中欧互通精选混合E：2018年年度报告查看PDF公告

 
 
 
中欧互通精选混合型证券投资基金 
（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型） 
 
2018 年年度报告 
2018 年 12 月 31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管理人:中欧基金管理有限公司 
基金托管人:兴业银行股份有限公司 
送出日期:2019 年 03 月 28 日 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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§1


重要提示及目录



1.1 重要提示 
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。
本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 
基金托管人兴业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2019年3月27日复核
了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告
等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证
基金一定盈利。 
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前
应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 
自2018年10月8日起，中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）正式变更为
中欧互通精选混合型证券投资基金，原中欧沪深300指数增强型证券投资基金
（LOF）报告期自2018年1月1日起至2018年10月7日止，中欧互通精选混合型证券投
资基金报告期自2018年10月8日起至2018年12月31日止。



 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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1.2 目录 
§1


重要提示及目录 .......................................................................................................................................3 
1.1 重要提示 ...........................................................................................................................................3 
1.2 目录 ...................................................................................................................................................4 
§2


基金简介(转型后) .....................................................................................................................................6 
2.1 基金基本情况 ...................................................................................................................................6 
2.2 基金产品说明 ...................................................................................................................................6 
2.3 基金管理人和基金托管人 ...............................................................................................................7 
2.4 信息披露方式 ...................................................................................................................................7 
2.5 其他相关资料 ...................................................................................................................................7 
§2


基金简介(转型前) .....................................................................................................................................8 
2.1 基金基本情况 ...................................................................................................................................8 
2.2 基金产品说明 ...................................................................................................................................8 
§3


主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况(转型后) .....................................................................9 
3.1 主要会计数据和财务指标 ...............................................................................................................9 
3.2 基金净值表现 ...................................................................................................................................9 
3.3 过去三年基金的利润分配情况 .....................................................................................................13 
§3


主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况（转型前） .............................................................13 
3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................13 
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................14 
3.3 过去三年基金的利润分配情况 .....................................................................................................17 
§4


管理人报告 .............................................................................................................................................18 
4.1 基金管理人及基金经理情况 .........................................................................................................18 
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .................................................................18 
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .............................................................................19 
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .............................................................19 
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .............................................................20 
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 .............................................................................20 
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .........................................................................21 
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .............................................................................21 
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .....................................21 
§5


托管人报告 .............................................................................................................................................21 
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 .................................................................................21 
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 .............22 
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .................................22 
§6


审计报告(转型后) ...................................................................................................................................22 
6.1 审计报告基本信息 .........................................................................................................................22 
6.2 审计报告的基本内容 .....................................................................................................................22 
§7


年度财务报表(转型后) ...........................................................................................................................25 
7.1 资产负债表 .....................................................................................................................................25 
7.2 利润表 .............................................................................................................................................27 
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 .................................................................................................28 
7.4 报表附注 .........................................................................................................................................29 
§7


年度财务报表(转型前) ...........................................................................................................................54 
7.1 资产负债表 .....................................................................................................................................54 
7.2 利润表 .............................................................................................................................................56 
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 .................................................................................................58 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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7.4 报表附注 .........................................................................................................................................59 
§8 投资组合报告(转型后) ............................................................................................................................88 
8.1 期末基金资产组合情况 .................................................................................................................88 
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 .........................................................................................89 
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .....................................90 
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 .............................................................................................96 
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .........................................................................................98 
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .................................98 
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .....................98 
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .....................98 
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .................................99 
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .......................................................................99 
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .......................................................................99 
8.12 投资组合报告附注 .......................................................................................................................99 
§8 投资组合报告（转型前） ....................................................................................................................101 
8.1 期末基金资产组合情况 ...............................................................................................................101 
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 .......................................................................................102 
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细 ...........................................103 
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ...........................................................................................114 
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .......................................................................................116 
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ...............................116 
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细 ...............116 
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ...................116 
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ...............................116 
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .....................................................................116 
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .....................................................................117 
8.12 投资组合报告附注 .....................................................................................................................117 
§9


基金份额持有人信息(转型后) .............................................................................................................119 
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ...................................................................................119 
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .......................................................................120 
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 .......................................120 
§10


开放式基金份额变动(转型后) ...........................................................................................................120 
§11


重大事件揭示 .....................................................................................................................................121 
11.1 基金份额持有人大会决议 .........................................................................................................121 
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .........................................121 
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................121 
11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................121 
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .....................................................................................121 
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .....................................................121 
转型后 .................................................................................................................................................122 
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................122 
11.8 其他重大事件 .............................................................................................................................124 
§12


影响投资者决策的其他重要信息 .....................................................................................................128 
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 .........................................128 
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................................................................129 
§13


备查文件目录 .....................................................................................................................................129 
13.1 备查文件目录 .............................................................................................................................129 
13.2 存放地点 .....................................................................................................................................130 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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13.3 查阅方式 .....................................................................................................................................130 
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§2


基金简介(转型后) 
 
2.1 基金基本情况 
基金名称 中欧互通精选混合型证券投资基金 
基金简称 中欧互通精选混合 
基金主代码 166007 
基金运作方式 契约型、开放式 
基金转型合同生效日 2018年10月08日 
基金管理人 中欧基金管理有限公司 
基金托管人 兴业银行股份有限公司 
报告期末基金份额总额 72,067,974.56份 
基金合同存续期 不定期 
下属分级基金的基金简称 中欧互通精选混合A 中欧互通精选混合E 
下属分级基金的交易代码 166007 001884 
报告期末下属分级基金的份额总额 70,969,222.28份 1,098,752.28份 
注：本基金于2018年8月10日至2018年8月27日期间以通讯方式召开了基金份额持有人
大会，并于2018年8月29日表决通过了《关于中欧沪深300指数增强型证券投资基金
（LOF）转型及基金合同修改有关事项的议案》，本次大会决议自2018年8月29日起生
效，并自2018年10月8日起正式由"中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）"变更
为"中欧互通精选混合型证券投资基金"。 
 
2.2 基金产品说明 
投资目标 
在严格控制投资组合风险的前提下，通过积极主
动的资产配置，力争获得超越业绩比较基准的收益。 
投资策略 
本基金将参照以MSCI中国A股国际通指数为主要
标准配置基金资产，投资于MSCI中国A股国际通指数
成份股的比重在20个交易日内不持续低于组合中股票
市值的70%。对看好的部分行业适当增加投资，对看
淡的行业适当减少投资。该"锁定基准，适当灵活"的
强调纪律的投资风格有利于充分发挥本基金管理人的
专业优势和团队优势；同时对行业投资比例增减的适
度控制又可以减小本基金对市场基准的偏离，从而在
适度风险基础上为投资人实现优厚的回报。 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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业绩比较基准 
MSCI中国A股国际通指数收益率×80%+中债综合
指数收益率×20% 
风险收益特征 
本基金为混合型基金，其预期收益及预期风险水
平高于债券型基金和货币市场基金，但低于股票型基
金。本基金将投资港股通标的股票，需承担港股通机
制下因投资环境、投资标的、市场制度以及交易规则
等差异带来的特有风险。 
 
2.3 基金管理人和基金托管人 
项目 基金管理人 基金托管人 
名称 中欧基金管理有限公司 兴业银行股份有限公司 
姓名 黎忆海 刘洁 
联系电话 021-68609600 021-5269999-212163 
信息披
露负责
人 
电子邮箱 liyihai@zofund.com 015289@cib.com.cn 
客户服务电话 
021-68609700、400-700-970
0 
95561 
传真 021-33830351 021-62159217 
注册地址 
中国（上海）自由贸易试验
区陆家嘴环路333号五层 
福州市湖东路154号 
办公地址 
中国（上海）自由贸易试验
区陆家嘴环路333号五层 
上海市江宁路168号兴业大厦
20楼 
邮政编码 200120 200041 
法定代表人 窦玉明 高建平 
 
2.4 信息披露方式 
本基金选定的信息披
露报纸名称 
中证报、证券时报、上证报 
登载基金年度报告正
文的管理人互联网网
址 
www.zofund.com 
基金年度报告备置地
点 
中国（上海）自由贸易试验区陆家嘴环路333号五层 
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2.5 其他相关资料 
项目 名称 办公地址 
会计师事务所 
安永华明会计师事务所（特
殊普通合伙） 
北京市东城区东长安街1号东方广场
安永大楼17层01-12室 
注册登记机构 
A类份额：中国证券登记结算
有限责任公司； E类份额：
中欧基金管理有限公司 
A类份额：北京市西城区太平桥大街
17号； E类份额：中国（上海）自由
贸易试验区陆家嘴环路333号五层 
 
§2


基金简介(转型前) 
 
2.1 基金基本情况 
基金名称 中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF) 
基金简称 中欧沪深300指数增强（LOF） 
基金主代码 166007 
基金运作方式 契约型上市开放式（LOF） 
基金合同生效日 2010年06月24日 
基金管理人 中欧基金管理有限公司 
基金托管人 兴业银行股份有限公司 
报告期末基金份额总额 111,783,965.99份 
基金合同存续期 不定期 
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 
上市日期 2010-08-16 
下属分级基金的基金简称 
中欧沪深300指数增强
（LOF）A 
中欧沪深300指数增强
（LOF）E 
下属分级基金场内简称 中欧300 - 
下属分级基金的交易代码 166007 001884 
报告期末下属分级基金的份额总额 110,769,697.04份 1,014,268.95份 
 
2.2 基金产品说明 
投资目标 
本基金采用指数增强型投资策略。以沪深300指
数作为基金投资组合跟踪的标的指数，在对标的指数
有效跟踪的被动投资基础上，结合增强型的主动投
资，力求控制本基金净值增长率与业绩比较基准之间中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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的日平均误差不超过0.5%，年化跟踪误差不超过7.75
%，以实现高于标的指数的投资收益和基金资产的长
期增值。 
投资策略 
本基金结合深入的基本面研究及数量化投资技
术，在指数化投资的基础上对投资组合进行适度优化
调整，在控制与业绩比较基准偏离风险的前提下，力
求取得超越标的指数的投资收益。 
业绩比较基准 
95%*沪深300指数收益率+5%*银行活期存款利率
（税后） 
风险收益特征 
本基金是一只股票指数增强型基金，属于较高预
期风险、较高预期收益的证券投资基金品种，其预期
风险与收益高于混合型基金、债券型基金与货币市场
基金。 
 
§3


主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况(转型后) 
 
3.1 主要会计数据和财务指标 
金额单位：人民币元 
2018年10月08日（基金转型合同生效日） - 2018年12月3
1日



3.1.1 期间数据和指标 
中欧互通精选混合A 中欧互通精选混合E 
本期已实现收益 -12,162,668.82 -134,787.71 
本期利润 -14,680,693.11 -156,885.94 
加权平均基金份额本期利
润 
-0.1754 -0.1480 
本期加权平均净值利润率 -15.08% -12.68% 
本期基金份额净值增长率 -11.99% -11.99% 
3.1.2 期末数据和指标 2018年末 
期末可供分配利润 7,848,372.55 128,432.70 
期末可供分配基金份额利
润 
0.1106 0.1169 
期末基金资产净值 78,817,594.83 1,227,184.98 
期末基金份额净值 1.1106 1.1169 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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3.1.3 累计期末指标 2018年末 
基金份额累计净值增长率 -11.99% -11.99% 
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变
动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动
收益。 
2、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的
孰低数(为期末余额，不是当期发生数)。 
3、所述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后
实际收益水平要低于所列数字。 
 
3.2 基金净值表现 
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 
中欧互通精选混合A 
阶段 
份额净值
增长率① 
份额净值
增长率标
准差② 
业绩比较
基准收益
率③ 
业绩比较
基准收益
率标准差
④ 
①-③ ②-④ 
自基金
合同转
型生效
日至今 
-11.99% 1.51% -8.77% 1.30% -3.22% 0.21% 
注：本基金业绩比较基准为：MSCI中国A股国际通指数收益率*80%+中债综合指数收益
率*20%。比较基准每个交易日进行一次再平衡，每个交易日在加入损益后根据设定的
权重比例进行大类资产之间的再平衡，使大类资产比例保持恒定。



中欧互通精选混合E 
阶段 
份额净值
增长率① 
份额净值
增长率标
准差② 
业绩比较
基准收益
率③ 
业绩比较
基准收益
率标准差
④ 
①-③ ②-④ 
自基金
合同转
型生效
日至今 
-11.99% 1.51% -8.77% 1.30% -3.22% 0.21% 
注：本基金业绩比较基准为：MSCI中国A股国际通指数收益率*80%+中债综合指数收益
率*20%。比较基准每个交易日进行一次再平衡，每个交易日在加入损益后根据设定的
权重比例进行大类资产之间的再平衡，使大类资产比例保持恒定。


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3.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率
变动的比较 
 
注：自2018年10月8日起，原中欧沪深300指数增强型证券投资基金名称变更为中
欧互通精选混合型证券投资基金。截止报告期末，本基金转型后基金合同生效未满一
年，本基金自基金合同生效起六个月为建仓期，建仓期结束时各项资产配置比例应当
符合基金合同约定。图示为2018年10月8日至2018年12月31日数据。 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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注：自2018年10月8日起，原中欧沪深300指数增强型证券投资基金名称变更为中
欧互通精选混合型证券投资基金。截止报告期末，本基金转型后基金合同生效未满一
年，本基金自基金合同生效起六个月为建仓期，建仓期结束时各项资产配置比例应当
符合基金合同约定。图示为2018年10月8日至2018年12月31日数据。



 
3.2.3 自基金转型以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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注：本基金于2018年10月8日进行了转型，2018年度数据为2018年10月8日至
2018年12 月31日的数据。 
 
注：本基金于2018年10月8日进行了转型，2018年度数据为2018年10月8日至
2018年12 月31日的数据。



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3.3 过去三年基金的利润分配情况 
本基金自2018年10月8日(基金转型合同生效日)至2018年12月31日未进行利润分配。 
 
§3


主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况（转型前） 
 
3.1 主要会计数据和财务指标 
金额单位：人民币元 
报告期(2018年01月01
日-2018年10月07日) 
2017年 2016年 
3.1.1 期
间数据
和指标 
中欧沪深3
00指数增
强（LOF）
A 
中欧沪深3
00指数增
强（LOF）
E 
中欧沪深3
00指数增
强（LOF）
A 
中欧沪深3
00指数增
强（LOF）
E 
中欧沪深3
00指数增
强（LOF）
A 
中欧沪深3
00指数增
强（LOF）
E 
本期已
实现收
益 
1,275,225
.90 
11,851.01 
4,373,102
.88 
76,545.70 
-668,647.
56 
24.84 
本期利
润 
-18,817,9
51.57 
-180,995.
73 
16,544,03
2.20 
246,544.5
8 
-7,527,33
6.49 
-41,351.3
0 
加权平
均基金
份额本
期利润 
-0.1699 -0.1991 0.2450 0.2467 -0.1201 -0.0911 
本期加
权平均
净值利
润率 
-12.62% -14.83% 18.56% 18.49% -10.66% -7.96% 
本期基
金份额
净值增
长率 
-11.33% -11.22% 21.06% 21.45% -8.78% -8.63% 
3.1.2 期
末数据
和指标 
报告期末(2018年10月0
7日) 
2017年末 2016年末 
期末可 28,976,05 258,651.4 41,841,04 125,227.4 9,860,201 108,723.8中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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供分配
利润 
1.26 9 5.36 8 .48 2 
期末可
供分配
基金份
额利润 
0.2616 0.2550 0.4228 0.2418 0.1753 0.1710 
期末基
金资产
净值 
139,745,7
48.30 
1,286,788
.32 
140,800,1
52.52 
740,122.4
6 
66,112,36
3.19 
748,336.5
5 
期末基
金份额
净值 
1.2616 1.2687 1.4228 1.4290 1.1753 1.1766 
3.1.3 累
计期末
指标 
报告期末(2018年10月0
7日) 
2017年末 2016年末 
基金份
额累计
净值增
长率 
31.31% 10.09% 48.09% 24.00% 22.33% 2.10% 
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变
动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动
收益。 
2、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的
孰低数(为期末余额，不是当期发生数)。 
3、所述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后
实际收益水平要低于所列数字。 
 
3.2 基金净值表现 
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 
中欧沪深300指数增强（LOF）A 
阶段 
份额净值
增长率① 
份额净值
增长率标
准差② 
业绩比较
基准收益
率③ 
业绩比较
基准收益
率标准差
④ 
①-③ ②-④ 
过去三 2.68% 1.20% 2.11% 1.21% 0.57% -0.01% 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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个月 
过去六
个月 
-7.80% 1.17% -10.23% 1.17% 2.43% 0.00% 
过去一
年 
-6.84% 1.06% -9.79% 1.07% 2.95% -0.01% 
过去三
年 
13.84% 1.14% 7.31% 1.12% 6.53% 0.02% 
过去五
年 
55.81% 1.44% 41.31% 1.43% 14.50% 0.01% 
自基金
合同生
效至201
8年10月
07日 
31.31% 1.37% 24.78% 1.39% 6.53% -0.02% 
注：本基金业绩比较基准为：沪深300指数收益率*95%+银行活期存款利率(税
后)*5%。比较基准每个交易日进行一次再平衡，每个交易日在加入损益后根据设定的
权重比例进行大类资产之间的再平衡，使大类资产比例保持恒定。



中欧沪深300指数增强（LOF）E 
阶段 
份额净值
增长率① 
份额净值
增长率标
准差② 
业绩比较
基准收益
率③ 
业绩比较
基准收益
率标准差
④ 
①-③ ②-④ 
过去三
个月 
2.70% 1.20% 2.11% 1.21% 0.59% -0.01% 
过去六
个月 
-7.76% 1.17% -10.23% 1.17% 2.47% 0.00% 
过去一
年 
-6.49% 1.06% -9.79% 1.07% 3.30% -0.01% 
自基金
份额运
作日至2
018.10.
07 
10.09% 1.14% 3.11% 1.11% 6.98% 0.03% 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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注：本基金业绩比较基准为：沪深300指数收益率*95%+银行活期存款利率(税
后)*5%。比较基准每个交易日进行一次再平衡，每个交易日在加入损益后根据设定的
权重比例进行大类资产之间的再平衡，使大类资产比例保持恒定。



 
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较 
 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 
注：本基金于2018年10月8日进行了转型，2018年度数据为2018年1月1日至
2018年10 月7日的数据。 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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注：2015年10月8日本基金新增E份额,2015年度数据为2015年10月12日至2015
年12月31日数据。本基金于2018年10月8日进行了转型，2018年度数据为2018
年1月1日至2018年10月7日的数据。



 
3.3 过去三年基金的利润分配情况 
本基金自2010年6月24日（基金合同生效日）至2018年10月07日未进行利润分配。 
 
§4


管理人报告 
 
4.1 基金管理人及基金经理情况 
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 
中欧基金管理有限公司经中国证监会（证监基字[2006]102号文）批准，于2006年
7月19日正式成立。股东为意大利意联银行股份有限公司、国都证券股份有限公司、北
京百骏投资有限公司、上海睦亿投资管理合伙企业（有限合伙）、万盛基业投资有限
责任公司以及自然人股东，注册资本为2.20亿元人民币，旗下设有北京分公司、中欧
盛世资产管理（上海）有限公司、中欧钱滚滚基金销售（上海）有限公司。截至2018
年12月31日，本基金管理人共管理67只开放式基金。 
 
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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任本基金的基
金经理（助
理）期限 
姓名 职务 
任职
日期 
离任
日期 
证
券
从
业
年
限 
说明 
曲径 策略组负责人、基金经理 
2015-
05-18 
- 12 
历任千禧年基金量化基金
经理（2006.12-
2011.06），中信证券股
份有限公司另类投资业务
线高级副总裁（2011.07-
2015.03）。2015-04-01
加入中欧基金管理有限公
司 
注：1、任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日；若该基金经理自基金合
同生效日起即任职，则任职日期为基金合同生效日。



2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 
 
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 
本报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券投资基金法》及其各项实施细则、
本基金基金合同和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市
场、取信于社会的原则管理和运用基金资产，为基金份额持有人谋求最大利益。本报
告期内，基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定，无违法违规、未履行基金合
同承诺或损害基金份额持有人利益的行为。 
 
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 
4.3.1 公平交易制度和控制方法 
根据相关法律法规，公司制订了《公平交易管理办法》以确保公司旗下管理的不
同投资组合得到公平对待，保护投资者合法权益。在投资决策方面，基金经理共享研
究报告、投研体系职权划分明确且互不干预、各基金持仓及交易信息等均能有效隔
离；在交易执行方面，以系统控制和人工审阅相结合的方式，严控反向交易和同向交
易；另外，中央交易室在交易执行过程中对公平交易实施一线监控，监察稽核部也会
就投资交易行为进行分析和评估，定期进行公平交易的内部审计工作。 
 
4.3.2 公平交易制度的执行情况 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意
见》及公司内部相关制度等规定，从研究分析、投资决策、交易执行、事后监控等环
节严格把关，通过系统和人工等方式在各个环节严格控制交易公平执行。在公平交易
稽核审计过程中，针对投资组合间同向交易价差出现异常的情况，我们分别从交易动
机、交易时间间隔、交易时间顺序、指令下达明细等方面进行了进一步深入分析，并
与基金经理进行了沟通确认，从最终结果看，造成同向价差的原因主要在于各基金所
遇申赎时点不同、股价波动等不可控因素，基金经理已在其可控范围内尽力确保交易
公平，未发现不同投资组合之间存在非公平交易的情况。 
 
4.3.3 异常交易行为的专项说明 
报告期内，本基金管理人管理的所有投资组合不存在参与的交易所公开竞价同日
反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况，且不存在其他可
能导致非公平交易和利益输送的异常交易行为。 
 
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 
回顾2018年，A股经历了年初短暂的上涨后，进入了持续下跌。上证指数全年下跌
近25%，创2008年金融危机以来的最大跌幅。中美贸易摩擦产生的不确定性，叠加国内
政策摇摆的环境，使得投资者对长期经济动能产生疑虑，资本市场对后市保有极度谨
慎的情绪；海外市场来看，美国持续繁荣的确定性下降，美股与我们此前的判断一
致，在下半年达到高点后，开始调整。美股的波动对所有新兴市场，包括A股在内，都
将产生较大压力。另一方面，国内经济下行压力持续，我们认为2019年二季度之前，
难以看到显著的复苏；即便货币政策在近期逐步宽松，仍难看到托底动作产生实质性
效果。内部经济下行的压力结合海外市场的不确定性，我们认为股票市场短期大幅反
转的概率不大。当前市场可对标2011年-2012年的A股，权益投资的收益将主要来自于
个股研究的Alpha而非市场趋势的Beta。 
 
4.4.2 报告期内基金的业绩表现 
本报告期内，原中欧沪深300指数增强型证券投资基金(2018.1.1-2018.10.07)A类
份额净值增长率为-11.33%，同期业绩比较基准增长率为-13.94%；E类份额净值增长率
为-11.22%，同期业绩比较基准率为-13.94%。中欧互通精选混合型证券投资基金
(2018.10.08-2018.12.31）A类份额净值增长率为-11.99%，同期业绩比较基准增长率
为-8.77%；E类份额净值增长率为-11.99%，同期业绩比较基准增长率为-8.77%。 
 
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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本基金采用自下而上的选股方法，选择具有内生成长动能，且估值合理的优质企
业，具体来即高ROE和低估值结合，选取估值便宜的优秀企业，同时配合波动率控制的
方法，尽量降低组合相对于大盘的波动风险。在上述方法论的基础上，我们以MSCI互
联互通指数为锚定，进行了行业配置，其中银行、保险等金融板块占比最大，食品饮
料、建筑装饰等行业也有所配置；在行业内以筛选个股为目标，进行指数增强。本基
金的整体回报可以理解为MSCI互联互通指数的Beta收益，叠加个股选择的Alpha收益。 
 
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 
2018年，在公司业务全面发展的背景下，公司始终坚持保障基金份额持人利益的
原则，不断强化内部控制，并有效地组织开展监察稽核工作，具体包括以下方面： 
（一）落实法律法规，培养合规文化 
2018年，监管机构相继颁布了一系列法律法规，公司在收到相关法规后第一时间
内通过电子邮件向相关部门和员工传达了有关内容。监察稽核部负责将新颁布的法律
法规及时维护至公司共享法律法规库，并以每周新规跟踪的形式，针对法律法规进行
全员范围内的解读；同时，公司致力于积极推动公司合规文化建设，通过法规培训、
风险案例研讨、员工合规测试等多种形式，提高员工合规及风控意识，公司内部控制
和风险管理基础得到夯实和优化。 
（二）完善制度体系，提高运作效率 
2018年，公司根据业务需要及新近出台或修订的法律法规，对规章制度体系进行
了进一步完善，在兼顾合规、风险管理和效率的前提下，对一系列规章制度进行了补
充和修订，以使得各项业务运作更为规范、顺畅和高效：公司全年共制订或修订制度
流程23项，内容涵盖投资研究、合规管理、产品运作、销售适当性、流动性管理、反
洗钱等各项内容。 
（三）加强内部审计，强化风险管理 
2018年，公司按照年初制定的监察稽核年度计划，进一步加强合规及内部稽核审
计力度，全年除有序完成监管要求的法定审计工作及常规定期审计工作外，针对易发
生风险的各类业务循环开展多次专项稽核工作，使业务中存在的问题能够得到及时发
现和纠正。通过内部稽核审计工作，切实保证基金运作和公司经营所涉及的各个环节
均能按照各项法律法规和公司内部制度有效落实。 
 
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 
报告期内，本基金管理人严格按照本公司制订的《估值委员会议事规则》以及相
关法律法规的规定，有效地控制基金估值流程。公司估值委员会主席为公司分管运营
副总经理，成员包括总经理、督察长、投资总监，基金运营部总监，监察稽核部总监
以及基金核算、金融工程、行业研究等方面的骨干。估值委员会负责基金估值相关工中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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作的评估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允、合理，防止估值被歪曲进而对
基金持有人产生不利影响。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况，可向估
值委员会报告并提出相关意见和建议。 
本基金管理人按照最新的估值准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约
定，对基金投资品种进行估值。具体估值流程为：基金日常估值由基金管理人进行，
基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核，基金份额净值由基金
管理人完成估值后，将估值结果以XBRL形式报给基金托管人，基金托管人复核无误后
签章返回给基金管理人，由基金管理人依据本基金合同和有关法律法规的规定予以公
布。报告期内相关基金估值政策的变更由托管银行进行复核确认。 
上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。上
述参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。 
 
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 
本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。 
 
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 
本报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或
者基金资产净值低于五千万的情形。 
 
§5


托管人报告 
 
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 
报告期内，本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法
律法规、基金合同和托管协议的规定，诚信、尽责地履行了基金托管人义务，不存在
损害本基金份额持有人利益的行为。 
 
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 
报告期内，本托管人根据国家有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对基
金管理人在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开
支等方面进行了必要的监督、复核和审查，未发现其存在任何损害本基金份额持有人
利益的行为；基金管理人在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法
规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 
 
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 
本托管人认真复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务
会计报告、投资组合报告等内容，认为其中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 24 
真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 
 
§6


审计报告 
 
6.1 审计报告基本信息 
财务报表是否经过审计 是 
审计意见类型 标准无保留意见 
审计报告编号 安永华明（2019）审字第61336106_B21号 
注： 
转型前财务报表是否经过审计：是 
转型前审计意见类型：标准无保留意见 
转型前审计报告编号：安永华明（2019）审字第61336106_B20号 
 
6.2 审计报告的基本内容 
审计报告标题 审计报告 
审计报告收件人 
中欧互通精选混合型证券投资基金（原“中欧
沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）”）
全体基金份额持有人 
审计意见 
我们审计了后附的中欧互通精选混合型证券投
资基金的财务报表，包括2018年12月31日的资
产负债表，2018年10月8日（基金合同生效日）
至2018年12月31日止期间的利润表、所有者权
益（基金净值）变动表以及相关财务报表附
注。 
我们认为，后附的中欧互通精选混合型证券投
资基金的财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则的规定编制，公允反映了中欧互通精选
混合型证券投资基金2018年12月31日的财务状
况以及2018年10月8日（基金合同生效日）至20
18年12月31日止期间的经营成果和净值变动情
况。 
形成审计意见的基础 
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行
了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报
表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 25 
则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于中欧互通精选混合型证券投资
基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我
们相信，我们获取的审计证据是充分、适当
的，为发表审计意见提供了基础。 
强调事项 
 
其他事项 
 
其他信息 
中欧互通精选混合型证券投资基金管理层对其
他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的
信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信
息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。 
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅
读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况
存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信
息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。



管理层和治理层对财务报表的责任 
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务
报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。 
在编制财务报表时，管理层负责评估中欧互通
精选混合型证券投资基金的持续经营能力，披
露与持续经营相关的事项（如适用），并运用
持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营
或别无其他现实的选择。 
治理层负责监督中欧互通精选混合型证券投资
基金的财务报告过程。 
注册会计师对财务报表审计的责任 
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 26 
水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行
的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报
单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据
财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是
重大的。 
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们
运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作： 
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对
这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作
为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串
通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部
控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报
的风险。 
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当
的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性
发表意见。 
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出
会计估计及相关披露的合理性。 
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出
结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导
致对中欧互通精选混合型证券投资基金持续经
营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重
大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为
存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计
报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关
披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保
留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获
得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致
中欧互通精选混合型证券投资基金不能持续经
营。 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 27 
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容
（包括披露），并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。 
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和
重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 
注册会计师的姓名 徐艳、许培菁 
会计师事务所的地址 
北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17
层01-12室 
审计报告日期 2019-03-27 
注：转型前审计报告的基本内容： 
审 计 报 告 
安永华明（2019）审字第61336106_B20号 
中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF） 
中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）全体基金份额持有人： 
一、审计意见 
我们审计了后附的中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）的财务报表，包括
2018年10月7日（基金合同失效前日）的资产负债表，2018年1月1日至2018年10月7日
（基金合同失效前日）止期间的利润表、所有者权益（基金净值）变动表以及相关财
务报表附注。 
我们认为，后附的中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）的财务报表在所有重
大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中欧沪深300指数增强型证券投资基
金（LOF）2018年10月7日（基金合同失效前日）的财务状况以及2018年1月1日至2018
年10月7日（基金合同失效前日）止期间的经营成果和净值变动情况。 
二、形成审计意见的基础 
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对
财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF），并履行
了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发
表审计意见提供了基础。 
三、其他信息 
中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）管理层对其他信息负责。其他信息包括
年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。 
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重
大错报。 
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。



四、管理层和治理层对财务报表的责任 
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 
在编制财务报表时，管理层负责评估中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）的
持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 
治理层负责监督中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）的财务报告过程。 
五、注册会计师对财务报表审计的责任 
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照
审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导
致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的
经济决策，则通常认为错报是重大的。 
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作： 
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞
弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于
舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。 
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确
定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获
得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中欧沪深300指数增强型证券投资基金中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 29 
（LOF）不能持续经营。 
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。 
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 
 
 
 
 
 
 
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 徐


艳 
 
 
 
 
 
 
中国注册会计师 许培菁 
 















中国


北京 2019年3月27日 
 
 
§7


年度财务报表(转型后) 
 
7.1 资产负债表 
会计主体：中欧互通精选混合型证券投资基金 
报告截止日：2018年12月31日 
单位：人民币元 
资 产


附注号



本期末



2018年12月31日



资 产：






银行存款 7.4.7.1 5,420,212.96 
结算备付金


26,603.68 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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存出保证金


27,320.81 
交易性金融资产 7.4.7.2 74,954,368.95 
其中：股票投资


74,954,368.95 
基金投资


- 
债券投资


- 
资产支持证券投资


- 
贵金属投资


- 
衍生金融资产 7.4.7.3 - 
买入返售金融资产 7.4.7.4 - 
应收证券清算款


- 
应收利息 7.4.7.5 2,468.30 
应收股利


- 
应收申购款


5,858.07 
递延所得税资产


- 
其他资产 7.4.7.6 - 
资产总计


80,436,832.77 
负债和所有者权益 附注号



本期末



2018年12月31日 
负 债：






短期借款


- 
交易性金融负债


- 
衍生金融负债 7.4.7.3 - 
卖出回购金融资产款


- 
应付证券清算款


- 
应付赎回款


1,286.15 
应付管理人报酬 
 
105,005.00 
应付托管费 
 
17,500.83 
应付销售服务费


 - 
应付交易费用 7.4.7.7 123,351.88 
应交税费


- 
应付利息


- 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 31 
应付利润


- 
递延所得税负债


- 
其他负债 7.4.7.8 144,909.10 
负债合计


392,052.96 
所有者权益：






实收基金 7.4.7.9 72,067,974.56 
未分配利润 7.4.7.10 7,976,805.25 
所有者权益合计


80,044,779.81 
负债和所有者权益总计


80,436,832.77 
注：1.报告截止日2018年12月31日，基金份额总额72,067,974.56份。其中A类基金份
额净值1.1106元，基金份额总额70,969,222.28份；E类基金份额净值1.1169元，基金
份额总额1,098,752.28份。 
2.本基金由中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)转型而来，转型生效日为2018
年10月8日，本年度实际报告期间为2018年10月8日至2018年12月31日。截止报告期末
本基金转型未满一年，本报告期的财务报表及报表附注均无同期可比数据，下同。 
 
7.2 利润表 
会计主体：中欧互通精选混合型证券投资基金 
本报告期：2018年10月08日（基金转型合同生效日）至2018年12月31日 
单位：人民币元 
项 目 附注号



本期2018年10月08日（基
金转型合同生效日）至201
8年12月31日



一、收入


-14,229,178.28 
1.利息收入


31,154.08 
其中：存款利息收入 7.4.7.11 31,154.08 
债券利息收入


- 
资产支持证券利息收入


- 
买入返售金融资产收入


- 
其他利息收入


- 
2.投资收益（损失以“-”填列）


-11,750,152.00 
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -11,731,146.92 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 32 
基金投资收益 
 
- 
债券投资收益 7.4.7.13 - 
资产支持证券投资收益 
 
- 
贵金属投资收益 
 
- 
衍生工具收益 7.4.7.14 - 
股利收益 7.4.7.15 -19,005.08 
3.公允价值变动收益（损失以“-”
号填列） 
7.4.7.16 -2,540,122.52 
4.汇兑收益（损失以“－”号填列）


- 
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 29,942.16 
减：二、费用


608,400.77 
1．管理人报酬 
 
342,603.32 
2．托管费 
 
57,100.56 
3．销售服务费 
 
- 
4．交易费用 7.4.7.18 222,799.29 
5．利息支出


- 
其中：卖出回购金融资产支出


- 
6．税金及附加


- 
7．其他费用 7.4.7.19 -14,102.40 
三、利润总额（亏损总额以“-”号
填列） 
 -14,837,579.05 
减：所得税费用


- 
四、净利润（净亏损以“-”号填
列） 
 -14,837,579.05 
 
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 
会计主体：中欧互通精选混合型证券投资基金 
本报告期：2018年10月08日（基金转型合同生效日）至2018年12月31日 
单位：人民币元 
本期



2018年10月08日（基金转型合同生效日）至2018年12月31日 项 目 
实收基金


未分配利润


所有者权益合计


中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 33 
一、期初所有者权
益(基金净值) 
111,783,965.99 29,248,570.63 141,032,536.62 
二、本期经营活动
产生的基金净值变
动数(本期利润) 
- -14,837,579.05 -14,837,579.05 
三、本期基金份额
交易产生的基金净
值变动数（净值减
少以“-”号填列） 
-39,715,991.43 -6,434,186.33 -46,150,177.76 
其中：1.基金申购
款 
876,921.41 144,093.90 1,021,015.31 
2.基金赎回
款 
-40,592,912.84 -6,578,280.23 -47,171,193.07 
四、本期向基金份
额持有人分配利润
产生的基金净值变
动（净值减少以
“-”号填列） 
- - - 
五、期末所有者权
益（基金净值） 
72,067,974.56 7,976,805.25 80,044,779.81 
报表附注为财务报表的组成部分。 
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署: 
刘建平 
————————— 
基金管理人负责人 
杨毅 
————————— 
主管会计工作负责人 
王音然 
————————— 
会计机构负责人 
 
7.4 报表附注 
7.4.1 基金基本情况 
中欧互通精选混合型证券投资基金（原名为"中欧沪深300指数增强型证券投资基
金（LOF）"，以下简称"本基金"），系经中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证
监会"）证监许可[2010]第588号《关于核准中欧沪深300指数增强型证券投资基金
（LOF）募集的批复》核准，由中欧基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资
基金法》和《中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）基金合同》负责公开募
集。本基金为上市契约型开放式，存续期中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 34 
限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币1,201,873,408.58元，经向
中国证监会备案，《中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）基金合同》于2010
年6月24日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为1,202,197,493.33份基金份
额，其中认购资金利息折合324,084.75份基金份额。 
经深圳证券交易所（以下简称"深交所"）深证上字[2010]第254号文审核同意，本
基金57,032,620份基金份额于2010年8月16日在深交所挂牌交易。上市的基金份额登记
在证券登记结算系统，可选择按市价流通或按基金份额净值申购或赎回；未上市的基
金份额登记在注册登记系统，按基金份额净值申购或赎回。通过跨系统转登记可实现
基金份额在两个系统之间的转换。 
根据基金管理人中欧基金管理有限公司2015年10月8日《关于旗下部分开放式基金
增加E类份额并相应修改基金合同的公告》的规定，经与基金托管人协商一致并报中国
证监会备案，自2015年10月8日起对本基金增加E类份额并相应修改基金合同。本基金
原有的基金份额类别更名为A类基金份额，新增的基金份额类别命名为E类基金份额。A
类基金份额的业务规则与现行规则相同；新增E类基金份额的注册登记机构为中欧基金
管理有限公司，只接受场外申赎，不参与上市交易。 
2018年8月29日，中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）份额持有人大会表
决通过了《关于中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金（LOF）转型及基金合同修改有
关事项的议案》，同意将中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF）由指数增强型
证券投资基金变更为混合型证券投资基金，基金名称相应变更为中欧互通精选混合型
证券投资基金，原有的上市基金份额终止上市交易，并调整基金投资目标、投资范
围、投资策略、基金费率、基金收益分配规则等内容。上述基金份额持有人大会决议
事项自表决通过之日起生效。基金管理人根据基金份额持有人大会的授权，定于2018
年9月28日为A类基金份额终止上市的权益登记日，自该权益登记日的次一工作日起，
《中欧互通精选混合型证券投资基金基金合同》生效。本基金的存续期限不定，本基
金的基金管理人和注册登记机构均为中欧基金管理有限公司，基金托管人为兴业银行
股份有限公司。 
本基金的投资范围主要为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的
股票（包括中小板、创业板以及其他经中国证监会批准发行上市的股票）、港股通标
的股票、债券（包括国债、地方政府债、金融债、企业债、公司债、公开发行的次级
债、可转换债券、可交换债券、分离交易可转债的纯债部分、央行票据、中期票据、
短期融资券（含超短期融资券）等）、资产支持证券、非金融企业债务融资工具、债
券回购、同业存单、银行存款等货币市场工具、现金、衍生工具（包括权证、股指期
货、股票期权、国债期货等）以及经中国证监会批准允许基金投资的其它金融工具
（但需符合中国证监会的相关规定）。本基金股票投资占基金资产的比例为60%-95%，
其中投资于港股通标的股票不超过股票资产的50%。权证投资占基金资产净值的比例为中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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0%-3%；每个交易日日终在扣除股指期货、国债期货和股票期权合约需缴纳的交易保证
金后，现金（不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等）或者到期日在一年以
内的政府债券投资比例不低于基金资产净值的5%。 
本基金的业绩比较基准为：MSCI中国A股国际通指数收益率×80%+中债综合指数收
益率×20%。 
 
7.4.2 会计报表的编制基础 
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》以及其后颁布及修订
的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称"企业会计准则"）编
制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会
修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监
督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《证券投资基金信息披露管
理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格
式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、
《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会
及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定。 
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 
 
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2018年12月
31日的财务状况以及2018年10月8日（基金合同生效日）至2018年12月31日止期间的经
营成果和净值变动情况。 
 
7.4.4 重要会计政策和会计估计 
本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务
指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 
7.4.4.1 会计年度 
本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。本期财务报表的
实际编制期间系2018年10月8日（基金合同生效日）至2018年12月31日止。 
 
7.4.4.2 记账本位币 
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明
外，均以人民币元为单位表示。 
 
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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 页 36 
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债
（或资产）或权益工具的合同。 
（1） 金融资产分类 
本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、贷款和应收款项； 
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投
资等； 
（2） 金融负债分类 
本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 
 
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票等，按照取得时
的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益； 
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金
股利，应当确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益； 
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为
投资收益，同时调整公允价值变动收益；



当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利
已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认； 
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确
认； 
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认
该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融
资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分
别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资
产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认
有关金融资产，并相应确认有关负债。 
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下： 
（1） 股票投资 
买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本按成交日应支付的全部价款扣
除交易费用入账； 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交
日结转； 
（2） 债券投资 
买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本按成交日应支付的全部价款扣
除交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本； 
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发
行期限按直线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算； 
卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转； 
（3） 权证投资 
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣
除交易费用后入账； 
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，卖出权证的成本按移动加权平均法于
成交日结转；



（4） 股指/国债期货投资 
买入或卖出股指/国债期货投资于成交日确认为股指/国债期货投资。股指/国债期
货初始合约价值按成交金额确认； 
股指/国债期货平仓于成交日确认衍生工具投资收益，股指/国债期货的初始合约
价值按移动加权平均法于成交日结转； 
（5） 分离交易可转债 
申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转
债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证
投资成本，按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本； 
上市后，上市流通的债券和权证分别按上述（2）、（3）中相关原则进行计算； 
（6） 回购协议 
本基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率（当实际利率
与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。 
 
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出
售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场
的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市
场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负
债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。


中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而
言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在
计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，
相关资产或负债的不可观察输入值。 
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和
负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 
本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值： 
（1） 存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市
场上未经调整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价
值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值
日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价
值。 
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基
础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制
等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考
虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；



（2） 不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先
使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行
的情况下，才使用不可观察输入值； 
（3） 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管
理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值； 
（4） 如有新增事项，按国家最新规定估值。 
 
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在
是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债
时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 
 
7.4.4.7 实收基金 
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收
基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基
金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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7.4.4.8 损益平准金 
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在
申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损
失）占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申
购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/（损失）占基金净值比例计算的金额。损益
平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。 
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在"损益平准金"科目中核算，并于期末
全额转入"未分配利润/（累计亏损）"。



 
7.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量 
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定
期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际
收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，
存款利息收入以净额列示； 
(2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由
债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；



(3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产
支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计
提； 
(4) 买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的成本及实际利率（当实际利率
与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提； 
(5) 股票投资收益/（损失）于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其
成本的差额入账； 
(6) 债券投资收益/（损失）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的
差额入账； 
(7) 资产支持证券投资收益/（损失）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应
收利息的差额入账； 
(8) 股指/国债期货投资收益/（损失）于平仓日确认，并按平仓成交金额与其初始
合约价值的差额入账； 
(9) 权证收益/（损失）于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本
的差额入账； 
(10) 股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除
应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账；


中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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(11) 公允价值变动收益/（损失）系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变
动形成的应计入当期损益的利得或损失； 
(12) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可
以可靠计量的时候确认。 
 
7.4.4.10 费用的确认和计量 
本基金的管理人报酬和托管费等在费用涵盖期间按基金合同或相关公告约定的费
率和计算方法逐日确认。 
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线
法差异较小的则按直线法计算。 
 
7.4.4.11 基金的收益分配政策 
（1）同一类别每份基金份额享有同等分配权； 
（2） 本基金场外基金份额的收益分配方式分为两种：现金分红与红利再投资，投
资人可选择现金红利或将现金红利按除息日的基金份额净值自动转为相应基金份额类
别的基金份额进行再投资；若投资人不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红 
场内基金份额的收益分配方式为现金红利，投资人不能选择其他的分红方式，具
体权益分配程序等有关事项遵循深交所及中国证券登记结算有限责任公司的相关规
定； 
（3）基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金
份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； 
（4）法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。 
 
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 
7.4.5.1 会计政策变更的说明 
本基金本报告期无会计政策变更。 
 
7.4.5.2 会计估计变更的说明 
本基金本报告期无会计估计变更。 
 
7.4.5.3 差错更正的说明 
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 
 
7.4.6 税项 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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7.4.6.1 印花税 
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券
（股票）交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰； 
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年9月19日起，调整由出
让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变； 
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收
政策问题的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对
价而发生的股权转让，暂免征收印花税。 
7.4.6.2 增值税 
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试
点的通知》的规定，经国务院批准，自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税
改征增值税试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资
基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券
的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征
增值税；存款利息收入不征收增值税； 
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增
试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务
及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税
政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存
款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教
育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行
为，以资管产品管理人为增值税纳税人； 
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的
通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值
税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018
年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳
增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 
7.4.6.3 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加 
根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例（2011年修订）》、《征收教育
费附加的暂行规定（2011年修订）》及相关地方教育附加的征收规定，凡缴纳消费
税、增值税、营业税的单位和个人，都应当依照规定缴纳城市维护建设税、教育费附
加（除按照相关规定缴纳农村教育事业费附加的单位外）及地方教育费附加。 
7.4.6.4 企业所得税 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通
知》的规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证
券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税； 
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收
政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东
支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税； 
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通
知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价
收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 
7.4.6.5 个人所得税 
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收
政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东
支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税； 
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄
存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款
利息所得暂免征收个人所得税； 
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司
股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2013年1月1日起，证券
投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个
月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1
年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所
得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税； 
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息
红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2015年9月8日起，证券投资
基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得
暂免征收个人所得税。 
 
7.4.7 重要财务报表项目的说明 
7.4.7.1 银行存款 
单位：人民币元 
项目 
本期末 
2018年12月31日 
活期存款 5,420,212.96 
定期存款 - 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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其中：存款期限1个月以内 - 
存款期限1-3个月 - 
存款期限3个月以上 - 
其他存款 - 
合计 5,420,212.96 
 
7.4.7.2 交易性金融资产 
单位：人民币元 
本期末2018年12月31日 
项目 
成本 公允价值 公允价值变动 
股票 84,763,133.22 74,954,368.95 -9,808,764.27 
贵金属投资-金交所黄
金合约 
- - - 
交易所市场 - - - 
银行间市场 - - - 债券 
合计 - - - 
资产支持证券 - - - 
基金 - - - 
其他 - - - 
合计 84,763,133.22 74,954,368.95 -9,808,764.27 
 
7.4.7.3 衍生金融资产/负债 
本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。 
 
7.4.7.4 买入返售金融资产 
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 
本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。 
 
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 
本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 
 
7.4.7.5 应收利息 
单位：人民币元 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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项目 
本期末 
2018年12月31日 
应收活期存款利息 2,444.00 
应收定期存款利息 - 
应收其他存款利息 - 
应收结算备付金利息 12.00 
应收债券利息 - 
应收资产支持证券利息 - 
应收买入返售证券利息 - 
应收申购款利息 - 
应收黄金合约拆借孳息 - 
其他 12.30 
合计 2,468.30 
 
7.4.7.6 其他资产 
本基金本报告期末未持有其他资产。 
 
7.4.7.7 应付交易费用 
单位：人民币元 
项目 
本期末 
2018年12月31日 
交易所市场应付交易费用 123,351.88 
银行间市场应付交易费用 - 
合计 123,351.88 
 
7.4.7.8 其他负债 
单位：人民币元 
项目 
本期末 
2018年12月31日 
应付券商交易单元保证金 - 
应付赎回费 1.41 
预提费用-审计费 50,000.00 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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预提费用-信息披露费 90,000.00 
其他应付 4,907.69 
合计 144,909.10 
 
7.4.7.9 实收基金 
金额单位：人民币元 
本期2018年10月08日（基金转型合同生效日）至2018
年12月31日 
项目 
(中欧互通精选混合A) 
基金份额（份） 账面金额 
基金合同生效日 110,769,697.04 110,769,697.04 
本期申购 722,677.35 722,677.35 
本期赎回（以“-”号填列） -40,523,152.11 -40,523,152.11 
本期末 70,969,222.28 70,969,222.28 
 
金额单位：人民币元 
本期2018年10月08日（基金转型合同生效日）至2018
年12月31日 
项目 
(中欧互通精选混合E) 
基金份额（份） 账面金额 
基金合同生效日 1,014,268.95 1,014,268.95 
本期申购 154,244.06 154,244.06 
本期赎回（以“-”号填列） -69,760.73 -69,760.73 
本期末 1,098,752.28 1,098,752.28 
注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。 
 
7.4.7.10 未分配利润 
7.4.7.10.1 中欧互通精选混合A 
单位：人民币元 
项目 
(中欧互通精选混合A) 
已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 
基金合同生效日 61,392,242.13 -32,416,190.87 28,976,051.26 
本期利润 -12,162,668.82 -2,518,024.29 -14,680,693.11 
本期基金份额交易产 -19,068,372.39 12,621,386.79 -6,446,985.60 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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生的变动数 
其中：基金申购款 334,574.23 -216,028.31 118,545.92 
基金赎回款 -19,402,946.62 12,837,415.10 -6,565,531.52 
本期已分配利润 - - - 
本期末 30,161,200.92 -22,312,828.37 7,848,372.55 
 
7.4.7.10.2 中欧互通精选混合E 
单位：人民币元 
项目 
(中欧互通精选混合E) 
已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 
基金合同生效日 258,651.49 13,867.88 272,519.37 
本期利润 -134,787.71 -22,098.23 -156,885.94 
本期基金份额交易产
生的变动数 
13,597.88 -798.61 12,799.27 
其中：基金申购款 24,257.86 1,290.12 25,547.98 
基金赎回款 -10,659.98 -2,088.73 -12,748.71 
本期已分配利润 - - - 
本期末 137,461.66 -9,028.96 128,432.70 
 
7.4.7.11 存款利息收入 
单位：人民币元 
项目 
本期2018年10月08日（基金转型合同生效日）至2018
年12月31日 
活期存款利息收入 30,424.70 
定期存款利息收入 - 
其他存款利息收入 - 
结算备付金利息收入 656.68 
其他 72.70 
合计 31,154.08 
 
7.4.7.12 股票投资收益 
单位：人民币元 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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项目 
本期 
2018年10月08日（基金转型合同生效日）至2018年12
月31日 
卖出股票成交总额 87,693,541.94 
减：卖出股票成本总额 99,424,688.86 
买卖股票差价收入 -11,731,146.92 
 
7.4.7.13 债券投资收益 
本基金本报告期无债券投资收益。 
 
7.4.7.14 衍生工具收益 
本基金本报告期无衍生工具收益。 
 
7.4.7.15 股利收益 
单位：人民币元 
项目 
本期 
2018年10月08日（基金转型合同生效日）至2018年12
月31日 
股票投资产生的股利收益 -19,005.08 
基金投资产生的股利收益 - 
合计 -19,005.08 
 
7.4.7.16 公允价值变动收益 
单位：人民币元 
项目名称 
本期 
2018年10月08日（基金转型合同生效日）至2018年12月31
日 
1.交易性金融资产 -2,540,122.52 
——股票投资 -2,540,122.52 
——债券投资 - 
——资产支持证券投资 - 
——基金投资 - 
——贵金属投资 - 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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——其他 - 
2.衍生工具 - 
——权证投资 - 
3.其他 - 
减：应税金融商品公允
价值变动产生的预估增
值税 
- 
合计 -2,540,122.52 
 
7.4.7.17 其他收入 
单位：人民币元 
项目 
本期 
2018年10月08日（基金转型合同生效日）至2018年12
月31日 
基金赎回费收入 16,164.14 
基金转换费收入 13,778.02 
合计 29,942.16 
 
7.4.7.18 交易费用 
单位：人民币元 
项目 
本期 
2018年10月08日（基金转型合同生效日）至2018年12
月31日 
交易所市场交易费用 222,799.29 
银行间市场交易费用 - 
合计 222,799.29 
 
7.4.7.19 其他费用 
单位：人民币元 
项目 
本期 
2018年10月08日（基金转型合同生效日）至2018年12
月31日 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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审计费用 11,642.80 
信息披露费 -71,095.20 
汇划手续费 850.00 
账户维护费 4,500.00 
其他费用 40,000.00 
合计 -14,102.40 
 
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 
7.4.8.1 或有事项 
截至资产负债表日，本基金无需要披露的重大或有事项。 
7.4.8.2 资产负债表日后事项 
截至财务报表批准日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。 
7.4.9 关联方关系 
关联方名称 与本基金的关系 
中欧基金管理有限公司（"中欧基金"） 
基金管理人、基金销售机构、注
册登记机构 
兴业银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构 
国都证券股份有限公司(“国都证券”) 
基金管理人的股东、基金销售机
构 
万盛基业投资有限责任公司(“万盛基业”) 基金管理人的股东 
北京百骏投资有限公司(“北京百骏”) 基金管理人的股东 
Unione di Banche Italiane S.p.a (“意大利意
联银行”) 
基金管理人的股东 
上海睦亿投资管理合伙企业（有限合伙）（"上
海睦亿合伙"） 
基金管理人的股东 
自然人股东 基金管理人的股东 
中欧盛世资产管理(上海)有限公司（"中欧盛世
资管"） 
基金管理人的控股子公司 
中欧钱滚滚基金销售（上海）有限公司（"钱滚
滚"） 
基金管理人的控股子公司 
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 
 
7.4.10 本报告期的关联方交易 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 
7.4.10.1.1 股票交易 
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行股票交易。 
 
7.4.10.1.2 权证交易 
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行权证交易。 
 
7.4.10.1.3 债券交易 
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行债券交易。 
 
7.4.10.1.4 债券回购交易 
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行债券回购交易。 
 
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 
本基金本报告期无应支付关联方佣金。 
 
7.4.10.2 关联方报酬 
7.4.10.2.1 基金管理费 
单位：人民币元 
项目 
本期 
2018年10月08日（基金转型合同生效日）至201
8年12月31日 
当期发生的基金应支付的管理费 342,603.32 
其中：支付销售机构的客户维护费 46,606.79 
注：基金管理费每日计提，按月支付。基金管理费按前一日的基金资产净值的1.50%的
年费率计提。计算方法如下： 
H=E×1.50%÷当年天数 
H为每日应计提的基金管理费 
E为前一日的基金资产净值 
 
7.4.10.2.2 基金托管费 
单位：人民币元 
项目 
本期 
2018年10月08日（基金转型合同生效日）至2018
年12月31日 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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当期发生的基金应支付的托管费 57,100.56 
注：基金托管费每日计提，按月支付。基金托管费按前一日的基金资产净值的0.25%的
年费率计提。计算方法如下： 
H=E×0.25%÷当年天数 
H为每日应计提的基金托管费 
E为前一日的基金资产净值 
 
 
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 
本基金本报告期末未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。 
 
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 
中欧互通精选混合A 
份额单位：份 
项目 
本期 
2018年10月08日（基金转型合同生效日）至2018年12月31
日 
基金合同生效日（2018
年10月08日）持有的基
金份额 
0.00 
报告期初持有的基金份
额 
0.00 
报告期间申购/买入总
份额 
0.00 
报告期间因拆分变动份
额 
0.00 
减：报告期间赎回/卖
出总份额 
0.00 
报告期末持有的基金份
额 
0.00 
报告期末持有的基金份
额占基金总份额比例 
0.00% 
 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


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中欧互通精选混合E 
份额单位：份 
项目 
本期 
2018年10月08日（基金转型合同生效日）至2018年12月31
日 
基金合同生效日（2018
年10月08日）持有的基
金份额 
122,023.00 
报告期初持有的基金份
额 
0.00 
报告期间申购/买入总
份额 
0.00 
报告期间因拆分变动份
额 
0.00 
减：报告期间赎回/卖
出总份额 
0.00 
报告期末持有的基金份
额 
122,023.00 
报告期末持有的基金份
额占基金总份额比例 
11.11% 
注：申购/买入总份额含红利再投、转换入份额，赎回/卖出总份额含转换出份额。 
 
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 
截止本报告期期末，除基金管理人之外的其他关联方均未持有本基金份额。 
 
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 
单位：人民币元 
本期 
2018年10月08日（基金转型合同生效日）至2018年12月31日 
关联方名
称 
期末余额 当期利息收入 
兴业银行
股份有限
公司 
5,420,212.96 30,424.70 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


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注：本基金的银行存款由基金托管人兴业银行保管，按银行同业利率计息。 
 
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 
本基金本报告期未发生在承销期内参与关联方承销证券的情况。 
 
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 
本基金本报告期末未持有兴业银行发行的同业存单。 
7.4.11 利润分配情况--非货币市场基金 
本基金本报告期未进行利润分配。 
 
7.4.12 期末（2018年12月31日）本基金持有的流通受限证券 
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 
金额单位：人民币元 
7.4.12.1.1 受限证券类别：股票 
证券
代码 
证券
名称 
成功
认购
日 
可流
通日 
流通
受限
类型 
认购
价格 
期末
估值
单价 
数量
（单
位：
股） 
期末
成本
总额 
期末
估值
总额 
备注 
6018
60 
紫金
银行 
2018
-12-
20 
2019
-01-
03 
未上
市 
3.14 3.14 15,356 
48,2
17.8
4 
48,2
17.8
4 
- 
 
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 
金额单位：人民币元 
股
票
代
码 
股
票
名
称 
停
牌
日
期 
停
牌
原
因 
期
末
估
值
单
价 
复
牌
日
期 
复
牌
开
盘
单
价 
数量
（股） 
期末成本
总额 
期末估值
总额 
备
注 
6000
30 
中信
证券 
2018
-12-
25 
筹划
重大
事项 
16.0
1 
2019
-01-
10 
17.1
5 
42,816 821,894.13 685,484.16 - 
0005
40 
中天
金融 
2017
-08-
21 
重大
资产
重组 
4.87 
2019
-01-
02 
4.38 27,600 170,322.27 134,412.00 - 
6004 信威 2016 筹划 10.0 - - 8,829 219,062.52 88,554.87 - 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


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85 集团 -12-
26 
重大
事项 
3 
注：本基金截至2018年12月31日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被
暂时停牌的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。 
 
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 
无。 
 
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 
无。 
 
7.4.13 金融工具风险及管理 
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 
本基金为混合型基金，其预期收益及预期风险水平高于债券型基金和货币市场基
金，但低于股票型基金，属于中等预期收益风险水平的投资品种。本基金的投资范围
为具有良好流动性的金融工具。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关
的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。在有效控制投资组合风险的前提
下，通过积极主动的资产配置，力争获得超越业绩比较基准的收益。本基金的基金管
理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、
风险控制委员会、风险管理部、监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体
系。风险控制委员会负责协助确立公司风险控制的原则、目标和策略，并就风险控制
重要事项提出意见和建议。督察长负责组织和指导公司的监察稽核工作。监察稽核部
独立于公司各业务部门开展监察稽核工作，根据监管机构及公司内部控制的要求对基
金投资进行定期、不定期检查，出具监察稽核报告，进而从合规层面对基金投资进行
风险控制。



本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分
析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的
严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资
目标， 结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量
化报告， 确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检
查和评估， 并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。 
 
7.4.13.2 信用风险 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 55 
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证
券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风
险。



本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金
在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和
款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信
用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。本基金的基金管理人建立
了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，
且通过分散化投资以分散信用风险。 
 
7.4.13.3 流动性风险 
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基
金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另
一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法
在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回
情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹
配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回
申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人
利益。 
针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门
设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指
标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及
流通受限制的投资品种比例等。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资
产净值的10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发
行的证券不得超过该证券的10%，本基金与由本基金的基金管理人管理的其他开放式基
金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上市公司可流通股票的15%。本
基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%。除附注
7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，本基金所持大
部分资产均能以合理价格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入
短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。



于2018年12月31日，本基金所承担的除卖出回购金融资产款以外的金融负债的合
约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到
期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。 
 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 56 
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 
本基金持有的资产主要为银行存款、股票及信用状况良好的固定收益类资产，其
中银行存款主要为活期存款及可无条件提前支取且支取无利息损失的银行存款、股票
及固定收益类资产主要为在交易所及银行间公开发行上市且可自由流通的品种。本基
金持有的流通受限资产比例较低，未对组合流动性造成重大影响，附注7.4.12披露的
流通受限资产外，本基金未持有其他有重大流动性风险的投资品种。 
 
7.4.13.4 市场风险 
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格
因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 
7.4.13.4.1 利率风险 
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风
险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中
浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金
流影响的风险。



本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整
投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经
营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。 
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 
单位：人民币元 
本期末2
018年12
月31日 
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 
资产 






 
银行存
款 
5,420,212.96 -


- - 5,420,212.96 
结算备
付金 
26,603.68 -


- - 26,603.68 
存出保
证金 
27,320.81 -


- - 27,320.81 
交易性
金融资
产 
- -


- 74,954,368.95 74,954,368.95 
应收利
息 
- -


- 2,468.30 2,468.30 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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应收申
购款 
- -


- 5,858.07 5,858.07 
资产总
计 
5,474,137.45 - - 74,962,695.32 80,436,832.77 
负债 






 
应付赎
回款 
- -


- 1,286.15 1,286.15 
应付管
理人报
酬 
- -


- 105,005.00 105,005.00 
应付托
管费 
- -


- 17,500.83 17,500.83 
应付交
易费用 
- -


- 123,351.88 123,351.88 
其他负
债 
- -


- 144,909.10 144,909.10 
负债总
计 
- - - 392,052.96 392,052.96 
利率敏
感度缺
口 
5,474,137.45 - - 74,570,642.36 80,044,779.81 
注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或
到期日孰早者予以分类。 
 
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 
于2018年12月31日本基金未持有交易性债券资产,因此市场利率的变动对于本基金资产
净值无重大影响。 
 
7.4.13.4.2 外汇风险 
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 
 
7.4.13.4.3 其他价格风险 
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和
外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所
上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发
行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。


中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 58 
本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的策
略，通过对宏观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组
合构建的决定；通过对单个证券的定性分析及定量分析，选择符合基金合同约定范围
的投资品种进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资
策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。 
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 
金额单位：人民币元 
本期末 
2018年12月31日 
项目 
公允价值 
占基金资产净
值比例(%) 
交易性金融资产－股票投
资 
74,954,368.95 93.64 
交易性金融资产－基金投
资 
- - 
交易性金融资产－债券投
资 
- - 
交易性金融资产－贵金属
投资 
- - 
衍生金融资产－权证投资 - - 
其他 - - 
合计 74,954,368.95 93.64 
 
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变 
对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单
位：人民币元） 
相关风险变量的变动 
本期末 
2018年12月31日 
1.业绩比较基准上升5% 4,644,933.27 
分析 
2.业绩比较基准下降5% -4,644,933.27 
 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 
1. 公允价值 
1.1不以公允价值计量的金融工具 
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括银行存款、结算备付金、存出保证
金、应收款项以及其他金融负债，其因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。 
1.2以公允价值计量的金融工具 
1.2.1 各层次金融工具公允价值 
于2018年12月31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产中属于第一层次的余额为人民币73,997,700.08元，属于第二层次的余额为人民币
956,668.87元，无划分为第三层次的余额。 
1.2.2 公允价值所属层次间的重大变动



对于证券交易所上市的股票和可转换债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃、
或属于非公开发行等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃
期间及限售期间不将相关股票和可转换债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调
整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和可转换债券公
允价值应属第二层次或第三层次。 
1.2.3 第三层次公允价值余额和本期变动金额



本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具第三层次公允价
值期末余额为人民币0.00元，期初余额为人民币202,447.98元，本期减少人民币
202,447.98元。



2. 承诺事项



截至资产负债表日，本基金无需要披露的重大承诺事项。 
3. 其他事项



截至资产负债表日，本基金无需要披露的其他重要事项。 
4. 财务报表的批准 
本财务报表已于2019年3月27日经本基金的基金管理人批准。 
 
§7


年度财务报表(转型前) 
 
7.1 资产负债表 
会计主体：中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF) 
报告截止日：2018年10月07日（基金转型合同生效前日） 
单位：人民币元 
资 产


附注号


 
本期末



2018年10月07日 （基
上年度末



2017年12月31日


中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 60 
金转型合同生效前
日） 
资 产：






 
银行存款 7.4.7.1 11,550,044.21 7,416,787.37 
结算备付金


60,418.25 173,072.88 
存出保证金


7,950.69 52,807.90 
交易性金融资产 7.4.7.2 132,003,342.15 134,471,236.23 
其中：股票投资


132,003,342.15 134,471,236.23 
基金投资


- - 
债券投资


- - 
资产支持证券
投资 
 - - 
贵金属投资


- - 
衍生金融资产 7.4.7.3 - - 
买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 
应收证券清算款


- - 
应收利息 7.4.7.5 8,456.39 3,768.50 
应收股利


- - 
应收申购款


- 14,329.88 
递延所得税资产


- - 
其他资产 7.4.7.6 - - 
资产总计


143,630,211.69 142,132,002.76 
负债和所有者权益 附注号



本期末



2018年10月07日（基
金转型合同生效前
日）



上年度末



2017年12月31日



负 债：









短期借款


- - 
交易性金融负债


- - 
衍生金融负债 7.4.7.3 - - 
卖出回购金融资产款


- - 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


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应付证券清算款


1,935,631.41 - 
应付赎回款


201,906.58 4,669.39 
应付管理人报酬


140,025.42 121,098.56 
应付托管费


21,003.83 18,164.78 
应付销售服务费


- - 
应付交易费用 7.4.7.7 23,973.83 122,869.82 
应交税费


- - 
应付利息


- - 
应付利润


- - 
递延所得税负债


- - 
其他负债 7.4.7.8 275,134.00 324,925.23 
负债合计


2,597,675.07 591,727.78 
所有者权益：



 




实收基金 7.4.7.9 111,783,965.99 99,477,050.17 
未分配利润 7.4.7.10 29,248,570.63 42,063,224.81 
所有者权益合计


141,032,536.62 141,540,274.98 
负债和所有者权益总
计 
 143,630,211.69 142,132,002.76 
注：1.报告截止日2018年10月7日（基金转型合同生效前日），基金份额总额
111,783,965.99份。其中A类基金份额净值1.2616元，基金份额总额110,769,697.04
份；E类基金份额净值1.2687元，基金份额总额1,014,268.95份。 
2.本财务报表的实际编制期间为2018年1月1日至2018年10月7日（基金转型合同生效前
日）止，下同。 
 
7.2 利润表 
会计主体：中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF) 
本报告期：2018年01月01日至2018年10月07日（基金转型合同生效前日） 
单位：人民币元 
项 目 附注号



本期2018年01月01
日至2018年10月07
日（基金转型合同
生效前日）



上年度可比期间



2017年01月01日至201
7年12月31日


中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 62 
一、收入


-17,131,716.52 18,714,967.33 
1.利息收入


151,357.78 109,305.68 
其中：存款利息收入 7.4.7.11 151,357.78 109,305.31 
债券利息收入


- 0.37 
资产支持证券利息
收入 
 - - 
买入返售金融资产
收入 
 - - 
其他利息收入


- - 
2.投资收益（损失以
“-”填列） 
 2,994,343.03 5,937,379.05 
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -40,884.35 4,614,666.41 
基金投资收益 
 
- - 
债券投资收益 7.4.7.13 - 130.63 
资产支持证券投资
收益 
7.4.7.13.
3



- - 
贵金属投资收益 
 
- - 
衍生工具收益 7.4.7.14 - - 
股利收益 7.4.7.15 3,035,227.38 1,322,582.01 
3.公允价值变动收益（损
失以“-”号填列） 
7.4.7.16 -20,286,024.21 12,340,928.20 
4.汇兑收益（损失以
“－”号填列） 
 - - 
5.其他收入（损失以
“-”号填列） 
7.4.7.17 8,606.88 327,354.40 
减：二、费用


1,867,230.78 1,924,390.55 
1．管理人报酬 
 
1,152,130.33 895,094.90 
2．托管费 
 
172,819.51 134,264.26 
3．销售服务费 
 
- - 
4．交易费用 7.4.7.18 129,504.19 345,266.39 
5．利息支出


- - 
其中：卖出回购金融资产 - - 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 63 
支出 
6．税金及附加


- - 
7．其他费用 7.4.7.19 412,776.75 549,765.00 
三、利润总额（亏损总额
以“-”号填列） 
 -18,998,947.30 16,790,576.78 
减：所得税费用


- - 
四、净利润（净亏损以“
-”号填列） 
 -18,998,947.30 16,790,576.78 
 
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 
会计主体：中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF) 
本报告期：2018年01月01日至2018年10月07日（基金转型合同生效前日） 
单位：人民币元 
本期



2018年01月01日至2018年10月07日（基金转型合同生
效前日） 
项 目 
实收基金


未分配利润


所有者权益合计



一、期初所有者权益(基金净
值) 
99,477,050.17 42,063,224.81 141,540,274.98 
二、本期经营活动产生的基
金净值变动数(本期利润) 
- 
-18,998,947.3
0 
-18,998,947.30 
三、本期基金份额交易产生
的基金净值变动数（净值减
少以“-”号填列） 
12,306,915.82 6,184,293.12 18,491,208.94 
其中：1.基金申购款 21,800,996.22 9,701,818.47 31,502,814.69 
2.基金赎回款 -9,494,080.40 -3,517,525.35 -13,011,605.75 
四、本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值变
动（净值减少以“-”号填
列） 
- - - 
五、期末所有者权益（基金
净值） 
111,783,965.9
9 
29,248,570.63 141,032,536.62 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


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上年度可比期间



2017年01月01日至2017年12月31日


项 目 
实收基金


未分配利润


所有者权益合计



一、期初所有者权益(基金净
值) 
56,888,158.22 9,972,541.52 66,860,699.74 
二、本期经营活动产生的基
金净值变动数(本期利润) 
- 16,790,576.78 16,790,576.78 
三、本期基金份额交易产生
的基金净值变动数（净值减
少以“-”号填列） 
42,588,891.95 15,300,106.51 57,888,998.46 
其中：1.基金申购款 66,961,420.18 23,363,457.00 90,324,877.18 
2.基金赎回款 
-24,372,528.2
3 
-8,063,350.49 -32,435,878.72 
四、本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值变
动（净值减少以“-”号填
列） 
- - - 
五、期末所有者权益（基金
净值） 
99,477,050.17 42,063,224.81 141,540,274.98 
报表附注为财务报表的组成部分。 
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署: 
刘建平 
————————— 
基金管理人负责人 
杨毅 
————————— 
主管会计工作负责人 
王音然 
————————— 
会计机构负责人 
 
7.4 报表附注 
7.4.1 基金基本情况 
中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）（以下简称"本基金"）经中国证券
监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）证监许可[2010]第588号《关于核准中欧沪
深300指数增强型证券投资基金（LOF）募集的批复》核准，由中欧基金管理有限公司
依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《中欧沪深300指数增强型证券投资基金
（LOF）基金合同》负责公开募集。本基金为上市契约型开放式，存续期限不定，首次
设立募集不包括认购资金利息共募集人民币1,201,873,408.58元，经向中国证监会备中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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案，《中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）基金合同》于2010年6月24日正式
生效，基金合同生效日的基金份额总额为1,202,197,493.33份基金份额，其中认购资
金利息折合324,084.75份基金份额。本基金的基金管理人为中欧基金管理有限公司，A
类基金份额的注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，E类基金份额的注册登
记机构为中欧基金管理有限公司，基金托管人为兴业银行股份有限公司。 
经深圳证券交易所（以下简称"深交所"）深证上字[2010]第254号文审核同意，本
基金57,032,620份基金份额于2010年8月16日在深交所挂牌交易。上市的基金份额登记
在证券登记结算系统，可选择按市价流通或按基金份额净值申购或赎回；未上市的基
金份额登记在注册登记系统，按基金份额净值申购或赎回。通过跨系统转登记可实现
基金份额在两个系统之间的转换。 
根据基金管理人中欧基金管理有限公司2015年10月8日《关于旗下部分开放式基金
增加E类份额并相应修改基金合同的公告》的规定，经与基金托管人协商一致并报中国
证监会备案，自2015年10月8日起对本基金增加E类份额并相应修改基金合同。本基金
原有的基金份额类别更名为A类基金份额，新增的基金份额类别命名为E类基金份额。A
类基金份额的业务规则与现行规则相同；新增E类基金份额的注册登记机构为中欧基金
管理有限公司，只接受场外申赎，不参与上市交易。 
2018年8月29日，中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）份额持有人大会表
决通过了《关于中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）转型及基金合同修改有
关事项的议案》，同意将中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）由指数增强型
证券投资基金变更为混合型证券投资基金，基金名称相应变更为中欧互通精选混合型
证券投资基金，原有的上市基金份额终止上市交易，并调整基金投资目标、投资范
围、投资策略、基金费率、基金收益分配规则等内容。上述基金份额持有人大会决议
事项自表决通过之日起生效。基金管理人根据基金份额持有人大会的授权，定于2018
年10月7日为A类基金份额终止上市的权益登记日，自该权益登记日的次一工作日起，
《中欧互通精选混合型证券投资基金基金合同》生效。 
本基金投资范围限于具有良好流动性的金融工具，包括股票、债券、权证、货币
市场工具、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他金融工具，基金管理人在履行适当的程
序后，可以将其纳入投资范围。本基金投资于股票资产占基金资产的比例为90%-95%，
其中被动投资于标的指数成份股及备选成份股的比例不低于基金资产的80%；现金（不
包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等）或者到期日在一年以内的政府债券不
低于基金资产净值的5%；其他金融工具的投资比例符合法律法规和监管机构的规定。 
本基金的业绩比较基准为：95%×沪深300指数收益率+5%×银行活期存款利率（税
后）。 
 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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7.4.2 会计报表的编制基础 
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》以及其后颁布及修订
的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称"企业会计准则"）编
制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会
修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监
督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《证券投资基金信息披露管
理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格
式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、
《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会
及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定。 
根据中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）基金份额持有人大会决议，本
基金于2018年10月8日转型为中欧互通精选混合型证券投资基金继续运作，故本财务报
表仍以持续经营假设为基础编制。 
 
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2018年10月7
日（基金合同失效前日）的财务状况以及2018年1月1日至2018年10月7日（基金合同失
效前日）止期间的经营成果和净值变动情况。 
 
7.4.4 重要会计政策和会计估计 
本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务
指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 
 
7.4.4.1 会计年度 
本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。本期财务报表的
实际编制期间系2018年1月1日至2018年10月7日（基金合同失效前日）止期间。 
 
7.4.4.2 记账本位币 
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明
外，均以人民币元为单位表示。 
 
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债
（或资产）或权益工具的合同。 
（1） 金融资产分类 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、贷款和应收款项； 
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投
资和债券投资等； 
（2） 金融负债分类 
本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 
 
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票和债券等，按照
取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益； 
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金
股利，应当确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益； 
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为
投资收益，同时调整公允价值变动收益；



当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利
已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认； 
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确
认； 
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认
该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融
资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分
别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资
产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认
有关金融资产，并相应确认有关负债。 
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下： 
（1） 股票投资 
买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本按成交日应支付的全部价款扣
除交易费用入账； 
卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交
日结转； 
（2） 债券投资 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本按成交日应支付的全部价款扣
除交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本； 
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发
行期限按直线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算； 
卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转； 
（3） 权证投资 
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣
除交易费用后入账； 
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，卖出权证的成本按移动加权平均法于
成交日结转；



（4） 股指/国债期货投资 
买入或卖出股指/国债期货投资于成交日确认为股指/国债期货投资。股指/国债期
货初始合约价值按成交金额确认； 
股指/国债期货平仓于成交日确认衍生工具投资收益，股指/国债期货的初始合约
价值按移动加权平均法于成交日结转； 
（5） 分离交易可转债 
申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转
债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证
投资成本，按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本； 
上市后，上市流通的债券和权证分别按上述（2）、（3）中相关原则进行计算； 
（6） 回购协议 
本基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率（当实际利率
与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。 
 
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出
售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场
的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市
场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负
债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。



在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而
言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在
计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，
相关资产或负债的不可观察输入值。 
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和
负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 
本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值： 
（1） 存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市
场上未经调整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价
值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值
日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价
值。 
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基
础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制
等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考
虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；



（2） 不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先
使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行
的情况下，才使用不可观察输入值； 
（3） 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管
理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值； 
（4） 如有新增事项，按国家最新规定估值。 
 
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在
是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债
时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 
 
7.4.4.7 实收基金 
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收
基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基
金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 
 
7.4.4.8 损益平准金 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在
申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损
失）占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申
购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/（损失）占基金净值比例计算的金额。损益
平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。 
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在"损益平准金"科目中核算，并于期末
全额转入"未分配利润/（累计亏损）"。



 
7.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量 
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定
期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际
收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，
存款利息收入以净额列示； 
(2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由
债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；



(3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产
支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计
提； 
(4) 买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的成本及实际利率（当实际利率
与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提； 
(5) 股票投资收益/（损失）于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其
成本的差额入账； 
(6) 债券投资收益/（损失）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的
差额入账； 
(7) 资产支持证券投资收益/（损失）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应
收利息的差额入账； 
(8) 股指/国债期货投资收益/（损失）于平仓日确认，并按平仓成交金额与其初始
合约价值的差额入账； 
(9) 权证收益/（损失）于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本
的差额入账； 
(10) 股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除
应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账；



(11) 公允价值变动收益/（损失）系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变
动形成的应计入当期损益的利得或损失； 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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(12) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可
以可靠计量的时候确认。 
 
7.4.4.10 费用的确认和计量 
本基金的管理人报酬和托管费等在费用涵盖期间按基金合同或相关公告约定的费
率和计算方法逐日确认。 
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线
法差异较小的则按直线法计算。 
 
7.4.4.11 基金的收益分配政策 
（1） 本基金同一类别的每份基金份额享有同等分配权； 
（2） 在符合有关法律法规规定和基金合同约定的基金分红条件的前提下，本基金
收益每年最多分配4次，每次分配比例不低于期末可供分配利润的50%，且基金红利发
放日距离收益分配基准日（即期末可供分配利润计算截止日）的时间不超过15个工作
日； 
（3） 若基金合同生效不满3个月则可不进行收益分配； 
（4） 基金收益分配后各基金份额类别基金份额净值不能低于面值，即基金收益分
配基准日的基金份额净值减去该类基金份额每单位基金份额收益分配金额后不能低于
面值； 
（5） 收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担； 
（6） 本基金场外认购、申购基金份额的收益分配方式分为两种：现金分红与红利
再投资，投资人可选择现金红利或将现金红利按除息日该类别的基金份额净值自动转
为同一类别基金份额进行再投资；若投资人不选择，本基金默认的收益分配方式是现
金分红；基金份额持有人可对A类基金份额和E类基金份额分别选择不同的分红方式；
场内认购、申购和上市交易的基金份额的收益分配方式为现金红利，投资人不能选择
其他的分红方式，具体权益分配程序等有关事项遵循深交所及中国证券登记结算有限
责任公司的相关规定； 
（7）法律法规或监管机构另有规定的从其规定。 
 
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 
7.4.5.1 会计政策变更的说明 
本基金本报告期无会计政策变更。 
 
7.4.5.2 会计估计变更的说明 
本基金本报告期无会计估计变更。 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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7.4.5.3 差错更正的说明 
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 
 
7.4.6 税项 
7.4.6.1 印花税 
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券
（股票）交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰； 
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年9月19日起，调整由出
让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变； 
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收
政策问题的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对
价而发生的股权转让，暂免征收印花税。 
7.4.6.2 增值税 
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试
点的通知》的规定，经国务院批准，自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税
改征增值税试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资
基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券
的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征
增值税；存款利息收入不征收增值税； 
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增
试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务
及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税
政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存
款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教
育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行
为，以资管产品管理人为增值税纳税人； 
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的
通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值
税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018
年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳
增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 
7.4.6.3 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 73 
根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例（2011年修订）》、《征收教育
费附加的暂行规定（2011年修订）》及相关地方教育附加的征收规定，凡缴纳消费
税、增值税、营业税的单位和个人，都应当依照规定缴纳城市维护建设税、教育费附
加（除按照相关规定缴纳农村教育事业费附加的单位外）及地方教育费附加。 
7.4.6.4 企业所得税 
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通
知》的规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证
券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税； 
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收
政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东
支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税； 
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通
知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价
收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 
7.4.6.5 个人所得税 
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收
政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东
支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税； 
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄
存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款
利息所得暂免征收个人所得税； 
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司
股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2013年1月1日起，证券
投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个
月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1
年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所
得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税； 
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息
红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2015年9月8日起，证券投资
基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得
暂免征收个人所得税。 
 
7.4.7 重要财务报表项目的说明 
7.4.7.1 银行存款 
单位：人民币元 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 74 
项目 
本期末 
2018年10月07日（基金转型合同生效
前日） 
上年度末 
2017年12月31
日 
活期存款 11,550,044.21 7,416,787.37 
定期存款 - - 
其中：存款期限1个月以内 - - 
存款期限1-3个月 - - 
存款期限3个月以上 - - 
其他存款 - - 
合计 11,550,044.21 7,416,787.37 
 
7.4.7.2 交易性金融资产 
单位：人民币元 
本期末2018年10月07日（基金转型合同生效前日） 
项目 
成本 公允价值 公允价值变动 
股票 139,271,983.90 132,003,342.15 -7,268,641.75 
贵金属投资-金交所黄
金合约 
- - - 
交易所市场 - - - 
银行间市场 - - - 债券 
合计 - - - 
资产支持证券 - - - 
基金 - - - 
其他 - - - 
合计 139,271,983.90 132,003,342.15 -7,268,641.75 
上年度末2017年12月31日 
项目 
成本 公允价值 公允价值变动 
股票 121,453,853.77 134,471,236.23 13,017,382.46 
贵金属投资-金交所黄
金合约 
- - - 
债券 交易所市场 - - - 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 75 
银行间市场 - - - 
合计 - - - 
资产支持证券 - - - 
基金 - - - 
其他 - - - 
合计 121,453,853.77 134,471,236.23 13,017,382.46 
 
7.4.7.3 衍生金融资产/负债 
本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。 
 
7.4.7.4 买入返售金融资产 
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 
本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。 
 
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 
本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 
 
7.4.7.5 应收利息 
单位：人民币元 
项目 
本期末 
2018年10月07日（基金转型合同生效
前日） 
上年度末 
2017年12月31
日 
应收活期存款利息 8,407.11 3,666.89 
应收定期存款利息 - - 
应收其他存款利息 - - 
应收结算备付金利息 43.52 77.80 
应收债券利息 - - 
应收资产支持证券利息 - - 
应收买入返售证券利息 - - 
应收申购款利息 - 0.01 
应收黄金合约拆借孳息 - - 
其他 5.76 23.80 
合计 8,456.39 3,768.50 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 76 
 
7.4.7.6 其他资产 
本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。 
 
7.4.7.7 应付交易费用 
单位：人民币元 
项目 
本期末 
2018年10月07日（基金转型合同生效
前日） 
上年度末 
2017年12月31
日 
交易所市场应付交易费用 23,973.83 122,869.82 
银行间市场应付交易费用 - - 
合计 23,973.83 122,869.82 
 
7.4.7.8 其他负债 
单位：人民币元 
项目 
本期末 
2018年10月07日（基金转型合同生效
前日） 
上年度末 
2017年12月31
日 
应付券商交易单元保证金 - - 
应付赎回费 387.00 17.54 
预提费用-审计费 38,357.20 60,000.00 
预提费用-信息披露费 231,095.20 210,000.00 
其他应付 4,907.69 4,907.69 
应付转出费 252.49 - 
应付转出补差费 134.42 - 
指数使用费 - 50,000.00 
合计 275,134.00 324,925.23 
 
7.4.7.9 实收基金 
金额单位：人民币元 
本期2018年01月01日至2018年10月07日（基金转型合
同生效前日） 
项目 
(中欧沪深300指数增强
（LOF）A) 基金份额（份） 账面金额 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 77 
上年度末 98,959,107.16 98,959,107.16 
本期申购 20,433,738.45 20,433,738.45 
本期赎回（以“-”号填列） -8,623,148.57 -8,623,148.57 
本期末（2018年10月7日） 110,769,697.04 110,769,697.04 
 
金额单位：人民币元 
本期2018年01月01日至2018年10月07日（基金转型合
同生效前日） 
项目 
(中欧沪深300指数增强
（LOF）E) 基金份额（份） 账面金额 
上年度末 517,943.01 517,943.01 
本期申购 1,367,257.77 1,367,257.77 
本期赎回（以“-”号填列） -870,931.83 -870,931.83 
本期末（2018年10月7日） 1,014,268.95 1,014,268.95 
注： 
1、申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。 
2、截至2018年10月7日止，本基金于深交所上市的基金份额为575,804.00份，均为本
基金A类基金份额(2017年12月31日为686,861.00份)，托管在场外未上市交易的基金份
额为111,208,161.99份，其中本基金A类基金份额110,193,893.04份，本基金E类基金
份额1,014,268.95份(2017年12月31日为98,790,189.17份，其中本基金A类基金份额
98,272,246.16份，本基金E类基金份额517,943.01份)。上市的基金份额登记在证券登
记结算系统，可选择按市价流通或按基金份额净值申购或赎回；未上市的基金份额登
记在注册登记系统，按基金份额净值申购或赎回。通过跨系统转登记可实现本基金A类
份额在两个系统之间的转换。 
 
7.4.7.10 未分配利润 
7.4.7.10.1 中欧沪深300指数增强（LOF）A 
单位：人民币元 
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 
上年度末 53,717,956.58 -11,876,911.22 41,841,045.36 
本期利润 1,275,225.90 -20,093,177.47 -18,817,951.57 
本期基金份额交易产
生的变动数 
6,399,059.65 -446,102.18 5,952,957.47 
其中：基金申购款 11,102,859.04 -1,957,677.11 9,145,181.93 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 78 
基金赎回款 -4,703,799.39 1,511,574.93 -3,192,224.46 
本期已分配利润 - - - 
本期末 61,392,242.13 -32,416,190.87 28,976,051.26 
 
7.4.7.10.2 中欧沪深300指数增强（LOF）E 
单位：人民币元 
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 
上年度末 125,227.48 96,951.97 222,179.45 
本期利润 11,851.01 -192,846.74 -180,995.73 
本期基金份额交易产
生的变动数 
121,573.00 109,762.65 231,335.65 
其中：基金申购款 333,913.36 222,723.18 556,636.54 
基金赎回款 -212,340.36 -112,960.53 -325,300.89 
本期已分配利润 - - - 
本期末 258,651.49 13,867.88 272,519.37 
 
7.4.7.11 存款利息收入 
单位：人民币元 
项目 
本期2018年01月01日至2018
年10月07日（基金转型合同
生效前日） 
上年度可比期间2017
年01月01日至2017年
12月31日 
活期存款利息收入 149,764.15 106,110.19 
定期存款利息收入 - - 
其他存款利息收入 - - 
结算备付金利息收入 838.12 1,890.28 
其他 755.51 1,304.84 
合计 151,357.78 109,305.31 
 
7.4.7.12 股票投资收益



单位：人民币元 
项目 
本期 
2018年01月01日至2018年10月07
上年度可比期间 
2017年01月01日中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 79 
日（基金转型合同生效前日） 至2017年12月31
日 
卖出股票成交总额 37,118,839.50 95,069,438.19 
减：卖出股票成本总额 37,159,723.85 90,454,771.78 
买卖股票差价收入 -40,884.35 4,614,666.41 
 
 
7.4.7.13 债券投资收益 
7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 
单位：人民币元 
项目 
本期 
2018年1月1日至 
2018年10月7日 
（基金合同失效前日） 
上年度可比期间 
2017年1月1日至 
2017年12月31日 
债券投资收益——买卖债券（、
债转股及债券到期兑付）差价收
入 
- 130.63 
债券投资收益——赎回差价收入 - - 
债券投资收益——申购差价收入 - - 
合计 - 130.63 
 
 
7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 
单位：人民币元 
项目 
本期 
2018年01月01日至2018年10月07日
（基金转型合同生效前日） 
上年度可比期间 
2017年01月01日至20
18年12月31日 
卖出债券（、债转
股及债券到期兑
付）成交总额 
- 5,131.00 
减：卖出债券（、
债转股及债券到期
兑付）成本总额 
- 5,000.00 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 80 
减：应收利息总额 - 0.37 
买卖债券差价收入 - 130.63 
 
7.4.7.13.3 资产支持证券投资收益 
本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。 
 
7.4.7.14 衍生工具收益 
本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益。 
 
7.4.7.15 股利收益 
单位：人民币元 
项目 
本期 
2018年01月01日至2018年10月07
日（基金转型合同生效前日） 
上年度可比期间 
2017年01月01日
至2017年12月31
日 
股票投资产生的股利收益 3,035,227.38 1,322,582.01 
基金投资产生的股利收益 - - 
合计 3,035,227.38 1,322,582.01 
 
7.4.7.16 公允价值变动收益 
单位：人民币元 
项目名称 
本期 
2018年01月01日至2018年10月07日
（基金转型合同生效前日） 
上年度可比期间 
2017年01月01日至2
017年12月31日 
1.交易性金融资产 -20,286,024.21 12,340,928.20 
——股票投资 -20,286,024.21 12,340,928.20 
——债券投资 - - 
——资产支持证券投资 - - 
——基金投资 - - 
——贵金属投资 - - 
——其他 - - 
2.衍生工具 - - 
——权证投资 - - 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 81 
3.其他 - - 
减：应税金融商品公允
价值变动产生的预估增
值税 
- - 
合计 -20,286,024.21 12,340,928.20 
 
7.4.7.17 其他收入 
单位：人民币元 
项目 
本期 
2018年01月01日至2018年10月07
日（基金转型合同生效前日） 
上年度可比期间 
2017年01月01日
至2017年12月31
日 
基金赎回费收入 7,546.84 25,790.67 
基金转换费收入 1,060.04 1,563.73 
其他 - 300,000.00 
合计 8,606.88 327,354.40 
 
7.4.7.18 交易费用 
单位：人民币元 
项目 
本期 
2018年01月01日至2018年10月07
日（基金转型合同生效前日） 
上年度可比期间 
2017年01月01日
至2017年12月31
日 
交易所市场交易费用 129,504.19 345,266.39 
银行间市场交易费用 - - 
合计 129,504.19 345,266.39 
 
7.4.7.19 其他费用 
单位：人民币元 
项目 
本期 
2018年01月01日至2018年10月07
日（基金转型合同生效前日） 
上年度可比期间 
2017年01月01日
至2017年12月31
日 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 82 
审计费用 28,357.20 60,000.00 
信息披露费 161,095.20 210,000.00 
汇划手续费 1,020.00 1,765.00 
账户维护费 13,500.00 18,000.00 
上市费 45,000.00 60,000.00 
指数使用费 153,804.35 200,000.00 
其他费用 10,000.00 - 
合计 412,776.75 549,765.00 
 
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 
7.4.8.1 或有事项 
截至资产负债表日，本基金无需要披露的重大或有事项。 
7.4.8.2 资产负债表日后事项 
根据2018年10月8日发布的《关于中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)基金
转型成为中欧互通精选混合型证券投资基金正式生效的公告》，自2018年10月8日起，
中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）正式变更为中欧互通精选混合型证券投
资基金。自同日起，《中欧互通精选混合型证券投资基金基金合同》生效。 
 
7.4.9 关联方关系 
 
关联方名称 与本基金的关系 
中欧基金管理有限公司（"中欧基金"） 
基金管理人、基金销售机构、注
册登记机构 
兴业银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构 
国都证券股份有限公司(“国都证券”) 
基金管理人的股东、基金销售机
构 
万盛基业投资有限责任公司(“万盛基业”) 基金管理人的股东 
北京百骏投资有限公司(“北京百骏”) 基金管理人的股东 
Unione di Banche Italiane S.p.a (“意大利意
联银行”) 
基金管理人的股东 
上海睦亿投资管理合伙企业（有限合伙）（"上
海睦亿合伙"） 
基金管理人的股东 
自然人股东 基金管理人的股东 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 83 
中欧盛世资产管理(上海)有限公司（"中欧盛世
资管"） 
基金管理人的控股子公司 
中欧钱滚滚基金销售（上海）有限公司（"钱滚
滚"） 
基金管理人的控股子公司 
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 
 
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 
7.4.10.1.1 股票交易 
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行股票交易。 
 
7.4.10.1.2 权证交易 
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。 
 
7.4.10.1.3 债券交易 
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。 
 
7.4.10.1.4 债券回购交易 
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券回购交易。 
 
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 
本基金本报告期及上年度可比期间均无应支付关联方的佣金。 
 
7.4.10.2 关联方报酬 
7.4.10.2.1 基金管理费 
单位：人民币元 
项目 
本期 
2018年01月01日至2018年10
月07日（基金转型合同生效
前日） 
上年度可比期间 
2017年01月01日
至2017年12月31
日 
当期发生的基金应支付的管理费 1,152,130.33 895,094.90 
其中：支付销售机构的客户维护费 147,053.09 190,033.38 
注：基金管理费每日计提，按月支付。基金管理费按前一日的基金资产净值的1.00%的
年费率计提。计算方法如下： 
H=E×1.00%÷当年天数 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 84 
H为每日应计提的基金管理费 
E为前一日的基金资产净值 
 
7.4.10.2.2 基金托管费 
单位：人民币元



项目 
本期 
2018年01月01日至2018年10月
07日（基金转型合同生效前
日） 
上年度可比期间 
2017年01月01日
至2017年12月31
日 
当期发生的基金应支付的托管费 172,819.51 134,264.26 
注：基金托管费每日计提，按月支付。基金托管费按前一日的基金资产净值的0.15%的
年费率计提。计算方法如下： 
H=E×0.15%÷当年天数 
H为每日应计提的基金托管费 
E为前一日的基金资产净值 
 
 
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 
本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回
购）交易。 
 
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 
中欧沪深300指数增强（LOF）A 
份额单位：份 
项目 
本期 
2018年01月01日至2018年10
月07日（基金转型合同生效
前日） 
上年度可比期间 
2017年01月01日至2017年12
月31日 
基金合同生效日（2010
年06月24日）持有的基
金份额 
0.00 0.00 
报告期初持有的基金份
额 
0.00 0.00 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 85 
报告期间申购/买入总
份额 
0.00 0.00 
报告期间因拆分变动份
额 
0.00 0.00 
减：报告期间赎回/卖
出总份额 
0.00 0.00 
报告期末持有的基金份
额 
0.00 0.00 
报告期末持有的基金份
额占基金总份额比例 
0.00% 0.00% 
中欧沪深300指数增强（LOF）E 
份额单位：份 
项目 
本期 
2018年01月01日至2018年10
月07日（基金转型合同生效
前日） 
上年度可比期间 
2017年01月01日至2017年12
月31日 
基金合同生效日（2010
年06月24日）持有的基
金份额 
0.00 0.00 
报告期初持有的基金份
额 
122,023.00 122,023.00 
报告期间申购/买入总
份额 
0.00 0.00 
报告期间因拆分变动份
额 
0.00 0.00 
减：报告期间赎回/卖
出总份额 
0.00 0.00 
报告期末持有的基金份
额 
122,023.00 122,023.00 
报告期末持有的基金份
额占基金总份额比例 
12.03% 23.56% 
注：申购/买入总份额含红利再投、转换入份额，赎回/卖出总份额含转换出份额。 
 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 86 
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 
本报告期期末及上年度可比期期末，除基金管理人之外的其他关联方均未持有本基金
份额。 
 
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 
单位：人民币元 
本期 
2018年01月01日至2018年10月07日
（基金转型合同生效前日） 
上年度可比期间 
2017年01月01日至2017年12月31日 
关联方名
称 
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 
兴业银行
股份有限
公司 
11,550,044.21 149,764.15 7,416,787.37 106,110.19 
注：本基金的银行存款由基金托管人兴业银行股份有限公司保管，按银行同业利率计
息。 
 
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 
本基金本报告期及上年度可比期间均未发生在承销期内参与关联方承销证券的情况。 
 
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 
本基金本报告期末及上年度末均未持有兴业银行发行的同业存单。 
 
7.4.11 利润分配情况--非货币市场基金 
本基金本报告期未进行利润分配。 
 
7.4.12 期末（2018年10月07日）本基金持有的流通受限证券 
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 
无。 
 
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 
金额单位：人民币元 
股
票
代
股
票
名
停
牌
日
停
牌
原
期
末
估
复
牌
日
复
牌
开
数量
（股） 
期末成本
总额 
期末估值
总额 
备
注 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 87 
码 称 期 因 值
单
价 
期 盘
单
价 
0003
33 
美的
集团 
2018
-09-
10 
重大
资产
重组 
40.3
0 
2018
-10-
29 
37.1
0 
64,853 2,684,103.10 2,613,575.90 - 
0024
50 
康得
新 
2018
-06-
04 
筹划
重大
事项 
17.0
1 
2018
-11-
06 
15.3
1 
29,971 522,708.23 509,806.71 - 
0005
38 
云南
白药 
2018
-09-
19 
重大
资产
重组 
70.2
3 
2018
-11-
23 
68.8
2 
6,076 464,103.05 426,717.48 - 
0022
52 
上海
莱士 
2018
-02-
23 
重大
资产
重组 
19.5
2 
2018
-12-
07 
17.5
7 
16,924 292,881.06 330,356.48 - 
0005
40 
中天
金融 
2017
-08-
21 
重大
资产
重组 
4.87 
2019
-01-
02 
4.38 27,600 170,322.27 134,412.00 - 
6011
18 
海南
橡胶 
2018
-05-
24 
重大
资产
重组 
6.62 
2018
-11-
08 
5.96 17,630 131,631.44 116,710.60 - 
0026
02 
世纪
华通 
2018
-06-
12 
重大
资产
重组 
32.5
0 
2018
-11-
07 
18.2
3 
3,500 118,144.62 113,750.00 - 
0024
11 
延安
必康 
2018
-09-
25 
筹划
重大
事项 
20.5
9 
2018
-11-
28 
18.5
3 
5,000 132,775.27 102,950.00 - 
6004
85 
信威
集团 
2016
-12-
26 
重大
资产
重组 
11.5
6 
- - 8,829 219,062.52 102,063.24 - 
6001
57 
永泰
能源 
2018
-07-
06 
筹划
重大
事项 
1.67 
2018
-12-
10 
1.50 50,639 196,106.51 84,567.13 - 
0025
58 
巨人
网络 
2018
-09-
17 
重大
资产
重组 
18.9
8 
2018
-11-
06 
20.3
0 
2,700 111,292.50 51,246.00 - 
0027
39 
万达
电影 
2017
-07-
04 
重大
资产
重组 
34.5
6 
2018
-11-
05 
31.1
0 
1,350 90,900.00 46,656.00 - 
注：本基金截至2018年10月07日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被
暂时停牌的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。 
 
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 
无。 
 
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 
无。 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 88 
 
7.4.13 金融工具风险及管理 
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 
本基金是一只股票指数增强型基金，属于较高预期风险、较高预期收益的证券投
资基金品种，其预期风险与收益高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。本基
金的投资范围为具有良好流动性的金融工具。本基金在日常经营活动中面临的与这些
金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金采用指数增
强型投资策略。以沪深300指数作为基金投资组合跟踪的标的指数。在对标的指数有效
跟踪的被动投资基础上，结合增强型的主动投资，力求控制本基金净值增长率与业绩
比较基准之间的日平均误差不超过0.5%，年化跟踪误差不超过7.75%，以实现高于标的
指数的投资收益和基金资产的长期增值。本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系
的建设，建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、风险管理
部、监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。风险控制委员会负责协助
确立公司风险控制的原则、目标和策略，并就风险控制重要事项提出意见和建议。督
察长负责组织和指导公司的监察稽核工作。监察稽核部独立于公司各业务部门开展监
察稽核工作，根据监管机构及公司内部控制的要求对基金投资进行定期、不定期检
查，出具监察稽核报告，进而从合规层面对基金投资进行风险控制。



本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分
析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的
严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资
目标， 结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量
化报告， 确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检
查和评估， 并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。 
 
7.4.13.2 信用风险 
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证
券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风
险。



本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金
在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和
款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信
用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。本基金的基金管理人建立
了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，
且通过分散化投资以分散信用风险。 
 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 89 
7.4.13.3 流动性风险 
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基
金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另
一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法
在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回
情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹
配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回
申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人
利益。 
针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门
设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指
标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及
流通受限制的投资品种比例等。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资
产净值的10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发
行的证券不得超过该证券的10%，本基金与由本基金的基金管理人管理的其他开放式基
金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上市公司可流通股票的15%。本
基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%。除附注
7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，本基金所持大
部分资产均能以合理价格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入
短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。



于2018年10月7日，本基金所承担的除卖出回购金融资产款以外的金融负债的合约
约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期
日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。 
 
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 
本基金持有的资产主要为银行存款、股票及信用状况良好的固定收益类资产，其
中银行存款主要为活期存款及可无条件提前支取且支取无利息损失的银行存款、股票
及固定收益类资产主要为在交易所及银行间公开发行上市且可自由流通的品种。本基
金持有的流通受限资产比例较低，未对组合流动性造成重大影响，附注7.4.12披露的
流通受限资产外，本基金未持有其他有重大流动性风险的投资品种。 
 
7.4.13.4 市场风险 
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格
因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 90 
 
7.4.13.4.1 利率风险 
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风
险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中
浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金
流影响的风险。



本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整
投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经
营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。 
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 
单位：人民币元 
本期末2
018年10
月07日
（基金
转型合
同生效
前日） 
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 
资产 






 
银行存
款 
11,550,044.21 -


- - 11,550,044.21 
结算备
付金 
60,418.25 -


- - 60,418.25 
存出保
证金 
7,950.69 -


- - 7,950.69 
交易性
金融资
产 
- -


- 132,003,342.15 132,003,342.15 
应收利
息 
- -


- 8,456.39 8,456.39 
资产总
计 
11,618,413.15 - - 132,011,798.54 143,630,211.69 
负债 






 
应付证
券清算
款 
- -


- 1,935,631.41 1,935,631.41 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 91 
应付赎
回款 
- -


- 201,906.58 201,906.58 
应付管
理人报
酬 
- -


- 140,025.42 140,025.42 
应付托
管费 
- -


- 21,003.83 21,003.83 
应付交
易费用 
- -


- 23,973.83 23,973.83 
其他负
债 
- -


- 275,134.00 275,134.00 
负债总
计 
- - - 2,597,675.07 2,597,675.07 
利率敏
感度缺
口 
11,618,413.15 - - 129,414,123.47 141,032,536.62 
上年度
末2017
年12月3
1日 
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 
资产














 
银行存
款 
7,416,787.37 -


- - 7,416,787.37 
结算备
付金 
173,072.88 -


- - 173,072.88 
存出保
证金 
52,807.90 -


- - 52,807.90 
交易性
金融资
产 
- -


- 134,471,236.23 134,471,236.23 
应收利
息 
- -


- 3,768.50 3,768.50 
应收申
购款 
- -


- 14,329.88 14,329.88 
资产总
计 
7,642,668.15 - - 134,489,334.61 142,132,002.76 
负债














 
应付赎
回款 
- -


- 4,669.39 4,669.39 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 92 
应付管
理人报
酬 
- -


- 121,098.56 121,098.56 
应付托
管费 
- -


- 18,164.78 18,164.78 
应付交
易费用 
- -


- 122,869.82 122,869.82 
其他负
债 
- -


- 324,925.23 324,925.23 
负债总
计 
- - - 591,727.78 591,727.78 
利率敏
感度缺
口 
7,642,668.15 - - 133,897,606.83 141,540,274.98 
注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或
到期日孰早者予以分类。 
 
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 
于2018年10月07日本基金持有交易性债券资产占比0.00%(2017年12月31日:0.00%),因
此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2017年12月31日：同)。 
 
7.4.13.4.2 外汇风险 
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 
 
7.4.13.4.3 其他价格风险 
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和
外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所
上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发
行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。



本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的策
略，通过对宏观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组
合构建的决定；通过对单个证券的定性分析及定量分析，选择符合基金合同约定范围
的投资品种进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资
策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。 
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 93 
金额单位：人民币元 
本期末 
2018年10月07日（基金转型合同
生效前日） 
上年度末 
2017年12月31日 
项目 
公允价值 
占基金
资产净
值比例(
%) 
公允价值 
占基金
资产净
值比例(
%) 
交易性金融资
产－股票投资 
132,003,342.15 93.60 134,471,236.23 95.01 
交易性金融资
产－基金投资 
- - - - 
交易性金融资
产－债券投资 
- - - - 
交易性金融资
产－贵金属投
资 
- - - - 
衍生金融资产
－权证投资 
- - - - 
其他 - - - - 
合计 132,003,342.15 93.60 134,471,236.23 95.01 
 
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变 
对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单
位：人民币元） 
相关风险变量的变动 本期末 
2018年10月07日（基金转型合同
生效前日） 
上年度末 
2017年12月3
1日 
1.业绩比较基准上升5% 7,021,833.61 
7,220,310.9
4 
分析 
2.业绩比较基准下降5% -7,021,833.61 
-7,220,310.
94 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 94 
 
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 
1. 公允价值 
1.1不以公允价值计量的金融工具 
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括银行存款、结算备付金、存出保证
金、应收款项以及其他金融负债，其因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。 
1.2以公允价值计量的金融工具 
1.2.1 各层次金融工具公允价值 
于2018年10月7日（基金转型合同生效前日），本基金持有的以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产中属于第一层次的余额为人民币127,370,530.61元，属
于第二层次的余额为人民币4,632,811.54元，无划分为第三层次的余额 (2017年12月31
日：属于第一层次的余额为人民币132,031,915.71元，属于第二层次的余额为人民币
2,236,872.54元，属于第三层次的余额为人民币202,447.98元)。 
1.2.2 公允价值所属层次间的重大变动



对于证券交易所上市的股票和可转换债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃、
或属于非公开发行等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃
期间及限售期间不将相关股票和可转换债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调
整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和可转换债券公
允价值应属第二层次或第三层次。 
1.2.3 第三层次公允价值余额和本期变动金额



本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具第三层次公允价
值本期未发生变动。



2. 承诺事项



截至资产负债表日，本基金无需要披露的重大承诺事项。 
3. 其他事项



截至资产负债表日，本基金无需要披露的其他重要事项。 
4. 财务报表的批准 
本财务报表已于2019年3月27日经本基金的基金管理人批准。 
 
§8 投资组合报告(转型后) 
 
8.1 期末基金资产组合情况 
金额单位：人民币元 
序号 项目 金额 
占基金总资产的比
例(%) 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 95 
1 权益投资 74,954,368.95 93.18 
 其中：股票 74,954,368.95 93.18 
2 基金投资 - - 
3 固定收益投资 - - 
 其中：债券 - - 
 资产支持证券 - - 
4 贵金属投资 - - 
5 金融衍生品投资 - - 
6 买入返售金融资产 - - 
 
其中：买断式回购的买入返售金
融资产 
- - 
7 银行存款和结算备付金合计 5,446,816.64 6.77 
8 其他各项资产 35,647.18 0.04 
9 合计 80,436,832.77 100.00 
 
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 
8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 
代码 行业类别 公允价值（元） 
占基金资产净值比
例(%) 
A 农、林、牧、渔业 294,208.70 0.37 
B 采矿业 3,581,809.19 4.47 
C 制造业 27,728,392.22 34.64 
D 
电力、热力、燃气及水生产和供应
业 
2,651,761.71 3.31 
E 建筑业 3,479,997.56 4.35 
F 批发和零售业 1,396,237.41 1.74 
G 交通运输、仓储和邮政业 2,121,855.18 2.65 
H 住宿和餐饮业 - - 
I 信息传输、软件和信息技术服务业 1,096,879.42 1.37 
J 金融业 25,260,034.20 31.56 
K 房地产业 5,685,233.58 7.10 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 96 
L 租赁和商务服务业 1,298,964.40 1.62 
M 科学研究和技术服务业 - - 
N 水利、环境和公共设施管理业 53,331.87 0.07 
O 居民服务、修理和其他服务业 - - 
P 教育 - - 
Q 卫生和社会工作 - - 
R 文化、体育和娱乐业 305,663.51 0.38 
S 综合 - - 
 合计 74,954,368.95 93.64 
 
8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 
本基金本报告期末未持有港股通股票。 
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 
金额单位：人民币元 
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 
公允价值
（元） 
占基金资产
净值比例(%) 
1 600036 招商银行 155,744 3,924,748.80 4.90 
2 600519 贵州茅台 6,553 3,866,335.53 4.83 
3 601318 中国平安 34,046 1,909,980.60 2.39 
4 601288 农业银行 525,482 1,891,735.20 2.36 
5 601398 工商银行 343,501 1,817,120.29 2.27 
6 600000 浦发银行 181,596 1,779,640.80 2.22 
7 000333 美的集团 45,053 1,660,653.58 2.07 
8 601668 中国建筑 280,272 1,597,550.40 2.00 
9 600900 长江电力 96,384 1,530,577.92 1.91 
10 002415 海康威视 56,126 1,445,805.76 1.81 
11 601328 交通银行 233,893 1,354,240.47 1.69 
12 601766 中国中车 144,396 1,302,451.92 1.63 
13 000656 金科股份 205,200 1,270,188.00 1.59 
14 600016 民生银行 208,222 1,193,112.06 1.49 
15 600276 恒瑞医药 21,268 1,121,887.00 1.40 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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 页 97 
16 601988 中国银行 308,515 1,113,739.15 1.39 
17 601009 南京银行 167,531 1,082,250.26 1.35 
18 600398 海澜之家 122,700 1,040,496.00 1.30 
19 000002 万 科Ａ 43,565 1,037,718.30 1.30 
20 600028 中国石化 198,092 1,000,364.60 1.25 
21 600606 绿地控股 150,600 920,166.00 1.15 
22 600104 上汽集团 34,342 915,901.14 1.14 
23 002304 洋河股份 9,610 910,259.20 1.14 
24 603288 海天味业 13,097 901,073.60 1.13 
25 002142 宁波银行 52,671 854,323.62 1.07 
26 601688 华泰证券 52,100 844,020.00 1.05 
27 600585 海螺水泥 26,285 769,624.80 0.96 
28 002027 分众传媒 144,520 757,284.80 0.95 
29 000776 广发证券 55,885 708,621.80 0.89 
30 600030 中信证券 42,816 685,484.16 0.86 
31 600048 保利地产 53,411 629,715.69 0.79 
32 000001 平安银行 66,701 625,655.38 0.78 
33 601939 建设银行 98,012 624,336.44 0.78 
34 600887 伊利股份 25,886 592,271.68 0.74 
35 601088 中国神华 32,200 578,312.00 0.72 
36 600009 上海机场 11,358 576,532.08 0.72 
37 000858 五 粮 液 10,900 554,592.00 0.69 
38 601888 中国国旅 8,998 541,679.60 0.68 
39 601186 中国铁建 49,754 540,825.98 0.68 
40 601229 上海银行 47,040 526,377.60 0.66 
41 600019 宝钢股份 80,734 524,771.00 0.66 
42 601006 大秦铁路 63,653 523,864.19 0.65 
43 001979 招商蛇口 29,300 508,355.00 0.64 
44 601169 北京银行 89,777 503,648.97 0.63 
45 601857 中国石油 69,025 497,670.25 0.62 
46 000568 泸州老窖 11,289 459,010.74 0.57 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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 页 98 
47 000538 云南白药 6,076 449,380.96 0.56 
48 600383 金地集团 46,086 443,347.32 0.55 
49 601800 中国交建 38,553 434,106.78 0.54 
50 603993 洛阳钼业 112,582 423,308.32 0.53 
51 002594 比亚迪 8,203 418,353.00 0.52 
52 601818 光大银行 112,704 417,004.80 0.52 
53 000725 京东方Ａ 150,897 396,859.11 0.50 
54 000651 格力电器 11,100 396,159.00 0.49 
55 002024 苏宁易购 40,075 394,738.75 0.49 
56 600352 浙江龙盛 39,403 380,238.95 0.48 
57 600690 青岛海尔 26,818 371,429.30 0.46 
58 000166 申万宏源 83,033 337,944.31 0.42 
59 600015 华夏银行 45,523 336,414.97 0.42 
60 601933 永辉超市 41,334 325,298.58 0.41 
61 600837 海通证券 35,910 316,008.00 0.39 
62 600309 万华化学 11,272 315,503.28 0.39 
63 600487 亨通光电 18,200 310,310.00 0.39 
64 600535 天士力 16,074 308,620.80 0.39 
65 002841 视源股份 5,300 301,570.00 0.38 
66 000963 华东医药 11,096 293,600.16 0.37 
67 000895 双汇发展 12,248 288,930.32 0.36 
68 600867 通化东宝 18,100 251,590.00 0.31 
69 600547 山东黄金 8,234 249,078.50 0.31 
70 601899 紫金矿业 73,266 244,708.44 0.31 
71 601618 中国中冶 77,298 240,396.78 0.30 
72 002230 科大讯飞 9,562 235,607.68 0.29 
73 600886 国投电力 28,764 231,550.20 0.29 
74 600031 三一重工 27,643 230,542.62 0.29 
75 601877 正泰电器 9,500 230,280.00 0.29 
76 000069 华侨城Ａ 35,827 227,501.45 0.28 
77 600332 白云山 6,320 226,003.20 0.28 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 99 
78 600893 航发动力 10,345 224,693.40 0.28 
79 601225 陕西煤业 29,600 220,224.00 0.28 
80 600999 招商证券 16,270 218,018.00 0.27 
81 601669 中国电建 44,780 217,630.80 0.27 
82 002714 牧原股份 7,480 215,050.00 0.27 
83 600741 华域汽车 11,472 211,084.80 0.26 
84 600340 华夏幸福 8,138 207,112.10 0.26 
85 000338 潍柴动力 26,664 205,312.80 0.26 
86 600660 福耀玻璃 8,800 200,464.00 0.25 
87 601012 隆基股份 11,260 196,374.40 0.25 
88 600518 康美药业 20,978 193,207.38 0.24 
89 600271 航天信息 8,082 184,996.98 0.23 
90 600958 东方证券 22,501 179,332.97 0.22 
91 600482 中国动力 7,900 175,933.00 0.22 
92 600196 复星医药 7,476 173,966.52 0.22 
93 600115 东方航空 36,341 172,619.75 0.22 
94 600029 南方航空 25,989 172,566.96 0.22 
95 601727 上海电气 34,800 171,912.00 0.21 
96 600085 同仁堂 6,156 169,290.00 0.21 
97 600027 华电国际 35,400 168,150.00 0.21 
98 600926 杭州银行 22,220 164,428.00 0.21 
99 600570 恒生电子 3,102 161,241.96 0.20 
100 002466 天齐锂业 5,476 160,556.32 0.20 
101 600011 华能国际 21,700 160,146.00 0.20 
102 002032 苏 泊 尔 3,000 157,500.00 0.20 
103 601155 新城控股 6,600 156,354.00 0.20 
104 002008 大族激光 5,098 154,775.28 0.19 
105 600809 山西汾酒 4,300 150,715.00 0.19 
106 002736 国信证券 17,801 148,994.37 0.19 
107 600010 包钢股份 99,937 147,906.76 0.18 
108 601901 方正证券 27,482 145,929.42 0.18 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 100 
109 601607 上海医药 8,147 138,499.00 0.17 
110 601377 兴业证券 29,770 138,132.80 0.17 
111 600516 方大炭素 8,200 137,022.00 0.17 
112 600705 中航资本 32,159 136,354.16 0.17 
113 600023 浙能电力 28,774 136,101.02 0.17 
114 600438 通威股份 16,400 135,792.00 0.17 
115 002252 上海莱士 16,924 135,561.24 0.17 
116 600674 川投能源 15,596 135,217.32 0.17 
117 000540 中天金融 27,600 134,412.00 0.17 
118 601998 中信银行 24,549 133,792.05 0.17 
119 002493 荣盛石化 13,124 132,421.16 0.17 
120 002236 大华股份 11,342 129,979.32 0.16 
121 000768 中航飞机 9,669 128,017.56 0.16 
122 000709 河钢股份 44,828 127,311.52 0.16 
123 600068 葛洲坝 19,960 126,147.20 0.16 
124 000783 长江证券 24,284 125,062.60 0.16 
125 600637 东方明珠 12,043 123,320.32 0.15 
126 002202 金风科技 12,292 122,797.08 0.15 
127 601788 光大证券 13,800 121,026.00 0.15 
128 000423 东阿阿胶 3,058 120,943.90 0.15 
129 600977 中国电影 8,400 120,288.00 0.15 
130 002460 赣锋锂业 5,400 119,232.00 0.15 
131 000876 新 希 望 16,262 118,387.36 0.15 
132 600018 上港集团 22,830 118,259.40 0.15 
133 601111 中国国航 15,406 117,701.84 0.15 
134 601117 中国化学 21,857 117,153.52 0.15 
135 002602 世纪华通 5,600 115,640.00 0.14 
136 600600 青岛啤酒 3,300 115,038.00 0.14 
137 000999 华润三九 4,600 114,356.00 0.14 
138 000425 徐工机械 34,570 111,661.10 0.14 
139 002153 石基信息 4,301 111,653.96 0.14 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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140 601021 春秋航空 3,500 111,335.00 0.14 
141 600066 宇通客车 9,321 110,453.85 0.14 
142 601919 中远海控 26,900 108,676.00 0.14 
143 603019 中科曙光 3,000 107,640.00 0.13 
144 600489 中金黄金 12,061 103,483.38 0.13 
145 000938 紫光股份 3,260 101,907.60 0.13 
146 601098 中南传媒 8,100 101,250.00 0.13 
147 000157 中联重科 28,271 100,644.76 0.13 
148 600642 申能股份 20,200 98,576.00 0.12 
149 002673 西部证券 12,801 98,183.67 0.12 
150 600297 广汇汽车 24,000 97,440.00 0.12 
151 600109 国金证券 13,598 97,361.68 0.12 
152 603858 步长制药 3,810 96,316.80 0.12 
153 002065 东华软件 13,854 96,285.30 0.12 
154 002081 金 螳 螂 11,881 96,236.10 0.12 
155 601238 广汽集团 9,300 95,697.00 0.12 
156 000728 国元证券 13,554 94,606.92 0.12 
157 603799 华友钴业 3,140 94,545.40 0.12 
158 601018 宁波港 27,060 90,380.40 0.11 
159 000630 铜陵有色 45,565 89,763.05 0.11 
160 601555 东吴证券 13,386 89,686.20 0.11 
161 000625 长安汽车 13,530 89,162.70 0.11 
162 600208 新湖中宝 30,602 88,745.80 0.11 
163 600485 信威集团 8,829 88,554.87 0.11 
164 000050 深天马Ａ 9,012 88,407.72 0.11 
165 600808 马钢股份 25,500 88,230.00 0.11 
166 601699 潞安环能 13,100 87,246.00 0.11 
167 600820 隧道股份 13,600 85,136.00 0.11 
168 002797 第一创业 15,600 84,552.00 0.11 
169 002465 海格通信 10,606 82,726.80 0.10 
170 603220 贝通信 3,815 82,709.20 0.10 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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 页 102 
171 601118 海南橡胶 17,630 79,158.70 0.10 
172 601333 广深铁路 24,876 78,608.16 0.10 
173 600688 上海石化 15,654 78,113.46 0.10 
174 000413 东旭光电 17,339 78,025.50 0.10 
175 002294 信立泰 3,700 77,293.00 0.10 
176 000027 深圳能源 14,681 77,075.25 0.10 
177 601198 东兴证券 8,003 76,508.68 0.10 
178 002624 完美世界 2,700 75,195.00 0.09 
179 002195 二三四五 20,300 74,907.00 0.09 
180 002500 山西证券 12,651 74,893.92 0.09 
181 600362 江西铜业 5,688 74,854.08 0.09 
182 000627 天茂集团 13,300 74,613.00 0.09 
183 600739 辽宁成大 7,052 73,763.92 0.09 
184 600118 中国卫星 4,247 73,558.04 0.09 
185 600153 建发股份 10,340 72,897.00 0.09 
186 000792 盐湖股份 10,233 71,426.34 0.09 
187 000581 威孚高科 4,000 70,640.00 0.09 
188 000883 湖北能源 19,200 70,464.00 0.09 
189 000983 西山煤电 12,400 68,076.00 0.09 
190 600816 安信信托 15,554 67,970.98 0.08 
191 600157 永泰能源 50,639 67,856.26 0.08 
192 000898 鞍钢股份 12,800 65,664.00 0.08 
193 000060 中金岭南 15,756 62,393.76 0.08 
194 000402 金 融 街 9,568 61,617.92 0.08 
195 000039 中集集团 5,612 59,374.96 0.07 
196 000839 中信国安 17,600 59,312.00 0.07 
197 600373 中文传媒 4,201 54,655.01 0.07 
198 000826 启迪桑德 5,133 53,331.87 0.07 
199 601997 贵阳银行 4,900 52,332.00 0.07 
200 002385 大北农 16,079 51,452.80 0.06 
201 601866 中远海发 22,505 51,311.40 0.06 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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 页 103 
202 601860 紫金银行 15,356 48,217.84 0.06 
203 600372 中航电子 3,682 47,792.36 0.06 
204 002558 巨人网络 2,300 44,551.00 0.06 
205 600008 首创股份 12,800 43,904.00 0.05 
206 601958 金钼股份 7,007 41,481.44 0.05 
207 600909 华安证券 7,900 37,288.00 0.05 
208 002555 三七互娱 3,400 32,096.00 0.04 
209 002739 万达电影 1,350 29,470.50 0.04 
210 601611 中国核建 3,800 24,814.00 0.03 
211 601336 新华保险 84 3,548.16 0.00 
212 601628 中国人寿 84 1,712.76 0.00 
213 601601 中国太保 38 1,080.34 0.00 
 
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 
8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细 
金额单位：人民币元 
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 
占期末基金资产
净值比例(%) 
1 600519 贵州茅台 3,256,662.00 4.07 
2 603288 海天味业 1,655,600.00 2.07 
3 002415 海康威视 1,526,087.00 1.91 
4 600000 浦发银行 1,342,919.00 1.68 
5 601398 工商银行 1,329,102.00 1.66 
6 000656 金科股份 1,312,742.00 1.64 
7 600398 海澜之家 1,148,390.00 1.43 
8 002304 洋河股份 1,117,220.00 1.40 
9 601688 华泰证券 1,045,499.00 1.31 
10 601766 中国中车 1,001,930.00 1.25 
11 601857 中国石油 921,328.00 1.15 
12 600104 上汽集团 904,289.28 1.13 
13 600900 长江电力 877,965.20 1.10 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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14 600867 通化东宝 872,574.00 1.09 
15 600606 绿地控股 823,738.00 1.03 
16 601009 南京银行 805,560.00 1.01 
17 600487 亨通光电 789,285.00 0.99 
18 601229 上海银行 761,178.00 0.95 
19 000002 万 科Ａ 757,799.00 0.95 
20 601186 中国铁建 757,446.00 0.95 
注：买入金额均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费
用。 
 
8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细 
金额单位：人民币元 
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 
占期末基金资产
净值比例(%) 
1 601318 中国平安 6,642,670.00 8.30 
2 600519 贵州茅台 3,043,445.00 3.80 
3 000651 格力电器 2,096,138.58 2.62 
4 601601 中国太保 2,089,538.00 2.61 
5 600036 招商银行 1,995,954.96 2.49 
6 000858 五 粮 液 1,463,328.55 1.83 
7 601009 南京银行 1,436,298.00 1.79 
8 000002 万 科Ａ 1,212,756.00 1.52 
9 002415 海康威视 1,205,329.00 1.51 
10 600887 伊利股份 1,075,418.65 1.34 
11 600104 上汽集团 1,059,291.00 1.32 
12 601888 中国国旅 1,018,135.00 1.27 
13 600585 海螺水泥 963,206.60 1.20 
14 600487 亨通光电 961,352.31 1.20 
15 601229 上海银行 941,727.27 1.18 
16 600340 华夏幸福 919,068.00 1.15 
17 601328 交通银行 903,577.00 1.13 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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18 600000 浦发银行 886,351.00 1.11 
19 601688 华泰证券 856,628.76 1.07 
20 601939 建设银行 853,746.00 1.07 
注：卖出金额均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费
用。 
 
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 
单位：人民币元 
买入股票成本（成交）总额 44,915,838.18 
卖出股票收入（成交）总额 87,693,541.94 
注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填
列，不考虑相关交易费用。 
 
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 
本基金本报告期末未持有债券。 
 
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 
本基金本报告期末未持有债券。 
 
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 
本基金本报告期末未持有资产支持证券。 
 
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 
本基金本报告期末未持有贵金属。 
 
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 
本基金本报告期末未持有权证。 
 
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 
8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 
本基金本报告期末未持有股指期货。 
 
8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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本基金投资股指期货将根据风险管理的原则，以套期保值为目的，主要选择流动
性好、交易活跃的股指期货合约。本基金力争利用股指期货的杠杆作用，降低股票仓
位频繁调整的交易成本。 
 
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 
8.11.1 本期国债期货投资政策 
本基金将以套期保值为主要目的，参与国债期货的投资。国债期货作为利率衍生
品的一种，有助于管理债券组合的久期、流动性和风险水平。基金管理人将按照相关
法律法规的规定，结合对宏观经济形势和政策趋势的判断、对债券市场进行定性和定
量分析。构建量化分析体系，对国债期货和现货的基差、国债期货的流动性、波动水
平、套期保值的有效性等指标进行跟踪监控，在最大限度保证基金资产安全的基础
上，力求实现基金资产的长期稳定增值。



 
8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 
本基金本报告期末未持有国债期货。 
 
8.11.3 本期国债期货投资评价 
本基金投资国债期货以套期保值为目的，以回避市场风险。故国债期货空头的合
约价值主要与债券组合的多头价值相对应。基金管理人通过动态管理国债期货合约数
量，以萃取相应债券组合的超额收益。



 
8.12 投资组合报告附注 
8.12.1 本基金投资的招商银行的发行主体招商银行股份有限公司于2018年2月12日受
到中国银监会的处罚（银监罚决字〔2018〕1号），主要违法事实包括：（一）内控管
理严重违反审慎经营规则；（二）违规批量转让以个人为借款主体的不良贷款；
（三）同业投资业务违规接受第三方金融机构信用担保；（四）销售同业非保本理财
产品时违规承诺保本；（五）违规将票据贴现资金直接转回出票人账户；（六）为同
业投资业务违规提供第三方金融机构信用担保；（七）未将房地产企业贷款计入房地
产开发贷款科目；（八）高管人员在获得任职资格核准前履职；（九）未严格审查贸
易背景真实性办理银行承兑业务；（十）未严格审查贸易背景真实性开立信用证；
（十一）违规签订保本合同销售同业非保本理财产品；（十二）非真实转让信贷资
产；（十三）违规向典当行发放贷款；（十四）违规向关系人发放信用贷款。共罚款
6573.024万元。 本基金投资的浦发银行的发行主体上海浦东发展银行股份有限公司于
2018年2月12日受到中国银监会的处罚（银监罚决字〔2018〕4号），主要违法事实包
括：（一）内控管理严重违反审慎经营规则；（二）通过资管计划投资分行协议存中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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款，虚增一般存款；（三）通过基础资产在理财产品之间的非公允交易进行收益调
节；（四）理财资金投资非标准化债权资产比例超监管要求；（五）提供不实说明材
料、不配合调查取证；（六）以贷转存，虚增存贷款；（七）票据承兑、贴现业务贸
易背景审查不严；（八）国内信用证业务贸易背景审查不严；（九）贷款管理严重缺
失，导致大额不良贷款；（十）违规通过同业投资转存款方式，虚增存款；（十一）
票据资管业务在总行审批驳回后仍继续办理；（十二）对代理收付资金的信托计划提
供保本承诺；（十三）以存放同业业务名义开办委托定向投资业务，并少计风险资
产；（十四）投资多款同业理财产品未尽职审查，涉及金额较大；（十五）修改总行
理财合同标准文本，导致理财资金实际投向与合同约定不符；（十六）为非保本理财
产品出具保本承诺函；（十七）向关系人发放信用贷款；（十八）向客户收取服务
费，但未提供实质性服务，明显质价不符；（十九）收费超过服务价格目录，向客户
转嫁成本，共罚款5855.927万元；且于2018年1月19日收到中国银行业监督管理委员会
四川监管局行政处罚决定书（川银监罚字【2018】2号），主要对成都分行内控管理严
重失效,授信管理违规，违规办理信贷业务等严重违反审慎经营规则的违规行为依法查
处，执行罚款46,175万元人民币。 在上述公告公布后，本基金管理人对该公司进行了
进一步了解和分析，认为上述处罚不会对招商银行（600036.SH）和浦发银行
（600000.SH）的投资价值构成实质性负面影响，因此本基金管理人对该上市公司的投
资判断未发生改变。其余八名证券的发行主体本报告期内没有被监管部门立案调查，
或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 
 
8.12.2 本基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定备选库之外的股
票。 
 
8.12.3 期末其他各项资产构成 
单位：人民币元 
序号 名称 金额 
1 存出保证金 27,320.81 
2 应收证券清算款 - 
3 应收股利 - 
4 应收利息 2,468.30 
5 应收申购款 5,858.07 
6 其他应收款 - 
7 待摊费用 - 
8 其他 - 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


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9 合计 35,647.18 
 
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 
 
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 
 
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 
本报告中因四舍五入原因，投资组合报告中市值占总资产或净资产比例的分项之
和与合计可能存在尾差。 
 
§8 投资组合报告（转型前） 
 
8.1 期末基金资产组合情况 
金额单位：人民币元 
序号 项目 金额 
占基金总资产的比
例(%) 
1 权益投资 132,003,342.15 91.90 
 其中：股票 132,003,342.15 91.90 
2 基金投资 - - 
3 固定收益投资 - - 
 其中：债券 - - 
 资产支持证券 - - 
4 贵金属投资 - - 
5 金融衍生品投资 - - 
6 买入返售金融资产 - - 
 
其中：买断式回购的买入返售金
融资产 
- - 
7 银行存款和结算备付金合计 11,610,462.46 8.08 
8 其他各项资产 16,407.08 0.01 
9 合计 143,630,211.69 100.00 
 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 
8.2.1 报告期末（指数投资）按行业分类的境内股票投资组合 
代码 行业类别 公允价值(元) 
占基金资产净值比例(%
) 
A 农、林、牧、渔业 302,962.60 0.21 
B 采矿业 3,668,618.35 2.60 
C 制造业 42,980,072.37 30.48 
D 
电力、热力、燃气及水
生产和供应业 
3,227,811.44 2.29 
E 建筑业 4,430,591.94 3.14 
F 批发和零售业 2,362,265.11 1.67 
G 
交通运输、仓储和邮政
业 
3,211,943.14 2.28 
H 住宿和餐饮业 - - 
I 
信息传输、软件和信息
技术服务业 
4,198,773.33 2.98 
J 金融业 40,771,310.37 28.91 
K 房地产业 6,247,849.89 4.43 
L 租赁和商务服务业 1,221,646.76 0.87 
M 科学研究和技术服务业 - - 
N 
水利、环境和公共设施
管理业 
345,795.50 0.25 
O 
居民服务、修理和其他
服务业 
- - 
P 教育 - - 
Q 卫生和社会工作 586,469.30 0.42 
R 文化、体育和娱乐业 585,478.51 0.42 
S 综合 87,000.00 0.06 
 
合计 114,228,588.61 80.99 
 
8.2.2 报告期末（积极投资）按行业分类的境内股票投资组合 
代码 行业类别 公允价值(元) 占基金资产净值比例(%中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 110 
) 
A 农、林、牧、渔业 - - 
B 采矿业 642,224.00 0.46 
C 制造业 9,345,898.54 6.63 
D 
电力、热力、燃气及水
生产和供应业 
- - 
E 建筑业 - - 
F 批发和零售业 - - 
G 
交通运输、仓储和邮政
业 
- - 
H 住宿和餐饮业 - - 
I 
信息传输、软件和信息
技术服务业 
- - 
J 金融业 5,554,872.00 3.94 
K 房地产业 848,555.00 0.60 
L 租赁和商务服务业 1,383,204.00 0.98 
M 科学研究和技术服务业 - - 
N 
水利、环境和公共设施
管理业 
- - 
O 
居民服务、修理和其他
服务业 
- - 
P 教育 - - 
Q 卫生和社会工作 - - 
R 文化、体育和娱乐业 - - 
S 综合 - - 
 
合计 17,774,753.54 12.60 
 
 
8.2.3 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 
本基金本报告期末未持有港股通股票。 
 
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 
金额单位：人民币元 
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 
公允价值
（元） 
占基金资产
净值比例(%) 
1 601318 中国平安 125,246 8,579,351.00 6.08 
2 600036 招商银行 177,044 5,433,480.36 3.85 
3 600519 贵州茅台 5,753 4,199,690.00 2.98 
4 000651 格力电器 54,976 2,210,035.20 1.57 
5 600016 民生银行 341,822 2,167,151.48 1.54 
6 000333 美的集团 51,753 2,085,645.90 1.48 
7 601328 交通银行 322,393 1,882,775.12 1.33 
8 600887 伊利股份 71,286 1,830,624.48 1.30 
9 601288 农业银行 451,882 1,757,820.98 1.25 
10 600276 恒瑞医药 25,468 1,617,218.00 1.15 
11 000858 五 粮 液 22,807 1,549,735.65 1.10 
12 600030 中信证券 91,116 1,520,726.04 1.08 
13 601398 工商银行 249,601 1,440,197.77 1.02 
14 000002 万 科Ａ 58,865 1,430,419.50 1.01 
15 600104 上汽集团 42,842 1,425,781.76 1.01 
16 601668 中国建筑 256,672 1,409,129.28 1.00 
17 600000 浦发银行 131,396 1,395,425.52 0.99 
18 600900 长江电力 81,384 1,333,069.92 0.95 
19 002415 海康威视 45,826 1,317,039.24 0.93 
20 601009 南京银行 167,131 1,278,552.15 0.91 
21 000001 平安银行 108,901 1,203,356.05 0.85 
22 600048 保利地产 91,111 1,108,820.87 0.79 
23 601601 中国太保 30,438 1,080,853.38 0.77 
24 601169 北京银行 170,137 1,039,537.07 0.74 
25 002304 洋河股份 7,510 961,280.00 0.68 
26 000725 京东方Ａ 295,697 931,445.55 0.66 
27 601988 中国银行 245,615 913,687.80 0.65 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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28 600028 中国石化 126,292 899,199.04 0.64 
29 600585 海螺水泥 23,185 852,976.15 0.60 
30 600837 海通证券 93,710 839,641.60 0.60 
31 002142 宁波银行 46,471 825,324.96 0.59 
32 600019 宝钢股份 103,634 813,526.90 0.58 
33 000069 华侨城Ａ 127,557 803,609.10 0.57 
34 601888 中国国旅 11,398 775,291.96 0.55 
35 600518 康美药业 33,978 743,438.64 0.53 
36 601818 光大银行 184,804 722,583.64 0.51 
37 601766 中国中车 80,296 693,757.44 0.49 
38 002024 苏宁易购 48,775 657,487.00 0.47 
39 601390 中国中铁 82,974 644,707.98 0.46 
40 600009 上海机场 10,558 620,493.66 0.44 
41 600015 华夏银行 74,323 607,218.91 0.43 
42 601186 中国铁建 53,554 597,127.10 0.42 
43 601688 华泰证券 37,674 593,365.50 0.42 
44 600690 青岛海尔 34,518 570,237.36 0.40 
45 601939 建设银行 77,812 563,358.88 0.40 
46 002230 科大讯飞 19,662 561,743.34 0.40 
47 601006 大秦铁路 68,253 561,722.19 0.40 
48 001979 招商蛇口 29,900 558,831.00 0.40 
49 600050 中国联通 98,886 550,795.02 0.39 
50 000063 中兴通讯 29,300 536,190.00 0.38 
51 600309 万华化学 12,172 516,944.84 0.37 
52 601211 国泰君安 34,401 515,670.99 0.37 
53 601857 中国石油 56,125 514,666.25 0.36 
54 002450 康得新 29,971 509,806.71 0.36 
55 000776 广发证券 35,885 497,007.25 0.35 
56 000338 潍柴动力 56,864 486,187.20 0.34 
57 300059 东方财富 41,716 469,305.00 0.33 
58 601336 新华保险 9,284 468,656.32 0.33 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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59 601088 中国神华 22,798 464,851.22 0.33 
60 600703 三安光电 28,183 461,073.88 0.33 
61 601628 中国人寿 19,184 435,093.12 0.31 
62 601899 紫金矿业 120,166 428,992.62 0.30 
63 000538 云南白药 6,076 426,717.48 0.30 
64 002008 大族激光 9,998 423,615.26 0.30 
65 600741 华域汽车 18,472 415,620.00 0.29 
66 600660 福耀玻璃 16,300 414,835.00 0.29 
67 000568 泸州老窖 8,489 403,312.39 0.29 
68 600031 三一重工 45,043 399,981.84 0.28 
69 000963 华东医药 8,993 377,526.14 0.27 
70 600196 复星医药 11,476 362,067.80 0.26 
71 600886 国投电力 46,864 359,915.52 0.26 
72 600271 航天信息 12,782 355,723.06 0.25 
73 601933 永辉超市 43,034 350,727.10 0.25 
74 600795 国电电力 136,822 348,896.10 0.25 
75 600999 招商证券 26,470 347,551.10 0.25 
76 600436 片仔癀 3,300 334,158.00 0.24 
77 600340 华夏幸福 13,138 332,785.54 0.24 
78 002252 上海莱士 16,924 330,356.48 0.23 
79 002466 天齐锂业 8,676 329,948.28 0.23 
80 601985 中国核电 54,400 326,944.00 0.23 
81 600958 东方证券 36,501 325,953.93 0.23 
82 000895 双汇发展 12,448 325,515.20 0.23 
83 000166 申万宏源 71,933 323,698.50 0.23 
84 002456 欧菲科技 23,815 321,264.35 0.23 
85 600570 恒生电子 5,802 320,328.42 0.23 
86 600089 特变电工 44,575 319,602.75 0.23 
87 002594 比亚迪 6,503 319,297.30 0.23 
88 300124 汇川技术 11,500 318,550.00 0.23 
89 601012 隆基股份 22,360 317,512.00 0.23 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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90 600588 用友网络 11,080 308,245.60 0.22 
91 601225 陕西煤业 35,400 307,980.00 0.22 
92 002044 美年健康 17,660 304,281.80 0.22 
93 002475 立讯精密 19,695 303,696.90 0.22 
94 600406 国电南瑞 16,721 295,125.65 0.21 
95 002202 金风科技 24,492 294,148.92 0.21 
96 601989 中国重工 68,134 289,569.50 0.21 
97 601669 中国电建 53,980 288,793.00 0.20 
98 600029 南方航空 42,089 284,521.64 0.20 
99 000423 东阿阿胶 5,958 282,826.26 0.20 
100 002460 赣锋锂业 8,700 282,663.00 0.20 
101 300015 爱尔眼科 8,750 282,187.50 0.20 
102 000100 TCL 集团 96,699 271,724.19 0.19 
103 600010 包钢股份 163,437 271,305.42 0.19 
104 601155 新城控股 10,300 269,757.00 0.19 
105 600606 绿地控股 42,100 269,440.00 0.19 
106 601607 上海医药 12,947 265,413.50 0.19 
107 002236 大华股份 17,942 265,003.34 0.19 
108 600111 北方稀土 25,374 259,576.02 0.18 
109 600352 浙江龙盛 26,203 255,741.28 0.18 
110 300122 智飞生物 5,200 254,592.00 0.18 
111 601377 兴业证券 54,670 248,201.80 0.18 
112 000768 中航飞机 15,458 245,473.04 0.17 
113 601901 方正证券 44,282 244,436.64 0.17 
114 002736 国信证券 28,801 243,080.44 0.17 
115 600705 中航资本 51,759 241,714.53 0.17 
116 600383 金地集团 26,486 240,228.02 0.17 
117 002007 华兰生物 6,328 239,831.20 0.17 
118 600893 航发动力 9,945 239,276.70 0.17 
119 600023 浙能电力 46,874 238,119.92 0.17 
120 300070 碧水源 23,735 237,350.00 0.17 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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121 603799 华友钴业 4,440 236,607.60 0.17 
122 600068 葛洲坝 32,360 235,904.40 0.17 
123 300024 机器人 14,320 233,845.60 0.17 
124 600332 白云山 6,320 231,312.00 0.16 
125 600535 天士力 10,074 230,493.12 0.16 
126 000425 徐工机械 57,070 225,426.50 0.16 
127 601800 中国交建 17,553 224,327.34 0.16 
128 601600 中国铝业 55,645 224,249.35 0.16 
129 601618 中国中冶 62,398 222,760.86 0.16 
130 600522 中天科技 25,400 218,186.00 0.15 
131 600066 宇通客车 14,821 217,424.07 0.15 
132 002027 分众传媒 25,520 217,175.20 0.15 
133 601998 中信银行 35,349 214,214.94 0.15 
134 601788 光大证券 22,300 211,850.00 0.15 
135 600674 川投能源 25,196 211,142.48 0.15 
136 600547 山东黄金 8,734 206,733.78 0.15 
137 300003 乐普医疗 6,700 203,345.00 0.14 
138 600018 上港集团 37,230 201,414.30 0.14 
139 601111 中国国航 24,706 201,353.90 0.14 
140 002065 东华软件 22,354 201,186.00 0.14 
141 000783 长江证券 39,284 200,348.40 0.14 
142 002241 歌尔股份 23,942 198,718.60 0.14 
143 300072 三聚环保 13,260 197,441.40 0.14 
144 600100 同方股份 20,061 195,594.75 0.14 
145 600637 东方明珠 19,343 194,977.44 0.14 
146 000157 中联重科 52,071 194,745.54 0.14 
147 600739 辽宁成大 13,978 193,315.74 0.14 
148 600085 同仁堂 6,056 192,278.00 0.14 
149 600115 东方航空 34,141 191,189.60 0.14 
150 601018 宁波港 45,960 188,436.00 0.13 
151 002714 牧原股份 7,480 186,252.00 0.13 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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152 601727 上海电气 35,100 184,977.00 0.13 
153 300144 宋城演艺 8,300 184,675.00 0.13 
154 600177 雅戈尔 24,873 184,308.93 0.13 
155 600498 烽火通信 6,100 182,024.00 0.13 
156 002465 海格通信 20,506 180,452.80 0.13 
157 000623 吉林敖东 10,909 179,125.78 0.13 
158 601099 太平洋 79,227 179,053.02 0.13 
159 601919 中远海控 43,800 178,704.00 0.13 
160 000709 河钢股份 54,628 178,087.28 0.13 
161 002081 金 螳 螂 19,781 177,831.19 0.13 
162 601555 东吴证券 27,686 176,913.54 0.13 
163 600219 南山铝业 63,600 176,808.00 0.13 
164 300017 网宿科技 19,005 176,556.45 0.13 
165 600583 海油工程 26,102 176,449.52 0.13 
166 600109 国金证券 24,198 169,869.96 0.12 
167 002673 西部证券 20,601 166,662.09 0.12 
168 601229 上海银行 13,440 163,968.00 0.12 
169 000630 铜陵有色 74,465 163,078.35 0.12 
170 000876 新 希 望 26,562 162,825.06 0.12 
171 002146 荣盛发展 20,308 162,057.84 0.11 
172 000625 长安汽车 22,130 161,106.40 0.11 
173 600170 上海建工 51,846 160,722.60 0.11 
174 600297 广汇汽车 24,800 160,208.00 0.11 
175 002294 信立泰 5,600 158,256.00 0.11 
176 600208 新湖中宝 50,002 155,506.22 0.11 
177 000413 东旭光电 28,200 152,844.00 0.11 
178 000728 国元证券 21,854 150,574.06 0.11 
179 601117 中国化学 22,457 149,788.19 0.11 
180 601333 广深铁路 41,176 148,645.36 0.11 
181 600688 上海石化 25,354 148,574.44 0.11 
182 000792 盐湖股份 16,233 147,395.64 0.10 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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183 601992 金隅集团 38,628 143,309.88 0.10 
184 603993 洛阳钼业 30,882 140,821.92 0.10 
185 002310 东方园林 13,500 140,130.00 0.10 
186 000060 中金岭南 29,437 134,821.46 0.10 
187 600820 隧道股份 22,000 134,420.00 0.10 
188 000540 中天金融 27,600 134,412.00 0.10 
189 600153 建发股份 16,440 133,328.40 0.09 
190 002572 索菲亚 6,100 133,285.00 0.09 
191 000983 西山煤电 20,000 133,000.00 0.09 
192 600489 中金黄金 19,561 132,819.19 0.09 
193 600804 鹏博士 12,542 131,565.58 0.09 
194 601198 东兴证券 12,603 129,306.78 0.09 
195 000839 中信国安 33,300 128,871.00 0.09 
196 600816 安信信托 24,754 128,225.72 0.09 
197 600362 江西铜业 8,788 127,162.36 0.09 
198 002508 老板电器 5,400 126,468.00 0.09 
199 600415 小商品城 31,064 126,430.48 0.09 
200 002500 山西证券 20,251 126,366.24 0.09 
201 600663 陆家嘴 8,074 125,954.40 0.09 
202 000898 鞍钢股份 20,400 125,256.00 0.09 
203 002153 石基信息 3,601 121,569.76 0.09 
204 000750 国海证券 35,133 118,749.54 0.08 
205 600011 华能国际 15,300 117,963.00 0.08 
206 600118 中国卫星 6,347 117,736.85 0.08 
207 300136 信维通信 4,400 117,260.00 0.08 
208 601118 海南橡胶 17,630 116,710.60 0.08 
209 600369 西南证券 32,680 116,667.60 0.08 
210 000671 阳 光 城 19,500 116,220.00 0.08 
211 000503 国新健康 5,731 115,078.48 0.08 
212 002602 世纪华通 3,500 113,750.00 0.08 
213 300027 华谊兄弟 21,294 113,497.02 0.08 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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 页 118 
214 002074 国轩高科 8,250 112,942.50 0.08 
215 601216 君正集团 34,568 109,580.56 0.08 
216 002470 金正大 16,200 109,512.00 0.08 
217 000826 启迪桑德 8,033 108,445.50 0.08 
218 000402 金 融 街 15,268 107,486.72 0.08 
219 002352 顺丰控股 2,500 107,350.00 0.08 
220 600061 国投资本 12,600 105,084.00 0.07 
221 000686 东北证券 16,637 103,981.25 0.07 
222 600221 海航控股 50,259 103,533.54 0.07 
223 002601 龙蟒佰利 7,500 103,125.00 0.07 
224 002411 延安必康 5,000 102,950.00 0.07 
225 600485 信威集团 8,829 102,063.24 0.07 
226 002624 完美世界 4,200 101,472.00 0.07 
227 601877 正泰电器 4,400 101,376.00 0.07 
228 601633 长城汽车 12,876 101,334.12 0.07 
229 002426 胜利精密 31,500 100,800.00 0.07 
230 600704 物产中大 20,000 99,600.00 0.07 
231 300315 掌趣科技 23,000 97,980.00 0.07 
232 600549 厦门钨业 6,730 96,575.50 0.07 
233 000559 万向钱潮 16,197 96,534.12 0.07 
234 002385 大北农 26,079 95,970.72 0.07 
235 600038 中直股份 2,400 95,664.00 0.07 
236 600919 江苏银行 14,500 93,670.00 0.07 
237 000627 天茂集团 14,800 93,388.00 0.07 
238 601997 贵阳银行 7,600 92,948.00 0.07 
239 601872 招商轮船 24,400 90,768.00 0.06 
240 000008 神州高铁 20,600 90,640.00 0.06 
241 601021 春秋航空 2,500 89,800.00 0.06 
242 601991 大唐发电 26,100 88,740.00 0.06 
243 300251 光线传媒 11,302 88,042.58 0.06 
244 601866 中远海发 36,605 87,485.95 0.06 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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 页 119 
245 600895 张江高科 8,700 87,000.00 0.06 
246 300033 同花顺 2,500 86,325.00 0.06 
247 600482 中国动力 3,700 85,729.00 0.06 
248 600977 中国电影 6,500 84,955.00 0.06 
249 600157 永泰能源 50,639 84,567.13 0.06 
250 600376 首开股份 11,701 84,130.19 0.06 
251 600372 中航电子 5,782 83,607.72 0.06 
252 600827 百联股份 9,001 83,079.23 0.06 
253 600649 城投控股 14,472 82,924.56 0.06 
254 000938 紫光股份 1,960 82,574.80 0.06 
255 000961 中南建设 13,100 80,958.00 0.06 
256 000959 首钢股份 18,300 79,605.00 0.06 
257 600008 首创股份 20,700 78,453.00 0.06 
258 002129 中环股份 9,985 75,985.85 0.05 
259 000415 渤海租赁 18,900 73,899.00 0.05 
260 600959 江苏有线 15,951 73,853.13 0.05 
261 600021 上海电力 9,601 72,007.50 0.05 
262 601958 金钼股份 11,007 69,564.24 0.05 
263 002174 游族网络 4,200 67,998.00 0.05 
264 600373 中文传媒 6,201 67,652.91 0.05 
265 000738 航发控制 4,901 67,388.75 0.05 
266 002468 申通快递 3,300 64,647.00 0.05 
267 600909 华安证券 12,400 62,620.00 0.04 
268 601898 中煤能源 11,100 58,608.00 0.04 
269 601718 际华集团 14,900 55,279.00 0.04 
270 002555 三七互娱 5,000 53,850.00 0.04 
271 002608 江苏国信 7,200 52,560.00 0.04 
272 601881 中国银河 7,400 52,318.00 0.04 
273 002399 海普瑞 2,709 52,012.80 0.04 
274 300104 乐视网 13,206 51,635.46 0.04 
275 002558 巨人网络 2,700 51,246.00 0.04 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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 页 120 
276 600188 兖州煤业 4,372 50,365.44 0.04 
277 600233 圆通速递 3,800 50,046.00 0.04 
278 601608 中信重工 17,100 48,393.00 0.03 
279 600926 杭州银行 6,120 47,858.40 0.03 
280 000723 美锦能源 13,400 47,838.00 0.03 
281 002739 万达电影 1,350 46,656.00 0.03 
282 601611 中国核建 5,800 44,950.00 0.03 
283 002424 贵州百灵 4,701 43,343.22 0.03 
284 601228 广州港 8,300 41,832.00 0.03 
285 600682 南京新百 3,600 41,580.00 0.03 
286 601966 玲珑轮胎 2,500 39,250.00 0.03 
287 002841 视源股份 640 38,528.00 0.03 
288 601375 中原证券 9,100 38,220.00 0.03 
289 603833 欧派家居 400 37,900.00 0.03 
290 002292 奥飞娱乐 5,893 37,479.48 0.03 
291 601212 白银有色 8,600 33,454.00 0.02 
292 603160 汇顶科技 400 32,040.00 0.02 
293 601163 三角轮胎 2,500 31,525.00 0.02 
294 601878 浙商证券 4,000 29,720.00 0.02 
295 000061 农 产 品 5,668 28,850.12 0.02 
296 600390 五矿资本 3,600 28,728.00 0.02 
297 603858 步长制药 910 26,471.90 0.02 
298 600685 中船防务 2,200 24,530.00 0.02 
299 002797 第一创业 4,400 23,012.00 0.02 
300 300085 银之杰 1,900 20,026.00 0.01 
301 002831 裕同科技 400 19,804.00 0.01 
302 000555 神州信息 1,700 19,040.00 0.01 
303 002839 张家港行 2,000 11,520.00 0.01 
304 600666 奥瑞德 2,720 10,118.40 0.01 
305 601238 广汽集团 700 7,735.00 0.01 
 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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 页 121 
8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 
金额单位：人民币元 
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 
公允价值
（元） 
占基金资产净
值比例（%） 
1 600036 招商银行 47,200 1,448,568.00 1.03 
2 600340 华夏幸福 33,500 848,555.00 0.60 
3 603515 欧普照明 27,762 807,041.34 0.57 
4 600519 贵州茅台 1,100 803,000.00 0.57 
5 002027 分众传媒 93,000 791,430.00 0.56 
6 601288 农业银行 202,200 786,558.00 0.56 
7 601318 中国平安 10,900 746,650.00 0.53 
8 000858 五 粮 液 10,900 740,655.00 0.53 
9 601601 中国太保 19,600 695,996.00 0.49 
10 603638 艾迪精密 24,088 681,690.40 0.48 
11 601009 南京银行 86,800 664,020.00 0.47 
12 600309 万华化学 15,300 649,791.00 0.46 
13 600028 中国石化 90,200 642,224.00 0.46 
14 600585 海螺水泥 17,400 640,146.00 0.45 
15 601939 建设银行 86,500 626,260.00 0.44 
16 600487 亨通光电 24,920 595,338.80 0.42 
17 600398 海澜之家 57,800 594,762.00 0.42 
18 601888 中国国旅 8,700 591,774.00 0.42 
19 601229 上海银行 48,100 586,820.00 0.42 
20 000581 威孚高科 29,700 580,635.00 0.41 
21 600352 浙江龙盛 58,500 570,960.00 0.40 
22 601012 隆基股份 38,700 549,540.00 0.39 
23 000786 北新建材 32,700 542,493.00 0.38 
24 600566 济川药业 13,600 535,704.00 0.38 
25 000333 美的集团 13,100 527,930.00 0.37 
26 002597 金禾实业 31,100 526,212.00 0.37 
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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 页 122 
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 
金额单位：人民币元 
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 
占期初基金资产
净值比例(%) 
1 600036 招商银行 2,168,526.00 1.53 
2 000651 格力电器 1,729,545.00 1.22 
3 000858 五 粮 液 1,679,991.00 1.19 
4 600519 贵州茅台 1,397,549.00 0.99 
5 601318 中国平安 1,385,708.00 0.98 
6 000333 美的集团 1,108,349.00 0.78 
7 601288 农业银行 1,067,217.00 0.75 
8 600340 华夏幸福 1,034,285.53 0.73 
9 603515 欧普照明 969,035.46 0.68 
10 600535 天士力 941,241.00 0.66 
11 002146 荣盛发展 932,836.00 0.66 
12 601668 中国建筑 907,080.00 0.64 
13 601009 南京银行 900,112.00 0.64 
14 601601 中国太保 853,488.00 0.60 
15 600028 中国石化 770,297.00 0.54 
16 002597 金禾实业 751,565.00 0.53 
17 600352 浙江龙盛 733,011.00 0.52 
18 601012 隆基股份 726,637.00 0.51 
19 603816 顾家家居 716,919.00 0.51 
20 000786 北新建材 710,256.00 0.50 
注：买入金额均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费
用。 
 
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 
金额单位：人民币元 
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 
占期初基金资产
净值比例(%) 
1 000651 格力电器 1,137,257.36 0.80 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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2 002078 太阳纸业 1,121,464.00 0.79 
3 603589 口子窖 1,034,862.00 0.73 
4 600201 生物股份 993,695.60 0.70 
5 600885 宏发股份 979,520.00 0.69 
6 000910 大亚圣象 974,560.00 0.69 
7 600535 天士力 913,024.00 0.65 
8 601288 农业银行 865,865.00 0.61 
9 600104 上汽集团 852,911.00 0.60 
10 000858 五 粮 液 831,730.00 0.59 
11 601328 交通银行 827,065.00 0.58 
12 600406 国电南瑞 820,150.00 0.58 
13 601398 工商银行 782,000.00 0.55 
14 601628 中国人寿 750,288.40 0.53 
15 002304 洋河股份 720,011.00 0.51 
16 601601 中国太保 718,809.00 0.51 
17 601238 广汽集团 690,696.00 0.49 
18 603766 隆鑫通用 683,813.00 0.48 
19 603816 顾家家居 682,857.97 0.48 
20 002146 荣盛发展 674,240.00 0.48 
注：卖出金额均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费
用。 
 
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 
单位：人民币元 
买入股票成本（成交）总额 54,977,853.98 
卖出股票收入（成交）总额 37,118,839.50 
注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填
列，不考虑相关交易费用。 
 
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 
本基金本报告期末未持有债券。 
 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 124 
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 
本基金本报告期末未持有债券。 
 
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 
本基金本报告期末未持有资产支持证券。 
 
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 
本基金本报告期末未持有贵金属。 
 
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 
本基金本报告期末未持有权证。 
 
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 
8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 
股指期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。 
 
8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策 
股指期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。 
 
 
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 
8.11.1 本期国债期货投资政策 
国债期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。 
 
 
8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 
国债期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。 
 
8.11.3 本期国债期货投资评价 
国债期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。 
 
 
8.12 投资组合报告附注 
8.12.1 本基金投资的招商银行的发行主体招商银行股份有限公司于2018年2月12日受
到中国银监会的处罚（银监罚决字〔2018〕1号），主要违法事实包括：（一）内控管
理严重违反审慎经营规则；（二）违规批中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 125 
量转让以个人为借款主体的不良贷款；（三）同业投资业务违规接受第三方金融机构
信用担保；（四）销售同业非保本理财产品时违规承诺保本；（五）违规将票据贴现
资金直接转回出票人账户；（六）为同业投资业务违规提供第三方金融机构信用担
保； （七）未将房地产企业贷款计入房地产开发贷款科目；（八）高管人员在获得任
职资格核准前履职；（九）未严格审查贸易背景真实性办理银行承兑业务；（十）未
严格审查贸易背景真实性开立信用证；（十一）违规签订保本合同销售同业非保本理
财产品；（十二）非真实转让信贷资产；（十三）违规向典当行发放贷款；（十四）
违规向关系人发放信用贷款。共罚款6573.024万元。 本基金投资的浦发银行的发行主
体上海浦东发展银行股份有限公司于2018年2月12日受到中国银监会的处罚（银监罚决
字〔2018〕4号），主要违法事实包括：（一）内控管理严重违反审慎经营规则；
（二）通过资管计划投资分行协议存款，虚增一般存款；（三）通过基础资产在理财
产品之间的非公允交易进行收益调节；（四）理财资金投资非标准化债权资产比例超
监管要求；（五）提供不实说明材料、不配合调查取证；（六）以贷转存，虚增存贷
款；（七）票据承兑、贴现业务贸易背景审查不严；（八）国内信用证业务贸易背景
审查不严；（九）贷款管理严重缺失，导致大额不良贷款；（十）违规通过同业投资
转存款方式，虚增存款；（十一）票据资管业务在总行审批驳回后仍继续办理；（十
二）对代理收付资金的信托计划提供保本承诺；（十三）以存放同业业务名义开办委
托定向投资业务，并少计风险资产；（十四）投资多款同业理财产品未尽职审查，涉
及金额较大；（十五）修改总行理财合同标准文本，导致理财资金实际投向与合同约
定不符；（十六）为非保本理财产品出具保本承诺函；（十七）向关系人发放信用贷
款；（十八）向客户收取服务费，但未提供实质性服务，明显质价不符；（十九）收
费超过服务价格目录，向客户转嫁成本，共罚款5855.927万元；且于2018年1月19日收
到中国银行业监督管理委员会四川监管局行政处罚决定书（川银监罚字【2018】2
号），主要对成都分行内控管理严重失效,授信管理违规，违规办理信贷业务等严重违
反审慎经营规则的违规行为依法查处，执行罚款46,175万元人民币。 在上述公告公布
后，本基金管理人对该公司进行了进一步了解和分析，认为上述处罚不会对浦发银行
（600000.SH）和招商银行（600036.SH）的投资价值构成实质性负面影响，因此本基
金管理人对该上市公司的投资判断未发生改变。其余八名证券的发行主体本报告期内
没有被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 
 
8.12.2 本基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定备选库之外的股
票。 
 
8.12.3 期末其他各项资产构成 
单位：人民币元 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 126 
序号 名称 金额 
1 存出保证金 7,950.69 
2 应收证券清算款 - 
3 应收股利 - 
4 应收利息 8,456.39 
5 应收申购款 - 
6 其他应收款 - 
7 待摊费用 - 
8 其他 - 
9 合计 16,407.08 
 
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 
 
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 
8.12.5.1 报告期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明 
金额单位：人民币元 
序号 股票代码 股票名称 
流通受限部
分的公允价
值 
占基金资产净
值比例(%) 
流通受限情
况说明 
1 000333 美的集团 
2,085,645.9
0 
1.48 停牌 
 
8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明 
本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限情况。 
 
 
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 
本报告中因四舍五入原因，投资组合报告中市值占总资产或净资产比例的分项之
和与合计可能存在尾差。 
§9


基金份额持有人信息(转型后) 
 
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 127 
份额单位：份 
持有人结构 
机构投资者 个人投资者 
份额
级别 
持有
人户
数
(户) 
户均持有的
基金份额 
持有份额 
占总
份额
比例 
持有份额 
占总份
额比例 
中欧
互通
精选
混合A 
3,24
6 
21,863.59 24,500,458.31 
34.52
% 
46,468,763.97 65.48% 
中欧
互通
精选
混合E 
264 4,161.94 122,023.00 
11.11
% 
976,729.28 88.89% 
合计 
3,51
0 
20,532.19 24,622,481.31 
34.17
% 
47,445,493.25 65.83% 
 
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 
项目 份额级别 
持有份额总数
（份） 
占基金总份额比
例 
中欧互通精选
混合A 
5,833.82 0.01% 
中欧互通精选
混合E 
68,386.08 6.22% 
基金管理人所有从业人员持
有本基金 
合计 74,219.90 0.10% 
 
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 
项目 份额级别 
持有基金份额总量的数量区
间（万份） 
中欧互通精选混合
A 
0 
本公司高级管理人员、基金投资
和研究部门负责人持有本开放式
基金 
中欧互通精选混合
E 
0 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 128 
合计 0 
中欧互通精选混合
A 
0 
中欧互通精选混合
E 
0 
本基金基金经理持有本开放式基
金 
合计 0 
 
§10


开放式基金份额变动(转型后) 
单位：份 
 
中欧互通精选混合A 中欧互通精选混合E 
基金转型合同生效日(2018年10
月08日)基金份额总额 
110,769,697.04 1,014,268.95 
基金转型合同生效日起至报告期
期末基金总申购份额 
722,677.35 154,244.06 
减：基金转型合同生效日起至报
告期期末基金总赎回份额 
40,523,152.11 69,760.73 
基金转型合同生效日起至报告期
期末基金拆分变动份额 
- - 
本报告期期末基金份额总额 70,969,222.28 1,098,752.28 
注：总申购份额含红利再投、转换入份额，总赎回份额含转换出份额。 
 
§11


重大事件揭示 
 
11.1 基金份额持有人大会决议 
本基金于2018年8月10日至2018年8月27日期间以通讯方式召开了基金份额持有人
大会，并于2018年8月29日表决通过了《关于中欧沪深300指数增强型证券投资基金
（LOF）转型及基金合同修改有关事项的议案》，本次大会决议自2018年8月29日起生
效，并自2018年10月8日起正式由"中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）"变更
为"中欧互通精选混合型证券投资基金"。 
 
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 
11.2.1 基金管理人的重大人事变动 
本报告期内，基金管理人无重大人事变动。 
11.2.2 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 129 
自2019年1月22日起，叶文煌先生担任基金托管人资产托管部总经理，全面主持资
产托管部相关工作，吴若曼女士不再担任基金托管人资产托管部总经理。 
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 
报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 
 
11.4 基金投资策略的改变 
报告期内，根据中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金（LOF）基金份额持有人大
会决议，本基金股票投资策略由沪深 300指数增强投资策略调整为A股选股策略，参照
以 MSCI 中国 A 股国际通指数为主要标准配置基金资产，并增加港股通标的股票选股策
略。 
 
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 
本基金本报告期应支付给安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）的报酬为
50,000.00元人民币。截至本报告期末，该事务所已向本基金提供2年的审计服务。 
 
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 
本报告期内本基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门的稽查或
处罚。 
 
转型后 
报告期2018年10月08日（基金合同生效日） - 2018年12月31日 
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 
金额单位：人民币元 
股票交易 应支付该券商的佣金 
券商
名称 
交
易
单
元
数
量 
成交金额 
占当期股
票成交总
额的比例 
佣金 
占当期佣
金总量的
比例 
备
注 
申万
宏源 
1 - - - - - 
海通
证券 
1 - - - - - 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 130 
瑞银
证券 
1 - - - - - 
中信
建投 
1 71,561,329.91 54.03% 66,644.55 54.03% - 
华泰
证券 
1 - - - - - 
西部
证券 
1 - - - - - 
国海
证券 
1 - - - - - 
光大
证券 
1 - - - - - 
中金
公司 
1 24,304,416.51 18.35% 22,638.95 18.35% - 
中信
证券 
1 8,742,336.00 6.60% 8,141.70 6.60% - 
东方
证券 
1 - - - - - 
招商
证券 
1 - - - - - 
长江
证券 
1 27,838,938.10 21.02% 25,926.68 21.02% - 
国都
证券 
2 - - - - - 
注：1.根据中国证监会的有关规定，我司在综合考量证券经营机构的财务状况、经营
状况、研究能力的基础上，选择基金专用交易席位，并由公司董事会授权管理层批
准。 
2.本报告期内，本基金减少租用广发证券上海交易单元和国金证券上海交易单元。 
 
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 
金额单位：人民币元 
债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易 
券商名
称 成交金额 
占当期
债券成
交总额
成交金额 
占当期
债券回
购成交
成
交
金
占当期权
证成交总
额的比例 
成
交
金
占当期基
金成交总
额的比例 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 131 
的比例 总额的
比例 
额 额 
申万宏
源 
- - - - - - - - 
海通证
券 
- - - - - - - - 
瑞银证
券 
- - - - - - - - 
中信建
投 
- - - - - - - - 
华泰证
券 
- - - - - - - - 
西部证
券 
- - - - - - - - 
国海证
券 
- - - - - - - - 
光大证
券 
- - - - - - - - 
中金公
司 
- - - - - - - - 
中信证
券 
- - - - - - - - 
东方证
券 
- - - - - - - - 
招商证
券 
- - - - - - - - 
长江证
券 
- - - - - - - - 
国都证
券 
- - - - - - - - 
注：1.根据中国证监会的有关规定，我司在综合考量证券经营机构的财务状况、经营
状况、研究能力的基础上，选择基金专用交易席位，并由公司董事会授权管理层批
准。 
2.本报告期内，本基金减少租用广发证券上海交易单元和国金证券上海交易单元。 
11.8 其他重大事件 
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 
1 
中欧基金管理有限公司关于
旗下基金2017年12月31日基
金资产净值、基金份额净值
和基金份额累计净值公告 
中国证监会指定媒体 2018-01-01 
2 
中欧基金管理有限公司关于
新增嘉实财富管理有限公司
为旗下部分基金代销机构同
步开通转换业务并参与费率
优惠的公告 
中国证监会指定媒体 2018-01-15 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 132 
3 
中欧基金管理有限公司旗下
基金2017年4季度报告 
中国证监会指定媒体 2018-01-19 
4 
中欧沪深300指数增强型证
券投资基金（LOF）更新招
募说明书（2018年第1号） 
中国证监会指定媒体 2018-02-06 
5 
中欧沪深300指数增强型证
券投资基金（LOF）更新招
募说明书摘要（2018年第1
号） 
中国证监会指定媒体 2018-02-06 
6 
中欧基金管理有限公司关于
新增大连银行股份有限公司
为旗下部分基金代销机构同
步开通转换定投业务并参与
费率优惠的公告 
中国证监会指定媒体 2018-03-06 
7 
中欧基金管理关于新增财通
证券股份有限公司为旗下部
分基金代销机构同步开通定
投和转换业务并参与费率优
惠的公告 
中国证监会指定媒体 2018-03-14 
8 
中欧沪深300指数增强型证
券投资基金(LOF)基金合同
（修订） 
中国证监会指定媒体 2018-03-24 
9 
中欧沪深300指数增强型证
券投资基金(LOF)托管协议
（修订） 
中国证监会指定媒体 2018-03-24 
10 
中欧基金管理有限公司关于
旗下部分基金因法律法规变
动相应修改基金合同和托管
协议的公告 
中国证监会指定媒体 2018-03-24 
11 
中欧基金旗下基金2017年年
度报告 
中国证监会指定媒体 2018-03-30 
12 
中欧基金旗下基金2017年年
度报告摘要 
中国证监会指定媒体 2018-03-30 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 133 
13 
中欧基金管理有限公司关于
调整旗下部分基金持有“中
兴通讯”股票估值方法的公
告 
中国证监会指定媒体 2018-04-19 
14 
中欧基金管理有限公司旗下
基金2018年第一季度报告 
中国证监会指定媒体 2018-04-23 
15 
中欧基金管理有限公司关于
调整旗下通过挖财基金代销
定投最低申购金额的公告 
中国证监会指定媒体 2018-04-23 
16 
中欧基金管理有限公司关于
调整旗下部分基金持有“中
兴通讯”股票估值方法的公
告 
中国证监会指定媒体 2018-04-25 
17 
中欧基金管理有限公司关于
调整旗下通过招商银行代销
定投最低申购金额的公告 
中国证监会指定媒体 2018-05-24 
18 
中欧基金管理有限公司关于
旗下基金2018年6月30日基
金资产净值、基金份额净值
和基金份额累计净值公告 
中国证监会指定媒体 2018-07-02 
19 
中欧基金管理有限公司关于
旗下部分基金在天津国美基
金销售有限公司暂停申购、
转换转入和定期定额投资等
业务的公告 
中国证监会指定媒体 2018-07-17 
20 
中欧基金管理有限公司旗下
基金2018年2季度报告 
中国证监会指定媒体 2018-07-19 
21 
中欧基金管理有限公司关于
以通讯方式召开中欧沪深30
0指数增强型证券投资基金
（LOF）基金份额持有人大
会的公告 
中国证监会指定媒体 2018-07-27 
22 中欧基金管理有限公司关于 中国证监会指定媒体 2018-07-30 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 134 
以通讯方式召开中欧沪深30
0指数增强型证券投资基金
（LOF）基金份额持有人大
会的第一次提示性公告 
23 
中欧基金管理有限公司关于
以通讯方式召开中欧沪深30
0指数增强型证券投资基金
（LOF）基金份额持有人大
会的第二次提示性公告 
中国证监会指定媒体 2018-07-31 
24 
中欧沪深300指数增强型证
券投资基金（LOF）更新招
募说明书摘要（2018年第2
号） 
中国证监会指定媒体 2018-08-07 
25 
中欧沪深300指数增强型证
券投资基金（LOF）更新招
募说明书（2018年第2号） 
中国证监会指定媒体 2018-08-07 
26 
中欧基金旗下基金2018年半
年度报告 
中国证监会指定媒体 2018-08-28 
27 
中欧基金旗下基金2018年半
年度报告摘要 
中国证监会指定媒体 2018-08-28 
28 
中欧基金管理有限公司关于
中欧沪深300指数增强型证
券投资基金（LOF）持有人
大会计票日开始停牌的提示
性公告 
中国证监会指定媒体 2018-08-29 
29 
中欧基金管理有限公司关于
中欧沪深300指数增强型证
券投资基金（LOF）实施转
型的提示性公告 
中国证监会指定媒体 2018-08-30 
30 
中欧基金管理有限公司关于
中欧沪深300指数增强型证
券投资基金（LOF）基金份
额持有人大会决议生效公告 
中国证监会指定媒体 2018-08-30 
31 中欧沪深300指数增强型证 中国证监会指定媒体 2018-08-30 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 135 
券投资基金暂停申购、转换
转入及定期定额投资业务的
公告 
32 
中欧基金管理有限公司关于
旗下部分基金取消每日定时
基金份额参考净值揭示的公
告 
中国证监会指定媒体 2018-09-05 
33 
中欧基金管理有限公司关于
旗下部分基金在中金公司开
通定投业务并参与费率优惠
的公告 
中国证监会指定媒体 2018-09-06 
34 
中欧沪深300指数增强型证
券投资基金（LOF）之A类份
额终止上市公告 
中国证监会指定媒体 2018-09-26 
35 
中欧沪深300指数增强型证
券投资基金（LOF）之A类份
额终止上市的提示性公告 
中国证监会指定媒体 2018-09-28 
36 
中欧互通精选混合型证券投
资基金基金合同摘要 
中国证监会指定媒体 2018-10-08 
37 
中欧互通精选混合型证券投
资基金招募说明书 
中国证监会指定媒体 2018-10-08 
38 
中欧互通精选混合型证券投
资基金托管协议 
中国证监会指定媒体 2018-10-08 
39 
中欧基金管理有限公司关于
中欧沪深300指数增强型证
券投资基金（LOF）转型成
中欧互通精选混合型证券投
资基金正式生效的公告 
中国证监会指定媒体 2018-10-08 
40 
中欧互通精选混合型证券投
资基金基金合同 
中国证监会指定媒体 2018-10-08 
41 
中欧基金管理有限公司关于
调整旗下部分基金持有“美
的集团”股票估值方法的公
中国证监会指定媒体 2018-10-12 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 136 
告 
42 
中欧基金管理有限公司关于
调整旗下部分基金持有“云
南白药”股票估值方法的公
告 
中国证监会指定媒体 2018-10-17 
43 
中欧基金管理有限公司关于
旗下部分基金在天相投顾暂
停申购、转换转入和定期定
额投资等业务的公告 
中国证监会指定媒体 2018-10-18 
44 
中欧基金管理有限公司关于
旗下部分基金在广源达信暂
停申购、转换转入和定期定
额投资等业务的公告 
中国证监会指定媒体 2018-10-18 
45 
中欧基金旗下基金2018年3
季度报告 
中国证监会指定媒体 2018-10-24 
46 
中欧基金管理有限公司关于
新增阳光保险为部分基金代
销机构同步开通转换、定投
业务并享受费率优惠的公告 
中国证监会指定媒体 2018-12-11 
47 
中欧基金管理有限公司关于
旗下部分基金参与邮储银行
申购费率优惠活动的公告 
中国证监会指定媒体 2018-12-28 
 
§12


影响投资者决策的其他重要信息 
 
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况 
投
资
者
类
别 
序
号 
持有基
金份额
比例达
到或者
超过20
%的时
间区间 
期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额 份额占比 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
第


 页 137 
1 
2018
年1月
1日至
2018
年12
月31
日 
29,153,790.0
9 
13,427,554.7
2 
20,500,000.0
0 
22,081,344
.81 
30.64% 
机
构 
2 
2018
年10
月30
日至20
18年1
1月5
日 
18,466,105.3
1 
0.00 
18,466,105.3
1 
0.00 0.00% 
产品特有风险 
本基金本报告期存在单一投资者持有基金份额比例超过20%的情况，在市场情况突变的情
况下，可能出现集中甚至巨额赎回从而引发基金的流动性风险，本基金管理人将对申购赎回进
行审慎的应对，并在基金运作中对流动性进行严格的管理，降低流动性风险，保护中小投资者
利益。 
注：申购份额含红利再投份额、转换入份额，赎回份额含转换出份额。 
 
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 
无。 
 
§13


备查文件目录 
 
13.1 备查文件目录 
1、中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）、中欧互通精选混合型证券投资
基金相关批准文件 
2、《中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）基金合同》、《中欧互通精选
混合型证券投资基金基金合同》 
3、《中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）托管协议》、《中欧互通精选
混合型证券投资基金托管协议》 
4、《中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）招募说明书》、《中欧互通精
选混合型证券投资基金招募说明书》 
5、基金管理人业务资格批件、营业执照 
6、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的各项公告



 中欧互通精选混合型证券投资基金（原中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)转型）2018 年年度报告
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13.2 存放地点 
基金管理人的办公场所。 
 
13.3 查阅方式 
投资者可登录基金管理人网站(www.zofund.com)查阅，或在营业时间内至基金管
理人、基金托管人的住所免费查阅。 
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人中欧基金管理有限公司： 
客户服务中心电话：021-68609700，400-700-9700 
 
 
 
中欧基金管理有限公司 
二〇一九年三月二十八日
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