西部利得汇享债券型证券投资基金
2018年年度报告
2018年12月31日
基金管理人：西部利得基金管理有限公司
基金托管人：平安银行股份有限公司
送出日期：二〇一九年三月二十八日 西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人平安银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2019 年 3 月 27 日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2018 年1 月1日起至 12 月31 日止。 西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................. 2?
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2?
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3?
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5?
2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5 ?
2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5 ?
2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 6?
2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6 ?
2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6 ?
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................. 7?
3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 7?
3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 8 ?
3.3 其他指标 .................................................................................................................................... 12?
3.4 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................ 12?
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 13?
4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 13?
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 13?
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 14?
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 15?
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 15?
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 16?
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 16?
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 17?
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 17?
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 18?
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 18?
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 18?
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 18?
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 19?
6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 19?
6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 19?
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 22?
7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 22?
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 23?
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 24?
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 25?
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 50?
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 50?
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 50?
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 50?
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 50?
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 51?
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 51?西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
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8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序所有资产支持证券投资明细 .................... 51?
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 52?
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 52?
8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 52?
8.11 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 52?
§9 基金份额持有人信息 ....................................................................................................................... 54?
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 54?
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 54?
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 54?
§10 开放式基金份额变动 ..................................................................................................................... 56?
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................. 57?
11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 57?
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 57?
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 57?
11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 57?
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 57?
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 57?
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 57?
11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 58?
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 59?
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ...................................... 59?
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................................... 59?
§13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 60?
13.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 60?
13.2 存放地点 .................................................................................................................................. 60?
13.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 60?
西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 西部利得汇享债券型证券投资基金
基金简称 西部利得汇享债券
场内简称 -
基金主代码 675111
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2017年 3月10 日
基金管理人 西部利得基金管理有限公司
基金托管人 平安银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 187,469,904.25份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 -
上市日期 -
下属分级基金的基金简称： 西部利得汇享债券 A 西部利得汇享债券 C
下属分级基金的场内简称： - -
下属分级基金的交易代码： 675111 675113
下属分级基金的前端交易代码 - -
下属分级基金的后端交易代码 - -
报告期末下属分级基金的份额总额 4,093,399.75份 183,376,504.50份
2.2 基金产品说明
投资目标 在控制风险和保持资产流动性的前提下，对固定收益类资产进行投资，优化资
产结构，追求基金资产的长期稳健增值。
投资策略 1、债券配置策略
债券投资组合的回报主要来自于组合的久期管理，识别收益率曲线中价值低估
的部分以及各类债券中价值低估的种类。本基金在充分研究债券市场宏观环境
和仔细分析利率走势基础上，通过久期管理、期限结构配置、个券选择等策略
依次完成组合构建。在投资过程中，以中长期利率趋势分析为主，结合经济周
期、宏观经济运行中的价格指数、资金供求分析、货币政策、财政政策研判及
收益率曲线分析，在保证流动性和风险可控的前提下，实施积极的债券投资组
合管理。
2、资产支持证券投资策略
本基金将综合运用定性方法和定量方法，基本面分析和数量化模型相结合，对
资产证券化产品的基础资产质量及未来现金流进行分析，并结合发行条款、提
前偿还率、风险补偿收益等个券因素以及市场利率、流动性等影响资产支持证
券价值的因素进行分析和价值评估后进行投资。本基金将严格遵守法律法规和
基金合同的约定，严格控制资产支持证券的投资比例、信用等级并密切跟踪评
级变化，采用分散投资方式以降低流动性风险，在保证本金安全和基金资产流
动性的基础上获得稳定收益。
业绩比较基准 中债综合指数收益率。 西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
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风险收益特征 本基金属债券型证券投资基金，为证券投资基金中的较低风险品种。本基金长
期平均的风险和预期收益低于混合型基金和股票型基金，高于货币市场基金。
西部利得汇享债券 A 西部利得汇享债券 C
下属分级基金
的风险收益特
征
- -
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 西部利得基金管理有限公司 平安银行股份有限公司
信息披露负责
人
姓名 赵毅 李帅帅
联系电话 021-38572888 0755-25878287
电子邮箱 service@westleadfund.com LISHUAISHUAI130@pingan.com.cn
客户服务电话
4007-007-818;021-38572666 95511-3
传真 021-38572750 0755-82080387
注册地址 中国 （上海） 自由贸易试验区
杨高南路 799 号11层 02、 03
单元
广东省深圳市罗湖区深南东路
5047号
办公地址 上海市浦东新区陆家嘴世纪
金融广场 3号楼 11 楼
广东省深圳市罗湖区深南东路
5047号
邮政编码 200127 518001
法定代表人 刘建武 谢永林
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
www.westleadfund.com
基金年度报告备置地点 基金管理人处——上海市浦东新区陆家嘴世纪金融
广场3号楼11楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 毕马威华振会计师事务所（特殊普
通合伙）
北京市长安街 1 号东方广场毕马威
大楼 8 层
注册登记机构
西部利得基金管理有限公司
上海市浦东新区陆家嘴世纪金融广
场 3 号楼11 楼
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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1
期间
数据和指标
2018年
2017年3月10日(基金合同生
效日)-2017 年 12 月 31 日
2016年
西部利得汇享
债券 A
西部利得汇享债
券C
西部利得汇享
债券 A
西部利得汇享
债券 C
西部
利得
汇享
债券
A
西部
利得
汇享
债券C
本期已实现
收益
172,146.30 5,390,504.39 297,151.85 2,116,423.77 - -
本期利润 206,306.11 6,333,677.65 268,800.90 1,921,935.50 - -
加权平均基
金份额本期
利润
0.0859 0.0856 0.0236 0.0249 - -
本期加权平
均净值利润
率
8.06% 8.03% 2.34% 2.47% - -
本期基金份
额净值增长
率
8.39% 8.24% 2.21% 1.97% - -
3.1.2
期末
数据和指标
2018 年末 2017 年末 2016 年末
期末可供分
配利润
407,861.64 17,515,853.96 85,283.28 909,625.15 - -
期末可供分
配基金份额
利润
0.0996 0.0955 0.0221 0.0197 - -
期末基金资
产净值
4,535,073.59 202,401,757.21 3,942,619.78 47,015,670.82 - -
期末基金份
额净值
1.1079 1.1037 1.0221 1.0197 - -
3.1.3
累
计期末指标
2018 年末 2017 年末 2016 年末
基金份额累
计净值增长
率
10.79% 10.37% 2.21% 1.97% - -
注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
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所列数字。
3.期末可供分配利润， 采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数 （为
期末余额，不是当期发生数） 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
西部利得汇享债券 A
阶段
份额净值增
长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 3.31% 0.08% 1.99% 0.05% 1.32% 0.03%
过去六个月 4.65% 0.08% 2.57% 0.06% 2.08% 0.02%
过去一年 8.39% 0.09% 4.79% 0.07% 3.60% 0.02%
自基金合同
生效起至今
10.79% 0.07% 2.50% 0.07% 8.29% 0.00%
西部利得汇享债券 C
阶段
份额净值增
长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 3.26% 0.08% 1.99% 0.05% 1.27% 0.03%
过去六个月 4.56% 0.08% 2.57% 0.06% 1.99% 0.02%
过去一年 8.24% 0.09% 4.79% 0.07% 3.45% 0.02%
自基金合同
生效起至今
10.37% 0.07% 2.50% 0.07% 7.87% 0.00%
注：本基金的业绩比较基准指数=中债综合指数收益率。 西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
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3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
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注：1. 本基金的基金合同于 2017 年 3 月 10 日生效，截至报告期末，基金运作未满一年。图示
日期为 2017 年 3 月31 日至 2017 年 12 月31 日。
2. 根据基金合同约定， 本基金自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合基金合
同的有关约定。本基金的建仓期为 2017 年3 月10 日至2017年 9 月9 日，截至建仓期结束，本基
金各项投资组合比例符合基金合同规定。 西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
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3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
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注：1. 本基金的基金合同于 2017 年3 月10 日生效，截至报告期末，基金运作未满五年。
2. 本基金基金合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3 其他指标
3.4 过去三年基金的利润分配情况
本基金合同生效日为 2017 年3 月10日，截至 2018 年12月 31日未进行过利润分配。 西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
西部利得基金管理有限公司（简称“西部利得基金” ，下同）经中国证券监督管理委员会(证
监许可[2010]864 号)批准成立于 2010年 7 月20 日，公司由西部证券股份有限公司和利得科技有
限公司合资设立，注册资本 3.5 亿元人民币，其中西部证券股份有限公司出资 51%，利得科技有
限公司出资 49%，注册地上海。
截至 2018 年12月 31 日，西部利得基金共管理二十九只开放式基金。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）期限
证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
严志勇
本基金基
金经理
2017年8月9
日
- 七年
复旦大学经济学硕
士，曾任上海强生有
限公司管理培训生、
中国国际金融股份有
限公司研究员、中证
指数有限公司研究
员、兴业证券股份有
限公司研究员、鑫元
基金管理有限公司债
券研究主管。2017 年
5 月加入本公司，具
有基金从业资格，中
国国籍。
注：1.基金经理的任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；若该基金经理自
基金合同生效日起即任职，则任职日期为基金合同生效日；
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券法》 、 《证券投资基金法》 、本基金《基金合同》
和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制
风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内本基金运作管理符合有关法律法规
和基金合同的规定，无损害基金份额持有人利益的行为。 西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
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4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人已根据《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《公开募集证券投资基金运作管理
办法》 、 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规，制定了公司《投资管理制
度》 、 《交易部部门规章》 、 《公平交易管理办法》及《异常交易监控办法》并遵守上述制度和流程；
严格规范境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动，在授权、研究分
析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动的各个环节公平对待不同投资组合；严禁直
接或者间接通过与第三方的交易安排等在不同投资组合之间进行利益输送，通过系统和人工等方
式在各环节严格控制公平交易执行，以公平对待投资人。
控制方法包括：1. 研究环节：公募基金投资和专户投资共用研究平台、共享信息。2. 投资
及授权环节：公司建立不同投资组合层面的投资对象与交易对手备选库。公司建立了分层投资授
权制度，投资组合经理在授权范围内可以自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程
序。 3. 交易环节： 为确保交易的公平执行， 将公司投资组合的投资决策过程和交易执行过程分开，
各投资组合的所有证券买卖活动须通过交易部集中统一完成。 （1）所有交易所指令必须通过系统
下达，通过系统方式进行公平交易。 （2）对于债券一级市场申购、非公开发行股票申购等非集中
竞价交易的交易分配制度，在参与申购之前，各投资组合经理独立地确定申购价格和数量，并将
申购指令下达给交易部。交易部以价格优先、比例分配原则进行分配。 （3）对于银行间交易，交
易部在银行间市场上按照时间优先、价格优先的原则进行分配。
此外，公司通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果
的监督。公司建立异常交易监控及报告制度，通过事前监控、事中监控、事后监控三个异常交易
监控体系环节，建立异常交易行为日常监控和分析评估制度、异常交易分析报告和信息披露，进
一步规范和完善投资和交易管理，以确保公司管理的不同投资组合获得公平对待。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
对于场内交易，本基金管理人按照时间优先、价格优先的原则，对满足限价条件且对同一证
券有相同交易需求的基金，采用了系统中的公平交易模块进行操作，实现了公平交易；对于场外
交易，本基金管理人按照公司制度和流程执行。
本基金管理人风险管理部负责对各账户公平交易进行事后监察，在每日公平交易报表中记录
不同投资组合当天整体收益率、分投资类别（股票、债券）同向（1 日、3 日、5 日）交易价差分
析、银行间交易价格偏离度分析；并分别于季度和年度末编制公平交易季度及年度收益率差异分
析报告，对本基金管理人管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）不西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
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同时间窗口同向（1 日、3 日、5 日）交易的交易价差以及 T检验、银行间交易价格偏离度进行了
分析。
当监控到疑似异常交易时，本基金管理人风险管理部及时要求相关投资组合经理给予解释，
该解释经风险管理部辨认后确认该交易无异常情况后留档备查，公平交易季报及年报由投资组合
经理、督察长、总经理签署后，由风险管理部妥善保存分析报告备查。
报告期内，通过对不同投资组合之间的收益率差异比较、对同向交易和反向交易的交易时机
和交易价差监控分析，公司未发现整体公平交易执行出现异常的情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内，本基金未参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券
当日成交量 5%的交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2018 年，债券市场走出了一波大牛市，其中 10 年期国债收益率从 3.88%下行至 3.23%，下
行 65bp，10 年期国开债收益率从年初的 4.82%下行到 3.64%，下行了 118bp。原因在于：1）货
币政策转稳中有松，央行多次降准，流动性持续宽裕；2）社融数据持续走低，经济数据疲弱，中
美贸易战爆发，市场对宏观经济预期悲观；3）金融监管有去杠杆逐渐转变为稳杠杆；4）大宗商
品和股市震荡走低，市场风险偏好下降，债券等无风险资产受到推崇。信用债走势两级分化严重，
高等级表现较好，低等级表现较差，信用违约事件集中爆发，违约金额创历史新高
本基金在报告期内采用较为稳健的投资策略，年初降低中低评级信用债仓位，增配利率债以
及高等级信用债，并增加了杠杆水平，此外小部分仓位参予了可转债的交易性投资。
感谢持有人支持，我们将继续努力为持有人带来优异回报。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
报告期内基金业绩表现参见本报告第三部分“主要财务指标和基金净值表现” 。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2019 年投资、消费、进出口三架马车走弱概率依然比较大，经济基本面下行趋势确定，货币
政策延续稳中偏松，降准降息均有望出现，整体有利于债市；但不可忽视的是，经济刺激政策可
能不断出台，宽信用政策逐渐见效，经济有望阶段性企稳，中美贸易摩擦有望逐渐缓和，市场风
险偏好提升，股票吸引力提升，对债券市场则相对不利。整体看，我们认为利率债整体仍然看好，
但存在阶段性回调的压力，信用债受益于宽信用政策表现好于利率债，可转债与股市相关性更强，
走势更好。 西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
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4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，本基金管理人始终坚持基金份额持有人利益优先原则，从规范运作、防范风险、
保护基金持有人利益出发，加强内部风险的控制与防范，确保各项法规和管理制度的落实。公司
监察稽核部依据法律法规的规定及公司内部控制的整体要求，独立对公司经营、旗下投资组合及
员工行为等的合规性进行了定期和不定期检查，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行
整改，并定期向监管机构、公司董事会出具监察稽核报告。
本报告期内，本基金管理人的监察稽核主要工作如下：
一、结合公司业务开展的实际情况，进一步完善公司各项内部制度和细化各项业务流程；
二、落实内部监察稽核工作，对公司业务流程及管理的各项环节进行定期及不定期稽核；
三、根据法律法规及时、准确、完整的披露与本基金有关的各项法定信息披露文件，并在指
定报刊和公司网站进行披露，确保基金投资人和公众及时、准确和完整地获取公司和本基金的各
项公开信息；
四、继续加强反洗钱工作力度，根据监管机构要求制定了洗钱风险自评估实施细则，并进一
步落实洗钱风险自评估工作，继续落实反洗钱异常报告筛选并进一步完善工作流程。监察稽核部
定期和不定期地向各监管机构按时提交报备各类反洗钱报告，并不断贯彻落实反洗钱法规及监管
要求；
五、落实各项合规工作，确保公司各项业务及管理符合法律法规要求；
六、其他各类监察稽核工作。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据相关法律法规的规定，本基金管理人制订了证券投资基金估值政策和程序，并经本基金
管理人总经理办公会议审议通过成立了估值委员会。估值委员会主要负责基金估值相关工作的评
估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允与合理。具体职责包括对本基金管理人估值政策和
程序的制订和解释；在发生影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况，以及在采用新投资策
略或投资新品种时，估值委员会负责对所采用的估值模型、假设及参数的适当性进行重新评估或
修订，必要时聘请会计师事务所进行审核并出具意见。针对个别投资品种的估值方法调整，均须
通过托管银行复核。
估值委员会的成员包括投资管理部、风险控制岗、监察稽核部、基金运营部等有关人员组成。
各成员平均具有 8 年以上的基金相关从业经验，且具有风控、证券研究、合规、会计方面的专业
经验并具备必要的专业知识和独立性，参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突，并按
照制度规定的专业职责分工和估值流程履行估值程序。 西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
第 17 页 共 60 页
基金经理如认为持仓品种的估值有被歪曲或有失公允的情况，可向估值委员会报告并提出相
关意见和建议，通过参与对估值问题的讨论和与估值委员会共同商定估值原则和政策等方式，对
估值议案提出反馈意见。作为公司估值委员会委员，基金经理有权投票表决有关议案。
本基金管理人尚未签订任何与估值相关的定价服务。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
可参见本报告“7.4.11利润分配情况”。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产
净值低于五千万元的情形。 西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
第 18 页 共 60 页
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期，平安银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》 、
基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地
履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的
基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监
督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告期，本托管人复核的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合
报告等内容真实、准确、完整。 西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
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§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 毕马威华振审字第 1900111 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 西部利得汇享债券型证券投资基金全体基金份额持有人
审计意见 我们审计了后附的第 1 页至第 39 页的西部利得汇享债券型证券投
资基金(以下简称“西部利得汇享基金”) 财务报表，包括 2018
年 12 月 31日的资产负债表、2018年度的利润表、所有者权益(基
金净值) 变动表以及财务报表附注。
我们认为， 后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财
政部颁布的企业会计准则、 在财务报表附注 7.4.2 中所列示的中国
证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”) 和中国证券投资
基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制， 公允反映了
西部利得汇享基金2018年12月31日的财务状况以及2018年度的
经营成果及基金净值变动情况。
形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称“审计准则”) 的规
定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责
任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会
计师职业道德守则，我们独立于西部利得汇享基金，并履行了职业
道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适
当的，为发表审计意见提供了基础。
强调事项 -
其他事项 -
其他信息 西部利得汇享基金管理人西部利得基金管理有限公司（以下简称
“基金管理人” ）对其他信息负责。其他信息包括西部利得汇享基
金 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审
计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息， 我们也不对其他
信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过
程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我
们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的
责任
基金管理人管理层负责按照中华人民共和国财政部颁布的企业会
计准则、 中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
第 20 页 共 60 页
业实务操作的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报。
在编制财务报表时， 基金管理人管理层负责评估西部利得汇享基金
的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持
续经营假设，除非西部利得汇享基金计划进行清算、终止运营或别
无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督西部利得汇享基金的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的
责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一
重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报
表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保
持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设
计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、 适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗
漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的
并非对内部控制的有效性发表意见。
(3) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计及相关披露的合理性。
(4) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。 同
时，根据获取的审计证据，就可能导致对西部利得汇享基金持续经
营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们
在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
第 21 页 共 60 页
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计
报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致西部利得
汇享基金不能持续经营。
(5) 评价我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、 时间安排和
重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值
得关注的内部控制缺陷。
财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙)
注册会计师的姓名 黄小熠
叶凯韵
会计师事务所的地址 上海市静安区南京西路 1266 号2 幢25 层
审计报告日期 2019年3月27日
西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
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§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：西部利得汇享债券型证券投资基金
报告截止日： 2018 年12 月31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度末
2017 年12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 7,828,331.22 249,081.89
结算备付金
538,341.23 337,005.24
存出保证金
34,774.21 13,095.54
交易性金融资产 7.4.7.2 225,472,258.10 52,799,266.04
其中：股票投资
--
基金投资
- -
债券投资
220,480,758.10 52,799,266.04
资产支持证券投资
4,991,500.00 -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 --
买入返售金融资产 7.4.7.4 3,000,000.00 -
应收证券清算款
499,280.82 -
应收利息 7.4.7.5 3,980,147.28 1,161,513.77
应收股利
--
应收申购款
20,158,229.56 60,000.00
递延所得税资产
--
其他资产 7.4.7.6 --
资产总计
261,511,362.42 54,619,962.48
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度末
2017 年12 月 31 日
负 债：
短期借款
--
交易性金融负债
--
衍生金融负债 7.4.7.3 --
卖出回购金融资产款
33,889,865.15 3,500,000.00
应付证券清算款
41,110.16 -
应付赎回款
20,440,062.39 15,272.66
应付管理人报酬
52,722.77 21,673.88
应付托管费
10,544.56 4,334.78
应付销售服务费
10,222.64 3,991.91
应付交易费用 7.4.7.7 1,247.35 152.50
应交税费
11,412.32 -
应付利息
344.21 3,846.15西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
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应付利润
--
递延所得税负债
--
其他负债 7.4.7.8 117,000.07 112,400.00
负债合计
54,574,531.62 3,661,671.88
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 187,469,904.25 49,963,382.17
未分配利润 7.4.7.10 19,466,926.55 994,908.43
所有者权益合计
206,936,830.80 50,958,290.60
负债和所有者权益总计
261,511,362.42 54,619,962.48
注：1.报告截止日 2018 年 12 月 31 日，西部利得汇享债券 A 基金份额净值 1.1079 元，基金份额
总额 4093399.75 份；西部利得汇享债券 C 基金份额净值 1.1037 元，基金份额总额 183376504.50
份。西部利得汇享债券份额总额合计为 187469904.25 份。
7.2 利润表
会计主体：西部利得汇享债券型证券投资基金
本报告期：2018 年1 月1 日至 2018 年12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2018年1月1日至2018
年12月31日
上年度可比期间
2017年3 月10 日(基
金合同生效日)至2017
年12月31日
一、收入
7,787,458.75 2,951,253.97
1.利息收入
4,575,961.23 3,647,952.45
其中：存款利息收入 7.4.7.11 72,255.71 691,476.41
债券利息收入
4,451,947.23 1,793,294.17
资产支持证券利息收入
14,001.92 -
买入返售金融资产收入
37,756.37 1,163,181.87
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填列）
2,203,281.89 -492,073.65
其中：股票投资收益 7.4.7.12 --
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 2,203,281.89 -492,073.65
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 --
贵金属投资收益 7.4.7.14 --
衍生工具收益 7.4.7.15 --
股利收益 7.4.7.16 --
3.公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
7.4.7.17
977,333.07 -222,839.22
4.汇兑收益（损失以“-”号填
列）
--
5.其他收入（损失以“-”号填 7.4.7.18 30,882.56 18,214.39西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
第 24 页 共 60 页
列）
减：二、费用
1,247,474.99 760,517.57
1．管理人报酬 7.4.10.2.1 406,156.77 367,491.88
2．托管费 7.4.10.2.2 81,231.39 73,498.36
3．销售服务费 7.4.10.2.3 78,654.18 64,133.40
4．交易费用 7.4.7.19 12,809.39 3,231.41
5．利息支出
502,239.94 123,862.52
其中：卖出回购金融资产支出
502,239.94 123,862.52
6．税金及附加
13,183.32 -
7．其他费用 7.4.7.20 153,200.00 128,300.00
三、 利润总额 （亏损总额以 “-”
号填列）
6,539,983.76 2,190,736.40
减：所得税费用
--
四、净利润（净亏损以“-”号
填列）
6,539,983.76 2,190,736.40
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：西部利得汇享债券型证券投资基金
本报告期：2018 年1 月1 日至 2018 年12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2018年1 月1 日至 2018年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
49,963,382.17 994,908.43 50,958,290.60
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 6,539,983.76 6,539,983.76
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
137,506,522.08 11,932,034.36 149,438,556.44
其中：1.基金申购款 193,304,992.50 16,222,674.00 209,527,666.50
2.基金赎回款 -55,798,470.42 -4,290,639.64 -60,089,110.06
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-”号填列）
---
五、期末所有者权益（基 187,469,904.25 19,466,926.55 206,936,830.80西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
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金净值）
项目
上年度可比期间
2017年3 月10 日(基金合同生效日)至2017年12月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
348,473,801.85 - 348,473,801.85
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 2,190,736.40 2,190,736.40
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
-298,510,419.68 -1,195,827.97 -299,706,247.65
其中：1.基金申购款 49,189,061.20 561,967.79 49,751,028.99
2.基金赎回款 -347,699,480.88 -1,757,795.76 -349,457,276.64
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-”号填列）
---
五、期末所有者权益（基
金净值）
49,963,382.17 994,908.43 50,958,290.60
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
______贺燕萍______
______贺燕萍______
____张皞骏____
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
西部利得汇享债券型证券投资基金 (以下简称“本基金”) 经中国证券监督管理委员会(以
下简称“中国证监会”)《关于准予西部利得汇享债券型证券投资基金注册的批复》(证监许可
[2016] 1846号)批准， 由西部利得基金管理有限公司 (以下简称“西部利得基金公司”) 依照 《中
华人民共和国证券投资基金法》 、 《公开募集证券投资基金运作管理办法》等法律法规以及《西部
利得汇享债券型证券投资基金基金合同》发售，基金合同于 2017 年 3 月 10 日生效。本基金为契
约型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集规模为 348,473,801.85份基金份额。本基金的基
金管理人为西部利得基金公司， 基金托管人为平安银行股份有限公司 (以下简称“平安银行”) 。 西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
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根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、 《西部利得汇享债券型证券投资基金
基金合同》和《西部利得汇享债券型证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金的投资范围
为具有良好流动性的固定收益类金融工具，包括国债、央行票据、金融债、地方政府债、企业债、
公司债、可转换债券 (含可分离交易可转换债券) 、可交换债券、短期融资券、中期票据、资产
支持证券、 次级债券、 债券回购、 同业存单、 银行存款(包括协议存款、 定期存款及其他银行存款)、
货币市场工具及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但须符合中国证监会相关
规定。本基金不直接购买股票、权证，但可持有因可转换债券转股所形成的股票和因投资分离交
易可转债所形成的权证。因上述原因持有的股票和权证等资产，基金将在其可交易之日起的 10
个交易日内卖出。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程
序后，可以将其纳入投资范围。本基金对债券的投资比例不低于基金资产的 80%；现金或者到期
日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的 5%。本基金的业绩比较基准为中债综
合指数收益率。
本财务报表由本基金基金管理人西部利得基金管理有限公司批准于 2019 年3 月28日报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年2 月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》和 38
项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下
合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3 号<年度报告
和半年度报告>》 、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《西部利
得汇享债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会发布的有关
规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2018年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2018 年12
月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月1 日起至 12 月 31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。 西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
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7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易为目的持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中
以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中
以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类
应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金
融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本
基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；
对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应
收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于
应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
第 28 页 共 60 页
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并
进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但
最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最
近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，
参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证
具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的
参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认
金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申
购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分
别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，
申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金
指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的
金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累
计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
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为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下
由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价
格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累
计变动额。应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较
小的则按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小
的也可按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金投资人可选择现金红利
或将现金红利按除权后的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若投资人不选择，本基金
默认的收益分配方式是现金分红。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动
产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末
未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金
额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。经宣告的拟分配基金收益于分红
除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组
成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部
分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、
经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足
一定条件的，则合并为一个经营分部。本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部
信息。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股
票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
第 30 页 共 60 页
对于证券交易所上市的股票和债券， 若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易
不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业
务的指导意见》 ，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供
的指数收益法等估值技术进行估值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
(1) 主要税项说明
根据财税 [2004] 78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》 、财税[2012] 85 号文《财政
部、国家税务总局、证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、
财税[2015] 101 号《财政部、国家税务总局、证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政
策有关问题的通知》 、财税[2005] 103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》 、
上证交字[2008] 16 号《关于做好调整证券交易印花税税率相关工作的通知》及深圳证券交易所
于2008年9月18日发布的 《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》 、
财税[2008] 1 号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税[2016] 36
号文《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 、财税[2016] 140 号
文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》 、财税[2017] 2 号文《关
于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》 、财税[2015] 125 号文《关于内地与香港基金互认
有关税收政策的通知》 、财税[2017] 56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》及其他相关税
务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下：
(a) 证券投资基金管理人运用基金买卖股票、 债券的差价收入暂免征收营业税和企业所得税。
(b) 自2016年5月1日起， 在全国范围内全面推开营业税改征增值税 (以下称营改增) 试点，
建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改
为缴纳增值税。 西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
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2018年 1月1 日 (含) 以后，资管产品管理人 (以下称管理人) 运营基金过程中发生的增值
税应税行为，以管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。对
基金在 2018年 1 月1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴
纳增值税的，已纳税额从管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券收入免征增值税。
对香港市场投资者 (包括单位和个人) 通过基金互认买卖内地基金份额免征增值税。
(c) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、 现金对价，
暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
(d) 对基金取得的股票的股息、 红利收入， 由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%
的个人所得税。自 2013年 1 月1 日起，对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个人所
得税的应纳税所得额：持股期限在 1 个月以内 (含 1 个月) 的，其股息红利所得全额计入应纳税
所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年 (含 1 年) 的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期限
超过 1 年的，股权登记日为自 2013 年 1 月 1 日起至 2015 年 9 月 7 日期间的，暂减按 25%计入应
纳税所得额，股权登记日在 2015 年9 月8 日及以后的，暂免征收个人所得税。
(e) 关于香港市场投资者通过基金互认买卖内地基金份额的所得税问题：
对香港市场投资者 (包括企业和个人) 通过基金互认买卖内地基金份额取得的转让差价所
得，暂免征收所得税。
对香港市场投资者 (包括企业和个人) 通过基金互认从内地基金分配取得的收益，由内地上
市公司向该内地基金分配股息红利时，对香港市场投资者按照 10%的税率代扣所得税；或发行债
券的企业向该内地基金分配利息时，对香港市场投资者按照 7%的税率代扣所得税，并由内地上市
公司或发行债券的企业向其主管税务机关办理扣缴申报。该内地基金向投资者分配收益时，不再
扣缴所得税。
内地基金管理人应当向相关证券登记结算机构提供内地基金的香港市场投资者的相关信息。
(f) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
(g) 对投资者 (包括个人和机构投资者) 从基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2018年12月31日
上年度末
2017年12月31日 西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
第 32 页 共 60 页
活期存款 7,828,331.22 249,081.89
定期存款 - -
其中：存款期限 1 个月以内 - -
存款期限 1-3 个月 - -
存款期限 3个月以上 - -
其他存款 - -
合计： 7,828,331.22 249,081.89
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2018年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资-金交所
黄金合约
---
债券
交易所市场 112,667,916.17 113,176,758.10 508,841.93
银行间市场 107,049,848.08 107,304,000.00 254,151.92
合计 219,717,764.25 220,480,758.10 762,993.85
资产支持证券 5,000,000.00 4,991,500.00 -8,500.00
基金 - - -
其他 - - -
合计 224,717,764.25 225,472,258.10 754,493.85
项目
上年度末
2017年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资-金交所
黄金合约
---
债券
交易所市场 48,026,816.15 47,795,766.04 -231,050.11
银行间市场 4,995,289.11 5,003,500.00 8,210.89
合计 53,022,105.26 52,799,266.04 -222,839.22
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 53,022,105.26 52,799,266.04 -222,839.22
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金于本报告期未持有衍生金融资产/负债。 西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
第 33 页 共 60 页
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位：人民币元
项目
本期末
2018年12月31日
账面余额 其中；买断式逆回购
交易所市场 3,000,000.00 -
银行间市场 - -
合计 3,000,000.00 -
项目
上年度末
2017年12月31日
账面余额 其中；买断式逆回购
交易所市场 - -
银行间市场 - -
合计 - -
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金于本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2018年12月31日
上年度末
2017年12月31日
应收活期存款利息 2,325.55 342.19
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 266.42 166.76
应收债券利息 3,954,856.07 1,160,990.09
应收资产支持证券利息 14,421.92 -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 8,260.05 8.24
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 17.27 6.49
合计 3,980,147.28 1,161,513.77
7.4.7.6 其他资产
本基金于本报告期末及上年度期末均未持有其他资产。 西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
第 34 页 共 60 页
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2018年12月31日
上年度末
2017年12月31日
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 1,247.35 152.50
合计 1,247.35 152.50
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2018年12月31日
上年度末
2017年12月31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 1,000.07 -
预提费用 116,000.00 112,400.00
合计 117,000.07 112,400.00
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
西部利得汇享债券 A
项目
本期
2018年1月1 日至2018年12 月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 3,857,336.50 3,857,336.50
本期申购 4,197,438.15 4,197,438.15
本期赎回（以“-”号填列） -3,961,374.90 -3,961,374.90
- 基金拆分/份额折算前 --
基金拆分/份额折算变动份额 - -
本期申购 - -
本期赎回（以“-”号填列） - -
本期末 4,093,399.75 4,093,399.75
金额单位：人民币元
西部利得汇享债券 C
项目
本期
2018年1月1 日至2018年12 月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 46,106,045.67 46,106,045.67
本期申购 189,107,554.35 189,107,554.35西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
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本期赎回（以“-”号填列） -51,837,095.52 -51,837,095.52
- 基金拆分/份额折算前 --
基金拆分/份额折算变动份额 --
本期申购 --
本期赎回（以“-”号填列） --
本期末 183,376,504.50 183,376,504.50
注：申购含转换入份额；赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
西部利得汇享债券 A
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 102,326.49 -17,043.21 85,283.28
本期利润 172,146.30 34,159.81 206,306.11
本期基金份额交易
产生的变动数
133,388.85 16,695.60 150,084.45
其中：基金申购款 330,292.92 25,797.17 356,090.09
基金赎回款 -196,904.07 -9,101.57 -206,005.64
本期已分配利润 - - -
本期末 407,861.64 33,812.20 441,673.84
单位：人民币元
西部利得汇享债券 C
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 1,112,982.32 -203,357.17 909,625.15
本期利润 5,390,504.39 943,173.26 6,333,677.65
本期基金份额交易
产生的变动数
11,012,367.25 769,582.66 11,781,949.91
其中：基金申购款 14,847,513.42 1,019,070.49 15,866,583.91
基金赎回款 -3,835,146.17 -249,487.83 -4,084,634.00
本期已分配利润 - - -
本期末 17,515,853.96 1,509,398.75 19,025,252.71
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1 日至2018年
12月31日
上年度可比期间
2017年3月10日(基金合同生效日)
至2017年12月31日
活期存款利息收入 45,683.57 162,647.82
定期存款利息收入 - 510,055.56
其他存款利息收入 - -西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
第 36 页 共 60 页
结算备付金利息收入 10,519.67 4,693.66
其他 16,052.47 14,079.37
合计 72,255.71 691,476.41
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入
注：本基金在本报告期内未持有股票。
7.4.7.13 债券投资收益
7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1日至2018
年12月31日
上年度可比期间
2017年3月10日(基金合
同生效日)至2017年12月31
日
债券投资收益——买卖债券（、债
转股及债券到期兑付）差价收入
2,203,281.89 -492,073.65
债券投资收益——赎回差价收入 --
债券投资收益——申购差价收入 --
合计 2,203,281.89 -492,073.65
7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1日至2018
年12月31日
上年度可比期间
2017年3月10日(基金合
同生效日)至2017年12月31
日
卖出债券（、债转股及债券到期兑
付）成交总额
434,431,317.30 132,753,456.62
减：卖出债券（、债转股及债券到
期兑付）成本总额
427,073,584.83 131,419,870.73
减：应收利息总额 5,154,450.58 1,825,659.54
买卖债券差价收入 2,203,281.89 -492,073.65
7.4.7.14 贵金属投资收益
7.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成
本基金在本报告期内未持有贵金属。 西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
第 37 页 共 60 页
7.4.7.14.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入
本基金在本报告期内未持有贵金属。
7.4.7.15 衍生工具收益
7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
本基金于本报告期内未持有衍生工具。
7.4.7.15.2 衍生工具收益 ——其他投资收益
本基金于本报告期内未持有衍生工具。
7.4.7.16 股利收益
本基金于本报告期未持有股票，未发生股利收益。
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2018年1月1 日至2018
年12月31日
上年度可比期间
2017年3月10 日(基金合同
生效日)至 2017年 12 月31 日
1.交易性金融资产 977,333.07 -222,839.22
——股票投资 - -
——债券投资 985,833.07 -222,839.22
——资产支持证券投资 -8,500.00 -
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
减: 应税金融商品公允价
值变动产生的预估增
值税
-
-
合计 977,333.07 -222,839.22
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1日至2018年
12月31日
上年度可比期间
2017年3月10 日(基金合同生
效日)至2017 年12月31日
基金赎回费收入 10,771.22 18,214.39
转换费收入 675111 15.34 -
转换费收入 675113 20,096.00 -西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
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合计 30,882.56 18,214.39
注：注：1.本基金的赎回费率按持有期间递减，赎回费总额不低于 25%的部分归入基金资产。
2.本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成，其中转出基金的赎回费不低于
25%的部分归入转出基金的基金资产。
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1 日至2018年
12月31日
上年度可比期间
2017年3月10 日(基金合同生
效日)至2017 年12月31日
交易所市场交易费用 8,290.89 638.91
银行间市场交易费用 4,518.50 2,592.50
交易基金产生的费用
--
其中：申购费
--
赎回费
--
合计 12,809.39 3,231.41
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1 日至2018
年12月31日
上年度可比期间
2017年3月10 日(基金合同
生效日)至 2017年 12 月31 日
审计费用 36,000.00 32,400.00
信息披露费 80,000.00 80,000.00
其他 1,200.00 900.00
债券账户维护费 36,000.00 15,000.00
合计 153,200.00 128,300.00
7.4.7.21 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组
成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部
分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、
经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足
一定条件的，则合并为一个经营分部。本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部
信息。 西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
第 39 页 共 60 页
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
无。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
西部利得基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
西部证券股份有限公司 基金管理人的股东、基金代销机构
利得科技有限公司 基金管理人的股东、基金代销机构
平安银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
本基金在本报告期内未与关联方交易。
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
注：本基金于本报告期内未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.10.1.2 债券交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2018年1月1日至2018年12月31日
上年度可比期间
2017年3月10日(基金合同生效日)至
2017年12月31日
成交金额
占当期债券
成交总额的
比例
成交金额
占当期债券
成交总额的
比例
西部证券 667,241,167.10 97.17% 136,157,495.37 95.29%
7.4.10.1.3 债券回购交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2018年1月1日至2018年12月31日
上年度可比期间
2017年3月10日(基金合同生效日)至
2017年12月31日 西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
第 40 页 共 60 页
回购成交金额
占当期债券
回购
成交总额的
比例
回购成交金额
占当期债券
回购
成交总额的
比例
西部证券 1,268,997,000.00 98.61% 298,000,000.00 28.90%
7.4.10.1.4 权证交易
本基金于本报告期内未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1 日至2018年12
月31日
上年度可比期间
2017年3月10日(基金合同生效日)
至2017年12月31日
当期发生的基金应支付
的管理费
406,156.77 367,491.88
其中： 支付销售机构的客
户维护费
10,514.67 30,940.08
注：支付基金管理人西部利得基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.5%的年费率计提，逐日
累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.5% / 当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1 日至2018年12
月31日
上年度可比期间
2017年3月10日(基金合同生效日)
至2017年12月31日
当期发生的基金应支付
的托管费
81,231.39 73,498.36
注：支付基金托管人平安银行的托管费按前一日基金资产净值 0.10%的年费率计提，逐日累计至
每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值×0.10% / 当年天数。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的
各关联方名称
本期
2018年1月1 日至2018年12 月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费 西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
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西部利得汇享债券
A
西部利得汇享债券C 合计
西部利得基金 0.00 73,930.31 73,930.31
平安银行 0.00 50.02 50.02
西部证券 0.00 1,547.62 1,547.62
合计 0.00 75,527.95 75,527.95
获得销售服务费的
各关联方名称
上年度可比期间
2017年 3月10 日(基金合同生效日)至2017年 12月 31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
西部利得汇享债券
A
西部利得汇享债券C 合计
西部利得基金 0.00 31,756.35 31,756.35
平安银行 0.00 0.00 0.00
西部证券 0.00 10,186.41 10,186.41
合计 0.00 41,942.76 41,942.76
注：支付基金销售机构的销售服务费按前一日 C 类基金资产净值 0.1%的年费率计提，逐日累计至
每月月底，按月支付给 西部利得基金，再由 西部利得基金计算并支付给各基金销售机构。其计
算公式为：
日销售服务费＝前一日基金资产净值×0.1%/ 当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金于本报告期内未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金管理人于本报告期未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份
西部利得汇享债券 C
关联方名称
本期末
2018年12月31日
上年度末
2017年12月31日
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
西部利得-安
瑞 9 号资产管
理计划
43,592,770.87 23.2500% - -西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
第 42 页 共 60 页
西部利得-汇
通 3 号资产管
理计划
12,498,897.37 6.6700% 22,963,548.36 45.9600%
西部利得-中
铁乾盈一号分
级资产管理计
划
- - 3,985,254.56 7.9800%
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2018年1月1 日至2018年12 月31日
上年度可比期间
2017年 3月10 日(基金合同生效日)至
2017年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
平安银行股份有
限公司
7,828,331.22 45,683.57 249,081.89 162,647.82
注：1.本基金的银行存款由基金托管人平安银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.11 利润分配情况
本基金于本报告期内未进行利润分配。
7.4.12 期末（2018年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金于本报告期末未因认购新发/增发而持有流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金于本报告期末未持暂时停牌股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
金额单位：人民币元
债券代码 债券名称
回购到期
日
期末估值单价 数量（张） 期末估值总额
180208 18国开08
2019年1月
4日
101.83 100,000 10,183,000.00
合计
100,000 10,183,000.00
西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
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7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
本基金从事交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额人民币 23,990,000.00 元，于
2019年 1月2 日和2019年 1 月10 日（先后）到期。
7.4.13 金融工具风险及管理
本基金的投资范围为具有良好流动性的固定收益类金融工具，包括国债、央行票据、金融债、
地方政府债、企业债、公司债、可转换债券（含可分离交易可转换债券） 、可交换债券、短期融资
券、中期票据、资产支持证券、次级债券、债券回购、同业存单、银行存款、货币市场工具及法
律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融
工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人力争在严格控
制风险的情况下实现基金资产长期增值，对以上风险采取的风险管理政策如下所述：
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金是一只债券型证券投资基金，属于证券投资基金中较低风险水平的投资品种。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以合规及风险管理委员会为核心
的、由督察长、合规及风险管理委员会、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
本基金的基金管理人在董事会下设立合规审核委员会，负责对公司经营的合法合规性进行监督检
查，对经营活动进行审计；在管理层层面设立风险管理委员会，讨论和制定公司日常经营过程中
风险防范和控制措施；在业务操作层面，由风险管理部负责协调并与各部门合作完成运作风险管
理，由投资风险管理人员负责投资风险管理与绩效评估。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去
估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风
险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工
具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，
及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款
存放在本基金的托管行平安银行，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的
交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性
很小。 西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
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本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发
行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
于 2017 年 12 月31 日，本基金持有除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产
净值的比例为 97.73%。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2018年12月31日
上年度末
2017年12月31日
A-1 15,027,000.00 -
A-1以下 - -
未评级 20,053,000.00 7,999,000.00
合计 35,080,000.00 7,999,000.00
7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2018年12月31日
上年度末
2017年12月31日
A-1 4,991,500.00 -
A-1 以下 --
未评级 --
合计 4,991,500.00 -
7.4.13.2.3 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2018年12月31日
上年度末
2017年12月31日
AAA 39,258,468.90 286,672.00
AAA 以下 57,802,726.20 44,513,594.04
未评级 88,339,563.00 -
合计 185,400,758.10 44,800,266.04
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性
风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种
所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合
理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
第 45 页 共 60 页
密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理
人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购
赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。针对投资品种变现的流动性风险，本基
金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和
分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的
投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期
资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
7.4.13.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析
7.4.13.3.2 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性
风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种
所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合
理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严
密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理
人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购
赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。 针对投资品种变现的流动性风险，本基
金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和
分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的
投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。
针对投资品种变现的流动性风险，本基金所持证券均在证券交易所或银行间同业市场交易，
因此除附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外， 其余均能以合
理价格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其
上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
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7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风险。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2018年12月
31日
1 年以内 1-5年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款
7,828,331.22 - - - 7,828,331.22
结算备付金
538,341.23 - - - 538,341.23
存出保证金
34,774.21 - - - 34,774.21
交易性金融资
产
100,759,732.00103,326,526.1021,386,000.00 -225,472,258.10
买入返售金融
资产
3,000,000.00 - - - 3,000,000.00
应收证券清算
款
- - - 499,280.82 499,280.82
应收利息
- - - 3,980,147.28 3,980,147.28
应收申购款
20,012,981.09 - - 145,248.47 20,158,229.56
其他资产
-----
资产总计 132,174,159.75103,326,526.1021,386,000.00 4,624,676.57261,511,362.42
负债
卖出回购金融
资产款
33,889,865.15 - - - 33,889,865.15
应付证券清算
款
- - - 41,110.16 41,110.16
应付赎回款 - - - 20,440,062.39 20,440,062.39
应付管理人报
酬
- - - 52,722.77 52,722.77
应付托管费 - - - 10,544.56 10,544.56
应付销售服务
费
- - - 10,222.64 10,222.64
应付交易费用 - - - 1,247.35 1,247.35
应付利息 - - - 344.21 344.21西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
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应交税费 - - - 11,412.32 11,412.32
其他负债 - - - 117,000.07 117,000.07
负债总计 33,889,865.15 - - 20,684,666.47 54,574,531.62
利率敏感度缺
口
98,284,294.60103,326,526.1021,386,000.00-16,059,989.90206,936,830.80
上年度末
2017年12月
31日
1 年以内 1-5年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 249,081.89 - - - 249,081.89
结算备付金 337,005.24 - - - 337,005.24
存出保证金 13,095.54 - - - 13,095.54
交易性金融资
产
19,116,075.60 32,229,320.80 1,453,869.64 - 52,799,266.04
应收利息 - - - 1,161,513.77 1,161,513.77
应收申购款 - - - 60,000.00 60,000.00
其他资产 -----
资产总计 19,715,258.27 32,229,320.80 1,453,869.64 1,221,513.77 54,619,962.48
负债
卖出回购金融
资产款
3,500,000.00 - - - 3,500,000.00
应付赎回款 - - - 15,272.66 15,272.66
应付管理人报
酬
- - - 21,673.88 21,673.88
应付托管费 - - - 4,334.78 4,334.78
应付销售服务
费
- - - 3,991.91 3,991.91
应付交易费用 - - - 152.50 152.50
应付利息 - - - 3,846.15 3,846.15
其他负债 - - - 112,400.00 112,400.00
负债总计 3,500,000.00 - - 161,671.88 3,661,671.88
利率敏感度缺
口
16,215,258.27 32,229,320.80 1,453,869.64 1,059,841.89 50,958,290.60
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （ 2018年12月31日 ）
上年度末（ 2017年 12月 31
日 ）
市场利率上升 25 个
基点
-1,109,000.00 -283,000.00西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
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市场利率下降 25 个
基点
1,116,000.00 286,000.00
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基
金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于固定收益类金融工具，主要风险为
利率风险和信用风险，其他的市场因素对本基金净值无重大影响，因此无重大其他价格风险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2018年12月31日
上年度末
2017年12月31日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价值
占基金资
产净值比
例（%）
交易性金融资产-股票投资 - - - -
交易性金融资产－基金投资 - - - -
交易性金融资产－债券投资 225,472,258.10 108.96 52,799,266.04 103.61
交易性金融资产－贵金属投
资
-- --
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 225,472,258.10 108.96 52,799,266.04 103.61
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1) 公允价值
(a)金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最
低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层
次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察
输入值。
(b)持续的以公允价值计量的金融工具
西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
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(i)各层次金融工具公允价值
于2018年12月31日， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属
于无属于第一层级的余额，属于第二层级的余额为 225472258.10 元，无属于第三层级的余额（于
2017年 12月 31 日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于属于
第一层级的余额为1560049.64， 属于第二层级的余额为51239216.40元， 无属于第三层级的余额） 。
(ii)公允价值所属层级间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易
不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期
间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输
入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii)第三层级公允价值余额和本期变动金额
无。
(c)非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2018 年 12 月31 日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。
(d)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和
其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。
(2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
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§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比例
（%）
1 权益投资 - -
其中：股票 - -
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 225,472,258.10 86.22
其中：债券 220,480,758.10 84.31
资产支持证券 4,991,500.00 1.91
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 3,000,000.00 1.15
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
7 银行存款和结算备付金合计 8,366,672.45 3.20
8 其他各项资产 24,672,431.87 9.43
9 合计 261,511,362.42 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
本基金于本报告期末未持有股票。
8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金于本报告期末未持有港股通股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金于本报告期末未持有股票。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
注：本表“本期累计买入金额”按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交
易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
注：本表“本期累计卖出金额”按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交
易费用。 西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
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8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
注：本表“买入股票成本（成交）总额” ， “卖出股票收入（成交）总额”均按买卖成交金额（成
交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值
比例（％）
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 98,371,563.00 47.54
其中：政策性金融债 98,371,563.00 47.54
4 企业债券 89,861,772.10 43.42
5 企业短期融资券 25,048,000.00 12.10
6 中期票据 - -
7 可转债（可交换债） 7,199,423.00 3.48
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 220,480,758.10 106.54
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 180208 18 国开 08 400,000 40,732,000.00 19.68
2 180406 18 农发 06 200,000 21,386,000.00 10.33
3 041800454
18 大同煤矿
CP007
150,000 15,027,000.00 7.26
4 180313 18 进出 13 100,000 10,106,000.00 4.88
5 180209 18 国开 09 100,000 10,032,000.00 4.85
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序所有资产支持证券投资明细
金额单位：人民币元
序号 证券代码 证券名称 数量（份） 公允价值
占基金资产净
值比例(%)
1 156391 金地 06A 50,000 4,991,500.00 2.41
西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
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8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金于本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.10.1 本期国债期货投资政策
本基金于本报告期内未持有国债期货。
8.10.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金于本报告期内未持有国债期货。
8.10.3 本期国债期货投资评价
本基金于本报告期内未持有国债期货。
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期受到调查以及处罚的情况的说明
本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年
内受到公开谴责、处罚的情形。
8.11.2 基金投资的前十名股票超出基金合同规定的备选股票库情况的说明
8.11.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 34,774.21
2 应收证券清算款 499,280.82
3 应收股利 -
4 应收利息 3,980,147.28
5 应收申购款 20,158,229.56
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 24,672,431.87
8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金于本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
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8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有股票。
8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入原因，本报告中涉及比例计算的分项之和与合计项之间可能存在尾差。 西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
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§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份额
级别
持有人
户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额比
例
持有份额
占总份
额比例
西部
利得
汇享
债券 A
326 12,556.44 0.00 0.00% 4,093,399.75 100.00%
西部
利得
汇享
债券 C
1,129 162,423.83 173,461,777.71 94.59% 9,914,726.79 5.41%
合计 1,410 132,957.38 173,461,777.71 92.53% 14,008,126.54 7.47%
注：1.“持有人户数”合计数小于各份额级别持有人户数的总和，是由于一个持有人同时持有多
个级别基金份额；
2.分级基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对下属分级基金，比例的分母采用
各自级别的份额， 对合计数， 比例的分母采用下属分级基金份额的合计数 （即期末基金份额总额） 。
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份）
占基金总份额
比例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
西部利得
汇享债券
A
231,466.26 5.6546%
西部利得
汇享债券
C
361,303.57 0.1970%
合计 592,769.83 0.3233%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金
投资和研究部门负责人持
有本开放式基金
西部利得汇享债券 A 10~50
西部利得汇享债券 C 10~50
合计 10~50
本基金基金经理持有本开 西部利得汇享债券 A 0~10西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
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放式基金 西部利得汇享债券 C 0
合计 0~10
西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
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§10 开放式基金份额变动
单位：份
项目
西部利得汇享债券
A
西部利得汇享债券
C
基金合同生效日（2017 年 3 月10 日）基金
份额总额
20,859,108.26 327,614,693.59
本报告期期初基金份额总额 3,857,336.50 46,106,045.67
本报告期期间基金总申购份额 4,197,438.15 189,107,554.35
减:本报告期期间基金总赎回份额 3,961,374.90 51,837,095.52
本报告期期间基金拆分变动份额 （份额减少
以"-"填列）
--
本报告期期末基金份额总额 4,093,399.75 183,376,504.50
注：其中“总申购份额”含红利再投、转换入份额； “总赎回份额”含转换出份额。 西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
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§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开本基金份额持有人大会，无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内基金管理人高级管理人员变动如下：
根据基金管理人一届四十七次董事会会议决议，自 2018 年 10 月 22 日起，聘任刘建武先生
为公司董事长兼法定代表人，徐剑钧先生转任公司监事会主席。
本报告期内本基金托管人未发生重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内本基金无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
本报告期，无涉及基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期为本基金审计的会计师事务所改聘为毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 。
本报告期应支付毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）审计费人民币 36,000 元。截至报告
期末连续服务期为 2 年。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内基金管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
本报告期内托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
佣金
占当期佣金
总量的比例 西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
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例
中信证券 2 - - - - -
信达证券 2 - - - - -
西部证券 2 - - - - -
注：1.基金租用席位的选择标准是： (1)资力雄厚，信誉良好； (2)财务状况良好，各项财务指
标显示公司经营状况稳定； (3)经营行为规范，在最近一年内无重大违规经营行为； (4)内部管
理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求； (5)公司具有较强的
研究能力，能及时、全面、定期提供具有相当质量的关于宏观经济面分析、行业发展趋势及证券
市场走向、个股分析的研究报告以及丰富全面的信息服务；能根据基金投资的特定要求，提供专
门研究报告。选择程序是：根据对各券商提供的各项投资、研究服务情况的考评结果，符合席位
券商标准的，由公司研究部提出席位券商的调整意见（调整名单及调整原因） ，并经公司批准。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权
证
成交总额
的比例
中信证券 19,426,141.96 2.83% 17,945,000.00 1.39% - -
信达证券 - - - - - -
西部证券 667,241,167.10 97.17% 1,268,997,000.00 98.61% - -
11.8 其他重大事件
报告期内无其他重大事件。 西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
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§12 影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
投资者
类别
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
序号
持有基金份额
比例达到或者
超过20%的时间
区间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份额 份额占比
机构 1 >6 个月 - 43,592,770.87 - 43,592,770.87 23.25%
2 >6 个月 - 38,308,937.86 - 38,308,937.86 20.43%
个人
- - - - - - -
- - - - - - - -
产品特有风险
本基金为债券型基金，其主要风险包括但不限于：信用风险、流动性风险等。
12.2 影响投资者决策的其他重要信息
无。
西部利得汇享债券型证券投资基金 2018年年度报告
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§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
（1）中国证监会批准设立的相关文件；
（2）本基金《基金合同》 ；
（3）本基金更新的《招募说明书》 ；
（4）本基金《托管协议》 ；
（5）基金管理人《基金管理资格证书》及《企业法人营业执照》 ；
（6）报告期内本基金公告的各项原稿。
13.2 存放地点
本基金管理人处——上海市浦东新区陆家嘴世纪金融广场 3 号楼11 楼
13.3 查阅方式
（1）书面查询：查阅时间为每工作日 8:30-11:30，13:00-17:30。投资人可免费查阅，也可
按工本费购买复印件。
（2）网站查询：基金管理人网址：http://www.westleadfund.com 投资人对本报告如有疑问，
可咨询本基金管理人西部利得基金管理有限公司，咨询电话 4007-007-818（免长途话费）或发电
子邮件，E-mail:service@westleadfund.com。
西部利得基金管理有限公司
2019年3月28日
