中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
2018 年年 度报 告摘要
中 银 丰润 定 期开 放 债券 型 发起 式 证券 投 资基 金
( 原 中 银丰 润 定期 开 放债 券 型证 券 投资 基 金转 型)
2018 年 年度 报告 摘要
2018 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 中银 基金管 理有 限公司
基 金托 管人： 中国 建设银 行股 份有限 公司
送 出日 期：二 〇一 九年三 月二 十八日 中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
2018 年年 度报 告摘要
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§ 1
重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2019 年 3 月 27 日 复核 了本 报
告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏 。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
原中银 丰润 定期 开放 债券 型证券 投资 基金 于 2018 年 3 月 16 日转 型为 原中 银 丰润定 期开 放债 券
型发起 式证 券投 资基 金， 中 银丰润 定期 开放 债券 型证 券投资 基金 报告 期为 2018 年 1 月 1 日 起至 2018
年 3 月 15 日 ，中 银丰 润定 期开放 债券 型发 起式 证券 投资基 金报 告期 为 2018 年 3 月 16 日至 2018 年
12 月 31 日。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。 中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
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2
基金简介
2.1 基金基本情况
2.1.1 中银丰润定期开放债 券型发起式证券投资 基金
基金名 称 中银丰 润定 期开 放债 券型 发起式 证券 投资 基金
基金简 称 中银丰 润定 期开 放债 券
基金主 代码 003832
交易代 码 003832
基金运 作方 式 契约型 、定 期开 放式
基金合 同生 效日 2018 年 3 月 16 日
基金管 理人 中银基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 15,810,346,007.28 份
基金合 同存 续期 不定期
注：原 中银 丰润 定期 开放 债券型 证券 投资 基金 于 2018 年 3 月 16 日 转型 为中 银丰润 定期 开放 债
券型发 起式 证券 投资 基金 。
2.1.2 中银丰润定期开放债 券型证券投资基金
基金名 称 中银丰 润定 期开 放债 券型 证券投 资基 金
基金简 称 中银丰 润定 期开 放债 券
基金主 代码 003832
交易代 码 003832
基金运 作方 式 契约型 、定 期开 放式
基金合 同生 效日 2016 年 12 月 1 日
基金管 理人 中银基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 20,000,454,669.19 份
基金合 同存 续期 不定期
注：原 中银 丰润 定期 开放 债券型 证券 投资 基金 于 2018 年 3 月 16 日 转型 为中 银丰润 定期 开放 债
券型发 起式 证券 投资 基金 。
2.2 基金产品说明
2.2.1 中银丰润定期开放债 券型发起式证券投资 基金
投资目 标
本基金 在追 求基 金资 产长 期稳健 增值 的基 础上 ， 力 争为基 金份 额持 有人 创
造超越 业绩 比较 基准 的稳 定收益 。 中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
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投资策 略
本基金 以中 长期 利率 趋势 分析为 基础 ， 结合 经济 周 期、 宏观 政策 方向 及收
益率曲 线分 析， 进行 债券 投资时 机的 选择 和久 期、 类属配 置， 实施 积极 的
债券投 资组 合管 理， 力争 获取超 越业 绩比 较基 准的 稳定投 资收 益。
业绩比 较基 准 中债综 合全 价（ 总值 ）指 数
风险收 益特 征
本基金 为债 券型 基金 ， 属 于证投 资中 的较 低风 险品 种， 本基 金的 预期 收益
和预期 风险 高于 货币 市场 基金， 低于 混合 型基 金和 股票型 基金 。
2.2.2 中银丰润定期开放债 券型证券投资基金
投资目 标
本基金 在追 求基 金资 产长 期稳健 增值 的基 础上 ， 力 争为基 金份 额持 有人 创
造超越 业绩 比较 基准 的稳 定收益 。
投资策 略
本基金 以中 长期 利率 趋势 分析为 基础 ， 结合 经济 周 期、 宏观 政策 方向 及收
益率曲 线分 析， 进行 债券 投资时 机的 选择 和久 期、 类属配 置， 实施 积极 的
债券投 资组 合管 理， 力争 获取超 越业 绩比 较基 准的 稳定投 资收 益。
业绩比 较基 准 中债综 合全 价（ 总值 ）指 数
风险收 益特 征
本基金 为债 券型 基金 ， 属 于证投 资中 的较 低风 险品 种， 本基 金的 预期 收益
和预期 风险 高于 货币 市场 基金， 低于 混合 型基 金和 股票型 基金 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 中银基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 薛文成 田青
联系电 话 021-38834999 010-67595096
电子邮 箱 clientservice@bocim.com tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话 021-38834788
400-888-5566 010-67595096
传真 021-68873488 010-66275853
2.4 信息披露方式
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联
网网址
www.bocim.com
基金年 度报 告备 置地 点 上海市 银城 中 路 200 号中 银大 厦 26 层
3
主要财务指标和基金净 值表现
3.1 主要会计 数据 和财务 指标
3.1.1 中银丰润定期开放债 券型发起式证券投资 基金
金额单 位： 人民 币元 中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
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3.1.1.1 期间数据和指
标
报告期
2018 年 3 月 16 日至 2018 年 12 月 31 日
本期已 实现 收益 614,499,211.46
本期利 润 1,217,459,336.26
加权平均基金份额本
期利润
0.0716
本期加权平均净值利
润率
6.96%
本期基金份额净值增
长率
7.13%
3.1.1.2 期末数据和指
标
2018 年末
期末可 供分 配利 润 884,307,725.51
期末可供分配基金份
额利润
0.0559
期末基 金资 产净 值 16,756,468,948.24
期末基 金份 额净 值 1.0598
3.1.1.3 累计期末指标 2018 年末
基金份额累计净值增
长率
7.13%
注：1. 原中 银丰 润定 期开 放债券 型证 券投 资基 金于 2018 年 3 月 16 日转 型为 中银丰 润定 期开 放债 券
型发起 式证 券投 资基 金， 中银丰 润定 期开 放债 券型 发起式 证券 投资 基金 报告 期为 2018 年 3 月 16 日
至 2018 年 12 月 31 日， 不 足一年 。
2. 所述 基金 业绩 指标不 包括 持有 人认 购或交 易基 金的 各项 费用 ，计入 费用 后实 际收 益水 平要低 于所
列数字 。
3. 本期 已实 现收 益指基 金本 期利 息收 入、投 资收 益、 其他 收入 （不含 公允 价值 变动 收益 ）扣除 相关
费用后的余额，本期利润 为本期已实现收益加上本 期公允价值变动收益。期 末可供分配收益，采用
期末资产负债表中未分配 利润与未分配利润中已实 现部分的孰低数（为期末 余额），即如果期末未
分配利润（报表数，下同 ）的未实现部分为正数， 则期末可供分配利润的金 额为期末未分配利润的
已实现部分，如果期末未 分配利润的未实现部分为 负数，则期末可供分配利 润的金额为期末未分配
利润（ 已实 现部 分扣 除未 实现部 分） 。
3.1.2 中银丰润定期开放债 券型证券投资基金
金额单 位： 人民 币元 中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
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3.1.2.1 期间数据和指
标
报告期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年
3 月 15 日
2017 年 2016 年
本期已 实现 收益 157,354,668.82 777,172,888.59 60,462,589.52
本期利 润 241,379,768.82 -7,527,263.33 143,737,255.81
加权平均基金份额本
期利润
0.0121 -0.0004 0.0072
本期加权平均净值利
润率
1.21% -0.04% 0.72%
本期基金份额净值增
长率
1.22% -0.04% 0.72%
3.1.2.2 期末数据和指
标
报告期末(2018 年 3 月 15
日)
2017 年末 2016 年末
期末可 供分 配利 润 147,583,064.88 -93,796,703.94 60,462,589.52
期末可供分配基金份
额利润
0.0074 -0.0047 0.0030
期末基 金资 产净 值 20,148,037,734.07 19,906,657,965.25 20,144,201,816.47
期末基 金份 额净 值 1.0074 0.9953 1.0072
3.1.2.3 累计期末指标
报告期末(2018 年 3 月 15
日)
2017 年末 2016 年末
基金份额累计净值增
长率
1.90% 0.68% 0.72%
注：1. 原中 银丰 润定 期开 放债券 型证 券投 资基 金于 2018 年 3 月 16 日转 型为 中银丰 润定 期开 放
债券型 发起 式证 券投 资基 金， 原中 银丰 润定 期开 放债 券型证 券投 资基 金报 告期 为 2018 年 01 月 01 日
至 2018 年 3 月 16 日 ，不 足一年 。
2.本基 金合 同于 2016 年 12 月 1 日生 效， 截至 报告 期末本 基金 合同 生效 未满 三年。
3. 所 述基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ，计 入费 用后实 际收 益水 平要 低
于所列 数字 。
4. 本 期已实 现收 益指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （不 含公 允价值 变动 收益 ）扣 除
相关费用后的余额，本期 利润为本期已实现收益加 上本期公允价值变动收益 。期末可供分配收益，
采用期 末资 产负 债表 中未 分配利 润与 未分 配利 润中 已实现 部分 的孰 低数 （ 为 期末余 额） ， 即如 果期 末
未分配利润（报表数，下 同）的未实现部分为正数 ，则期末可供分配利润的 金额为期末未分配利润
的已实现部分，如果期末 未分配利润的未实现部分 为负数，则期末可供分配 利润的金 额为期末未分中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
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配利润 （已 实现 部分 扣除 未实现 部分 ） 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 中银丰润定期开放债 券型发起式证券投资 基金
3.2.1.1 基金份额净值增 长 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较
阶段
份额净 值增
长率 ①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 2.38% 0.06% 1.99% 0.05% 0.39% 0.01%
过去六 个月 4.07% 0.07% 2.57% 0.06% 1.50% 0.01%
自基金 合同 生
效日起
7.13% 0.08% 4.04% 0.07% 3.09% 0.01%
3.2.1.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 变 动 的
比较
中银丰 润定 期开 放债 券型 发起式 证券 投资 基金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率的 历史 走势对 比图
(2018 年 3 月 16 日至 2018 年 12 月 31 日)
注：按 基金 合同 规定 ，本 基金自 基金 合同 生效 起 6 个月内 为建 仓期 ，截 至建 仓结束 时各 项资 产
配置比 例均 符合 基金 合同 约定。
3.2.1.3 自基金合同生效 以 来基金每年净值增长 率及 其与同期业绩比较基 准收 益率的比较 中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
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中银丰 润定 期开 放债 券型 发起式 证券 投资 基金
自基金 合同 生效 以来 基金 净值增 长率 与业 绩比 较基 准收益 率的 对比 图
注：本 基金 合同 于 2018 年 3 月 16 日生 效， 截至 报 告期末 本基 金合 同生 效未 满五年 。合 同生 效
当年的 本基 金净 值增 长率 与同期 业绩 比较 基准 收益 率按实 际存 续期 计算 ，不 按整个 自然 年度 进行 折
算。
3.2.2 中银丰润定期开放债 券型证券投资基金
3.2.2.1 基金份额净值增 长 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较
阶段
份额净 值增
长率 ①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 1.23% 0.04% 0.72% 0.03% 0.51% 0.01%
过去六 个月 0.60% 0.05% -0.40% 0.05% 1.00% 0.00%
过去一 年 1.80% 0.06% -1.40% 0.06% 3.20% 0.00%
自基金 合同 生
效起
1.90% 0.09% -4.00% 0.08% 5.90% 0.01%
3.2.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 变 动 的
比较
中银丰 润定 期开 放债 券型 证券投 资基 金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率的 历史 走势对 比图
(2016 年 12 月 1 日 至 2018 年 3 月 15 日) 中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
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注：按 基金 合同 规定 ，本 基金自 基金 合同 生效 起 6 个月内 为建 仓期 ，截 至建 仓结束 时各 项资 产
配置比 例均 符合 基金 合同 约定。
3.2.2.3 自基金合同生效 以 来基金每年净值增长 率及 其与同期业绩比较基 准收 益率的比较
中银丰 润定 期开 放债 券型 证券投 资基 金
自基金 合同 生效 以来 基金 净值增 长率 与业 绩比 较基 准收益 率的 对比 图
注：本 基金 合同 于 2016 年 12 月 1 日生 效， 截至 报 告期末 本基 金合 同生 效未 满五年 。合 同生 效
当年的 本基 金净 值增 长率 与同期 业绩 比较 基准 收益 率按实 际存 续期 计算 ，不 按整个 自然 年度 进行 折
算。 中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
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3.3 过去三年基金的利润 分配情况
3.3.1 中银丰润定期开放债 券型发起式证券投资 基金
单位： 人民 币元
年度
每10 份 基金
份额分 红数
现金形 式发 放总
额
再投资 形式 发放 总
额
年度利 润分 配合
计
备注
2018 年 0.184 354,990,385.34 36.10 354,990,421.44 -
合计 0.184 354,990,385.34 36.10 354,990,421.44 -
注：本 基金 合同 于 2018 年 3 月 16 日生 效， 截至 报告期 末本 基金 合同 生效 未满三 年。
3.3.2 中银丰润定期开放债 券型证券投资基金
单位： 人民 币元
年度
每10 份 基金
份额分 红数
现金形 式发 放总
额
再投资 形式 发放 总
额
年度利 润分 配合
计
备注
2017 年 0.115 230,007,174.06 15.83 230,007,189.89 -
合计 0.115 230,007,174.06 15.83 230,007,189.89 -
注：基 金合 同 于 2016 年 12 月 1 日生 效， 截 至报 告 期末本 基金 合同 生效 未满 三年。
§ 4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
本基金管理人为中银基金 管理有限公司，由中国银 行股份有限公司和贝莱德 投资管理有限公司
两大全球著名领先金融品 牌强强联合组建的中外合 资基金管理公司，致力于 长期参与中国基金业的
发展， 努力 成为 国内 领先 的基金 管理 公司 。
截至 2018 年 12 月 31 日， 本基金 管理 人共 管理 中银 中国精 选混 合型 开放 式证 券投资 基金 、 中 银
货币市场证券投资基金、 中银持续增长混合型证券 投资基金、中银收益混合 型证券投资基金等一百
零二只 开放 式证 券投 资基 金，同 时管 理着 多个 私募 资产管 理计 划
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期 限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
易芳菲 基金经 理
2016-12-0
1
- 10
管 理 学 硕 士 。 曾 任 中 信 建 投 证 券
投资经 理、 中国 农业 银行 交易员 。中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
2018 年年 度报 告摘要
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2015 年 加入 中银 基金 管理 有限公
司， 曾 任固 定收 益基 金经 理助理 。
2016 年 5 月 至今 任中 银机 构货币
基金基 金经 理， 2016 年 12 月至今
任 中 银 丰 润 基 金 基 金 经 理 ，2017
年 5 月至今 任中 银如 意宝 基金基
金经理 ，2018 年 7 月 至今 任中银
富享基 金基 金经 理 ， 2018 年 11 月
至 今 任 中 银 弘 享 基 金 基 金 经 理 。
具有 10 年 证券 从业 年限。 具备基
金 、 证 券 、 银 行 间 本 币 市 场 交 易
员从业 资格 。
注：1 、 首 任基 金经 理的 “ 任职日 期 ” 为基 金合 同生 效 日， 非首 任基 金经 理的 “ 任 职日期 ” 为 根据 公
司决定 确定 的聘 任日 期， 基金经 理的 “ 离 任日 期 ” 均 为根据 公司 决定 确定 的解 聘日期 ；2、 证券 从业 年
限的计 算标 准及 含义 遵从 《证 券业 从业人 员资 格管 理办法 》 的相关 规定 ；3 、2018 年 3 月 16 日， 原
中银丰 润定 期开 放债 券型 证券投 资基 金转 型为 中银 丰润定 期开 放债 券型 发起 式证券 投资 基金 ，易 芳
菲女士 继续 担任 中银 丰润 定期开 放债 券型 发起 式证 券投资 基金 。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
本报告 期内 ， 本 基金 管理 人严格 遵守 《中 华人 民共 和国证 券投 资基 金法 》 、 中 国证监 会的 有关 规
则和其他有关法律法规的 规定，严格遵循本基金基 金合同，本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和
运用基金资产，在严格控 制风险的基础上， 为基金 份额持有人谋求最大利益 。本报告期内，本基金
运作合 法合 规， 无损 害基 金份额 持有 人利 益的 行为 。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
根据中 国证 监会 颁布 的 《 证券投 资基 金管 理公 司公 平交易 制度 指导 意见 》 ， 公 司制定 了 《 中银 基
金管理 有限 公司 公平 交易 管理办 法》 ， 建 立了 《新 股 询价申 购和 参与 公开 增发 管理办 法》 、 《债 券询 价
申购管理办法》 、 《 集中交 易管理办法》等公平交易 相关制度体系，通过制度 确保不同投资组合在投
资管理活动中得到公平对 待，严格防范不同投资组 合之间进行利益输送。公 司建立了投资决策委员
会领导下的投资决策及授 权制度，以科学规范的投 资决策体系，采用集中交 易管理加强交易执行环
节的内部控制，通过工作 制度、流程和技术手段保 证公平交易原则的实现； 通过建立层级 完备的公
司证券池及组合风格库， 完善各类具体资产管理业 务组织结构，规范各项业 务之间的关系，在保证
各投资组合既具有相对独 立性的同时，确保其在获 得投资信息、投资建议和 实施投资决策方面享有
公平的机会；通过对异常 交易行为的实时监控、分 析评估、监察稽核和信息 披露确保公平交易过程
和结果 的有 效监 督。 中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
2018 年年 度报 告摘要
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4.3.2 公平交易制度的执行 情况
本报告期内，本公司严格 遵守法律法规关于公平交 易的相关规定，确保本公 司管理的不同投资
组合在授权、研究分析、 投资决策、交易执行、业 绩评估等投资管理活动和 环节得到公平对待。各
投资组合均严格按照法律 、法规和公司制度执行投 资交易，本报告期内公司 整体公平交易制度执行
情况良 好， 未发 现有 违背 公平交 易的 相关 情况 。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
本报告 期内 ，本 基金 未发 现异常 交易 行为 。
本报告期内，基金管理人 未发生所有投资组合参与 的交易所公开竞价同日反 向交易成交较少的
单边交 易量 超过 该证 券当 日成交 量 的 5% 的 情况 。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
1.宏观 经济 分析
2018 年， 全球 经济 处于 复 苏末端 ， 美国 经济 逐步 见 顶， 欧洲 经济 景气 度显 著 回落 ， 总 体仍 呈现
美强欧 弱格 局。 具体 情况 来看， 美国 经济 景气 度大 幅回落 ，制 造业 PMI 指数从 2017 年 末的 59.3 大
幅下降 至 54.3 水平 ， 通 胀 预期随 着油 价下 跌而 显著 回落 ，CPI 走 低至 1.9% ， 就业市 场整 体稳 健 ， 失
业率 从 4.1% 略有 下降 至 3.9% ， 货币 政策 持续 收紧 ， 美联储 全年 加息 四次 。 欧 元区经 济复 苏乏 力 ， 经
济景气 度持 续下 滑， 制造 业 PMI 指数从 2017 年末的 60.6 大幅 下降 至 51.4 ，CPI 略有抬 升至 1.6% 左
右，但 核心 通胀 距离 欧央 行目标 仍有 距离 。日 本经 济 复苏 不及 预期 ，制 造 业 PMI 指数从 2017 年末
的 54.0 下 降至 52.6 ，工 业 产值回 落， 通胀 未见 起色 ，CPI 大幅 走低 至 0.3% 的 水平， 就业 出现 改善 ，
失业率 从 2.8%降至 2.4% 。
国内经济方面，金融严监 管背景下融资需求持续下 行，叠加贸易战背景下外 需走弱，经济下行
压力较 大 。 2018 年 GDP 实 际同比 增 长 6.6%，较 2017 年下 降 0.3 个百 分点 。 通胀 总体处 于低 位 ， CPI
同比增 长 1.9% ，PPI 从年 初 4.3% 大幅 回落 到年 末 0.9% 。从 经济 增长 动力 来看 ，制造 业投 资对 经济
增长贡 献较 多， 房地 产投 资维持 较高 水平 ， 而 基建 投资形 成 拖 累， 2018 年 制 造业投 资同 比增 长 9.5% ，
房地产 投资 同比 增 长 9.5% ， 而 基建 投资 （ 不含 电力 ） 同 比增 长仅 3.8% 。 政 策 方面 ， 央 行货 币政 策定
调在下 半年 由 “ 稳健 中性 ” 转为 “ 稳健 ” ， 增 加 “ 松 紧适 度 ” 的 提法， 实际 操作 中性 偏松， 保持 流动 性合 理
充裕， 但资 管新 规的 出台 对表外 融资 形成 较大 限制 ， 全 年 M2 同比 增长 8.1% ， 社会 融资 规模 同比 增
长仅 9.8% ， 新增 人民 币贷 款 16.2 万 亿元 。
2. 市 场回 顾 中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
2018 年年 度报 告摘要
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2018 年， 债券 收益 率全 年 大幅下 行， 债券 指数 普遍 上涨， 全年 中债 总全 价指 数上 涨 6.17%，中
债银行 间国 债全 价指 数上 涨 5.16%，中 债企 业债 总全 价指数 上 涨 2.35% 。 具 体来 看， 一 季度 资管 新 规
迟迟未正式出台，金融防 风险的重心转向抑制地方 政府隐性债务等融资需求 和非标等融资渠道，资
金面也在定向降准等作用 下转松，全球风险偏好下 降助推债市转暖，10 年期 国债收益率下行 14bp
至 3.74% ，10 年 期国 开债 收益率 下 行 17bp 至 4.65% 。二季 度央 行两 度宣 布降 准，信 用违 约潮 出现 ，
长端利 率在 货币 政策 宽松 预期以 及中 美贸 易摩 擦升 温的影 响下 进一 步下 行 ，10 年期 国债 收益 率下 行
26bp 至 3.48% ，10 年 期国 开债收 益率 下 行 40bp 至 4.25% ， 三季 度理 财新 规下 发，宽 信用 政策 频出 ，
地方债 发行 加速 增加 了利 率债的 供给 压力 ， 同 时通 胀预期 升温 加剧 债券 市场 回调力 度，10 年 期国 债
收益率 上 行 13bp 至 3.61% ， 10 年 期国 开债 收益 率下 行 5bp 至 4.20% 。 四季 度央 行未跟 随美 联储 加息 ，
并定向 降准 0.5 个 百分 点 ，权益 市场 大跌 引发 风险 偏好下 降， 社会 融资 规模 增速不 及预 期， 利率 继
续下行 ，10 年期 国债 收益 率下行 38bp 至 3.23% ，10 年期国 开债 收益 率下 行 55bp 至 3.65% 。 货币 市
场方面，在货币政策保持 流动性合理充裕的背景下 ，资金利率表现较为平稳 ，全年利率中枢明显下
降，银 行间 1 天回 购加 权 平均利 率均 值在 2.53% ， 较上年 均值 下降 19bp ，7 天回购 加权 平均 利率 均
值在 3.02% ，较 上年 均值 下降 33bp 。
3. 运 行分 析
2018 年股 票市 场大 幅下 跌 ， 债券 市场 各品 种显 著上 涨。 策 略上， 我们 保持 合 适的久 期和 杠杆 比
例，积极参与波段投资机 会，优化配置结构，重点 配置中等期限利率债和高 评级信用债，合理分配
类属资 产比 例。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
转型前 ，报 告期 内本 基金 份额净 值增 长率 为 1.80% ，同期 业绩 比较 基准 收益 率为-1.40% 。
转型后 ，报 告期 内本 基金 份额净 值增 长率 为 7.13% ，同期 业绩 比较 基准 收益 率为 4.04% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
展望 2019 年， 全 球经 济处 于复苏 末端 ， 美 国经 济见 顶回落 ， 欧 洲经 济持 续走 弱， 中 美贸 易有 重
新进入谈判可能，全球货 币宽松预期再起。鉴于对 当前经济和通胀增速的判 断，国内宏观政策保持
相对定力，稳健的货币政 策松紧适度，进一步强化 逆周期调节，保持流动性 合理充裕和市场利率水
平合理稳 定，完善货币政策和宏观 审慎政策双支柱调控框架 ，稳妥推进利率 “ 两轨并一 轨 ” ，综合 施
策提升金融服务实体经济 能力。积极的财政政策加 力提效，实施更大规模的 减税降费，同时要优化
财政支出结构，加强地方 政府债务管理，较大幅度 增加地方政府专项债券规 模，积极防范化解地方
政府债 务风 险。 中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
2018 年年 度报 告摘要
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综合上 述分 析， 我 们 对 2019 年债 券市 场的 走势 判断 保持谨 慎乐 观。 经 济基 本 面下行 压力 明显 增
大，固定资产投资增速低 位震荡，出口增速中枢显 著下降，消费维持低位。 稳健的货币政策保持流
动性合理充裕，强调改善 货币政策传导机制，预计 会更多采取结构性工具。 金融监管节奏虽延续放
缓，非标融资预计仍保持 下降趋势，银行风险偏好 总体仍低，社会 融资规模 增速回升有限。通胀压
力较小 ，CPI 同 比增 速预 计继续 小幅 回落 ，PPI 同比 增速预 计延 续快 速下 行。 海外方 面， 美联 储暂 停
加息可 能性 进一 步上 升， 预计全 年加 息不 超 过 2 次 ， 在 全球经 济增 长下 调、 通胀增 速走 低的 背景 下 ，
全球货币宽松预期再起。 考虑到国内通胀预期走低 ，资金价格有望维持低位 ，货币政策基调延续放
松，预计全年债券收益率 中枢可能呈区间震荡、小 幅下行走势。信用债方面 ，受益于流动性改善和
融资成本整体走低，中高 等级信用债吸引力进一步 增加，同时对违约风险保 持高度关注，操作上在
做好组合流动性管理的基 础上，保持适度杠杆和久 期 ，合理分配各类资产， 审慎精选信用债，积极
把握投资交易机会。我们 将坚持从自上而下的角度 预判市场走势，并从自下 而上的角度严防信用风
险。我们将积极把握结构 性与波段性行情，借此提 升基金的业绩表现。作为 基金管理者，我们将一
如既往 地依 靠团 队的 努力 和智慧 ，为 投资 人创 造应 有的回 报。
4.6 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
4.6.1 有关 参与 估值 流程 各 方及人 员的 职责 分工 、专 业胜任 能力 和相 关工 作经 历的描 述
根据证监会的相关规定， 本公司为建立健全有效的 估值政策和程序，经公司 执行委员会批准，
公司成立估值委员会，明 确参与估 值流程各方的人 员分工和职责，由研究部 、风险管理部、基金运
营部及投资相关部门的相 关人员担任委员会委员。 估值委员会委员具备应有 的经验、专业胜任能力
和独立性，分工明确，在 上市公司研究和估值、基 金投资、投资品种所属行 业的专业研究、估值政
策、估值流程和程序、基 金的风险控制与绩效评估 、会计政策与基金核算以 及相关事项的合法合规
性审核和监督等各个方面 具备专业能力和丰富经验 。估值委员会严格按照工 作流程诚实守信、勤勉
尽责地讨论和决策估值事 项。估值委员会审议并依 据行业协会提供的估值模 型和行业做法选定与当
时市场环境相适应的估值 方法 ，基金运营部应征询 会计师事务所、托管行的 相关意见。公司按特殊
流程改 变估 值技 术时 ，导 致基金 资产 净值 的变 化 在 0.25 ％ 以上 的， 应就 基金 管理人 所采 用的 相关 估
值技术、假设及输入值的 适当性等咨询会计师事务 所的专业意见，会计师事 务所应对公司所采用的
相关估值模型、假设、参 数及输入的适当性发表审 核意见，同时公司按照相 关法律法规要求履行信
息披露义务。另外，对于 特定品种或者投资品种相 同，但具有不同特征的， 若协会有特定调整估值
方法的 通知 的 ， 比 如 《 证券 投资基 金投 资流 通受 限股 票估值 指引 （ 试行） 》 的， 应参照 协会 通知 执行 。
可根据 指引 的指 导意 见， 并经估 值委 员会 审议 ，采 用第三 方估 值机 构提 供的 估值相 关的 数据 服务 。
4.6.2 本公 司参 与估 值流 程 各方之 间没 有存 在任 何重 大利益 冲突 。 中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
2018 年年 度报 告摘要
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4.6.3 定价 服务 机构 按照 商 业合同 约定 提供 定价 服务 。
4.7 管理人对报告期内基金 利润分配情况的说明
根据基金合同，在符合有 关基金分红条件的前提下 ，基金管理人可以根据实 际情况进行收益分
配， 具体分 配方 案以 公告 为准 ， 若基 金合 同生 效不 满 3 个月 可不 进行 收益 分 配。 本基金 于 2018 年 3
月 27 日进 行了 第一 次利 润 分配， 向基 金份 额持 有人 每 10 份基 金份 额派 发现 金 红利 0.074 元， 分红
总金额 为 148,076,584.27 元， 收 益分 配基 准日 2018 年 3 月 16 日 每份 基金份 额 可供分 配利 润为 0.0076
元；于 2018 年 6 月 21 日 进行第 二次 利润 分配 ，向 基金份 额持 有人 每 10 份 基 金份额 派发 现金 红利
0.110 元， 分红 总金 额为 206.913.837.17 元 ，收 益分 配基准 日 2018 年 6 月 11 日每份 基金 份额 可供 分
配利润 为 0.0212 元 ；本 年 分红符 合基 金合 同的 相关 规定。
4.8 报告期内管理人对本 基金持有人数或基金 资产 净值预警情形的说明
自本报 告期 初 至 2018 年 3 月 15 日 ，中 银丰 润定 期开 放债券 型证 券投 资基 金未 出现连 续二 十个
工作日 基金 份额 持有 人数 量不满 二百 人或 者基 金资 产净值 低于 五千 万元 的情 形。
自 2018 年 3 月 16 日至 本 报告期 末， 中银 丰润 定期 开放债 券型 发起 式证 券投 资基金 无需 要说 明
的相关 情况 。
§ 5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
本报告 期， 中国 建设 银行 股份有 限公 司在 本基 金的 托管过 程中 ， 严 格遵 守了 《 证券投 资基 金法 》 、
基金合同、托管协议和其 他有关规定，不存在损害 基金份额持有人利益的行 为，完全尽职尽责地履
行了基 金托 管人 应尽 的义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
本报告期，本托管人按照 国家有关规定、基金合同 、托管协议和其他有关规 定，对本基金的基
金资产净值计算、基金费 用开支等方面进行了认真 的复核，对本基金的投资 运作方面进行了监督，
未发现 基金 管理 人有 损害 基金份 额持 有人 利益 的行 为。
本报告 期内 本基 金进 行 了 2 次 收益 分配 ，第 一次 分 配金额 为 148,076,584.27 元，第 二次 分配 金
额为 206.913.837.17 元符 合基金 合同 的规 定。
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见
本托管人复核审查了本报 告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
2018 年年 度报 告摘要
第 16 页共 59 页
合报告 等内 容， 保证 复核 内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
§6 审计报告
6.1 中银丰润定期开放债 券型发起式证券投资 基金
本报告期的基金财务会计 报告经安永华明会计师事 务所（特殊普通合伙）审 计，注册会计师陈
露、 印艳 萍签 字出 具了 安 永华明 （2019 ） 审字 第 61062100_B73 号 标准 无保 留 意见的 审计 报告 。 投资
者可通 过年 度报 告正 文查 看审计 报告 全文 。
6.2 中银丰润定期开放债 券型证券投资基金
本报告期的基金财务会计 报告经安永华明会计师事 务所（特殊普通合伙）审 计，注册会计师陈
露、 印艳 萍签 字出 具了 安 永华明 （2019 ） 审字 第 61062100_B72 号 标准 无保 留 意见的 审计 报告 。 投资
者可通 过年 度报 告正 文查 看审计 报告 全文 。
§ 7
年度财务报表
7.1 中 银丰 润定 期开放债 券型 发起式 证券 投资基 金
7.1.1 资产负债表
会计主 体： 中银 丰润 定期 开放债 券型 发起 式证 券投 资基金
报告截 止日 ：2018 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
资 产：
-
银行存 款 7.1.4.7.1 50,105,471.64
结算备 付金
-
存出保 证金
-
交易性 金融 资产 7.1.4.7.2 16,258,926,300.00
其中： 股票 投资
-
基金投 资
-
债券投 资
16,258,926,300.00
资产支 持证 券投 资
-
贵金属 投资
-
衍生金 融资 产 7.1.4.7.3 -
买入返 售金 融资 产 7.1.4.7.4 -
应收证 券清 算款
-
应收利 息 7.1.4.7.5 453,891,191.79 中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
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应收股 利
-
应收申 购款
-
递延所 得税 资产
-
其他资 产 7.1.4.7.6 -
资产总计
16,762,922,963.43
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
负 债：
-
短期借 款
-
交易性 金融 负债
-
衍生金 融负 债 7.1.4.7.3 -
卖出回 购金 融资 产款 7.1.4.12.3 -
应付证 券清 算款
-
应付赎 回款
-
应付管 理人 报酬 7.1.4.10.2 4,254,481.90
应付托 管费 7.1.4.10.2 1,418,160.62
应付销 售服 务费
-
应付交 易费 用 7.1.4.7.7 1,245.00
应交税 费
621,127.67
应付利 息
-
应付利 润
-
递延所 得税 负债
-
其他负 债 7.1.4.7.8 159,000.00
负债合计
6,454,015.19
所有者权益：
-
实收基 金 7.1.4.7.9 15,810,346,007.28
未分配 利润 7.1.4.7.10 946,122,940.96
所有者权益合计
16,756,468,948.24
负债和所有者权益总 计
16,762,922,963.43
注： （1） 报告 截止 日 2018 年 12 月 31 日 ， 基 金份 额净 值 1.0598 元， 基金 份额 总额 15,810,346,007.28
份。
（2） 本基 金合 同于 2018 年 3 月 16 日生 效， 不足 一 年。
7.1.2 利润表
会计主 体： 中银 丰润 定期 开放债 券型 发起 式证 券投 资基金
本报告 期：2018 年 3 月 16 日（ 基金 合同 生效 日） 至 2018 年 12 月 31 日 中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
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单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2018 年 3 月 16 日（ 基金 合同生 效日 ） 至 2018
年 12 月 31 日
一、收入
1,274,765,011.41
1.利息 收入
644,666,711.66
其中： 存款 利息 收入 7.1.4.7.11 935,513.96
债券利 息收 入
640,320,691.49
资产支 持证 券利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
3,410,506.21
其他利 息收 入
-
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列）
27,138,174.95
其中： 股票 投资 收益 7.1.4.7.12 -
基金投 资收 益
-
债券投 资收 益 7.1.4.7.13 27,138,174.95
资产支 持证 券投 资收 益
-
贵金属 投资 收益
-
衍生工 具收 益 7.1.4.7.14 -
股利收 益 7.1.4.7.15 -
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “- ” 号
填列）
7.1.4.7.16 602,960,124.80
4.汇兑 收益 （损 失以 “ －” 号 填列）
-
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列） 7.1.4.7.17 -
减：二、费用
57,305,675.15
1．管 理人 报酬 7.1.4.10.2 41,854,582.15
2．托 管费 7.1.4.10.2 13,951,527.37
3．销 售服 务费
-
4．交 易费 用 7.1.4.7.18 33,275.00
5．利 息支 出
363,086.82
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
363,086.82
6．税 金及 附加
778,620.66
7．其 他费 用 7.1.4.7.19 324,583.15
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
1,217,459,336.26
减：所 得税 费用
-
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列）
1,217,459,336.26 中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
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7.1.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 中银 丰润 定期 开放债 券型 发起 式证 券投 资基金
本报告 期：2018 年 3 月 16 日 （基 金合 同生 效日 ） 至 2018 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 3 月 16 日 （ 基金 合同生 效日 ） 至 2018 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
20,000,454,669.19 147,583,064.88 20,148,037,734.07
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- 1,217,459,336.26 1,217,459,336.26
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填
列）
-4,190,108,661.91 -63,929,038.74 -4,254,037,700.65
其中：1.基 金申 购款 9,908,874.49 91,161.61 10,000,036.10
2.基金 赎回 款 -4,200,017,536.40 -64,020,200.35 -4,264,037,736.75
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“- ” 号填列 ）
- -354,990,421.44 -354,990,421.44
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
15,810,346,007.28 946,122,940.96 16,756,468,948.24
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 页码 （序 号） 从 7.1.1 至 7.1.4 ，财 务报 表由 下 列负责 人签 署：
基金管 理人 负责 人： 李道 滨，主 管会 计工 作负 责人 ：王圣 明， 会计 机构 负责 人：乐 妮
7.1.4 报表附注
7.1.4.1 基金基本情况
中银丰 润定 期开 放债 券型 发起式 证券 投资 基金 （ 以 下简称 “ 本 基金”) ， 是 由中 银丰润 定期 开放 债
券型证 券投 资基 金转 型而 来。2018 年 3 月 1 日， 中 银丰润 定期 开放 债券 型证 券投资 基金 份额 持有 人
大会表 决通 过了 《 关于 中银 丰润定 期开 放债 券型 证券 投资基 金转 型的 议案 》 ， 大 会决议 自该 日起 生效 。
2018 年 3 月 16 日， 《 中银 丰润定 期开 放债 券型 发起 式证券 投资 基金 基金 合同 》 生效， 基金 合同 生 效
日的规 模为 20,000,454,669.19 份基 金份 额。 本基 金为 契约型 定期 开放 式， 存续 期限不 定。 本基 金 的中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
2018 年年 度报 告摘要
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基金管 理人 和注 册登 记机 构均为 中银 基金 管理 有限 公司 ， 基 金托 管人 为中 国建 设银行 股份 有限 公 司 。
原中银 丰润 定期 开放 债券 型证券 投资 基金 经中 国证 券监督 管理 委员 会 （以 下 简称 “ 中国 证监 会 ” ）
证监许 可[2016]2604 号 文 《关于 准予 中银 丰润 定期 开放债 券型 证券 投资 基金 注册的 批复 》 准 予注 册，
由基金 管理 人中 银基 金管 理有限 公司 向社 会公 开发 行募集 ， 基金 合同 于 2016 年 12 月 1 日正 式生 效，
首次设 立募 集规 模 为 20,000,464,560.66 份 基金 份额 。
本基金 的投 资范 围包 括国 债、 央行 票据、 地方 政府 债、 金融 债、 企 业债、 公 司债、 短 期融 资券 、
超短期融资券、中期票据 、次级债、资产支持证券 、银行存款、同业存单、 债券回购等固定收益类
金融工具，以及法律法规 或中国证监会允许基金投 资的其他金融工具。本基 金不投资股票、权证等
权益类资产。如法律法规 或监管机构以后允许基金 投资其他品种，基金管理 人在履行适当程序后，
可以将 其纳 入投 资范 围， 其投资 比例 遵循 届时 有效 法律法 规或 相关 规定 。
本基金 的业 绩比 较基 准为 ：中债 综合 全价 （总 值） 指数。
7.1.4.2 会计报表的编制 基 础
本财务报表系按照财政部 颁布的《企业会计准则 — 基本准则》以及其后颁布 及修订的具体会计
准则、应 用指南、解释以及其他相 关规定（以下统称 “ 企业会计准则 ” ）编制，同时， 对于在具体 会
计核算和信息披露方面， 也参考了中国证券投资基 金业协会修订并发布的《 证券投资基金会计核算
业务指 引》 、 中国 证监 会制 定的 《 中国 证券监 督管 理 委员会 关于 证券 投资 基金 估值业 务的 指导 意见 》 、
《证券 投资 基金 信息 披露 管理办 法》 、 《证 券投 资基 金信息 披露 内容 与格 式准 则》第 2 号《 年度 报 告
的内容 与格 式》 、 《证 券投 资基金 信息 披露 编报 规则 》第 3 号 《会 计报 表附 注 的编制 及披 露》 、 《证 券
投资基 金信 息披 露 XBRL 模板 第 3 号< 年度 报告 和半 年度报 告> 》 及其 他中 国证 监会及 中国 证券 投资
基金业 协会 颁布 的相 关规 定。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.1.4.3 遵循企业会计准 则 及其他有关规定的声 明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真实 、 完 整地 反映了 本基 金 于 2018 年 12 月 31 日 的财 务
状况以 及 2018 年 3 月 16 日 （基 金合 同生效 日） 至 2018 年 12 月 31 日止 期间 的经营 成果 和净 值变 动
情况.
7.1.4.4 重要会计政策和 会 计估计
本基金 财务 报表 所载 财务 信息根 据下 列依 照企 业会 计准则 、 《 证券 投资 基金 会 计核算 业务 指引 》
和其他 相关 规定 所厘 定的 主要会 计政 策和 会计 估计 编制。 中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
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7.1.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。本 期财 务报表 的实 际编 制
期间 系 2018 年 3 月 16 日 （基金 合同 生效 日） 至 2018 年 12 月 31 日止 。
7.1.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制 本财务报表所采用的货币 均为人民币。除有特别说 明外，均以人民币
元为单 位表 示。
7.1.4.4.3 金融资产和金融 负债的分类
金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 （或 负债） ， 并 形成其 他单 位的 金融 负债 （或资 产） 或权 益
工具的 合同 。
(1)
金 融资 产分 类
本基金的金融资产于初始 确认时分为以下两类：以 公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融
资产、 贷 款 和应 收款 项；
本基金 持有 的以 公允 价值 计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融资 产主 要包 括债 券投资 ；
(2) 金融 负债 分类
本基金的金融负债于初始 确认时归类为以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债和其
他金融 负债 。本 基金 目前 持有的 金融 负债 划分 为其 他金融 负债 。
7.1.4.4.4 金融资产和金融 负债的初始确认、后 续计 量和终止确认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
划分为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产的债券，按照取得 时的公允价值作为
初始确 认金 额， 相关 的交 易费用 在发 生时 计入 当期 损益；
在持有以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产期间取得的利息， 应当确认为当期收
益。每日，本基金将以公 允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金 融负债的公允价值变动
计入当 期损 益；
处置该金融资产或金融负 债时，其公允价值与初始 入账金额之间的差额应确 认为投资收益，同
时调整 公允 价值 变动 收益 ；
当收取该金融资产现金流 量的合同权利终止，或该 收取金融资产现金流量的 权利已转移，且符
合金融 资产 转移 的终 止确 认条件 的， 金融 资产 将终 止确认 ；
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ；
本基金已将金融资产所有 权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方的，终止 确认该金融资产；中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
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保留了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的 ，不终止确认该金融资产 ；本基金既没有转移也
没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬 的，分别下列情况处理： 放弃了对该金融资产控
制的，终止确认该金融资 产并确认产生的资产和负 债 ；未放弃对该金融资产 控制的，按照其继续涉
入所转 移金 融资 产的 程度 确认有 关金 融资 产， 并相 应确认 有关 负债 。
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1) 股票 投资
买入股票于成交日确认为 股票投资，股票投资成本 按成交日应支付的全部价 款扣除交易费用入
账；
卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ，卖 出股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 ；
(2) 债券 投资
买入债券于成交日确认为 债券投资。债券投资成本 按成交日应支付的全部价 款扣除交易费用入
账，其 中所 包含 的债 券应 收利息 单独 核算 ，不 构成 债券投 资成 本；
买入零息债券视同到期 一 次性还本付息的附息债券 ，根据其发行价、到期价 和发行期限按直线
法推算 内含 票面 利率 后， 按上述 会计 处理 方法 核算 ；
卖出债 券于 成交 日确 认债 券投资 收益 ，卖 出债 券的 成本按 移动 加权 平均 法结 转；
(3) 权证 投资
买入权证于成交日确认为 权证投资。权证投资成本 按成交日应支付的全部价 款扣除交易费用后
入账；
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ，卖 出权 证的成 本按 移动 加权 平均 法于成 交日 结转 ；
(4) 股指/ 国 债期 货投 资
买 入或卖出 股指/ 国债 期货投 资于成交 日确认为 股指/ 国债 期货投资 。股指/ 国债期货 初始合约 价
值按成 交金 额确 认；
股指/ 国 债期 货平 仓于 成交 日确认 衍生 工具 投资 收益 ， 股指/ 国 债期 货的 初始 合约 价值按 移动 加权
平均法 于成 交日 结转 ；
(5) 分离 交易 可转 债
申购新发行的分离交易可 转债于获得日，按可分离 权证公允价值占分离交易 可转债全部公允价
值的比例将购买分离交易 可转债实际支付全部价款 的一部分确认为权证投资 成本，按实际支付的全
部价款 扣减 可分 离权 证确 定的成 本确 认债 券成 本；
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相关 原则 进行 计算 ；
(6) 回购 协议 中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
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本基金 持有 的回 购协 议 （ 封闭式 回购 ） ， 以 成本 列示 ， 按实 际利 率 （当 实际 利 率与合 同利 率差 异
较小时 ，也 可以 用合 同利 率）在 实际 持有 期间 内逐 日计提 利息 。
7.1.4.4.5 金融资产和金融 负债的估值原则
公允价值，是指市场参与 者在计量日发生的有序交 易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项
负债所需支付的价格。本 基金以公允价值计量相关 资产或负债，假定出售资 产或者转移负债的有序
交易在相关资产或负债的 主要市场进行；不存在主 要市场的，本基金假定该 交易在相关资产或负债
的最有 利市 场进 行。 主要 市场( 或 最有 利市 场) 是 本基 金在计 量日 能够 进入 的交 易市场 。 本 基金 采用 市
场参与 者在 对该 资产 或负 债定价 时为 实现 其经 济利 益最大 化所 使用 的假 设。
在财务报表中以公允价值 计量或披露的资产和负债 ，根据对公允价值计量整 体而言具有重要意
义的最低层次输入值，确 定所属的公允价值层次： 第一层次输入值，在计量 日能够取得的相同资产
或负债在活跃市场上未经 调整的报价；第二层次输 入值，除第一层次输入值 外相关资产或负债直接
或间接 可观 察的 输入 值； 第三层 次输 入值 ，相 关资 产或负 债的 不可 观察 输入 值。
每个资产负债表日，本基 金对在财务报表中确认的 持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新
评估， 以确 定是 否在 公允 价值计 量层 次之 间发 生转 换。
本基金 持有 的金 融工 具按 如下原 则确 定公 允价 值并 进行估 值：
(1) 存在活 跃市 场的金 融工 具，按 照估 值日 能够取 得 的相同 资产 或负 债在活 跃 市场上 未经 调整 的
报价作为公允价值；估值 日无报价且最近交易日后 未发生影响公允价值计量 的重大事件的，应采用
最近交易日的报价确定公 允价值。有充足证据表明 估值日或最近交易日的报 价不能真实反映公允价
值的， 应对 报价 进行 调整 ，确定 公允 价值 。
与上述投资品种相同，但 具有不同特征的，应以相 同资产或负债的公允价值 为基础，并在估值
技术中考虑不同特征因素 的影响。特征是指对资产 出售或使用的限制等，如 果该限制是 针对资产持
有者的，那么在估值技术 中不应将该限制作为特征 考虑。此外，基金管理人 不应考虑因大量持有相
关资产 或负 债所 产生 的溢 价或折 价；
(2) 不存 在活 跃市 场的 金融 工具， 应采 用在 当前 情况 下 适用并 且有 足够 可利 用数 据和其 他信 息支
持的估值技术确定公允价 值。采用估值技术确定公 允价值时，应优先使用可 观察输入值，只有在无
法取得 相关 资产 或负 债可 观察输 入值 或取 得不 切实 可行的 情况 下， 才使 用不 可观察 输入 值；
(3) 如有 确凿 证据 表明 按上 述方法 进行 估值 不能 客观 反映其 公允 价值 的， 基金 管 理人可 根据 具体
情况与 基金 托管 人商 定后 ，按最 能反 映公 允价 值的 方法估 值；
(4) 如有 新增 事项 ，按 国家 最新规 定估 值。 中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
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7.1.4.4.6 金融资产和金融 负债的抵销
当本基金具有抵销已确认 金融资产和金融负债的法 定权利，且该种法定权利 现在是可执行的，
同时本基金计划以净额结 算或同时变现该金融资产 和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负 债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，
不予相 互抵 销。
7.1.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基 金份额总额所对应的金额 。由于申购和赎回引起的 实收基金变动分别
于基金申购确认日及基金 赎回确认日确认。上述申 购和赎回分别包括基金转 换所引起的转入基金的
实收基 金增 加和 转出 基金 的实收 基金 减少 。
7.1.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损 益平准金和未实现损益平 准金。已实现损益平准金 指在申购或赎回基
金份额 时 ， 申 购或 赎回 款 项中包 含的 按累 计未 分配 的已实 现收 益/( 损失) 占基 金净值 比例 计算 的金 额。
未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/( 损失)
占基金 净值 比例 计算 的金 额。损 益平 准金 于基 金申 购确认 日或 基金 赎回 确认 日确认 。
未实现 损益 平准 金与 已实 现损益 平准 金均 在 “ 损益 平 准金 ” 科目 中核 算， 并于 期 末全额 转入 “未分
配利润/( 累计 亏损)” 。
7.1.4.4.9 收入/( 损失) 的确认和计量
(1) 存款 利息 收入 按存 款的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 ， 按 协
议规定的利率及持有期重 新计算存款利息收入，并 根据提前支取所实际收到 的利息收入与账面已确
认的利 息收 入的 差额 确认 利息损 失， 列入 利息 收入 减项， 存款 利息 收入 以净 额列示 ；
(2) 债 券 利 息收 入 按债 券票 面 价 值与 票 面利 率 或 内含 票 面 利率 计 算的 金 额 扣除 应 由 债券 发 行企
业代扣 代缴 的个 人所 得税 后的净 额确 认， 在债 券实 际持有 期内 逐日 计提 ；
(3) 资产 支持 证券 利息 收入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额， 扣除 应由 资 产支持 证券 发行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ，在 证券 实际持 有期 内逐 日计 提；
(4) 买入 返售 金融 资产 收入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 成本及 实际 利率 （当 实际 利率与 合同 利率 差
异较小 时， 也可 以用 合同 利率） ，在 回购 期内 逐日 计 提；
(5) 股票投 资收益/ （损失）于卖出股票成交日确 认，并按卖出股票成交金 额与其成本的差 额入
账； 中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
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(6) 债券 投资 收益/ （ 损失 ）于成 交日 确认 ，并 按成 交总额 与其 成本 、应 收利 息的差 额入 账；
(7) 资产 支持 证券 投资 收益/( 损失) 于成 交日 确认 ， 并按 成交总 额与 其成 本 、 应 收利 息的差 额入 账 ；
(8) 股指/ 国债期货投 资收益/(损失) 于平仓日确认，并按平 仓成交金额与 其初始合约 价值的差 额
入账；
(9) 权证 收益/ （ 损失 ）于 卖出权 证成 交日 确认 ，并 按卖出 权证 成交 金额 与其 成本的 差额 入账 ；
(10) 股利 收益 于除息 日确 认，并 按上 市公 司宣告 的 分红派 息比 例计 算的金 额 扣除应 由上 市公 司
代扣代 缴的 个人 所得 税后 的净额 入账 ；
(11) 公 允价 值变 动收 益/ （ 损失 ） 系 本基 金持 有的 以 公允价 值计 量且 其变 动计 入当期 损益 的金 融
资产、以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债等公允价值变动形 成的应计入当期损益的
利得或 损失 ；
(12) 其他 收入 在主要 风险 和报酬 已经 转移 给对方 ， 经济利 益很 可能 流入且 金 额可以 可靠 计量 的
时候确 认。
7.1.4.4.10 费用的确认和计 量
本基金的管理人报酬和托 管费等在费用涵盖期间按 基金合同或相关公告约定 的费率和计算方法
逐日确 认。
其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按实际利 率法计算，实际利率法与 直线法差异较小的
则按直 线法 计算 。
7.1.4.4.11 基金的收益分配 政策
(1) 在符合 有关 基金分 红条 件的前 提下 ，基 金管理 人 可以根 据实 际情 况进行 收 益分配 ，具 体分 配
方案以 公告 为准 ，若 基金 合同生 效不 满 3 个月 可不 进行收 益分 配；
(2) 本基 金收 益分 配方 式分 两种： 现金 分红 与红 利再 投资， 投资 者可 选择 现金 红利或 将现 金红 利
自动转 为基 金份 额进 行再 投资； 若投 资者 不选 择， 本基金 默认 的收 益分 配方 式是现 金分 红；
(3) 基金 收益 分配 后基 金份 额净值 不能 低于 面值 ， 即 基 金收益 分配 基准 日的 基金 份额净 值减 去每
单位基 金份 额收 益分 配金 额后不 能低 于面 值；
(4) 每一 基金 份额 享有 同等 分配权 ；
(5)
法 律法 规或 监管 机关 另有规 定的 ，从 其规 定。
7.1.4.5 会计政策和会计 估 计变更以及差错更正 的说 明
7.1.4.5.1 会计政策变更的 说明 中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
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本基金 本报 告期 无会 计政 策变更 。
7.1.4.5.2 会计估计变更的 说明
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。
7.1.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.1.4.6 税项
7.1.4.6.1 增 值税
根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2016]36 号 文《关 于全面 推开 营业税 改增 值 税试点 的通 知》 的
规定 ， 经国 务院 批准 ， 自 2016 年 5 月 1 日 起在 全国 范围内 全面 推开 营业 税改 征增值 税试 点， 金融 业
纳入试点范围，由缴纳营 业税改为缴纳增值税。对 证券投资基金（封闭式证 券投资基金，开放式证
券投资基金）管理人运用 基金买卖股票、债券的转 让收入免征增值税；国债 、地方政府债利息收入
以及金 融同 业往 来利 息收 入免征 增值 税； 存款 利息 收入不 征收 增值 税；
根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2016]46 号 文《关 于进一 步明 确全面 推开 营 改增试 点金 融业 有
关政策的通知》的规定， 金融机构开展的质押式买 入返售 金融商品业务及持 有政策性金融债券取得
的利息 收入 属于 金融 同业 往来利 息收 入；
根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2016]70 号 文《关 于金融 机构 同业往 来等 增 值税政 策的 补充 通
知》的规定，金融机构开 展的买断式买入返售金融 商品业务、同业存款、同 业存单以及持有金融债
券取得 的利 息收 入属 于金 融同业 往来 利息 收入 ；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]140 号文 《 关 于明确 金融 、 房 地产 开发 、 教育 辅助 服务 等
增值税政策的通知》的规 定，资管产品运营过程中 发生的增值税应税行为， 以资管产品管理人为增
值税纳 税人 ；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财 税[2017]56 号 文 《关 于资管 产品 增值 税有 关问 题的通 知》 的规 定，
自 2018 年 1 月 1 日起 ， 资管产 品管 理人 运营 资管 产品过 程中 发生 的增 值税 应税行 为（ 以下 简称 “ 资
管产品 运营 业务 ” ） ， 暂适 用简易 计税 方法 ， 按 照 3% 的征收 率缴 纳增 值税 ， 资 管产品 管理 人未 分别 核
算资管产品运营业务和其 他业务的销售额和增值税 应纳税额的除外。资管产 品管理人可选择分别或
汇总核 算资 管产 品运 营业 务销售 额和 增值 税应 纳税 额。 对资 管产 品在 2018 年 1 月 1 日前 运营 过程 中
发生的增值税应税行为， 未缴纳增值税的，不再缴 纳；已缴纳增值税的，已 纳税额从资管产品管理
人以后 月份 的增 值税 应纳 税额中 抵减 ；
根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2017]90 号 文《关 于租入 固定 资产进 项税 额 抵扣等 增值 税政 策中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
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的通知 》 的 规定， 自 2018 年 1 月 1 日 起， 资管 产品 管理人 运营 资管 产品 提供 的贷款 服务 、 发 生的 部
分金融 商品 转让 业务 ， 按 照以下 规定 确定 销售 额： 提供贷 款服 务， 以 2018 年 1 月 1 日起 产生 的利 息
及利息 性质 的收 入为 销售 额； 转 让 2017 年 12 月 31 日前取 得的 股票 （不 包括 限售股 ） 、 债 券、 基金 、
非货物期货，可以选择按 照实际买入价计算销售额 ，或者以 2017 年 最后一 个交易日的股票收盘价
（2017 年最后一个交 易日 处 于停牌期间的股票，为 停牌前最后一个交易日收 盘价） 、债券估值 （中
债金融 估值 中心 有限 公司 或中证 指数 有限 公司 提供 的债券 估值 ） 、 基 金份 额净 值、 非 货物 期货结 算 价
格作为 买入 价计 算销 售额 。
7.1.4.6.2 城 市维 护建 设税 、教育 费附 加、 地方 教育 附加
根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例（2011 年修订） 》 、 《征收教育 费附加的暂行规
定（2011 年修订 ） 》及相 关地方教育附加的征收规定，凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位和个
人，都应当依照规定缴纳 城市维护建设税、教育费 附加（除按照相关规定缴 纳农村教育事业费附加
的单位 外） 及地 方教 育费 附加。
7.1.4.6.3 企 业所 得税
根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文《关 于证券 投资 基金税 收政 策 的通知 》的 规定 ，
自 2004 年 1 月 1 日 起， 对 证券投 资基 金 （ 封闭 式证 券投资 基金 ， 开 放式 证券 投资基 金） 管理 人运 用
基金买 卖股 票、 债券 的差 价收入 ，继 续免 征企 业所 得税；
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2008]1 号 文《 关于 企业所 得税 若干 优惠 政策 的通知 》的 规定 ，
对证券投资基金从证券市 场中取得的收入，包括买 卖股票、债券的差价收入 ，股权的股息、红利收
入，债 券的 利息 收入 及其 他收入 ，暂 不征 收企 业所 得税。
7.1.4.6.4 个 人所 得税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2008]132 号文 《 财 政部、 国家 税务 总局 关于 储蓄存 款利 息所 得
有关个 人所 得税 政策 的通 知》的 规定 ， 自 2008 年 10 月 9 日起， 对储 蓄存 款 利息所 得暂 免征 收个 人
所得税 。
7.1.4.7 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
中银基 金管 理有 限公 司
基金管 理人 、 注册 登记 机 构、 基金 销售
机构
中国建 设银 行股 份有 限公 司（ “ 建设 银行 ” ） 基金托 管人
中国银 行股 份有 限公 司 基金管 理人 的控 股股 东、 基金销 售机 构
中银国 际证 券股 份有 限公 司 受中国 银行 重大 影响
贝莱德 投资 管理 （英 国） 有限公 司 基金管 理人 的股 东
中银资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 的全 资子 公司 中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
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注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.1.4.8 本报告期及上年 度 可比期间的关联方交 易
7.1.4.8.1 通过关联方交易 单元进行的交易
本基金 本报 告期 未通 过关 联方交 易单 元进 行交 易。
7.1.4.8.2 关联方报酬
7.1.4.8.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年3 月16 日 （基 金合 同生效 日） 至2018 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 41,854,582.15
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 36.02
注：基金管理 费每日计 提 ，按月支付。 基金管理 费 按前一日的基 金资产净 值 的 0.30% 的 年费率
计提。 计算 方法 如下 ：
H=E× 0.30%÷ 当 年天 数
H 为 每日 应支 付的 基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
7.1.4.8.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年3 月16 日至2018 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 13,951,527.37
注：基金管理 费每日计 提 ，按月支付。 基金托管 费 按前一日的基 金资产净 值 的 0.10% 的 年费率
计提。 计算 方法 如下 ：
H=E× 0.10%÷ 当 年天 数
H 为 每日 应支 付的 基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
7.1.4.8.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券( 含回 购) 交易
本基金 本报 告期 未与 关联 方进行 银行 间同 业市 场的 债券( 含 回购) 交易 。
7.1.4.8.4 各关联方投资本 基金的情况
7.1.4.8.4.1 报告期内基金 管理人运用固有资金 投资 本基金的情况 中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
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份额单 位： 份
项目
本期
2018 年3 月16 日 （基 金合 同生效 日） 至2018 年12 月31 日
期初持 有的 基金 份额 -
期间申 购/ 买 入总 份额 9,908,838.68
期间因 拆分 变动 份额 -
减：期 间赎 回/ 卖 出总 份额 -
期末持 有的 基金 份额 9,908,838.68
期 末 持 有 的 基 金 份 额 占 基 金 总
份额比 例
0.0600%
注： （1 ）期 间申 购/ 买 入总 份额含 红利 再投 、转 换入 份额。 期间 赎回/ 卖出 总份 额含转 换出 份 额 ；
（2） 本基 金管 理人 运用 固 有资金 投资 本基 金所 采用 的费率 适用 招募 说明 书以 及管理 人发 布的 最
新公告 规定 的费 率结 构。
7.1.4.8.4.2 报告期末除基 金管理人之外的其他 关联 方投资本基金的情况
份额单 位： 份
关联方 名称
本期 末 2018 年 12 月 31 日
持有的 基金 份额 持有的 基金 份额 占基 金总 份额的 比例
中国银 行股 份有
限公司- 司库
15,800,399,000.00 99.9371%
注：除基金管理人之外的 其他关联方投资本基金所 采用的费率适用招募说明 书以及管理人发布的
最新公 告规 定的 费率 结构 。
7.1.4.8.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2018 年3 月16 日至2018 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入
建设银 行 50,105,471.64 712,017.77
合计 50,105,471.64 712,017.77
注：除上表列示的金额外 ，本基金的证券交易结算 资金通过托管银行备付金 账户转存于中国证
券登记 结算 有限 责任 公司 ， 自 2018 年 3 月 16 日 （ 基金合 同生 效日 ） 至 2018 年 12 月 31 日止 期间 获
得的利 息收 入为 人民 币 16,312.83 元，2018 年 末结 算 备付金 余额 为人 民 币 0.00 元。
7.1.4.8.6
本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 未发 生在 承销期 内参 与关 联方 承销 证券的 情况 。 中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
2018 年年 度报 告摘要
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7.1.4.9 期末（2018 年12 月31 日）本基金持有的流通 受限证券
7.1.4.9.1 因认购新发/ 增发 证券而于期末持有的 流通 受限证券
截至本 报告 期 末 2018 年 12 月 31 日 止， 本基 金无因 认购新 发/ 增 发证 券而 于期 末持有 的流 通 受
限证券 。
7.1.4.9.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票
截至本 报告 期 末 2018 年 12 月 31 日 止， 本基 金期 未 持有暂 时停 牌等 流通 受限 股票。
7.1.4.9.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
7.1.4.9.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2018 年 12 月 31 日 止， 本基 金未 持 有银行 间市 场债 券正 回购 交易中 作为 质押 的
债券。
7.1.4.9.3.2 交易所市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2018 年 12 月 31 日 止， 本基 金未 持 有交易 所市 场债 券正 回购 交易中 作为 质押 的
债券。
7.1.4.10 有助于理解和分 析会计报表需要说明 的其 他事项
7.4.10 有助 于理 解和 分析 会计报 表需 要说 明的 其他 事项
7.4.10.1 公 允价 值
7.4.10.1.1 不以 公允 价值 计 量的金 融工 具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括银行 存款、应收利息以及其他 金融负债，其因剩
余期限 不长 ，公 允价 值与 账面价 值相 若。
7.4.10.1.2 以公 允价 值计 量 的金融 工具
7.4.10.1.2.1 各层 次金 融工 具公允 价值
于 2018 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 工具 中无 划
分为第 一层 次和 第三 层次 的余额 ，属 于第 二层 次的 余额为 人民 币 16,258,926,300.00 元。
7.4.10.1.2.2 公允 价值 所属 层次间 的重 大变 动
对于证券交易所上市的股 票和可转换债券等，若出 现重大事项停牌、交易不 活跃、或属于非公
开发行等情况，本基金分 别于停牌日至交易恢复活 跃日期间、交易不活跃期 间及限售期间不将相关
股票和可 转换债券等的公 允价值列入第一层次；并 根据估值调整中采用的对 公允价值计量整体而言
具有重要意义的输入值所 属的最低层次，确定相关 股票和可转换债券公允价 值应属第二层次或第三中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
2018 年年 度报 告摘要
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层次。
7.4.10.1.2.3 第三 层次 公允 价值余 额和 本期 变动 金额
本基金于本报告期初未持 有公允价值归属于第三层 次的金融工具，本基金本 报告期及上年度可
比期间 未发 生第 三层 次公 允价值 转入 转出 情况 。
7.4.10.2 承 诺事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要披 露的 重大 承诺 事项。
7.4.10.3 其 他事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要披 露的 其他 重要 事项。
7.4.14.4 财 务报 表的 批准
本财务 报表 已 于 2019 年 3 月 27 日经 本基 金的 基金 管 理人批 准。
7.2 中 银丰 润定 期开放债 券型 证券投 资基 金
7.2.1 资产负债表
会计主 体： 中银 丰润 定期 开放债 券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ：2018 年 3 月 15 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2018 年 3 月 15 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日-
资 产：
- -
银行存 款 7.2.4.7.1 699,991,548.68 18,227,443.75
结算备 付金
- -
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 7.2.4.7.2 18,616,200,200.00 18,532,175,100.00
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
18,616,200,200.00 18,532,175,100.00
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.2.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.2.4.7.4 300,925,851.39 889,661,200.00
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.2.4.7.5 535,022,939.57 473,685,597.72
应收股 利
- - 中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
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应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.2.4.7.6 - -
资产总计
20,152,140,539.64 19,913,749,341.47
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018 年 3 月 15 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日-
负 债：
- -
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.2.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款 7.2.4.12.3 - -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬 7.2.4.10.2 2,481,590.07 5,070,601.90
应付托 管费 7.2.4.10.2 827,196.68 1,690,200.64
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.2.4.7.7 21,111.19 31,573.68
应交税 费
403,655.85 -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.2.4.7.8 369,251.78 299,000.00
负债合计
4,102,805.57 7,091,376.22
所有者权益：
- -
实收基 金 7.2.4.7.9 20,000,454,669.19 20,000,454,669.19
未分配 利润 7.2.4.7.10 147,583,064.88 -93,796,703.94
所有者权益合计
20,148,037,734.07 19,906,657,965.25
负债和所有者权益总 计
20,152,140,539.64 19,913,749,341.47
注： （1 ）报 告截 止 日 2018 年 3 月 15 日 （基 金合 同 失效前 日） ，基 金份 额净 值 1.0074 元， 基金
份额总 额 20,000,454,669.19 份。
（2）自 2018 年 3 月 16 日 起， 原 《 中银 丰润 定期 开放 债券型 证券 投资 基金 基金 合同 》 失 效， 《中
银丰润 定期 开放 债券 型发 起式证 券投 资基 金基 金合 同》生 效。
7.2.2 利润表
会计主 体： 中银 丰润 定期 开放债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 3 月 15 日
单位： 人民 币元 中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
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项目 附注号
本期
2018 年 1 月 1 日至
2018 年 3 月 15 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至
2017 年 12 月 31 日-
一、收入
257,930,577.83 73,569,999.03
1.利息 收入
173,905,477.83 864,273,496.40
其中： 存款 利息 收入 7.2.4.7.11 1,474,679.20 10,034,193.36
债券利 息收 入
167,510,126.94 804,854,032.15
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
4,920,671.69 49,385,270.89
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列）
- -6,303,345.45
其中： 股票 投资 收益 7.2.4.7.12 - -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.2.4.7.13 - -6,303,345.45
资产支 持证 券投 资收 益
- -
贵金属 投资 收益
- -
衍生工 具收 益 7.2.4.7.14 - -
股利收 益 7.2.4.7.15 - -
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “- ” 号
填列）
7.2.4.7.16 84,025,100.00 -784,700,151.92
4.汇兑 收益 （损 失以 “ －” 号 填列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列） 7.2.4.7.17 - 300,000.00
减：二、费用
16,550,809.01 81,097,262.36
1．管 理人 报酬 7.2.4.10.2 12,167,907.95 60,099,362.92
2．托 管费 7.2.4.10.2 4,055,969.30 20,033,120.93
3．销 售服 务费
- -
4．交 易费 用 7.2.4.7.18 100.00 27,425.00
5．利 息支 出
8,389.18 534,648.91
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
8,389.18 534,648.91
6．税 金及 附加
210,381.13 -
7．其 他费 用 7.2.4.7.19 108,061.45 402,704.60
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
241,379,768.82 -7,527,263.33
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列）
241,379,768.82 -7,527,263.33
7.2.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 中银 丰润 定期 开放债 券型 证券 投资 基金 中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
2018 年年 度报 告摘要
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本报告 期 ：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 3 月 15 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 3 月 15 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
20,000,454,669.19 -93,796,703.94 19,906,657,965.25
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- 241,379,768.82 241,379,768.82
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填
列）
- - -
其中：1.基 金申 购款 - - -
2.基金 赎回 款 - - -
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“- ” 号填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
20,000,454,669.19 147,583,064.88 20,148,037,734.07
项目
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
20,000,464,560.66 143,737,255.81 20,144,201,816.47
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- -7,527,263.33 -7,527,263.33
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填
列）
-9,891.47 493.47 -9,398.00
其中：1.基 金申 购款 197,301.17 -466.24 196,834.93
2.基金 赎回 款 -207,192.64 959.71 -206,232.93
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
- -230,007,189.89 -230,007,189.89 中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
2018 年年 度报 告摘要
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金净值变动（净值减少
以“- ” 号填列 ）
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
20,000,454,669.19 -93,796,703.94 19,906,657,965.25
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 页码 （序 号） 从 7.2.1 至 7.2.4 ，财 务报 表由 下 列负责 人签 署：
基金管 理人 负责 人： 李道 滨，主 管会 计工 作负 责人 ：王圣 明， 会计 机构 负责 人：乐 妮
7.2.4 报表附注
7.2.4.1 基金基本情况
中银丰 润定 期开 放债 券型 证券投 资基 金( 以 下简 称 “ 本基金 ”) ， 系 经中 国证 券监 督管理 委员 会 （ 以
下简称 “ 中国证监会” ） 证 监许可[2016]2604 号 文《 关于准予中银丰润 定期开 放债券型证券投资 基金
注册的 批复 》 准 予注 册， 由基金 管理 人中 银基 金管 理有限 公司 向社 会公 开募 集， 基金合 同 于 2016 年
12 月 1 日 生效， 首次 设立 募集规 模 为 20,000,464,560.66 份 基金 份额。 本基 金为 契约型 开放 式， 存续
期限不定。本基金的基金 管理人和注册登记机构均 为中银基金管理有限公司 ，基金托管人为中国建
设银行 股份 有限 公司 。
2018 年 3 月 2 日， 基 金管 理人发 布了 《中 银丰 润定 期开放 债券 型证 券投 资基 金基金 份额 持有 人
大会表 决结 果暨 决议 生效 的公告 》 。 中银 丰润 定期 开 放债券 型证 券投 资基 金份 额持有 人大 会以 通讯 方
式召开 ， 审 议了 《关 于中 银丰润 定期 开放 债券 型证 券投资 基金 转型 的议 案》 。 基金份 额持 有人 大会 于
2018 年 3 月 1 日 表决 通过 了《关 于中 银丰 润定 期开 放债券 型证 券投 资基 金转 型的议 案》 ，大 会决 议
自该日 起生 效。 基金 管理 人在五 日内 向中 国证 监会 履行相 应备 案手 续。2018 年 3 月 16 日， 《 中银 丰
润定期 开放 债券 型发 起式 证券投 资基 金基 金合 同》 生效， 《 中银 丰润 定期 开放 债券型 证券 投资 基金 基
金合同》同日失效，中银 丰润定期开放债券型证券 投资基金正式变更为中银 丰润定期开放债券型发
起式证券投资基金，基金 合同当事人将按照《中银 丰润定期开放债券型发起 式证券投资基金基金合
同》享 有权 利并 承担 义务 。
本基金 的投 资范 围包 括国 债、 央行 票据、 地方 政府 债、 金融 债、 企 业债、 公 司债、 短 期融 资券 、
超短期融资券、中期票据 、次级债、资产支持证券 、银行存款、同业存单 、 债券回购等固定收益类
金融工具，以及法律法规 或中国证监会允许基金投 资的其他金融工具。本基 金不投资股票、权证等
权益类资产。如法律法规 或监管机构以后允许基金 投资其他品种，基金管理 人在履行适当程序后，
可以将 其纳 入投 资范 围， 其投资 比例 遵循 届时 有效 法律法 规或 相关 规定 。
本基金 的业 绩比 较基 准为 ：中债 综合 全价 （总 值） 指数。 中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
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7.2.4.2 会计报表的编制 基础
本财务报表系按照财政部 颁布的《企业会计准则 — 基本准则》以及其后颁布 及修订的具体会计
准则、应 用指南、解释以及其他相 关规定（以下统称 “ 企业会计准则 ” ）编制，同时， 对 于在具体 会
计核算和信息披露方面， 也参考了中国证券投资基 金业协会修订并发布的《 证券投资基金会计核算
业务指 引》 、 中国 证监 会制 定的 《 中国 证券监 督管 理 委员会 关于 证券 投资 基金 估值业 务的 指导 意见 》 、
《证券 投资 基金 信息 披露 管理办 法》 、 《证 券投 资基 金信息 披露 内容 与格 式准 则》第 2 号《 年度 报 告
的内容 与格 式》 、 《证 券投 资基金 信息 披露 编报 规则 》第 3 号 《会 计报 表附 注 的编制 及披 露》 、 《证 券
投资基 金信 息披 露 XBRL 模板 第 3 号< 年度 报告 和半 年度报 告> 》 及其 他中 国证 监会及 中国 证券 投资
基金业 协会 颁布 的相 关规 定。
根据中 银丰 润定 期开 放债 券型证 券 投 资基 金基 金份 额持有 人大 会决 议， 本基 金于 2018 年 3 月
16 日 转型 为中 银丰 润定 期 开放债 券型 发起 式证 券投 资基金 继续 运作 ， 故本 财 务报表 仍以 持续 经营 假
设为基 础编 制。
7.2.4.3 遵循企业会计准 则及其他有关规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ，真 实、 完整 地反映 了本 基金 于 2018 年 3 月 15 日（ 基金
合同失 效前 日） 的财 务状 况以 及 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 3 月 15 日 （基 金合同 失效 前日 ） 止 期 间
的经营 成果 和净 值变 动情 况。
7.2.4.4 重要会计政策和 会 计估计
本基金 财务 报表 所载 财务 信息依 照企 业会 计准 则、 《 证 券投 资基 金会 计核 算业 务指引 》 和 其他 相
关规定 所厘 定的 主要 会计 政策和 会计 估计 编制 。
7.2.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年自 1 月 1 日 起至 12 月 31 日 止。 本期 财务报 表的 实际 编
制期间 系 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 3 月 15 日 （基 金合同 失效 前日 ）止 。
7.2.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制 本财务报表所采用的货币 均为人民币。除有特别说 明外，均以人民币
元为单 位表 示。
7.2.4.4.3
金融资产和金融 负债的分类 中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
2018 年年 度报 告摘要
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金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 （或 负债） ， 并 形成其 他单 位的 金融 负 债 （或资 产） 或权 益
工具的 合同 。
(1)
金 融资 产分 类
本基金的金融资产于初始 确认时分为以下两类：以 公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融
资产、 贷款 和应 收款 项；
本基金 持有 的以 公允 价值 计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融资 产主 要包 括债 券投资 ；
(2) 金融 负债 分类
本基金的金融负债于初始 确认时归类为以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债和其
他金融 负债 。本 基金 目前 持有的 金融 负债 划分 为其 他金融 负债 。
7.2.4.4.4 金融资产和金融 负债的初始确认、后 续计 量和终止确认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
划分为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产的债券，按照取得 时的公允价值作为
初始确 认金 额， 相关 的交 易费用 在发 生时 计入 当期 损益；
在持有以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产期间取得的利息， 应当确认为当期收
益。每日，本基金将以公 允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金 融负债的公允价值变动
计入当 期损 益；
处置该金融资产或金融负 债时，其公允价值与初始 入账金额之间的差额应确 认为投资收益，同
时调整 公允 价值 变动 收益 ；
当收取该金融资产现金流 量的合同权利终止，或该 收取金融资产现金流量的 权利已转移，且符
合金融 资产 转移 的终 止确 认条件 的， 金融 资产 将终 止确认 ；
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ；
本基金已将金融资产所有 权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方的，终止 确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的 ，不终止确认该金融资产 ；本基金既没有转移也
没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬 的，分别下列情况处理： 放弃了对该金融资产控
制的，终止确认该金融资 产并确认产生的资产和负 债 ；未放弃对该金融资产 控制的，按照其继续涉
入所转 移金 融资 产的 程度 确认有 关金 融资 产， 并相 应确认 有关 负债 。
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1) 股票 投资
买入股票于成交日确认为 股票投资，股票投资成本 按成交日应支付的全部价 款扣除交易费用入中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
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账；
卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ，卖 出股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 ；
(2) 债券 投资
买入债券于成交日确认为 债券投资。债券投资成本 按成交日应支付的全部价 款扣除交易费用入
账，其 中所 包含 的债 券应 收利息 单独 核算 ，不 构成 债券投 资成 本；
买入零息债券视同到期 一 次性还本付息的附息债券 ，根据其发行价、到期价 和发行期限按直线
法推算 内含 票面 利率 后， 按上述 会计 处理 方法 核算 ；
卖出债 券于 成交 日确 认债 券投资 收益 ，卖 出债 券的 成本按 移动 加权 平均 法结 转；
(3) 权证 投资
买入权证于成交日确认为 权证投资。权证投资成本 按成交日应支付的全部价 款扣除交易费用后
入账；
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ，卖 出权 证的成 本按 移动 加权 平均 法于成 交日 结转 ；
(4) 股指/ 国 债期 货投 资
买 入或卖出 股指/ 国债 期货投 资于成交 日确认为 股指/ 国债 期货投资 。股指/ 国债期货 初始合约 价
值按成 交金 额确 认；
股指/ 国 债期 货平 仓于 成交 日确认 衍生 工具 投资 收益 ， 股指/ 国 债期 货的 初始 合约 价值按 移动 加权
平均法 于成 交日 结转 ；
(5) 分离 交易 可转 债
申购新发行的分离交易可 转债于获得日，按可分离 权证公允价值占分离交易 可转债全部公允价
值的比例将购买分离交易 可转债实际支付全部价款 的一部分确认为权证投资 成本，按实际支付的全
部价款 扣减 可分 离权 证确 定的成 本确 认债 券成 本；
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相关 原则 进行 计算 ；
(6) 回购 协议
本基金 持有 的回 购协 议 （ 封闭式 回购 ） ， 以 成本 列示 ， 按实 际利 率 （当 实际 利 率与合 同利 率差 异
较小时 ，也 可以 用合 同利 率）在 实际 持有 期间 内逐 日计提 利息 。
7.2.4.4.5 金融资产和金融 负债的估值原则
公允价值，是指市场参与 者在计量日发生的有序交 易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项
负债所需支付的价格。本 基金以公允价值计量相关 资产或负债，假定出售资 产或者转移负债的有序
交易在相关资产或负债的 主要市场进行；不存在主 要市场的，本基金假定该 交易在相关资产或负债
的最有 利市 场进 行。 主要 市场( 或 最有 利市 场) 是 本基 金在计 量日 能够 进入 的交 易市场 。 本 基金 采用 市中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
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场参与 者在 对该 资产 或负 债定价 时为 实现 其经 济利 益最大 化所 使用 的假 设。
在财务报表中以公允价值 计量或披露的资产和负债 ，根据对公允价值计量整 体而言具有重要意
义的最低层次输入值，确 定所属的公允价值层次： 第一层次输入值，在计量 日能够取得的相同资产
或负债在活跃市场上未经 调整的报价；第二层次输 入值，除第一层次输入值 外相关资产或负债直接
或间接 可观 察的 输入 值； 第三层 次输 入值 ，相 关资 产或负 债的 不可 观察 输入 值。
每个资产负债表日，本基 金对在财务报表中确认的 持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新
评估， 以确 定是 否在 公允 价值计 量层 次之 间发 生转 换。
本基金 持有 的金 融工 具按 如下原 则确 定公 允价 值并 进行估 值：
(1) 存在活 跃市 场的金 融工 具，按 照估 值日 能够取 得 的相同 资产 或负 债在活 跃 市场上 未经 调整 的
报价作为公允价值；估值 日无报价且最近交易日后 未发生影响公允价值计量 的重大事件的，应采用
最近交易日的报价确定公 允价值。有充足证据表明 估值日或最近交易日的报 价不能真实反映公允价
值的， 应对 报价 进行 调整 ，确定 公允 价值 。
与上述投资品种相同，但 具有不同特征的，应以相 同资产或负债的公允价值 为基础，并在估值
技术中考虑不同特征因素 的影响。特征是指对资产 出售或使用的限制等 ，如 果该限制是针对资产持
有者的，那么在估值技术 中不应将该限制作为特征 考虑。此外，基金管理人 不应考虑因大量持有相
关资产 或负 债所 产生 的溢 价或折 价；
(2) 不存 在活 跃市 场的 金融 工具， 应采 用在 当前 情况 下 适用并 且有 足够 可利 用数 据和其 他信 息支
持的估值技术确定公允价 值。采用估值技术确定公 允价值时，应优先使用可 观察输入值，只有在无
法取得 相关 资产 或负 债可 观察输 入值 或取 得不 切实 可行的 情况 下， 才使 用不 可观察 输入 值；
(3) 如有 确凿 证据 表明 按上 述方法 进行 估值 不能 客观 反映其 公允 价值 的， 基金 管 理人可 根据 具体
情况与 基金 托管 人商 定后 ， 按最 能反 映公 允价 值的 方法估 值；
(4) 如有 新增 事项 ，按 国家 最新规 定估 值。
7.2.4.4.6 金融资产和金融 负债的抵销
当本基金具有抵销已确认 金融资产和金融负债的法 定权利，且该种法定权利 现在是可执行的，
同时本基金计划以净额结 算或同时变现该金融资产 和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负 债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，
不予相 互抵 销。
7.2.4.4.7
实收基金
实收基金为对外发行的基 金份额总额所对应的金额 。由于申购和赎回引起的 实收基金变动分别中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
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于基金申购确认日及基金 赎回确认日确认。上述申 购和赎回分别包括基金转 换所引起的转入基金的
实收基 金增 加和 转出 基金 的实收 基金 减少 。
7.2.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损 益平准金和未实现损益平 准金。已实现损益平准金 指在申购或赎回基
金份额 时 ， 申 购或 赎回 款 项中包 含的 按累 计未 分配 的已实 现收 益/( 损失) 占基 金净值 比例 计算 的金 额。
未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/( 损失)
占基金 净值 比例 计算 的金 额。损 益平 准金 于基 金申 购确认 日或 基金 赎回 确认 日确认 。
未实现 损益 平准 金与 已实 现损益 平准 金均 在 “ 损益 平 准金 ” 科目 中核 算， 并于 期 末全额 转入 “未分
配利润/( 累计 亏损)” 。
7.2.4.4.9
收入/( 损失) 的确认和计量
(1) 存款 利息 收入 按存 款的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 ， 按 协
议规定的利率及持有期重 新计算存款利息收入，并 根据提前支取所实际收到 的利息收入与账面已确
认的利 息收 入的 差额 确认 利息损 失， 列入 利息 收入 减项， 存款 利息 收入 以净 额列示 ；
(2) 债 券 利 息收 入 按债 券票 面 价 值与 票 面利 率 或 内含 票 面 利率 计 算的 金 额 扣除 应 由 债券 发 行企
业代扣 代缴 的个 人所 得税 后的 净 额确 认， 在债 券实 际持有 期内 逐日 计提 ；
(3) 资产 支持 证券 利息 收入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额， 扣除 应由 资 产支持 证券 发行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ，在 证券 实际持 有期 内逐 日计 提；
(4) 买入 返售 金融 资产 收入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 成本及 实际 利率 （当 实际 利率与 合同 利率 差
异较小 时， 也可 以用 合同 利率） ，在 回购 期内 逐日 计 提；
(5) 股票投 资收益/ （损失）于卖出股票成交日确 认，并按卖出股票成交金 额与其成本的差额入
账；
(6) 债券 投资 收益/ （ 损失 ）于成 交日 确认 ，并 按成 交总额 与其 成本 、应 收利 息的差 额入 账；
(7) 资产 支持 证券 投资 收益/( 损失) 于成 交日 确认 ， 并按 成交总 额与 其成 本 、 应 收利 息的差 额入 账 ；
(8) 股指/ 国债期货投 资收益/(损失) 于平仓日确认，并按平 仓成交金额与 其初始合约 价值的差 额
入账；
(9) 权证 收益/ （ 损失 ）于 卖出权 证成 交日 确认 ，并 按卖出 权证 成交 金额 与其 成本的 差额 入账 ；
(10) 股利 收益 于除息 日确 认，并 按上 市公 司宣告 的 分红派 息比 例计 算的金 额 扣除应 由上 市公 司
代扣代 缴的 个人 所得 税后 的净额 入账 ； 中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
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(11) 公 允价 值变 动收 益/ （ 损失 ） 系 本基 金持 有的 以 公允价 值计 量且 其变 动计 入当期 损益 的金 融
资产、以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债等公允价值变动形 成的应计入当期损益的
利得或 损失 ；
(12) 其他 收入 在主要 风险 和报酬 已经 转移 给对方 ， 经济利 益很 可能 流入且 金 额可以 可靠 计量 的
时候确 认。
7.2.4.4.10
费用的确认和 计量
本基金的管理人报酬和托 管费等在费用涵盖期间按 基金合同或相关公告约定 的费率和计算方法
逐日确 认。
其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按实际利 率法计算，实际利率法与 直线法差异较小的
则按直 线法 计算 。
7.2.4.4.11 基金的收益分配 政策
(1) 在符合 有关 基金分 红条 件的前 提下 ，基 金管理 人 可以根 据实 际情 况进行 收 益分配 ，具 体分 配
方案以 公告 为准 ，若 基金 合同生 效不 满 3 个月 可不 进行收 益分 配；
(2) 本基 金收 益分 配方 式分 两种： 现金 分红 与红 利再 投资， 投资 者可 选择 现金 红利或 将现 金红 利
自动转 为基 金份 额进 行再 投资； 若投 资者 不选 择， 本基金 默认 的收 益分 配方 式是现 金分 红；
(3) 基金 收益 分配 后基 金份 额净值 不能 低于 面值 ， 即 基 金收益 分配 基准 日的 基金 份额净 值减 去每
单位基 金份 额收 益分 配金 额后不 能低 于面 值；
(4) 每一 基金 份额 享有 同等 分配权 ；
(5)
法 律法 规或 监管 机关 另有规 定的 ，从 其规 定。
7.2.4.5 会计政策和会计 估 计变更以及差错更正 的说 明
7.2.4.5.1 会计政策变更的 说明
本基金 本报 告期 无会 计政 策变更
7.2.4.5.2 会计估计变更的 说明
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更
7.2.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
2018 年年 度报 告摘要
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7.2.4.6 税项
7.2.4.6.1 增 值税
根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2016]36 号 文《关 于全面 推开 营业税 改增 值 税试点 的通 知》 的
规定 ， 经国 务院 批准 ， 自 2016 年 5 月 1 日 起在 全国 范围内 全面 推开 营业 税改 征增值 税试 点， 金融 业
纳入试点范围，由缴纳营 业税改为缴纳增值税。对 证券投资基金（封闭式证 券投资基金，开放式证
券投资基金）管理人运用 基金买卖股票、债券的转 让收入免征增值税；国债 、地方政府债利息收入
以及金 融同 业往 来利 息收 入免征 增值 税； 存款 利息 收入不 征收 增值 税；
根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2016]46 号 文《关 于进一 步明 确全面 推开 营 改增试 点金 融业 有
关政策的通知》的规定， 金融机构开展的质押式买 入返售金融商品业务及持 有政策性金融债券取得
的利息 收入 属于 金融 同业 往来利 息收 入；
根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2016]70 号 文《关 于金融 机构 同业往 来等 增 值税政 策的 补充 通
知》的规定，金融机构开 展的买断式买入返售金融 商品业务、同业存款、同 业存单以及持有金融债
券取得 的利 息收 入属 于金 融同业 往来 利息 收入 ；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]140 号文 《 关 于明确 金融 、 房 地产 开发 、 教育 辅助 服务 等
增值税政策的通知》的规 定，资管产品运营过程中 发生的增值税应税行为， 以资管产品管理人为增
值税纳 税人 ；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2017]56 号 文 《关 于资管 产品 增值 税有 关问 题的通 知》 的规 定，
自 2018 年 1 月 1 日起 ， 资管产 品管 理人 运营 资管 产品过 程中 发生 的增 值税 应税行 为（ 以下 简称 “ 资
管产品 运营 业务 ” ） ， 暂适 用简易 计税 方法 ， 按 照 3% 的征收 率缴 纳增 值税 ， 资 管产品 管理 人未 分别 核
算资管产品运营业务和其 他业务的销售额和增值税 应纳税额的除外。资管产 品管理人可选择分别或
汇总核 算资 管产 品运 营业 务销售 额和 增值 税应 纳税 额。 对资 管产 品在 2018 年 1 月 1 日前 运营 过程 中
发生的增值税应税行为， 未缴纳增值税的，不再缴 纳；已缴纳增值税的，已 纳税额从资管产品管理
人以后 月份 的增 值税 应纳 税额中 抵减 ；
根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2017]90 号 文《关 于租入 固定 资产进 项税 额 抵扣等 增值 税政 策
的通知 》 的 规定， 自 2018 年 1 月 1 日 起， 资管 产品 管理人 运营 资管 产品 提供 的贷款 服务 、 发 生的 部
分金融 商品 转让 业务 ， 按 照以下 规定 确定 销售 额： 提供贷 款服 务， 以 2018 年 1 月 1 日起 产生 的利 息
及利息 性质 的收 入为 销售 额； 转 让 2017 年 12 月 31 日前取 得的 股票 （不 包括 限售股 ） 、 债 券、 基金 、
非货物期货，可以选择按 照实际买入价计算销售额 ，或者以 2017 年 最后一 个交易日的股票收盘价
（2017 年最后一个交 易日 处于停牌期间的股票，为 停牌前最后一个交易日收 盘价） 、债券估值 （中
债金融 估值 中心 有限 公司 或中证 指数 有限 公司 提供 的债券 估值 ） 、 基 金份 额净 值、 非 货物 期货结 算 价中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
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格作为 买入 价计 算销 售额 。
7.2.4.6.2 城 市维 护建 设税 、教育 费附 加、 地方 教育 附加
根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例（2011 年修订） 》 、 《征收教育 费附加的暂行规
定（2011 年修订 ） 》及相 关地方教育附加的征收规定，凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位和个
人，都应当依照规定缴纳 城市维护建设税、教育费 附加（除按照相关规定缴 纳农村教育事业费附加
的单位 外） 及地 方教 育费 附加。
7.2.4.6.3 企 业所 得税
根据财 政部 、国家 税务 总 局 财税[2004]78 号 文《关 于证券 投资 基金税 收政 策 的通知 》的 规定 ，
自 2004 年 1 月 1 日 起， 对 证券投 资基 金 （ 封闭 式证 券投资 基金 ， 开 放式 证券 投资基 金） 管理 人运 用
基金买 卖股 票、 债券 的差 价收入 ，继 续免 征企 业所 得税；
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2008]1 号 文《 关于 企业所 得税 若干 优惠 政策 的通知 》的 规定 ，
对证券投资基金从证券市 场中取得的收入，包括买 卖股票、债券的差价收入 ，股权的股息、红利收
入，债 券的 利息 收入 及其 他收入 ，暂 不征 收企 业所 得税。
7.2.4.6.4 个 人所 得税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2008]132 号文 《 财 政部、 国家 税务 总局 关于 储蓄存 款利 息所 得
有关个 人所 得税 政策 的通 知》的 规定 ， 自 2008 年 10 月 9 日起， 对储 蓄存 款 利息所 得暂 免征 收个 人
所得税 。
7.2.4.7 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
中银基 金管 理有 限公 司
基金管 理人 、 注册 登记 机 构、 基金 销售
机构
中国建 设银 行股 份有 限公 司（ “ 建设 银行 ” ） 基金托 管人
中国银 行股 份有 限公 司 基金管 理人 的控 股股 东、 基金销 售机 构
中银国 际证 券股 份有 限公 司 受中国 银行 重大 影响
贝莱德 投资 管理 （英 国） 有限公 司 基金管 理人 的股 东
中银资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 的全 资子 公司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.2.4.8 本报告期及上年 度 可比期间的关联方交 易
7.2.4.8.1 通过关联方交易 单元进行的交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行交 易。
7.2.4.8.2 关联方报酬 中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
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7.2.4.8.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年3 月
15 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日-
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 12,167,907.95 60,099,362.92
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 9.62 49.99
注：基金管理 费每日计 提 ，按月支付。 基金管理 费 按前一日的基 金资产净 值 的 0.30% 的 年费率
计提。 计算 方法 如下 ：
H=E× 0.30%÷ 当 年天 数
H 为 每日 应支 付的 基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
7.2.4.8.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年3 月
15 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日-
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 4,055,969.30 20,033,120.93
注：基金管理 费每日计 提 ，按月支付。 基金托管 费 按前一日的基 金资产净 值 的 0.10% 的 年费率
计提。 计算 方法 如下 ：
H=E× 0.10%÷ 当 年天 数
H 为 每日 应支 付的 基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
7.2.4.8.3 与关联方进行银行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
单位： 人民 币元
本期
2018 年1 月1 日至2018 年3 月15 日
银行间 市场
交易的 各关
联方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
- - - - - - -
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
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银行间 市场
交易的 各关
联方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
建设银 行 -
726,161,38
9.59
- - - -
7.2.4.8.4 各关联方投资本 基金的情况
7.2.4.8.4.1
报告期内基金 管理人运用固有资金 投资 本基金的情况
本基金 的基 金管 理人 本报 告期及 上年 度可 比期 间均 未运用 固有 资金 投资 本基 金。
7.2.4.8.4.2 报告期末除基 金管理人之外的其他 关联 方投资本基金的情况
份额单 位： 份
关联方 名称
本期 末 2018 年 3 月 15 日 上年度 末 2017 年 12 月 31 日
持有的 基金 份额
持有的 基金
份额占 基金
总份额 的比
例
持有的 基金 份额
持有的 基金 份
额占基 金总 份
额的比 例
中国银 行股 份有
限公司- 司库
20,000,399,000.00 99.9997% 20,000,399,000.00 99.9997%
注：除基金管理人之外的 其他关联方投资本基金所 采用的费率适用招募说明 书以及管理人发布
的最新 公告 规定 的费 率结 构。
7.2.4.8.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年3 月15 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
建设银 行 29,991,548.68 28,595.89 18,227,443.75 914,935.86
合计 29,991,548.68 28,595.89 18,227,443.75 914,935.86
注：除上表列示的金额外 ，本基金的证券交易结算 资金通过托管银行备付金 账户转存于中国证
券登记 结算 有限 责任 公司 ，2018 年 1 月 1 日至 2018 年 3 月 15 日( 基金 合同 失效前 日) 止 期间 获得 的
利息收 入为 人民 币 0.00 元(2017 年度 ：1,298,045.22 元) ，2018 年 3 月 15 日( 基 金合同 失效 前日) 止结
算备付 金余 额为 人民 币 0.00 元(2017 年 末：0.00 元) 。
7.2.4.8.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未在 承销 期内 直接购 入关 联方 承销 的证 券。
7.2.4.9 期末（2018 年3 月15 日）本基金持有的 流通受 限证券 中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
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7.2.4.9.1 因认购新发/ 增发 证券而于期末持有的 流通 受限证券
本基金 本报 告期 末无 因认 购新发/ 增发 证券 而于 期末 持有的 流通 受限 证券 。
7.2.4.9.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.2.4.9.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
7.2.4.9.3.1 银行间市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2018 年 03 月 15 日 止， 本基 金未 持 有银行 间市 场债 券正 回购 交易中 作为 质押 的
债券。
7.2.4.9.3.2 交易所市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2018 年 03 月 15 日 止， 本基 金未 持 有交易 所市 场债 券正 回购 交易中 作为 质押 的
债券。
7.2.4.10 有助于理解和分 析会计报表需要说明 的其 他事项
7.4.10 有助 于理 解和 分析 会计报 表需 要说 明的 其他 事项
7.4.10.1 公 允价 值
7.4.10.1.1 不以 公允 价值 计 量的金 融工 具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括银行 存款、应收利息以及其他 金融负债，其因剩
余期限 不长 ，公 允价 值与 账面价 值相 若。
7.4.10.1.2 以公 允价 值计 量 的金融 工具
7.4.10.1.2.1 各层 次金 融工 具公允 价值
于 2018 年 3 月 15 日 （ 基 金合同 失效 前日 ） ， 本 基金 持有的 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损
益的金 融资 产中 属于 第二 层次余 额为 人民 币 18,616,200,200.00 元，无 划分 为 第一层 次和 第三 层次 的
余额。 （ 于 2017 年 12 月 31 日 ，本 基金 持有 的以 公 允价值 计量 且其 变动 计入 当期损 益的 金融 工具 中
属于第 二层 次的 余额 为人 民币 18,532,175,100.00 元 ，无划 分为 第一 层次 和第 三层次 的余 额）
7.4.10.1.2.2 公允 价值 所属 层次间 的重 大变 动
对于证券交易所上市的债 券，若出现重大事项停牌 、交 易不活跃、或属于非 公开发行等情况，
本基金分别于停牌日至交 易恢复活跃日期间、交易 不活跃期间及限售期间不 将相关债券的公允价值
列入第一层次；并根据估 值调整中采用的对公允价 值计量整体而言具有重要 意义的输入值所属的最
低层次 ，确 定相 关可 转换 债券公 允价 值应 属第 二层 次或第 三层 次。 中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
2018 年年 度报 告摘要
第 47 页共 59 页
7.4.10.1.2.3 第三 层次 公允 价值余 额和 本期 变动 金额
本基金于本报告期初未持 有公允价值归属于第三层 次的金融工具，本基金本 报告期及上年度可
比期间 未发 生第 三层 次公 允价值 转入 转出 情况 。
7.4.10.2 承 诺事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要披 露的 重大 承诺 事项。
7.4.10.3 其 他事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要披 露的 其他 重要 事项。
7.4.10.4 财 务报 表的 批准
本财务 报表 已 于 2019 年 3 月 27 日经 本基 金的 基金 管 理人批 准。
§ 8
投资组合报告
8.1 中银丰润定期开放债 券型发起式证券投资 基金
8.1.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （% ）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2 基金投 资 - -
3 固定收 益投 资 16,258,926,300.00 96.99
其中： 债券 16,258,926,300.00 96.99
资产支 持证 券 - -
4 贵金属 投资 - -
5 金融衍 生品 投资 - -
6 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返
售金融 资产
- -
7
银 行 存 款 和 结 算 备 付 金 合
计
50,105,471.64 0.30
8 其他各 项资 产 453,891,191.79 2.71
9 合计 16,762,922,963.43 100.00
8.1.2 期末按行业分类的股 票投资组合
8.1.2.1 报告期末按行业 分 类的境内股票投资组 合 中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
2018 年年 度报 告摘要
第 48 页共 59 页
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.1.2.2 报告期末按行业 分 类的 港股通投资股票 投资 组合
本基金本报告期末未持有港股通投资股票。
8.1.3 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有股票投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.1.4 报告期内股票投资组 合的重大变动
8.1.4.1 买入股票的成本 总 额及卖出股票的收入 总额
本基金 本报 告期 未买 入和 卖出股 票。
8.1.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例( ％)
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 10,553,107,000.00 62.98
其中： 政策 性金 融债 7,702,555,000.00 45.97
4 企业债 券 5,163,854,300.00 30.82
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 541,965,000.00 3.23
7 可转债 （可 交换 债） - -
8 同业存 单 - -
9 其他 - -
10 合计 16,258,926,300.00 97.03
8.1.6 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名债券投资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量( 张) 公允价 值
占基金 资产 净
值比例( ％)
1 140215 14 国开 15 18,000,000 1,915,740,000.00 11.43
2 140211 14 国开 11 10,500,000 1,155,210,000.00 6.89
3 180403 18 农发 03 10,900,000 1,148,097,000.00 6.85
4 140423 14 农发 23 10,300,000 1,118,786,000.00 6.68
5 180401 18 农发 01 8,600,000 916,244,000.00 5.47 中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
2018 年年 度报 告摘要
第 49 页共 59 页
8.1.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有资产支持证券 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.1.8 报告期末按公允价值 占基金资产净值比例 大小 排序的前五名贵金属 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.1.9 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名权证投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.1.10 报告期末本基金 投 资的股指期货交易情 况说 明
8.1.10.1 报告期末本基金 投资的股指期货持仓 和损 益明细
本基金 本报 告期 末未 持有 股指期 货投 资。
8.1.10.2 本基金投资股指 期货的投资政策
本基金 投资 范围 未包 括股 指期货 ，无 相关 投资 政策 。
8.1.11 报告期末本基金投 资的国债期货交易情 况说 明
8.1.11.1 本期国债期货投 资政策
本基金 投资 范围 未包 括国 债期货 ，无 相关 投资 政策 。
8.1.11.2 报告期末本基金 投资的国债期货持仓 和损 益明细
本基金 报告 期内 未参 与国 债期货 投资 。
8.1.11.3 本期国债期货投 资评价
本基金 报告 期内 未参 与国 债期货 投资 ，无 相关 投资 评价。
8.1.12 投资组合报告附 注
8.1.12.1
本基 金投 资的 前 十名证 券的 发行 主体 本期 没有出 现被 监管 部门 立案 调查 ， 或 在报 告编 制日
前一年 内受 到公 开谴 责、 处罚的 情形 。
8.1.12.2
本基 金投 资的 前 十名股 票没 有超 出基 金合 同规定 的备 选股 票库 。
8.1.12.3 期末其他各项资 产构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 - 中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
2018 年年 度报 告摘要
第 50 页共 59 页
4 应收利 息 453,891,191.79
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 453,891,191.79
8.1.12.4 期末持有的处于 转股期的可转换债券 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.1.12.5 期末前十名股票 中存在流通受限情况 的说 明
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.1.12.6 投资组合报告附 注的其他文字描述部 分
由于计 算中 四舍 五入 的原 因，本 报告 分项 之和 与合 计项之 间可 能存 在尾 差。
8.2 中银丰润定期开放债 券型证券投资基金
8.2.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （% ）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2 基金投 资 - -
3 固定收 益投 资 18,616,200,200.00 92.38
其中： 债券 18,616,200,200.00 92.38
资产支 持证 券 - -
4 贵金属 投资 - -
5 金融衍 生品 投资 - -
6 买入返 售金 融资 产 300,925,851.39 1.49
其中： 买断 式回 购的 买入 返
售金融 资产
- -
7
银 行 存 款 和 结 算 备 付 金 合
计
699,991,548.68 3.47
8 其他各 项资 产 535,022,939.57 2.65
9 合计 20,152,140,539.64 100.00 中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
2018 年年 度报 告摘要
第 51 页共 59 页
8.2.2 报告期末按行业分类 的股票投资组合
8.2.2.1 报告期末按行业 分 类的境内股票投资组 合
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.2.2.2 报告期末按行业 分 类的港股通投资股票 投资 组合
本基金 本报 告期 末未 持有 港股通 投资 股票 。
8.2.3 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有股票投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.2.4 报告期内股票投资组 合的重大变动
8.2.4.1 买入股票的成本 总 额及卖出股票的收入 总额
本基金 本报 告期 未买 入和 卖出股 票。
8.2.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例( ％)
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 12,134,198,000.00 60.23
其中： 政策 性金 融债 8,870,168,000.00 44.03
4 企业债 券 5,468,734,200.00 27.14
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 533,968,000.00 2.65
7 可转债 （可 交换 债） - -
8 同业存 单 479,300,000.00 2.38
9 其他 - -
10 合计 18,616,200,200.00 92.40
8.2.6 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名债券投资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量( 张) 公允价 值
占基金 资产 净
值比例( ％)
1 140215 14 国开 15 18,000,000 1,798,560,000.00 8.93
2 1728006
17 中 信银
行债
13,000,000 1,288,040,000.00 6.39 中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
2018 年年 度报 告摘要
第 52 页共 59 页
3 170402 17 农发 02 12,000,000 1,180,800,000.00 5.86
4 140211 14 国开 11 10,500,000 1,091,370,000.00 5.42
5 140423 14 农发 23 10,300,000 1,061,106,000.00 5.27
8.2.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有资产支持证券 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.2.8 报告期末按公允价值 占基金资产净值比例 大小 排序的前五名贵金属 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.2.9 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名权证投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.2.10 报告期末本基金 投 资的股指期货交易情 况说 明
8.2.10.1 报告期末本基金 投资的股指期货持仓 和损 益明细
本基金 本报 告期 末未 持有 股指期 货投 资。
8.2.10.2 本基金投资股指 期货的投资政策
本基金 投资 范围 未包 括股 指期货 ，无 相关 投资 政策 。
8.2.11 报告期末本基金投 资的国债期货交易情 况说 明
8.2.11.1 本期国债期货投 资政策
本基金 投资 范围 未包 括国 债期货 ，无 相关 投资 政策 。
8.2.11.2 报告期末本基金 投资的国债期货持仓 和损 益明细
本基金 报告 期内 未参 与国 债期货 投资 。
8.2.11.3 本期国债期货投 资评价
本基金 报告 期内 未参 与国 债期货 投资 ，无 相关 投资 评价。
8.2.12 投资组合报告附 注
8.2.12.1 本基 金投 资的 前十 名证 券的 发行 主体 本期没 有出 现被 监管 部门 立案调 查， 或在 报告 编制 日
前一年 内受 到公 开谴 责、 处罚的 情形 。
8.2.12.2 本 基金 投资 的前 十名股 票没 有超 出基 金合 同规定 的备 选股 票库 。
8.2.12.3 期末其他各项资 产构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额 中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
2018 年年 度报 告摘要
第 53 页共 59 页
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 535,022,939.57
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 535,022,939.57
8.2.12.4 期末持有的处于 转股期的可转换债券 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.2.12.5 期末前十名股票 中存在流通受限情况 的说 明
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.2.12.6 投资组合报告附 注的其他文字描述部 分
由于计 算中 四舍 五入 的原 因，本 报告 分项 之和 与合 计项之 间可 能存 在尾 差。
§ 9
基金份额持有人信息
9.1 中银丰润定期开放债 券型发起式证券投资 基金
（报告期：2018 年3 月16 日-2018 年12 月31 日）
9.2.1 期末基金份额持有 人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额 占总份 额比 例 持有份 额 占总份 额比 例
172
91,920,616.3
2
15,810,307,838
.68
99.9998% 38,168.60 0.0002%
9.2.2 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管理人 所有从业 人
员持有 本基 金
16,492.58 0.0001% 中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
2018 年年 度报 告摘要
第 54 页共 59 页
9.2.3 期末基金管理人的从 业人员持有本开放式 基金 份额总量区间的情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和
研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金
0~10
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0~10
注：本 公司 高级 管理 人员 、基金 投资 和研 究部 门负 责人持 有该 只基 金份 额总 量的数 量区 间 为 0。
本基金 的基 金经 理持 有本 基金份 额总 量的 数量 区间 为 0。
9.2.4 发起式基金发起资金 持有份额情况
项目
持有份 额总 数
持 有 份 额 占 基
金总份 额比 例
发 起份 额总
数
发 起 份 额 占 基
金总份 额比 例
发起份 额承
诺持有 期限
基金管 理人 固有 资金 9,908,838.68 0.06%
9,908,838.6
8
0.06% 三年
基金管 理人 高级 管理 人员 - - - - -
基金经 理等 人员 - - - - -
基金管 理人 股东 - - - - -
其他 - - - - -
合计 9,908,838.68 0.06%
9,908,838.6
8
0.06% -
9.3 中银丰润定期开放债 券型证券投资基金
（报告期：2018 年1 月1 日-2018 年3 月15 日）
9.3.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额 占总份 额比 例 持有份 额 占总份 额比 例
198
101,012,397.
32
20,000,399,000
.00
99.9997% 55,669.19 0.0003%
9.3.2 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
30,161.94 0.0002%
9.3.3 期末基金管理人的从 业人员持有本开放式 基金 份额总量区间的情况 中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
2018 年年 度报 告摘要
第 55 页共 59 页
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基金 投资和 研
究部门 负责 人持 有本 开放 式基金
0~10
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0~10
§ 10 开放式基金份额变动
10.1 中银丰润定期开放债 券型发起式证券投资 基金
（报告期：2018 年3 月16 日-2018 年12 月31 日）
单位： 份
基金合 同生 效日(2018 年 3 月 16 日) 基 金份 额总 额 20,000,454,669.19
本报告 期期 初基 金份 额总 额 20,000,454,669.19
本报告 期基 金总 申购 份额 9,908,874.49
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 4,200,017,536.40
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 15,810,346,007.28
10.2 中银丰润定期开放债 券型证券投资基金
（报告期：2018 年1 月1 日-2018 年3 月15 日）
单位： 份
基金合 同生 效日(2016 年 12 月 1 日) 基 金份 额总 额 20,000,464,560.66
本报告 期期 初基 金份 额总 额 20,000,454,669.19
本报告 期基 金总 申购 份额 -
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 -
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 20,000,454,669.19
§ 11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
2018 年 2 月，本基金以 通讯方式召开了基金份额 持有人大会，审议了《关 于中银丰润定期开
放债券 型证 券投 资基 金转 型的议 案》 ， 权益 登记 日为 2018 年 2 月 5 日， 投 票时间 为自 2018 年 2
月 6 日起，至 2018 年 2 月 28 日 17：00 止。基 金管理人授权的两名监督 员在基金托管人授权
代表的监督下进行计票， 上海市通力律师事务所对 计票结果进行了见证，上 海市东方公证处对计票
过程进行了公证。大会出 席投票情况达到法定开会 条件，表决结果满足法定 生效条件，本次会议议
案获得通过并生效。根据 生效决议，自原中银丰润 定期开放 债券型证券投资 基金的基金份额结转为中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
2018 年年 度报 告摘要
第 56 页共 59 页
中银丰 润定 期开 放债 券型 发起式 证券 投资 基金 的基 金份额 的下 一工 作日 起， 《 中银丰 润定 期开 放债 券
型发起 式证 券投 资基 金合 同》 生 效， 《 中银 丰润 定期 开放债 券型 证券 投资 基金 合同》 同时 失效， 中 银
丰润定期开放债券型证券 投资基金正式变更为中银 丰润定期开放债券型发起 式证券投资基金，本基
金基金合同当事人将按照 《中银丰润定期开放债券 型发起式证券投资基金合 同》享有权利并承担义
务。具 体情 况请 参考 基金 管理人 于公 司网 站及 指定 报刊发 布的 相关 告。
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
本报告 期内 ， 经董 事会 决议 通过王 圣明 先生 担任 副执 行总裁 ， 详情 请参 见基 金管 理人 2018 年 4
月 9 日刊 登的 《中 银基 金 管理有 限公 司关 于高 级管 理人员 变更 事宜 的公 告》 。
本报告期内，经基金管理 人职工代表大会选举赵蓓 青女士担任职工监事；经 基金管理人股东会
书面审议同意卢井泉先生 担任本公司监事，王超先 生不再担任本公司董事， 韩温先生担任本公司董
事。
本报告 期基 金托 管人 的专 门基金 托管 部门 无重 大人 事变动 。
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
本报告 期内 未发 生涉 及基 金财产 、基 金管 理业 务、 基金托 管业 务 的 诉讼 。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 基金 投资 策略 未发生 改变 。
11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
本报告期内基金未有改聘 为其审计的会计师事务所 ，报告期内本基金应支付 给会计师事务所的
报酬 为 120,000.00 元 ，目 前事务 所已 为本 基金 提供 审计服 务的 连续 年限 为 2 年。
11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
本报告 期内 管理 人、 托管 人及其 高级 管理 人员 未受 到监管 部门 稽查 或处 罚。
11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 中银丰润定期开放 债券型发起式证券投 资基 金
11.7.1.1 基金租用证券公 司交易单元进行股票 投资 及佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额 占当期 股 佣金 占当期 佣中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
2018 年年 度报 告摘要
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数量 票成交 总
额的比 例
金总量 的
比例
安信证 券 1 - - - - -
中金公 司 1 - - - - -
中信证 券 1 - - - - -
申万宏 源 1 - - - - -
招商证 券 1 - - - - -
注：1、 专用 交易 单元 的选 择标准 和程 序： 根据 中国 证监会 《关 于加 强证 券投 资基金 监管 有关 问
题的通 知》 （证 监基 字<1998>29 号 ） 及 《关 于完 善证 券投资 基金 交易 席位 制度 有关问 题的 通知 》 （ 证
监基金 字[2007]48 号）有 关规定 ，本 公司 租用证 券 公司专 用交 易单 元的选 择 标准主 要包 括： 券商基
本面评价（财务状况、经 营状况） 、券商 研究机构评 价（报告质量、及时性和 数量） 、券商每 日信息
评价（及时性和有效性） 和券商协作表现评价等方 面。本公司租用证券公司 专用交易单元的选择程
序： 首先根 据租 用证 券公 司专用 交易 单元 的选 择标 准形成 《券 商研 究所 服务 质量评 分表 》 ， 然后 根 据
评分高 低进 行选 择基 金专 用交易 单元 ，并 与其 签订 交易单 元租 用协 议。
2、报 告期 内租 用证 券公 司 交易单 元的 变更 情况 ：退 租安信 证券 上海 交易 席位 一个。
11.7.1.2 基金租用证券公 司交易单元进行其他 证券 投资的情况
金额单 位 ： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 回
购成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 权
证成交 总
额的比 例
安信证 券 - - - - - -
中金公 司 - - - - - -
中信证 券 - -
2,480,000,
000.00
100.00% - -
申万宏 源 - - - - - -
招商证 券 - - - - - -
11.7.2 中银丰润定期开放 债券型证券投资基金
11.7.2.1 基金租用证券公 司交易单元进行股票 投资 及佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
安信证 券 2 - - - - - 中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
2018 年年 度报 告摘要
第 58 页共 59 页
中金公 司 1 - - - - -
中信证 券 1 - - - - -
申万宏 源 1 - - - - -
招商证 券 1 - - - - -
注：1、 专用 交易 单元 的选 择标准 和程 序： 根据 中国 证监会 《关 于加 强证 券投 资基金 监管 有关 问
题的通 知》 （证 监基 字<1998>29 号 ） 及 《关 于完 善证 券投资 基金 交易 席位 制度 有关问 题的 通知 》 （ 证
监基金 字[2007]48 号）有 关规定 ，本 公司 租用证 券 公司专 用交 易单 元的选 择 标准主 要包 括： 券商基
本面评价（财务状况、经 营状况） 、券商 研究机构评 价（报告质量、及时性和 数量） 、券商每 日信息
评价（及时性和有效性） 和券商协作表现评价等方 面。本公司租用证券公司 专用交易单元的选择程
序： 首先根 据租 用证 券公 司专用 交易 单元 的选 择标 准形成 《券 商研 究所 服务 质量 评 分表 》 ， 然后 根 据
评分高 低进 行选 择基 金专 用交易 单元 ，并 与其 签订 交易单 元租 用协 议。
2、报 告期 内租 用证 券公 司 交易单 元的 变更 情况 ：无 。
11.7.2.2 基金租用证券公 司交易单元进行其他 证券 投资的情况
金额单 位 ： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 回
购成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 权
证成交 总
额的比 例
安信证 券 - - - - - -
中金公 司 - - - - - -
中信证 券 - - - - - -
申万宏 源 - - - - - -
招商证 券 - - - - - -
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息
12.1 中银丰润定期开放债 券型发起式证券投资 基金
12.1.1 报告期内单一投 资 者持有基金份额比例 达到 或超过20% 的情况
投资者
类别
报告期 内持 有基 金份 额变 化情况 报告期 末持 有基 金情 况
序号
持有基 金份 额比
例达到 或者 超过
20% 的 时间 区间
期初份
额
申购份
额
赎回份 额 持有份 额 份额占 比
机构 1
2018-03-16 至
2018-12-31
20,000,
399,00
0.00
0.00
4,200,000,
000.00
15,800,399,0
00.00
99.9371% 中银丰润定期开放债券型发起式证券投资基金( 原中银丰润定期开放债券型证券投资基金)
2018 年年 度报 告摘要
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产品特 有风 险
本基金 由于 存在 上述 单一 投资者 持有 基金 份额 比例 达到或 超过20% 的情 况， 存 在以下 特有 风险 ： （1 ）
持有基 金份 额比 例达 到或 超过20% 的 投资 者大 额赎 回导致 的基 金份 额净 值波 动风险 ； （2 ）持 有基 金
份额比 例达 到或 超过20% 的投资 者大 额赎 回导 致的 流动性 风险 ； （3 ）持 有基 金份额 比例 达到 或超 过
20% 的 投资 者大 额赎 回导 致的巨 额赎 回风 险； （4） 持有基 金份 额比 例达 到或 超过20% 的 投资 者大 额
赎回导 致的 基金 资产 净值 持续低 于5000 万 元的 风险 。
12.2 中银丰润定期开放债 券型证券投资基金
12.2.1 报告期内单一投 资 者持有基金份额比例 达到 或超过20% 的情况
投资者
类别
报告期 内持 有基 金份 额变 化情况 报告期 末持 有基 金情 况
序号
持有基 金份 额比
例达到 或者 超过
20% 的 时间 区间
期初份
额
申购份
额
赎回份 额 持有份 额 份额占 比
机构 1
2018-01-01 至
2018-03-15
20,000,
399,00
0.00
0.00 0.00
20,000,399,0
00.00
99.9997%
产品特 有风 险
本基金 由于 存在 上述 单一 投资者 持有 基金 份额 比例 达到或 超过20% 的情 况， 存 在以下 特有 风险 ： （1 ）
持有基 金份 额比 例达 到或 超过20% 的 投资 者大 额赎 回导致 的基 金份 额净 值波 动风险 ； （2 ）持 有基 金
份额比 例达 到或 超过20% 的投资 者大 额赎 回导 致的 流动性 风险 ； （3 ）持 有基 金份额 比例 达到 或超 过
20% 的 投资 者大 额赎 回导 致的巨 额赎 回风 险； （4） 持有基 金份 额比 例达 到或 超过20% 的 投资 者大 额
赎回导 致的 基金 资产 净值 持续低 于5000 万 元的 风险 。
中银基金管理有限公 司
二〇一九年三月二十 八日
