中欧互通精选混合型证券投资基金
（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）
2018 年年度报告摘要
2018 年 12 月 31 日
基金管理人:中欧基金管理有限公司
基金托管人:兴业银行股份有限公司
送出日期:2019 年 03 月 28 日 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
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§1
重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。
本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人兴业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2019年3月27日复核
了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告
等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证
基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前
应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告
正文。
自2018年10月8日起，中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）正式变更为
中欧互通精选混合型证券投资基金，原中欧沪深300指数增强型证券投资基金
（LOF）报告期自2018年1月1日起至2018年10月7日止，中欧互通精选混合型证券投
资基金报告期自2018年10月8日起至2018年12月31日止。
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§2
基金简介(转型后)
2.1 基金基本情况
基金简称 中欧互通精选混合
基金主代码 166007
基金运作方式 契约型、开放式
基金转型合同生效日 2018年10月08日
基金管理人 中欧基金管理有限公司
基金托管人 兴业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 72,067,974.56份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称 中欧互通精选混合A 中欧互通精选混合E
下属分级基金的交易代码 166007 001884
报告期末下属分级基金的份额总额 70,969,222.28份 1,098,752.28份
注：本基金于2018年8月10日至2018年8月27日期间以通讯方式召开了基金份额持有人
大会，并于2018年8月29日表决通过了《关于中欧沪深300指数增强型证券投资基金
（LOF）转型及基金合同修改有关事项的议案》，本次大会决议自2018年8月29日起生
效，并自2018年10月8日起正式由"中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）"变更
为"中欧互通精选混合型证券投资基金"。
2.2 基金产品说明
投资目标
在严格控制投资组合风险的前提下，通过积极主
动的资产配置，力争获得超越业绩比较基准的收益。
投资策略
本基金将参照以MSCI中国A股国际通指数为主要
标准配置基金资产，投资于MSCI中国A股国际通指数
成份股的比重在20个交易日内不持续低于组合中股票
市值的70%。对看好的部分行业适当增加投资，对看
淡的行业适当减少投资。该"锁定基准，适当灵活"的
强调纪律的投资风格有利于充分发挥本基金管理人的
专业优势和团队优势；同时对行业投资比例增减的适
度控制又可以减小本基金对市场基准的偏离，从而在
适度风险基础上为投资人实现优厚的回报。
业绩比较基准 MSCI中国A股国际通指数收益率×80%+中债综合中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
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指数收益率×20%
风险收益特征
本基金为混合型基金，其预期收益及预期风险水
平高于债券型基金和货币市场基金，但低于股票型基
金。本基金将投资港股通标的股票，需承担港股通机
制下因投资环境、投资标的、市场制度以及交易规则
等差异带来的特有风险。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中欧基金管理有限公司 兴业银行股份有限公司
姓名 黎忆海 刘洁
联系电话 021-68609600 021-5269999-212163
信息披
露负责
人
电子邮箱 liyihai@zofund.com 015289@cib.com.cn
客户服务电话
021-68609700、400-700-970
0
95561
传真 021-33830351 021-62159217
2.4 信息披露方式
登载基金年度报告正
文的管理人互联网网
址
www.zofund.com
基金年度报告备置地
点
中国（上海）自由贸易试验区陆家嘴环路333号五层
§2
基金简介(转型前)
2.1 基金基本情况
基金简称 中欧沪深300指数增强（LOF）
基金主代码 166007
基金运作方式 契约型上市开放式（LOF）
基金合同生效日 2010年06月24日
基金管理人 中欧基金管理有限公司 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
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基金托管人 兴业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 111,783,965.99份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2010-08-16
下属分级基金的基金简称
中欧沪深300指数增强
（LOF）A
中欧沪深300指数增强
（LOF）E
下属分级基金场内简称 中欧300 -
下属分级基金的交易代码 166007 001884
报告期末下属分级基金的份额总额 110,769,697.04份 1,014,268.95份
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金采用指数增强型投资策略。以沪深300指
数作为基金投资组合跟踪的标的指数，在对标的指数
有效跟踪的被动投资基础上，结合增强型的主动投
资，力求控制本基金净值增长率与业绩比较基准之间
的日平均误差不超过0.5%，年化跟踪误差不超过7.75
%，以实现高于标的指数的投资收益和基金资产的长
期增值。
投资策略
本基金结合深入的基本面研究及数量化投资技
术，在指数化投资的基础上对投资组合进行适度优化
调整，在控制与业绩比较基准偏离风险的前提下，力
求取得超越标的指数的投资收益。
业绩比较基准
95%*沪深300指数收益率+5%*银行活期存款利率
（税后）
风险收益特征
本基金是一只股票指数增强型基金，属于较高预
期风险、较高预期收益的证券投资基金品种，其预期
风险与收益高于混合型基金、债券型基金与货币市场
基金。
§3
主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况(转型后)
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
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2018年10月08日（基金转型合同生效日） - 2018年12月3
1日
3.1.1 期间数据和指标
中欧互通精选混合A 中欧互通精选混合E
本期已实现收益 -12,162,668.82 -134,787.71
本期利润 -14,680,693.11 -156,885.94
加权平均基金份额本期利
润
-0.1754 -0.1480
本期基金份额净值增长率 -11.99% -11.99%
3.1.2 期末数据和指标 2018年末
期末可供分配基金份额利
润
0.1106 0.1169
期末基金资产净值 78,817,594.83 1,227,184.98
期末基金份额净值 1.1106 1.1169
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变
动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动
收益。
2、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的
孰低数(为期末余额，不是当期发生数)。
3、所述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后
实际收益水平要低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
中欧互通精选混合A
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①-③ ②-④
自基金
合同转
型生效
日至今
-11.99% 1.51% -8.77% 1.30% -3.22% 0.21%
注：本基金业绩比较基准为：MSCI中国A股国际通指数收益率*80%+中债综合指数收益
率*20%。比较基准每个交易日进行一次再平衡，每个交易日在加入损益后根据设定的
权重比例进行大类资产之间的再平衡，使大类资产比例保持恒定。
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中欧互通精选混合E
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①-③ ②-④
自基金
合同转
型生效
日至今
-11.99% 1.51% -8.77% 1.30% -3.22% 0.21%
注：本基金业绩比较基准为：MSCI中国A股国际通指数收益率*80%+中债综合指数收益
率*20%。比较基准每个交易日进行一次再平衡，每个交易日在加入损益后根据设定的
权重比例进行大类资产之间的再平衡，使大类资产比例保持恒定。
3.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率
变动的比较
注：自2018年10月8日起，原中欧沪深300指数增强型证券投资基金名称变更为中
欧互通精选混合型证券投资基金。截止报告期末，本基金转型后基金合同生效未满一
年，本基金自基金合同生效起六个月为建仓期，建仓期结束时各项资产配置比例应当
符合基金合同约定。图示为2018年10月8日至2018年12月31日数据。 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
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注：自2018年10月8日起，原中欧沪深300指数增强型证券投资基金名称变更为中
欧互通精选混合型证券投资基金。截止报告期末，本基金转型后基金合同生效未满一
年，本基金自基金合同生效起六个月为建仓期，建仓期结束时各项资产配置比例应当
符合基金合同约定。图示为2018年10月8日至2018年12月31日数据。
3.2.3 自基金转型以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
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注：本基金于2018年10月8日进行了转型，2018年度数据为2018年10月8日至
2018年12 月31日的数据。
注：本基金于2018年10月8日进行了转型，2018年度数据为2018年10月8日至
2018年12 月31日的数据。
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3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金自2018年10月8日(基金转型合同生效日)至2018年12月31日未进行利润分配。
§3
主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况（转型前）
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
报告期(2018年01月01
日-2018年10月07日)
2017年 2016年
3.1.1 期
间数据
和指标
中欧沪深3
00指数增
强（LOF）
A
中欧沪深3
00指数增
强（LOF）
E
中欧沪深3
00指数增
强（LOF）
A
中欧沪深3
00指数增
强（LOF）
E
中欧沪深3
00指数增
强（LOF）
A
中欧沪深3
00指数增
强（LOF）
E
本期已
实现收
益
1,275,225
.90
11,851.01
4,373,102
.88
76,545.70
-668,647.
56
24.84
本期利
润
-18,817,9
51.57
-180,995.
73
16,544,03
2.20
246,544.5
8
-7,527,33
6.49
-41,351.3
0
加权平
均基金
份额本
期利润
-0.1699 -0.1991 0.2450 0.2467 -0.1201 -0.0911
本期基
金份额
净值增
长率
-11.33% -11.22% 21.06% 21.45% -8.78% -8.63%
3.1.2 期
末数据
和指标
报告期末(2018年10月0
7日)
2017年末 2016年末
期末可
供分配
基金份
额利润
0.2616 0.2550 0.4228 0.2418 0.1753 0.1710
期末基 139,745,7 1,286,788 140,800,1 740,122.4 66,112,36 748,336.5中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
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金资产
净值
48.30 .32 52.52 6 3.19 5
期末基
金份额
净值
1.2616 1.2687 1.4228 1.4290 1.1753 1.1766
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变
动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动
收益。
2、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的
孰低数(为期末余额，不是当期发生数)。
3、所述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后
实际收益水平要低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
中欧沪深300指数增强（LOF）A
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①-③ ②-④
过去三
个月
2.68% 1.20% 2.11% 1.21% 0.57% -0.01%
过去六
个月
-7.80% 1.17% -10.23% 1.17% 2.43% 0.00%
过去一
年
-6.84% 1.06% -9.79% 1.07% 2.95% -0.01%
过去三
年
13.84% 1.14% 7.31% 1.12% 6.53% 0.02%
过去五
年
55.81% 1.44% 41.31% 1.43% 14.50% 0.01%
自基金
合同生
效至201
8年10月
07日
31.31% 1.37% 24.78% 1.39% 6.53% -0.02% 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
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注：本基金业绩比较基准为：沪深300指数收益率*95%+银行活期存款利率(税
后)*5%。比较基准每个交易日进行一次再平衡，每个交易日在加入损益后根据设定的
权重比例进行大类资产之间的再平衡，使大类资产比例保持恒定。
中欧沪深300指数增强（LOF）E
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①-③ ②-④
过去三
个月
2.70% 1.20% 2.11% 1.21% 0.59% -0.01%
过去六
个月
-7.76% 1.17% -10.23% 1.17% 2.47% 0.00%
过去一
年
-6.49% 1.06% -9.79% 1.07% 3.30% -0.01%
自基金
份额运
作日至2
018.10.
07
10.09% 1.14% 3.11% 1.11% 6.98% 0.03%
注：本基金业绩比较基准为：沪深300指数收益率*95%+银行活期存款利率(税
后)*5%。比较基准每个交易日进行一次再平衡，每个交易日在加入损益后根据设定的
权重比例进行大类资产之间的再平衡，使大类资产比例保持恒定。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
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3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
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注：本基金于2018年10月8日进行了转型，2018年度数据为2018年1月1日至
2018年10 月7日的数据。
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注：2015年10月8日本基金新增E份额,2015年度数据为2015年10月12日至2015
年12月31日数据。本基金于2018年10月8日进行了转型，2018年度数据为2018
年1月1日至2018年10月7日的数据。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金自2010年6月24日（基金合同生效日）至2018年10月07日未进行利润分配。
§4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
中欧基金管理有限公司经中国证监会（证监基字[2006]102号文）批准，于2006年
7月19日正式成立。股东为意大利意联银行股份有限公司、国都证券股份有限公司、北
京百骏投资有限公司、上海睦亿投资管理合伙企业（有限合伙）、万盛基业投资有限
责任公司以及自然人股东，注册资本为2.20亿元人民币，旗下设有北京分公司、中欧
盛世资产管理（上海）有限公司、中欧钱滚滚基金销售（上海）有限公司。截至2018
年12月31日，本基金管理人共管理67只开放式基金。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基
金经理（助
理）期限
姓名 职务
任职
日期
离任
日期
证
券
从
业
年
限
说明
曲径 策略组负责人、基金经理
2015-
05-18
- 12
历任千禧年基金量化基金
经理（2006.12-
2011.06），中信证券股
份有限公司另类投资业务
线高级副总裁（2011.07-
2015.03）。2015-04-01
加入中欧基金管理有限公
司
注：1、任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日；若该基金经理自基金合
同生效日起即任职，则任职日期为基金合同生效日。
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2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券投资基金法》及其各项实施细则、
本基金基金合同和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市
场、取信于社会的原则管理和运用基金资产，为基金份额持有人谋求最大利益。本报
告期内，基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定，无违法违规、未履行基金合
同承诺或损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
根据相关法律法规，公司制订了《公平交易管理办法》以确保公司旗下管理的不
同投资组合得到公平对待，保护投资者合法权益。在投资决策方面，基金经理共享研
究报告、投研体系职权划分明确且互不干预、各基金持仓及交易信息等均能有效隔
离；在交易执行方面，以系统控制和人工审阅相结合的方式，严控反向交易和同向交
易；另外，中央交易室在交易执行过程中对公平交易实施一线监控，监察稽核部也会
就投资交易行为进行分析和评估，定期进行公平交易的内部审计工作。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意
见》及公司内部相关制度等规定，从研究分析、投资决策、交易执行、事后监控等环
节严格把关，通过系统和人工等方式在各个环节严格控制交易公平执行。在公平交易
稽核审计过程中，针对投资组合间同向交易价差出现异常的情况，我们分别从交易动
机、交易时间间隔、交易时间顺序、指令下达明细等方面进行了进一步深入分析，并
与基金经理进行了沟通确认，从最终结果看，造成同向价差的原因主要在于各基金所
遇申赎时点不同、股价波动等不可控因素，基金经理已在其可控范围内尽力确保交易
公平，未发现不同投资组合之间存在非公平交易的情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内，本基金管理人管理的所有投资组合不存在参与的交易所公开竞价同日
反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况，且不存在其他可
能导致非公平交易和利益输送的异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
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回顾2018年，A股经历了年初短暂的上涨后，进入了持续下跌。上证指数全年下跌
近25%，创2008年金融危机以来的最大跌幅。中美贸易摩擦产生的不确定性，叠加国内
政策摇摆的环境，使得投资者对长期经济动能产生疑虑，资本市场对后市保有极度谨
慎的情绪；海外市场来看，美国持续繁荣的确定性下降，美股与我们此前的判断一
致，在下半年达到高点后，开始调整。美股的波动对所有新兴市场，包括A股在内，都
将产生较大压力。另一方面，国内经济下行压力持续，我们认为2019年二季度之前，
难以看到显著的复苏；即便货币政策在近期逐步宽松，仍难看到托底动作产生实质性
效果。内部经济下行的压力结合海外市场的不确定性，我们认为股票市场短期大幅反
转的概率不大。当前市场可对标2011年-2012年的A股，权益投资的收益将主要来自于
个股研究的Alpha而非市场趋势的Beta。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本报告期内，原中欧沪深300指数增强型证券投资基金(2018.1.1-2018.10.07)A类
份额净值增长率为-11.33%，同期业绩比较基准增长率为-13.94%；E类份额净值增长率
为-11.22%，同期业绩比较基准率为-13.94%。中欧互通精选混合型证券投资基金
(2018.10.08-2018.12.31）A类份额净值增长率为-11.99%，同期业绩比较基准增长率
为-8.77%；E类份额净值增长率为-11.99%，同期业绩比较基准增长率为-8.77%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
本基金采用自下而上的选股方法，选择具有内生成长动能，且估值合理的优质企
业，具体来即高ROE和低估值结合，选取估值便宜的优秀企业，同时配合波动率控制的
方法，尽量降低组合相对于大盘的波动风险。在上述方法论的基础上，我们以MSCI互
联互通指数为锚定，进行了行业配置，其中银行、保险等金融板块占比最大，食品饮
料、建筑装饰等行业也有所配置；在行业内以筛选个股为目标，进行指数增强。本基
金的整体回报可以理解为MSCI互联互通指数的Beta收益，叠加个股选择的Alpha收益。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内，本基金管理人严格按照本公司制订的《估值委员会议事规则》以及相
关法律法规的规定，有效地控制基金估值流程。公司估值委员会主席为公司分管运营
副总经理，成员包括总经理、督察长、投资总监，基金运营部总监，监察稽核部总监
以及基金核算、金融工程、行业研究等方面的骨干。估值委员会负责基金估值相关工
作的评估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允、合理，防止估值被歪曲进而对
基金持有人产生不利影响。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况，可向估
值委员会报告并提出相关意见和建议。 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
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本基金管理人按照最新的估值准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约
定，对基金投资品种进行估值。具体估值流程为：基金日常估值由基金管理人进行，
基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核，基金份额净值由基金
管理人完成估值后，将估值结果以XBRL形式报给基金托管人，基金托管人复核无误后
签章返回给基金管理人，由基金管理人依据本基金合同和有关法律法规的规定予以公
布。报告期内相关基金估值政策的变更由托管银行进行复核确认。
上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。上
述参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或
者基金资产净值低于五千万的情形。
§5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
报告期内，本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法
律法规、基金合同和托管协议的规定，诚信、尽责地履行了基金托管人义务，不存在
损害本基金份额持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
报告期内，本托管人根据国家有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对基
金管理人在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开
支等方面进行了必要的监督、复核和审查，未发现其存在任何损害本基金份额持有人
利益的行为；基金管理人在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法
规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认真复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务
会计报告、投资组合报告等内容，认为其真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏。
§6
审计报告 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
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本报告期基金年度财务会计报告经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审计，注
册会计师签字出具了无保留意见的审计报告。投资者可通过登载于本管理人网站的年
度报告正文查看审计报告全文。
§7
年度财务报表(转型后)
7.1 资产负债表
会计主体：中欧互通精选混合型证券投资基金
报告截止日：2018年12月31日
单位：人民币元
资 产
本期末
2018年12月31日
资 产：
银行存款 5,420,212.96
结算备付金 26,603.68
存出保证金 27,320.81
交易性金融资产 74,954,368.95
其中：股票投资 74,954,368.95
基金投资 -
债券投资 -
资产支持证券投资 -
贵金属投资 -
衍生金融资产 -
买入返售金融资产 -
应收证券清算款 -
应收利息 2,468.30
应收股利 -
应收申购款 5,858.07
递延所得税资产 -
其他资产 - 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
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资产总计 80,436,832.77
负债和所有者权益
本期末
2018年12月31日
负 债：
短期借款 -
交易性金融负债 -
衍生金融负债 -
卖出回购金融资产款 -
应付证券清算款 -
应付赎回款 1,286.15
应付管理人报酬 105,005.00
应付托管费 17,500.83
应付销售服务费 -
应付交易费用 123,351.88
应交税费 -
应付利息 -
应付利润 -
递延所得税负债 -
其他负债 144,909.10
负债合计 392,052.96
所有者权益：
实收基金 72,067,974.56
未分配利润 7,976,805.25
所有者权益合计 80,044,779.81
负债和所有者权益总计 80,436,832.77
注：1.报告截止日2018年12月31日，基金份额总额72,067,974.56份。其中A类基金份
额净值1.1106元，基金份额总额70,969,222.28份；E类基金份额净值1.1169元，基金
份额总额1,098,752.28份。
2.本基金由中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)转型而来，转型生效日为2018
年10月8日，本年度实际报告期间为2018年10月8日至2018年12月31日。截止报告期末
本基金转型未满一年，本报告期的财务报表及报表附注均无同期可比数据，下同。
中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
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7.2 利润表
会计主体：中欧互通精选混合型证券投资基金
本报告期：2018年10月08日（基金转型合同生效日）至2018年12月31日
单位：人民币元
项 目
本期2018年10月08日（基金转型合同生
效日）至2018年12月31日
一、收入 -14,229,178.28
1.利息收入 31,154.08
其中：存款利息收入 31,154.08
债券利息收入 -
资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 -
其他利息收入 -
2.投资收益（损失以“-”填列） -11,750,152.00
其中：股票投资收益 -11,731,146.92
基金投资收益 -
债券投资收益 -
资产支持证券投资收益 -
贵金属投资收益 -
衍生工具收益 -
股利收益 -19,005.08
3.公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
-2,540,122.52
4.汇兑收益（损失以“－”号填列） -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 29,942.16
减：二、费用 608,400.77
1．管理人报酬 342,603.32
2．托管费 57,100.56
3．销售服务费 -
4．交易费用 222,799.29
5．利息支出 - 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
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其中：卖出回购金融资产支出 -
6．税金及附加 -
7．其他费用 -14,102.40
三、利润总额（亏损总额以“-”号
填列）
-14,837,579.05
减：所得税费用 -
四、净利润（净亏损以“-”号填
列）
-14,837,579.05
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：中欧互通精选混合型证券投资基金
本报告期：2018年10月08日（基金转型合同生效日）至2018年12月31日
单位：人民币元
本期
2018年10月08日（基金转型合同生效日）至2018年12月31日 项 目
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权
益(基金净值)
111,783,965.99 29,248,570.63 141,032,536.62
二、本期经营活动
产生的基金净值变
动数(本期利润)
- -14,837,579.05 -14,837,579.05
三、本期基金份额
交易产生的基金净
值变动数（净值减
少以“-”号填列）
-39,715,991.43 -6,434,186.33 -46,150,177.76
其中：1.基金申购
款
876,921.41 144,093.90 1,021,015.31
2.基金赎回
款
-40,592,912.84 -6,578,280.23 -47,171,193.07
四、本期向基金份
额持有人分配利润
产生的基金净值变
动（净值减少以
- - - 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
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“-”号填列）
五、期末所有者权
益（基金净值）
72,067,974.56 7,976,805.25 80,044,779.81
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
刘建平
—————————
基金管理人负责人
杨毅
—————————
主管会计工作负责人
王音然
—————————
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
中欧互通精选混合型证券投资基金（原名为"中欧沪深300指数增强型证券投资基
金（LOF）"，以下简称"本基金"），系经中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证
监会"）证监许可[2010]第588号《关于核准中欧沪深300指数增强型证券投资基金
（LOF）募集的批复》核准，由中欧基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资
基金法》和《中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）基金合同》负责公开募
集。本基金为上市契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息
共募集人民币1,201,873,408.58元，经向中国证监会备案，《中欧沪深300指数增强型
证券投资基金（LOF）基金合同》于2010年6月24日正式生效，基金合同生效日的基金
份额总额为1,202,197,493.33份基金份额，其中认购资金利息折合324,084.75份基金
份额。
经深圳证券交易所（以下简称"深交所"）深证上字[2010]第254号文审核同意，本
基金57,032,620份基金份额于2010年8月16日在深交所挂牌交易。上市的基金份额登记
在证券登记结算系统，可选择按市价流通或按基金份额净值申购或赎回；未上市的基
金份额登记在注册登记系统，按基金份额净值申购或赎回。通过跨系统转登记可实现
基金份额在两个系统之间的转换。
根据基金管理人中欧基金管理有限公司2015年10月8日《关于旗下部分开放式基金
增加E类份额并相应修改基金合同的公告》的规定，经与基金托管人协商一致并报中国
证监会备案，自2015年10月8日起对本基金增加E类份额并相应修改基金合同。本基金
原有的基金份额类别更名为A类基金份额，新增的基金份额类别命名为E类基金份额。A
类基金份额的业务规则与现行规则相同；新增E类基金份额的注册登记机构为中欧基金
管理有限公司，只接受场外申赎，不参与上市交易。
2018年8月29日，中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）份额持有人大会表
决通过了《关于中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金（LOF）转型及基金合同修改有中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
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关事项的议案》，同意将中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF）由指数增强型
证券投资基金变更为混合型证券投资基金，基金名称相应变更为中欧互通精选混合型
证券投资基金，原有的上市基金份额终止上市交易，并调整基金投资目标、投资范
围、投资策略、基金费率、基金收益分配规则等内容。上述基金份额持有人大会决议
事项自表决通过之日起生效。基金管理人根据基金份额持有人大会的授权，定于2018
年9月28日为A类基金份额终止上市的权益登记日，自该权益登记日的次一工作日起，
《中欧互通精选混合型证券投资基金基金合同》生效。本基金的存续期限不定，本基
金的基金管理人和注册登记机构均为中欧基金管理有限公司，基金托管人为兴业银行
股份有限公司。
本基金的投资范围主要为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的
股票（包括中小板、创业板以及其他经中国证监会批准发行上市的股票）、港股通标
的股票、债券（包括国债、地方政府债、金融债、企业债、公司债、公开发行的次级
债、可转换债券、可交换债券、分离交易可转债的纯债部分、央行票据、中期票据、
短期融资券（含超短期融资券）等）、资产支持证券、非金融企业债务融资工具、债
券回购、同业存单、银行存款等货币市场工具、现金、衍生工具（包括权证、股指期
货、股票期权、国债期货等）以及经中国证监会批准允许基金投资的其它金融工具
（但需符合中国证监会的相关规定）。本基金股票投资占基金资产的比例为60%-95%，
其中投资于港股通标的股票不超过股票资产的50%。权证投资占基金资产净值的比例为
0%-3%；每个交易日日终在扣除股指期货、国债期货和股票期权合约需缴纳的交易保证
金后，现金（不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等）或者到期日在一年以
内的政府债券投资比例不低于基金资产净值的5%。
本基金的业绩比较基准为：MSCI中国A股国际通指数收益率×80%+中债综合指数收
益率×20%。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》以及其后颁布及修订
的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称"企业会计准则"）编
制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会
修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监
督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《证券投资基金信息披露管
理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格
式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、
《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会
及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
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7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2018年12月
31日的财务状况以及2018年10月8日（基金合同生效日）至2018年12月31日止期间的经
营成果和净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务
指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。本期财务报表的
实际编制期间系2018年10月8日（基金合同生效日）至2018年12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明
外，均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债
（或资产）或权益工具的合同。
（1） 金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、贷款和应收款项；
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投
资等；
（2） 金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票等，按照取得时
的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金
股利，应当确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
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的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益；
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为
投资收益，同时调整公允价值变动收益；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利
已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确
认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认
该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融
资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分
别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资
产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认
有关金融资产，并相应确认有关负债。
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：
（1） 股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本按成交日应支付的全部价款扣
除交易费用入账；
卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交
日结转；
（2） 债券投资
买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本按成交日应支付的全部价款扣
除交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本；
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发
行期限按直线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算；
卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转；
（3） 权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣
除交易费用后入账；
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，卖出权证的成本按移动加权平均法于
成交日结转；
（4） 股指/国债期货投资
买入或卖出股指/国债期货投资于成交日确认为股指/国债期货投资。股指/国债期
货初始合约价值按成交金额确认；
股指/国债期货平仓于成交日确认衍生工具投资收益，股指/国债期货的初始合约
价值按移动加权平均法于成交日结转； 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
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（5） 分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转
债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证
投资成本，按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本；
上市后，上市流通的债券和权证分别按上述（2）、（3）中相关原则进行计算；
（6） 回购协议
本基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率（当实际利率
与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出
售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场
的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市
场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负
债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而
言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在
计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，
相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和
负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
（1） 存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市
场上未经调整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价
值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值
日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价
值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基
础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制
等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考
虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；
（2） 不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
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使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行
的情况下，才使用不可观察输入值；
（3） 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管
理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
（4） 如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在
是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债
时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收
基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基
金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在
申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损
失）占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申
购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/（损失）占基金净值比例计算的金额。损益
平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在"损益平准金"科目中核算，并于期末
全额转入"未分配利润/（累计亏损）"。
7.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定
期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际
收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，
存款利息收入以净额列示；
(2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由
债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；
中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
第
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(3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产
支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计
提；
(4) 买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的成本及实际利率（当实际利率
与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；
(5) 股票投资收益/（损失）于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其
成本的差额入账；
(6) 债券投资收益/（损失）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的
差额入账；
(7) 资产支持证券投资收益/（损失）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应
收利息的差额入账；
(8) 股指/国债期货投资收益/（损失）于平仓日确认，并按平仓成交金额与其初始
合约价值的差额入账；
(9) 权证收益/（损失）于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本
的差额入账；
(10) 股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除
应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账；
(11) 公允价值变动收益/（损失）系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变
动形成的应计入当期损益的利得或损失；
(12) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可
以可靠计量的时候确认。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费等在费用涵盖期间按基金合同或相关公告约定的费
率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线
法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
（1）同一类别每份基金份额享有同等分配权；
（2） 本基金场外基金份额的收益分配方式分为两种：现金分红与红利再投资，投
资人可选择现金红利或将现金红利按除息日的基金份额净值自动转为相应基金份额类
别的基金份额进行再投资；若投资人不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
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场内基金份额的收益分配方式为现金红利，投资人不能选择其他的分红方式，具
体权益分配程序等有关事项遵循深交所及中国证券登记结算有限责任公司的相关规
定；
（3）基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金
份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
（4）法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
7.4.6.1 印花税
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券
（股票）交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰；
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年9月19日起，调整由出
让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收
政策问题的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对
价而发生的股权转让，暂免征收印花税。
7.4.6.2 增值税
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试
点的通知》的规定，经国务院批准，自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税
改征增值税试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资
基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券
的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征
增值税；存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增
试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
第
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及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税
政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存
款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教
育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行
为，以资管产品管理人为增值税纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的
通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值
税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018
年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳
增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
7.4.6.3 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加
根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例（2011年修订）》、《征收教育
费附加的暂行规定（2011年修订）》及相关地方教育附加的征收规定，凡缴纳消费
税、增值税、营业税的单位和个人，都应当依照规定缴纳城市维护建设税、教育费附
加（除按照相关规定缴纳农村教育事业费附加的单位外）及地方教育费附加。
7.4.6.4 企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通
知》的规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证
券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收
政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东
支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通
知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价
收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
7.4.6.5 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收
政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东
支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄
存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款
利息所得暂免征收个人所得税； 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
第
页 32
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司
股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2013年1月1日起，证券
投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个
月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1
年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所
得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息
红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2015年9月8日起，证券投资
基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得
暂免征收个人所得税。
7.4.7 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
中欧基金管理有限公司（"中欧基金"）
基金管理人、基金销售机构、注
册登记机构
兴业银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构
国都证券股份有限公司(“国都证券”)
基金管理人的股东、基金销售机
构
万盛基业投资有限责任公司(“万盛基业”) 基金管理人的股东
北京百骏投资有限公司(“北京百骏”) 基金管理人的股东
Unione di Banche Italiane S.p.a (“意大利意
联银行”)
基金管理人的股东
上海睦亿投资管理合伙企业（有限合伙）（"上
海睦亿合伙"）
基金管理人的股东
自然人股东 基金管理人的股东
中欧盛世资产管理(上海)有限公司（"中欧盛世
资管"）
基金管理人的控股子公司
中欧钱滚滚基金销售（上海）有限公司（"钱滚
滚"）
基金管理人的控股子公司
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.8本报告期的关联方交易
7.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
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7.4.8.1.1 股票交易
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.8.1.2 权证交易
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.8.1.3 债券交易
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行债券交易。
7.4.8.1.4 债券回购交易
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行债券回购交易。
7.4.8.1.5 应支付关联方的佣金
本基金本报告期无应支付关联方佣金。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2018年10月08日（基金转型合同生效日）至201
8年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费 342,603.32
其中：支付销售机构的客户维护费 46,606.79
注：基金管理费每日计提，按月支付。基金管理费按前一日的基金资产净值的1.50%的
年费率计提。计算方法如下：
H=E×1.50%÷当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
7.4.8.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2018年10月08日（基金转型合同生效日）至2018
年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费 57,100.56 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
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注：基金托管费每日计提，按月支付。基金托管费按前一日的基金资产净值的0.25%的
年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.25%÷当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
7.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期末未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。
7.4.8.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
中欧互通精选混合A
份额单位：份
项目
本期
2018年10月08日（基金转型合同生效日）至2018年12月31
日
基金合同生效日（2018
年10月08日）持有的基
金份额
0.00
报告期初持有的基金份
额
0.00
报告期间申购/买入总
份额
0.00
报告期间因拆分变动份
额
0.00
减：报告期间赎回/卖
出总份额
0.00
报告期末持有的基金份
额
0.00
报告期末持有的基金份
额占基金总份额比例
0.00%
中欧互通精选混合E 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
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份额单位：份
项目
本期
2018年10月08日（基金转型合同生效日）至2018年12月31
日
基金合同生效日（2018
年10月08日）持有的基
金份额
122,023.00
报告期初持有的基金份
额
0.00
报告期间申购/买入总
份额
0.00
报告期间因拆分变动份
额
0.00
减：报告期间赎回/卖
出总份额
0.00
报告期末持有的基金份
额
122,023.00
报告期末持有的基金份
额占基金总份额比例
11.11%
注：申购/买入总份额含红利再投、转换入份额，赎回/卖出总份额含转换出份额。
7.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
截止本报告期期末，除基金管理人之外的其他关联方均未持有本基金份额。
7.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
本期
2018年10月08日（基金转型合同生效日）至2018年12月31日
关联方名
称
期末余额 当期利息收入
兴业银行
股份有限
公司
5,420,212.96 30,424.70
注：本基金的银行存款由基金托管人兴业银行保管，按银行同业利率计息。 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
第
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7.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期未发生在承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.4.8.7 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期末未持有兴业银行发行的同业存单。
7.4.9 期末（2018年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
7.4.9.1.1 受限证券类别：股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购
日
可流
通日
流通
受限
类型
认购
价格
期末
估值
单价
数量
（单
位：
股）
期末
成本
总额
期末
估值
总额
备注
6018
60
紫金
银行
2018
-12-
20
2019
-01-
03
未上
市
3.14 3.14 15,356
48,2
17.8
4
48,2
17.8
4
-
7.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元
股
票
代
码
股
票
名
称
停
牌
日
期
停
牌
原
因
期
末
估
值
单
价
复
牌
日
期
复
牌
开
盘
单
价
数量
（股）
期末成本
总额
期末估值
总额
备
注
6000
30
中信
证券
2018
-12-
25
筹划
重大
事项
16.0
1
2019
-01-
10
17.1
5
42,816 821,894.13 685,484.16 -
0005
40
中天
金融
2017
-08-
21
重大
资产
重组
4.87
2019
-01-
02
4.38 27,600 170,322.27 134,412.00 -
6004
85
信威
集团
2016
-12-
26
筹划
重大
事项
10.0
3
- - 8,829 219,062.52 88,554.87 -
注：本基金截至2018年12月31日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被
暂时停牌的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
第
页 37
7.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.9.3.1 银行间市场债券正回购
无。
7.4.9.3.2 交易所市场债券正回购
无。
7.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
1. 公允价值
1.1不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括银行存款、结算备付金、存出保证
金、应收款项以及其他金融负债，其因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
1.2以公允价值计量的金融工具
1.2.1 各层次金融工具公允价值
于2018年12月31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产中属于第一层次的余额为人民币73,997,700.08元，属于第二层次的余额为人民币
956,668.87元，无划分为第三层次的余额。
1.2.2 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和可转换债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃、
或属于非公开发行等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃
期间及限售期间不将相关股票和可转换债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调
整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和可转换债券公
允价值应属第二层次或第三层次。
1.2.3 第三层次公允价值余额和本期变动金额
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具第三层次公允价
值期末余额为人民币0.00元，期初余额为人民币202,447.98元，本期减少人民币
202,447.98元。
2. 承诺事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的重大承诺事项。
3. 其他事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的其他重要事项。
4. 财务报表的批准
本财务报表已于2019年3月27日经本基金的基金管理人批准。
中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
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§7
年度财务报表(转型前)
7.1 资产负债表
会计主体：中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)
报告截止日：2018年10月07日（基金转型合同生效前日）
单位：人民币元
资 产
本期末
2018年10月07日 （基金转型合
同生效前日）
上年度末
2017年12月31日
资 产：
银行存款 11,550,044.21 7,416,787.37
结算备付金 60,418.25 173,072.88
存出保证金 7,950.69 52,807.90
交易性金融资产 132,003,342.15 134,471,236.23
其中：股票投资 132,003,342.15 134,471,236.23
基金投资 - -
债券投资 - -
资产支持证券
投资
- -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 - -
买入返售金融资产 - -
应收证券清算款 - -
应收利息 8,456.39 3,768.50
应收股利 - -
应收申购款 - 14,329.88
递延所得税资产 - -
其他资产 - -
资产总计 143,630,211.69 142,132,002.76
负债和所有者权益
本期末
2018年10月07日（基金转型合
同生效前日）
上年度末
2017年12月31日
中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
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负 债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 1,935,631.41 -
应付赎回款 201,906.58 4,669.39
应付管理人报酬 140,025.42 121,098.56
应付托管费 21,003.83 18,164.78
应付销售服务费 - -
应付交易费用 23,973.83 122,869.82
应交税费 - -
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 275,134.00 324,925.23
负债合计 2,597,675.07 591,727.78
所有者权益：
实收基金 111,783,965.99 99,477,050.17
未分配利润 29,248,570.63 42,063,224.81
所有者权益合计 141,032,536.62 141,540,274.98
负债和所有者权益总
计
143,630,211.69 142,132,002.76
注：1.报告截止日2018年10月7日（基金转型合同生效前日），基金份额总额
111,783,965.99份。其中A类基金份额净值1.2616元，基金份额总额110,769,697.04
份；E类基金份额净值1.2687元，基金份额总额1,014,268.95份。
2.本财务报表的实际编制期间为2018年1月1日至2018年10月7日（基金转型合同生效前
日）止，下同。
7.2 利润表
会计主体：中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)
本报告期：2018年01月01日至2018年10月07日（基金转型合同生效前日） 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
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单位：人民币元
项 目
本期2018年01月01日至2018
年10月07日（基金转型合同
生效前日）
上年度可比期间
2017年01月01日至201
7年12月31日
一、收入 -17,131,716.52 18,714,967.33
1.利息收入 151,357.78 109,305.68
其中：存款利息收入 151,357.78 109,305.31
债券利息收入 - 0.37
资产支持证券利息
收入
- -
买入返售金融资产
收入
- -
其他利息收入 - -
2.投资收益（损失以
“-”填列）
2,994,343.03 5,937,379.05
其中：股票投资收益 -40,884.35 4,614,666.41
基金投资收益 - -
债券投资收益 - 130.63
资产支持证券投资
收益
- -
贵金属投资收益 - -
衍生工具收益 - -
股利收益 3,035,227.38 1,322,582.01
3.公允价值变动收益（损
失以“-”号填列）
-20,286,024.21 12,340,928.20
4.汇兑收益（损失以
“－”号填列）
- -
5.其他收入（损失以
“-”号填列）
8,606.88 327,354.40
减：二、费用 1,867,230.78 1,924,390.55
1．管理人报酬 1,152,130.33 895,094.90
2．托管费 172,819.51 134,264.26 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
第
页 41
3．销售服务费 - -
4．交易费用 129,504.19 345,266.39
5．利息支出 - -
其中：卖出回购金融资产
支出
- -
6．税金及附加 - -
7．其他费用 412,776.75 549,765.00
三、利润总额（亏损总额
以“-”号填列）
-18,998,947.30 16,790,576.78
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“
-”号填列）
-18,998,947.30 16,790,576.78
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)
本报告期：2018年01月01日至2018年10月07日（基金转型合同生效前日）
单位：人民币元
本期
2018年01月01日至2018年10月07日（基金转型合同生
效前日）
项 目
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净
值)
99,477,050.17 42,063,224.81 141,540,274.98
二、本期经营活动产生的基
金净值变动数(本期利润)
-
-18,998,947.3
0
-18,998,947.30
三、本期基金份额交易产生
的基金净值变动数（净值减
少以“-”号填列）
12,306,915.82 6,184,293.12 18,491,208.94
其中：1.基金申购款 21,800,996.22 9,701,818.47 31,502,814.69
2.基金赎回款 -9,494,080.40 -3,517,525.35 -13,011,605.75
四、本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值变
- - - 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
第
页 42
动（净值减少以“-”号填
列）
五、期末所有者权益（基金
净值）
111,783,965.9
9
29,248,570.63 141,032,536.62
上年度可比期间
2017年01月01日至2017年12月31日
项 目
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净
值)
56,888,158.22 9,972,541.52 66,860,699.74
二、本期经营活动产生的基
金净值变动数(本期利润)
- 16,790,576.78 16,790,576.78
三、本期基金份额交易产生
的基金净值变动数（净值减
少以“-”号填列）
42,588,891.95 15,300,106.51 57,888,998.46
其中：1.基金申购款 66,961,420.18 23,363,457.00 90,324,877.18
2.基金赎回款
-24,372,528.2
3
-8,063,350.49 -32,435,878.72
四、本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值变
动（净值减少以“-”号填
列）
- - -
五、期末所有者权益（基金
净值）
99,477,050.17 42,063,224.81 141,540,274.98
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
刘建平
—————————
基金管理人负责人
杨毅
—————————
主管会计工作负责人
王音然
—————————
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）（以下简称"本基金"）经中国证券
监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）证监许可[2010]第588号《关于核准中欧沪中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
第
页 43
深300指数增强型证券投资基金（LOF）募集的批复》核准，由中欧基金管理有限公司
依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《中欧沪深300指数增强型证券投资基金
（LOF）基金合同》负责公开募集。本基金为上市契约型开放式，存续期限不定，首次
设立募集不包括认购资金利息共募集人民币1,201,873,408.58元，经向中国证监会备
案，《中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）基金合同》于2010年6月24日正式
生效，基金合同生效日的基金份额总额为1,202,197,493.33份基金份额，其中认购资
金利息折合324,084.75份基金份额。本基金的基金管理人为中欧基金管理有限公司，A
类基金份额的注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，E类基金份额的注册登
记机构为中欧基金管理有限公司，基金托管人为兴业银行股份有限公司。
经深圳证券交易所（以下简称"深交所"）深证上字[2010]第254号文审核同意，本
基金57,032,620份基金份额于2010年8月16日在深交所挂牌交易。上市的基金份额登记
在证券登记结算系统，可选择按市价流通或按基金份额净值申购或赎回；未上市的基
金份额登记在注册登记系统，按基金份额净值申购或赎回。通过跨系统转登记可实现
基金份额在两个系统之间的转换。
根据基金管理人中欧基金管理有限公司2015年10月8日《关于旗下部分开放式基金
增加E类份额并相应修改基金合同的公告》的规定，经与基金托管人协商一致并报中国
证监会备案，自2015年10月8日起对本基金增加E类份额并相应修改基金合同。本基金
原有的基金份额类别更名为A类基金份额，新增的基金份额类别命名为E类基金份额。A
类基金份额的业务规则与现行规则相同；新增E类基金份额的注册登记机构为中欧基金
管理有限公司，只接受场外申赎，不参与上市交易。
2018年8月29日，中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）份额持有人大会表
决通过了《关于中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）转型及基金合同修改有
关事项的议案》，同意将中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）由指数增强型
证券投资基金变更为混合型证券投资基金，基金名称相应变更为中欧互通精选混合型
证券投资基金，原有的上市基金份额终止上市交易，并调整基金投资目标、投资范
围、投资策略、基金费率、基金收益分配规则等内容。上述基金份额持有人大会决议
事项自表决通过之日起生效。基金管理人根据基金份额持有人大会的授权，定于2018
年10月7日为A类基金份额终止上市的权益登记日，自该权益登记日的次一工作日起，
《中欧互通精选混合型证券投资基金基金合同》生效。
本基金投资范围限于具有良好流动性的金融工具，包括股票、债券、权证、货币
市场工具、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他金融工具，基金管理人在履行适当的程
序后，可以将其纳入投资范围。本基金投资于股票资产占基金资产的比例为90%-95%，
其中被动投资于标的指数成份股及备选成份股的比例不低于基金资产的80%；现金（不
包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等）或者到期日在一年以内的政府债券不中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
第
页 44
低于基金资产净值的5%；其他金融工具的投资比例符合法律法规和监管机构的规定。
本基金的业绩比较基准为：95%×沪深300指数收益率+5%×银行活期存款利率（税
后）。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》以及其后颁布及修订
的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称"企业会计准则"）编
制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会
修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监
督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《证券投资基金信息披露管
理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格
式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、
《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会
及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定。
根据中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）基金份额持有人大会决议，本
基金于2018年10月8日转型为中欧互通精选混合型证券投资基金继续运作，故本财务报
表仍以持续经营假设为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2018年10月7
日（基金合同失效前日）的财务状况以及2018年1月1日至2018年10月7日（基金合同失
效前日）止期间的经营成果和净值变动情况。
7.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告一致。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
第
页 45
7.4.6 税项
7.4.6.1 印花税
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券
（股票）交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰；
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年9月19日起，调整由出
让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收
政策问题的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对
价而发生的股权转让，暂免征收印花税。
7.4.6.2 增值税
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试
点的通知》的规定，经国务院批准，自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税
改征增值税试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资
基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券
的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征
增值税；存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增
试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务
及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税
政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存
款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教
育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行
为，以资管产品管理人为增值税纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的
通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值
税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018
年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳
增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
7.4.6.3 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加
根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例（2011年修订）》、《征收教育
费附加的暂行规定（2011年修订）》及相关地方教育附加的征收规定，凡缴纳消费
税、增值税、营业税的单位和个人，都应当依照规定缴纳城市维护建设税、教育费附中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
第
页 46
加（除按照相关规定缴纳农村教育事业费附加的单位外）及地方教育费附加。
7.4.6.4 企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通
知》的规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证
券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收
政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东
支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通
知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价
收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
7.4.6.5 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收
政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东
支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄
存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款
利息所得暂免征收个人所得税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司
股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2013年1月1日起，证券
投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个
月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1
年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所
得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息
红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2015年9月8日起，证券投资
基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得
暂免征收个人所得税。
7.4.7 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
中欧基金管理有限公司（"中欧基金"）
基金管理人、基金销售机构、注
册登记机构 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
第
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兴业银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构
国都证券股份有限公司(“国都证券”)
基金管理人的股东、基金销售机
构
万盛基业投资有限责任公司(“万盛基业”) 基金管理人的股东
北京百骏投资有限公司(“北京百骏”) 基金管理人的股东
Unione di Banche Italiane S.p.a (“意大利意
联银行”)
基金管理人的股东
上海睦亿投资管理合伙企业（有限合伙）（"上
海睦亿合伙"）
基金管理人的股东
自然人股东 基金管理人的股东
中欧盛世资产管理(上海)有限公司（"中欧盛世
资管"）
基金管理人的控股子公司
中欧钱滚滚基金销售（上海）有限公司（"钱滚
滚"）
基金管理人的控股子公司
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.8.1.1 股票交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.8.1.2 权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.8.1.3 债券交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。
7.4.8.1.4 债券回购交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券回购交易。
7.4.8.1.5 应支付关联方的佣金
本基金本报告期及上年度可比期间均无应支付关联方的佣金。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
第
页 48
单位：人民币元
项目
本期
2018年01月01日至2018年10
月07日（基金转型合同生效
前日）
上年度可比期间
2017年01月01日
至2017年12月31
日
当期发生的基金应支付的管理费 1,152,130.33 895,094.90
其中：支付销售机构的客户维护费 147,053.09 190,033.38
注：基金管理费每日计提，按月支付。基金管理费按前一日的基金资产净值的1.00%的
年费率计提。计算方法如下：
H=E×1.00%÷当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
7.4.8.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2018年01月01日至2018年10月
07日（基金转型合同生效前
日）
上年度可比期间
2017年01月01日
至2017年12月31
日
当期发生的基金应支付的托管费 172,819.51 134,264.26
注：基金托管费每日计提，按月支付。基金托管费按前一日的基金资产净值的0.15%的
年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.15%÷当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
7.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回
购）交易。
7.4.8.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
中欧沪深300指数增强（LOF）A 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
第
页 49
份额单位：份
项目
本期
2018年01月01日至2018年10
月07日（基金转型合同生效
前日）
上年度可比期间
2017年01月01日至2017年12
月31日
基金合同生效日（2010
年06月24日）持有的基
金份额
0.00 0.00
报告期初持有的基金份
额
0.00 0.00
报告期间申购/买入总
份额
0.00 0.00
报告期间因拆分变动份
额
0.00 0.00
减：报告期间赎回/卖
出总份额
0.00 0.00
报告期末持有的基金份
额
0.00 0.00
报告期末持有的基金份
额占基金总份额比例
0.00% 0.00%
中欧沪深300指数增强（LOF）E
份额单位：份
项目
本期
2018年01月01日至2018年10
月07日（基金转型合同生效
前日）
上年度可比期间
2017年01月01日至2017年12
月31日
基金合同生效日（2010
年06月24日）持有的基
金份额
0.00 0.00
报告期初持有的基金份
额
122,023.00 122,023.00
报告期间申购/买入总
份额
0.00 0.00 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
第
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报告期间因拆分变动份
额
0.00 0.00
减：报告期间赎回/卖
出总份额
0.00 0.00
报告期末持有的基金份
额
122,023.00 122,023.00
报告期末持有的基金份
额占基金总份额比例
12.03% 23.56%
注：申购/买入总份额含红利再投、转换入份额，赎回/卖出总份额含转换出份额。
7.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本报告期期末及上年度可比期期末，除基金管理人之外的其他关联方均未持有本基金
份额。
7.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
本期
2018年01月01日至2018年10月07日
（基金转型合同生效前日）
上年度可比期间
2017年01月01日至2017年12月31日
关联方名
称
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
兴业银行
股份有限
公司
11,550,044.21 149,764.15 7,416,787.37 106,110.19
注：本基金的银行存款由基金托管人兴业银行股份有限公司保管，按银行同业利率计
息。
7.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间均未发生在承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.4.8.7 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期末及上年度末均未持有兴业银行发行的同业存单。
7.4.9 期末（2018年10月07日）本基金持有的流通受限证券
7.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
第
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无。
7.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元
股
票
代
码
股
票
名
称
停
牌
日
期
停
牌
原
因
期
末
估
值
单
价
复
牌
日
期
复
牌
开
盘
单
价
数量
（股）
期末成本
总额
期末估值
总额
备
注
0003
33
美的
集团
2018
-09-
10
重大
资产
重组
40.3
0
2018
-10-
29
37.1
0
64,853 2,684,103.10 2,613,575.90 -
0024
50
康得
新
2018
-06-
04
筹划
重大
事项
17.0
1
2018
-11-
06
15.3
1
29,971 522,708.23 509,806.71 -
0005
38
云南
白药
2018
-09-
19
重大
资产
重组
70.2
3
2018
-11-
23
68.8
2
6,076 464,103.05 426,717.48 -
0022
52
上海
莱士
2018
-02-
23
重大
资产
重组
19.5
2
2018
-12-
07
17.5
7
16,924 292,881.06 330,356.48 -
0005
40
中天
金融
2017
-08-
21
重大
资产
重组
4.87
2019
-01-
02
4.38 27,600 170,322.27 134,412.00 -
6011
18
海南
橡胶
2018
-05-
24
重大
资产
重组
6.62
2018
-11-
08
5.96 17,630 131,631.44 116,710.60 -
0026
02
世纪
华通
2018
-06-
12
重大
资产
重组
32.5
0
2018
-11-
07
18.2
3
3,500 118,144.62 113,750.00 -
0024
11
延安
必康
2018
-09-
25
筹划
重大
事项
20.5
9
2018
-11-
28
18.5
3
5,000 132,775.27 102,950.00 -
6004
85
信威
集团
2016
-12-
26
重大
资产
重组
11.5
6
- - 8,829 219,062.52 102,063.24 -
6001
57
永泰
能源
2018
-07-
06
筹划
重大
事项
1.67
2018
-12-
10
1.50 50,639 196,106.51 84,567.13 -
0025
58
巨人
网络
2018
-09-
17
重大
资产
重组
18.9
8
2018
-11-
06
20.3
0
2,700 111,292.50 51,246.00 -
0027
39
万达
电影
2017
-07-
04
重大
资产
重组
34.5
6
2018
-11-
05
31.1
0
1,350 90,900.00 46,656.00 -
注：本基金截至2018年10月07日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被
暂时停牌的股票，该类股票将在所公布事中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
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项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。
7.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.9.3.1 银行间市场债券正回购
无。
7.4.9.3.2 交易所市场债券正回购
无。
7.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
1. 公允价值
1.1不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括银行存款、结算备付金、存出保证
金、应收款项以及其他金融负债，其因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
1.2以公允价值计量的金融工具
1.2.1 各层次金融工具公允价值
于2018年10月7日（基金转型合同生效前日），本基金持有的以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产中属于第一层次的余额为人民币127,370,530.61元，属
于第二层次的余额为人民币4,632,811.54元，无划分为第三层次的余额 (2017年12月31
日：属于第一层次的余额为人民币132,031,915.71元，属于第二层次的余额为人民币
2,236,872.54元，属于第三层次的余额为人民币202,447.98元)。
1.2.2 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和可转换债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃、
或属于非公开发行等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃
期间及限售期间不将相关股票和可转换债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调
整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和可转换债券公
允价值应属第二层次或第三层次。
1.2.3 第三层次公允价值余额和本期变动金额
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具第三层次公允价
值本期未发生变动。
2. 承诺事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的重大承诺事项。
3. 其他事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的其他重要事项。
4. 财务报表的批准 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
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本财务报表已于2019年3月27日经本基金的基金管理人批准。
§8 投资组合报告(转型后)
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例(%)
1 权益投资 74,954,368.95 93.18
其中：股票 74,954,368.95 93.18
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金
融资产
- -
7 银行存款和结算备付金合计 5,446,816.64 6.77
8 其他各项资产 35,647.18 0.04
9 合计 80,436,832.77 100.00
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
代码 行业类别 公允价值（元）
占基金资产净值比
例(%)
A 农、林、牧、渔业 294,208.70 0.37
B 采矿业 3,581,809.19 4.47
C 制造业 27,728,392.22 34.64
D
电力、热力、燃气及水生产和供应
业
2,651,761.71 3.31 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
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E 建筑业 3,479,997.56 4.35
F 批发和零售业 1,396,237.41 1.74
G 交通运输、仓储和邮政业 2,121,855.18 2.65
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务业 1,096,879.42 1.37
J 金融业 25,260,034.20 31.56
K 房地产业 5,685,233.58 7.10
L 租赁和商务服务业 1,298,964.40 1.62
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 53,331.87 0.07
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 305,663.51 0.38
S 综合 - -
合计 74,954,368.95 93.64
8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有港股通股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股）
公允价值
（元）
占基金资产
净值比例(%)
1 600036 招商银行 155,744 3,924,748.80 4.90
2 600519 贵州茅台 6,553 3,866,335.53 4.83
3 601318 中国平安 34,046 1,909,980.60 2.39
4 601288 农业银行 525,482 1,891,735.20 2.36
5 601398 工商银行 343,501 1,817,120.29 2.27
6 600000 浦发银行 181,596 1,779,640.80 2.22
7 000333 美的集团 45,053 1,660,653.58 2.07
8 601668 中国建筑 280,272 1,597,550.40 2.00 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
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9 600900 长江电力 96,384 1,530,577.92 1.91
10 002415 海康威视 56,126 1,445,805.76 1.81
注：投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细，应阅读登载于
www.zofund.com 网站的年度报告正文。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期末基金资产
净值比例(%)
1 600519 贵州茅台 3,256,662.00 4.07
2 603288 海天味业 1,655,600.00 2.07
3 002415 海康威视 1,526,087.00 1.91
4 600000 浦发银行 1,342,919.00 1.68
5 601398 工商银行 1,329,102.00 1.66
6 000656 金科股份 1,312,742.00 1.64
7 600398 海澜之家 1,148,390.00 1.43
8 002304 洋河股份 1,117,220.00 1.40
9 601688 华泰证券 1,045,499.00 1.31
10 601766 中国中车 1,001,930.00 1.25
11 601857 中国石油 921,328.00 1.15
12 600104 上汽集团 904,289.28 1.13
13 600900 长江电力 877,965.20 1.10
14 600867 通化东宝 872,574.00 1.09
15 600606 绿地控股 823,738.00 1.03
16 601009 南京银行 805,560.00 1.01
17 600487 亨通光电 789,285.00 0.99
18 601229 上海银行 761,178.00 0.95
19 000002 万 科Ａ 757,799.00 0.95
20 601186 中国铁建 757,446.00 0.95
注：买入金额均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费
用。 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
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8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期末基金资产
净值比例(%)
1 601318 中国平安 6,642,670.00 8.30
2 600519 贵州茅台 3,043,445.00 3.80
3 000651 格力电器 2,096,138.58 2.62
4 601601 中国太保 2,089,538.00 2.61
5 600036 招商银行 1,995,954.96 2.49
6 000858 五 粮 液 1,463,328.55 1.83
7 601009 南京银行 1,436,298.00 1.79
8 000002 万 科Ａ 1,212,756.00 1.52
9 002415 海康威视 1,205,329.00 1.51
10 600887 伊利股份 1,075,418.65 1.34
11 600104 上汽集团 1,059,291.00 1.32
12 601888 中国国旅 1,018,135.00 1.27
13 600585 海螺水泥 963,206.60 1.20
14 600487 亨通光电 961,352.31 1.20
15 601229 上海银行 941,727.27 1.18
16 600340 华夏幸福 919,068.00 1.15
17 601328 交通银行 903,577.00 1.13
18 600000 浦发银行 886,351.00 1.11
19 601688 华泰证券 856,628.76 1.07
20 601939 建设银行 853,746.00 1.07
注：卖出金额均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费
用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 44,915,838.18
卖出股票收入（成交）总额 87,693,541.94 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
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注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填
列，不考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金本报告期末未持有股指期货。
8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策
本基金投资股指期货将根据风险管理的原则，以套期保值为目的，主要选择流动
性好、交易活跃的股指期货合约。本基金力争利用股指期货的杠杆作用，降低股票仓
位频繁调整的交易成本。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策
本基金将以套期保值为主要目的，参与国债期货的投资。国债期货作为利率衍生
品的一种，有助于管理债券组合的久期、流动性和风险水平。基金管理人将按照相关
法律法规的规定，结合对宏观经济形势和政策趋势的判断、对债券市场进行定性和定
量分析。构建量化分析体系，对国债期货和现货的基差、国债期货的流动性、波动水
平、套期保值的有效性等指标进行跟踪监控，在最大限度保证基金资产安全的基础
上，力求实现基金资产的长期稳定增值。
中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
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8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金本报告期末未持有国债期货。
8.11.3 本期国债期货投资评价
本基金投资国债期货以套期保值为目的，以回避市场风险。故国债期货空头的合
约价值主要与债券组合的多头价值相对应。基金管理人通过动态管理国债期货合约数
量，以萃取相应债券组合的超额收益。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本基金投资的招商银行的发行主体招商银行股份有限公司于2018年2月12日受
到中国银监会的处罚（银监罚决字〔2018〕1号），主要违法事实包括：（一）内控管
理严重违反审慎经营规则；（二）违规批量转让以个人为借款主体的不良贷款；
（三）同业投资业务违规接受第三方金融机构信用担保；（四）销售同业非保本理财
产品时违规承诺保本；（五）违规将票据贴现资金直接转回出票人账户；（六）为同
业投资业务违规提供第三方金融机构信用担保；（七）未将房地产企业贷款计入房地
产开发贷款科目；（八）高管人员在获得任职资格核准前履职；（九）未严格审查贸
易背景真实性办理银行承兑业务；（十）未严格审查贸易背景真实性开立信用证；
（十一）违规签订保本合同销售同业非保本理财产品；（十二）非真实转让信贷资
产；（十三）违规向典当行发放贷款；（十四）违规向关系人发放信用贷款。共罚款
6573.024万元。 本基金投资的浦发银行的发行主体上海浦东发展银行股份有限公司于
2018年2月12日受到中国银监会的处罚（银监罚决字〔2018〕4号），主要违法事实包
括：（一）内控管理严重违反审慎经营规则；（二）通过资管计划投资分行协议存
款，虚增一般存款；（三）通过基础资产在理财产品之间的非公允交易进行收益调
节；（四）理财资金投资非标准化债权资产比例超监管要求；（五）提供不实说明材
料、不配合调查取证；（六）以贷转存，虚增存贷款；（七）票据承兑、贴现业务贸
易背景审查不严；（八）国内信用证业务贸易背景审查不严；（九）贷款管理严重缺
失，导致大额不良贷款；（十）违规通过同业投资转存款方式，虚增存款；（十一）
票据资管业务在总行审批驳回后仍继续办理；（十二）对代理收付资金的信托计划提
供保本承诺；（十三）以存放同业业务名义开办委托定向投资业务，并少计风险资
产；（十四）投资多款同业理财产品未尽职审查，涉及金额较大；（十五）修改总行
理财合同标准文本，导致理财资金实际投向与合同约定不符；（十六）为非保本理财
产品出具保本承诺函；（十七）向关系人发放信用贷款；（十八）向客户收取服务
费，但未提供实质性服务，明显质价不符；（十九）收费超过服务价格目录，向客户
转嫁成本，共罚款5855.927万元；且于2018年1月19日收到中国银行业监督管理委员会中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
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四川监管局行政处罚决定书（川银监罚字【2018】2号），主要对成都分行内控管理严
重失效,授信管理违规，违规办理信贷业务等严重违反审慎经营规则的违规行为依法查
处，执行罚款46,175万元人民币。 在上述公告公布后，本基金管理人对该公司进行了
进一步了解和分析，认为上述处罚不会对招商银行（600036.SH）和浦发银行
（600000.SH）的投资价值构成实质性负面影响，因此本基金管理人对该上市公司的投
资判断未发生改变。其余八名证券的发行主体本报告期内没有被监管部门立案调查，
或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2 本基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定备选库之外的股
票。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 27,320.81
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 2,468.30
5 应收申购款 5,858.07
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 35,647.18
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
本报告中因四舍五入原因，投资组合报告中市值占总资产或净资产比例的分项之
和与合计可能存在尾差。
中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
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页 60
§8 投资组合报告（转型前）
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例(%)
1 权益投资 132,003,342.15 91.90
其中：股票 132,003,342.15 91.90
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金
融资产
- -
7 银行存款和结算备付金合计 11,610,462.46 8.08
8 其他各项资产 16,407.08 0.01
9 合计 143,630,211.69 100.00
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末（指数投资）按行业分类的境内股票投资组合
代码 行业类别 公允价值(元)
占基金资产净值比例(%
)
A 农、林、牧、渔业 302,962.60 0.21
B 采矿业 3,668,618.35 2.60
C 制造业 42,980,072.37 30.48
D
电力、热力、燃气及水
生产和供应业
3,227,811.44 2.29
E 建筑业 4,430,591.94 3.14
F 批发和零售业 2,362,265.11 1.67 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
第
页 61
G
交通运输、仓储和邮政
业
3,211,943.14 2.28
H 住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息
技术服务业
4,198,773.33 2.98
J 金融业 40,771,310.37 28.91
K 房地产业 6,247,849.89 4.43
L 租赁和商务服务业 1,221,646.76 0.87
M 科学研究和技术服务业 - -
N
水利、环境和公共设施
管理业
345,795.50 0.25
O
居民服务、修理和其他
服务业
- -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 586,469.30 0.42
R 文化、体育和娱乐业 585,478.51 0.42
S 综合 87,000.00 0.06
合计 114,228,588.61 80.99
8.2.2 报告期末（积极投资）按行业分类的境内股票投资组合
代码 行业类别 公允价值(元)
占基金资产净值比例(%
)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 642,224.00 0.46
C 制造业 9,345,898.54 6.63
D
电力、热力、燃气及水
生产和供应业
- -
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
G
交通运输、仓储和邮政
业
- -
H 住宿和餐饮业 - - 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
第
页 62
I
信息传输、软件和信息
技术服务业
- -
J 金融业 5,554,872.00 3.94
K 房地产业 848,555.00 0.60
L 租赁和商务服务业 1,383,204.00 0.98
M 科学研究和技术服务业 - -
N
水利、环境和公共设施
管理业
- -
O
居民服务、修理和其他
服务业
- -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 17,774,753.54 12.60
8.2.3 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有港股通股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细
8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股）
公允价值
（元）
占基金资产
净值比例(%)
1 601318 中国平安 125,246 8,579,351.00 6.08
2 600036 招商银行 177,044 5,433,480.36 3.85
3 600519 贵州茅台 5,753 4,199,690.00 2.98
4 000651 格力电器 54,976 2,210,035.20 1.57
5 600016 民生银行 341,822 2,167,151.48 1.54
6 000333 美的集团 51,753 2,085,645.90 1.48
7 601328 交通银行 322,393 1,882,775.12 1.33 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
第
页 63
8 600887 伊利股份 71,286 1,830,624.48 1.30
9 601288 农业银行 451,882 1,757,820.98 1.25
10 600276 恒瑞医药 25,468 1,617,218.00 1.15
注：投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细，应阅读登载于
www.zofund.com 网站的年度报告正文。
8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股）
公允价值
（元）
占基金资产净
值比例（%）
1 600036 招商银行 47,200 1,448,568.00 1.03
2 600340 华夏幸福 33,500 848,555.00 0.60
3 603515 欧普照明 27,762 807,041.34 0.57
4 600519 贵州茅台 1,100 803,000.00 0.57
5 002027 分众传媒 93,000 791,430.00 0.56
6 601288 农业银行 202,200 786,558.00 0.56
7 601318 中国平安 10,900 746,650.00 0.53
8 000858 五 粮 液 10,900 740,655.00 0.53
9 601601 中国太保 19,600 695,996.00 0.49
10 603638 艾迪精密 24,088 681,690.40 0.48
注：投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细，应阅读登载于
www.zofund.com 网站的年度报告正文。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产
净值比例(%)
1 600036 招商银行 2,168,526.00 1.53
2 000651 格力电器 1,729,545.00 1.22
3 000858 五 粮 液 1,679,991.00 1.19
4 600519 贵州茅台 1,397,549.00 0.99
5 601318 中国平安 1,385,708.00 0.98 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
第
页 64
6 000333 美的集团 1,108,349.00 0.78
7 601288 农业银行 1,067,217.00 0.75
8 600340 华夏幸福 1,034,285.53 0.73
9 603515 欧普照明 969,035.46 0.68
10 600535 天士力 941,241.00 0.66
11 002146 荣盛发展 932,836.00 0.66
12 601668 中国建筑 907,080.00 0.64
13 601009 南京银行 900,112.00 0.64
14 601601 中国太保 853,488.00 0.60
15 600028 中国石化 770,297.00 0.54
16 002597 金禾实业 751,565.00 0.53
17 600352 浙江龙盛 733,011.00 0.52
18 601012 隆基股份 726,637.00 0.51
19 603816 顾家家居 716,919.00 0.51
20 000786 北新建材 710,256.00 0.50
注：买入金额均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费
用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产
净值比例(%)
1 000651 格力电器 1,137,257.36 0.80
2 002078 太阳纸业 1,121,464.00 0.79
3 603589 口子窖 1,034,862.00 0.73
4 600201 生物股份 993,695.60 0.70
5 600885 宏发股份 979,520.00 0.69
6 000910 大亚圣象 974,560.00 0.69
7 600535 天士力 913,024.00 0.65
8 601288 农业银行 865,865.00 0.61
9 600104 上汽集团 852,911.00 0.60 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
第
页 65
10 000858 五 粮 液 831,730.00 0.59
11 601328 交通银行 827,065.00 0.58
12 600406 国电南瑞 820,150.00 0.58
13 601398 工商银行 782,000.00 0.55
14 601628 中国人寿 750,288.40 0.53
15 002304 洋河股份 720,011.00 0.51
16 601601 中国太保 718,809.00 0.51
17 601238 广汽集团 690,696.00 0.49
18 603766 隆鑫通用 683,813.00 0.48
19 603816 顾家家居 682,857.97 0.48
20 002146 荣盛发展 674,240.00 0.48
注：卖出金额均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费
用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 54,977,853.98
卖出股票收入（成交）总额 37,118,839.50
注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填
列，不考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
第
页 66
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
股指期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策
股指期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策
国债期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
国债期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
8.11.3 本期国债期货投资评价
国债期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本基金投资的招商银行的发行主体招商银行股份有限公司于2018年2月12日受
到中国银监会的处罚（银监罚决字〔2018〕1号），主要违法事实包括：（一）内控管
理严重违反审慎经营规则；（二）违规批量转让以个人为借款主体的不良贷款；
（三）同业投资业务违规接受第三方金融机构信用担保；（四）销售同业非保本理财
产品时违规承诺保本；（五）违规将票据贴现资金直接转回出票人账户；（六）为同
业投资业务违规提供第三方金融机构信用担保； （七）未将房地产企业贷款计入房地
产开发贷款科目；（八）高管人员在获得任职资格核准前履职；（九）未严格审查贸
易背景真实性办理银行承兑业务；（十）未严格审查贸易背景真实性开立信用证；
（十一）违规签订保本合同销售同业非保本理财产品；（十二）非真实转让信贷资
产；（十三）违规向典当行发放贷款；（十四）违规向关系人发放信用贷款。共罚款
6573.024万元。 本基金投资的浦发银行的发行主体上海浦东发展银行股份有限公司于
2018年2月12日受到中国银监会的处罚中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
第
页 67
（银监罚决字〔2018〕4号），主要违法事实包括：（一）内控管理严重违反审慎经营
规则；（二）通过资管计划投资分行协议存款，虚增一般存款；（三）通过基础资产
在理财产品之间的非公允交易进行收益调节；（四）理财资金投资非标准化债权资产
比例超监管要求；（五）提供不实说明材料、不配合调查取证；（六）以贷转存，虚
增存贷款；（七）票据承兑、贴现业务贸易背景审查不严；（八）国内信用证业务贸
易背景审查不严；（九）贷款管理严重缺失，导致大额不良贷款；（十）违规通过同
业投资转存款方式，虚增存款；（十一）票据资管业务在总行审批驳回后仍继续办
理；（十二）对代理收付资金的信托计划提供保本承诺；（十三）以存放同业业务名
义开办委托定向投资业务，并少计风险资产；（十四）投资多款同业理财产品未尽职
审查，涉及金额较大；（十五）修改总行理财合同标准文本，导致理财资金实际投向
与合同约定不符；（十六）为非保本理财产品出具保本承诺函；（十七）向关系人发
放信用贷款；（十八）向客户收取服务费，但未提供实质性服务，明显质价不符；
（十九）收费超过服务价格目录，向客户转嫁成本，共罚款5855.927万元；且于2018
年1月19日收到中国银行业监督管理委员会四川监管局行政处罚决定书（川银监罚字
【2018】2号），主要对成都分行内控管理严重失效,授信管理违规，违规办理信贷业
务等严重违反审慎经营规则的违规行为依法查处，执行罚款46,175万元人民币。 在上
述公告公布后，本基金管理人对该公司进行了进一步了解和分析，认为上述处罚不会
对浦发银行（600000.SH）和招商银行（600036.SH）的投资价值构成实质性负面影
响，因此本基金管理人对该上市公司的投资判断未发生改变。其余八名证券的发行主
体本报告期内没有被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处
罚的情形。
8.12.2 本基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定备选库之外的股
票。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 7,950.69
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 8,456.39
5 应收申购款 -
6 其他应收款 - 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
第
页 68
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 16,407.08
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.12.5.1 报告期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称
流通受限部
分的公允价
值
占基金资产净
值比例(%)
流通受限情
况说明
1 000333 美的集团
2,085,645.9
0
1.48 停牌
8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限情况。
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
本报告中因四舍五入原因，投资组合报告中市值占总资产或净资产比例的分项之
和与合计可能存在尾差。
§9
基金份额持有人信息(转型后)
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人结构
机构投资者 个人投资者
份额
级别
持有
人户
数
(户)
户均持有的
基金份额
持有份额
占总
份额
比例
持有份额
占总份
额比例
中欧
互通
3,24
6
21,863.59 24,500,458.31
34.52
%
46,468,763.97 65.48% 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
第
页 69
精选
混合A
中欧
互通
精选
混合E
264 4,161.94 122,023.00
11.11
%
976,729.28 88.89%
合计
3,51
0
20,532.19 24,622,481.31
34.17
%
47,445,493.25 65.83%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别
持有份额总数
（份）
占基金总份额比
例
中欧互通精选
混合A
5,833.82 0.01%
中欧互通精选
混合E
68,386.08 6.22%
基金管理人所有从业人员持
有本基金
合计 74,219.90 0.10%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目 份额级别
持有基金份额总量的数量区
间（万份）
中欧互通精选混合
A
0
中欧互通精选混合
E
0
本公司高级管理人员、基金投资
和研究部门负责人持有本开放式
基金
合计 0
中欧互通精选混合
A
0
中欧互通精选混合
E
0
本基金基金经理持有本开放式基
金
合计 0
§10
开放式基金份额变动(转型后) 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
第
页 70
单位：份
中欧互通精选混合A 中欧互通精选混合E
基金转型合同生效日(2018年10
月08日)基金份额总额
110,769,697.04 1,014,268.95
基金转型合同生效日起至报告期
期末基金总申购份额
722,677.35 154,244.06
减：基金转型合同生效日起至报
告期期末基金总赎回份额
40,523,152.11 69,760.73
基金转型合同生效日起至报告期
期末基金拆分变动份额
- -
本报告期期末基金份额总额 70,969,222.28 1,098,752.28
注：总申购份额含红利再投、转换入份额，总赎回份额含转换出份额。
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本基金于2018年8月10日至2018年8月27日期间以通讯方式召开了基金份额持有人
大会，并于2018年8月29日表决通过了《关于中欧沪深300指数增强型证券投资基金
（LOF）转型及基金合同修改有关事项的议案》，本次大会决议自2018年8月29日起生
效，并自2018年10月8日起正式由"中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）"变更
为"中欧互通精选混合型证券投资基金"。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
11.2.1 基金管理人的重大人事变动
本报告期内，基金管理人无重大人事变动。
11.2.2 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
自2019年1月22日起，叶文煌先生担任基金托管人资产托管部总经理，全面主持资
产托管部相关工作，吴若曼女士不再担任基金托管人资产托管部总经理。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
报告期内，根据中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金（LOF）基金份额持有人大
会决议，本基金股票投资策略由沪深 300指数增强投资策略调整为A股选股策略，参照中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
第
页 71
以 MSCI 中国 A 股国际通指数为主要标准配置基金资产，并增加港股通标的股票选股策
略。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金本报告期应支付给安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）的报酬为
50,000.00元人民币。截至本报告期末，该事务所已向本基金提供2年的审计服务。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内本基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门的稽查或
处罚。
转型后
报告期2018年10月08日（基金合同生效日） - 2018年12月31日
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
券商
名称
交
易
单
元
数
量
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
备
注
申万
宏源
1 - - - - -
海通
证券
1 - - - - -
瑞银
证券
1 - - - - -
中信
建投
1 71,561,329.91 54.03% 66,644.55 54.03% -
华泰
证券
1 - - - - -
西部
证券
1 - - - - - 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
第
页 72
国海
证券
1 - - - - -
光大
证券
1 - - - - -
中金
公司
1 24,304,416.51 18.35% 22,638.95 18.35% -
中信
证券
1 8,742,336.00 6.60% 8,141.70 6.60% -
东方
证券
1 - - - - -
招商
证券
1 - - - - -
长江
证券
1 27,838,938.10 21.02% 25,926.68 21.02% -
国都
证券
2 - - - - -
注：1.根据中国证监会的有关规定，我司在综合考量证券经营机构的财务状况、经营
状况、研究能力的基础上，选择基金专用交易席位，并由公司董事会授权管理层批
准。
2.本报告期内，本基金减少租用广发证券上海交易单元和国金证券上海交易单元。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易
券商名
称 成交金额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金额
占当期
债券回
购成交
总额的
比例
成
交
金
额
占当期权
证成交总
额的比例
成
交
金
额
占当期基
金成交总
额的比例
申万宏
源
- - - - - - - -
海通证
券
- - - - - - - -
瑞银证
券
- - - - - - - -
中信建
投
- - - - - - - -
华泰证
券
- - - - - - - -
西部证 - - - - - - - - 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
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页 73
券
国海证
券
- - - - - - - -
光大证
券
- - - - - - - -
中金公
司
- - - - - - - -
中信证
券
- - - - - - - -
东方证
券
- - - - - - - -
招商证
券
- - - - - - - -
长江证
券
- - - - - - - -
国都证
券
- - - - - - - -
注：1.根据中国证监会的有关规定，我司在综合考量证券经营机构的财务状况、经营
状况、研究能力的基础上，选择基金专用交易席位，并由公司董事会授权管理层批
准。
2.本报告期内，本基金减少租用广发证券上海交易单元和国金证券上海交易单元。
§12
影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
投
资
者
类
别
序
号
持有基
金份额
比例达
到或者
超过20
%的时
间区间
期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额 份额占比
1
2018
年1月
1日至
2018
年12
月31
日
29,153,790.0
9
13,427,554.7
2
20,500,000.0
0
22,081,344
.81
30.64%
机
构
2
2018
年10
月30
18,466,105.3
1
0.00
18,466,105.3
1
0.00 0.00% 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告摘要
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页 74
日至20
18年1
1月5
日
产品特有风险
本基金本报告期存在单一投资者持有基金份额比例超过20%的情况，在市场情况突变的情
况下，可能出现集中甚至巨额赎回从而引发基金的流动性风险，本基金管理人将对申购赎回进
行审慎的应对，并在基金运作中对流动性进行严格的管理，降低流动性风险，保护中小投资者
利益。
注：申购份额含红利再投份额、转换入份额，赎回份额含转换出份额。
12.2 影响投资者决策的其他重要信息
无。
中欧基金管理有限公司
二〇一九年三月二十八日
