信 达 澳银 纯 债债 券 型证 券 投资 基 金
2018 年年 度报告
2018 年 12 月31 日
基 金管 理人: 信达 澳银基 金管 理有限 公司
基 金托 管人: 中国 建设银 行股 份有限 公司
送 出日 期:2019 年 03 月 28 日信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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§1
重 要提示 及目 录
1.1 重要 提示
基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或
重大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。 本年
度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本 基金合同规定，于2019年3月27 日
复核了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、 投资组合报
告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基
金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险， 投资者在作出投资决策前应
仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料经审计， 安永华明会计师事务所 （特殊普通合伙） 为本基金
出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自2018 年01月01日起至2018 年12月31日止。 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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1.2 目录
§1
重要提示及目 录 ....................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ........................................................................................................................................... 2
1.2 目录 ................................................................................................................................................... 3
§2
基金简介 ................................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................... 5
2.3 基金管理人和基金 托管 人 ............................................................................................................... 5
2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................... 6
2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................... 6
§3
主要财务指标 、基金净 值表现及 利润分配情 况 ................................................................................... 6
3.1 主要会计数据和财 务指 标 ............................................................................................................... 6
3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................... 7
3.3 过去三年基金的利 润分 配情况 ....................................................................................................... 9
§4
管理人报告 ............................................................................................................................................... 9
4.1 基金管理人及基金 经理 情况 ........................................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内 本基 金运作遵规守信情况 的说 明 ................................................................. 12
4.3 管理人对报告期内 公平 交易情况的专项说明 ............................................................................. 12
4.4 管理人对报告期内 基金 的投资策略和业绩表 现的 说明 ............................................................. 13
4.5 管理人对宏观经济 、证 券市场及行业走势的 简要 展望 ............................................................. 14
4.6 管理人内部有关本 基金 的监察稽核工作情况 ............................................................................. 14
4.7 管理人对报告期内 基金 估值程序等事项的说 明 ......................................................................... 15
4.8 管理人对报告期内 基金 利润分配情况的说明 ............................................................................. 15
4.9 报告期内管理人对 本基 金持有人数或基金资 产净 值预警情形的说明 ..................................... 15
§5
托管人报告 ............................................................................................................................................. 16
5.1 报告期内本基金托 管人 遵规守信情况声明 ................................................................................. 16
5.2 托管人对报告期内 本基 金投资运作遵规守信 、净 值计算、利润分配等 情况 的说明 ............. 16
5.3 托管人对本年度报 告中 财务信息等内容的真 实、 准确和完整发表意见 ................................. 16
§6
审计报 告 ................................................................................................................................................. 16
§7
年度财务报表 ......................................................................................................................................... 18
7.1 资产负债表 ..................................................................................................................................... 18
7.2 利润表 ............................................................................................................................................. 20
7.3 所有者权益（基金 净值 ）变动表 ................................................................................................. 22
7.4 报表附注 ......................................................................................................................................... 24
§8 投资组合报告 .......................................................................................................................................... 46
8.1 期末基金资产组合 情况 ................................................................................................................. 46
8.2 报告期末按行业分 类的 股票投资组合 ......................................................................................... 46
8.3 期末按公允价值占 基金 资产净值比例大小排 序的 所有股票投资明细 ..................................... 47
8.4 报告期内股票投资 组合 的重大变动 ............................................................................................. 47
8.5 期末按债券品种分 类的 债券投资组合 ......................................................................................... 47
8.6 期末按公允价值占 基金 资产净值比例大小排 序的 前五名债券投资明细 ................................. 47
8.7 期末按公允价值占 基金 资产净值比例大小排 序的 所有资产支持证券投 资明 细 ..................... 48
8.8 报告期末按公允价 值占 基金资产净值比例大 小排 序的前五名贵金属投 资明 细 ..................... 48
8.9 期末按公允价值占 基金 资产净值比例大小排 序的 前五名权证投资明细 ................................. 48
8.10 报告期末本基金投资 的国债期货交易情况 说明 ....................................................................... 48
8.11 投资组合报告附注 ....................................................................................................................... 48
§9
基金份额持有 人信息 ............................................................................................................................. 49 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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9.1 期末基金份额持有 人户 数及持有人结构 ..................................................................................... 49
9.2 期末基金管理人的 从业 人员持有本基金的情 况 ......................................................................... 49
9.3 期末基金管理人的 从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间情况 ......................................... 49
§10
开放式基金份额变 动 ........................................................................................................................... 49
§11
重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 50
11.1 基金份额持有人大会 决议 ........................................................................................................... 50
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动 ........................................... 50
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼 ............................................................... 50
11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................... 50
11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况 ....................................................................................... 50
11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况 ....................................................... 50
11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况 ................................................................................... 50
11.8 其他重大事件 ............................................................................................................................... 56
§12
影响投资者决策的 其 他重要信息 ....................................................................................................... 60
12.1 报告期内单一投资者 持有基金份额比例达 到或 超过 20% 的情况 ........................................... 60
12.2 影响投资者决策的其 他重要信息 ............................................................................................... 61
§13
备查文件目录 ....................................................................................................................................... 61
13.1 备查文件目录 ............................................................................................................................... 61
13.2 存放地点 ....................................................................................................................................... 61
13.3 查阅方式 ....................................................................................................................................... 61 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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§2
基 金简介
2.1 基金 基本 情况
基金名称 信达澳银纯债债券型证券投资基金
基金简称 信达澳银纯债债券
基金主代码 002554
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2016年05 月05日
基金管理人 信达澳银基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 17,261,614.39 份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金 产品 说明
投资目标
本基金主要通过投资于固定收益品种，在严格控
制风险和追求基金资产长期稳定的基础上，力争获取
高于业绩比较基准的投资收益，为投资者提供长期稳
定的回报。
投资策略
本基金通过综合分析国内外宏观经济态势、利率
走势、收益率曲线变化趋势和信用风险变化等因素，
并结合各种固定收益类资产在特定经济形势下的估值
水平、预期收益和预期风险特征，在符 合本基金相关
投资比例规定的前提下，通过整体资产配置、类属资
产配置、期限配置等手段，有效构造投资组合。
业绩比较基准
本基金的业绩比较基准为： 中债综合全价 （总 值）
指数×90%+ 银行活期存款利率（税后）×10%
风险收益特征
本基金为债券型基金，其预期收益和预期风险高
于货币市场基金，低于混合型基金和股票型基金，属
于较低风险的基金品种。
2.3 基金 管理 人和基 金托 管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 信达澳银基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
信息披
露负责
姓名 黄晖 田青
联系电话 0755-83172666 010-67595096 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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人
电子邮箱 disclosure@fscinda.com tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话 400-8888-118 010-67595096
传真 0755-83196151 010-66275853
注册地址
广东省深圳市南山区科苑南
路 （深圳湾段）3331号阿里巴
巴大厦N1座第8层和第9层
北京市西城区金融大街25 号
办公地址
广东省深圳市南山区科苑南
路 （深圳湾段）3331号阿里巴
巴大厦T1座第8层和第9层
北京市西城 区闹市口大街1号
院1号楼
邮政编码 518054 100033
法定代表人 于建伟 田国立
2.4 信息 披露 方式
本基金选定的信息披
露报纸名称
《证券日报》
登载基金年度报告正
文的管理人互联网网
址
www.fscinda.com
基金年度报告备置地
点
广东省深圳市南山区科苑南路（深圳湾段）3331号阿里巴巴
大厦T1座第8层和第9层
2.5 其他 相关 资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
安永华明会计师事务所 （特殊
普通合伙）
北京市东城区东长安街1号东方广场
安永大楼17 层01-12室
注册 登记机构 信达澳银基金管理有限公司
广东省深圳市南山区科苑南路 （深圳
湾段）3331 号阿里巴巴大厦T1座第8
层和第9层
§3
主 要财务 指标 、基 金净 值表现 及利 润分配 情况
3.1 主要 会计 数据和 财务 指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据和 指标 2018 年 2017年
2016年5月5日
（基金合同生效信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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日）-2016年12
月31日
本期已实现收益 1,337,746.52 -2,288,819.35 7,422,050.65
本期利润 1,736,468.75 2,575,640.10 1,377,040.35
加权平均基金份额本期利润 0.0452 0.0172 0.0036
本期加权平均净值利润率 4.39% 1.73% 0.36%
本期基金份额净值增长率 2.36% 2.42% -0.80%
3.1.2 期末 数据和 指标 2018 年末 2017年末 2016年末
期末可供分配利润 689,208.07 1,074,113.38 -1,707,117.84
期末可供分配基金份额利润 0.0399 0.0159 -0.0076
期末基金资产净值 17,950,822.46 68,799,575.73 222,681,995.88
期末基金份额净值 1.040 1.016 0.992
3.1.3 累计 期末指 标 2018 年末 2017年末 2016年末
基金份额累计净值增长率 4.00% 1.60% -0.80%
注：1 、上述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用（例如，
开放式基金的认购、申购及赎回费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收
益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收 益加上本期公允价值变动收益。
3、期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰
低数。
3.2 基金 净值 表现
3.2.1 基金 份额净 值增长 率及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的比 较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①-③ ②- ④
过去三个月 4.63% 0.21% 1.80% 0.05% 2.83% 0.16%
过去六个月 -0.10% 0.44% 2.33% 0.05% -2.43% 0.39%
过去一年 2.36% 0.33% 4.33% 0.06% -1.97% 0.27%
自基金合同
生效起至今
4.00% 0.22% 0.31% 0.07% 3.69% 0.15% 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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注： 本基金的业绩比较基准： 中债综合全价 （ 总值） 指数×90%+ 银行活期存款利率 （税
后）×10%。由于基金资产配置比例处于动态变化的过程中，需要通过再平衡来使基金
资产的配置比例符合基金合同要求， 基准指数每日按照90%、10% 的比例采取再平衡， 再
用每日连乘的计算方式得到基准指数的时间序列。
中债综合全价 （总值） 指数由中央国债登记结算公司编制， 该指数旨在 综合反映债券全
市场整体价格和投资回报情况。 该指数涵盖了银行间市场和交易所市场， 具有广泛的市
场代表性，能够反映债券市场总体走势，适合作为债券投资收益的衡量标准。
指数的详细编制规则敬请参见中央国债登记结算有限责任公司网站：
http://www.chinabond.com.cn
3.2.2 自基 金合同 生效以 来基 金份额 累计 净值增 长率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收
益 率变 动的比 较
注：1 、 本基金基金合 同于2016年5月5日生效，2016年6月6日开始办理申购、 赎回业务。
2、本基金的投资组合比例为：本基金投资于债 券资产的比例不低于基金资产的80% ；
本基金持有现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。 本基金按规
定在合同生效后六个月内达到上述规定的投资比例。
3.2.3 自基 金合同 生效以 来基 金每年 净值 增长率 及其 与同期 业绩 比较基 准收 益率的 比
较 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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注： 本基金基金合同于2016年5月5日生效， 因此2016年的净值增长率是按照基金合同生
效后的实际存续期计算的。
3.3 过去 三年 基金的 利润 分配 情况
注：本基金从2016 年5月5日（基金合同生效日）至本报告期期末未实施利润分配。
§4
管 理人报 告
4.1 基金 管理 人及基 金经 理情 况
4.1.1 基金 管理人 及其管 理基 金的经 验
本基金管理人信达澳银基金管理有限公司 （以下简称 “公司 ” ） 成立于2006年6月5
日， 由中国信达资产管理股份有限公司 （原中国信达资产管理公司） 和澳洲联邦银行全
资附属公司康联首域集团有限公司共同发起， 是经中国证监会批准设立的国内首家由国
有资产管理公司控股的基金管理公司，也是澳洲在中国合资设立第一家基金管理公司。
2015年5月22日，信达证券股份有限公司受让中国信达资产管理股份有限公司持有的股
权，与康联首域共同持有公司股份。公司注册资本1亿元人民 币，总部设在深圳，在北
京设有分公司。 公司中方股东信达证券股份有限公司出资比例为54％， 外方股东康联首
域集团有限公司出资比例为46％。
公司建立了健全的法人治理结构， 根据 《中华人民共和国公司法》 的规定设立了股
东会、 董事会和执行监事。 董事会层面设立风险控制委员会和薪酬考核委员会两个专门
委员会，并建立了独立董事制度。 公司实行董事会领导下的总经理负责制,由总经理负信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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责公司的日常运作,并由各委员会包括经营管理委员会、投资审议委员会、风险管理委
员会、产品审议委员会、IT治理委员会协助其议事决策。
公司建立了完善的组织架构 ， 设立了固定收益总部、 权益投资总部、 智能量化与资
产配置总部、市场销售总部、产品创新部、运营管理总部、行政人事部、财务会计部、
监察稽核部、董事会办公室等部门，各部门分工协作，职责明确。
公司旗下基金产品齐全、 风格多样， 构建了涵盖股票型基金、 混合型基金、 指数型
基金、 债券型基金和货币市场基金的完备产品线。 截至2018年12月31日， 本基金管理人
共管理 二十一只基金，包括2只股票型基金、11只混合型基金、1只指数型基金、5只债
券型基金、2只货币市场基金 。
报告期内， 公司第四届 董事会独立董事孙志新先生以参加现场董事会薪 酬考核委员
会会议、 现场董事会会议、 进行现场考察及约谈管理层、 通讯表决董事会决议、 审阅公
司重要报告和提交工作报告等方式履行职责， 报告期内累计履职时间10个工作日； 独立
董事刘颂兴先生以参加现场董事会薪酬考核委员会会议、 现场董事会会议、 进行现场考
察及约谈管理层、 通讯表决董事会决议、 审阅公司重要报告和提交工作报告等方式履行
职责，报告期内累计履职时间8个工作日；独立董事刘治海先生以现场考察、参加现场
董事会会议、现场风险控制委员会会议、通讯表决董事会决议和风险控制委员会决议、
审阅公司重要报告和提交工作报告等方式履行职责 ， 报告期内累计履 职时间7个工作日。
报告期内， 公司及基金运作未发生重大利益冲突事件， 独立董事在履职过程中未发
现公司存在损害基金份额持有人利益的行为。
4.1.2 基金 经理（ 或基金 经理 小组） 及基 金经理 助理 简介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
孔学峰
本基金的
基金经
理、稳定
价值债券
基金、慧
管家货币
基金、慧
理财货币
基金、新
目标混合
基金、安
2016-08-
04
- 14年
中央财经大学金融学硕士。历
任金元证券 股份有限公司研究
员、 固定收益总部副总经理；2
011年8月加入信达澳银基金公
司，历任投资研究部下固定收
益部总经理、 固定收益副总监、
固定收益总监、公募投资总部
副总监、 固定收益总部副总监，
信达澳银稳定价值债券基金基
金经理（2011年9月29日起至
今）、信达澳银鑫安债券基金信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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益纯债基
金的基金
经理，
固定收益
总部副总
监
（LOF ） 基金经理 （2012年5月7
日起至2018年5月22日） 、 信达
澳银信用债债券基金基金经理
（2013 年5月14日起至2018 年5
月22 日）、信达澳银慧管家货
币基金基金经理（2014年6 月2
6日起至今） 、 信达澳银纯债债
券基金基金经理（2016年8 月4
日起至今）、信达澳银慧理财
货币基金基金经理（2016年9
月30 日起至今）、信达澳银新
目标混合基金基金经理（2016
年10 月25日起至今）、信达澳
银安益纯债债券型证券投资基
金基金经理（2018年3月7日起
至今）。
唐弋迅
本基金的
基金经
理、慧理
财货币基
金、新目
标混合基
金、新财
富混合基
金、新征
程定期开
放灵活配
置混合基
金、新起
点定期开
放灵活配
置混合基
金、慧管
家货币基
金的基金
2017-02-
21
- 6年
中国人民大学世界经济专业硕
士。2012年7月至2014年7月在
第一创业证券，任研究所债券
研究员 ；2014年7月至2015 年9
月在第一创业证券，任固定收
益部销售经理、产品经理；20
15年9月至2016年7月在第一创
业证券，任固定收益部债券交
易员、 投资经理助理。2016 年8
月加入信达澳银基金，任信达
澳银慧理财货币基金基金经理
（2016 年11月25日起至今）、
信达澳银新目标混合基金基金
经理（2016年11月25日起至
今）、信达澳银新财富混合基
金基金经理（2016年11月25 日
起至今）、信达澳银纯债债券
基金基金经理（2017年2月21
日起至今）、信达澳银新征程信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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经理 定期开放灵活配置混合型基金
基金经理 （2018年3月27日起至
今）、信达澳银新起点定期开
放灵活配置混合型基金基金经
理（2018年5月4日起至今） 、
信达澳银慧管家货币市场基金
（2019 年3月11日起至今） 。
注：1 、基金经理的任职日期、离任日期为根据公司决定确定的任职或离任日期。
2、证券从业的含义遵从行业协会从业人员资格管理办法的相关规定等。
4.2 管理 人对 报告期 内本 基金 运作遵 规守 信情况 的说 明
本报告期内， 本基金管 理人严格遵守 《证券投 资基金法》 、 《证券投 资基金销售管
理办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、基金合同和其他有关法律法规、
监管部门的 相关规定， 依照诚实信用、 勤勉尽责、 安全高效的原则管理和运用基金资产，
在严格控制投资风险的基础上， 为基金持有人谋求最大利益， 没有发生损害基金持有人
利益的行为。
4.3 管理 人对 报告期 内公 平交 易情况 的专 项说明
4.3.1 公平 交易制 度和控 制方 法
本基金管理人根据 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 和 《信达澳银
基金管理有限公司公平交易实施办法》 在投资决策、 交易执行、 风险监控等环节建立了
严谨的内控制度，确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合，维护投资者的利益。
本基金管理人通过建立科学的投资决策体系， 严 谨的公平交易机制， 加强交易执行
环节的内部控制， 并通过工作制度、 业务流程和技术手段保证公平交易原则的贯彻， 确
保不同投资组合在买卖同一证券时， 按照比例 分配的原则在各投资组合间公平分配交易
量， 严格控制不同投资组合之间的同日反向交易， 严格禁止可能导致不公平交易和利益
输送的同日反向交易。
本基金管理人通过风险监控信息系统对不同投资组合同向交易进行公平交易分析，
分别于每季度和每年度对本基金管理人管理的不同投资组合的整体收益率差异、 分投资
类别( 股票、 债券) 的收益率差异等进行分析， 形成公平交易制度执行情况分析报告。 通
过对投 资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。
若发现涉嫌违背公平交易原则的行为， 及时向 公司管理层汇报并采取相关控制和改进措
施。
4.3.2 公平 交易制 度的执 行情 况 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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本基金管理人对报告期内所管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别
（股票、 债券） 的收益率差异进行了分析； 利用数据统计和重点审查价差原因相结合的
方法， 对连续四个季度内、 不同时间窗口 （日内、3日内、5日内） 本基金管理人管理的
不同投资组合同向交易价差进行了分析； 对部分债券一级市场申购、 非公开发行股票申
购等以公司名义进行的交 易进行了审核和监控， 未发现本基金管理人 所管理的投资组合
存在违反公平交易原则的情形。
4.3.3 异常 交易行 为的专 项说 明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为， 报 告期内本公司所管理的投资组合未发
生交易所公开竞价的同日反向交易。
4.4 管理 人对 报告期 内基 金的 投资策 略和 业绩表 现的 说明
4.4.1 报告 期内基 金投资 策略 和运作 分析
2018 年， 前期的 金融去杠杆推动经济去杠杆， 再叠加外部 冲击， 经济整体下行。 上
半年， 大方向仍是 宏观去杠杆，非信贷融资 渠道被切断，其中民企和 城投受冲击较大 。
民营企业 在融资转表内 、总量收缩的态势 下较为困难，其代表的中下游行业 持续走衰 。
地方政府 受制于隐性 债务监管， 增量融资受限， 拖累基建。 下半年， 经济下行得到进一
步确认 后， 为防止经济硬 着陆， 国家出台多项 逆周期政策， 包括全局 性的宽货币和针对
性的融资 支持政策，如 季度频率的降准， 增量地方债投放加速， 民企、 小微的融资支持 ，
地产、 城投的限制放松 ， 政策面 有所改善 。 但是， “宽货币” 向“宽信用”的传导 仍受
到了银行资本金 、 资管新规等 约束， 收效 并不显著， 国内经济 除中上游制造业生产和地
产投资以外， 多数 处于下行状态。 在国内 增长乏力的同时， 对美贸易 战加剧了经济的冲
击，从 年初的301调查 到多次上调贸易额关税 ，到对中兴、华为的 调查和制裁，一系列
反制措施， 不仅挤压 我国一定的长期发展空间， 更 加剧了国内 悲观情绪。 此外， 海外货
币政策仍 转向紧缩， 特别地， 美联储全年 四次加息和缩表发力， 不仅 遏制了自身的复苏
趋势， 也导致全球流动性收紧， 对全球需求产生负面效应 。
多重 因素叠加， 风险资产表现差。 国内 权益市场持续下滑 ， 上证综指全年下跌-25%，
中证500 全年下跌-33%； 下半年商品市场 下跌幅度较大， 油价自 十月高点下跌44%， 主要
金属大宗品价格显著下滑 ； 海外主要股指和债券指数都 出现了负增长 ； 新兴国家货币贬
值。 对于国内 债券市场，2018年年由于金融去杠杆推升的债券收益率， 则在 流动性 充裕
和避险 情绪发酵的 双重因素下， 出现牛市行情 ，10年国债自3.98%下行至3.23%，10 年国
债自5.12%下行至3.64%。 但也要看到， 债券牛市 也出现了分化， 民企、 低等级 企业信用
风险溢价急剧上升，2018年违约债券规模 ，超过过去两三年的 总和。 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第
页 14
本基金 目前规模较小， 部分债券占比较为集中， 单一债券的估值有较大波动， 对整
体收益率 影响较大。
4.4.2 报告 期内基 金的业 绩表 现
截至报告期末， 基金份额净值为1.040 元， 份额累计净值为1.040元， 本报告期份额
净值增长率为2.36% ，同期业绩比较基准收益率为4.33%。
4.5 管理 人对 宏观经 济、 证券 市场及 行业 走势的 简要 展望
展望后市 ， 债市 进入观察期， 重点关注 融资是否企稳， 特别是在可投债 收益风险比
下降的情况下。 利率大幅 下行， 既反映了2018年底经济下行、 通胀回落、 风险 资产崩盘
的局面， 也反映了 对后市相当悲观的预期 。 行情行将至此， 收益风险 比明显降低。 核心
变量的 变化决定了债 牛的深度和广度。 宽 货币 向宽信用的传导不畅是本轮牛市的根本逻
辑，而 这个逻辑在逐步变化，2018年7月 份政策态度发生边际 改变后，诸如地方债提前
发行、 鼓励 银行补充资金本的 政策发行、 地产政策边际放松等 诸多措施， 都力求能在目
前框架下 ， 找到宽信用的突破口，而 宽信用的实现， 意味着债 券牛市的结束。2019 年经
济存在 周期性阶段 性筑底的可能。 同时，可 投债利差的进一步 压缩， 也限制投资的空间。
在2018 年违约潮进一步升级后， 投资安全 资产已经相当拥挤， 息差空间越来越小， 资产
收益和负债 成本的倒挂， 这可能会驱使机构采取 加杠杆、 拉长 久期和下沉信用资质 的操
作去博取收益率， 反过来加速行情的终结。 目前对债市有利因素 仍存在， 基本面下行 未
改， 流动性保持 宽裕 。 后续伴随着信用的逐步企稳 ， 市场前期 的 一致性预期可能多元化，
债券牛 市可能延续， 但波动性会 大于趋势性 。 信用的空间大于利率， 但分化将持续， 边
缘企业风险仍 无法消除 。
下阶段 ， 本基金 在满足监管要求的前提下， 更加注重流动性和收益 性的权衡。 流动
性环境的改善， 让 基金资产配置的灵活度增加 ，给予投资者正常的投资回报。
4.6 管理 人内 部有关 本基 金的 监察稽 核工 作情况
报告期内， 本基金管理人在内部监察稽核工作中一切从规范运作、 保障基金份额持
有人利益出发， 由独立于各业务部门的监察稽核人员对公司经营、 基金运作及员工行为
的合规性进行定期和 不定期检查， 发现问题及时敦促有关部门整改， 并定期制作监察稽
核报告报公司管理层和监管机构。 报告期内， 本基金管理人内部监察稽核工作重点完成
了以下几个方面：
（1）进一步完善公司管理及业务制度。
（2）实时监控基金投资运作，监督投资决策行为，保证 公司所管理的基金合法合
规运作，未出现重大违规事件。 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第
页 15
（3）监督后台运营业务安全、准确运行，推进完善信息技术系统，履行反洗钱义
务。
（4）监督市场营销、基金销售的合规性，落实执行 投资者适当性 原则。
（5）加强对员工包括投资管理人员的监察监督，严格执行防范投资人员道德风险
的有关措施，规避不正当交易行为的发生。
（6）对业务部门进行相关法律培训，提高员工遵规守法意识。
本报告期内， 本基金管理人所管理的基金整体运作合规合法， 无不当内幕交易和关
联交易， 有效保障了基金份额持有人利益。 我们将继续以风险控制为核心， 提高内部监
察稽核工作的科学性和有效性，切实保障基金安全、合规运作。
4.7 管理 人对 报告期 内基 金估 值程序 等事 项的说 明
4.7.1 有关参与估值流 程各方及人员（或小组）的职责分工、专业胜任能力和相关
工作经历
本基金管理人设立了专项的估值小组，主要职责是决策制定估值政策和估值程序。
小组成员具有估值核算、 投资研究、 风险管理等方面的专业经验。 本小组设立基金估值
小组负责人一名， 由分管基金运营的高级管理人员担任； 基金估值小组成员若干名， 由
权益投资总部、 固定收益总部、 基金运营部及监察稽核部指定专人并经经营管理委员会
审议通过后担任，其中基金运营部负责组织小组工作的开展。
4.7.2 基金经理参与或决定估值的程度
基金经理对基金的估值原则和估值程序可以提出建议， 但不参与最终 决策和日常估
值工作。 估值政策和程序、 估值调整等与基金估值有关的业务， 由基金估值小组采用集
体决策方式决定。
4.7.3 参与估值 流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方不存在任何重大利益冲突。
4.7.4 已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
本基金管理人未签订任何有关本基金估值业务的定价服务。
4.8 管理 人对 报告期 内基 金利 润分配 情况 的说明
根据 《信达澳银纯债债券型证券投资基金基金合同》 关于收益分配的规定， 基金收
益每年最多分配12 次，每次基金收益分配比例不低于收益分配基准日可供分配利润的
20%。截止报告期末，本基金可供分配利润为689,208.07元。根据相关法律法规和基金
合同要求，本基金管理人可以根据基金实 际运作情况进行利润分配。
本基金本报告期内未进行利润分配。
4.9 报告 期内 管理人 对本 基金 持有人 数或 基金资 产净 值预警 情形 的说明 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第
页 16
截至本报告期末本基金资产净值未达到五千万元， 存在连续六十个交 易日基金资产
净值低于五千万元的情形，本基金管理人已按照法规规定向监管机构报送说明报告。
§5
托 管人报 告
5.1 报告 期内 本基金 托管 人遵 规守信 情况 声明
本报告期， 中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中， 严格遵守了 《证券
投资基金法》 、 基金合同、 托管协议和其他有关规定， 不存在损害基金份额持有人利益
的行为，完全尽职 尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管 人对 报告期 内本 基金 投资运 作遵 规守信 、净 值计算 、利 润分配 等情 况的说 明
本报告期， 本托管人按照国家有关规定、 基金合同、 托管协议和其他有关规定， 对
本基金的基金资产净值计算、 基金费用开支等方面进行了认真的复核， 对本基金的投资
运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金未实施利润分配。
5.3 托管 人对 本年度 报告 中财 务信息 等内 容的真 实、 准确和 完整 发表意 见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计 报
告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6
审 计报告
安永华明（2019）审字第 60467227_H14 号
信达澳银纯债债券型证券投资基金
信 达澳 银纯债 债券 型证券 投资 基金全 体基 金份额 持有 人：
一 、审 计意见
我们审计了信达澳银纯债债券型证券投资基金的财务报表， 包括2018 年12月31 日的
资产负债表，2018 年度的利润表、 所有者权益 （基金净值） 变动表以及相关财务报表附
注。
我们认为， 后附的信达 澳银纯债债券型证券投资基金的财务报表在所有重大方面按
照企业会计准 则的规定编制， 公允反映了信达 澳银纯债债券型证券投资基金2018年12月
31日的财务状况以及2018年度的经营成果和净值变动情况。 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第
页 17
二 、形 成审计 意见 的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告 的 “注册会计
师对财务报表审计的责任 ”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册
会计师职业道德守则， 我们独立于信达澳银纯债债券型证券投资基金， 并履行了职业道
德方面的其他责任。 我们相信， 我们获取的审计证据是充分、 适当的， 为发表审计意见
提供了基础。
三 、其 他信息
信达澳银纯债债券型证券投资基金 管理层对其他信息负责。 其他信息 包括年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息， 我们也不对其他信 息发表任何形
式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计， 我们的责任是阅读其他信息， 在此过程中， 考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。
基于我们已执行的工作， 如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
四 、管 理层和 治理 层对财 务报 表的责 任
管理层负责按照企业会计准则 的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时， 管 理层负责评估信达澳银纯债债券型证券投资基金的持续经营
能力， 披露与持续经营 相关的事项 （如适用） ， 并运用持续经营假设 ， 除非计划进行清
算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督信达澳银纯债债券型证券投资基金的财务报告过程。
五 、注 册会计 师对 财务报 表审 计的责 任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。 合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导
致， 如果合理预期错报 单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经
济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中， 我们运用职业判断， 并保持职业怀疑。 同
时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实 施审计程序信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第
页 18
以应对这些风险， 并获取充分、 适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。 由
于舞弊可能涉及串通、 伪造、 故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于 内部控制之上， 未能
发 现 由 于 舞 弊 导 致 的 重 大 错 报 的 风 险 高 于 未 能 发 现 由 于 错 误 导 致 的 重 大 错 报 的
风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。 同时， 根据获取的审计证据， 就
可 能 导 致 对 信 达 澳 银 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 持 续 经 营 能 力 产 生 重 大 疑 虑 的 事
项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如 果我们得出结论认为存在重大不确
定性， 审计准则要求我 们在审计报告中提请报表使用者注意财务 报表中的相关披
露； 如果披露不充分， 我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报
告日可获得的信息。 然而， 未来的事项或情况可能导致信达澳银纯债债券型证券
投资基金不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、 结构和内容 （包括披露） ， 并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师 昌
华
中国
北京
中国注册会计师
叶锦明
2019 年03 月27 日
§7
年 度财务 报表
7.1 资产 负债 表 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第
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会计主体：信达澳银纯债债券型证券投资基金
报告截止日：2018 年12月31日
单位：人民币元
资 产
附注
号
本期末
2018年12月31日
上年度末
2017年12月31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 194,921.15 64,966.58
结算备付金
120,971.56 1,609,992.52
存出保证金
4,279.99 2,798.28
交易性金融资产 7.4.7.2 17,211,874.00 73,755,420.00
其中：股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资
17,211,874.00 73,755,420.00
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
- 81,869.77
应收利息 7.4.7.5 594,448.66 2,130,699.84
应收股利
- -
应收申购款
- 244.50
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
18,126,495.36 77,645,991.49
负 债和 所有者 权益
附注
号
本期末
2018年12月31日
上年度末
2017年12月31日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- 8,500,000.00 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第
页 20
应付证券清算款
- -
应付赎回款
12,944.47 41,416.18
应付管理人报酬
9,351.14 37,438.97
应付托管费
3,117.05 12,479.63
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 - 597.73
应交税费
1,254.43 -
应付利息
- -4,532.55
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 149,005.81 259,015.80
负债合计
175,672.90 8,846,415.76
所 有者 权益：
实收基金 7.4.7.9 17,261,614.39 67,725,462.35
未分配利润
7.4.7.1
0
689,208.07 1,074,113.38
所有者权益合计
17,950,822.46 68,799,575.73
负债和所有者权益总计
18,126,495.36 77,645,991.49
注：报告截止日2018年12月31日，信达澳银纯债债券型基金份额净值1.040元，基金份
额总额17,261,614.39 份。
7.2 利润 表
会计主体：信达澳银纯债债券型证券投资基金
本报告期：2018年01月01日至2018年12月31日
单位：人民币元
项 目
附注
号
本期2018年01月01
日至2018年12月31
日
上年度可比期间
2017年01月01日至201
7年12月31日
一 、收 入
2,414,208.09 4,784,001.29
1.利息收入
2,410,855.02 8,739,991.38
其中：存款利息收入
7.4.7.1
1
15,288.67 33,915.33 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第
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债券利息收入
2,361,015.07 8,661,754.24
资产支持证券利息收
入
- -
买入返售金融资产收
入
34,551.28 44,321.81
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填
列）
-409,994.21 -8,853,936.05
其中：股票投资收益
7.4.7.1
2
- -
基金投资收益
- -
债券投资收益
7.4.7.1
3
-409,994.21 -8,853,936.05
资产支持证券投资收
益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收 益
7.4.7.1
4
- -
股利收益
7.4.7.1
5
- -
3.公允价值变动收益 （ 损失以
“-”号填列）
7.4.7.1
6
398,722.23 4,864,459.45
4.汇兑收益（损失以“-”号
填列）
- -
5.其他收入（损失以“-”号
填列）
7.4.7.1
7
14,625.05 33,486.51
减 ：二 、费用
677,739.34 2,208,361.19
1．管理人报酬
7.4.10.
2
237,249.37 901,967.97
2．托管费
7.4.10.
2
79,083.06 300,655.97
3．销售服务费
- - 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第
页 22
4．交易费用
7.4.7.1
8
2,074.74 5,267.26
5．利息支出
141,437.82 595,210.72
其中： 卖出回购金融资 产支出
141,437.82 595,210.72
6．税金及附加
6,880.72 -
7．其他费用
7.4.7.1
9
211,013.63 405,259.27
三、 利润 总额 （亏 损总 额以 “-”
号 填列 ）
1,736,468.75 2,575,640.10
减：所得税费用
- -
四 、净 利润（ 净亏 损以“-”
号 填列 ）
1,736,468.75 2,575,640.10
7.3 所有 者权 益（基 金净 值） 变动表
会计主体：信达澳银纯债债券型证券投资基金
本报告期：2018年01月01日至2018年12月31日
单位：人民币元
项 目
本期
2018 年01月01日至2018 年12月31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、 期初所有者权益
(基金净值)
67,725,462.35 1,074,113.38 68,799,575.73
二、 本期经营活动产
生的基金净值变动
数(本期利润)
- 1,736,468.75 1,736,468.75
三、 本期基金份额交
易产生的基金净值
变动数 （净值减少以
“-”号填列）
-50,463,847.96 -2,121,374.06 -52,585,222.02
其中： 1.基金申购款 40,736,166.29 1,186,699.98 41,922,866.27
2.基金赎回
款
-91,200,014.25 -3,308,074.04 -94,508,088.29
四、 本期向基金份额 - - - 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第
页 23
持有人分配利润产
生的基金净值变动
（净值减少以“- ”
号填列）
五、 期末所有者权益
（基金净值）
17,261,614.39 689,208.07 17,950,822.46
项 目
上年度可比期间
2017 年01月01日至2017年12月31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、 期初所有者权益
(基金净值)
224,389,113.72 -1,707,117.84 222,681,995.88
二、 本期经营活动产
生的基金净值变动
数(本期利润)
- 2,575,640.10 2,575,640.10
三、 本期基金份额交
易产生的基金净值
变动数 （净值减少以
“-”号填列）
-156,663,651.37 205,591.12 -156,458,060.25
其中： 1.基金申购款 30,908,689.40 -518,479.59 30,390,209.81
2.基金赎回
款
-187,572,340.77 724,070.71 -186,848,270.06
四、 本期向基金份额
持有人分配利润产
生的基金净值变动
（净值减少以“- ”
号填列）
- - -
五、 期末所有者权益
（基金净值）
67,725,462.35 1,074,113.38 68,799,575.73
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
于建伟
—————————
基金管理人负责人
徐伟文
—————————
主管会计工作负责人
刘玉兰
—————————
会计机构负责人 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第
页 24
7.4 报表 附注
7.4.1 基金 基本情 况
信达澳银纯债债券型证券投资基金经中国证券监督管理委员会证监许可[2016] 169
号文 《关于准予信达澳银纯债债券型证券投资基金注册的批复》 的核准， 由信达澳银基
金管理有限公司依照 《中华人民共和国证券投资基金法 》 和 《信达澳银纯债债券型证券
投资基金基金合同》 公开募集。 经向中国证监会备案， 《信达澳银纯债债券型证券投资
基金基金合同》 于2016 年5月5日正式生效。 本基金为契约型开放式基金， 存续期限不定。
首次设立募集的有效净认购资金 （本金） 为人民币587,249,229.04 元， 在首次募集期间
有效认购资金产生的利息为人民币450,979.46 元， 以上实收基金 （本息） 合计为人民币
587,700,208.50 元， 折合587,700,208.50 份基金份额。 本基金的基金管理人为信达澳银
基金管理有限公司， 注册登记机构为信达澳银基金 管理有限公司， 基金托管人为中国建
设银行股份有限公司。
根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 、 基金合同及招募说明书的有关规定， 本
基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国债、金融债、公司债、企业债、
短期融资券、政府机构债、央行票据、可转换债券（不得转股）、次级债、中期票据、
资产支持证券、 地方政府债、 中小企业私募债券、 债券回购、 银行存款以及法律法规或
中国证监会允许基金投资的其他证券品种。本基金不投资于股票、权证等权益类资产。
本基金的投资组合比例为：本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的80% ；本基
金持有现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。 本基金的业绩比
较基准为：中债综合全价（总值）指数×90%+银行活期存款利率（税后）×10%。
7.4.2 会计 报表的 编制基 础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》以及其后颁布及修订
的具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称"企业会计
准则" ）编制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基
金业协会修订并发布的 《证券投资基金会计核算业务指引》 、 中国证监会制定的 《中国
证券监督管理委员会关于 证券投资基金估值业务的指导意见》 、 《证券投资基金信息披
露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与
格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、
《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会
及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵循 企业会 计准则 及其 他有关 规定 的声明 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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本基金财务报表的编制符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金2018
年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和基金净值变动情况。
7.4.4 重要 会计政 策和会 计估 计
7.4.4.1 会计年 度
本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31 日止。
7.4.4.2 记账本 位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，
均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资 产和 金融 负债 的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产 （或负债） ， 并形成其他单位的金融负债 （或
资产）或权益工具的合同。
(1) 金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时分为以 下两类： 以公允价值计量且其 变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项；
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资。
(2) 金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融资 产和 金融 负债 的初始 确认 、后续 计量 和终止 确认
初始确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债， 按照取得时的
公允价值作为初始确认金额。 划分为以公允价 值计量且其变动计 入当期损益的金融资产
取得时发生的相关交易费用计入当期损益； 应 收款项及其他金融负债的相关交易费用计
入初始确认金额。
后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债采用公允价值进行
后续计量。 在持有该类金融资产期间取得的利息或现金股利， 应当确认为当期收益。 每
日， 本基金将以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值
变动计入当期损益； 对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法， 以摊余成本进行后信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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续计量， 如名义利率与实际利率计差异较小的， 也可采用名义利率进行后续计量， 其摊
销或减值产生的 利得或损失，均计入当期损益。
终止确认
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止， 或该收取金融资产现金流量的权利已
转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确
认；
处置该金融资产或金融负债时， 其公允价值与 初始入账金额之间的差额应确认为投
资收益，同时调整公允价值变动收益。
金融资产转移
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的， 终止确认该
金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 不终止确认 该金融资产；
本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
7.4.4.5 金融资 产和 金融 负债 的估值 原则
公允价值， 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中， 出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。 本基金以公允价值计量相关资产或负债， 假定出售资
产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进 行； 不存在主要市场的， 本
基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。 主要市场(或 最有利市场)是本基
金在计量日能够进入的交易市场。 本基金采用 市场参与者在对该资产或负债定价时为实
现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债， 根据对公允价值 计量整体而言
具有重要意义的最低层次输入值， 确定所属的公允价值层次： 第一层次输入值， 在计量
日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次输入值， 除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值， 相关资产
或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日， 本 基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负
债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的股票、 债券、 基金和衍生工具等投资按如下原则确定公允价值并进行
估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上
未经调整的报价作为公允价值； 估值日无报价 且最近交易日后未发生影响公允价值计量信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第
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的重大事件的， 应采用最近交易日的报价确定公允价值。 有充足证据表明估值日或最近
交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进 行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同， 但具有不同特征的， 应以相同资产或负债的公允价值为基础，
并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。 特征是指对资产出售或使用的限制等， 如果
该限制是针对资产持有者的， 那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。 此外， 基
金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；
(2) 不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据
和其他信息支持的估值技术确定公允价值。 采用估值技术确定公允价值时， 应优先使用
可观察输入值， 只有在 无法取得相关资产或负债可观察输 入值或取得不切实可行的情况
下，才使用不可观察输入值；
(3) 如有确凿证据表明按上述估值原则仍不能客观反映其公允价值的，基金管理人
可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能适当反映公允价值的价格估值；
(4) 如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资 产和 金融 负债 的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利， 且该种法 定权利现在是
可执行的， 同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。 除此以外， 金融资产和金
融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基 金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。 由于申购和赎回 引起的实收基
金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。 上述申购 和赎回分别包括基
金转换所引起的转入基金的实收基金增加、 红 利再投资所引起的实收基金增 加和转出基
金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平 准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。 已实现损益 平准金指在申
购、 转入、 红利再投资 或赎回、 转出基金份额时， 申购、 转入、 红利 再投资或赎回、 转
出款项中包含的按累计未分配的已实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。未实
现损益平准金指在申购、 转入、 红利再投资或赎回、 转出基金份额时， 申购、 转入、 红
利再投资或赎回、转出款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的
金额。 损益平准金于基金申购、 转入、 红利再 投资确认日或基金赎回、 转出确认日 确认，
于期末全额转入"未分配利润/(累计亏损)"。
信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第
页 28
7.4.4.9 收入/ （损 失） 的确 认和计 量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账；
(2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由
债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认， 在债券实际持有期内逐日计提； 资
产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额， 扣除应 由资产支持证券发
行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提；
(3) 买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余 成本及实际利率（当实际
利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在实际持有期间内逐日计提；
(4) 股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认， 并按卖出股票成 交金额与其成本
的差额入账；
(5) 债券投资收益/(损失)于成交日确认， 并按成交金额与其成本、 应收利息的差额
入账；
(6) 衍生工具收益/(损失) 于卖出衍生工具成交日确认，并按卖出衍生工具成交金
额与其成本的差额入账；
(7) 股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应
由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账；
(8) 公允价值变 动收益/(损失)系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、 以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形
成的应计入当期损益的利得或损失；
(9) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以
可靠计量的时候确认。
7.4.4.10 费用 的确 认和 计量
(1) 本基金的管理人报 酬和托管费等在费用涵盖期间按基金合同或相关公告约定的
费率和计算方法逐日确认。
(2) 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直
线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金 的收 益分 配政 策
(1) 在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为12次，每
次收益分配比例不得低于该次可供分配利润的20%， 若 《基金合同》 生效不满3个月可不
进行收益分配；
(2) 本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利
或将现金红利自动转为基金份额进行再投资； 若投资者不选择， 本基金默认的收益分配
方式是现金分红； 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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(3) 基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份
额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
(4)每一基金份额享有同等分配权；
(5) 法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
7.4.4.12 分部 报告
根据本基金的内部组织机构、 管理要求及内部报告制度， 本基金整体为一个报告分
部， 且向管理层报告时 采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量
基础一致。
7.4.4.13 其他 重要 的会 计政 策和会 计估 计
本基金本报告期间无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。
7.4.5 会计 政策和 会计估 计变 更以及 差错 更正的 说明
7.4.5.1 会计政 策变 更的 说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估 计变 更的 说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更 正的 说明
本基金在本报告期间无重大会计差错更正。
7.4.6 税项
7.4.6.1 增值税 及附加
根据财政部、 国家税务总局财税[2016]36 号文 《关于全面推开营业税改增值税试点
的通知》 的规定， 经国务院批准， 自2016 年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征
增值税试点， 金融业纳入试点范围， 由缴纳营业税改为缴纳增值税。 对证券投资基金 （封
闭式证券投资基金， 开放式证券投资基金） 管理人运用基金买卖股票、 债券的转让收入
免征增值税； 国债、 地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税； 存款
利息收入不征收增值税；
根据财政部、 国家税务总局财税[2016]46 号文 《关于进一步明确全面推开营改增试
点金融业有关政策的通知》 的规定， 金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持
有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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根据财政部、 国家税务总局财税[2016]70 号文 《关于金融机构同业往来等增值税政
策的补充通知》 的规定， 金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、 同业存款、 同
业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融 同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教
育辅助服务等增值税政策的通知》 的规定， 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，
以资管产品管理人为增值税纳税人；
根据财政部、 国家税务总局财税[2017]56 号文 《关于资管产品增值税有关问题的通
知》 的规定， 自2018 年1月1日起， 资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应
税行为 （以下简称"资管产品运营业务"） ， 暂适用简易计税方法， 按照3%的征收率缴纳
增值税， 资管产品管理 人未分别核算资管产品运营业务和其他业务 的销售额和增值税应
纳税额的除外。 资管产 品管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值
税应纳税额。 对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为， 未缴纳
增值税的， 不再缴纳； 已缴纳增值税的， 已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税
应纳税额中抵减；
增值税附加税包括城市维护建设税、 教育费附加和地方教育费附加， 以实际缴纳的
增值税税额为计税依据， 分别按7%、3%和2%的比例缴纳城市维护建设税、 教育费附加和
地方教育费附加。
根据财政部、 国家税务总局财税[2017]90 号文 《关于租入固定资产进项 税额抵扣等
增值税政策的通知》 的规定， 自2018年1 月1日起， 资管产品管理人运营资管产品提供的
贷款服务、发生的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，
以2018 年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额； 转让2017 年12月31日前取得
的股票 （不包括限售股） 、 债券、 基金、 非货物期货， 可以选择按照实际买入价计算销
售额， 或者以2017年最后一个交易日的股票收盘价 （2017年最后一个交易日处于停牌期
间的股票， 为停牌前最后一个交易日收盘价） 、 债券估值 （中债金融估值中心有限公司
或中证指数有限公司 提供的债券估值） 、 基金份额净值、 非货物期货结算价格作为买入
价计算销售额。
7.4.6.2 企业所得税
根据财政部、 国家税务总局财税[2004]78 号文 《关于证券投资基金税收政策的通知》
的规定， 自2004年1月1日起， 对证券投资基金 （封闭式证券投资基金， 开放式证券投资
基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通
知》 的规定， 对证券投资基金从证券市场中取得的收入， 包括买卖股票、 债券的差价收
入，股权的股息、红利收入 ，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
7.4.6.3 个人所得税 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号文《财政部、国家税务总局关于储蓄
存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款
利息所得暂免征收个人所得税。
7.4.7 重要 财务报 表项目 的说 明
7.4.7.1 银行存 款
单位：人民币元
项目
本期末
2018年12月31日
上年度末
2017年12月31日
活期存款 194,921.15 64,966.58
定期存款 - -
其中： 存款期 限1-3个月 - -
其他存款 - -
合计 194,921.15 64,966.58
7.4.7.2 交易性 金融 资产
单位：人民币元
项目
本期末2018年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 17,993,702.62 17,211,874.00 -781,828.62
银行间市场 - - -
合计 17,993,702.62 17,211,874.00 -781,828.62
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 17,993,702.62 17,211,874.00 -781,828.62
项目
上年度末2017年12 月31日
成本 公允价值 公允价值变动 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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股票 - - -
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 64,913,770.85 63,756,420.00 -1,157,350.85
银行间市场 10,022,200.00 9,999,000.00 -23,200.00
合计 74,935,970.85 73,755,420.00 -1,180,550.85
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 74,935,970.85 73,755,420.00 -1,180,550.85
7.4.7.3 衍生金 融资 产/ 负债
注：本基金本期末及上年度末无衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返 售金 融资 产
注：本基金本期末及上年度末无买入返售金融资产。
7.4.7.5 应收利 息
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年12月31日
上年度末
2017年12月31日
应收活期存款利息 62.98 15.09
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 59.84 796.95
应收债券利息 594,323.75 2,129,886.37
应收资产支持证券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - - 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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其他 2.09 1.43
合计 594,448.66 2,130,699.84
注：其他指应收结算保证金利息。
7.4.7.6 其他资 产
注：本基金本期末及上年度末无其他资产 。
7.4.7.7 应付交 易费 用
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年12月31日
上年度末
2017年12月31日
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 - 597.73
合计 - 597.73
7.4.7.8 其他负 债
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年12月31日
上年度末
2017年12月31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 5.81 15.80
预提费用 149,000.00 259,000.00
合计 149,005.81 259,015.80
7.4.7.9 实收基 金
金额单位：人民币元
项目
本期2018年01月01日至2018年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 67,725,462.35 67,725,462.35 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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本期申购 40,736,166.29 40,736,166.29
本期赎回（以“- ”号填列） -91,200,014.25 -91,200,014.25
本期末 17,261,614.39 17,261,614.39
注：本期申购中包含转入份额及金额，本期赎回中包含转出份额及金额 。
7.4.7.10 未分 配利 润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 1,232,772.14 -158,658.76 1,074,113.38
本期利润 1,337,746.52 398,722.23 1,736,468.75
本期基金份额交易产
生的变动数
-1,661,043.54 -460,330.52 -2,121,374.06
其中：基金申购款 1,528,870.89 -342,170.91 1,186,699.98
基金赎回款 -3,189,914.43 -118,159.61 -3,308,074.04
本期已分配利润 - - -
本期末 909,475.12 -220,267.05 689,208.07
7.4.7.11 存款 利息 收入
单位：人民币元
项目
本期2018 年01月01日
至2018 年12月31日
上年度可比期间2017年01 月
01 日至2017年12月31日
活期存款利息收入 6,091.73 14,156.37
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 8,450.87 19,052.53
其他 746.07 706.43
合计 15,288.67 33,915.33
注：其他包括直销申购款利息收入和结算保证金利息收入。
7.4.7.12 股票 投资 收益 —— 买卖股 票差 价收入
注：本基金本期及上年度可比期间无买卖股票差价收入。 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第
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7.4.7.13 债券 投资 收益
单位：人民币元
项目
本期
2018年01 月01日至2018年
12月31日
上年度可比期间
2017 年01月01日至2017 年
12月31日
卖出债券（、债转股及债券
到期兑付）成交总额
164,120,134.69 399,248,210.33
减：卖出债券（、债转股及
债券到期兑付）成本总额
161,657,119.05 401,645,118.95
减：应收利息总额 2,873,009.85 6,457,027.43
买卖债券差价收入 -409,994.21 -8,853,936.05
7.4.7.14 衍生 工具 收益
注：本基金本期及上年度可比期间无衍生工具收益。
7.4.7.15 股利 收益
注：本基金本期及上年度可比期间无股利收益。
7.4.7.16 公允 价值 变动 收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2018年01 月01日至2018年
12月31日
上年度可比期间
2017 年01月01日至2017 年
12月31日
1.交易性金融资产 398,722.23 4,864,459.45
—— 股票投资 - -
—— 债券投资 398,722.23 4,864,459.45
—— 资产支持证券投资 - -
—— 基金投资 - -
—— 贵金属投资 - - 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第
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—— 其他 - -
2.衍生工具 - -
—— 权证投资 - -
3.其他 - -
合计 398,722.23 4,864,459.45
7.4.7.17 其他 收入
单位：人民币元
项目
本期
2018年01 月01日至2018年
12月31日
上年度可比期间
2017 年01月01日至2017 年
12月31日
基金赎回费收入 14,619.89 33,176.17
转换费收入 5.16 310.34
合计 14,625.05 33,486.51
注：1 、 本基金的赎回费率按持有期间递减， 赎回费总额的25% 归入基金资产即为基金赎
回费收入。
2、 本基金的转换费由赎回费和申购费补差两部分构成， 其中赎回费部分的25%归入转出
基金的基金资产即为基金转换费收入。
7.4.7.18 交易 费用
单位：人民币元
项目
本期
2018年01 月01日至2018年
12月31日
上年度可比期间
2017 年01月01日至2017 年
12月31日
交易所市场交易费用 1,374.74 467.26
银行间市场交易费用 700.00 4,800.00
合计 2,074.74 5,267.26
7.4.7.19 其他 费用
单位：人民币元 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第
页 37
项目
本期
2018年01 月01日至2018年
12月31日
上年度可比期间
2017 年01月01日至2017 年
12月31日
审计费用 40,000.00 50,000.00
信息披露费 100,000.00 300,000.00
账户 维护费 37,560.00 45,000.00
银行结算费用 3,453.63 9,059.27
公证费 10,000.00 -
律师费 20,000.00 -
其他费用 - 1,200.00
合计 211,013.63 405,259.27
7.4.8 或有 事项、 资产负 债表 日后事 项的 说明
7.4.8.1 或有事 项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资产负 债 表 日后 事项
截至财务报 告批准报出 日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联 方关系
关联方名称 与本基金的关系
信达澳银基金管理有限公司 （ “信达澳银基
金公司 ”）
基金管理人、 注册登记 机构、 基金销售
机构
中国建设银行股份有限公司 (“中国建设银
行”)
基金托管人、基金代销机构
信达证券股份有限公司 (“信达证券 ”) 基金管理人的控股股东
康联首域集团有限公司(Colonial First S
tate Group Limited)
基金管理人的股东
信达新兴财富（北京）资产管理有限公司 基金管理人的全资子公司
中国信达资产管理股份有限公司 对公司法人股东直接持股20%以上的股
东
注：1 、本基金本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
2、下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第
页 38
7.4.10 本 报告期 及上年 度可 比期间 的关 联方交 易
7.4.10.1 通过 关联 方交 易单 元进行 的交 易
注：本基金本期及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的交易。
7.4.10.2 关联 方报 酬
7.4.10.2.1 基金 管理费
单位：人民币元
项目
本期
2018 年01月01日至201
8年12月31日
上年度可比期间
2017年01月01日至201
7年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费 237,249.37 901,967.97
其中：支付销售机构的客户维护费 51,761.25 386,185.06
注：支付基金管理人信达澳银基金公司的管理人报酬按前一日基金资产净值的费0.60%
逐日累计至每月月底， 按月支付。 其计算公式为： 日管理人报酬＝前一日基金资产净值
×0.60%/ 当年天数。
7.4.10.2.2 基金 托管费
单位：人民币元
项目
本期
2018 年01月01日至2018
年12月31日
上年度可比期间
2017年01月01日至2017
年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费 79,083.06 300,655.97
注： 支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值0.20%的年费率计提，
逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值×
0.20%/ 当年天数。
7.4.10.3 与关 联方 进行 银行 间同业 市场 的债券(含 回购) 交易
注：本基金本期及上年度可比期间无与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购) 交
易。
7.4.10.4 各关 联方 投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报告 期内基 金管 理人运 用固 有资金 投资 本基金 的情 况
注：本期及上年度可比期间基金管理人无运用固有资金投资本基金。 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第
页 39
7.4.10.4.2 报告 期末除 基金 管理人 之外 的其他 关联 方投资 本基 金的情 况
份额单位：份
关联方名
称
本期末
2018年12月31日
上年度末
2017年12月31日
持有的基金份
额
持有的基金份额占基
金总份额的比例
持有的基
金份额
持有的基金份额占
基金总份额的比例
信达新兴
财富（北
京）资产
管理有限
公司
7,927,651.14 45.93% - -
7.4.10.5 由关 联方 保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位：人民币元
关联方名
称
本期
2018年01月01日至2018年12 月31日
上年度可比期间
2017年01月01日至2017年12月31 日
期末余额
当期利息收
入
期末余额
当期利息收
入
中国建设
银行股份
有限公司
194,921.15 6,091.73 64,966.58 14,156.37
注：本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本基 金在 承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
注：本基金本期及上年度可比期间无在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其他 关联 交易 事项 的说明
本基金本期及上年度可比期间无需要说明的其他关联交易事项。
7.4.11 利 润分配 情况
注：本基金本期无利润分配。
7.4.12 期 末（2018 年12 月31 日） 本基 金持有的 流通 受限证 券
7.4.12.1 因认 购新 发/增 发证 券而于 期末 持有的 流通 受限证 券
注：本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第
页 40
7.4.12.2 期末 持有 的暂 时停 牌等流 通受 限股票
注：本基金本期末无持有的暂时停 牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末 债券 正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银行 间市场 债券 正回购
截至本报告期末2018年12月31日止， 本基金无 从事银行间市场债券正回购交易形成
的卖出回购证券款余额，无作为抵押的债券。
7.4.12.3.2 交易 所市场 债券 正回购
截至本报告期末2018年12月31日止， 本基金无 从事证券交易所债券正回购交易形成
的卖出回购证券款余额。 该类交易要求本基金 在回购期内持有的证券交易所交易的债券
和/或在新质押式回购下转入质押库的债券， 按证券交易所规定的比例折算为 标准券后，
不低于债券回购交易的余额。
7.4.13 金 融工具 风险及 管理
7.4.13.1 风险 管理 政策 和组 织架构
本基金为债券型基金，风险收益水平较低，长期预期风险收益高于货币市场基金、
低于股票型和混合型基金。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具， 包括国债、
金融债、 公司债、 企业 债、 短期融资券、 政府 机构债、 央行票据、 可 转换债券 （不得转
股） 、 次级债、 中期票据、 资产支持证券、 地方政府债、 中小企业私募债券、 债券回购、
银行存款以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他证券品种。 本基金不投资于股
票、 权证等权益类资 产。 本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主
要包括信用风险、 流动性风险及市场风险。 本基金的基金管理人从事风险管理的主要目
标是争取将以上风险控制在限定的范围之内， 使本基金在风险和收益之间取得最佳的平
衡以实现"风险和收益相匹配"的风险收益目标。
本基金的基金管理人建立了由董事会风险控制委员会、 经营层风险管理委员会、 督
察长、 监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。 在董事会下设立风险控制
委员会， 负责审定重大风险管理战略、 风险政策和风险控制制度； 在经营层层面设立风
险管理委员会， 讨论和制定公司日常 经营过程中风险防范和控制措施， 对公司风险管理
和控制政策、 程序的制定、 风险限额的设定等问题向总经理提供咨询意见和建议； 在业
务操作层面的风险控制职责主要由监察稽核部具体负责和督促协调， 并与各部门合作完
成公司及基金运作风险控制以及进行投资风险分析与绩效评估。 监察 稽核部对公司总经
理负责，并由督察长分管。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分
析的方法去估测各种风险产生的可能损失。 从定性分析的角度出发， 判断风险损失的严
重程度和出现同类风险损失的频度。 而从定量分析的角度出发， 根据本基金的 投资目标，
结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第
页 41
确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，
并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用 风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任， 或者基 金所投资证券
之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。 本基金的
银行存款存放在本基金的托管行中国建设银行，与该银行存款 相关的信用风险不重大。
本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券
交收和款项清算， 违约风险可能性很小； 在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进
行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程， 通过对投资品种信用 等级评估来控
制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金债券投资的信用评级情况按 《中国人民银行信用评级管理指导意见》 设定的
标准统计及汇总。
7.4.13.2.1 按短 期信用 评级 列示的 债券 投资
注： 于2018年12月31日， 本基金未持有债券发行日至到期日的期间在1年或1年以内的债
券。
7.4.13.2.2 按长 期信用 评级 列示的 债券 投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2018年12 月31日
上年度末
2017年12月31日
AAA
-
6,004,800.00
AAA以下
7,835,800.00
57,751,620.00
未评级
9,376,074.00
9,999,000.00
合计 17,211,874.00 73,755,420.00
注：1 、未评级债券为政策性金融债 。
2、长期债券为债券发行日至到期日的期间在1年以上的债券。
7.4.13.3 流动 性风 险
流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回
款项的风险。 本基金的 流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有
的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第
页 42
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人严格按照 《公开募集证券投资基金运作管理办法》 及 《公开募
集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》 等有关法规的要求建立健 全开放式基金流
动性风险管理的内部控制体系， 审慎评估各类资产的流动性， 针对性制定流动性风险管
理措施， 对本基金组合资产的流动性风险进行管理。 本基金的基金管理人采用监控基金
组合资产持仓集中度指标、 逆回购交易的到期日与交易对手的集中度、 流动性受限资产
比例、基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值以及压力测试等方式防范流
动性风险， 并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监控， 保持基金投资组合中的可用
现金头寸与之相匹配， 确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。 本
基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回 条款， 约定在非常情 况下赎回申请的处
理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
本基金主要投资于上市交易的证券， 均能及时变现。 此外， 本基金可通过卖出回购
金融资产方式借入短期资金应对流动性需求， 其上限一般不超过基金持有的债券资产的
公允价值。 本基金于资 产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以
内且一般不计息， 可赎回基金份额净值无固定到期日且不计息， 因此账面余额一般即为
未折现的合约到期现金流量。本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。
7.4.13.4 市场 风险
市场 风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格
因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率 风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。
利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险， 其中浮动利
率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响
的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控， 并通过调整投
资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种， 因此存 在相应的利率
风险。
7.4.13.4.1.1 利率风险 敞口
单位：人民币元
本期末2
018年12
月31 日
1年以 内 1-5年 5年以 上 不计息 合计
资产
银行存 194,921.15 - - - 194,921.15 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第
页 43
款
结算备
付金
120,971.56 - - - 120,971.56
存出保
证金
4,279.99 - - - 4,279.99
交易性
金融资
产
12,636,874.00 4,575,000.00 - - 17,211,874.00
应收利
息
- - - 594,448.66 594,448.66
资产总
计
12,957,046.70 4,575,000.00 - 594,448.66 18,126,495.36
负债
应付赎
回款
- - - 12,944.47 12,944.47
应付管
理人报
酬
- - - 9,351.14 9,351.14
应付托
管费
- - - 3,117.05 3,117.05
应交税
费
- - - 1,254.43 1,254.43
其他负
债
- - - 149,005.81 149,005.81
负债总
计
- - - 175,672.90 175,672.90
利率敏
感度缺
口
12,957,046.70 4,575,000.00 - 不适用 不适用
上年度
末2017
年12月3
1日
1年以 内 1-5年 5年以 上 不计息 合计
资产
银行存
款
64,966.58 - - - 64,966.58
结算备
付金
1,609,992.52 - - - 1,609,992.52
存出保 2,798.28 - - - 2,798.28 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第
页 44
证金
交易性
金融资
产
21,941,400.00 51,814,020.00 - - 73,755,420.00
应收证
券清算
款
- - - 81,869.77 81,869.77
应收利
息
- - - 2,130,699.84 2,130,699.84
应收申
购款
- - - 244.50 244.50
资产总
计
23,619,157.38 51,814,020.00 - 2,212,814.11 77,645,991.49
负债
卖出回
购金融
资产款
8,500,000.00 - - - 8,500,000.00
应付赎
回款
- - - 41,416.18 41,416.18
应付管
理人报
酬
- - - 37,438.97 37,438.97
应付托
管费
- - - 12,479.63 12,479.63
应付交
易费用
- - - 597.73 597.73
应付利
息
- - - -4,532.55 -4,532.55
其他负
债
- - - 259,015.80 259,015.80
负债总
计
8,500,000.00 - - 346,415.76 8,846,415.76
利率敏
感度缺
口
15,119,157.38 51,814,020.00 - 不适用 不适用
注： 上表按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者对金融资产和金融负债的期限
予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险 的敏 感性分 析 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第
页 45
假
设
除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分
析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响 金额
（单位 ：人 民币 万元 ）
本期末
（2018 年12 月31 日）
上年度 末
（2017 年12 月31 日）
1. 市场 利率 下降25个 基点 上升约1 上升约34
2. 市场 利率 上升25个 基点 下降约1 下降约34
7.4.13.4.2 外汇 风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他 价格风 险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和
外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。 本基金主要投 资于银行间同业市
场交易的债券， 与二级市场股票指数波动的相关性较弱， 故本基金不基于股票指数进行
其他价格风险的敏感性分析。
于2018年12月31日， 本 基金未持有交易性权益类投资 （上年度末 ： 同 ） ， 因此除市
场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对于本基金资产净值无重大影响。
7.4.14 有 助于理 解和分 析会 计报表 需要 说明的 其他 事项
7.4.14.1 公允价值
(a) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括贷款和应收款项以及其他金融负债，
其因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
(b) 以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于2018年12月31日， 本 基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产中属于第二层次的余额为人民币17,211,874.00元，无属于第一层次或第三层次的余
额。 于2017年12月31 日， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产中属于第二层次的余额为人民币73,755,420.00 元，无属于第一层次或第三层次的余
额。
本基金持有的第一层次及第二层次金融工具公允价值的估值技术及输入值参见
7.4.4.5 。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和可转换债券， 若出现重大事项停牌、 交易不活跃、 或
属于非公开发行等情况， 本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、 交易不活跃期间信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第
页 46
及限售期间不将相关 股票和可转换债券的公允价值列入第一层次； 并 根据估值调整中采
用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度， 确定相关股票和可转 换债券公允价值应
属第二层次或第三层次，上述事项解除时将相关股票和债券的公允价值列入第一层次。
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
本基金于本报告期初未持有公允价值归属于第三层次的金融工具， 本 基金本报告期
未发生第三层次公允价值转入转出情况。
7.4.14.2 承诺事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。
7.4.14.3 其他事项
截至资产负债表日， 本 基金 的资产净值连续超 过20个工作日低于人民币5,000万元。
7.4.14.4 财务报表的批准
本财务报表已于2019年3月27日经本基金的基金管理人批准。
§8 投资组 合报 告
8.1 期末 基金 资产组 合情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例(%)
1 权益投资 - -
其中：股票 - -
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 17,211,874.00 94.95
其中：债券 17,211,874.00 94.95
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金
融资产
- -
7 银行存款和结算备付金合计 315,892.71 1.74
8 其他各项资产 598,728.65 3.30
9 合计 18,126,495.36 100.00
8.2 报告 期末 按行业 分类 的股 票投资 组合
8.2.1 报告 期末按 行业分 类的 境内股 票投 资组合 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第
页 47
注：本基金本报告期末未持有股票。
8.2.2 报告 期末按 行业分 类的 港股通 投资 股票投 资组 合
注：本报告期末未持有港股通股票。
8.3 期末 按公 允价值 占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 所有股 票投 资明细
注：本基金本报告期末未持有股票。
8.4 报告 期内 股票投 资组 合的 重大变 动
注：本基金本报告期末未持有股票。
8.5 期末 按债 券品种 分类 的债 券投资 组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 9,376,074.00 52.23
其中：政策性金融债 9,376,074.00 52.23
4 企业债券 7,835,800.00 43.65
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债(可交换债) - -
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 17,211,874.00 95.88
8.6 期末 按公 允价值 占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 债券 投资明 细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产
净值比例(%)
1 018005 国开1701 93,350
9,376,074.0
0
52.23
2 136192 16信威01 45,750
4,575,000.0
0
25.49
3 136509 16三胞02 40,000
3,260,800.0
0
18.17 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第
页 48
注：本基金本报告期末仅持有以上债券。
8.7 期末 按公 允价值 占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 所有资 产支 持证券 投资 明细
注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告 期末 按公允 价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的前 五名 贵金属 投资 明细
注：本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末 按公 允价值 占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 权证 投资明 细
注：本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报 告期 末本基 金投 资的 国债期 货交 易情况 说明
注：本 基金未参与投资国债期货。
8.11 投 资组 合报告 附注
8.11.1 本 基金投 资的前 十名 证券的 发行 主体报 告期 内没有 被监 管部门 立案 调查， 也没
有 在报 告编制 日前 一年内 受到 公开谴 责、 处罚的 情形 。
8.11.2 本 基金投 资的前 十名 股票中 ，没 有投资 超出 基金合 同规 定备选 股票 库的情 形。
8.11.3 期 末其他 各项资 产构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 4,279.99
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 594,448.66
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 598,728.65
8.11.4 期 末持有 的处于 转股 期的可 转换 债券明 细
注：报告期末本基金未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5 期 末前十 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第
页 49
注：本基金本报告期末未持有股票。
8.11.6 投 资组合 报告附 注的 其他文 字描 述部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项可能存在尾差。
§9
基 金份额 持有 人信 息
9.1 期末 基金 份额持 有人 户数 及持有 人结 构
份额单 位： 份
持有人
户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
214
80,661.75
7,927,651.14 45.93%
9,333,963.25 54.07%
9.2 期末 基金 管理人 的从 业人 员持有 本基 金的情 况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理 人所有从业人员
持有本基金
199.14 0.00%
9.3 期末 基金 管理人 的从 业人 员持有 本开 放式基 金份 额总量 区间 情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本 公 司 高 级 管 理 人 员 、 基 金 投资和
研究部门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理持有本开放式基金 0
§10
开放式 基金 份额变 动
单位：份
基金合同生效日(2016 年05月05日)基金份额总额 587,700,208.50
本报告期期初基金份额总额 67,725,462.35
本报告期基金总申购份额 40,736,166.29 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第
页 50
减：本报告期基金总赎回份额 91,200,014.25
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 17,261,614.39
§11
重大事 件揭 示
11.1 基 金份 额持 有 人大 会决 议
本基金于2018 年8月15日以通讯方式召开基金份额持有人大会 ，会议审议《关于信
达澳银纯债债券型证券投资基金降低费率有关事项的议案》 。 根据计票结果， 参加本次
基金份额持有人大会表决的基金份额未达到权益登记日本基金总份额的50%以上，因此
未达到法定的会议召开条件，故本次基金份额持有人大会召开失败。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管 人的专 门基 金托管 部门 的重大 人事 变动
本报告期内，本基金管理人未发生重大人事变动。
本报告期内，本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3 涉 及基 金管理 人 、 基金 财产、 基金 托管业 务的 诉讼
报告期内，未发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
报告期内，未发生基金投资策略的改变。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计 师事务 所情 况
报告期内， 本基金管理人继续聘任安永华明会计师事务所 （特殊普通合伙） 为本基
金的外部审计机构。报告期内应支付给会计师事务所的基金审计费用为4万元。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高 级管理 人员 受稽查 或处 罚等情 况
本基金管理人报告期内受到中国证券监督管理委员会深圳监管局 《关 于对信达澳银
基金管理有限公司采取 出具警示函措施的决定》 ， 认为我公司存在对可交换债券的投资
分析不充分、 投资决策不审慎等问题。 公司对此高度重视， 已及时完成整改并向深圳证
监局提交了整改报告。
本报告期内托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易 单元的 有关 情况
11.7.1 基 金租用 证券公 司交 易单元 进行 股票投 资及 佣金支 付情 况
金额单位：人民币元 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第
页 51
券商
名称
交
易
单
元
数
量
股票交易 应支付该券商的佣金
备
注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
国金
证券
1 - - - - -
中泰
证券
1 - - - - -
东兴
证券
1 - - - - -
新时
代证
券
1 - - - -
新
增1
个
华创
证券
1 - - - - -
浙商
证券
1 - - - - -
西南
证券
1 - - - - -
广州
证券
1 - - - -
新
增1
个
银河
证券
1 - - - - -
广发
证券
1 - - - - -
国盛
证券
1 - - - -
新
增1
个
平安
证券
1 - - - - - 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第
页 52
民生
证券
1 - - - - -
太平
洋证
券
1 - - - - -
恒泰
证券
1 - - - - -
方正
证券
1 - - - - -
兴业
证券
1 - - - - -
五矿
证券
1 - - - - -
宏信
证券
0 - - - -
退
租1
个
东方
证券
1 - - - - -
中银
国际
1 - - - - -
长城
证券
1 - - - - -
西藏
东财
2 - - - - -
安信
证券
1 - - - - -
申万
宏源
2 - - - - -
海通
证券
2 - - - - -
天风
证券
2 - - - - -
长江 2 - - - - - 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第
页 53
证券
世纪
证券
2 - - - - -
中金
公司
2 - - - - -
联讯
证券
2 - - - - -
国泰
君安
2 - - - - -
东吴
证券
1 - - - - -
光大
证券
2 - - - -
新
增1
个
国信
证券
2 - - - - -
中信
建投
2 - - - - -
华安
证券
2 - - - -
新
增2
个
华金
证券
2 - - - - -
华泰
证券
3 - - - -
新
增2
个
信达
证券
3 - - - - -
招商
证券
2 - - - - -
中信
证券
2 - - - -
退
租1
个
信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第
页 54
注： 根据 《交易单元及 佣金管理办法》 、 《投 资审议委员会议事规则》 的规定， 交易单
元开设、 增设或退租由研究咨询部提议， 经公司投资审议委员会审议。 在分配交易量方
面， 公司制订合理的评分体系， 相关投资研究人员于每个季度最后20个工作日对提供研
究报告的证券公司的研究水平、服务质量等综合情况通过投研管理系统进行评比打分。
交易管理部根据上季度研究服务评分结果安排研究机构交易佣金分配， 每季度佣金分配
量应与上季度研究服务评分排名基本匹配， 并确保券商研究机构年度佣金分配量与全年
合计研究服务评分排名基本匹配。
11.7.2 基 金租用 证券公 司交 易单元 进行 其他证 券投 资的情 况
金额单位：人民币元
券商名
称
债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易
成交金额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金额
占当期
债券回
购成交
总额的
比例
成
交
金
额
占当期权
证成交总
额的比例
成
交
金
额
占当期基
金成交总
额的比例
国金证
券
- - - - - - - -
中泰证
券
- - - - - - - -
东兴证
券
- - - - - - - -
新时代
证券
- - - - - - - -
华创证
券
- - - - - - - -
浙商证
券
- - - - - - - -
西南证
券
- - - - - - - -
广州证
券
- - - - - - - -
银河证
券
- - - - - - - -
广发证
券
- - - - - - - -
国盛证
券
- - - - - - - -
平安证
券
- - - - - - - -
民生证
券
- - - - - - - -
太平洋
证券
- - - - - - - -
恒泰证
券
- - - - - - - -
方正证
券
- - - - - - - -
兴业证 - - - - - - - - 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第
页 55
券
五矿证
券
- - - - - - - -
宏信证
券
- - - - - - - -
东方证
券
- - - - - - - -
中银国
际
- - - - - - - -
长城证
券
- - - - - - - -
西藏东
财
- - - - - - - -
安信证
券
- - - - - - - -
申万宏
源
- - - - - - - -
海通证
券
- - - - - - - -
天风证
券
- - - - - - - -
长江证
券
- - - - - - - -
世纪证
券
- - - - - - - -
中金公
司
- - - - - - - -
联讯证
券
- - - - - - - -
国泰君
安
- - - - - - - -
东吴证
券
- - - - - - - -
光大证
券
- - - - - - - -
国信证
券
- - - - - - - -
中信建
投
- - - - - - - -
华安证
券
- - - - - - - -
华金证
券
- - - - - - - -
华泰证
券
- - - - - - - -
信达证
券
- - - - - - - -
招商证
券
166,011,608.36 82.96% 999,300,000.00 99.65% - - - -
中信证
券
34,103,968.57 17.04% 3,460,000.00 0.35% - - - -
信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第
页 56
11.8 其 他重 大事件
序号 公告事项 法定披露方式 日期
1
信达澳银基金管理有限公司旗下基
金年度净值公告
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年1 月2 日
2
关于信达澳银基金管理有限公司旗
下产品实施增值税政策的公告
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年1 月2 日
3
信达澳银纯债债券型证券投资基金
2017 年四季度报告
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年1 月19 日
4
信达澳银基金管理有限公司关于参
加北京展恒基金销售股份有限公司
基金申购费率优惠活动的公告
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年2 月1 日
5
信达澳银基金管理有限公司关于旗
下基金调整长期停牌股票估值方法
的提示性公告
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年2 月2 日
6
信达澳银基金管理有限公司关于上
海华信证券有限责任公司开通办理
我司旗下基金转换业务的公告
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年2 月6 日
7
信达澳银基金管理有限公司关于旗
下基金调整长期停牌股票估值方法
的提示性公告
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年2 月7 日
8
信达澳银基金管理有限公司关于利
得基金开通办理我司旗下基金转换
和定投业务的公告
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年2 月7 日
9
信达澳银基金管理有限公司关于增
加一路财富为代销机构、开通转换
和定投业务、参加基金申购费率优
惠活动的公告
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年3 月5 日
10
关于信达澳银基金管理有限公 司旗
下托管于中国建设银行股份有限公
司的12 只基金修改基金合同的公
告-建设银行
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年3 月26 日 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第
页 57
11
关于信达澳银基金管理股份有限公
司旗下11 只基金调整赎回费率的
公告
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年3 月26 日
12
信达澳银基金管理有限公司关于旗
下基金调整长期停牌股票估值方法
的提示性公告
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年3 月26 日
13
信达澳银基金管理有限公司关于旗
下基金参加信达证券基金申购费率
优惠活动的公告
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年3 月29 日
14
信达澳银基金管理有限公司 关于
旗下基金参加信达证券基金申购费
率优惠活动的公告
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年3 月30 日
15
信达澳银纯债债券型证券投资基金
2017 年年度报告摘要
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年3 月30 日
16
信达澳银纯债债券型证券投资基金
2017 年度报告
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年3 月30 日
17
信达澳银纯债债券型证券投资基金
2018 年一季度报告
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年4 月23 日
18
信达澳银基金管理有限公司关于增
加五矿证券为旗下部分基金的代销
机构、开通转换和定投业务、参加
基金申购费率优惠活动的公告
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年6 月1 日
19
信达澳银纯债债券型证券投资基金
招募说明书(更新)摘要
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年6 月16 日
20
信达澳银基金管理有限公司关于旗
下基金调整长期停牌股票估值方法
的提示性公告
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年6 月20 日
21
信达澳银纯债债券型证券投资基金
半年度净值公告
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年7 月2 日 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第
页 58
22
信达澳银基金管理有限公司关于旗
下基金调整长期停牌股票估值方法
的提示性公告
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年7 月6 日
23
信达澳银纯债债券型证券投资基金
基金合同更新
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年7 月9 日
24
信达澳银纯债债券型证券投资基金
托管协议更新
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年7 月9 日
25
信达澳银纯债债券型证券投资基金
2018 年二季度报告
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年7 月19 日
26
关于增加联储证券为我司旗下基金
代销机构、开通转换和定投业务、
参加基金申购费率优惠活动的公告
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年7 月20 日
27
信达澳银基金管理有限公司关于以
通讯方式召开信达澳银纯债债券型
证券投资基金基金份额持有人大会
的公告
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年8 月8 日
28
关于以通讯方式召开信达澳银纯债
债券型证券投资基金基金份额持有
人大会的第一次提示性公告
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年8 月9 日
29
信达澳银基金管理有限公司关于以
通讯方式召开信达澳 银纯债债券型
证券投资基金基金份额持有人大会
的第二次提示性公告
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年8 月10 日
30
信达澳银基金管理有限公司关于增
加南京苏宁基金销售有限公司为我
司旗下基金代销机构、开通转换和
定投业务、参加基金申购费率优惠
活动的公告 20180811
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年8 月11 日
31
信达澳银纯债债券型证券投资基金
2018 年半年度报告摘要
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年8 月28 日
32
信达澳银纯债债券型证券投资基金
2018 年半年度报告
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年8 月28 日 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第
页 59
33
信达澳银基金管理有限公司关于增
加基金直销账户的公告
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年8 月31 日
34
信达澳银基金管理有限公司关于增
加西藏东方财富证券股份有限公司
为旗下部分基金的代销机构、开通
转换业务、参加基金申购费率优惠
活动的公告
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年8 月31 日
35
关于信达澳银纯债债券型证券投资
基金基金份额持有人大会会议情况
的公证书
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年9 月11 日
36
关于信达澳银纯债债券型证券投资
基金基金份额持有人大会会议情况
的公告
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年9 月11 日
37
信达澳银基金管理有限公司关于参
加众升财富（北京）基金销售有限
公司基金申购费率优惠活动的公告
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年9 月25 日
38
信达澳银基金管理有限公司关于旗
下基金调整长期停牌股票估值方法
的提示性公告
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年10 月9 日
39
信达澳银基金管理有限公司关于旗
下基金调整停牌股票估值方法的提
示性公告
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年10 月 12
日
40
信达澳银纯债债券型证券投资基金
2018 年三季度报告
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年10 月 24
日
41
信达澳银基金管理有限公司关于我
司旗下基金参加基煜基金转换和赎
回费率优惠活动的公告
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年10 月 29
日
42
信达澳银基金管理有限公司关于我
司旗下基金参加华福证券、创金启
富基金申购费率优惠活动的公告
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年11 月2 日
43
信达澳银基金管理有限公司关于系
统升级对外暂停 货币T+0 服务的公
告
公司网站
2018 年11 月 14
日 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第
页 60
44
信达澳银基金管理有限公司关于增
加济安财富(北京)基金销售有限公
司、北京蛋卷基金销售有限公司为
旗下部分基金的代销机构、开通转
换和定期定额投资业务、参加基金
申购费率优惠活动的公告
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年12 月 12
日
45
信达澳银纯债债券型证券投资基金
暂停申购、转换转入及定期定额投
资的公告
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年12 月 19
日
46
信达澳银纯债债券型证券投资基金
招募说明书 （更新） 摘 要 2018 年第
2 期
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年12 月 19
日
47
信达澳银纯债债券型证券投资基金
招募说明书 （更新）2018 年第 2 期
证监会指定信息披
露报纸、公司网站
2018 年12 月 19
日
48
信达澳银基金管理有限公司关于旗
下部分基金参加 E 达通网上交易系
统、信达慧理财 APP 等公司直销平
台开展认购/申购费率优惠活动的
公告
公司网站
2018 年12 月 25
日
§12
影 响投 资者决 策的 其他 重要信 息
12.1 报 告期 内单一 投资 者持 有基金 份额 比例达 到或 超过20% 的情况
投
资
者
类
别
报告期内持有基金份额变化 情况
报告期末持有基金情
况
序
号
持有基金
份额比例
达到或者
超过20%的
时间区间
期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额
份额占
比
机
构
1
2018 年1 月
1 日-2018
年6 月7 日
30,517,802.6
4
- 30,517,802.64 - 0.00%
2
2018 年6 月
7 日-2018
年8 月7 日
-
30,916,908.2
1
30,916,908.21 - 0.00% 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第
页 61
3
2018 年10
月23 日
-2018 年12
月31 日
- 7,927,651.14 -
7,927,651.
14
45.93%
产品特有风险
1 、赎回申请延期办理的风险
机构投资者大额赎回时易构成本基金发生巨额赎回，中小投资者可能面临小额赎回申请也需
要与机构投资者按同比例部分延期办理的风险；
2 、基金净值大幅波动的风险
机构投资者大额赎回时， 基金管理人进行基金财产变现可能会对基金资产净值造成较大波动；
3 、提前终止基金合同的风险
机构投资者赎回后，可能出现基金资产净值低于5000万元的情形，若连续六十个工作日出现
基金资产净值低于5000万元情形的，基金管理人可能提前终止基金合同，基金财产将进行清算；
4 、基金规模过小导致的风 险
机构投资者赎回后，可能导致基金规模过小。基金可能会面临投资银行间债券、交易所债券
时交易困难的情形。
12.2 影 响投 资者决 策的 其他 重要信 息
注：无。
§13
备查文 件目 录
13.1 备 查文 件目录
1 、中国证监会核准基金募集的文件；
2 、《信达澳银纯债债券型证券投资基金基金合同》；
3 、《信达澳银纯债债券型证券投资基金托管协议》；
4 、法律意见书；
5 、基金管理人业务资格批件、营业执照；
6 、基金托管人业务资格批件、营业执照；
7 、本报告期内公开披露的基金资产净值、基金份额净值及其他临时 公告；
8 、中国证监会要求的其他文件。
13.2 存 放地 点
备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的住所。
13.3 查 阅方 式 信达澳银纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第
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投资者可到基金管理人和/或基金托管人的办公场所、营业场所及网站免费查阅备
查文件。在支付工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询信达澳银基金管理有限公司。
客户服务中心电话：400-8888-118
网址：www.fscinda.com
信 达澳 银基金 管理 有限公 司
二 〇一 九年三 月二 十 八日
