益 民 中 证 智能 消 费 主 题指 数 证 券 投资 基 金
2018 年 年度 报 告
2018 年12 月31 日
基金管 理人： 益民基金管 理有限公司
基金托 管人： 华夏银行股 份有限公司
送出日 期：2019 年3 月28 日 益民中证指数基金 2018 年年度 报告
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§1
重要提示及目录
1.1 重 要提 示
本基金 管理 人的 董事 会、 董事保 证本 报告 所载 资料 不存在 虚假 记载 、 误 导性 陈述或 重大 遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
本基金 托管 人华 夏银 行股 份有限 公司 根据 本基 金合 同规定 ， 于 2019 年 3 月 22 日 复核 了本 报
告中的财务指 标、净值 表 现、利润分配 情况、财 务 会计报告、投 资组合报 告 等内容，保 证复核内
容不存 在虚 假记 载、 误导 性陈述 或者 重大 遗漏 。
本基金管理人 承诺以诚 实 信用、勤勉尽 责的原则 管 理和运用基金 资产，但 不 保证基金一定 盈
利。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告 期 自2018 年1 月1 日起 至12 月 31 日止 。 益民中证指数基金 2018 年年度 报告
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1.2 目录
§ 1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§ 2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 6
2.4 信息 披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 ............................................................................. 8
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 8
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 8
3.3 其 他指 标 .................................................................................................................................... 10
3.4 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ................................................................................................ 10
§ 4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 11
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 11
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 12
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 12
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 13
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 13
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 14
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 14
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 15
4.9 管 理人 对会 计师 事务 所出具 非标 准审 计报 告所 涉相关 事项 的说 明 .................................... 16
4.10 报告 期内 管理 人对 本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 .............................. 16
§ 5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 17
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 17
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 17
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 17
§ 6 审计报告 ............................................................................................................................................. 18
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 18
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 18
§ 7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 21
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 21
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 22
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 23
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 24
§ 8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 47
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 47
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 47
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 48
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 50
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 52 益民中证指数基金 2018 年年度 报告
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8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 52
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 所有 资 产支 持证 券投 资明 细 .................... 52
8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 ................ 52
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 52
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的股指 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 52
8.11 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 52
8.12 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................. 52
§ 9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 54
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 54
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 54
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 54
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 55
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................. 56
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 56
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 56
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 56
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 56
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 56
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 56
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 56
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 58
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 60
12.1 报告 期内 单一 投资 者 持有基 金份 额比 例达 到或 超过 20% 的 情况 ...................................... 60
12.2 影响 投资 者决 策的 其 他重要 信息 .......................................................................................... 60
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 61
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 61
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 61
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 61
益民中证指数基金 2018 年年度 报告
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 益民中 证智 能消 费主 题指 数证券 投资 基金
基金简 称 益民中 证指 数基 金
基金主 代码 004354
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2017 年5 月8 日
基金管 理人 益民基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 华夏银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 8,215,481.61 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 本 基 金采 用指 数化 投资 策略 ， 紧密 跟踪 中证 智能 消费
主 题指 数。 在正 常市 场 情况 下， 力争 将基金 的净 值
增 长 率与 业绩 比较 基准 之间 的 日均 跟踪 偏离 度绝 对值
控制在 0.35% 以 内， 年跟 踪误差 控制 在 4% 以 内。
投资策 略 本 基 金采 用完 全复 制法 进行 投 资， 利用 长期 稳定 的风
险模型 和交 易 成 本模 型， 按照成 份股 在中 证智 能消 费
主 题 指数 中的 组成 及其 基准 权 重构 建股 票投 资组 合，
并 在 其成 份股 及其 权重 发生 变 化时 进行 相应 调整 。当
预 期 成份 股发 生调 整， 成份 股 发生 配股 、增 发、 分红
等 行 为， 以及 因基 金的 申购 和 赎回 对本 基金 跟踪 中证
智能消 费主 题指 数的 效果 可能带 来影 响， 导致 无法 有
效 复 制和 跟踪 标的 指数 时， 基 金管 理人 可以 根据 市场
情 况 ，采 取合 理措 施， 在合 理 期限 内进 行适 当的 处理
和 调 整， 力争 使跟 踪误 差控 制 在限 定的 范围 之内 。本
基 金 采用 完全 复制 法进 行投 资 ，利 用长 期稳 定的 风险
模型和 交易 成本 模型 ， 按 照成份 股在 中证 智能 消费 主
题 指 数中 的组 成及 其基 准权 重 构建 股票 投资 组合 ，并
在 其 成份 股及 其权 重发 生变 化 时进 行相 应调 整。 当预
期 成 份股 发生 调整 ，成 份股 发 生配 股、 增发 、分 红等
行 为 ，以 及因 基金 的申 购和 赎 回对 本基 金跟 踪中 证智
能消费 主题 指数 的效 果可 能带来 影响 ， 导 致无 法有 效
复 制 和跟 踪标 的指 数时 ，基 金 管理 人可 以根 据市 场情
况 ， 采取 合理 措施 ，在 合理 期 限内 进行 适当 的处 理和
调整， 力争 使跟 踪误 差控 制在限 定的 范围 之内 。
资 产 配置 方面 ，本 基金 管理 人 主要 按照 中证 智能 消费
主 题 指数 的成 份股 组成 及其 权 重构 建股 票投 资组 合，
并 根 据指 数成 份股 及其 权重 的 变动 而进 行相 应调 整。
本 基 金的 股票 资产 投 资 比例 不 低于 基金 资产 的 90% ，
其 中 投资 于中 证智 能消 费主 题 指数 成份 股和 备选 成份益民中证指数基金 2018 年年度 报告
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股 的 资产 不低 于非 现金 基金 资 产的 80% ，每 个交 易日
日 终 在扣 除股 指期 货合 约需 缴 纳的 交易 保证 金后 ，保
持 不 低 于 基 金 资 产 净 值 5% 的 现 金 或 者 到 期 日 在 一 年
以内的 政府 债券 ， 权 证及 其他金 融工 具的 投资 比例 依
照法律 法规 或监 管机 构的 规定执 行。
业绩比 较基 准 中 证 智能 消费 主题 指 数收益 率 ×95% + 银行 活 期存款
利率（ 税后 ） × 5%
风险收 益特 征 本 基 金为 股票 型基 金， 属于 较 高预 期风 险、 较高 预期
收 益 的证 券投 资基 金品 种， 其 预期 风险 与预 期收 益高
于 混 合型 基金 、债 券型 基金 与 货币 市场 基金 。本 基金
为 指 数型 基金 ，主 要采 用完 全 复制 法跟 踪标 的指 数的
表 现 ，具 有与 标的 指数 以及 标 的指 数所 代表 的股 票市
场相似 的风 险收 益特 征。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 益民基 金管 理有 限公 司 华夏银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 刘伟 郑鹏
联系电 话 010-63105556 010-85238667
电子邮 箱 jianchabu@ymfund.com zhengpeng@hxb.com.cn
客户服 务电 话
400-650-8808 95577
传真 010-63100588 010-85238680
注册地 址 重庆市 渝中 区上 清寺 路110
号
北京市东城区建国门内大 街 22
号
办公地 址 北 京 市 西 城 区 宣外 大 街 10
号 庄 胜 广 场 中 央 办 公 楼 南
翼13A
北京市东城区建国门内大 街 22
号
邮政编 码 100052 100005
法定代 表人 翁振杰 李民吉
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网 网
址
www.ymfund.com
基金年 度报 告备 置地 点 北京市西 城区 宣外大 街 10 号庄胜 广场 中央 办 公楼
南翼13A
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通
合伙）
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广
场安永 大 楼 16 层 益民中证指数基金 2018 年年度 报告
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注册登 记机 构
益民基 金管 理有 限公 司
北京市 西城 区宣 外大 街10 号庄胜 广
场中央 办公 楼南 翼 13A
益民中证指数基金 2018 年年度 报告
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§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1
期间 数据 和指 标 2018 年
2017 年5 月8 日( 基金 合同
生效日)-2017 年12 月 31
日
本期已 实现 收益 -621,929.54 2,698,814.28
本期利 润 -2,811,544.97 3,058,136.58
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.3433 0.0618
本期加 权平 均净 值利 润率 -36.79% 6.12%
本期基 金份 额净 值增 长率 -32.79% 5.66%
3.1.2
期末 数据 和指 标 2018 年末 2017 年末
期末可 供分 配利 润 -2,381,379.74 331,694.31
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.2899 0.0566
期末基 金资 产净 值 5,834,101.87 6,193,428.15
期末基 金 份 额净 值 0.7101 1.0566
3.1.3
累计 期末 指标 2018 年末
2017 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 -28.99% 5.66%
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 -17.12% 1.82% -15.88% 1.79% -1.24% 0.03%
过去六 个月 -26.48% 1.64% -25.25% 1.65% -1.23% -0.01%
过去一 年 -32.79% 1.50% -32.12% 1.52% -0.67% -0.02%
自基金 合同
生效起 至今
-28.99% 1.27% -26.10% 1.30% -2.89% -0.03%
注：本基金选 取“中证 智 能消费主题指 数收益率 ×95% + 银行活 期存款利 率（ 税后） ×5 %”作为
本基金 的比 较基 准。 益民中证指数基金 2018 年年度 报告
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
注：1 、图 示日 期为2017 年5 月8 日至 2018 年 12 月 31 日。
2 、 根 据益 民中 证智 能 消费主 题指 数证 券投 资基 金基金 合同 规定 ， 本 基金 自基金 合同 生效 之日
起6 个 月内 为建 仓期 ，建 仓期结 束时 各项 资产 投资 组合比 例均 符合 基金 合同 的约定 。 益民中证指数基金 2018 年年度 报告
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3.2.3 自 基金 合同生 效以 来基金 每年 净值增 长率 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率的 比
较
注：合 同生 效当 年按 实际 存续期 计算 ，不 按整 个自 然年度 进行 折算 。
3.3 其 他指 标
无。
3.4 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
本基金 于2017 年5 月8 日 成立，2017 年 以及 2018 年度均 未进 行利 润分 配。 益民中证指数基金 2018 年年度 报告
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§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
益民基 金管 理有 限公 司经 中国证 券监 督管 理委 员会 批准， 于 2005 年 12 月 12 日正式 成立 。 公
司股东 由重 庆国 际信 托 股 份有限 公司 （出 资比 例 49 ％） 、 中国 新纪 元有 限公 司 （出资 比 例31 ％） 、
中山证 券有 限责 任公 司 （ 出资比 例 20 ％ ） 组 成， 注 册资本 为 1 亿元 人民 币， 注册地 ： 重 庆， 主要
办公地 点： 北京。 截至2018 年末， 公司 管理 的基 金共 有九只 ， 均 为开 放式 基金 。 其中， 益民 货币
市场基 金 于2006 年7 月17 日成 立， 首发 规模 超过17 亿份 ； 益 民红 利成 长混 合 型证券 投资 基金 于
2006 年 11 月 21 日成 立， 首发规 模 近 9 亿份 ；益 民 创新优 势混 合型 证券 投 资 基金 于 2007 年 7 月
11 日成 立， 首发 规模近 73 亿份； 益民 多利 债券 型 投资基 金于 2008 年 5 月 21 日成立 ，首 发规模
超过7 亿份 ， 于2018 年 10 月 29 日 收到 证监 会 《关 于益民 多利 债券 型证 券投 资基金 清算 备案 的 回
函》 ， 本基 金已 完成 清算 ； 益民核 心增 长灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金 于 2012 年8 月16 日成 立，
首发规 模超 过 11 亿份 ；益 民服务 领先 灵活 配置 混合 型证券 投资 基金 于 2013 年 12 月 13 日成 立，
首发规 模超 过 10 亿份 ；益 民品质 升级 灵活 配置 混合 型证券 投资 基金 于 2015 年 5 月 6 日 成立 ，首
发规模 近 14 亿份 。益 民中 证智能 消费 主题 指 数 证券 投资基 金于2017 年 5 月 8 日成立 ，益 民信 用
增利纯 债一 年定 期开 放债 券型证 券投 资基 金 于 2017 年10 月 16 日成 立， 益民 优 势安享 灵活 配置 混
合型证 券投 资基 金 于 2018 年4 月23 日成 立。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限
证券从 业年
限
说明
任职日 期 离任日 期
赵若琼
益 民 中 证
智 能 消 费
主 题 指 数
证 券 投 资
基 金 基 金
经 理 、 益
民 服 务 领
先 灵 活 配
置 混 合 型
证 券 投 资
基 金 基 金
经 理 、 益
民 信 用 增
利 纯 债 一
年 定 期 开
2017 年5 月8
日
- 11
曾任民生证券研究院行
业研究员，方正 证 券 研
究 所 行 业 研 究 员 ，2015
年 6 月 加 入 益 民 基 金
管理有限公司任研究部
研究员 。 自2017 年2 月
28 日起 任益 民服 务领 先
灵活配置混合型证券投
资 基 金 基 金 经 理 ， 自
2017 年 5 月 8 日 起任 益
民中证智能消费主题指
数证券投资基金基金经
理， 自 2018 年 2 月6 日
起任益民信用增利纯债
一年定 期 开 放 债 券 型 证益民中证指数基金 2018 年年度 报告
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放 债 券 型
证 券 投 资
基 金 基 金
经 理 、 益
民 货 币 市
场 基 金 基
金 经 理 、
益 民 优 势
安 享 灵 活
配 置 混 合
型 证 券 投
资 基 金 基
金经理
券投资基金经理、益民
货币市场基金经理，自
2018 年2 月6 日至2018
年7 月26 日 任益 民多 利
债券型证券投资基金经
理，自 2018 年 4 月 23
日起任益民优势安享灵
活配置混合型证券投资
基金经 理。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信 情 况的说 明
在本报告期内 ，本基金 管 理人严格遵循 了《中华 人 民共和国证券 投资基金 法》 、 《益民中证 智
能消费主题指 数证券投 资 基金基金合同 》和其他 相 关法律法规的 规定，本 着 诚实信用、 勤勉尽责
的原则管理和 运用基金 资 产，以尽可能 减少和分 散 投资风险，力 保基金资 产 的安全并谋 求基金资
产长期稳定的 增长为目 标 ，管理和运用 基金资产 ， 无损害基金持 有人利益 的 行为，基金 投资组合
符合有 关法 规及 基金 合同 的规定 。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
为了保证公司 管理的不 同 投资组合得到 公平对待 ， 保护投资者的 合法权益 ， 避免 出现不公 平
交易、利益 输送等违 法违 规行为，公 司根据《 证券 投资基金法》 、 《证券投 资 基金管理公 司公平 交
易制度指导 意见》的 要求 ，制定了《 益民基金 管理 有限公司公 平交易管 理制 度》 、 《益民基 金管理
有限公 司异 常交 易监 控与 报告制 度》 ， 并 建立 了有 效 的异常 交易 行为 日常 监控 和分析 评估 体系 ， 确
保各投 资组 合在 获得 投资 信息、 投资 建议 和实 施投 资决策 方面 享有 公平 的机 会。
公司严格遵守 公平交易 管 理制度的相关 规定，在 投 资管理活动中 公平对待 不 同投资组合。 对
于交易所公开 竞价交易 ， 公司均执行交 易系统中 的 公平交易程序 ，即按照 时 间优先、价 格优先的
原则执行 所有 指令；因 特 殊原因不能参 与公平交 易 程序的交易指 令，需履 行 事先审批流 程；对不
同投资组合均 进行债券 一 级市场申购、 非公开发 行 股票申购等非 集中竞价 交 易的投资对 象，各投
资组合经理需 要在交易 前 独立地确定各 投资组合 的 交易价格和交 易数量， 公 司在获配额 度确定后
按照价格优先 、比例分 配 的原则对交易 结果进行 分 配；公司根据 市场公认 的 第三方信息 ，对投资
组合与交易对 手之间议 价 交易的交易价 格公允性 进 行审查，相关 投资组合 经 理应对交易 价格异常益民中证指数基金 2018 年年度 报告
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情况进 行合 理性 解释 。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
本报告期内， 本基金管 理 人严格遵守了 公平交易 管 理制度的规 定 ，在投资 管 理活动中公平 对
待不同投资组 合，不存 在 直接或者通过 与第三方 的 交易安排在不 同投资组 合 之间进行利 益输送的
行为。
本报告 期内 ， 各投 资组 合1 日、3 日、5 日 同向 交易 价差大 部分 通过 统计 检验 ， 不 存在 价差 显
著的情 况。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本报告期内， 本基金未 发 生可能导致不 公平交易 及 利益输送的异 常交易行 为 ，不同投资组 合
之间不存在交 易所公开 竞 价同日反向交 易，不存 在 报告期内所有 投资组合 参 与的交易所 公开竞价
同日反 向交 易成 交较 少的 单边交 易量 超过 该证 券当 日成交 量 的5% 的情 形。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说 明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
中证智能消费 主题指数 所 包含的成分股 主要涵盖 智 能家居、智能 汽车、可 穿 戴设备及互联 网
医疗四 个子 领域。2018 年 国内消 费受 到经 济下 滑拖 累， 社 会消 费品零 售总 额 增速中 枢下 移， 家 电、
汽车、智能手 机等商品 销 量增速下滑， 相关行业 及 个股表现不佳 ，中证智 能 消费主题指 数全年下
跌 33.61% 。但 国内 经济 转 型仍在 继续 ，新 经济 仍是 未来发 展的 方向 ，随 着 5G 的 推进 ，网 络传 输
速度提 升， 相关 智能 产品 的消费 或将 提升 。
本基金采取指 数化投资 策 略，紧密跟踪 中证智能 消 费主题指数。 根据该投 资 策略，本基金 完
全复制指数成 分股及其 权 重，密切跟踪 成分股权 重 与基金持仓之 间的偏离 度 ，此外，根 据基金的
申购与 赎回 进行 相应 操作 ，以保 持基 金仓 位维 持 在90-95% 之间 且避 免流 动性 风险。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
截至本 报告 期末 本基 金份 额净值 为 0.7101 元 ；本 报 告期基 金份 额净 值增 长率 为-32.79% ，业
绩比较 基准 收益 率为-32.12% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
2018 年国 内经 济承 压， 下 半年消 费数 据下 行 ， 但 刺 激政策 及时 跟进 。2019 年1 月个 税减 免正
式开始，发改 委、商务 部 、市场监管总 局三部门 联 合会议，要求 着力扩大 消 费规 模，因 地制宜促
进汽车、家电 消费，有 条 件的地方要加 大政策支 持 力度，满足人 民群众对 绿 色智能新型 汽车和家
电的消 费需 求 。 政 策对 新 经济的 支持 力度 没有 改变 ， 未 来随 着5G 的推 进 ， 智 能设备 的需 求或 将持益民中证指数基金 2018 年年度 报告
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续增长 ，看 好智 能消 费行 业未来 的发 展前 景。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
本报告期内， 本基金管 理 人在内部监察 稽核工作 中 ，一切从合规 运作、保 障 基金份额持有 人
的利益出发， 由督察长 领 导独立的监察 稽核部门 对 公司经营、基 金运作及 员 工行为的合 规性进行
定期和不定期 检查，推 动 公司内部控制 机制的完 善 与优化，保证 各项法规 和 管理制度的 落实， 发
现问题及时提 出建议， 并 跟踪改进落实 情况。本 报 告期内，公司 监察稽核 体 系运行顺利 ，本基金
运作没 有出 现违 法违 规行 为。
本报告 期内 ，本 基金 管理 人内部 监察 稽核 工作 重点 集中于 以下 几个 方面 ：
1 、 根据 基金 监管 法律 法规 的最新 变化 ， 推 动公 司各 部 门及时 完善 与更 新制 度规 范和业 务流 程，
制定、颁布和 更新了一 系 列公司基本管 理制度， 确 保内控制度的 适时性、 全 面性和合法 合规性，
并加强 内部 督导 ，将 风险 意识贯 穿于 各岗 位与 各业 务环节 。
2 、 日常 监察 和专 项监 察相 结合， 通过 定期 检查、 不 定期抽 查、 专项 监察 等工 作方法 ， 加 强了
对基金日常业 务的合规 审 核和合 规监测 ，并加强 了 对重要业务和 关键业务 环 节的监督检 查，完成
了对投 资研 究、 交易 环节 及后台 运营 等专 项监 察。
3 、 规 范基 金销 售业 务， 保 证基金 销售 业务 的合 法合 规性。 公司 在基 金募 集和 持续营 销活 动中 ，
严格规 范基 金销 售业 务 ， 按照 《证 券投 资基 金销 售 管理办 法 》 及 相关 法规 规 定审查 宣传 推介 材料 ，
逐步落 实反 洗钱 法律 法规 各项要 求， 并督 促销 售部 门做好 投资 者教 育工 作。
4 、 规范 基金 投资 业务 ， 保 证投资 管理 工作 规范 有序 、 合 法合 规进 行 。 公 司制 定了严 格规 范的
投资管理制度 和流程机 制 ，以投资决策 委员会为 最 高投资决策机 构，投资 业 务均按照管 理制度和
业务流 程执 行。
5 、 以外 聘律 师 、 讲 座等 多 种方式 加强 合规 教育 与培 训， 促进 公司 合规 文化 的 建设 ， 及 时向 公
司传达基金相 关的法律 法 规；加大了对 员工行为 的 监察稽核力度 ，从源头 上 防范合规风 险，防范
利益输 送行 为。
公司自成立以 来，各项 业 务运作正常， 内部控制 和 风险防范措施 逐步完善 并 积极发挥作用 。
我们将继续以 风险控制 为 核心，进一步 提高内部 监 察工作的科学 性和有效 性 ，切实保障 基金的规
范运作 ，充 分保 障基 金份 额持有 人的 利益 。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
1 、有 关参 与估 值流 程各 方 及人员 的职 责分 工、 专业 胜任能 力和 相关 工作 经历 的描述 ：
根据相关规定 ，本基金 管 理人成立估值 委员会， 估 值委员会是基 金估值的 最 高决策机构， 负
责公司估值相 关决策及 执 行。成员由公 司总经理 、 投资总监、基 金运营部 、 产品开发部 、监察稽益民中证指数基金 2018 年年度 报告
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核部、基金会 计等相关 人 员组成。相关 参与人员 应 当具有上市公 司研究和 估 值、基金投 资等方面
较丰富 的经 验， 熟悉 相关 法规和 估值 方法 。
研究部行业研 究员：研 究 部负责人及行 业研究员 负 责长期停牌股 票等没有 市 价的投资品种 所
属行业的专业 研究，参 与 基金组合停牌 股票行业 属 性和重估方法 的确定， 并 在估值讨论 中承担确
定参考行业指 数的职责 ； 相关参与人员 应当具有 多 年的行业研究 经验，能 够 较好的对行 业发展趋
势做出 判断 ，熟 悉相 关法 规和估 值方 法。
监察稽核部： 监察稽核 部 参与估值流程 的人员， 应 当对有关估值 政策、估 值 流程和程序、 估
值方法等相关 事项的合 法 合规性进行审 核和监督 ， 发现问题及时 要求整改 ； 参与估值流 程的人员
必须具有一定 的会计核 算 估值知识和经 验，应当 具 备熟知与估值 政策相关 的 各项法律法 规、估值
原则和 方法 的专 业能 力， 并有从 事会 计、 核算 、估 值等方 面业 务的 经验 和工 作经历 。
产品开发部产 品开发人 员 ：产品开发人 员负责估 值 相关数值的处 理和计算 ， 并参与公司对 基
金的估值方法 的确定。 该 成员应当在基 金的风险 控 制与绩效评估 工作方面 具 有较为丰富 的经验，
具备基 金绩 效评 估专 业能 力，并 熟悉 相关 法规 和估 值方法 。
基金运营部基 金会计： 基 金会计在估值 流程中的 相 关工作职责是 参与基金 组 合停牌股票估 值
方法的确定， 复核由估 值 委员会提供的 估值价格 ， 并与相关托管 行进行核 对 确认。如有 不符合的
情况出现，立 即向估值 委 员会反映情况 ，并提出 合 理的调整建议 。基金会 计 人员应当与 估值相关
的外部机构保 持良好的 沟 通，获悉的与 基金估值 相 关的重大信息 及时向公 司 及估值小组 反馈。基
金会计应当具 备多年基 金 从业经验，在 基金核算 与 估值方面掌握 了丰富的 知 识和经验， 具备熟悉
及了解 基金 估值 法规 、政 策和方 法的 专业 能力 。
2 、基 金经 理参 与或 决定 估 值的程 度：
基金管理公司 估值委员 会 成员中不包括 基金经理 。 基金经理不参 与估值工 作 决策和执行的 过
程。
3 、本 公司 参与 估值 流程 各 方之间 没有 存在 任何 重大 利益冲 突。
4 、本 公司 现没 有进 行任 何 定价服 务的 签约 。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本基金 基金 合同 所约 定的 收益分 配原 则：
1 、本 基金 的每 份基 金份 额 享有同 等分 配权 ；
2 、 在 符合 有关 基金 分红 条 件的前 提下 ， 本基 金收 益 每年最 多分 配 4 次 ， 每 次 基金收 益分 配比
例不低 于收 益分 配基 准日 可供分 配利 润 的30% ； 益民中证指数基金 2018 年年度 报告
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3 、若 基金 合同 生效 不满3 个月则 可不 进行 收益 分配 ；
4 、 本 基金 收益 分配 方式 分 为两种 ： 现金 分红 与红 利 再投资 ， 投资 人可 选择 现 金红利 或将 现金
红利按除权后 的份额净 值 自动转为基金 份额进行 再 投资；若投资 人不选择 ， 本基金默认 的收益分
配方式 是现 金分 红；
5 、 基 金收 益分 配后 每一 基 金份额 净值 不能 低于 面值 ， 即基 金收 益分 配基 准 日 的基金 份额 净值
减去每 单位 基金 份额 收益 分配金 额后 不能 低于 面值 ；
6 、法 律法 规或 监管 机构 另 有规定 的从 其规 定。
4.9 管 理人 对会计 师事 务所出 具非 标准审 计报 告所涉 相关 事项的 说明
无。
4.10 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
本报告 期内 ，本 基金 有连 续六十 个工 作日 出现 基金 资产净 值低 于五 千万 元的 情形。 益民中证指数基金 2018 年年度 报告
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§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
报告期 内 ， 本 基金 托管 人 严格遵 守 《中 华人 民共 和 国证券 投资 基金 法 》 及 其 他有关 法律 法规 、
基金合同和托 管协议的 规 定，尽职尽责 地履行了 托 管人应尽的义 务，不存 在 任何损害基 金份额持
有人利 益的 行为 。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
报告期内，基 金管理人 在 投资运作、基 金资产净 值 计算、利润分 配、基金 费 用开支等方面 ，
能够遵守有关 法律法规 ， 未发现有损害 基金份额 持 有人利益的行 为。本报 告 期内，益民 中证智能
消费主 题指 数证 券投 资基 金未进 行利 润分 配。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
托管人 认为 ， 由 基金 管理 人编制 并经 托管 人复 核的 本基 金 2018 年 年度 报告 中 的财务 指标 、 净
值表现 、财 务会 计报 告、 利润分 配、 投资 组合 报告 等内容 真实 、准 确和 完整 。 益民中证指数基金 2018 年年度 报告
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§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计
是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 安永华 明（2019 ）审 字 第61036918_A06 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标题 审计报 告
审计报 告收 件人 益民中 证智 能消 费主 题指 数证券 投资 基金 全体 基金 份额持 有人
审计意 见 我们审 计了 益民 中证 智能 消费主 题指 数证 券投 资基 金的财 务报 表，
包括2018 年 12 月 31 日 的 资产负 债表 ，2018 年度 的 利润表 、 所有
者权益 （基 金净 值） 变动 表以及 相关 财务 报表 附注 。
我们认 为， 后附 的益 民中 证 智能消 费主 题指 数证 券投 资基金 的财 务
报表在 所有 重大 方面 按照 企业会 计准 则的 规定 编制 ， 公允反 映了 益
民中证 智能 消费 主题 指数 证券投 资基 金 2018 年 12 月 31 日的 财务
状况以 及2018 年度 的经 营 成果和 净值 变动 情况 。
形成审 计 意 见的 基础 我们按 照中 国注 册会 计师 审计准 则的 规定 执行 了审 计工作 。 审 计报
告的 “注 册会 计师 对财 务 报表审 计的 责任 ” 部分 进 一步阐 述了 我们
在这些 准则 下的 责任 。 按 照中国 注册 会计 师职 业道 德守则 ， 我们 独
立于益 民中 证智 能消 费主 题指数 证券 投资 基金 ， 并 履 行了职 业道 德
方面的 其他 责任 。 我们 相 信， 我们 获取 的审 计证 据 是充分 、 适当 的，
为发表 审计 意见 提供 了基 础。
强调事 项 无。
其他事 项 于上年 及本 报告 期内 ， 本 基 金存在 连续 六十 个工 作日 基金资 产净 值
低 于 人 民 币 5,000 万 元 的 情 况 ， 出 现 该 情 况 的 时 间 范 围 为 2017
年 6 月 20 日至 2018 年12 月 31 日。 本 基金 的基 金管理 人已 于
2017 年 12 月 26 日向中 国证监会报告，将进行持 续营销活动以
扩大规 模。
其他信 息 益民中 证智 能消 费主 题指 数证券 投资 基金 管理 层对 其他信 息负 责。
其他信 息包 括年 度报 告中 涵盖的 信息 ， 但 不包 括财 务 报表和 我们 的
审计报 告。
我们对 财务 报表 发表 的审 计意见 不涵 盖其 他信 息， 我 们也不 对其 他
信息发 表任 何形 式的 鉴证 结论。
结合我 们对 财务 报表 的审 计， 我们 的责 任是 阅读 其 他信息 ， 在此 过
程中， 考虑 其他 信息 是否 与 财务报 表或 我们 在审 计过 程中了 解到 的
情况存 在重 大不 一致 或者 似乎存 在重 大 错 报。
基于我 们已 执行 的工 作 ， 如果我 们确 定其 他信 息存 在重大 错报 ， 我
们应当 报告 该事 实。 在这 方面， 我们 无任 何事 项需 要报告 。
管理层 和治 理层 对财 务报 表的 管理层 负责 按照 企业 会计 准则的 规定 编制 财务 报表 ， 使其实 现公 允益民中证指数基金 2018 年年度 报告
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责任 反映， 并设计 、 执行 和维 护必要 的内 部控 制， 以 使 财务报 表不 存在
由于舞 弊或 错误 导致 的重 大错报 。
在编制 财务 报表 时， 管理 层 负责评 估益 民中 证智 能消 费主题 指数 证
券 投 资 基 金 的 持 续 经 营 能 力 ， 披 露 与 持 续 经 营 相 关 的 事 项 （ 如 适
用） ，并 运用持续经营 假设 ，除非计划进行清算 、终 止运营或别无
其他现 实的 选择 。
治 理 层 负 责 监 督 益 民 中 证 智 能 消 费 主 题 指 数 证 券 投 资 基 金 的 财 务
报告过 程。
注册会 计师 对财 务报 表审 计的
责任
我 们 的 目 标 是 对 财 务 报 表 整 体 是 否 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的
重大错 报获 取合 理保 证 ， 并出具 包含 审计 意见 的审 计报告 。 合理 保
证是高 水平 的保 证， 但并 不 能保证 按照 审计 准则 执行 的审计 在某 一
重大错 报存 在时 总能 发现 。 错 报可 能由 于舞 弊或 错 误导致 ， 如果 合
理 预 期 错 报 单 独 或 汇 总 起 来 可 能 影 响 财 务 报 表 使 用 者 依 据 财 务 报
表作出 的经 济决 策， 则通 常认为 错报 是重 大的 。
在按照 审计 准则 执行 审计 工作的 过程 中 ， 我 们运 用 职业判 断 ， 并 保
持职业 怀疑 。同 时， 我们 也执行 以下 工作 ：
（1）识别和评估由于 舞弊 或错误导致的财务报 表重 大错报风险，
设计和 实施 审计 程序 以应 对 这些 风险 ， 并获 取充 分 、 适当的 审计 证
据， 作 为发 表审 计意 见的 基础。 由于 舞弊 可能 涉及 串通、 伪造、 故
意遗漏 、 虚假 陈述 或凌 驾 于内部 控制 之上 ， 未能 发 现由于 舞弊 导致
的重大 错报 的风 险高 于未 能发现 由于 错误 导致 的重 大错报 的风 险 。
（2）了解与审计相关 的内 部控制，以设计恰当 的审 计程序，但目
的并非 对内 部控 制的 有效 性发表 意见 。
在按照 审计 准则 执行 审计 工作的 过程 中 ， 我 们运 用 职业判 断 ， 并 保
持职业 怀疑 。同 时， 我们 也执行 以下 工作 ：
（3）评价管理层选用 会计 政策 的恰当性和作出 会计 估计及相关披
露的合 理性 。
（4）对管理层使用持 续经 营假设的恰当 性得出 结论 。同时，根据
获取的 审计 证据 ， 就 可能 导 致对益 民中 证智 能消 费主 题指数 证券 投益民中证指数基金 2018 年年度 报告
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资 基 金 持 续 经 营 能 力 产 生 重 大 疑 虑 的 事 项 或 情 况 是 否 存 在 重 大 不
确定性 得出 结论 。 如果 我 们得出 结论 认为 存在 重大 不确定 性 ， 审 计
准 则 要 求 我 们 在 审 计 报 告 中 提 请 报 表 使 用 者 注 意 财 务 报 表 中 的 相
关披露 ； 如果 披露 不充 分 ， 我们 应当发 表非 无保 留 意见。 我们的 结
论基于 截至 审计 报告 日可 获得的 信息 。 然而 ， 未来 的 事项或 情况 可
能导致 益民 中证 智能 消费 主题指 数证 券投 资基 金不 能持续 经营 。
（5）评 价财 务报 表的 总体 列报、 结构 和内 容 （包 括 披露） ， 并评 价
财务报 表是 否公 允反 映相 关交 易 和事 项。
我们与 治理 层就 计划 的审 计范围 、 时 间安 排和 重大 审 计发现 等事 项
进行沟 通， 包括 沟通 我们 在 审计中 识别 出的 值得 关注 的内部 控制 缺
陷。
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
注册会 计师 的姓 名 王珊珊
王海彦
会计师 事务 所的 地址 北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 安永 大 楼 16 层
审计报 告日 期 2019 年3 月 22 日
益民中证指数基金 2018 年年度 报告
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§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 益民 中证 智能 消费主 题指 数证 券投 资基 金
报告截 止日 ： 2018 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2018 年 12 月31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 497,381.69 601,456.37
结算备 付金
- 2,016.09
存出保 证金
899.48 29,446.45
交易性 金融 资产 7.4.7.2 5,361,110.42 5,720,737.25
其中： 股票 投资
5,361,110.42 5,720,737.25
基金投 资
- -
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
100,520.13 -
应收利 息 7.4.7.5 108.73 150.62
应收股 利
- -
应收申 购款
3,098.41 14,077.83
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
5,963,118.86 6,367,884.61
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018 年 12 月31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
20,873.20 -
应付赎 回款
182.15 21,532.67
应付管 理人 报酬
5,115.84 5,295.04
应付托 管费
1,023.15 1,059.01
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 1,822.42 6,489.81
应交税 费
- -
应付利 息
- - 益民中证指数基金 2018 年年度 报告
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应付利润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 100,000.23 140,079.93
负债合 计
129,016.99 174,456.46
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 8,215,481.61 5,861,733.84
未分配 利润 7.4.7.10 -2,381,379.74 331,694.31
所有者 权益 合计
5,834,101.87 6,193,428.15
负债和 所有 者权 益总 计
5,963,118.86 6,367,884.61
注：报 告截 止 日2018 年12 月 31 日 ，基 金份 额净 值0.7101 元 ，基 金份 额总 额8,215,481.61 份。
7.2 利 润表
会计主 体： 益民 中证 智能 消费主 题指 数证 券投 资基 金
本报告 期： 2018 年1 月1 日至2018 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2018 年1 月1 日至
2018 年12 月31 日
上年度可比期间
2017 年 5 月 8 日(基
金合同生效日) 至
2017 年12 月31 日
一、收入
-2,532,359.33 3,713,943.24
1.利息 收入
4,677.33 832,529.58
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 4,677.33 658,577.12
债券利 息收 入
- -
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- 173,952.46
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填列）
-371,518.23 1,640,652.37
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -460,430.09 1,452,285.97
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 - -
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.5 - -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 88,911.86 188,366.40
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以 “-”
号填列 ）
7.4.7.17
-2,189,615.43 359,322.30
4.汇兑 收益 （ 损失 以 “- ” 号填列 ）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “-” 号填列 ） 7.4.7.18 24,097.00 881,438.99
减： 二、费用
279,185.64 655,806.66
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 76,699.92 324,407.14
2．托 管费 7.4.10.2.2 15,340.00 64,881.43
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 - - 益民中证指数基金 2018 年年度 报告
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4．交 易费 用 7.4.7.19 19,145.72 96,355.25
5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．税 金及 附加
- -
7．其 他费 用 7.4.7.20 168,000.00 170,162.84
三、利润总额 （亏损 总额 以“-”
号填列）
-2,811,544.97 3,058,136.58
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （ 净亏损以 “-” 号填
列）
-2,811,544.97 3,058,136.58
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 益民 中证 智能 消费主 题指 数证 券投 资基 金
本报告 期：2018 年1 月1 日至2018 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月1 日至2018 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值 ）
5,861,733.84 331,694.31 6,193,428.15
二、本期经营活动产生 的
基金净值变动数（本期利
润）
- -2,811,544.97 -2,811,544.97
三、本期基金份额交易产
生的基 金净 值变 动数
（净值 减少 以 “-” 号 填列 ）
2,353,747.77 98,470.92 2,452,218.69
其中：1. 基 金申 购款 8,906,282.34 282,511.96 9,188,794.30
2. 基金 赎回 款 -6,552,534.57 -184,041.04 -6,736,575.61
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动 （净 值减 少以 “- ”
号填列 ）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值 ）
8,215,481.61 -2,381,379.74 5,834,101.87
项目
上年度可比期间
2017 年5 月 8 日( 基金合同生效日)至 2017 年 12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计 益民中证指数基金 2018 年年度 报告
第 24 页 共 61 页
一、期初所有者权益（基
金净值 ）
240,643,420.46 - 240,643,420.46
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 3,058,136.58 3,058,136.58
三、本期基金份额交易产
生的基 金净 值变 动数
（净值 减少以“ -” 号 填列 ）
-234,781,686.62 -2,726,442.27 -237,508,128.89
其中：1. 基 金申 购款 2,711,540.67 176,393.66 2,887,934.33
2. 基金 赎回 款 -237,493,227.29 -2,902,835.93 -240,396,063.22
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动 （净 值减 少以 “- ”
号填列 ）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值 ）
5,861,733.84 331,694.31 6,193,428.15
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 康健______
______ 慕娟______
____慕娟____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
益民中证智能 消费主题 指 数证券投资基 金（以下 简 称“本基金” ） ， 系经中国 证券监督管理 委
员会（以下简 称“中国证 监会” ）证监许 可[2016]3090 号文《关 于准予益民 中 证智能消费主 题指
数证券 投资 基金 注册 的批 复》 的 注册 ， 由 益民 基金 管理有 限公 司 于2017 年4 月 10 日至2017 年4
月28 日止 的期 间向 社会 公 开募集 ， 募集 期结 束经 大 信会计 师事 务所 （ 特殊 普 通合伙 ） 验资 并出 具
验资报 告后 ， 向中 国证 监 会报送 基金 备案 材料 。 基 金合同 于2017 年 5 月 8 日 正式生 效 。 本 基金 为
契约型 开放 式 ， 存 续期 限 不定 。 截 至2017 年 5 月 4 日止 ， 本 基金 已收 到首 次 募集扣 除认 购费 后的
有效净 认购 金额 为人 民币 240,611,558.92 元， 折合 240,611,558.92 份基 金份 额；有 效认 购资 金
在募集 期间 产生 的利 息为 人民币 31,861.54 元 ，折 合 31,861.54 份 基金 份额 ；以上 收到 的实 收 基
金共计 人民 币 240,643,420.46 元 ，折合 240,643,420.46 份 基金 份额 。本 基金 的基金 管理 人和 注
册登记 机构 均为 益民 基金 管理有 限公 司， 基金 托管 人为华 夏银 行股 份有 限公 司。
本基金的投资 范围为具 有 良好流动性的 金融工具 ， 包括中证智能 消费主题 指 数的成份股及 其
备选成份股、 其他股票 （ 非标的指数成 份股及其 备 选成份股，含 中小板、 创 业板及其他 经中国证益民中证指数基金 2018 年年度 报告
第 25 页 共 61 页
监会核 准的 上市 股票 ） 、 银 行存款 、 债券 （包 括国 债 、 金 融债 、 企 业债 、 公司 债、 次级 债、 可转 换
债券、 分离 交易 可转 债、 短期融 资券 （含 超短 期融 资券） 等债 券） 、债 券回 购 、权证 、股 指期 货、
资产支持证券 、货币市 场 工具以及法律 法规或中 国 证监会允许本 基金投资 的 其他金融工 具（但须
符合中 国证 监会 的相 关规 定） 。 如法 律法 规或 监管 机 构以后 允许 基金 投资 的其 他品种 ， 基 金管 理人
在履行适当程 序后，可 以 将其纳入投资 范围本基 金 的投资比例为 ：本基金 投 资于股票的 资产比例
不低于基金资 产的 90% ， 投资于中证智 能消费主 题 指数成分股和 备选成分 股 的资产比例不 低于本
基金非 现金 基金 资产 的 80% ； 本 基金 每个 交易 日日 终 在扣除 股指 期货 合约 需缴 纳的交 易保 证金 后，
应当保 持不 低于 基金 资产 净值 5% 的 现金 或到 期日 在 一年以 内的 政府 债券 。 如 法律法 规或 中国 证监
会变更投资品 种的投资 比 例限制，基金 管理人在 履 行适当程序后 ，可以调 整 上述投资品 种的投资
比例。 本基 金的业 绩比 较 基准为 ： 中 证智能 消费 主 题指数 收益 率*95% + 银 行 活期存 款利 率 （税 后）
*5% 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务报表系 按照财政 部 颁布的《企业 会计准则 — 基本准则》以 及其后颁 布 及修订的具体 会
计准则 、 应 用指 南、 解释 以及其 他相 关规 定 （ 以下 合称 “ 企业 会计 准则 ” ） 编 制， 同 时， 对于 在具
体会计核算和 信息披露 方 面，也参考了 中国证券 投 资基金业协会 修订的《 证 券投资基金 会 计核算
业 务 指 引》 、 中 国 证监 会 制定 的 《 中 国 证 券 监督 管 理委 员 会 关 于 证 券 投资 基 金估 值 业 务 的 指 导意
见》 、 《 证券 投资 基金 信息 披露管 理办 法》 、 《证 券投 资基金 信息 披露 内容 与格 式准则 》 第 2 号《年
度报告 的内 容与 格式 》 、 《 证券投 资基 金信 息披 露编 报规则 》 第3 号 《会 计报 表 附注的 编制 及披 露》 、
《证券 投资 基金 信息 披 露XBRL 模板 第3 号< 年 度报 告和半 年度 报告> 》 及 其他 中国证 监会 及中 国证
券投资 基金 业协 会颁 布的 相关规 定。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完 整 地 反映了 本基 金 于 2018 年12 月 31 日 的财
务状况 以 及2018 年 度的 经 营成果 和净 值变 动情 况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
本报告期会计 报表所采 用 的会计政策、 会计估计 与 上年度会计报 表所采用 的 会计政策、会 计
估计一 致。
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。本 期财 务报表 的实 际 编
制期间 系2018 年1 月1 日至 2018 年12 月 31 日止 。 益民中证指数基金 2018 年年度 报告
第 26 页 共 61 页
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 （ 或负 债） ， 并 形成其 他单 位的 金融 负债 （或 资产 ） 或权
益工具 的合 同。
(1) 金 融资 产分 类
本基金的金融 资产于初 始 确认时分为以 下两类： 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金
融资产 、贷 款和 应收 款项 ；
本基金持有的 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融资产 主要包括 股 票投资、债券 投
资和衍 生工 具等 ；
(2) 金 融负 债分 类
本基金的金融 负债于初 始 确认时归类为 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融负债 和
其他金 融负 债。 本基 金目 前持有 的金 融负 债划 分为 其他金 融负 债。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止 确认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
划分为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产的股票 、债券等 ， 以及不作为有 效
套期工具的衍 生工具， 按 照取得时的公 允价值作 为 初始确认金额 ，相关的 交 易费用在发 生时计入
当期损 益；
在持有以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产期间取 得的利息 或 现金股利，应 当
确认为当期收 益。每日 ， 本基金将以公 允价值计 量 且其变动计入 当期损益 的 金融资产或 金融负债
的公允 价值 变动 计入 当期 损益；
处置该金融资 产或金融 负 债时，其公允 价值与初 始 入账金额之间 的差额应 确 认为投资 收益 ，
同时调 整公 允价 值变 动收 益；
当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止，或 该 收取金融资产 现金流量 的 权利已转移， 且
符合金 融资 产转 移的 终止 确认条 件的 ，金 融资 产将 终止确 认；
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ；
本基金 已将 金融 资产 所有 权上几 乎所 有的 风险 和报 酬转移 给转 入方 的， 终止 确 认该金 融资 产；
保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ，不终止确认 该金融资 产 ；本基金既 没有转移益民中证指数基金 2018 年年度 报告
第 27 页 共 61 页
也没有保留金 融资产所 有 权上几乎所有 的风险和 报 酬的，分别下 列情况处 理 ：放弃了对 该金融资
产控制的，终 止 确认该 金 融资产并确认 产生的资 产 和负债；未放 弃对该金 融 资产控制的 ，按照其
继续涉 入所 转移 金融 资产 的程度 确认 有关 金融 资产 ，并相 应确 认有 关负 债；
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1) 股 票投 资
买入股票于成 交日确认 为 股票投资，股 票投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ；
卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ，卖 出股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 ；
(2) 债 券投 资
买入债券于成 交日确认 为 债券投资。债 券投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ，其 中所 包含 的债 券应收 利息 单独 核 算 ，不 构成债 券投 资成 本；
买入零息债券 视同到期 一 次性还本付息 的附息债 券 ，根据其发行 价、到期 价 和发行期限按 直
线法推 算内 含票 面利 率后 ，按上 述会 计处 理方 法核 算；
卖出债 券于 成交 日确 认债 券投资 收益 ，卖 出债 券的 成本按 移动 加权 平均 法结 转；
(3) 权 证投 资
买入权证于成 交日确认 为 权证投资。权 证投资成 本 按成交日应支 付的全部 价 款扣除交易费 用
后入账 ；
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ， 卖 出权 证 的成本 按移 动加 权平 均法 于成交 日结 转 ；
(4) 分 离交 易可 转债
申购新发行的 分离交易 可 转债于获得日 ，按可分 离 权证公允价值 占分离交 易 可转债全部公 允
价值的比例将 购买分离 交 易可转债实际 支付全部 价 款的一部分确 认为权证 投 资成本，按 实际支付
的全部 价款 扣减 可分 离权 证确定 的成 本确 认债 券成 本；
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相 关原 则进 行计 算；
(5) 回 购协 议
本基金 持有 的回 购协 议 （ 封闭式 回购 ） ， 以 成本 列示 ， 按 实际 利率 （ 当实 际利 率与合 同利 率差
异较小 时， 也可 以用 合同 利率） 在实 际持 有期 间内 逐日计 提利 息。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
公允价值，是 指市场参 与 者在计量日发 生的有序 交 易中，出售一 项资产所 能 收到或者转移 一益民中证指数基金 2018 年年度 报告
第 28 页 共 61 页
项负债所需支 付的价格 。 本基金以公允 价值计量 相 关资产或负债 ，假定出 售 资产或者转 移负债的
有序交易在相 关资产或 负 债的主要市场 进行；不 存 在主要市场的 ，本基金 假 定该交易在 相关资产
或负债的最有 利市场进 行 。主要市场（ 或最有利 市 场）是本基金 在计量日 能 够进入的交 易市场。
本基金 采用 市场 参与 者在 对该资 产或 负债 定价 时为 实现其 经济 利益 最大 化所 使用的 假设 。
在财务报表中 以公允价 值 计量或披露的 资产和负 债 ，根据对公允 价值计量 整 体而言具有重 要
意义的最低层 次输入值 ， 确定所属的公 允价值层 次 ：第一层次输 入值，在 计 量日能够取 得的相同
资产或负债在 活跃市场 上 未经调整的报 价 ；第二 层 次输入值，除 第一层次 输 入值外相关 资产或负
债直接 或间 接可 观察 的输 入值； 第三 层次 输入 值， 相关资 产或 负债 的不 可观 察输入 值。
每个资产负债 表日，本 基 金对在财务报 表中确认 的 持续以公允价 值计量的 资 产和负债进行 重
新评估 ，以 确定 是否 在公 允价值 计量 层次 之间 发生 转换。
本基金 持有 的股 票投 资、 债券投 资和 权证 投资 等投 资按如 下原 则确 定公 允价 值并进 行估 值：
(1) 存在活 跃市场的 金融 工具，按照估 值日能够 取 得的相同资产 或负债在 活 跃市场上未经 调
整的报价作为 公允价值 ； 估值日无报价 且最近交 易 日后未发生影 响公允价 值 计量的重大 事件的，
应采用最近交 易日的报 价 确定公允价值 。有充足 证 据表明估值日 或最近交 易 日的报价不 能真实反
映公允 价值 的， 应对 报价 进行调 整， 确定 公允 价值 。
与上述投资品 种相同， 但 具有不同特征 的，应以 相 同资产或负债 的公允价 值 为基础，并在 估
值技术中考虑 不同特征 因 素的影响。特 征是指对 资 产出售或使用 的限制等 ， 如果该限制 是针对资
产持有者的， 那么在估 值 技术中不应将 该限制作 为 特征考虑。此 外，基金 管 理人不应考 虑因大量
持有相 关资 产或 负债 所产 生的溢 价或 折价 ；
(2) 不存在 活跃市场 的金 融工具，应采 用在当前 情 况下适用并且 有足够可 利 用数据和其他 信
息支持的估 值 技术确定 公 允价值。采用 估值技术 确 定公允价值时 ，应优先 使 用可观察输 入值，只
有在无 法取 得相 关资 产或 负债可 观察 输入 值或 取得 不切实 可行 的情 况下 ， 才 使 用不可 观察 输入 值 ；
(3) 如有确 凿证据表 明按 上述方法进行 估值不能 客 观反映其公允 价值的， 基 金管理人可根 据
具体情 况与 基金 托管 人商 定后， 按最 能反 映公 允价 值的方 法估 值；
(4) 如 有新 增事 项， 按国 家最新 规定 估值 。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金 融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。 益民中证指数基金 2018 年年度 报告
第 29 页 共 61 页
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行的 基 金份额总额所 对应的金 额 。由于申购和 赎回引起 的 实收基金份额 变
动分别于基金 申购确认 日 及基金赎回确 认日确认 。 上述申购和赎 回分别包 括 基金转换所 引起的转
入基金 的实 收基 金增 加和 转出基 金的 实收 基金 减少 。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 损 益平准金和未 实现损益 平 准金。已实现 损益平准 金 指在申购或赎 回
基金份 额时 ， 申购 或赎 回 款项中 包含 的按 累计 未分 配的已 实现 收益/ （损 失 ） 占基金 净值 比例 计算
的金额。未实 现损益平 准 金指在申购或 赎回基金 份 额时，申购或 赎回款项 中 包含的按累 计未实现
利得/ （损 失） 占 基金 净值 比例计 算的 金额 。 损 益平 准金于 基金 申购 确认 日或 基金赎 回确 认日 确 认 。
未实现损益平 准金与已 实 现损益平准金 均在“损 益 平准金”科目 中核算， 并 于期末全额转 入
“未分 配利 润/ （累 计亏 损 ） ”。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存款利 息收入按 存款 的本金与适用 的利率逐 日 计提的金额入 账。若提 前 支取定期存款 ，
按协议规定的 利率及持 有 期重新计算存 款利息收 入 ，并根据提前 支取所实 际 收到的利息 收入与账
面已确 认的 利息 收入 的差 额确认 利息 损失 ，列 入利 息收入 减项 ，存 款利 息收 入以净 额列 示；
(2) 债券利 息收入按 债券 票面价值与票 面利率或 内 含票面利率计 算的金额 扣 除应由债券发 行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ，在 债券 实际持 有期 内逐 日计 提；
(3) 资产支 持证券利 息收 入按证券票面 价值与票 面 利率计算的金 额，扣除 应 由资产支持证 券
发行企 业代 扣代 缴的 个人 所得税 后的 净额 确认 ，在 证券实 际持 有期 内逐 日计 提；
(4) 买入返 售金融资 产收 入，按买入返 售金融资 产 的成本及实际 利率（当 实 际利率与合同 利
率差异 较小 时， 也可 以用 合同利 率） ，在 回购 期内 逐 日计提 ；
(5) 股 票投 资收 益/ （损 失 ） 于 卖出 股票 成交 日确 认 ， 并 按卖 出股 票成 交金 额 与其成 本的 差额
入账；
(6) 债 券投 资收 益/ （损 失 ）于成 交日 确认 ，并 按成 交总额 与其 成本 、应 收利 息的差 额入 账 ；
(7) 衍 生工 具收 益/ （损 失 ） 于 卖出 权证 成交 日确 认 ， 并 按卖 出权 证成 交金 额 与其成 本的 差额
入账；
(8) 股利收 益于除息 日确 认，并按上市 公司宣告的分红派息比例 计算的金 额 扣除应由上市 公
司代扣 代缴 的个 人所 得税 后的净 额入 账；
(9) 公 允价 值变 动收 益/ （ 损失） 系本 基金 持有 的以 公允价 值计 量且 其变 动计 入当期 损益 的金益民中证指数基金 2018 年年度 报告
第 30 页 共 61 页
融资产、以公 允价值计 量 且其变动计入 当期损益 的 金融负债等公 允价值变 动 形成的应计 入当期损
益的利 得或 损失 ；
(10) 其他 收入 在主 要风 险 和报酬 已经 转移 给对 方， 经 济利益 很可 能流 入且 金额 可以可 靠计 量
的时候 确认 。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
本基金的管理 人报酬和 托 管费等在费用 涵盖期间 按 基金合同或相 关公告约 定 的费率和计算 方
法逐日 确认 。
其他金融负债 在持有期 间 确认的利息支 出 按实际 利 率法计算，实 际利率法 与 直线法差异较 小
的则按 直线 法计 算。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
1 、本 基金 的每 份基 金份 额 享有同 等分 配权 ；
2 、 在 符合 有关 基金 分红 条 件的前 提下 ， 本基 金每 年 收益分 配次 数最 多 为 4 次 ， 每 次收 益分 配
比例不 得低 于该 次可 供分 配利润 的 30% ；
3 、若 基金 合同 生效 不满 3 个月 则可 不进 行收 益分 配 ；
4 、 本 基金 收益 分配 方式 分 为两种 ： 现金 分红 与红 利 再投资 ， 投资 人可 选择 现 金红利 或将 现金
红利按除权后 的份额净 值 自动转为基金 份额进行 再 投资；若投资 人不选择 ， 本基金默认 的收益分
配方式 是现 金分 红；
5 、 基 金收 益分 配后 每一 基 金份额 净值 不能 低于 面值 ， 即基 金收 益分 配基 准日 的基金 份额 净值
减去每 单位 基金 份额 收益 分 配金 额后 不能 低于 面值 ；
6 、法 律法 规或 监管 机关 另 有规定 的， 从其 规定 。
在不违反法律 法规且对 基 金份额持有人 利益无实 质 不利影响的前 提下，基 金 管理人可在法 律
法规允许的前 提下酌情 调 整以上基金收 益分配原 则 ，并于变更实 施日前在 指 定媒介上公 告，且不
需召开 基金 份额 持有 人大 会。
7.4.4.12 分 部报 告
无。
7.4.4.13 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
无。 益民中证指数基金 2018 年年度 报告
第 31 页 共 61 页
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
无。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
无。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
无。
7.4.6 税项
印花税
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年4 月24 日 起， 调整证 券 （ 股票）
交易印 花税 税率 ，由 原先 的 3‰ 调整 为1 ‰；
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年 9 月 19 日 起， 调整由 出让 方 按
证券（ 股票 ）交 易印 花税 税率缴 纳印 花税 ，受 让方 不再征 收， 税率 不变 。
增值税
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2016]36 号 文《 关 于全面 推开 营业 税改 增值 税试点 的通 知》
的规定，对证 券投资基 金 （封闭式证券 投资基金 ， 开放式证券投 资基金） 管 理人运用基 金买卖股
票、债券的转 让收入免 征 增值税；国债 、 地方政 府 债利息收入以 及金融同 业 往来利息收 入免征增
值税； 存款 利息 收入 不征 收增值 税；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]46 号 文 《关 于进一 步明 确全 面推 开营 改增试 点金 融 业
有关政策的通 知》的规 定 ，金融机构开 展的质押 式 买入返售金融 商品业务 及 持有政策性 金融债券
取得的 利息 收入 属于 金融 同业往 来利 息收 入；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]70 号 文 《关 于金融 机构 同业 往来 等增 值税政 策的 补 充
通知》的规定 ，金融机 构 开展的买断式 买入返售 金 融商品业务、 同业存款 、 同业存单以 及持有金
融债券 取得 的利 息收 入属 于金融 同业 往来 利息 收入 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2016]140 号文《 关于明确金融、 房地产开 发、教育辅助 服
务等增值税政 策的通知 》 的规定，资管 产品运营 过 程中发生的增 值税应税 行 为，以资管 产品管理
人为增 值税 纳税 人；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2017]56 号 文 《 关 于资管 产品 增值 税有 关问 题的通 知》 的规益民中证指数基金 2018 年年度 报告
第 32 页 共 61 页
定， 自2018 年1 月 1 日 起 ， 资 管产 品管 理人 运营 资 管产品 过程 中发 生的 增值 税应税 行为 （ 以下 简
称 “资 管产 品运 营业 务” ） ， 暂适 用简 易计 税方 法， 按照 3% 的 征收 率缴 纳增 值 税， 资 管产 品管 理人
未分别核算资 管产品运 营 业务和其他业 务的销售 额 和增值税 应纳 税额的除 外 。资管产品 管理人可
选择分 别或 汇总 核算 资管 产品运 营业 务销 售额 和增 值税应 纳税 额。 对资 管产 品在 2018 年 1 月 1
日前运营过程 中发生的 增 值税应税行为 ，未缴纳 增 值税的，不再 缴纳；已 缴 纳增值税的 ，已纳税
额从资 管产 品管 理人 以后 月份的 增值 税应 纳税 额中 抵减；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2017]90 号 文 《关 于租入 固定 资产 进项 税额 抵扣等 增值 税 政
策的通 知 》 的 规定 ， 自 2018 年1 月1 日起 ， 资管 产品 管理人 运营 资管 产品 提供 的贷款 服务 、 发生
的部分 金融 商品 转让 业务 ， 按 照以 下规 定确 定销 售 额： 提供 贷款 服务 ， 以 2018 年1 月1 日起 产生
的利息 及利 息性 质的 收入 为销售 额； 转 让 2017 年 12 月 31 日 前取 得的 股票 （ 不包括 限售 股） 、债
券、 基金 、 非货 物期 货 ， 可以选 择按 照实 际买 入价 计算销 售额 ， 或者 以 2017 年最后 一个 交易 日的
股票收盘价（2017 年最后 一个交易日处 于停牌期 间 的股票，为停 牌前最后 一 个交易日收盘 价） 、
债券估 值 （中 债金 融估 值 中心有 限公 司或 中证 指数 有限公 司提 供的 债券 估值 ） 、 基 金份 额净 值、 非
货物期 货结 算价 格作 为买 入价计 算销 售额 ；
增值税附加税 包括城市 维 护建设税、教 育费附加 和 地方教育费附 加，以实 际 缴纳的增值税 税
额为计 税依 据， 分别 按规 定的比 例缴 纳 。
企业所 得税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定，
自2004 年1 月1 日 起 ， 对 证券投 资基 金 （封 闭式 证 券投资 基金 ， 开放 式证 券 投资基 金 ） 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入， 继续 免征 企业 所得税 ；
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
个人所 得税
根据财政部、国 家税务 总 局财税[2008]132 号文《 财政部、国家税 务总局关 于储蓄存款利 息
所得有 关个 人所 得税 政策 的通知 》的 规定 ， 自 2008 年 10 月 9 日 起， 对储 蓄存 款利息 所得 暂免 征
收个人 所得 税；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局、 中 国证 监会 财税[2012]85 号 文 《 关于 实施 上市 公司股 息红 利差益民中证指数基金 2018 年年度 报告
第 33 页 共 61 页
别化个 人所 得税 政策 有关 问题的 通知 》 的规 定， 自 2013 年1 月1 日 起 ， 证 券投 资基金 从公 开发 行
和转让 市场 取得 的上 市公 司股票 ，持 股期 限在 1 个 月以内 （含 1 个 月） 的， 其股息 红利 所得 全 额
计入应 纳税 所得 额； 持股 期限 在 1 个 月以 上 至 1 年 （含1 年） 的， 暂减 按 50% 计入应 纳税 所得 额；
持股期 限超 过1 年的 ， 暂 减按 25% 计 入应 纳税 所得 额。 上 述所 得统 一适 用 20% 的税率 计征 个人 所得
税；
根据财政部、国 家税务总 局、中国证监会 财税[2015]101 号文 《关于上市 公司 股息红利差 别
化个人 所得 税政 策有 关问 题的通 知 》 的 规定 ， 自 2015 年 9 月 8 日起 ， 证券 投资 基金从 公开 发行 和
转让市 场取 得的 上市 公司 股票， 持股 期限 超 过 1 年 的，股 息红 利所 得暂 免征 收个人 所得 税。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
活期存 款 497,381.69 601,456.37
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1 个 月以 内 - -
存款期 限1-3 个月 - -
存款期 限3 个月 以上 - -
其他存 款 - -
合计： 497,381.69 601,456.37
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 7,191,403.55 5,361,110.42 -1,830,293.13
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 7,191,403.55 5,361,110.42 -1,830,293.13 益民中证指数基金 2018 年年度 报告
第 34 页 共 61 页
项目
上年度 末
2017 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 5,361,414.95 5,720,737.25 359,322.30
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 5,361,414.95 5,720,737.25 359,322.30
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
无余额 。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
无余额 。
7.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度 末
2017 年12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 108.29 135.00
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 - 0.99
应收债 券利 息 - -
应收资 产支 持证 券利 息 - -
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 0.44 14.63
合计 108.73 150.62
7.4.7.6 其 他资 产
无余额 。 益民中证指数基金 2018 年年度 报告
第 35 页 共 61 页
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 1,822.42 6,489.81
银行间 市场 应付 交易 费用 - -
合计 1,822.42 6,489.81
7.4.7.8 其 他负 债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 0.23 79.93
预提费 用 80,000.00 120,000.00
标的指 数使 用许 可费 20,000.00 20,000.00
合计 100,000.23 140,079.93
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 5,861,733.84 5,861,733.84
本期申 购 8,906,282.34 8,906,282.34
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -6,552,534.57 -6,552,534.57
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） - -
本期末 8,215,481.61 8,215,481.61
7.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 712,068.46 -380,374.15 331,694.31
本期利 润 -621,929.54 -2,189,615.43 -2,811,544.97
本 期 基 金 份 额 交 易 309,520.13 -211,049.21 98,470.92 益民中证指数基金 2018 年年度 报告
第 36 页 共 61 页
产生的 变动 数
其中： 基金 申购 款 1,147,195.22 -864,683.26 282,511.96
基金赎 回款 -837,675.09 653,634.05 -184,041.04
本期已 分配 利润 - - -
本期末 399,659.05 -2,781,038.79 -2,381,379.74
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2017 年5 月8 日(基 金合 同 生效日)
至 2017 年12 月 31 日
活期存 款利 息收 入 4,463.91 63,556.42
定期存 款利 息收 入 - 589,866.66
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 113.32 4,953.14
其他 100.10 200.90
合计 4,677.33 658,577.12
7.4.7.12 股 票投 资收益
7.4.7.12.1 股 票投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018
年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年5 月8 日( 基金 合
同生效 日) 至2017 年 12 月 31
日
卖出股 票成 交总 额 5,529,267.71 30,383,535.22
减：卖 出股 票成 本总 额 5,989,697.80 28,931,249.25
买卖股 票差 价收 入 -460,430.09 1,452,285.97
7.4.7.13 债 券投 资收益
无发生 额。
7.4.7.14 贵 金属 投资收 益
无发生 额。 益民中证指数基金 2018 年年度 报告
第 37 页 共 61 页
7.4.7.15 衍 生工 具收益
无发生 额。
7.4.7.16 股 利收 益
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年5 月8 日(基 金合 同 生效日)
至2017 年12 月31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 88,911.86 188,366.40
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 88,911.86 188,366.40
7.4.7.17 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2018 年1 月 1 日至 2018
年12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年5 月8 日(基 金合 同
生效日)至2017 年 12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 -2,189,615.43 359,322.30
—— 股 票投 资 -2,189,615.43 359,322.30
—— 债 券投 资 - -
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 贵 金属 投资 - -
——其他 - -
2.衍 生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
减: 应 税金 融 商品 公允 价值
变动产 生的 预估 增值 税
-
-
合计 -2,189,615.43 359,322.30
7.4.7.18 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2017 年 5 月 8 日(基 金合 同生效 日)
至 2017 年12 月 31 日
基金赎 回费 收入 24,097.00 881,438.99
合计 24,097.00 881,438.99
益民中证指数基金 2018 年年度 报告
第 38 页 共 61 页
7.4.7.19 交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2017 年 5 月 8 日(基 金合 同生效
日)至2017 年 12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 19,145.72 96,355.25
银行间 市场 交易 费用 - -
交易基 金产 生的 费用 - -
其中： 申购 费
- -
赎回 费
- -
合计 19,145.72 96,355.25
7.4.7.20 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年 5 月 8 日(基 金合 同生
效日) 至2017 年12 月31 日
审计费 用 30,000.00 50,000.00
信息披 露费 40,000.00 70,000.00
债券账 户维 护费 18,000.00 4,500.00
标的许 可使 用费 80,000.00 45,262.84
其他 - 400.00
合计 168,000.00 170,162.84
7.4.7.21 分 部报 告
无。
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无或 有事 项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至财 务报 表批 准日 ，本 基金无 资产 负债 表日 后事 项。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
益民基 金 管 理有 限公 司 基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
华夏银 行股 份有 限公 司（ “华夏 银行 ”） 基金托 管人 、基 金代 销机 构 益民中证指数基金 2018 年年度 报告
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重庆国 际信 托股 份有 限公 司 基金管 理人 控股 股东
中山证 券有 限责 任公 司（ “中山 证券 ”） 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
中国新 纪元 有限 公司 基金管 理人 股东
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
无 。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年12
月 31 日
上年度 可 比 期间
2017 年5 月8 日( 基金 合同 生效日)
至 2017 年12 月 31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
76,699.92 324,407.14
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
28,397.89 60,644.38
注：基 金管 理费 每日 计提 ，按月 支付 。基 金管 理费 按前一 日的 基金 资产 净值 的 1.00% 的
年费率 计提 。计 算方 法如 下：
H=E×1 .00% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年5 月8 日( 基金 合同 生效日)
至 2017 年12 月 31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
15,340.00 64,881.43
注：基金托管 费每日计 提 ，按月支付。 基金托管 费 按前一日的基 金资产净 值 的 0.20% 的年费率 计
提。计 算方 法如 下：
H=E×0 .20% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值 益民中证指数基金 2018 年年度 报告
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7.4.10.2.3 销售服务费
无 发生 额。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
无 。
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
无。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人 之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
无。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2018 年 1 月1 日至2018 年 12 月 31
日
上年度 可比 期间
2017 年5 月8 日( 基 金合 同生效 日) 至2017 年
12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
华夏银 行 497,381.69 4,463.91 601,456.37 63,556.42
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
无 。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
无。
7.4.11 利 润分 配情况
无。
7.4.12 期 末（ 2018 年 12 月 31 日 ） 本基 金持 有的流 通受 限证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
无。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
无。 益民中证指数基金 2018 年年度 报告
第 41 页 共 61 页
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
无。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金在日常 经营活动 中 涉及的财务风 险主要包 括 信用风险、流 动性风险 及 市场风险。本 基
金管理人制定 了政策和 程 序来识别及分 析这些风 险 ，并设定适当 的风险限 额 及内部控制 流程，通
过可靠 的管 理及 信息 系统 持续监 控上 述各 类风 险。
本基金的基金 管理人奉 行 全面风险管理 体系的建 设 ，在董事会下 设合规审 查 与风 险控制委 员
会，负责制定 风险管理 的 宏观政策，审 议通过风 险 控制的总体措 施；在管 理 层层面设立 风险控制
委员会，讨论 和制定公 司 日常经营过程 中风险防 范 和控制措施； 在业务操 作 层面风险管 理主要由
各部门协作完 成风险管 理 以及进行投资 风险分析 与 绩效评估；独 立于公司 管 理层和其他 业务部门
的督察 长和 监察 稽核 部对 公司合 规风 险状 况及 各部 门风险 控制 措施 进行 检查 、监督 及报 告。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违约、拒 绝支付到 期 本息，导致基 金资产损 失 和收益变化的 风险。本 基 金均投资于 具 有良好
信用等级的证 券，且通 过 分散化投资以 分散信用 风 险。本基金投 资于一家 公 司发行的证 券市值不
超过基金资产 净值的 10% ，且本基金与 由本基金 管 理人管理的其 他基金共 同 持有一家公司 发行的
证券， 不得 超过 该证 券 的10%。
本基金的基金 管理人在 交 易前对交易对 手的资信 状 况进行了充分 的评估。 本 基金的活期银 行
存款和部分定 期存款存 放 在本基金的托 管行；其 他 定期存款存放 在资信状 况 良好的银行 ，因而与
银行存款相关 的信用风 险 不重大。本基 金在交易 所 进行的交易均 与中国证 券 登记结算有 限责任公
司完成证券交 收和款项 清 算，因此违约 风险发生 的 可能性很小； 基金在进 行 银行间同业 市场交易
前均对 交易 对手 进行 信用 评估， 以控 制相 应的 信用 风险。
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 债券 投资 ， 因 而 信用风 险对 本基 金资 产净 值无重 大影 响 。
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
无。
7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
无。 益民中证指数基金 2018 年年度 报告
第 42 页 共 61 页
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金在 履 行与金融负债 有关的义 务 时遇到资金短 缺的风险 。 本基金的流动 性
风险一方面来 自于基金 份 额持有人可随 时要求赎 回 其持有的基金 份额，另 一 方面来自于 投资品种
所处的 交易 市场 不活 跃而 带来的 变现 困难 。
7.4.13.3.1 报 告期 内本基 金组 合资产 的流 动性风 险分 析
本基金的基金 管理人严 格 按照《公开募 集证券投 资 基金运作管理 办法》及 《 公开募集开放 式
证券投资基金 流动性风 险 管理规定》等 有关法规 的 要求建立健全 开放式基 金 流动性风险 管理的内
部控制体系， 审慎评估 各 类资产的流动 性，针对 性 制定流动性风 险管理措 施 ，对本基金 组合资产
的流动性风险 进行管理 。 本基金的基金 管理人采 用 监控流动性受 限资产比 例 、流动性资 产比例及
压力测试等方 式防范流 动 性风险，并对 本基金的 申 购赎回情况进 行监控， 保 持基金投资 组合中的
可用现金头寸 与之相匹 配 ，确保本基金 资产的变 现 能力与投资者 赎回需求 的 匹配与平衡 。本基金
的基金管理人 在基金合 同 中设计了巨 额 赎回条款 ， 约定在非常情 况下赎回 申 请的处理方 式，控制
因开放 申购 赎回 模式 带来 的流动 性风 险， 有效 保障 基金持 有人 利益 。
本基金投资于 一家公司 发 行的证券市值 不超过基 金 资产净值的 10%，且 本基 金与由本基金 的
基金管理人管 理的其他 基 金共同持有一 家公司发 行 的证券不得超 过该证券 的 10%。本基金 与由本
基金的基金管 理人管理 的 其他开放式基 金共同持 有 一家上市公司 发行的可 流 通股票得超 过该上市
公司可流通股 票的 15% ， 本基金与由本 基金的基 金 管理人管理的 全部投资 组 合持有一家上 市公司
发行的 可流 通股 票， 不得 超过该 上市 公司 可流 通股 票的 30%( 完全 按照 有关 指 数构成 比例 进行 证券
投资的 开放 式基 金及 中国 证监会 认定 的特 殊投 资组 合不受 该比 例限 制)， 本基 金主动 投资 于流 动 性
受限资 产的 市值 合计 不得 超过基 金资 产净 值 的 15% 。
本基金 的基 金管 理人 每日 对基金 组合 资产 中 7 个工 作日可 变现 资产 的可 变现 价值进 行审 慎 评
估与测 算， 确保 每日 确认 的净赎 回申 请不 得超 过 7 个工作 日可 变现 资产 的可 变现价 值。
同时，本基金 的基金管 理 人通过合理分 散逆回购 交 易的到期日与 交易对手 的 集中度；按 照穿透原
则对交易对手 的财务状 况 、偿付能力及 杠杆水平 等 进行必要的尽 职调查与 严 格的准入管 理，以及
对不同的交易 对手实施 交 易额度管理并 进行动态 调 整等措施严格 管理本基 金 从事逆回购 交易的流
动性风险和交 易对手风 险 。此外，本基 金的基金 管 理人建立了逆 回购交易 质 押品管理制 度：根据
质押品的资质 确定质押 率 水平；持续监 测质押品 的 风险状况与价 值变动以 确 保质押品按 公允价值
计算足额；并 在与私募 类 证券资管产品 及中国证 监 会认定的其他 主体为交 易 对手开展逆 回购交易
时，可 接受 质押 品的 资质 要求与 基金 合同 约定 的投 资范围 保持 一致 。
流动性受限资 产、7 个 工 作日可变现资 产的计算 口 径见《公开募 集开放式 证 券投资基金流 动益民中证指数基金 2018 年年度 报告
第 43 页 共 61 页
性风险 管理 规定 》第 四十 条。
本基金所持大 部分证券 在 证券交 易所上 市，其余 亦 可在银行间同 业市场交 易 。因此，除在 附
注7.4.12 中列 示的 部分 基 金资产 流通 暂时 受限 制不 能自由 转让 的情 况外 ， 其 余均能 及时 变现 。 此
外，本基金可 通过卖出 回 购金融资产方 式借入短 期 资金应对流动 性需求， 其 上限一般不 超过基金
持有的 债券 资产 的公 允价 值。 除附 注7.4.12.3 中 列 示的卖 出回 购金 融资 产款 余额 （如 有） 将在 一
个月内到期且 计息外， 本 基金于资产负 债表日所 持 有的金融负债 的合约约 定 剩余到期日 均为一年
以内且一般不 计息，可 赎 回基金份额净 值（所有 者 权益）无固定 到期日且 不 计息，因此 账面 余额
一般即 为未 折现 的合 约到 期现 金 流量 。
综合上述各项 流动性指 标 的监测结果及 流动性风 险 管理措施的实 施，本基 金 在本报告期内 流
动性情 况良 好。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 金融工具 的 公允价值或未 来现金流 量 因市场利率变 动而发生 波 动的风险。利 率
敏感性金融工 具均面临 由 于市场利率上 升而导致 公 允价值下降的 风险，其 中 浮动利率类 金融工具
还面临 每个 付息 期间 结束 根据市 场利 率重 新定 价时 对于未 来现 金流 影响 的风 险。
本基金的基 金 管理人定 期 对本基金面临 的利率敏 感 性缺口进行监 控，并通 过 调整投资组合 的
久期等 方法 对上 述利 率风 险进行 管理 。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2018 年12 月 31 日
1 个月 以内 1-3 个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款
497,381.69 - - - - - 497,381.69
存出保 证金
899.48 - - - - - 899.48
交易性 金融 资产
- - - - - 5,361,110.42 5,361,110.42
应收证 券清 算款
- - - - - 100,520.13 100,520.13
应收利 息
- - - - - 108.73 108.73
应收申 购款
- - - - - 3,098.41 3,098.41 益民中证指数基金 2018 年年度 报告
第 44 页 共 61 页
资产总 计 498,281.17 - - - - 5,464,837.69 5,963,118.86
负债
应付证 券清 算款 - - - - - 20,873.20 20,873.20
应付赎 回款 - - - - - 182.15 182.15
应付管 理人 报酬 - - - - - 5,115.84 5,115.84
应付托 管费 - - - - - 1,023.15 1,023.15
应付交 易费 用 - - - - - 1,822.42 1,822.42
其他负 债 - - - - - 100,000.23 100,000.23
负债总 计 - - - - - 129,016.99 129,016.99
利率敏 感度 缺口 498,281.17 - - - - 5,335,820.70 5,834,101.87
上年度 末
2017 年12 月 31 日
1 个月 以内 1-3 个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 601,456.37 - - - - - 601,456.37
结算备 付金 2,016.09 - - - - - 2,016.09
存出保 证金 29,446.45 - - - - - 29,446.45
交易性 金融 资产 - - - - - 5,720,737.25 5,720,737.25
应收利 息 - - - - - 150.62 150.62
应收申 购款 - - - - - 14,077.83 14,077.83
资产总 计 632,918.91 - - - - 5,734,965.70 6,367,884.61
负债
应付赎 回款 - - - - - 21,532.67 21,532.67
应付管 理人 报酬 - - - - - 5,295.04 5,295.04
应付托 管费 - - - - - 1,059.01 1,059.01
应付交 易费 用 - - - - - 6,489.81 6,489.81
其他负 债 - - - - - 140,079.93 140,079.93
负债总 计 - - - - - 174,456.46 174,456.46
利率敏 感度 缺口 632,918.91 - - - - 5,560,509.24 6,193,428.15
注：表中所示 为本基金 资 产及负债的公 允价值， 并 按照合约规定 的利率重 新 定价日或到 期日孰早
者予以 分类 。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
本基金本报告 期及上年 度 末未持有债券 投资或持 有 的债券投资占 比并不重 大 ，因而市场利 率
的变动 对本 基金 资产 净值 无重大 影响 。
7.4.13.4.2 外 汇风 险
外汇风险是指 金融工具 的 公允价值或未 来现金流 量 因外汇汇率变 动而发生 波 动的风险。本 基
金的所 有资 产及 负债 以人 民币计 价， 因此 无重 大外 汇风险 。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 主要为市 场 价格风险，市 场价格风 险 是指基金所持 金融工具 的 公允价值或未 来益民中证指数基金 2018 年年度 报告
第 45 页 共 61 页
现金流量因除 市场利率 和 外汇汇率以外 的市场价 格 因素变动而发 生波动的 风 险。本基金 主要投资
与上市交易的 证券，所 投 资的其他价格 风险来源 于 单个证券发行 主体自身 经 营情况或特 殊事项的
影响， 也可 能来 源于 证券 市场整 体波 动的 影响 。
本基金严格按 照基金合 同 中对投资组合 比例的要 求 进行资产配置 ，通过投 资 组合的分散化 降
低其他价格风 险，并且 基 金管理人每日 对本基金 所 持有的证券价 格实施监 控 ，定期运用 多种定量
方法对 基金 进行 风险 度量 ，动态 、及 时地 跟 踪 和控 制其他 价格 风险 。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（% ）
交易性 金融 资产-股 票投 资 5,361,110.42 91.89 5,720,737.25 92.37
交易性 金融 资产 －基金 投资 - - - -
交易性 金融 资产 －债 券投 资 - - - -
交易性 金融 资产 －贵 金属 投
资
- - - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 5,361,110.42 91.89 5,720,737.25 92.37
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
假设
除业绩 比较 标准 以外 的其 他市场 变量 保持 不变 ；
Beta 系 数是 根据 过去 一个 年度的 基金 资产 净值 和基 准指数 数据 回归 得出 ，反 映 了
基金和 基准 的相 关性 。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2018 年 12 月
31 日 ）
上年度 末 （ 2017 年 12 月
31 日 ）
业绩比 较基 准上 升 5% 284,597.91 -
业绩比 较基 准下降 5% -284,597.91 -
注：于 上年 度末 ，本 基金 成立未 满一 年， 尚无 充足 的经验 数据 。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
7.4.14.1 公允 价值 益民中证指数基金 2018 年年度 报告
第 46 页 共 61 页
银行存款、结 算备付金 、 买入返售金融 资产、应 收 证券清算款、 应付证券 清 算款等，因其 剩
余期限 不长 ，公 允价 值与 账面价 值相 若。
(1) 各 层次 金融 工具 公允 价 值
本 基 金 本 报 告 期 末 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 一 层 次 的 余 额 为 人 民 币
5,361,110.42 元， 属于第 二层次 的余 额为 人民 币 0.00 元 ， 属 于第 三层次 的余 额为人 民 币 0.00 元
（2017 年 12 月 31 日 ：第 一层次 的余 额为 人民 币 5,536,425.84 元 ，属 于第 二 层次的 余额 为人 民
币 184,311.41 元， 属于 第三层 次的 余额 为人 民币 0.00 元） 。
(2) 公 允价 值所 属层 次间 的重大 变动
对于证券交易 所上市的 股 票和可转换债 券等证券 ， 若出现重大事 项停牌、 交 易不活跃、或 属
于非公开发行 等情况， 本 基金分别于停 牌日至交 易 恢复活跃日期 间、交易 不 活跃期间及 限售期间
不将相关证券 的公允价 值 列入第一层次 ，并根据 估 值调整中采用 的对公允 价 值计量整体 而言具有
重要意义的输 入值所属 的 最低层次，确 定相关证 券 公允价值应 属 第二层次 或 第三层次。 本基金政
策为以报告期 初作为确 定 金融工具公允 价值层次 之 间转换的时点 。本基金 持 有的以公允 价值计量
的金融 工具 第三 层次 公允 价值本 期未 发生 变动 。 （2017 年 度： 无）
7.4.14.2 承诺 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。
7.4.14.3 其他 事项
于上年 及本 报告 期内 ， 本 基 金存在 连续 六十 个工 作日 基金资 产净 值低 于人 民币 5,000 万元 的
情况， 出现 该情 况的 时间 范围为 2017 年 6 月 20 日至 2018 年 12 月 31 日 。本基 金的 基金 管
理人已 于 2017 年12 月 26 日 向中 国证 监会 报告 ， 将进行 持续 营销 活动 以扩 大规模 。
除此之 外， 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。 益民中证指数基金 2018 年年度 报告
第 47 页 共 61 页
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例
（%）
1 权益投 资 5,361,110.42 89.90
其中： 股票 5,361,110.42 89.90
2 基金投 资 - -
3 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产 支持 证券 - -
4 贵金属 投资 - -
5 金融衍 生品 投资 - -
6 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 497,381.69 8.34
8 其他各 项资 产 104,626.75 1.75
9 合计 5,963,118.86 100.00
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
8.2.1 报 告期 末按行 业分 类的境 内股 票投资 组合
金额 单位 ：人 民币 元
代码 行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （ ％）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 3,865,207.85 66.25
D
电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供
应业
- -
E 建筑业 - -
F 批发和 零售 业 228,809.60 3.92
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 - -
H 住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务
业
960,773.27 16.47
J 金融业 - -
K 房地产 业 - -
L 租赁和 商务 服务 业 - -
M 科学研 究和 技术 服务 业 - -
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - - 益民中证指数基金 2018 年年度 报告
第 48 页 共 61 页
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和 社会 工作 214,222.27 3.67
R 文化、 体育 和娱 乐业 92,097.43 1.58
S 综合 - -
合计 5,361,110.42 91.89
8.2.2 报 告期 末按行 业分 类的 港 股通 投资股 票投 资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 港股通 投资 股票 投资 组合 。
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 600104 上汽集 团 11,915 317,773.05 5.45
2 000651 格力电 器 8,033 286,697.77 4.91
3 000333 美的集 团 7,661 282,384.46 4.84
4 002415 海康威 视 10,710 275,889.60 4.73
5 000725 京东方 Ａ 101,600 267,208.00 4.58
6 600690 青岛海 尔 16,032 222,043.20 3.81
7 002594 比亚迪 3,900 198,900.00 3.41
8 002024 苏宁云 商 16,000 157,600.00 2.70
9 002230 科大讯 飞 6,232 153,556.48 2.63
10 002475 立讯精 密 10,548 148,304.88 2.54
11 002044 美年健 康 8,100 121,095.00 2.08
12 600518 康美药 业 12,819 118,062.99 2.02
13 000100 TCL 集团 46,123 113,001.35 1.94
14 600271 航天信 息 4,900 112,161.00 1.92
15 600637 东方明 珠 8,750 89,600.00 1.54
16 002236 大华股 份 7,700 88,242.00 1.51
17 002456 欧菲光 8,100 74,439.00 1.28
18 300136 信维通 信 3,400 73,474.00 1.26
19 000977 浪潮信 息 4,100 65,272.00 1.12
20 002405 四维图 新 4,438 62,620.18 1.07
21 300253 卫宁健 康 4,884 60,854.64 1.04
22 002241 歌尔股 份 8,322 57,255.36 0.98
23 600699 均胜电 子 2,426 56,671.36 0.97
24 002065 东华软 件 8,052 55,961.40 0.96
25 300207 欣旺达 6,300 54,117.00 0.93 益民中证指数基金 2018 年年度 报告
第 49 页 共 61 页
26 002465 海格通 信 6,800 53,040.00 0.91
27 002223 鱼跃医 疗 2,642 51,809.62 0.89
28 000503 海虹控 股 3,100 49,228.00 0.84
29 002384 东山精 密 4,200 47,418.00 0.81
30 002439 启明星 辰 2,300 47,288.00 0.81
31 600183 生益科 技 4,500 45,270.00 0.78
32 300168 万达信 息 3,711 44,494.89 0.76
33 300413 快乐购 1,200 44,412.00 0.76
34 000997 新 大 陆 3,000 43,920.00 0.75
35 600804 鹏博士 6,135 43,129.05 0.74
36 002508 老板电 器 2,132 43,045.08 0.74
37 600718 东软集 团 3,720 42,966.00 0.74
38 000418 小天鹅 Ａ 943 40,784.75 0.70
39 600763 通策医 疗 818 38,830.46 0.67
40 600998 九州通 2,501 36,514.60 0.63
41 600839 四川长 虹 15,785 36,463.35 0.63
42 002373 千方科 技 3,200 35,584.00 0.61
43 000066 中国长 城 7,500 35,550.00 0.61
44 600584 长电科 技 4,300 35,432.00 0.61
45 300088 长信科 技 8,061 33,453.15 0.57
46 000516 国际医 学 6,700 33,165.00 0.57
47 600728 佳都科 技 4,700 32,383.00 0.56
48 002583 海能达 4,085 32,230.65 0.55
49 000988 华工科 技 2,666 31,832.04 0.55
50 603160 汇顶科 技 390 30,693.00 0.53
51 600060 海信电 器 3,456 29,998.08 0.51
52 002273 水晶光 电 2,977 28,460.12 0.49
53 300182 捷成股 份 6,400 27,456.00 0.47
54 601231 环旭电 子 2,990 26,910.00 0.46
55 600460 士兰微 3,300 26,796.00 0.46
56 300113 顺网科 技 2,100 26,691.00 0.46
57 300188 美亚柏 科 2,000 26,040.00 0.45
58 002491 通鼎互 联 3,300 26,004.00 0.45
59 600797 浙大网 新 3,600 25,956.00 0.44
60 002396 星网锐 捷 1,500 25,830.00 0.44
61 601799 星宇股 份 500 23,750.00 0.41
62 002414 高德红 外 1,100 23,705.00 0.41
63 002421 达实智 能 6,041 23,680.72 0.41
64 300212 易华录 1,140 23,620.80 0.40 益民中证指数基金 2018 年年度 报告
第 50 页 共 61 页
65 300433 蓝思科 技 3,500 22,785.00 0.39
66 300496 中科创 达 1,000 22,100.00 0.38
67 002280 联络互 动 5,653 21,877.11 0.37
68 300244 迪安诊 断 1,393 21,131.81 0.36
69 002151 北斗星 通 1,000 21,100.00 0.36
70 002242 九阳股 份 1,300 20,813.00 0.36
71 603515 欧普照 明 744 20,735.28 0.36
72 000156 华数传 媒 2,551 20,229.43 0.35
73 000034 神州数 码 1,500 20,175.00 0.35
74 000566 海南海 药 3,926 20,101.12 0.34
75 300115 长盈精 密 2,300 18,837.00 0.32
76 300367 东方网 力 2,100 18,627.00 0.32
77 601689 拓普集 团 1,200 17,736.00 0.30
78 002925 盈趣科 技 400 17,552.00 0.30
79 002841 视源股份 300 17,070.00 0.29
80 002512 达华智 能 2,899 15,393.69 0.26
81 000555 神州信 息 1,600 14,944.00 0.26
82 002429 兆驰股 份 7,840 14,896.00 0.26
83 002390 信邦制 药 3,600 14,724.00 0.25
84 600122 宏图高 科 4,000 14,520.00 0.25
85 002635 安洁科 技 1,200 13,596.00 0.23
86 300297 蓝 盾股 份 2,500 12,500.00 0.21
87 600006 东风汽 车 3,419 12,308.40 0.21
88 002681 奋达科 技 2,630 9,625.80 0.16
89 300298 三诺生 物 900 9,540.00 0.16
90 300679 电连技 术 300 8,181.00 0.14
91 603579 荣泰健 康 280 7,940.80 0.14
92 603868 飞科电 器 205 7,826.90 0.13
93 002920 德赛西 威 400 6,940.00 0.12
94 603486 科沃斯 100 4,603.00 0.08
95 002906 华阳集 团 400 3,904.00 0.07
96 603533 掌阅科 技 100 1,778.00 0.03
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1
累 计买 入金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名 的股 票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％） 益民中证指数基金 2018 年年度 报告
第 51 页 共 61 页
1 000725 京东方 Ａ 367,824.00 5.94
2 000651 格力电 器 352,553.00 5.69
3 600104 上汽集 团 327,312.00 5.28
4 002415 海康威 视 303,030.00 4.89
5 000333 美的集 团 301,168.00 4.86
6 600690 青岛海 尔 283,137.00 4.57
7 600518 康美药 业 282,087.40 4.55
8 002024 苏宁云 商 250,213.00 4.04
9 002230 科大讯 飞 232,446.00 3.75
10 002594 比亚迪 193,711.00 3.13
11 002236 大华股 份 170,982.00 2.76
12 002044 美年健 康 168,429.00 2.72
13 002456 欧菲光 166,868.00 2.69
14 002475 立讯精 密 154,318.00 2.49
15 600271 航天信 息 147,253.00 2.38
16 300136 信维通 信 132,340.00 2.14
17 000100 TCL 集团 126,010.00 2.03
18 600637 东方明 珠 124,874.00 2.02
19 002241 歌尔股 份 124,019.00 2.00
20 601607 上海医 药 121,831.00 1.97
注：“ 买入 金额 ”按 买入 成交金 额（ 成交 单价 乘以 成交数 量） 填列 ，不 考虑 相关交 易费 用。
8.4.2
累 计卖 出金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名 的股 票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 300003 乐普医 疗 326,967.39 5.28
2 600518 康美药 业 282,863.00 4.57
3 000651 格力电 器 281,536.00 4.55
4 600104 上汽集 团 256,564.00 4.14
5 002230 科大讯 飞 231,779.00 3.74
6 600690 青岛海 尔 216,273.00 3.49
7 601607 上海医 药 206,064.80 3.33
8 000333 美的集 团 191,394.00 3.09
9 002415 海康威 视 189,579.91 3.06
10 002475 立讯精 密 134,941.00 2.18
11 600637 东方明 珠 111,783.00 1.80 益民中证指数基金 2018 年年度 报告
第 52 页 共 61 页
12 002241 歌尔股 份 108,564.00 1.75
13 002405 四维图 新 96,599.00 1.56
14 000100 TCL 集团 95,387.00 1.54
15 000503 海虹控 股 92,835.00 1.50
16 600572 康恩贝 85,610.00 1.38
17 600804 鹏博士 76,334.00 1.23
18 002065 东华软 件 76,260.00 1.23
19 002508 老板电 器 67,302.16 1.09
20 600511 国药股 份 60,064.44 0.97
注： “ 卖出 金额 ”按 卖出 成 交金额 （成 交单 价乘 以成 交数量 ）填 列， 不考 虑相 关交易 费用 。
8.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 7,819,686.40
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 5,529,267.71
注： “买 入股 票成 本” 、 “ 卖 出股票 收入” 均按 买入 或 卖出成 交金 额 （成 交单 价 乘以成 交数 量） 填 列，
不考虑 相关 交易 费用 。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券 投 资组 合。
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名债券 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券投 资组 合。
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序所 有资 产支持 证券 投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券投 资组 合。
8.8 报告 期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名权证 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货交易 情况 说明
本基金 本报 告期 末未 持有 股指期 货投 资。
8.11 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
本基金 基金 合同 的投 资范 围尚未 包含 国债 期货 投资 。
8.12 投 资组 合报告 附注
8.12.1 本 基金 投资的 前十 名证券 的发 行主体 本期 受到调 查以 及处罚 的情 况的说 明
本基金投资的 前十名证 券 的发行主体本 期未出现 被 监管部门立案 调查，或 在 报告编制日前 一益民中证指数基金 2018 年年度 报告
第 53 页 共 61 页
年内受 到公 开谴 责、 处罚 的情况 。
8.12.2 基 金投 资的前 十名 股票超 出基 金合同 规定 的备选 股票 库情况 的说 明
报告期 内本 基金 投资 的前 十名股 票中 没有 在备 选股 票库之 外的 股票 。
8.12.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 899.48
2 应收证 券清 算款 100,520.13
3 应收股 利 -
4 应收利 息 108.73
5 应收申 购款 3,098.41
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 104,626.75
8.12.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.12.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
本基金 报告 期末 前十 名股 票未出 现流 通受 限的 情况 。
8.12.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
由于四 舍五 入原 因， 分项 之和与 合计 项之 间可 能存 在尾差 。 益民中证指数基金 2018 年年度 报告
第 54 页 共 61 页
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人 结构
份额单 位： 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
929 8,843.36 0.00 0.00% 8,215,481.61 100.00%
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员
持有本 基金
15,950.55 0.1942%
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万 份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金 投资和 研究 部
门负责 人 持 有本 开放 式基 金
0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0
益民中证指数基金 2018 年年度 报告
第 55 页 共 61 页
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （ 2017 年 5 月 8 日 ） 基金 份额 总 额
240,643,420.46
本报告 期期 初基 金份 额总 额 5,861,733.84
本报告 期期 间基 金总 申购 份额 8,906,282.34
减: 本报 告期 期间 基金 总赎 回份额 6,552,534.57
本报告 期期 间基 金拆 分变 动份额 （份 额减 少以"-" 填 列） -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 8,215,481.61
注：申 购含 转换 入份 额， 赎回含 转换 出份 额。 益民中证指数基金 2018 年年度 报告
第 56 页 共 61 页
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会.
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
基金托 管人 的专 门基 金托 管部门 无重 大人 事变 动。
益民基 金管 理有 限公 司第 二届董 事会 第十 七次 会议 审议通 过有 关决 议， 聘 任 康健先 生担 任 益
民基金 管理 有限 公司 副总 经理职 务， 任职 公告 已 于 2018 年 5 月 9 日 在公 司网 站和相 关媒 体进 行
披露。
益民基 金管 理有 限公 司第 三届董 事会 第一 次会 议审 议通过 有关 决议， 聘任 康 健先生 担任 益 民
基 金 管理 有限 公 司总 经理， 黄 桦先 生因 任 期届 满不再 担 任公 司总 经 理职 务，相 关 公告 已于 2018
年9 月12 日在 公司 网站 和 相关媒 体进 行披 露。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内 无涉 及管 理人 、基金 财产 、基 金托 管业 务的诉 讼。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本报告 期内 无基 金投 资策 略的改 变。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本年度 ， 为本 基金 进行 审 计的会 计师 事务 所为 安永 华明会 计师 事务 所 。 本 报 告期内 应付 审计
费 40,000.00 元。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报 告 期无 管理 人、 托管 人及其 高级 管理 人员 受稽 查或处 罚等 情况 。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
佣金
占当期 佣金
总量的 比例 益民中证指数基金 2018 年年度 报告
第 57 页 共 61 页
例
安信证 券 2 11,232,865.61 84.15% 10,461.21 84.15% -
国信证 券 1 1,564,093.30 11.72% 1,456.50 11.72% -
国泰君 安 1 551,995.20 4.14% 514.10 4.14% -
天风证 券 2 - - - - -
注：1 、本 公司 租用 券商 交 易单元 的选 择标 准：
（1 ） 基本 情况 ： 包括 但不限 于资 本充 足 ， 财 务 状况及 最近 三年 盈利 情况 良好 ； 经 营行 为规 范，
最近一年未发 生重大违 规 行为而受到有 关管理机 构 的处罚；主要 股东实力 强 大；具备投 资组合运
作所需的高效 、安全的 通 讯条件，交易 设施符合 进 行证券交易的 需要，并 能 为投资组合 提供全面
的信息 服务 ；
（2 ） 公 司治 理： 公 司 治理完 善， 股东 会、 董 事 会、 监 事会 及管 理层 权责 明确， 内部 管理 规范、
严格， 具备 健全 的内 控制 度，并 能满 足投 资组 合运 作高度 保密 的要 求；
（3）研 究实力： 有固 定的研究机构 和 数量足 够 的专职研究人 员以及研 究 水平处于行业 领先水
平的研究员； 研究覆盖 面 广，能涵盖宏 观经济、 行 业、个股、债 券、策略 等 各项领域， 并能在符
合相关法规及 执业规范 的 前提下，根据 公司的特 定 要求，提供专 题研究报 告 ；研究报告 应分析严
谨，观 点独 立、 客观 ，并 具备较 强的 风险 意识 和风 险测算 能力 ；
（4）服 务能力： 具备 较强的服务意 识，能主 动 为公司投资组 合提供及 时 的市场信息及 各种路
演、公 司联 合调 研、 券商 会议的 信息 和参 加机 会； 或 者具 备某 一区 域的 调研 服务能 力的 优势 ；
（5）综 合业务能 力： 在投资银行业 务上有较 强 的实力，能协 助本 公司 投 资组合参与股 票、债
券的发 行； 在新 产品 开发 方面经 验丰 富， 能帮 助公 司拓展 资产 管理 业务 （ 如QDII、 专户 等集 合理
财产品 ） ； 在 证券 创新 品种 开发方 面处 于行 业前 列 （ 如交易 所固 定收 益平 台 、 融资融 券 、 金 融期 货
等） ；
（6 ）其 他因 素（ 在某 一具体 方面 的特 别优 势） 。
2、 本公 司租 用券 商交 易单元 的程 序：
（1）基 金的交易 单元 选择，投资总 监、研究 部 、产品开发部 、主动管 理 事业部经集体 讨论后
遵照上 述标 准填 写《 券商 选择标 准评 分表 》 ， 并据 此 提出拟 选券 商名 单以 及相 应的席 位租 用安 排。
挑选时应考虑 在深沪两 个 市场都租用足 够 多的席 位 以保障交易安 全。必要 时 可要求券商 提供相应
证明文 件；
（2 ） 投 资总 监向 投资 决策委 员会 上报 拟选 券商 名单、 相应 的席 位租 用安 排以及 相关 评选 材 料 ；
（3）投 资决策委 员会 审查拟选券商 名单及相 应 的席位租用安 排，审查 通 过后由总经理 上报董益民中证指数基金 2018 年年度 报告
第 58 页 共 61 页
事会， 董事 会如 对公 司管 理层有 相应 授权 的， 由公 司管理 层依 据授 权内 容办 理；
（4 ） 券商 名单 及相 应 的席位 租用 安排 确定 后 ， 中央交 易室 参照 公司 《 证 券交易 单元 租用 协议 》
及《综合服 务 协议》范 本 负责协调办理 正式协议 签 署等相关事宜 。若实际 签 署协议与协 议范本不
一致的 ，由 中央 交易 室将 实 际签 署协 议提 交监 察稽 核部进 行合 规性 审核 。
3、 本报 告期 内基 金租 用券商 交易 单元 未发 生变 化。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
无 。
11.8 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
益 民中 证智能 消费 主题指数 证券
投资基 金2017 年第4 季 度 报告
《中国 证券 报 》 及 公
司网站 2018 年 1 月 19 日
2
关 于旗 下基金 参加 大泰金石 基金
销 售有 限公司 基金 费率优惠 活动
的公告
《中国 证券 报 》 及 公
司网站
2018 年 2 月 1 日
3
关 于旗 下基金 开通 上海利得 基金
销 售有 限公司 定投 、转换业 务的
公告
《中国 证券 报 》 及 公
司网站
2018 年 2 月 5 日
4
益 民中 证智能 消费 主题指数 证券
投资基 金2017 年度 报告
《中国 证券 报 》 及 公
司网站 2018 年 3 月 29 日
5
益 民中 证智能 消费 主题指数 证券
投资基 金2017 年度 报告 摘 要
《中国 证券 报 》 及 公
司网站 2018 年 3 月 29 日
6
关 于益 民基金 管理 有限公司 旗下
部分基 金调 整赎 回费 率的 公告
《中国 证券 报 》 及 公
司网站 2018 年 3 月 30 日
7
关 于旗 下基金 参加 东海证券 股份
有 限公 司基 金 费率 优惠活动 的公
告
《中国 证券 报 》 及 公
司网站
2018 年 4 月 2 日
8
益 民中 证智能 消费 主题指数 证券
投资基 金2018 年第1 季 度 报告
《中国 证券 报 》 及 公
司网站 2018 年 4 月 20 日
9 益 民中 证智能 消费 主题指数 证券 《中国 证券 报 》 及 公 2018 年 6 月 21 日 益民中证指数基金 2018 年年度 报告
第 59 页 共 61 页
投资基 金招 募说 明书 司网站
10
益 民中 证智能 消费 主题指数 证券
投资基 金招 募说 明书 （摘 要）
《中国 证券 报 》 及 公
司网站 2018 年 6 月 21 日
11
益 民中 证智能 消费 主题指数 证券
投资基 金2018 年第2 季 度 报告
《中国 证券 报 》 及 公
司网站 2018 年 7 月 19 日
12
益 民基 金管理 有限 公司关于 旗下
基 金新 增北京 蛋卷 基金销售 有限
公 司为 销售机 构并 参加费率 优惠
活动的 公告
《中国 证券 报 》 及 公
司网站
2018 年 7 月 31 日
13
益 民基 金管理 有限 公司关于 旗下
基 金新 增天津 市凤 凰财富基 金销
售 有限 公司为 销售 机构并参 加费
率优惠 活动 的公 告
《中国 证券 报 》 及 公
司网站
2018 年 7 月 31 日
14
益 民中 证智能 消费 主题指数 证券
投 资 基金 2018 年 半 年度报 告 摘
要
《中国 证券 报 》 及 公
司网站
2018 年 8 月 28 日
15
益 民中 证智能 消费 主题指数 证券
投资基 金2018 年半 年度 报 告
《中国 证券 报 》 及 公
司网站 2018 年 8 月 28 日
16
益 民基 金管理 有限 公司关于 旗下
基 金持 有的股 票停 牌后估值 方法
变更的 提示 性公 告
《中国 证券 报 》 及 公
司网站
2018 年 9 月 22 日
17
益 民中 证智能 消费 主题指数 证券
投资基 金2018 年第3 季 度 报告
《中国 证券 报 》 及 公
司网站 2018 年 10 月 24 日
18
益 民中 证智能 消费 主题指数 证券
投资基 金招 募说 明书 （摘 要）
《中国 证券 报 》 及 公
司网站 2018 年 12 月 22 日
19
益 民中 证智能 消费 主题指数 证券
投资基 金招 募说 明书
《中国 证券 报 》 及 公
司网站 2018 年 12 月 22 日
益民中证指数基金 2018 年年度 报告
第 60 页 共 61 页
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
12.1 报 告期 内单一 投资 者持有 基金 份额比 例达 到或超 过 20% 的 情况
投资者
类别
报告期 内持 有基 金份 额变 化情况 报告期 末持 有基 金情 况
序号
持有基 金份 额比 例
达到或 者超 过 20%
的时间 区间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份 额 份额占 比
个人
1 20180131-20181231 - 1,881,057.68 - 1,881,057.68 22.90%
12.2 影 响投 资者决 策的 其他重 要信 息
无。 益民中证指数基金 2018 年年度 报告
第 61 页 共 61 页
§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
1 、中 国证 监会 批准 设立 益 民中证 智能 消费 主 题 指数 证券投 资基 金的 文件 ；
2 、益 民益 民中 证智 能消 费 主题指 数证 券投 资基 金基 金合同 ；
3 、益 民益 民中 证智 能消 费 主题指 数证 券投 资基 金托 管协议 ；
4 、中 国证 监会 批准 设立 益 民基金 管理 有限 公司 的文 件；
5 、报 告期 内在 指定 报刊 上 的各项 公告 ；
13.2 存 放地 点
北京市 西城 区宣 武门 外大 街 10 号庄 胜广 场中 央办 公 楼南 翼13A 。
13.3 查 阅方 式
投资者 对本 报告 如有 疑问 ，可咨 询本 基金 管理 人益 民基金 管理 有限 公司 。
咨询电 话： （86 ）010-63105559 4006508808
传真： （86 ）010-63100608
公司网 址：http://www.ymfund.com
益 民基 金管理 有限 公司
2019 年 3 月 28 日
