东方金账簿货币市场证券投资基金
2018年年度报告
2018 年 12 月 31 日
基金管理人：东方基金管理有限责任公司
基金托管人：中国民生银行股份有限公司
送出日期：二〇一九年三月二十八日 东方金账簿货币 2018 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国民生银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2019 年 3 月 26 日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2018年01月01 日起至 12月31 日止。 东方金账簿货币 2018 年年度报告
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1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................ ................................ ................................ ................................ .. 2
1.1 重要提示 ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 2
1.2 目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 3
§2 基金简介 ................................ ................................ ................................ ................................ .............. 8
2.1 基金基本情况 ................................ ................................ ................................ ............................... 8
2.2 基金产品说明 ................................ ................................ ................................ ............................... 8
2.3 基金管理人和基金托管人 ................................ ................................ ................................ ........... 8
2.4 信息披露方式 ................................ ................................ ................................ ............................... 9
2.5 其他相关资料 ................................ ................................ ................................ ............................... 9
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................ ................................ ............ 10
3.1 主要会计数据和财务指标 ................................ ................................ ................................ ......... 10
3.2 基金净值表现 ................................ ................................ ................................ ............................. 11
3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 ................................ .......... 11
3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的
比较 ................................ ................................ ................................ ................................ .................... 12
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 .......................... 14
................................ ................................ ................................ .............................. 错误!未定义书签。
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................ ................................ ................................ . 15
§4 管理人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ........ 17
4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................ ................................ ................................ ..... 17
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 ................................ ................................ .......................... 17
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 ................................ .......................... 17
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ ............................. 19
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................ ................................ ......... 19
4.3.1 公平交易制度和控制方法 ................................ ................................ ................................ ...... 19
4.3.2 公平交易制度的执行情况 ................................ ................................ ................................ ...... 20
4.3.3 异常交易行为的专项说明 ................................ ................................ ................................ ...... 20
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................ ......................... 20
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 ................................ ................................ ...................... 20
4.4.2 报告期内基金的业绩表现 ................................ ................................ ................................ ...... 21
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................ ......................... 22
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................ ................................ ......... 22
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................ ................................ ..... 22
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................ ................................ ......... 23
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ . 23
§5 托管人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ........ 24
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................ ................................ ............. 24
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ......... 24
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................. 24
§6 审计报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ............ 25
6.1 审计报告基本信息 ................................ ................................ ................................ ..................... 25
6.2 审计报告的基本内容 ................................ ................................ ................................ ................. 25
§7 年度财务报表 ................................ ................................ ................................ ................................ .... 28
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7.1 资产负债表 ................................ ................................ ................................ ................................ . 28
7.2 利润表 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 29
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ ................................ ............................. 30
7.4 报表附注 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 31
7.4.1 基金基本情况 ................................ ................................ ................................ .......................... 31
7.4.2 会计报表的编制基础 ................................ ................................ ................................ .............. 32
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 ................................ ................................ .......... 32
7.4.4 重要会计政策和会计估计 ................................ ................................ ................................ ...... 32
7.4.4.1 会计年度 ................................ ................................ ................................ ............................... 32
7.4.4.2 记账本位币 ................................ ................................ ................................ ........................... 32
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 ................................ ................................ ............................... 33
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 ................................ ............... 33
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 ................................ ................................ ....................... 34
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 ................................ ................................ ............................... 36
7.4.4.7 实收基金 ................................ ................................ ................................ ............................... 36
................................ ................................ ................................ .............................. 错误!未定义书签。
7.4.4.8 收入/(损失)的确认和计量 ................................ ................................ ................................ ... 36
7.4.4.9 费用的确认和计量 ................................ ................................ ................................ ............... 36
7.4.4.10 基金的收益分配政策 ................................ ................................ ................................ ......... 37
................................ ................................ ................................ .............................. 错误!未定义书签。
7.4.4.11 其他重要的会计政策和会计估计 ................................ ................................ ..................... 38
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 ................................ ................................ .. 38
7.4.5.1 会计政策变更的说明 ................................ ................................ ................................ ........... 38
7.4.5.2 会计估计变更的说明 ................................ ................................ ................................ ........... 38
7.4.5.3 差错更正的说明 ................................ ................................ ................................ ................... 38
7.4.6 税项 ................................ ................................ ................................ ................................ .......... 38
7.4.7 重要财务报表项目的说明 ................................ ................................ ................................ ...... 39
7.4.7.1 银行存款 ................................ ................................ ................................ ............................... 39
7.4. 7.2 交易性金融资产 ................................ ................................ ................................ ................... 39
7.4.7.3 衍生金融资产/负债 ................................ ................................ ................................ .............. 40
7.4.7.4 买入返售金融资产 ................................ ................................ ................................ ............... 40
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 ................................ ................................ .................... 40
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 ................................ ................................ ............ 40
7.4.7.5 应收利息 ................................ ................................ ................................ ............................... 40
7.4.7.6 其他资产 ................................ ................................ ................................ ............................... 41
7.4.7.7 应付交易费用 ................................ ................................ ................................ ....................... 41
7.4.7.8 其他负债 ................................ ................................ ................................ ............................... 41
7.4.7.9 实收基金 ................................ ................................ ................................ ............................... 41
7.4.7.10 未分配利润 ................................ ................................ ................................ ......................... 42
7.4.7.11 存款利息收入 ................................ ................................ ................................ ..................... 43
7.4.7.12 股票投资收益 ................................ ................................ ................................ ..................... 43
................................ ................................ ................................ .............................. 错误!未定义书签。
7.4.7.13 债券投资收益 ................................ ................................ ................................ ..................... 43
7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 ................................ ................................ ................................ .. 43
7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 ................................ ................................ .......... 43
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删除了: 43东方金账簿货币 2018 年年度报告
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7.4.7.13.3 资产支持证券投资收益 ................................ ................................ ................................ .. 44
7.4.7.14 贵金属投资收益 ................................ ................................ ................................ ................. 44
7.4.7.15 衍生工具收益 ................................ ................................ ................................ ..................... 44
7.4.7.16 股利收益 ................................ ................................ ................................ ............................. 44
7.4.7.17 公允价值变动收益 ................................ ................................ ................................ ............. 44
7.4.7.18 其他收入 ................................ ................................ ................................ ............................. 44
7.4.7.19 交易费用 ................................ ................................ ................................ ............................. 44
7.4.7.20 其他费用 ................................ ................................ ................................ ............................. 45
................................ ................................ ................................ .............................. 错误!未定义书签。
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 ................................ ................................ .............. 45
7.4.8.1 或有事项 ................................ ................................ ................................ ............................... 45
7.4.8.2 资产负债表日后事项 ................................ ................................ ................................ ........... 45
7.4.9 关联方关系 ................................ ................................ ................................ .............................. 45
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 ................................ ................................ ........ 45
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 ................................ ................................ ..................... 46
7.4.10.1.1 股票交易 ................................ ................................ ................................ .......................... 46
7.4.10.1.2 债券交易 ................................ ................................ ................................ .......................... 46
7.4.10. 1.3 债券回购交易 ................................ ................................ ................................ .................. 46
7.4.10.1.4 权证交易 ................................ ................................ ................................ .......................... 46
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 ................................ ................................ ................................ ...... 46
7.4.10.2 关联方报酬 ................................ ................................ ................................ ......................... 46
7.4.10.2.1 基金管理费 ................................ ................................ ................................ ...................... 46
7.4.10.2.2 基金托管费 ................................ ................................ ................................ ...................... 46
7.4.10.2.3 销售服务费 ................................ ................................ ................................ ...................... 47
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 ................................ ...................... 48
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 ................................ ................................ ............................. 48
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 ................................ .............. 48
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 ................................ .. 48
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 ................................ ................. 49
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 ................................ ............................. 49
................................ ................................ ................................ .............................. 错误!未定义书签。
7.4.11 利润分配情况 ................................ ................................ ................................ ........................ 49
7.4.12 期末（ 2018 年 12月 31 日 ）本基金持有的流通受限证券 ................................ ........... 49
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 ................................ .................... 49
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 ................................ ................................ ............. 49
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 ................................ ................................ ......... 49
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 ................................ ................................ ................................ .. 49
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 ................................ ................................ ................................ .. 50
7.4.13 金融工具风险及管理 ................................ ................................ ................................ ............ 50
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 ................................ ................................ ................................ . 50
7.4.13.2 信用风险 ................................ ................................ ................................ ............................. 50
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 ................................ ................................ .................. 50
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删除了: 49东方金账簿货币 2018 年年度报告
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7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资 ................................ ................................ .. 51
7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资 ................................ ................................ .......... 51
7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资 ................................ ................................ .................. 51
7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资 ................................ ................................ .. 51
7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资 ................................ ................................ .......... 51
7.4.13.3 流动性风险 ................................ ................................ ................................ ......................... 51
7.4.13.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析 ................................ ................................ .......... 52
7.4.13.3.2 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 ................................ .............................. 52
7.4.13.4 市场风险 ................................ ................................ ................................ ............................. 52
7.4.13.4.1 利率风险 ................................ ................................ ................................ .......................... 52
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 ................................ ................................ ................................ ............... 52
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 ................................ ................................ ............................... 54
7.4.13.4.2 外汇风险 ................................ ................................ ................................ .......................... 54
7.4.13.4.3 其他价格风险 ................................ ................................ ................................ .................. 54
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 ................................ ................................ ................................ ....... 54
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 ................................ ................................ ....................... 55
7.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险 ................................ ................................ .............................. 55
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 ................................ ............................ 55
§8 投资组合报告 ................................ ................................ ................................ ................................ .... 56
8.1 期末基金资产组合情况 ................................ ................................ ................................ ............. 56
8.2 债券回购融资情况 ................................ ................................ ................................ ..................... 56
8.3 基金投资组合平均剩余期限 ................................ ................................ ................................ ..... 56
8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况 ................................ ................................ .......................... 56
8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例 ................................ ................................ .................. 57
8.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240 天情况说明 ................................ ..................... 57
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................ ................................ ..................... 57
8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细 ............................. 58
8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 ................................ ............. 58
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细 ............. 58
8.9 投资组合报告附注 ................................ ................................ ................................ ..................... 59
8.9.1 基金计价方法说明 ................................ ................................ ................................ .................. 59
8.9.2 本基金投资的前十名证券的发行主体本期受到调查以及处罚的情况的说明 .................. 59
8.9.3 期末其他各项资产构成 ................................ ................................ ................................ .......... 59
§9 基金份额持有人信息 ................................ ................................ ................................ ........................ 60
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................ ................................ ................. 60
9.2 期末货币市场基金前十名份额持有人情况 ................................ ................................ ............. 60
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................ ................................ ..... 60
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ . 61
§10 开放式基金份额变动 ................................ ................................ ................................ ...................... 62
§11 重大事件揭示 ................................ ................................ ................................ ................................ .. 63
11.1 基金份额持有人大会决议 ................................ ................................ ................................ ....... 63
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................ ....... 63
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................ ........................... 63
11.4 基金投资策略的改变 ................................ ................................ ................................ ............... 63
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................ ................................ ................... 63
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11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................ ................... 63
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................ ................................ ............... 63
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 ................................ ............ 63
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 ................................ .................... 64
11.8 偏离度绝对值超过 0.5% 的情况 ................................ ................................ .............................. 64
11.9 其他重大事件 ................................ ................................ ................................ ........................... 64
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ ................................ .. 66
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 ................................ ....... 66
................................ ................................ ................................ .............................. 错误!未定义书签。
§13 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ ................................ .. 67
13.1 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ ........................... 67
13.2 存放地点 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 67
13.3 查阅方式 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 67
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删除了: 68东方金账簿货币 2018 年年度报告
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§2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 东方金账簿货币市场证券投资基金
基金简称 东方金账簿货币
基金主代码 400005
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2006年8月2日
基金管理人 东方基金管理有限责任公司
基金托管人 中国民生银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 4,064,201,847.77份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称： 东方金账簿货币A 东方金账簿货币B
下属分级基金的交易代码： 400005 400006
报告期末下属分级基金的份额总额 201,171,474.03份 3,863,030,373.74份
2.2 基金产品说明 投资目标 在强调本金安全性、资产充分流动性的前提下，追求稳定的当期收益。
投资策略 本基金以价值分析为基础，以主动式的科学投资管理为手段，把握宏观经
济走向与微观经济脉搏，通过以剩余期限为核心的资产配置，充分考虑各
类资产的收益性、流动性及风险性特征，追求基金资产稳定的当期收益。
业绩比较基准 银行税后活期利率
风险收益特征 本基金属于证券投资基金中高流动性、低风险的品种,其预期风险和预期
收益率均低于股票型基金、混合型基金和债券型基金。
东方金账簿货币A 东方金账簿货币B
下属分级基金的风
险收益特征
- -
2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人
名称 东方基金管理有限责任公司 中国民生银行股份有限公司
信息披露负责
人
姓名 李景岩 罗菲菲
联系电话 010-66295888 010-58560666
电子邮箱 xxpl@orient-fund.com tgbfxjdzx@cmbc.com.cn
客户服务电话
010-66578578 或
400-628-5888
95568
传真 010-66578700 010-58560798
注册地址 北京市西城区锦什坊街28号
1-4层
北京市西城区复兴门内大街 2
号
办公地址 北京市西城区锦什坊街28号
1-4层
北京市西城区复兴门内大街 2
号 东方金账簿货币 2018 年年度报告
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邮政编码 100033 100031
法定代表人 崔伟 洪崎
2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.orient-fund.com 或
http://www.df5888.com
基金年度报告备置地点 本基金管理人及本基金托管人住所
2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址
会计师事务所
立信会计师事务所（特殊普通合伙）
上海市南京路61号新黄浦金融大厦
4层
注册登记机构 东方基金管理有限责任公司 北京市西城区锦什坊街28号1-4层
东方金账簿货币 2018 年年度报告
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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
3.1.1
期间
数据
和指
标
2018年 2017年 2016年
东方金账簿货
币A
东方金账簿货币B
东方金账簿货币
A
东方金账簿货币B
东方金账簿货币
A
东方金账簿货币B
本期
已实
现收
益
9,543,136.70 277,869,041.11 11,595,672.33 216,813,190.52 5,845,877.13 207,157,914.50
本期
利润
9,543,136.70 277,869,041.11 11,595,672.33 216,813,190.52 5,845,877.13 207,157,914.50
本期
净值
收益
率
3.3219% 3.5701% 3.8639% 4.1124% 2.6183% 2.8643%
3.1.2
期末
数据
和指
标
2018 年末 2017 年末 2016 年末
期末
基金
资产
净值
201,171,474.03 3,863,030,373.74 453,090,170.13 7,837,241,904.56 285,082,407.12 3,291,546,168.47
期末
基金
份额
净值
1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3
累计
期末
指标
2018 年末
2017 年末 2016 年末
累计
净值
收益
率
50.1635% 16.3756% 45.3356% 12.3641% 39.9289% 7.9258% 东方金账簿货币 2018 年年度报告
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注：①本基金无持有人认购或交易基金的各项费用。
②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相
关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于货币市场基金采
用摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。
③本基金每日分配收益，按月结转份额。
3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 东方金账簿货币A
阶段
份额净值
收益率①
份额净值
收益率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 0.6494% 0.0018% 0.0882% 0.0000% 0.5612% 0.0018%
过去六个月 1.3469% 0.0016% 0.1764% 0.0000% 1.1705% 0.0016%
过去一年 3.3219% 0.0022% 0.3500% 0.0000% 2.9719% 0.0022%
过去三年 10.1240% 0.0025% 1.0505% 0.0000% 9.0735% 0.0025%
过去五年 19.6009% 0.0045% 1.7505% 0.0000% 17.8504% 0.0045%
自基金合同
生效起至今
50.1635% 0.0061% 9.4593% 0.0025% 40.7042% 0.0036%
东方金账簿货币B
阶段
份额净值
收益率①
份额净值
收益率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 0.7102% 0.0018% 0.0882% 0.0000% 0.6220% 0.0018%
过去六个月 1.4698% 0.0016% 0.1764% 0.0000% 1.2934% 0.0016%
过去一年 3.5701% 0.0022% 0.3500% 0.0000% 3.2201% 0.0022%
过去三年 10.9179% 0.0025% 1.0505% 0.0000% 9.8674% 0.0025%
过去五年 16.3756% 0.0039% 1.4686% 0.0000% 14.9070% 0.0039%
自基金合同
生效起至今
16.3756% 0.0039% 1.4686% 0.0000% 14.9070% 0.0039%
注：本基金每日分配收益，按月结转份额。 东方金账簿货币 2018 年年度报告
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3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率
变动的比较 东方金账簿货币 2018 年年度报告
第 13 页 共67 页
东方金账簿货币 2018 年年度报告
第 14 页 共67 页
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 东方金账簿货币 2018 年年度报告
第 15 页 共67 页
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元
东方金账簿货币A
年度
已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
年度利润
分配合计
备注
2018 11,940,620.80 1,412,229.29 -3,809,713.39 9,543,136.70
2017 13,223,795.98 854,288.75 -2,482,412.40 11,595,672.33
2016 7,819,314.93 427,632.79 -2,401,070.59 5,845,877.13
合计 32,983,731.71 2,694,150.83 -8,693,196.38 26,984,686.16
单位：人民币元
东方金账簿货币B
年度
已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
年度利润
分配合计
备注
2018 223,838,230.67 65,026,269.05 -10,995,458.61 277,869,041.11
2017 165,765,026.50 31,773,945.84 19,274,218.18 216,813,190.52
2016 192,908,189.19 17,600,940.84 -3,351,215.53 207,157,914.50
合计 582,511,446.36 114,401,155.73 4,927,544.04 701,840,146.13
注：本基金“每日分配收益，按月结转份额” 。本基金收益根据每日基金收益公告，以每万份东方金账簿货币 2018 年年度报告
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基金份额净收益为基准，每日为基金份额持有人计算当日收益并分配，每月集中支付收益。 东方金账簿货币 2018 年年度报告
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§4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人为东方基金管理有限责任公司（以下简称“本公司” ） 。本公司经中国证监会“证
监基金字[2004]80 号”批复批准于 2004 年 6 月 11 日成立。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司注
册资本 3 亿元人民币。本公司股东东北证券股份有限公司出资人民币 19200 万元，占公司注册资
本的 64%；河北省国有资产控股运营有限公司出资人民币 8100 万元，占公司注册资本 27%；渤海
国际信托股份有限公司出资人民币 2700 万元，占公司注册资本的 9%。截止 2018年12月31 日，
本公司管理 40 只开放式证券投资基金——东方安心收益保本混合型证券投资基金、 东方策略成长
混合型开放式证券投资基金、东方成长收益灵活配置混合型证券投资基金、东方创新科技混合型
证券投资基金、东方大健康混合型证券投资基金、东方鼎新灵活配置混合型证券投资基金、东方
多策略灵活配置混合型证券投资基金、东方核心动力混合型证券投资基金、东方互联网嘉混合型
证券投资基金、东方惠新灵活配置混合型证券投资基金、东方价值挖掘灵活配置混合型证券投资
基金、东方金元宝货币市场基金、东方金账簿货币市场证券投资基金、东方金证通货币市场基金、
东方精选混合型开放式证券投资基金、东方量化成长灵活配置混合型证券投资基金、东方龙混合
型开放式证券投资基金、东方民丰回报赢安混合型证券投资基金、东方强化收益债券型证券投资
基金、东方区域发展混合型证券投资基金、东方人工智能主题混合型证券投资基金、东方睿鑫热
点挖掘灵活配置混合型证券投资基金、东方盛世灵活配置混合型证券投资基金、东方双债添利债
券型证券投资基金、东方添益债券型证券投资基金、东方稳健回报债券型证券投资基金、东方新
策略灵活配置混合型证券投资基金、东方新价值混合型证券投资基金、东方新能源汽车主题混合
型证券投资基金、东方新思路灵活配置混合型证券投资基金、东 方 新 兴 成 长 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、
东方永熙 18 个月定期开放债券型证券投资基金、 东方永兴 18 个月定期开放债券型证券投资基金、
东方岳灵活配置混合型证券投资基金、东方臻宝纯债债券型证券投资基金、东方臻享纯债债券型
证券投资基金、东方臻选纯债债券型证券投资基金、东方支柱产业灵活配置混合型证券投资基金、
东方周期优选灵活配置混合型证券投资基金、东方主题精选混合型证券投资基金。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）期限
证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
姚航（女
士）
本基金基
金经理、
固定收益
2013 年 9 月
25日
- 14年
固定收益投资部副
总经理，投资决策
委员会委员，中国东方金账簿货币 2018 年年度报告
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投资部副
总经理、
投资决策
委员会委
员
人民大学工商管理
硕士，14 年证券从
业经历。曾就职于
嘉实基金管理有限
公司运营部。2010
年10月加盟东方基
金管理有限责任公
司，曾任债券交易
员、东方金账簿货
币市场证券投资基
金基金经理助理、
东方多策略灵活配
置混合型证券投资
基金基金经理、东
方赢家保本混合型
证券投资基金基金
经理、东方保本混
合型开放式证券投
资基金(于2017年5
月11日起转型为东
方成长收益平衡混
合型证券投资基
金)基金经理、东方
民丰回报赢安定期
开放混合型证券投
资基金（于 2017年
9 月 13 日起转型为
东方民丰回报赢安
混合型证券投资基
金）基金经理、东
方成长收益平衡混
合型证券投资基金
（于2018年1月17
日转型为东方成长
收益灵活配置混合
型证券投资基金）
基金经理、东方新
思路灵活配置混合
型证券投资基金基
金经理、东方岳灵
活配置混合型证券
投资基金基金经
理、东方稳健回报
债券型证券投资基
金基金经理，现任东方金账簿货币 2018 年年度报告
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东方金账簿货币市
场证券投资基金基
金经理、东方成长
收益灵活配置混合
型证券投资基金基
金经理、东方新策
略灵活配置混合型
证券投资基金基金
经理、东方金元宝
货币市场基金基金
经理、东方金证通
货币市场基金基金
经理、东方民丰回
报赢安混合型证券
投资基金基金经
理。
注：①此处的任职日期和离任日期分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。
②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
③公司披露了《东方金账簿货币基金基金经理变更公告》 ，自 2019 年 3 月 6 日起，姚航不再担任
本基金基金经理，公司已按规定在中国基金业协会办理变更、注销手续。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券法》 、 《中华人民共和国证券投资
基金法》 、 《证券投资基金管理公司管理办法》及其各项实施准则、 《东方金账簿货币市场证券投资
基金基金合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资
产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的
行为。本基金无重大违法、违规行为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 基金管理人根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 （2011
年修订） ，制定了《东方基金管理有限责任公司公平交易管理制度》 。
基金管理人建立了投资决策的内部控制体系和客观的研究方法，各投资组合经理在授权范围
内自主决策，各投资组合共享研究平台，在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公
平的机会。
基金管理人实行集中交易制度，建立公平的交易分配制度，确保各投资组合享有公平的交易东方金账簿货币 2018 年年度报告
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执行机会。对于交易所公开竞价交易，基金管理人执行交易系统中的公平交易程序；对于债券一
级市场申购、非公开发行股票申购等非集中竞价交易，各投资组合经理在交易前独立地确定各投
资组合的交易价格和数量，基金管理人按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配；对
于银行间交易，按照时间优先、价格优先的原则保证各投资组合获得公平的交易机会。
基金管理人定期对不同投资组合不同时间段的的同向交易价差、反向交易情况、异常交易情
况进行统计分析，投资组合经理对相关交易情况进行合理性解释并留存记录。
4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，基金管理人严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定，在授权、研究分析、
投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动中公平对待不同投资组合，未直接或通过与第三
方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。本基金运作符合法律法规和公平交易管理制度
规定。
公司按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《东方基金管理有限责任公司
公平交易管理制度》的规定对本报告期公司不同投资组合同向交易价差进行了分析。公司采集连
续四个季度，不同时间窗口（1日内、3日内、5日内）的同向交易样本，在假设同向交易价差为
零及 95%的置信水平下，对同向交易价差进行 T 分布假设检验并对检验结果进行跟踪分析。分析
结果显示本基金与公司管理的其他投资组合在同向交易价差方面未出现异常。
4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。
基金管理人管理的投资组合参与的交易所公开竞价不存在同日反向交易，不存在同日反向交
易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量 5%的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 一季度，基本面预期分化不改经济小幅下台阶的趋势，供给收缩趋缓、需求温和下行，名义
GDP 拐点显现；在稳货币、紧信用的背景下，金融严监管持续推进，宏观审慎框架愈加完善，为
传统货币政策释放空间，二者协同配合，从而守住不发生系统性金融风险的底线。从资金面来看，
2018 年一季度流动性整体平稳宽松，一方面央行通过普惠金融降准、63 天逆回购、临时准备金动
用安排等方式满足跨节时点性资金需求，另一方面央行增加长期限资金投放，一季度每个月都进
行了1年期 MLF 的超量续作，3次超量规模合计 3955 亿，定向降准也增加流动性供给约4500 亿。
从债券市场来看，2018 年一季度债券收益率先上后下，10 年国债、国开债收益率分别较 2017 年
底下行 14BP、18BP。具体来看，1月初市场延续 2017 年四季度的悲观情绪，经济韧性强、资管新东方金账簿货币 2018 年年度报告
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规尚未落地、权益市场乐观情绪蔓延、发达经济体相继退出宽松货币周期， 10 年国债一度接近
4%；春节后市场情绪好转，主因流动性宽松、基本面悲观预期、中美贸易战催生避险情绪等。
二季度严监管持续、信用环境有所收紧、货币政策结构性趋稳，一方面金融严监管政策持续
推进，在紧信用、堵偏门、开正门的背景下，非标收缩、表外回表、表内同业理财压缩，机构负
债端仍面临压力，另一方面宏观审慎框架愈加完善，为传统货币政策释放空间，二者协同配合，
从而守住不发生系统性金融风险的底线。央行既通过降准置换 MLF、扩充 MLF 质押品范围等手段
提高流动性总量水平、缓解银行资负压力、促进贷款派生，也通过降准促进债转股、结构性支持
小微企业贷款等方式对冲融资缺口压力。从债券市场来看，利率陡峭化下行，两次降准操作后资
金面保持宽松，半年末未有明显收紧，短端下行明显。
三季度，基本面下行走势确认、中美贸易摩擦升级，在此背景下，政策组合向“宽货币、宽
信用”的方向转变。受制于金融机构风险偏好、银行资本金、资管新规大方向未变等实际限制，
宽货币向宽信用的传导仍不尽顺畅。2018 年三季度债券收益率先下后上，由二季度的趋势下行转
为震荡行情，10 年国债、国开债收益率分别较二季度末上行 14BP、下行 5BP。短端方面，7 月新
一轮定向降准正式实施，央行大幅投放 MLF 资金，货币市场利率大幅下行，8 月初一度触及政策
利率并倒挂，之后有所上行但仍保持低位。
四季度债券收益率进入加快下行阶段。主要的触发来自社融数据的超预期下行，11 月 13 日
公布的社融数据说明中国可能已经陷入流动性陷阱。宽泛来理解流动性陷阱，即在放松信贷的可
获得性之后（4月放松小微，7月资管新规落地，10 月开始后民企送温暖） ，信贷并没有转化为消
费和投资。这种信心的丧失可能来自于过去两年内从供给侧改革、环保、司法、去杠杆等多方面
政策的演化结果，市场下一步对经济正面的预期要等到 19 年两会期间的政策落地。十年国开从
4.0 以上一路下行至 3.6 以下后反弹，12 月中下旬受年底季节性因素影响，跨年底的资金、存款、
存单收益率出现了阶段性上行，临近年末又再度下行。四季度货币市场基金收益率整体保持平稳。
报告期内，本基金规模变化较大，实施流动性管理新规后月末、季末流动性管理加大，配置
方面在关键性的时点重点配置了三个月、六个月的存款及 cd，拉长组合剩余期限，同时增配了一
定比例的优质资产支持证券，增厚了组合收益。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现 2018年1月1日起至 2018年12月31 日，本基金A类净值增长率为 3.3219%，业 绩 比 较 基 准
收益率为 0.3500%，高于业绩比较基准 2.9719%;本基金 B 类净值增长率为 3.5701%，业绩比较基
准收益率为 0.3500%，高于业绩比较基准 3.2201%。 东方金账簿货币 2018 年年度报告
第 22 页 共67 页
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2019年1-2月的社融数据显示社融的总量和结构均有所改善，料前期对小微企业的宽信用政
策会渐渐起效，同时中美谈判峰回路转，国内经济纠偏扭转了预期。目前宽信用的主体来自于完
成债转股的国有企业和小微企业，未来需要看到部分房地产市场被激活。总体来说，如果政策力
度适当，我们认为 19 年经济有望出现阶段性启稳，19 年货币市场利率波动性会加大。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，本基金管理人根据《证券投资基金法》和中国证监会发布的有关规定，完善内
部控制制度和操作流程；在基金日常运作上，定期和实时监察，强化内控体系和制度的落实；在
加强对基金投资运作和公司经营管理的合规性监察方面，通过实时监控、定期检查、专项检查等
方式，及时发现情况、提出改进建议并跟踪改进落实情况。本期内重点开展的监察稽核工作包括：
（1）开 展 对 公 司 各 项 业 务 的 日 常 监 管 业 务 ，对 风 险 隐 患 做 到 及 时发现、及时化解，保证投资管理、
基金销售和后台运营等业务领域的合法合规。 （2）根据中国证监会颁布的相关法律法规，进一步
加强了基金投资监察力度，完善了基金投资有关控制制度。 （3）进一步完善公司内控体系，完善
业务流程，在各个部门和全体人员中实行风险管理责任制，并进行持续监督，跟踪检查执行情况。
（4）注重加强对员工行为规范和职业素养的教育与监察，并通过开展法规学习活动等形式，提升
员工的诚信规范和风险责任意识。下一年度，本基金管理人将在不断提高内部监察稽核和风险控
制工作的科学性和实效性的基础上，确保基金资产的规范运作，维 护 基 金 份 额 持 有 人 的 合 法 利 益 ，
给基金份额持有人以更多、更好的回报。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》 、 《证券投资基金会计核算业务指
引》及相关会计核算业务细则，本管理人对所管理的基金各项资产进行核算，本报告期间没有需
要披露的对基金估值有重大影响的估值程序调整等信息。现对本基金管理人估值程序说明如下：
本基金管理人成立了东方基金管理有限责任公司估值委员会（以下简称“估值委员会” ） ，成
员由分管运营副总经理、分管投研副总经理、督察长以及运营部、投研部门（包括但不限于权益
投资部、固定收益部、量化投资部） 、风险管理部负责人组成，估值委员会设立委员会主任1名，
委员会副主任 1-2 名，估值委员会成员均具备良好的专业知识、专业胜任能力和独立性，熟悉基
金投资品种及基金估值法律法规。职责分工分别如下：
1.委员会主任
负责定期或不定期组织召开估值委员会工作会议， 就估值参与各方提交的估值问题组织讨论，
进行决议并组织实施；因特殊原因，委员会主任无法履行职责时，由副主任代理其行使主任职责。 东方金账簿货币 2018 年年度报告
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2.运营部
①自行或应各方需求提请估值委员会主任召开估值委员会会议。
②征求托管行意见并借鉴行业界通行做法，提出估值模型和估值方法的修改意见。
③根据估值委员会会议决定的估值方法、估值模型及参数计算具体投资品种的公允价值并据
以对基金等投资组合进行估值。
④负责编制投资组合持有的投资品种变更估值方法的相关公告。
3.投研部门
当基金等投资组合持有没有市价或不存在活跃市场的投资品种（简称“停牌有价证券” ）时，
根据估值委员会要求和运营部的估值方案,负责评估现有估值政策和估值方法是否公允、适当，对
估值方法有失公允性的“停牌有价证券”，建 议 或 提 示 运 营 部 提 请 估 值 委 员 会 主 任 召 开 估 值 会 议 。
4.风险管理部
在日常监控和风险管理过程中发现估值政策和估值方法有失公允性时，建议或提示运营部提
请估值委员会主任召开估值会议。
上述参与估值流程的各方之间不存在任何的重大利益冲突。
截至本报告期期末，公司已与中央国债登记结算有限责任公司签署了《中债收益率曲线和中
债估值最终用户服务协议》 ， 并依据其提供的中债收益率曲线及估值价格对公司旗下基金持有的银
行间固定收益品种进行估值（适用非货币基金）或影子定价（适用货币基金） 。公司与中证指数有
限公司签署了《债券估值数据服务协议》 ，并依据其提供的中证债券估值数据对公司旗下基金持有
的交易所固定收益品种进行估值（适用非货币基金） 。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本报告期内，根据相关法律法规和基金合同要求以及实际运作情况，本基金应分配且已分配
利润 287,412,177.81 元；本基金本报告期末无应分配而尚未分配利润的情况。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量低于二百人或基金资产净值
低于五千万元的情形。 东方金账簿货币 2018 年年度报告
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§5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国民生银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金
法》及其他法律法规和基金合同、托管协议的有关规定，依法安全保管了基金财产，不存在损害
基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，按照相关法律法规和基金合同、托管协议的有关规定，本托管人对本基金的投
资运作方面进行了监督，对基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等
方面进行了认真的复核，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的
运作严格按照基金合同的规定进行。
报告期内，本基金 A 类应分配且已分配利润 9,543,136.70 元；B 类应分配且已分配利润
277,869,041.11 元。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查的本报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告等内容
真实、准确和完整。 东方金账簿货币 2018 年年度报告
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§6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 信会师报字[2019]第ZB30034号
6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 东方金账簿货币市场证券投资基金全体基金份额持有人
审计意见 我们审计了东方金账簿货币市场证券投资基金 （以下简称东方金账
薄基金）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018
年度的利润表、所有者权益（基金净值）变动表以及相关财务报表
附注。
我们认为， 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了东方金账薄基金 2018 年 12 月 31 日的财务状
况以及 2018 年度的经营成果和基金净值变动情况。
形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报
告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于东方金账薄基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
其他信息 东方金账薄基金的基金管理人东方基金管理有限责任公司 （以下简
称基金管理人）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的
信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息， 我们也不对其他
信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过
程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我
们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的
责任
基金管理人负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现
公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不
存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时， 基金管理人负责评估东方金账薄基金的持续经
营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用） ，并运用持续经营东方金账簿货币 2018 年年度报告
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假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
注册会计师对财务报表审计的
责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一
重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报
表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保
持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证
据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故
意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致
的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目
的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价基金管理人选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相
关披露的合理性。
（4）对基金管理人使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，
根据获取的审计证据， 就可能导致对东方金账薄基金持续经营能力
产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果
我们得出结论认为存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计报
告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充
分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日
可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东方金账薄基金
不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露） ，并评价
财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等
事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控东方金账簿货币 2018 年年度报告
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制缺陷。
会计师事务所的名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师的姓名 朱锦梅
高慧丽
会计师事务所的地址 上海市南京东路 61号4楼
审计报告日期 2019年3月26日
东方金账簿货币 2018 年年度报告
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§7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：东方金账簿货币市场证券投资基金
报告截止日： 2018年12月31日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2018年12月31日
上年度末
2017年12月31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 13,013,705.82 2,201,665,540.17
结算备付金
- -
存出保证金
- -
交易性金融资产 7.4.7.2 3,462,391,084.08 4,410,466,417.92
其中：股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资
3,312,391,084.08 4,410,466,417.92
资产支持证券投资
150,000,000.00 -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7 .3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 587,778,241.66 1,933,132,169.69
应收证券清算款
- -
应收利息 7.4.7.5 12,587,292.15 25,317,492.29
应收股利
- -
应收申购款
74,557.00 142,790.00
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
4,075,844,880.71 8,570,724,410.07
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018年12月31日
上年度末
2017年12月31日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- 253,439,753.28
应付证券清算款
- -
应付赎回款
- -
应付管理人报酬
1,654,061.58 2,020,487.80
应付托管费
501,230.73 612,269.06
应付销售服务费
93,754.19 141,923.93
应付交易费用 7.4.7.7 152,144.32 86,593.38
应交税费
49,629.32 -
应付利息
- 93,923.13 东方金账簿货币 2018 年年度报告
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应付利润
8,703,212.80 23,508,384.80
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 489,000.00 489,000.00
负债合计
11,643,032.94 280,392,335.38
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 4,064,201,847.77 8,290,332,074.69
未分配利润 7.4.7.10 - -
所有者权益合计
4,064,201,847.77 8,290,332,074.69
负债和所有者权益总计
4,075,844,880.71 8,570,724,410.07
注：报告截止日 2018年12月31 日，A类基金份额净值 1.0000 元，B类基金份额净值 1.0000
元；基金份额总额 4,064,201,847.77 份，下属分级基金的份额总额分别为：A 类基金份额总额
201,171,474.03 份，B类基金份额总额 3,863,030,373.74 份。
7.2 利润表 会计主体：东方金账簿货币市场证券投资基金
本报告期：2018年1月1日至 2018年12月31日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2018年1月1日至2018
年12月31日
上年度可比期间
2017年1 月1 日至
2017年12月31日
一、收入
330,405,363.49 263,097,609.34
1. 利息收入
328,151,618.55 261,982,737.09
其中：存款利息收入 7.4.7.11 62,795,824.50 72,778,225.20
债券利息收入
185,918,180.27 132,928,489.55
资产支持证券利息收入
1,760,857.60 -
买入返售金融资产收入
77,676,756.18 56,276,022.34
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填列）
2,253,744.94 1,114,872.25
其中：股票投资收益 7.4.7.12 - -
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 2,177,046.47 1,114,872.25
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.3 76,698.47 -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 - -
3. 公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
7.4.7.17
- -
4. 汇兑收益（损失以“-”号填
列）
- -
5. 其他收入（损失以“-”号填
列）
7.4.7.18
- - 东方金账簿货币 2018 年年度报告
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减：二、费用
42,993,185.68 34,688,746.49
1 ．管理人报酬 7.4.10.2.1 26,972,630.88 18,602,530.61
2．托管费 7.4.10.2.2 8,173,524.32 5,637,130.54
3．销售服务费 7.4.10.2.3 1,492,374.98 1,291,415.11
4 ．交易费用 7.4.7.19 1,320.69 -
5 ．利息支出
5,915,192.63 8,742,007.46
其中：卖出回购金融资产支出
5,915,192.63 8,742,007.46
6 ．税金及附加
30,555.07 -
7 ．其他费用 7.4.7.20 407,587.11 415,662.77
三、 利润总额 （亏损总额以 “-”
号填列）
287,412,177.81 228,408,862.85
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”号
填列）
287,412,177.81 228,408,862.85
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：东方金账簿货币市场证券投资基金
本报告期：2018年1月1日至 2018年12月31日
单位：人民币元
项目
本期
2018年1 月1 日至2018年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
8,290,332,074.69 - 8,290,332,074.69
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 287,412,177.81 287,412,177.81
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
-4,226,130,226.92 - -4,226,130,226.92
其中：1.基金申购款 55,822,903,926.50 - 55,822,903,926.50
2.基金赎回款 -60,049,034,153.42 - -60,049,034,153.42
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-”号填列）
- -287,412,177.81 -287,412,177.81
五、期末所有者权益（基
金净值）
4,064,201,847.77 - 4,064,201,847.77
项目
上年度可比期间
2017年1 月1 日至2017年12月31日 东方金账簿货币 2018 年年度报告
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实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
3,576,628,575.59 - 3,576,628,575.59
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 228,408,862.85 228,408,862.85
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
4,713,703,499.10 - 4,713,703,499.10
其中：1.基金申购款 35,861,741,105.89 - 35,861,741,105.89
2.基金赎回款 -31,148,037,606.79 - -31,148,037,606.79
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-”号填列）
- -228,408,862.85 -228,408,862.85
五、期末所有者权益（基
金净值）
8,290,332,074.69 - 8,290,332,074.69
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
______刘鸿鹏______
______刘鸿鹏______
____王丹丹____
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 东方金账簿货币市场证券投资基金（以下简称“本基金” ）根据 2006 年 6 月 6 日中国证监会
《关于同意东方金账簿货币市场证券投资基金募集的批复》 （证监基金字【2006】106 号）和《关
于东方金账簿货币市场证券投资基金募集时间安排的确认函》 （基金部函【2006】146 号）的核准，
由基金发起人东方基金管理有限责任公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《东方金账
簿货币市场证券投资基金基金合同》自 2006年7月3日至 2006年7月28 日公开募集设立。本基
金为货币市场基金，首次设立募集不包括认购资金利息共募集 489,924,256.22 元人民币，业经天
华会计师事务所“天华验字（2006）第 58-06 号”及“天华验字（2006）第 58-07 号”验资报告
验证。经向中国证监会备案， 《东方金账簿货币市场证券投资基金基金合同》于 2006 年 8 月 2 日
正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 489,989,508.84 份基金单位，其中认购资金利息折
合 65,252.62 份基金单位。本基金的基金管理人为东方基金管理有限责任公司，基金托管人为中东方金账簿货币 2018 年年度报告
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国民生银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《东方金账簿货币市场证券投资基金基金合同》
的有关规定，本基金主要投资于：现金、通知存款、一年以内(含一年)的银行定期存款、大额存
单、剩余期限在三百九十七天以内(含三百九十七天)的债券、期限在一年以内(含一年)的债券回
购、期限在一年以内(含一年)的中央银行票据以及中国证监会、中国人民银行认可的并允许货币
市场基金投资的其他具有良好流动性的货币市场工具。
本基金于 2014年10月22 日实施分级，新增B类基金份额类别，基金份额分类后，在基金存
续期内的任何一个开放日， 若A类基金份额持有人在单个基金账户保留的基金份额达到或超过500
万份时， 本基金的注册登记机构自动将其在该基金账户持有的A类基金份额升级为B类基金份额，
并于升级次一工作日适用 B 类基金份额的相关费率，若 B 类基金份额持有人在单个基金账户保留
的基金份额低于 500 万份时，本基金的注册登记机构自动将其在该基金账户持有的 B 类基金份额
降级为 A 类基金份额，并于降级次一工作日适用 A 类基金份额的相关费率。两级基金份额分设不
同的基金代码，分别公布每万份基金净收益和七日年化收益率。
7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的会计报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则” ） 、中国
证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》 、中国证监会颁布的《关于证券投资基金执
行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》 、 《证券投资基金信息披露管理办
法》 、 《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第3号—年度报告和半年度报告》及中国证监会颁布的其
他相关规定编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金编制的财务报表符合企业会计准则及其他有关规定要求，真实、完整地反映了本基金
2018年12月31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和基金净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金的会计年度为公历每年1月1日至12月31日。 本会计期间为2018年1月1日至2018
年12月31 日。
7.4.4.2 记账本位币 本基金核算以人民币为记账本位币。记账单位为人民币元。 东方金账簿货币 2018 年年度报告
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7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具，是指形成本基金的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融资产应当在初始确认时划分为以下四类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产； （2）持有至到期投资； （3）贷款和应收款项； （4）可供出售金融资产。金融资产的分
类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。
本基金持有的金融资产分类包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（在资产
负债表中以交易性金融资产列示） 、贷款和应收款项。本基金暂无金融资产划分为可供出售金融资
产或持有至到期投资。
金融负债应当在初始确认时划分为以下两类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债； （2）其他金融负债。
本基金持有的金融负债包括其他金融负债，本基金暂无划分为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
本基金的金融资产在初始确认时以公允价值计量。取得债券投资支付的价款中包含债券起息
日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。
应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
债券投资采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量，即债券投资按票面利率或商定利率每
日计提应收利息，按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价。同时于每一计价日
计算影子价格，以避免债券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。
同业存单采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量，按实际利率法在其剩余期限内摊销其
买入时的溢价或折价。同时于每一计价日计算影子价格，以避免债券投资的摊余成本与公允价值
的差异导致基金资产净值发生重大偏离。
本基金的金融负债在初始确认时以公允价值计量，并以摊余成本进行后续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：
1.债券投资
买入银行间同业市场交易的债券，于交易日确认为债券投资。 东方金账簿货币 2018 年年度报告
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债券投资按实际支付的全部价款入账，其中所包含应收利息单独核算，对于付息债券，不构
成债券投资成本，对于贴息债券，应作为债券投资成本。
卖出银行间同业市场交易的债券，于交易日确认债券投资收益；出售债券的成本按移动加权
平均法结转。
2.回购协议
基金持有的回购协议（封闭式回购） ，以实际成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率
差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提利息。
3. 同业存单
买入同业存单时，按实际支付的全部价款入账，其中所包含应收利息作为同业存单投资成本。
卖出同业存单时，于交易日确认同业存单投资收益；出售同业存单的成本按移动加权平均法
结转。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并
进行估值：
存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近
交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交
易日的市场交易价格确定公允价值。
存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考
类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有
可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定
价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司
根据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值。
国家有最新规定的，按其规定进行估值。
具体投资品种的估值方法如下：
（1）股票投资
交易所上市流通的股票以其估值日在证券交易所挂牌的收盘价为公允价值。
本基金对于长期停牌股票，根据 2017 年 9 月 5 日中国证监会发布的【2017】13 号文《中国东方金账簿货币 2018 年年度报告
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证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》内容：如经济环境发生重大变化或证券发行人发
生影响证券价格的重大事件，使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在 0.25％以上
的，应对估值进行调整并确定公允价，如指数收益法。
由于上市公司送股、转增股、配股和公开增发新股等形成的流通暂时受限制的股票投资，按
估值日在交易所挂牌的同一股票的收盘价估值。
首次公开发行但未上市的股票采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价
值的情况下，按成本估值。首次公开发行有明确锁定期的股票，于同一股票上市后按交易所上市
的同一股票的市场交易收盘价作为公允价值。
非公开发行有明确锁定期的股票，按监管机构或行业协会有关规定确定公允价值。
（2）债券投资
①证券交易所上市实行净价交易的债券按第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价估
值。
②证券交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收
利息(自债券计息起始日或上一起息日至估值当日的利息)得到的净价进行估值。
③发行未上市流通的债券，按成本估值。
④同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值。
⑤在全国银行间债券市场交易的债券，采用估值技术确定公允价值。在估值技术难以可靠计
量公允价值的情况下，按成本计量。
（3）权证投资
①证券交易所上市流通的权证以其估值日在证券交易所上市的收盘价估值。
②首次发行但尚未上市的权证在上市交易前，采用估值技术确定公允价值；在估值技术难以
可靠计量公允价值的情况下，按成本计量。
③因持有股票而享有的配股权，以及停止交易但未行权的权证，采用估值技术确定公允价值。
④因认购或获配新发行的分离交易可转债而取得的债券和权证，上市日前，分别按照中国证
券业协会公布的债券报价和权证报价确定当日债券和权证的估值；自上市日起，上市流通的债券
和权证分别按上述相关原则进行估值。
（4）资产支持证券等其他有价证券按国家有关规定进行估值。
（5）同业存单根据其交易场所，采用相应的估值技术确定公允价值。在估值技术难以可靠计
量公允价值的情况下，按成本计量。 东方金账簿货币 2018 年年度报告
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7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利， 且该种法定权利现在是可执行的，
同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以
相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列
示，不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额对应的金额。每份基金份额面值为 1.00 元。由于申购和
赎回、转换及红利再投资引起的实收基金变动分别于基金相关活动确认日认列。
7.4.4.8 收入/( 损失)的确认和计量 （1）存款利息收入：按存款的本金与适用的实际利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期
存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收
入与帐面已确认的利息收入的差额确认利息收入损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额
列示。另外，根据中国证监会基金部通知(2006)22 号文《关于货币市场基金提前支取定期存款有
关问题的通知》的规定，因提前支取导致的利息损失由基金管理公司承担；
（2）债券利息收入：在实际持有期内逐日计提。附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款
（包含交易费用）确定初始成本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入；企业债券利息
收入应按扣除代扣代缴的个人所得税之后的差额计量；
（3）同业存单利息收入：在实际持有期内逐日计提。购买时采用实际支付价款（包含交易费
用）确定初始成本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入；
（4）买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合
同利率差异较小时，也可以用合同利率） ，在回购期内逐日计提；
（5）债券投资收益，于卖出债券成交日确认，并按卖出债券成交金额与其债券账面价值、应
收利息及相关费用的差额入账；
（6）同业存单投资收益，于同业存单成交日确认，并按卖出同业存单成交金额与其账面价值
及相关费用的差额入账；
（7）其他收入：在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计
量的时候确认。
7.4.4.9 费用的确认和计量 （1）基金管理费按前一日基金资产净值的 0.33%年费率逐日计提并确认。 东方金账簿货币 2018 年年度报告
第 37 页 共67 页
（2）基金托管费按前一日基金资产净值的 0.10%年费率逐日计提并确认。
（3）东方金账簿货币A销售服务费按前一日基金资产净值的 0.25%年费率逐日计提并确认，
东方金账簿货币B销售服务费按前一日基金资产净值的 0.01%年费率逐日计提并确认。
（4）卖出回购证券支出，按卖出回购金融资产款的账面价值及实际利率（当实际利率与合同
利率差异较小时，也可以用合同利率） ，在回购期内逐日计提。
（5）其他费用
其他费用包括基金运作过程中发生的除上述费用支出以外的其他各项费用，如注册登记费、
上市年费、信息披露费用、账户服务费、持有人大会费用、审计费用、律师费用等。发生的其他
费用，如不影响估值日基金份额净值小数点后第四位，发生时可直接计入基金损益，如果影响基
金份额净值小数点后第四位的，采用待摊或预提的方法计入基金损益。
7.4.4.10 基金的收益分配政策 （1）“每日分配收益，按月结转份额”。本基金收益根据每日基金收益公告，以每万份基金
份额净收益为基准，每日为基金份额持有人计算当日收益并分配，每月集中支付收益。基金份额
持有人当日收益的精度为 0.01 元，小数点后第 3 位采用四舍五入方式，因此形成的余额再次进
行分配，直到分完为止。
（2）本基金根据每日收益情况，将当日收益全部分配，若当日净收益大于零时，为基金份额
持有人记正收益；若当日净收益小于零时，为基金份额持有人记负收益；若当日净收益等于零时，
基金份额持有人不记收益。
（3）本基金每日收益计算并分配时，以人民币元方式簿记，每月累计收益只采用红利再投资
（即红利转基金份额）方式，基金份额持有人可通过赎回基金份额获得现金收益；若基金份额持
有人在每月累计收益支付时，其累计收益为负值，则将缩减基金份额持有人基金份额。若基金份
额持有人赎回基金份额时，其对应收益将立即结清，若收益为负值，则从基金份额持有人赎回基
金款中扣除。
（4）本基金收益每月集中结转一次。基金管理人正式运作基金财产不满一个月的，不结转。
每月结转日，若基金份额持有人账户的当前累计收益为正收益，则该基金份额持有人账户的本基
金份额体现为增加；反之，则该基金份额持有人账户的本基金份额体现为减少。
除了每月的例行收益结转外，每天对涉及有赎回、转换等交易的账户进行提前收益支付，将
赎回或转换的基金份额对应的待支付收益提前支付给基金份额持有人。
（5）每份基金份额享有同等分配权。
（6）当 日 申 购 的 基 金 份 额 自 下 一 个 工 作 日 起 享 有 基 金 的 分 配 权 益 ；当 日 赎 回 的 基 金 份 额 自 下东方金账簿货币 2018 年年度报告
第 38 页 共67 页
一个工作日起不享有基金的分配权益。
（7）在不影响基金份额持有人利益的前提下，基金管理人可酌情调整本基金收益分配方式，
此项调整并不需要基金份额持有人大会决议通过。法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.11 其他重要的会计政策和会计估计 本报告期本基金无其他需要披露的重要会计政策和会计估计。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期无需说明的重大会计差错更正。
7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收
政策的通知》 、[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税[2016]36 号《关于全面
推开营业税改征增值税试点的通知》 、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金
融业有关政策的通知》 、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》 、财
税[2016]140 号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》 、财税[2017]56
号《关于资管产品增值税有关问题的通知》 、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣
等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
1、以发行基金方式募集资金不属于增值税征收范围，不征收增值税。
2、资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产
品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴
纳增值税。对资管产品在 2018 年1 月1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税
的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及
金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 2018
年1 月1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。 东方金账簿货币 2018 年年度报告
第 39 页 共67 页
3、对 基 金 从 证 券 市 场 中 取 得 的 收 入 ，包 括 买 卖 债 券 的 差 价 收 入 ，债 券 的 利 息 收 入 及 其 他 收 入 ，
暂不征收企业所得税。
4、对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%
的个人所得税。
5、基金分别按实际缴纳的增值税额的 7%、3%、2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方
教育费附加。
7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元
项目
本期末
2018年12月31日
上年度末
2017年12月31日
活期存款 13,013,705.82 1,665,540.17
定期存款 - 2,200,000,000.00
其中：存款期限1个月以内 - -
存款期限1-3个月 - 200,000,000.00
存款期限3个月以上 - 2,000,000,000.00
其他存款 - -
合计： 13,013,705.82 2,201,665,540.17
7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元
项目
本期末
2018年12月31日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度
债
券
交易所市场 - - - -
银行间市场 3,312,391,084.08 3,316,769,000.00 4,377,915.92 0.1077%
合计 3,312,391,084.08 3,316,769,000.00 4,377,915.92 0.1077%
资产支持证券 150,000,000.00 149,971,000.00 -29,000.00 -0.0007%
合计 3,462,391,084.08 3,466,740,000.00 4,348,915.92 0.1070%
项目
上年度末
2017年12月31日 东方金账簿货币 2018 年年度报告
第 40 页 共67 页
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度
债
券
交易所市场 - - - -
银行间市场 4,410,466,417.92 4,405,041,000.00 -5,425,417.92 -0.0654%
合计 4,410,466,417.92 4,405,041,000.00 -5,425,417.92 -0.0654%
资产支持证券 - - -
-
合计 4,410,466,417.92 4,405,041,000.00 -5,425,417.92 -0.0654%
注：①偏离金额＝影子定价－摊余成本
②偏离度＝偏离金额/摊余成本法确定的基金资产净值
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本期末及上年度末，本基金未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元
项目
本期末
2018年12月31日
账面余额 其中；买断式逆回购
交易所市场 - -
银行间市场 587,778,241.66 -
合计 587,778,241.66 -
项目
上年度末
2017年12月31日
账面余额 其中；买断式逆回购
交易所市场 - -
银行间市场 1,933,132,169.69 -
合计 1,933,132,169.69 -
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本报告期末及上年度末，本基金未持有通过买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元
项目
本期末
2018年12月31日
上年度末
2017年12月31日
应收活期存款利息 4,123.47 960.22 东方金账簿货币 2018 年年度报告
第 41 页 共67 页
应收定期存款利息 0.58 13,734,695.67
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 - -
应收债券利息 10,939,128.22 9,228,216.45
应收资产支持证券利息 975,574.80 -
应收买入返售证券利息 668,465.08 2,353,619.95
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 - -
合计 12,587,292.15 25,317,492.29
7.4.7.6 其他资产
本期末及上年度末，本基金未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元
项目
本期末
2018年12月31日
上年度末
2017年12月31日
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 152,144.32 86,593.38
合计 152,144.32 86,593.38
7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元
项目
本期末
2018年12月31日
上年度末
2017年12月31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
预提费用 489,000.00 489,000.00
合计 489,000.00 489,000.00
注：预提费用包括按日计提的审计费、信息披露费和债券账户维护费。
7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元
东方金账簿货币A
项目
本期
2018年1月1日至 2018年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 453,090,170.13 453,090,170.13 东方金账簿货币 2018 年年度报告
第 42 页 共67 页
本期申购 995,088,497.97 995,088,497.97
本期赎回(以"-"号填列) -1,247,007,194.07 -1,247,007,194.07
本期末 201,171,474.03 201,171,474.03
金额单位：人民币元
东方金账簿货币B
项目
本期
2018年1月1日至 2018年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 7,837,241,904.56 7,837,241,904.56
本期申购 54,827,815,428.53 54,827,815,428.53
本期赎回(以"-"号填列) -58,802,026,959.35 -58,802,026,959.35
本期末 3,863,030,373.74 3,863,030,373.74
注：本期申购包含红利再投资、基金转换入份额；本期赎回包含基金转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
东方金账簿货币A
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期利润 9,543,136.70 - 9,543,136.70
本期基金份额交易
产生的变动数
- - -
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -9,543,136.70 - -9,543,136.70
本期末 - - -
单位：人民币元
东方金账簿货币B
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期利润 277,869,041.11 - 277,869,041.11
本期基金份额交易
产生的变动数
- - -
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -277,869,041.11 - -277,869,041.11
本期末 - - -
东方金账簿货币 2018 年年度报告
第 43 页 共67 页
7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1日至 2018年12
月31日
上年度可比期间
2017年1月1日至 2017年12月
31日
活期存款利息收入 265,280.67 41,316.17
定期存款利息收入 62,530,543.83 72,679,759.03
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 - 57,150.00
其他 - -
合计 62,795,824.50 72,778,225.20
7.4.7.12 股票投资收益
本报告期及上年度可比期间，本基金无股票投资收益。
7.4.7.13 债券投资收益 7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1日至2018
年12月31日
上年度可比期间
2017年1月1日至2017年
12月31日
债券投资收益——买卖债券（、债
转股及债券到期兑付）差价收入
2,177,046.47 1,114,872.25
债券投资收益——赎回差价收入 - -
债券投资收益——申购差价收入 - -
合计 2,177,046.47 1,114,872.25
7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1日至2018
年12月31日
上年度可比期间
2017年1月1日至2017年
12月31日
卖出债券（、债转股及债券到期兑
付）成交总额
20,620,575,834.60 14,562,232,246.47
减：卖出债券（、债转股及债券到
期兑付）成本总额
20,576,207,773.62 14,541,488,804.91
减：应收利息总额 42,191,014.51 19,628,569.31
买卖债券差价收入 2,177,046.47 1,114,872.25
东方金账簿货币 2018 年年度报告
第 44 页 共67 页
7.4.7.13.3 资产支持证券投资收益 单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1日至2018年
12月31日
上年度可比期间
2017年1月1日至2017年12月
31日
卖出资产支持证券成交总
额
126,909,667.26 -
减： 卖出资产支持证券成本
总额
120,545,944.13 -
减：应收利息总额 6,287,024.66 -
资产支持证券投资收益 76,698.47 -
7.4.7.14 贵金属投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间未投资贵金属。
7.4.7.15 衍生工具收益
本报告期及上年度可比期间，本基金无衍生工具收益-买卖权证差价收入。
7.4.7.16 股利收益
本报告期及上年度可比期间，本基金无股利收益。
7.4.7.17 公允价值变动收益
本报告期及上年度可比期间，本基金无公允价值变动收益。
7.4.7.18 其他收入
本报告期及上年度可比期间，本基金无其他收入。
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1日至 2018年
12月31日
上年度可比期间
2017年1月1日至 2017年12
月31日
交易所市场交易费用 - -
银行间市场交易费用 1,320.69 -
交易基金产生的费用 - -
其中：申购费 - -
赎回费
- -
合计 1,320.69 -
东方金账簿货币 2018 年年度报告
第 45 页 共67 页
7.4.7.20 其他费用 单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1日至2018年12
月31日
上年度可比期间
2017年1月1日至 2017年12
月31日
审计费用 80,000.00 80,000.00
信息披露费 200,000.00 200,000.00
账户维护费用 37,200.00 37,400.00
银行费用 90,187.11 98,262.77
其他 200.00 -
合计 407,587.11 415,662.77
注：其他为证券开户费。
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 本基金本报告期末不存在需要说明的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项 截止本基金报告报出日，本基金不存在需要说明的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系
东北证券股份有限公司 本基金管理人股东、销售机构
东方基金管理有限责任公司 本基金管理人、注册登记机构、直销机构
中国民生银行股份有限公司 本基金托管人、销售机构
渤海国际信托股份有限公司 本基金管理人股东
河北省国有资产控股运营有限公司 本基金管理人股东
东方汇智资产管理有限公司 本基金管理人下属子公司
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 东方金账簿货币 2018 年年度报告
第 46 页 共67 页
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易
本报告期及上年度可比期间，本基金未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.10.1.2 债券交易
本报告期及上年度可比期间，本基金未通过关联方交易单元进行债券交易。
7.4.10.1.3 债券回购交易
本报告期及上年度可比期间，本基金未通过关联方交易单元进行债券回购交易。
7.4.10.1.4 权证交易
本报告期及上年度可比期间，本基金未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
本基金本报告期及上年度可比期间，未发生与关联方的佣金费用，期末无应支付关联方的佣
金。
7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1日至2018年12月
31日
上年度可比期间
2017年1月1日至 2017年12月
31日
当期发生的基金应支付
的管理费
26,972,630.88 18,602,530.61
其中：支付销售机构的
客户维护费
2,189,600.13 1,233,563.79
注：①计提标准：基金管理费按前一日基金资产净值的 0.33%年费率计提。计算方法如下：
H＝E×0.33%÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日基金资产净值
②计提方式与支付方式：基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。由基金管理人
向基金托管人发送上月基金管理费划付指令，经基金托管人复核后于次日起 2 个工作日内从基金
财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元 东方金账簿货币 2018 年年度报告
第 47 页 共67 页
项目
本期
2018年1月1日至2018年12月
31日
上年度可比期间
2017年1月1日至 2017年12月
31日
当期发生的基金应支付
的托管费
8,173,524.32 5,637,130.54
注：①计提标准：基金托管费按前一日基金资产净值的 0.10%年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.10%÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
②计提方式与支付方式：基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。由基金管理人
向基金托管人发送上月基金托管费划付指令，基金托管人复核后于次日起 2 个工作日内从基金财
产中一次性支付给基金托管人，若遇法定节假日、休息日，支付日期顺延。
7.4.10.2.3 销售服务费 单位：人民币元
获得销售服务费的
各关联方名称
本期
2018年1月1日至 2018年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
东方金账簿货币
A
东方金账簿货币B 合计
东方基金管理有限责任公
司
73,256.30 659,607.40 732,863.70
中国民生银行股份有限公
司
21,867.83 9,297.08 31,164.91
东北证券股份有限公司 730.97 2,324.89 3,055.86
合计 95,855.10 671,229.37 767,084.47
获得销售服务费的
各关联方名称
上年度可比期间
2017年1月1日至 2017年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
东方金账簿货币
A
东方金账簿货币B 合计
东方基金管理有限责任公
司
70,332.64 474,540.61 544,873.25
中国民生银行股份有限公
司
31,538.59 9,672.12 41,210.71
东北证券股份有限公司 2,615.39 2,260.69 4,876.08
合计 104,486.62 486,473.42 590,960.04
注：①计提标准：基金销售服务费按前一日基金资产净值的 0.25%年费率计提。
计算方法如下：
H=E×0.25%÷当年天数 东方金账簿货币 2018 年年度报告
第 48 页 共67 页
H 为每日应计提的基金销售服务费
E 为前一日的基金资产净值
②计提方式与支付方式：基金销售服务费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。由基金管
理人向基金托管人发送上月基金销售服务费划付指令，基金托管人复核后于次日起 2 个工作日内
从基金财产中一次性支付给基金管理人，若遇法定节假日、休息日，支付日期顺延。
销售服务费主要用于支付销售机构佣金、以及基金管理人的基金营销广告费、促销活动费、基金
份额持有人服务费等。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位：人民币元
本期
2018年1月1日至 2018年12月31日
银行间
市场交
易的
各关联
方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出
交易
金额
利息
收入
交易金额 利息支出
中国民
生银行
股份有
限公司
299,347,543.37 177,981,060.58 - - 1,290,046,000.00 183,911.79
上年度可比期间
2017年1月1日至 2017年12月31日
银行间
市场交
易的
各关联
方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出
交易
金额
利息
收入
交易金额 利息支出
中国民
生银行
股份有
限公司
- - - - - -
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期及上年度可比期间，本基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本报告期末及上年度末，除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。 东方金账簿货币 2018 年年度报告
第 49 页 共67 页
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2018年1月1日至 2018年12月31日
上年度可比期间
2017年1月1日至 2017年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国民生银行
股份有限公司
13,013,705.82 13,894,502.84 601,665,540.17 14,524,771.82
注：①上年度可比期间期末余额中包含定期存款。
②当期利息收入包括由关联方保管的活期存款、定期存款和清算备付金产生的利息收入。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本报告期及上年度可比期间，本基金未在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.11 利润分配情况 金额单位：人民币元
东方金账簿货币A
已按再投资形式转实收基
金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
本期利润分配
合计
备注
11,940,620.80 1,412,229.29 -3,809,713.39 9,543,136.70 -
东方金账簿货币B
已按再投资形式转实收基
金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
本期利润分配合
计
备注
223,838,230.67 65,026,269.05 -10,995,458.61 277,869,041.11 -
注：本基金“每日分配收益，按月结转份额” 。本基金收益根据每日基金收益公告，以每万份
基金份额净收益为基准，每日为基金份额持有人计算当日收益并分配，每月集中支付收益。
7.4.12 期末（ 2018 年12 月31 日 ）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而于期末流通受限的证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本报告期末本基金未持有股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2018年12月31 日止， 本基金未持有在银行间市场正回购交易中作为抵押的东方金账簿货币 2018 年年度报告
第 50 页 共67 页
债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2018年12月31 日止， 本基金未持有在交易所市场正回购交易中作为抵押的
债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金投资风险主要包括：信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险及其他不可抗拒的
风险。其中在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
对于上述风险本基金管理人建立了系统化、流程化和数量化的风险管理体系，确保投资组合
在获取较高收益的同时承受尽可能低的风险，从而实现本基金的投资目标。本基金设立了由投资
决策委员会、风险控制委员会、风险管理部和监察稽核部组成的风险管理组织体系，该体系通过
分工合作的制度对风险进行管理控制。本基金通过事前的风险识别，事中的风险测量和处理以及
事后的风险评估和调整风险实行全程风险控制。
7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程发生交收违约，或者基金所投资的债券发行人出现违约、拒绝
支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券；
本基金持有一家上市公司的证券市值不超过基金资产净值的百分之十，且本基金与由本基金管理
人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券，不超过该证券的百分之十。
除通过上述投资限定控制相应信用风险外，本基金在交易所进行交易均与中国证券登记结算
有限责任公司完成证券交收和款项清算，发生违约风险的可能性很低；本基金也可在银行间同业
市场进行交易，在交易前均会对交易对手进行信用评估，以控制相应的信用风险。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2018年12月31日
上年度末
2017年12月31日
A-1 70,002,719.88 0.00
A-1以下 0.00 0.00
未评级 70,001,217.66 3,990,864,417.37
合计 140,003,937.54 3,990,864,417.37
注：以上按短期信用评级的债券投资中仅包含短期融资券及超短期融资券。 东方金账簿货币 2018 年年度报告
第 51 页 共67 页
7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资
无。
7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资
无。
7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2018年12月31日
上年度末
2017年12月31日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：以上按长期信用评级的债券投资中不包含国债、政策性金融债、央行票据、短期融资券、
超短期融资券及同业存单等。
7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资 单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2018年12月31日
上年度末
2017年12月31日
AAA 150,000,000.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 150,000,000.00 0.00
7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资 单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2018年12月31日
上年度末
2017年12月31日
AAA 2,683,827,499.42 3,682,494,000.00
AAA 以下 187,956,520.23 302,812,000.0.00
未评级 0.00 0.00
合计 2,871,784,019.65 3,985,306,000.00
注：上述同业存单按主体评级列示。
7.4.13.3 流动性风险 所谓流动性风险指基金投资组合的证券会因为各种原因使交易的执行难度提高，买入成本或
变现成本增加。本基金的流动性风险主要来自两个方面，一是基金份额持有人可随时要求赎回其
持有的基金份额，二是基金投资品种所处的交易市场不活跃而造成变现困难。 东方金账簿货币 2018 年年度报告
第 52 页 共67 页
本基金保持不低于基金资产净值百分之五的现金或者到期日在一年以内的政府债券，以备支
付基金份额持有人的赎回款项。本基金所持大部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同
业市场交易，除在本报告（7.4.12 期末本基金持有的流通受限证券）中列示的部分基金资产流通
暂时受限制不能自由转让的情况外，本报告期末本基金的其余资产均能及时变现。此外，本基金
亦可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求。
本基金管理人在流动性风险管理方面，每日预测本基金流动性需求并计算最优预留现金值，
预留一部分现金以应付赎回的压力；通过分析每个资产类别以及每只证券的流动性风险，合理配
置基金资产，并且严格跟踪和监控投资集中度，定期或不定期对基金投资组合流动性风险进行考
察。
7.4.13.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析
无。
7.4.13.3.2 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 报告期内，本基金坚持组合管理、分散投资的基本原则，严格按照法律法规的有关规定和基
金合同约定的投资范围与比例限制实施投资管理,保持组合必要的流动性和可变现能力， 未发生流
动性风险。
7.4.13.4 市场风险 市场风险是指证券市场中各种证券的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变
动而发生波动，导致基金收益的不确定性。包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是债券投资的首要风险，更多的指市场利率上升致使债券价格下跌，持债市值缩水
的风险。计量利率风险的工具为组合久期，对货币基金来说，即组合的剩余期限不得超过 180 天，
这有效地防范了利率风险。基金管理人根据对市场利率走势的判断，决定拉长或缩短组合的剩余
期限。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元
本期末
2018年12月31日
6个月以内 6个月-1年 1-5年
5年以
上
不计息 合计
资产
银行存款
13,013,705.82 0.00 0.00 0.00 0.00 13,013,705.82
结算备付金
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 东方金账簿货币 2018 年年度报告
第 53 页 共67 页
存出保证金
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
交易性金融资产-
股票投资
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
交易性金融资产-
债券投资
3,224,410,421.47 87,980,662.61 0.00 0.00 0.00 3,312,391,084.08
交易性金融资产-
资产支持证券投资
130,000,000.00 20,000,000.00 0.00 0.00 0.00 150,000,000.00
买入返售金融资产
587,778,241.66 0.00 0.00 0.00 0.00 587,778,241.66
应收证券清算款
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
应收利息
0.00 0.00 0.00 0.00 12,587,292.15 12,587,292.15
应收股利
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
应收申购款
0.00 0.00 0.00 0.00 74,557.00 74,557.00
资产总计 3,955,202,368.95 107,980,662.61 0.00 0.00 12,661,849.15 4,075,844,880.71
负债
卖出回购金融资产
款
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
应付赎回款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
应付管理人报酬 0.00 0.00 0.00 0.00 1,654,061.58 1,654,061.58
应付托管费 0.00 0.00 0.00 0.00 501,230.73 501,230.73
应付交易费用 0.00 0.00 0.00 0.00 152,144.32 152,144.32
应付销售服务费 0.00 0.00 0.00 0.00 93,754.19 93,754.19
应交税费 0.00 0.00 0.00 0.00 49,629.32 49,629.32
应付利息 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他负债 0.00 0.00 0.00 0.00 9,192,212.80 9,192,212.80
应付证券清算款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
负债总计 0.00 0.00 0.00 0.00 11,643,032.94 11,643,032.94
利率敏感度缺口 3,955,202,368.95 107,980,662.61 0.00 0.00 1,018,816.21 4,064,201,847.77
上年度末
2017年12月31日
6个月以内 6个月-1年 1-5年
5 年以
上
不计息 合计
资产
银行存款 2,201,665,540.17 0.00 0.00 0.00 0.00 2,201,665,540.17
结算备付金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
存出保证金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
交易性金融资产-
股票投资
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
交易性金融资产-
债券投资
3,765,675,642.58 644,790,775.34 0.00 0.00 0.00 4,410,466,417.92
买入返售金融资产 1,933,132,169.69 0.00 0.00 0.00 0.00 1,933,132,169.69
应收证券清算款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00 25,317,492.29 25,317,492.29
应收股利 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
应收申购款 0.00 0.00 0.00 0.00 142,790.00 142,790.00 东方金账簿货币 2018 年年度报告
第 54 页 共67 页
资产总计 7,900,473,352.44 644,790,775.34 0.00 0.00 25,460,282.29 8,570,724,410.07
负债
卖出回购金融资产
款
253,439,753.28 0.00 0.00 0.00 0.00 253,439,753.28
应付赎回款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
应付管理人报酬 0.00 0.00 0.00 0.00 2,020,487.80 2,020,487.80
应付托管费 0.00 0.00 0.00 0.00 612,269.06 612,269.06
应付交易费用 0.00 0.00 0.00 0.00 86,593.38 86,593.38
应付销售服务费 0.00 0.00 0.00 0.00 141,923.93 141,923.93
应付利息 0.00 0.00 0.00 0.00 93,923.13 93,923.13
其他负债 0.00 0.00 0.00 0.00 23,997,384.80 23,997,384.80
应付证券清算款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
负债总计 253,439,753.28 0.00 0.00 0.00 26,952,582.10 280,392,335.38
利率敏感度缺口 7,647,033,599.16 644,790,775.34 0.00 0.00 -1,492,299.81 8,290,332,074.69
注：表中所示按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设
假设其他变量不变，仅利率发生合理、可能的变动，考察为交易而持有的债券公允价
值的变动对基金利润总额和净值产生的影响
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末（ 2018年12月31
日 ）
上年度末（ 2017年12月31
日 ）
市场利率下调 0.25% 1,969,711.32 3,400,888.73
市场利率上调 0.25% -2,549,719.47 -3,400,888.73
7.4.13.4.2 外汇风险 本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素发生变动时产生的价格波动风险。本
基金无重大其他价格风险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位：人民币元
项目
本期末
2018年12月31日
上年度末
2017年12月31日
公允价值
占基金资
产净值比
例（%）
公允价值
占基金资
产净值比
例（%） 东方金账簿货币 2018 年年度报告
第 55 页 共67 页
交易性金融资产-股票投资 - - - -
交易性金融资产－基金投资 - - - -
交易性金融资产－债券投资 3,312,391,084.08 81.50 4,410,466,417.92 53.20
交易性金融资产－贵金属投
资
- - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 150,000,000.00 3.69 - -
合计 3,462,391,084.08 85.19 4,410,466,417.92 53.20
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 假设
根据期末时点本基金股票资产组合相对于沪深 300 指数的 Beta 系数计算基金资产
变动
Beta 系数以市场过去 100 个交易日的数据建立回归模型计算得到，对于新股或者
股票交易不足 100 个交易日的股票，默认其波动与市场同步
假定沪深 300 指数变动 5%，其他市场变量均不发生变化，计算本基金资产净值变
动
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末（ 2018年12
月31日 ）
上年度末（ 2017年12月
31日 ）
沪深 300 指数下跌 5% 0.00 0.00
沪深 300 指数上涨 5% 0.00 0.00
7.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险
本基金在 95%的置信水平下，以过去 100 个交易日为风险样本观察期，计算前瞻天数为 1 天
的风险价值。本期末本基金风险价值为 124,051.42 元，占基金资产净值比例为 0.00%；上年度末
本基金风险价值为 99,127.38 元，占基金资产净值比例为 0.00%。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 截止本年度报告报出日，本基金无需要披露的有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事
项。 东方金账簿货币 2018 年年度报告
第 56 页 共67 页
§8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（%）
1 固定收益投资 3,462,391,084.08 84.95
其中：债券 3,312,391,084.08 81.27
资产支持证券 150,000,000.00 3.68
2 买入返售金融资产 587,778,241.66 14.42
其中：买断式回购的买入返售金融资
产
- -
3 银行存款和结算备付金合计 13,013,705.82 0.32
4 其他各项资产 12,661,849.15 0.31
5 合计 4,075,844,880.71 100.00
8.2 债券回购融资情况 金额单位:人民币元
序号 项目 占基金资产净值的比例（%）
1 报告期内债券回购融资余额 2.79
其中：买断式回购融资 -
序号 项目 金额
占基金
资产净
值的比
例（%）
2 报告期末债券回购融资余额 - -
其中：买断式回购融资 - -
注：报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占资
产净值比例的简单平均值。
债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20% 的说明
在本报告期内本基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的 20%。
8.3 基金投资组合平均剩余期限 8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况 项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限 87
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 103
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 42 东方金账簿货币 2018 年年度报告
第 57 页 共67 页
报告期内投资组合平均剩余期限超过 120 天情况说明
本报告期内本基金不存在投资组合平均剩余存续期超过 120 天的情况。
8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例 序号 平均剩余期限
各期限资产占基金资产
净值的比例（%）
各期限负债占基金资
产净值的比例（%）
1 30 天以内 18.96 -
其中：剩余存续期超过 397 天的浮
动利率债
- -
2 30天(含)—60天 14.45 -
其中：剩余存续期超过 397 天的浮
动利率债
- -
3 60天(含)—90天 27.12 -
其中：剩余存续期超过 397 天的浮
动利率债
- -
4 90天(含)—120天 15.41 -
其中：剩余存续期超过 397 天的浮
动利率债
- -
5 120天(含)—397 天（含） 24.04 -
其中：剩余存续期超过 397 天的浮
动利率债
- -
合计 99.97 -
8.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过240 天情况说明
本报告期内本基金不存在投资组合平均剩余存续期超过 240 天的情况。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 摊余成本
占基金资产净值
比例（%）
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 300,603,126.89 7.40
其中：政策性金融债 300,603,126.89 7.40
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 140,003,937.54 3.44
6 中期票据 - -
7 同业存单 2,871,784,019.65 70.66
8 其他 - -
9 合计 3,312,391,084.08 81.50 东方金账簿货币 2018 年年度报告
第 58 页 共67 页
10 剩余存续期超过397天的浮动利率债券 - -
8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本
占基金资产净值
比例（%）
1 111809427 18 浦发银
行CD427
3,000,000 297,442,424.88 7.32
2 111809388 18 浦发银
行CD388
2,700,000 268,636,681.58 6.61
3 111810616 18 兴业银
行CD616
2,000,000 198,443,699.21 4.88
4 111895823 18 锦州银
行CD080
2,000,000 197,374,339.24 4.86
5 111818246 18 华夏银
行CD246
2,000,000 197,123,194.76 4.85
6 111810419 18 兴业银
行CD419
2,000,000 197,123,194.76 4.85
7 180207 18 国开 07 1,900,000 190,422,404.38 4.69
8 111817169 18 光大银
行CD169
1,700,000 169,639,338.24 4.17
9 111809276 18 浦发银
行CD276
1,500,000 148,986,852.66 3.67
10 111805191 18 建设银
行CD191
1,500,000 147,940,306.13 3.64
8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在 0.25(含)-0.5%间的次数 -
报告期内偏离度的最高值 0.1539%
报告期内偏离度的最低值 -0.0067%
报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0549%
报告期内负偏离度的绝对值达到0.25% 情况说明
本报告期内本基金不存在负偏离度的绝对值达到 0.25%的情况。
报告期内正偏离度的绝对值达到0.5% 情况说明
本报告期内本基金不存在正偏离度的绝对值达到 0.5%的情况。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细 金额单位：人民币元 东方金账簿货币 2018 年年度报告
第 59 页 共67 页
序号 证券代码 证券名称 数量（份） 公允价值
占基金资产净值
比例(%)
1 156081
18 建花
3A
500,000 50,000,000.00 1.23
2 156126 国花 01A 500,000 50,000,000.00 1.23
3 156245
18 花呗
9A
300,000 30,000,000.00 0.74
4 149920
18 花呗
6A
200,000 20,000,000.00 0.49
5
6
7
8
9
10
8.9 投资组合报告附注 8.9.1 基金计价方法说明 本基金采用摊余成本法计价。
8.9.2 本基金投资的前十名证券的发行主体本期受到调查以及处罚的情况的说明 本报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体未发现存在被监管部门立案调查，或在报告
编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。
8.9.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收利息 12,587,292.15
4 应收申购款 74,557.00
5 其他应收款 -
6 待摊费用 -
7 其他 -
8 合计 12,661,849.15
东方金账簿货币 2018 年年度报告
第 60 页 共67 页
§9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份
份额
级别
持有人
户数
(户)
户均持有的基
金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
东方
金账
簿货
币A
27,381 7,347.12 27,128,459.26 13.49% 174,043,014.77 86.51%
东方
金账
簿货
币B
39 99,052,060.87 3,818,199,331.56 98.84% 44,831,042.18 1.16%
合计 27,420 148,220.34 3,845,327,790.82 94.61% 218,874,056.95 5.39%
9.2 期末货币市场基金前十名份额持有人情况 序号 持有人类别 持有份额（份） 占总份额比例
1 信托公司委托资金 700,074,265.05 17.23%
2 企业客户委托资金 481,374,886.47 11.84%
3 券商资管资金 300,000,000.00 7.38%
4 信托公司资管资金 235,000,000.00 5.78%
5 信托公司委托资金 222,368,375.82 5.47%
6 银行委托资金 199,845,154.27 4.92%
7 保险公司委托资金 141,898,958.88 3.49%
8 银行资管资金 137,225,289.15 3.38%
9 券商资管资金 134,985,972.02 3.32%
10 券商资管资金 127,239,057.00 3.13%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员 东方金账簿 1,214,069.34 0.6% 东方金账簿货币 2018 年年度报告
第 61 页 共67 页
持有本基金 货币A
东方金账簿
货币B
0.00 0.0000%
合计 1,214,069.34 0.6%
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金
投资和研究部门负责人持
有本开放式基金
东方金账簿货币A >100
东方金账簿货币B 0
合计 >100
本基金基金经理持有本开
放式基金
东方金账簿货币A 0
东方金账簿货币B 0
合计 0
东方金账簿货币 2018 年年度报告
第 62 页 共67 页
§10 开放式基金份额变动 单位：份
东方金账簿货币A 东方金账簿货币B
基金合同生效日（2006年 8月 2日 ）基金份
额总额
489,989,508.84 -
本报告期期初基金份额总额 453,090,170.13 7,837,241,904.56
本报告期期间基金总申购份额 995,088,497.97 54,827,815,428.53
减: 本报告期期间基金总赎回份额 1,247,007,194.07 58,802,026,959.35
本报告期期间基金拆分变动份额（份额减少
以"-"填列）
- -
本报告期期末基金份额总额 201,171,474.03 3,863,030,373.74
注：基金总申购份额包含基金转换入份额，基金总赎回份额包含基金转换出份额。 东方金账簿货币 2018 年年度报告
第 63 页 共67 页
§11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本基金托管人中国民生银行股份有限公司于 2018年4月19 日公告，根据工作需要，任命张
庆先生担任本公司资产托管部总经理，主持资产托管部相关工作。
本报告期内，基金管理人未发生重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 报告期内，公司存在一起劳动争议，截至报告期末已审理终结。
本报告期，无涉及基金财产及基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变 本报告期内基金投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内本基金未更换会计师事务所，本年度应支付给立信会计师事务所（特殊普通合伙）
报酬为 80,000.00 元；截至 2018年12月31 日，该审计机构已向本基金提供 11 年的审计服务。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内本基金管理人、托管人及其高级管理人员未受到监管部门稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
平安证券有 2 - - - - - 东方金账簿货币 2018 年年度报告
第 64 页 共67 页
限责任公司
东北证券股
份有限公司
1 - - - - -
注： （1）交易单元的选择标准和程序：
券商选择标准：①资力雄厚，信誉良好，注册资本不少于 3 亿元人民币；②财务状况良好，各项
财务指标显示公司经营状况稳定；③经营行为规范，最近两年未因重大违规行为而受到中国证监
会和中国人民银行处罚；④内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度
保密的要求；⑤具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理基金进行证券交
易的需要，并能为基金提供全面的信息服务；⑥研究实力较强，有固定的研究机构和专门研究人
员，能及时为基金提供高质量的咨询服务，包括宏观经济报告、行业报告、市场走向分析、个股
分析报告及其他专门报告，并能根据基金投资的特定要求，提供专门研究报告；⑦收取的佣金率。
券商选择程序：①对符合选择标准的券商的服务进行评价；②拟定租用对象：由研究部根据以上
评价结果拟定备选的券商；③签约：拟定备选的券商后，按公司签约程序与备选券商签约。签约
时，要明确签定协议双方的公司名称、委托代理期限、佣金率、双方的权利义务等。
（2）本报告期内本基金租用的券商交易单元未发生变更。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
平安证券有限
责任公司
- - - - - -
东北证券股份
有限公司
222,628,130.15 100.00% - - - -
11.8 偏离度绝对值超过0.5% 的情况
本基金本报告期内不存在偏离度绝对值超过 0.5%的情况。
11.9 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
关于参与上海基煜基金销售有
限公司转换费率优惠活动的公
告
指定报刊、网站
2018 年 12 月
11日
2 东方金账簿货币市场证券投资 指定报刊、网站 2018年12月3东方金账簿货币 2018 年年度报告
第 65 页 共67 页
基金收益支付公告
日
3
东方金账簿货币市场证券投资
基金收益支付公告
指定报刊、网站
2018年12月3
日
4
关于增加华龙证券为旗下基金
销售机构及开通定投、转换业务
并参与其申购及定投费率优惠
活动的公告
指定报刊、网站
2018 年 11 月
17日
5
关于增加北京蛋卷基金销售有
限公司为旗下基金销售机构并
开通定投、转换业务同时参与其
费率优惠活动的公告
指定报刊、网站
2018 年 11 月
12日
6
东方金账簿货币市场证券投资
基金恢复5亿元以上申购、转换
转入、定期定额投资公告
指定报刊、网站
2018年11月9
日
7
东方金账簿货币市场证券投资
基金恢复5亿元以上申购、转换
转入、定期定额投资公告
指定报刊、网站
2018年11月9
日
8
关于增加晋商银行为旗下基金
销售渠道并开通定投及转换业
务的公告
指定报刊、网站
2018年11月6
日
9
东方金账簿货币市场证券投资
基金收益支付公告
指定报刊、网站
2018年11月1
日
东方金账簿货币 2018 年年度报告
第 66 页 共67 页
§12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20% 的情况
本基金本报告期内不存在单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况。
东方金账簿货币 2018 年年度报告
第 67 页 共67 页
§13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 一、 《东方金账簿货币市场证券投资基金基金合同》
二、 《东方金账簿货币市场证券投资基金托管协议》
三、东方基金管理有限责任公司批准成立批件、营业执照、公司章程
四、本报告期内公开披露的基金资产净值、基金份额净值及其他临时公告
13.2 存放地点 上述备查文本存放在本基金管理人办公场所， 投资者可免费查阅，在支付工本费后，可在合
理时间内取得上述文件的复制件或复印件。相关公开披露的法律文件，投资者还可在本基金管理
人网站（www.orient-fund.com）查阅。
13.3 查阅方式 本报告存放在本基金管理人及托管人住所，供公众查阅、复制。
东方基金管理有限责任公司
2019 年 3 月 28 日
