中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
中银机构现金管理货币市场基金
2018 年年度报告
2018 年 12 月 31 日
基 金 管 理 人： 中 银 基 金管 理 有 限 公司
基 金 托 管 人： 招 商 银 行股 份 有 限 公司
报 告 送 出 日期 ： 二 〇 一九 年 三 月 二十 八 日 中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
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§ 1
重要提示及目录
1.1 重 要 提示
基 金 管 理 人的 董 事 会 、董 事 保 证 本报 告 所 载 资料 不 存 在 虚假 记 载 、 误导 性 陈 述 或重 大 遗 漏 ，并
对 其 内 容 的真 实 性 、 准确 性 和 完 整性 承 担 个 别及 连 带 的 法律 责 任 。 本年 度 报 告 已经 三 分 之 二以 上 独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2019 年 3 月 27 日复核了本报告中
的 财 务 指 标、 净 值 表 现、 利 润 分 配情 况 、 财 务会 计 报 告 、投 资 组 合 报告 等 内 容 ，保 证 复 核 内容 不 存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往 业 绩 并 不 代表 其 未 来 表现 。 投 资 有风 险 ， 投 资者 在 作 出 投资 决 策 前 应仔 细 阅 读 本基
金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2018 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
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1.2 目录
§ 1
重 要 提示 及 目 录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
§ 2
基 金 简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基金基本 情况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基金产品 说明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基金管理 人和基金托管人 .............................................................................................................. 5
2.4 信息披露 方式 .................................................................................................................................. 5
2.5 其他相关 资料 .................................................................................................................................. 6
§ 3
主 要 财务 指 标 、基金 净 值 表现及 利 润 分配情 况 ................................................................................. 6
3.1 主要会计 数据和财务指标 .............................................................................................................. 6
3.2 基金净值 表现 .................................................................................................................................. 6
3.3 过去三年 基金的利润分配情况 ....................................................................................................... 8
§ 4
管 理 人报 告 ............................................................................................................................................. 8
4.1 基金管理 人及基金经理情况 .......................................................................................................... 8
4.2 管理人对 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 10
4.3 管理人对 报告期内公平交易情 况的专项说明 ............................................................................ 10
4.4 管理人对 报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 10
4.5 管理人对 宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 12
4.6 管理人内 部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 12
4.7 管理人对 报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 13
4.8 管理人对 报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 14
4.9 报告期内 管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................................... 14
§ 5
托 管 人报 告 ........................................................................................................................................... 14
5.1 报告期内 本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 14
5.2 托管人对 报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 14
5.3 托管人对 本年度报告中财务信息等内容 的真实、准确和完整发表意见 ................................ 14
§ 6
审 计 报告 ............................................................................................................................................... 14
6.1 审计意见 ........................................................................................................................................ 14
6.2 形成审计 意见的基础 .................................................................................................................... 15
6.3 其他信息 ........................................................................................................................................ 15
6.4 管理层和 治理层对财务报表的责任 ............................................................................................ 15
6.5 注册会计 师对财务报表审计的责任 ............................................................................................ 15
§ 7
年 度 财务 报 表 ....................................................................................................................................... 16
7.1 资产负债 表 .................................................................................................................................... 16
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 18
7.3 所有者权 益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 19
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 21
§ 8
投 资 组合 报 告 ....................................................................................................................................... 43
8.1 期末基金 资产组合情况 ................................................................................................................ 43
8.2 债券回购 融资情况 ......................................................................................................................... 43
8.4 报告期内 投资组合平均剩余存续期超过 240 天情况说明 ......................................................... 45
8.5 期末按债 券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 45 中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
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8.6 期末按摊 余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 ................................. 45
8. 7“ 影子定价 ” 与“ 摊余成本法” 确定的基金资产净值的偏离 ........................................................... 45
8.8 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细.................. 46
8.9 投资组合 报告附注 ........................................................................................................................ 46
§ 9
基 金 份额 持 有 人信息 ........................................................................................................................... 47
9.1 期末基金 份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 47
9.2 期末货币 市场基金前十名份额持有人情况 ................................................................................ 47
9.3 期末基金 管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................................................................... 47
9.4 期末基金 管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 48
§ 10
开 放式基 金 份 额变动 ......................................................................................................................... 48
§ 11
重 大 事件 揭 示 ..................................................................................................................................... 48
11.1 基金份 额持有人大会决议 .......................................................................................................... 48
11.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 48
11.3 涉及基 金 管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 48
11.4 基金投 资策略的改变 .................................................................................................................. 48
11.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 48
11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 48
11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 49
11.8 偏离度 绝对值超过 0.5% 的情况 .................................................................................................. 50
11.9 其他重 大事件 ............................................................................................................................... 51
§ 12
备 查文件 目 录 ..................................................................................................................................... 53
12.1 备查文 件目录 .............................................................................................................................. 53
12.2 存放地 点 ....................................................................................................................................... 53
12.3 查阅方 式 ....................................................................................................................................... 53
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§ 2
基金简介
2.1 基 金 基本情 况
基金名称 中银机构现金管理货币市场基金
基金简称 中银机构现金管理货币
基金主代码 002195
交易代码 002195
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2015 年 12 月 11 日
基金管理人 中银基金管理有限公司
基金托管人 招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 17,920,924,954.22 份
基金合同存续期 不定期
2.2 基 金 产品说 明
投资目标
在有效控制风险和保持资产高流动性的前提下， 力争获得超过业绩比较基
准的稳定收益。
投资策略
本基金通过综合考虑各类资产的收益性、 流动性和风险特征， 根据定量和
定性方法， 在保持投资组合较低风险和良好流动性的基础上， 力争获得高
于业绩比较基准的稳定投资回报。
业绩比较基准 活期存款利率（税后）
风险收益特征
本基金为货币市场基金， 是证券投资基金中的低风险品种。 本基金的预期
风险和预期收益低于股票型基金、混合型基金、债券型基金。
2.3 基 金 管理人 和 基 金托管 人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中银基金管理有限公司 招商银行股份有限公司
信 息 披 露
负责人
姓名 薛文成 张燕
联系电话 021-38834999 0755-83199084
电子邮箱 clientservice@bocim.com yan_zhang@cmbchina.com
客户服务电话 021-38834788
400-888-5566 95555
传真 021-68873488 0755-83195201
注册地址
上海市银城中路200 号中 银大
厦45层
深圳市深南大道7088 号 招商银
行大厦
办公地址
上海市银城中路200 号中 银大
厦26 层、27 层、45层
深圳市深南大道7088 号 招商银
行大厦
邮政编码 200120 518040
法定代表人 章砚 李建红
2.4 信 息 披露方 式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.bocim.com 中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
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基金年度报告备置地点 上海市银城中路 200 号 中银大厦 26 层
2.5 其 他 相关资 料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普
通合伙）
北京市东城区东长安街 1 号东方广 场东方
经贸城安永大楼 16 层
注册登记机构 中银基金管理有限公司 上海市浦东新区银城中路 200 号 45 层
§ 3
主要财务指标、基 金净值表现 及利润分配 情况
3.1 主 要 会计数 据 和 财务指 标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据 和 指 标
2018 年 2017 年 2016 年
本期已实现收益 823,880,219.33 588,674,631.09 205,030,187.45
本期利润 823,880,219.33 588,674,631.09 205,030,187.45
本期净值收益率 3.9383% 4.0772% 2.6760%
3.1.2 期末 数据 和 指 标 2018 年末 2017 年末 2016 年末
期末基金资产净值 17,920,924,954.22 15,154,354,083.51 15,437,062,611.73
期末基金份额净值 1.000 1.000 1.000
3.1.3 累计 期末 指 标 2018 年末 2017 年末 2016 年末
累计净值收益率 11.2680% 7.0519% 2.8582%
注：1 、本期 已实现 收 益 指 基 金 本 期 利 息 收 入 、 投 资 收 益 、 其 他 收 入 （ 不 含 公 允 价 值 变 动 收 益 ）
扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于货币市场基
金采用摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。
2 、本基金利 润分配按日结转份额。
3.2 基 金 净值表 现
3.2.1 基金 份额 净 值 收益率 及 其 与同期 业 绩 比较基 准 收 益率的 比 较
阶段
份额净值收
益率①
份额 净值收
益率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①- ③ ②- ④
过去三个月 0.7593% 0.0019% 0.0894% 0.0000% 0.6699% 0.0019%
过去六个月 1.6786% 0.0020% 0.1789% 0.0000% 1.4997% 0.0020%
过去一年 3.9383% 0.0025% 0.3549% 0.0000% 3.5834% 0.0025%
过去三年 11.0709% 0.0025% 1.0656% 0.0000% 10.0053% 0.0025%
自基金合同生效
日起
11.2680% 0.0025% 1.0860% 0.0000% 10.1820% 0.0025%
3.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
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自基金合同生效以来累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2015 年 12 月 11 日至 2018 年 12 月 31 日)
注：按基金合同规定，本基金自基金合同生效起 6 个月内 为建仓期，截至建仓结束时各项资产
配置比例均符合基金合同约定。
3.2.3 自基 金合 同 生 效以来 基 金 每年净 值 收益 率及 其 与 同期业 绩 比 较基准 收 益 率的比 较
中银机构现金管理货币市场基金
自基金合同生效以来基金净值收益 率与业绩比较基准收益率的对比图 中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
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注： 本基金合同于 2015 年 12 月 11 日生效， 截至报告期末本基金合同生效未满五年。 合同生效
当年的本基金净值增长率与同期业绩比较基准收益率按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折
算。
3.3 过 去 三年基 金 的 利润分 配 情 况
单位：人民币元
年度
已按再投资
形式转实收
基金
直接通过应付赎
回款转出金额 应付利润本年变动
年度利润分配合
计
备注
2018
823,880,219.
33
- - 823,880,219.33 -
2017
588,674,631.
09
- - 588,674,631.09 -
2016
205,030,187.
45
- - 205,030,187.45 -
合计 1,617,585,03
7.87 - - 1,617,585,037.87 -
§ 4
管理人报告
4.1 基 金 管理人 及 基 金经理 情 况
4.1.1 基金 管理 人 及 其管理 基 金 的经验
本 基 金 管 理人 为 中 银 基金 管 理 有 限公 司 ， 由 中国 银 行 股 份有 限 公 司 和贝 莱 德 投 资管 理 有 限 公司
两 大 全 球 著名 领 先 金 融品 牌 强 强 联合 组 建 的 中外 合 资 基 金管 理 公 司 ，致 力 于 长 期参 与 中 国 基金 业 的中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
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发展，努力成为国内领先的基金管理公司。
截至 2018 年 12 月 31 日， 本基金管理人共管理中银中国精选混合型开放式证券投资基金、 中银
货 币 市 场 证券 投 资 基 金、 中 银 持 续增 长 混 合 型证 券 投 资 基金 、 中 银 收益 混 合 型 证券 投 资 基 金等 一 百
零二只开放式证券投资基金，同时管理着多个私募资产管理计划。
4.1.2 基金 经理 （ 或 基金经 理 小 组）及 基 金 经理助 理 的 简介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
方抗 基金经理 2015-12-11 - 10
中 银 基 金 管 理 有 限 公 司 助 理 副 总
裁（A VP ）, 金 融 学 硕 士 。 曾 任 交
通 银 行 总 行 金 融 市 场 部 授 信 管 理
员 ， 南 京 银 行 总 行 金 融 市 场 部 上
海 分 部 销 售 交 易 团 队 主 管 。2013
年 加 入 中 银 基 金 管 理 有 限 公 司 ，
曾 任 固 定 收 益 基 金 经 理 助 理 。
2014 年 8 月 至今任中银增利基金
基金经理，2014 年 8 月 至今任中
银货币基金基金经理，2015 年 9
月 至 今 任 中 银 国 有 企 业 债 基 金 基
金经理， 2015 年 12 月至 今任中银
机构货币基金基金经理，2017 年
3 月至今任中银理财 90 天 债券基
金基金经理，2018 年 3 月至今任
中银泰享基金基金经理。具有 10
年 证 券 从 业 年 限 。 具 备 基 金 从 业
资格。
易芳菲 基金经理 2016-05-25 - 10
管 理 学 硕 士 。 曾 任 中 信 建 投 证 券
投资经理、 中国农业银行交易员。
2015 年加入 中银基金管理有限公
司， 曾任固定收益基金经理助理。
2016 年 5 月 至今任中银机构货币
基金基金经理， 2016 年 12 月至今
任 中 银 丰 润 基 金 基 金 经 理 ，2017
年 5 月至今 任中银如意宝基金基
金经理，2018 年 7 月至 今任中银
富享基金基金经理， 2018 年 11 月
至 今 任 中 银 弘 享 基 金 基 金 经 理 。
具有 10 年证 券从业年限。 具备基
金 、 证 券 、 银 行 间 本 币 市 场 交 易
员从业资格。
注：1 、 首任基金经理的 “ 任职日期 ” 为基金合同生效日， 非首任基金经理的 “ 任职日期 ” 为根据 公
司决定确定的聘任日期， 基金经理的 “ 离任日期 ” 均为根据公司决定确定的解聘日期；2 、 证券从业年中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
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限的计算标准及含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管 理 人对报 告 期 内本基 金 运 作遵规 守 信 情况的 说 明
本报告期内， 本基金管理人严格遵守 《中华人民共和国证券投资基金法》 、 中国证 监会的有关规
则 和 其 他 有关 法 律 法 规的 规 定 ， 严格 遵 循 本 基金 基 金 合 同， 本 着 诚 实信 用 、 勤 勉尽 责 的 原 则管 理 和
运 用 基 金 资产 ， 在 严 格控 制 风 险 的基 础 上 ， 为基 金 份 额 持有 人 谋 求 最大 利 益 。 本报 告 期 内 ，本 基 金
运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管 理 人对报 告 期 内公平 交 易 情况的 专 项 说明
4.3.1 公平 交易 制 度 和控制 方 法
根据中国证监会颁布的 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ， 公司制 定了 《中银基
金管理有限公司公平交易管理办法》 ， 建立了 《新股询价申购和参与公开增发管理办法》 、 《债券 询价
申 购 管 理 办法 》 、 《 集 中 交 易 管 理 办法 》 等 公 平交 易 相 关 制度 体 系 ， 通过 制 度 确 保不 同 投 资 组合 在投
资 管 理 活 动中 得 到 公 平对 待 ， 严 格防 范 不 同 投资 组 合 之 间进 行 利 益 输送 。 公 司 建立 了 投 资 决策 委 员
会 领 导 下 的投 资 决 策 及授 权 制 度 ，以 科 学 规 范的 投 资 决 策体 系 ， 采 用集 中 交 易 管理 加 强 交 易执 行 环
节 的 内 部 控制 ， 通 过 工作 制 度 、 流程 和 技 术 手段 保 证 公 平交 易 原 则 的实 现 ； 通 过建 立 层 级 完备 的 公
司 证 券 池 及组 合 风 格 库， 完 善 各 类具 体 资 产 管理 业 务 组 织结 构 ， 规 范各 项 业 务 之间 的 关 系 ，在 保 证
各 投 资 组 合既 具 有 相 对独 立 性 的 同时 ， 确 保 其在 获 得 投 资信 息 、 投 资建 议 和 实 施投 资 决 策 方面 享 有
公 平 的 机 会； 通 过 对 异常 交 易 行 为的 实 时 监 控、 分 析 评 估、 监 察 稽 核和 信 息 披 露确 保 公 平 交易 过 程
和结果的有效监督。
4.3.2 公平 交易 制 度 的执行 情 况
本 报 告 期 内， 本 公 司 严格 遵 守 法 律法 规 关 于 公平 交 易 的 相关 规 定 ， 确保 本 公 司 管理 的 不 同 投资
组 合 在 授 权、 研 究 分 析、 投 资 决 策、 交 易 执 行、 业 绩 评 估等 投 资 管 理活 动 和 环 节得 到 公 平 对待 。 各
投 资 组 合 均严 格 按 照 法律 、 法 规 和公 司 制 度 执行 投 资 交 易， 本 报 告 期内 公 司 整 体公 平 交 易 制度 执 行
情况良好，未发现有违背公平交易的相关情况。
4.3.3 异常 交易 行 为 的专项 说 明
本报告期内，本基金未发现异常交易行为。
本 报 告 期 内， 基 金 管 理人 未 发 生 所有 投 资 组 合参 与 的 交 易所 公 开 竞 价同 日 反 向 交易 成 交 较 少的
单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的情况 。
4.4 管 理 人对报 告 期 内基金 的 投 资策略 和 业 绩表现 的 说 明
4.4.1 报告 期内 基 金 投资策 略 和 运作分 析
1. 宏观经济分 析 中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
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2018 年， 全 球经济处于复苏末端， 美国经济逐步见顶， 欧洲经济景气度显著回落， 总体仍呈现
美 强欧弱格局。具体情况来看，美国经济景气度大幅回落，制造业 PMI 指数从 2017 年末的 59.3 大
幅下降至 54.3 水平， 通胀预期随着油价下跌而显著回落，CPI 走低至 1.9% ， 就业市场整体稳健， 失
业率从 4.1% 略有下降至 3.9% ， 货币政 策持续收紧， 美联储全年加息四次。 欧元区经济复苏乏力， 经
济景气度持续下滑，制造业 PMI 指 数从 2017 年 末的 60.6 大 幅下降至 51.4 ，CPI 略有抬升至 1.6% 左
右，但核心通胀距离欧央行目标仍有距离。日本经济复苏不及预期，制造业 PMI 指数从 2017 年末
的 54.0 下降 至 52.6 ，工 业产值回 落，通胀未见起色，CPI 大幅走低至 0.3% 的水平， 就业出现改善，
失业率从 2.8% 降至 2.4% 。
国 内 经 济 方面 ， 金 融 严监 管 背 景 下融 资 需 求 持续 下 行 ， 叠加 贸 易 战 背景 下 外 需 走弱 ， 经 济 下行
压力较大。 2018 年 GDP 实际同比增长 6.6%，较 2017 年下降 0.3 个百分点。 通胀总体处于低位， CPI
同比增长 1.9% ，PPI 从年 初 4.3% 大幅 回落到年末 0.9% 。 从经 济增长动力来看，制造业投资对经济
增长贡献较多， 房地产投资维持较高水平， 而基建投资形成拖累， 2018 年制 造业投资同比增长 9.5% ，
房地产投资同比增长 9.5% ， 而基建投 资 （不含电力） 同比增长仅 3.8% 。 政策方面， 央行货币政策定
调在下半年由 “ 稳健中性 ” 转为“ 稳健” ， 增加 “ 松紧 适度 ” 的提法， 实际操作中性偏松， 保持流动性合理
充裕， 但资管新规的出台对表外融资形成较大限制， 全年 M2 同比增 长 8.1% ， 社 会融资规模同比增
长仅 9.8% ， 新增人民币贷款 16.2 万 亿元。
2. 市场回顾
2018 年，债 券收益率全年大幅下行，债券指数普遍上涨，全年中债总全价指数上涨 6.17%，中
债银行间国债全价指数上涨 5.16% ， 中债企业债总全价指数上涨 2.35% 。 具体来看， 一季度资管新规
迟 迟 未 正 式出 台 ， 金 融防 风 险 的 重心 转 向 抑 制地 方 政 府 隐性 债 务 等 融资 需 求 和 非标 等 融 资 渠道 ， 资
金 面 也 在 定向 降 准 等 作用 下 转 松 ，全 球 风 险 偏好 下 降 助 推债 市 转 暖 ，10 年 期 国 债收 益 率 下 行 14bp
至 3.74% ，10 年期国开债收益率下行 17bp 至 4.65% 。二季度央行两度宣布降准，信用违约潮出现，
长端利率在货币政策宽松预期以及中美贸易摩擦升温的影响下进一步下行，10 年 期国债收益率下行
26bp 至 3.48% ，10 年期 国开债收益率下行 40bp 至 4.25% ，三 季度理财新规下发，宽信用政策频出，
地方债发行加速增加了利率债的供给压力， 同时通胀预期升温加剧债券市场 回调力度，10 年 期国债
收益率上行 13bp 至 3.61% ， 10 年期国开 债收益率下行 5bp 至 4.20% 。 四季度央 行未跟随美联储加息 ，
并定向降准 0.5 个百分点 ，权益市场大跌引发风险偏好下降，社会融资规模增速不及预期，利率继
续下行，10 年期国债收益率下行 38bp 至 3.23% ，10 年期国开 债收益率下行 55bp 至 3.65% 。货币市
场 方 面 ， 在货 币 政 策 保持 流 动 性 合理 充 裕 的 背景 下 ， 资 金利 率 表 现 较为 平 稳 ， 全年 利 率 中 枢明 显 下
降，银行间 1 天回购加权平均利率均值在 2.53% ，较上年均值下降 19bp ，7 天回购加权平均利率均中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
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值在 3.02% ， 较上年均值下降 33bp 。
3. 运行分析
2018 年股票 市场大幅下跌， 债券市场各品种显著上涨， 本基金业绩表现好于比较基准。 策略上，
我 们 保 持 合适 的 久 期 和杠 杆 比 例 ，积 极 参 与 波段 投 资 机 会， 优 化 配 置结 构 ， 重 点配 置 同 业 存单 和 中
高评级信用债，合理分配类属资产比例。
4.4.2 报告 期内 基 金 的业绩 表 现
报告期内本基金份额净值增长率为 3.9383% ，同 期业绩比较基准收益率为 0.3549% 。
4.5 管 理 人对宏 观 经 济、证 券 市 场及行 业 走 势的简 要 展 望
展望 2019 年 ， 全球经济处于复苏末端， 美国经济见顶回落， 欧洲经济持续走弱， 中 美贸易有 重
新 进 入 谈 判可 能 ， 全 球货 币 宽 松 预期 再 起 。 鉴于 对 当 前 经济 和 通 胀 增速 的 判 断 ，国 内 宏 观 政策 保 持
相 对 定 力 ，稳 健 的 货 币政 策 松 紧 适度 ， 进 一 步强 化 逆 周 期调 节 ， 保 持流 动 性 合 理充 裕 和 市 场利 率 水
平 合 理 稳 定 ， 完 善 货 币 政 策 和 宏 观 审 慎 政 策 双 支 柱 调 控 框 架 ， 稳 妥 推 进 利 率 “ 两 轨 并 一 轨 ” ， 综 合 施
策 提 升 金 融服 务 实 体 经济 能 力 。 积极 的 财 政 政策 加 力 提 效， 实 施 更 大规 模 的 减 税降 费 ， 同 时要 优 化
财 政 支 出 结构 ， 加 强 地方 政 府 债 务管 理 ， 较 大幅 度 增 加 地方 政 府 专 项债 券 规 模 ，积 极 防 范 化解 地 方
政府债务风险。
综合上述分析， 我们对 2019 年债券市 场的走势判断保持谨 慎乐观。 经济基本面下行压力明显增
大 ， 固 定 资产 投 资 增 速低 位 震 荡 ，出 口 增 速 中枢 显 著 下 降， 消 费 维 持低 位 。 稳 健的 货 币 政 策保 持 流
动 性 合 理 充裕 ， 强 调 改善 货 币 政 策传 导 机 制 ，预 计 会 更 多采 取 结 构 性工 具 。 金 融监 管 节 奏 虽延 续 放
缓 ， 非 标 融资 预 计 仍 保持 下 降 趋 势， 银 行 风 险偏 好 总 体 仍低 ， 社 会 融资 规 模 增 速回 升 有 限 。通 胀 压
力较小，CPI 同比增速预计继续小幅回落，PPI 同 比增速预计延续快速下行。 海外方面， 美联储暂停
加息可能性进一步上升， 预计全年加息不超过 2 次， 在全球经济增长下调、 通胀增速走低的背景下，
全 球 货 币 宽松 预 期 再 起。 考 虑 到 国内 通 胀 预 期走 低 ， 资 金价 格 有 望 维持 低 位 ， 货币 政 策 基 调延 续 放
松 ， 预 计 全年 债 券 收 益率 中 枢 可 能呈 区 间 震 荡、 小 幅 下 行走 势 。 信 用债 方 面 ， 受益 于 流 动 性改 善 和
融 资 成 本 整体 走 低 ， 中高 等 级 信 用债 吸 引 力 进一 步 增 加 ，同 时 对 违 约风 险 保 持 高度 关 注 ， 操作 上 在
做 好 组 合 流动 性 管 理 的基 础 上 ， 保持 适 度 杠 杆和 久 期 ， 合理 分 配 各 类资 产 ， 审 慎精 选 信 用 债， 积 极
把 握 投 资 交易 机 会 。 我们 将 坚 持 从自 上 而 下 的角 度 预 判 市场 走 势 ， 并从 自 下 而 上的 角 度 严 防信 用 风
险 。 我 们 将积 极 把 握 结构 性 与 波 段性 行 情 ， 借此 提 升 基 金的 业 绩 表 现。 作 为 基 金管 理 者 ， 我们 将 一
如既往地依靠团队的努力和智慧，为投资人 创造应有的回报。
4.6 管 理 人内部 有 关 本基金 的 监 察稽核 工 作 情况
2018 年度 ， 本基金管理人坚持一切从防范风险、 保护基金 份额持有人利益出发， 致力于内控机中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
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制的完善， 加强内部风险的控制与防范， 确保各项法规和制度的落实， 保证基金合同得到严格履行。
公 司 法 律 合规 部 与 审 计部 按 照 制 度， 通 过 基 金运 作 监 控 和内 部 审 计 等方 法 ， 独 立地 开 展 工 作， 发 现
问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改。
本报告期内，本基金的监察稽核主要工作情况如下：
（1 ）深入开 展审计检查，确保基金运作合规性
主 要 措 施 有： 对 基 金 运作 涉 及 的 投资 、 研 究 、交 易 、 风 险管 理 、 信 息资 讯 等 业 务环 节 开 展 独立
检 查 ， 及 时发 现 业 务 流程 中 存 在 的风 险 并 督 促整 改 ， 确 保相 关 业 务 运作 符 合 法 律法 规 及 公 司制 度 的
规定。
（2 ）修订内 部管理制度，完善投资业务流程
根 据 监 管 机关 的 规 定 ，定 期 更 新 公司 内 部 投 资管 理 制 度 ，不 断 加 强 内部 流 程 控 制， 动 态 作 出各
项合规提示，防范投资风险。
通 过 以 上 工作 的 开 展 ，在 本 报 告 期内 ， 本 基 金运 作 过 程 中未 发 生 违 规关 联 交 易 、内 幕 交 易 ，也
不 存 在 本 基金 管 理 人 管理 的 各 基 金之 间 的 违 规交 叉 交 易 ，基 金 运 作 整体 合 法 合 规。 本 基 金 管理 人 承
诺 将 一 如 既往 地 本 着 诚实 信 用 、 勤勉 尽 责 的 原则 管 理 和 运用 基 金 资 产， 不 断 提 高合 规 与 审 计工 作 的
科学性和有效性，努力防范各种风险，为基金份额持有人谋求最大利益。
4.7 管 理 人对报 告 期 内基金 估 值 程序等 事 项 的说明
4.7.1 有关参 与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述
根 据 证 监 会的 相 关 规 定， 本 公 司 为建 立 健 全 有效 的 估 值 政策 和 程 序 ，经 公 司 执 行委 员 会 批 准，
公 司 成 立 估值 委 员 会 ，明 确 参 与 估值 流 程 各 方的 人 员 分 工和 职 责 ， 由研 究 部 、 风险 管 理 部 、基 金 运
营 部 及 投 资相 关 部 门 的相 关 人 员 担任 委 员 会 委员 。 估 值 委员 会 委 员 具备 应 有 的 经验 、 专 业 胜任 能 力
和 独 立 性 ，分 工 明 确 ，在 上 市 公 司研 究 和 估 值、 基 金 投 资、 投 资 品 种所 属 行 业 的专 业 研 究 、估 值 政
策 、 估 值 流程 和 程 序 、基 金 的 风 险控 制 与 绩 效评 估 、 会 计政 策 与 基 金核 算 以 及 相关 事 项 的 合法 合 规
性 审 核 和 监督 等 各 个 方面 具 备 专 业能 力 和 丰 富经 验 。 估 值委 员 会 严 格按 照 工 作 流程 诚 实 守 信、 勤 勉
尽 责 地 讨 论和 决 策 估 值事 项 。 估 值委 员 会 审 议并 依 据 行 业协 会 提 供 的估 值 模 型 和行 业 做 法 选定 与 当
时 市 场 环 境相 适 应 的 估值 方 法 ， 基金 运 营 部 应征 询 会 计 师事 务 所 、 托管 行 的 相 关意 见 。 公 司按 特 殊
流程改变估值技术时，导致基金资产净值的变化在 0.25 ％ 以上的，应就基金管理人所采用的相关估
值 技 术 、 假设 及 输 入 值的 适 当 性 等 咨 询 会 计 师事 务 所 的 专业 意 见 ， 会计 师 事 务 所应 对 公 司 所采 用 的
相 关 估 值 模型 、 假 设 、参 数 及 输 入的 适 当 性 发表 审 核 意 见， 同 时 公 司按 照 相 关 法律 法 规 要 求履 行 信
息 披 露 义 务。 另 外 ， 对于 特 定 品 种或 者 投 资 品种 相 同 ， 但具 有 不 同 特征 的 ， 若 协会 有 特 定 调整 估 值
方法的通知的， 比如 《证券投资基金投资流通受限股票估值指引 （试行） 》 的， 应参照协会通知执行。中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
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可根据指引的指导意见，并经估值委员会审议，采用第三方估值机构提供的估值相关的数据服务。
4.7.2 本公司 参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。
4.7.3 定价服 务机构按照商业合同约定提供 定价服务。
4.8 管 理 人对报 告 期 内基金 利 润 分配情 况 的 说明
根 据 本 基 金合 同 有 关 规定 ： 本 基 金根 据 每 日 基金 收 益 情 况， 以 每 万 份基 金 已 实 现收 益 为 基 准，
为投资人每日计算当日收益并分配，且每日进行支付。
4.9 报 告 期内管 理 人 对本基 金 持 有人数 或 基 金资产 净 值 预警情 形 的 说明
本 基 金 在 报告 期 内 未 出现 连 续 二 十个 工 作 日 基金 份 额 持 有人 数 量 不 满二 百 人 或 者基 金 资 产 净值
低于五千万元的情形。
§ 5
托管人报告
5.1 报 告 期内本 基 金 托管人 遵 规 守信情 况 声 明
招 商 银 行 具备 完 善 的 公司 治 理 结 构、 内 部 稽 核监 控 制 度 和风 险 控 制 制度 ， 我 行 在履 行 托 管 职责
中，严格遵守有关法律法规、托管协议的规定，尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。
5.2 托 管 人对报 告 期 内本基 金 投 资运作 遵 规 守信、 净 值 计算、 利 润 分配等 情 况 的说明
招 商 银 行 根据 法 律 法 规、 托 管 协 议约 定 的 投 资监 督 条 款 ，对 托 管 产 品的 投 资 行 为进 行 监 督 ，并
根据监管要求履行报告义务。
招 商 银 行 按照 托 管 协 议约 定 的 统 一记 账 方 法 和会 计 处 理 原则 ， 独 立 地设 置 、 登 录和 保 管 本 产品
的全套账册，进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。
本年度报告中利润分配情况真实、准确。
5.3 托 管 人对本 年 度 报告中 财 务 信息等 内 容 的真实 、 准 确和完 整 发 表意见
本 年 度 报 告中 财 务 指 标、 净 值 表 现、 财 务 会 计报 告 、 投 资组 合 报 告 内容 真 实 、 准确 ， 不 存 在虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§ 6
审计报告
安永华明（2019）审字第 61062100_B55 号
中银机构现金管理货币市场基金全体基金份额持有人 ：
6.1 审 计 意见
我们审计了后附的中银机构现金管理货币市场基金的财务报表， 包括 2018 年 12 月 31 日的资产
负债表，2018 年度的利润 表、所有者权益（基金净值）变动表以 及相关财务报表附注。 中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
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我 们 认 为 ，后 附 的 中 银机 构 现 金 管理 货 币 市 场基 金 的 财 务报 表 在 所 有重 大 方 面 按照 企 业 会 计准
则的规定编制， 公允反映 了中银机构现金管理货币市场基金 2018 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2018
年度的经营成果和净值变动情况。
6.2 形 成 审计意 见 的 基础
我 们 按 照 中国 注 册 会 计师 审 计 准 则的 规 定 执 行了 审 计 工 作。 审 计 报 告的 “ 注 册 会计 师 对 财 务报
表 审 计 的 责任 ” 部 分 进一 步 阐 述 了我 们 在 这 些准 则 下 的 责任 。 按 照 中国 注 册 会 计师 职 业 道 德守 则 ，
我 们 独 立 于中 银 机 构 现金 管 理 货 币市 场 基 金 ，并 履 行 了 职业 道 德 方 面的 其 他 责 任。 我 们 相 信， 我 们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3 其 他 信息
中银机构现金管理货币市场基金管理层对其他信息负责。 其他信息包括年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
我 们 对 财 务报 表 发 表 的审 计 意 见 不涵 盖 其 他 信息 ， 我 们 也不 对 其 他 信息 发 表 任 何形 式 的 鉴 证结
论。
结 合 我 们 对财 务 报 表 的审 计 ， 我 们的 责 任 是 阅读 其 他 信 息， 在 此 过 程中 ， 考 虑 其他 信 息 是 否与
财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基 于 我 们 已执 行 的 工 作， 如 果 我 们确 定 其 他 信息 存 在 重 大错 报 ， 我 们应 当 报 告 该事 实 。 在 这方
面，我们无任何事项需要报告。
6.4 管 理 层和治 理 层 对财务 报 表 的责任
管 理 层 负 责按 照 企 业 会计 准 则 的 规定 编 制 财 务报 表 ， 使 其实 现 公 允 反映 ， 并 设 计、 执 行 和 维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在 编 制 财 务报 表 时 ， 管理 层 负 责 评估 中 银 机 构现 金 管 理 货币 市 场 基 金的 持 续 经 营能 力 ， 披 露与
持续经营相关的事项 （如适用） ， 并运用持续经营假设， 除非计划进行清算、 终止运营或别无其他现
实的选择。
治理层负责监督中银机构现金管理货币市场基金的财务报告过程。
6.5 注 册 会计师 对 财 务报表 审 计 的责任
我 们 的 目 标是 对 财 务 报表 整 体 是 否不 存 在 由 于舞 弊 或 错 误导 致 的 重 大错 报 获 取 合理 保 证 ， 并出
具 包 含 审 计意 见 的 审 计报 告 。 合 理保 证 是 高 水平 的 保 证 ，但 并 不 能 保证 按 照 审 计准 则 执 行 的审 计 在
某 一 重 大 错报 存 在 时 总能 发 现 。 错报 可 能 由 于舞 弊 或 错 误导 致 ， 如 果合 理 预 期 错报 单 独 或 汇总 起 来
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
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在 按 照 审 计准 则 执 行 审计 工 作 的 过程 中 ， 我 们运 用 职 业 判断 ， 并 保 持职 业 怀 疑 。同 时 ， 我 们也
执行以下工作：
（1 ） 识别和 评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这
些风险， 并获取充分、 适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、 伪造 、
故 意 遗 漏 、虚 假 陈 述 或凌 驾 于 内 部控 制 之 上 ，未 能 发 现 由于 舞 弊 导 致的 重 大 错 报的 风 险 高 于未 能 发
现由于错误导致的重大错 报的风险。
（2 ） 了解与 审计相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发
表意见。
（3 ）评价管 理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4 ） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。 同时， 根据获取的审计证据， 就可能导致
对 中 银 机 构现 金 管 理 货币 市 场 基 金持 续 经 营 能力 产 生 重 大疑 虑 的 事 项或 情 况 是 否存 在 重 大 不确 定 性
得 出 结 论 。如 果 我 们 得出 结 论 认 为存 在 重 大 不确 定 性 ， 审计 准 则 要 求我 们 在 审 计报 告 中 提 请报 表 使
用 者 注 意 财务 报 表 中 的相 关 披 露 ；如 果 披 露 不充 分 ， 我 们应 当 发 表 非无 保 留 意 见。 我 们 的 结论 基 于
截 至 审 计 报告 日 可 获 得的 信 息 。 然而 ， 未 来 的事 项 或 情 况可 能 导 致 中银 机 构 现 金管 理 货 币 市场 基 金
不能持续经营。
（5 ） 评 价财务 报 表 的 总体 列 报 、 结构 和 内 容 （包 括 披 露 ） ，并 评 价 财 务报 表 是 否 公允 反 映 相 关
交易和事项。
我 们 与 治 理层 就 计 划 的审 计 范 围 、时 间 安 排 和重 大 审 计 发现 等 事 项 进行 沟 通 ， 包括 沟 通 我 们在
审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师
陈露
徐雯
北京市东城区东长安街 1 号东方广场 东方经贸城安永大楼 16 层
2019 年 3 月 27 日
§7
年度财务报表
7.1 资 产 负债表
会计主体：中银机构现金管理货币市场基金
报告截止日：2018 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资产 附注号 本期末 上年度末 中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
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2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
资产：
- -
银行存款 7.4.7.1 1,765,812,002.93 3,629,205,713.08
结算备付金
- 2,454,858.73
存出保证金
- 1,574.67
交易性金融资产 7.4.7.2 9,905,237,625.26 8,285,320,704.69
其中：股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资
9,855,237,625.26 8,285,320,704.69
资产支持证券投资
50,000,000.00 -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 6,551,796,665.56 3,982,545,231.39
应收证券清算款
- -
应收利息 7.4.7.5 51,275,096.30 83,808,049.10
应收股利
- -
应收申购款
4,989,052.43 10,841,133.37
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
18,279,110,442.48 15,994,177,265.03
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
负债：
- -
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
350,399,074.40 833,748,309.37
应付证券清算款
- -
应付赎回款
730,516.93 284,572.83
应付管理人报酬
5,192,256.20 3,840,786.38 中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
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应付托管费
786,705.48 581,937.35
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 263,578.08 143,059.54
应交税费
360,505.81 -
应付利息
343,851.36 1,045,516.05
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 109,000.00 179,000.00
负债合计
358,185,488.26 839,823,181.52
所 有 者 权益：
- -
实收基金 7.4.7.9 17,920,924,954.22 15,154,354,083.51
未分配利润 7.4.7.10 - -
所 有 者 权益合 计
17,920,924,954.22 15,154,354,083.51
负 债 和 所有者 权 益 总计
18,279,110,442.48 15,994,177,265.03
注：报告截止日 2018 年 12 月 31 日， 基金份额净值 1.000 元， 基金份额总额 17,920,924,954.22
份。
7.2 利润表
会计主体： 中银机构现金管理货币市场基金
本报告期：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2018 年 1 月 1 日至
2018 年 12 月 31 日
上 年 度 可比期 间
2017 年 1 月 1 日至
2017 年 12 月 31 日
一、收入
972,079,840.41 669,664,033.13
1. 利息收入
955,572,905.43 649,266,261.15
其中：存款利息收入 7.4.7.11 236,877,734.94 335,616,517.10
债券利息收入
597,521,658.17 243,657,146.88
资产支持证券利息收入
608,914.23 -
买入返售金融资产收入
120,564,598.09 69,992,597.17 中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
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其他利息收入
- -
2. 投资收益（ 损失以 “- ” 填 列）
16,506,934.98 20,397,771.98
其中：股票投资收益
- -
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.12 16,506,934.98 20,397,771.98
资产支持证券投资收益
- -
衍生工具收益
- -
股利收益
- -
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “- ” 号
填列）
- -
4. 汇兑收益（ 损失以 “ －” 号填列）
- -
5. 其他收入（ 损失以 “- ” 号 填列） 7.4.7.13 - -
减 ： 二 、费用
148,199,621.08 80,989,402.04
1 ．管理人报 酬 7.4.10.2 72,056,334.70 48,550,087.96
2 ．托管费 7.4.10.2 10,917,626.41 7,356,073.85
3 ．销售服务 费
- -
4 ．交易费用
- -
5 ．利息支出
64,599,556.50 24,758,721.35
其中：卖出回购金融资产支出
64,599,556.50 24,758,721.35
6 ．税金及附 加
320,747.70 -
7 ．其他费用 7.4.7.14 305,355.77 324,518.88
三 、 利润 总额 （ 亏损 总额 以 “- ”号填
列）
823,880,219.33 588,674,631.09
减：所得税费用
- -
四 、 净 利润（ 净 亏 损以 “- ”号填列）
823,880,219.33 588,674,631.09
7.3 所 有 者权益 （ 基 金净值 ） 变 动表
会计主体： 中银机构现金管理货币市场基金
本报告期：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目 本期 中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值） 15,154,354,083.51 - 15,154,354,083.51
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基
金净值变动数（本期利润） - 823,880,219.33 823,880,219.33
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净 值 减
少以 “- ” 号填 列） 2,766,570,870.71 - 2,766,570,870.71
其中：1. 基金 申购款 59,347,212,487.12 - 59,347,212,487.12
2. 基金赎回款 -56,580,641,616.41 - -56,580,641,616.41
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变
动（净值减少以 “- ” 号填 列） - -823,880,219.33 -823,880,219.33
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值） 17,920,924,954.22 - 17,920,924,954.22
项目
上 年 度 可比期 间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值） 15,437,062,611.73 - 15,437,062,611.73
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基
金净值变动数（本期利润） - 588,674,631.09 588,674,631.09
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净 值 减
少以 “- ” 号填 列） -282,708,528.22 - -282,708,528.22
其中：1. 基金 申购款 72,506,670,388.71 - 72,506,670,388.71
2. 基金赎回款 -72,789,378,916.93 - -72,789,378,916.93
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 - -588,674,631.09 -588,674,631.09 中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
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分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变
动（净值减少以 “- ” 号填 列）
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值） 15,154,354,083.51 - 15,154,354,083.51
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 页码（序号）从 7.1 至 7.4 ，财 务报表由下列负责人签署：
基金管理人 负责人：李道滨，主管会计工作负责人：王圣明，会计机构负责人：乐妮
7.4 报 表 附注
7.4.1 基金 基本 情 况
中银机构现金管理货币市场基金( 以下简称 “ 本基 金”) ， 系经中国证券监督管理委员会 （以下简称
“ 中 国 证 监会 ” ）证 监 许可[2015]2651 号文 《 关于 准予 中 银机 构现 金 管理 货币 市 场基 金注 册 的批 复》
准予注册， 由基金管理人中银基金管理有限公司向社会公开发行募集， 基金合同于 2015 年 12 月 11
日正式生效，首次设立募集规模为 240,290,230.73 份基金份 额。本基金为契约型开放式，存续期限
不 定 。 本 基金 的 基 金 管理 人 及 注 册登 记 机 构 为中 银 基 金 管理 有 限 公 司， 基 金 托 管人 为 招 商 银行 股 份
有限公司。
本基金投资于法律法规或监管机构允许投资的金融工具， 包括： 现金、 通 知存款、 一年以内 （含
一年）的银行定期存款、大额存单；剩余期限（或回售期限）在 397 天以内（含 397 天）的债 券、
剩余期限在 397 天以内（ 含 397 天） 的资产支持证券、剩余期限在 397 天以内（含 397 天）的中 期
票 据 ； 期 限在 一 年 以 内（ 含 一 年 ）的 债 券 回 购、 期 限 在 一年 以 内 （ 含一 年 ） 的 中央 银 行 票 据、 短 期
融资券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具， 但须符合中国证监会的相关规定。
本基金的业绩比较基准为：活期存款利率（税后） 。
7.4.2 会计 报表 的 编 制基础
本财务报表系按照财政部颁布的 《 企业会计准则- 基本准则》 以及其后 颁布及修订的具体会计准
则、应用指 南、解释以 及其他相关 规定（以下 合称 “ 企 业会 计准则 ” ）编 制, 同时，对 于在具体会 计核
算 和 信 息 披露 方 面 ， 也参 考 了 中 国证 券 投 资 基金 业 协 会 修订 并 发 布 的《 证 券 投 资基 金 会 计 核算 业 务
指引》 、 中国 证监会制定的 《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》 、 《证
券投资基金信息披露管理办法》 、 《 证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内
容与格式》 、 《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》 、 《证 券投资
基金信息披露编报规则》 第 5 号 《货币 市场基金信息披露特别规定》 、 《证券 投资基金信息披露 XBRL中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
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模板第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》及其他 中国证监会及中国证券投资基金业协会颁布的相关规
定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵循 企业 会 计 准则及 其 他 有关规 定 的 声明
本财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金于 2018 年 12 月 31 日的财务
状况以及 2018 年度的经营 成果和净值变动情况。
7.4.4 重要 会计 政 策 和会计 估 计
本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、 《证券投 资基金会计核算业务指引》 和其他相
关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会 计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本 位 币
本 基 金 记 账本 位 币 和 编制 本 财 务 报表 所 采 用 的货 币 均 为 人民 币 。 除 有特 别 说 明 外， 均 以 人 民币
元为单位表示。
7.4.4.3 金融资 产 和 金融负 债 的 分类
金融工具是指形成本基金的金融资产 （或负债） ， 并形成其他单位的金融负债 （或资产） 或权益
工具的合同。
本 基 金 的 金融 资 产 于 初始 确 认 时 分类 为 交 易 性金 融 资 产 及贷 款 和 应 收款 项 。 本 基金 持 有 的 交易
性金融资产主要包括债券投资等。
本基金的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。
7.4.4.4 金融资 产 和 金融负 债 的 初始确 认 、 后续计 量 和 终止确 认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
本 基 金 的 金融 资 产 在 初始 确 认 时 以公 允 价 值 计量 。 本 基 金对 所 持 有 的债 券 投 资 以摊 余 成 本 法进
行后续计量。本会计期间内，本基金持有的债券投资的摊余成本接近其公允价值。
本基金的金融负债于初始确认时以公允价值计量，并以摊余成本进行后续计量。
当 收 取 该 金融 资 产 现 金流 量 的 合 同权 利 终 止 ，或 该 收 取 金融 资 产 现 金流 量 的 权 利已 转 移 ， 且符
合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认。
本 基 金 已 将金 融 资 产 所有 权 上 几 乎所 有 的 风 险和 报 酬 转 移给 转 入 方 的， 终 止 确 认该 金 融 资 产；
保 留 了 金 融资 产 所 有 权上 几 乎 所 有的 风 险 和 报酬 的 ， 不 终止 确 认 该 金融 资 产 。 本基 金 既 没 有转 移 也中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
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没 有 保 留 金融 资 产 所 有权 上 几 乎 所有 的 风 险 和报 酬 的 ， 分别 下 列 情 况处 理 ： 放 弃了 对 该 金 融资 产 控
制 的 ， 终 止确 认 该 金 融资 产 并 确 认产 生 的 资 产和 负 债 ； 未放 弃 对 该 金融 资 产 控 制的 ， 按 照 其继 续 涉
入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：
(1) 债券投资
买 入 银 行 间同 业 市 场 交易 的 债 券 于成 交 日 确 认为 债 券 投 资。 债 券 投 资按 实 际 支 付的 全 部 价 款入
账 ， 其 中 所包 含 债 券 起息 日 或 上 次除 息 日 至 购买 日 止 的 利息 ， 作 为 应收 利 息 单 独核 算 ， 不 构成 债 券
投资成本，对于贴息债券，该等利息应作为债券投资成本；
卖 出 银 行 间同 业 市 场 交易 的 债 券 于成 交 日 确 认债 券 投 资 收益 。 出 售 债券 的 成 本 按移 动 加 权 平均
法结转。
(2) 回购协议
本 基 金 持 有的 回 购 协 议（ 封 闭 式 回购 ） 以 成 本列 示 ， 按 实际 利 率 （ 当实 际 利 率 与合 同 利 率 差异
较小时，也可以使用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金融资 产 和 金融负 债 的 估值原 则
公 允 价 值 是指 市 场 参 与者 在 计 量 日发 生 的 有 序 交 易 中 ， 出售 一 项 资 产所 能 收 到 或者 转 移 一 项负
债 所 需 支 付的 价 格 。 以公 允 价 值 计量 或 披 露 的资 产 和 负 债， 根 据 对 公允 价 值 计 量整 体 而 言 具有 重 要
意 义 的 最 低层 次 输 入 值， 确 定 所 属的 公 允 价 值层 次 ： 第 一层 次 输 入 值， 在 计 量 日能 够 取 得 的相 同 资
产 或 负 债 在活 跃 市 场 上未 经 调 整 的报 价 ； 第 二层 次 输 入 值， 除 第 一 层次 输 入 值 外相 关 资 产 或负 债 直
接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
本 基 金 估 值采 用 摊 余 成本 法 ， 其 相当 于 公 允 价值 。 估 值 对象 以 买 入 成本 列 示 ， 按实 际 利 率 并考
虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内摊销，每日计提收益 或损失。
本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值；
本基金持有的金融工具的估值方法具体如下：
1) 银行存款
本基金持有的银行存款以本金列示，按银行实际协议利率逐日计提利息；
2) 债券投资
本 基 金 持 有的 附 息 债 券、 贴 现 券 购买 时 采 用 实际 支 付 价 款（ 包 含 交 易费 用 ） 确 定初 始 成 本 ，每
日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入；
3) 回购协议
(1) 本基金持有的回购协 议（封闭式 回购） ，以成本列示，按实际利率在实际持有期间内逐日计中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
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提利息；
(2) 本基金持有的买断式回购以协议成本列示， 所产生的利息在实际持有期间内逐日计提。 回购
期 间 对 涉 及的 金 融 资 产根 据 其 资 产的 性 质 进 行相 应 的 估 值。 回 购 期 满时 ， 若 双 方都 能 履 约 ，则 按 协
议 进 行 交 割。 若 融 资 业务 到 期 无 法履 约 ， 则 继续 持 有 现 金资 产 ； 若 融券 业 务 到 期无 法 履 约 ，则 继 续
持有债券资产，实际持有的相关资产按其性质进行估值；
4) 其他
(1) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的， 基金管理人可根据具体
情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
(2) 为了避免 采用摊余成 本法计算的 基金资产净值与按其他可参考公允价值指标计算的基金资产
净 值 发 生 重大 偏 离 ， 从而 对 基 金 份额 持 有 人 的利 益 产 生 稀释 和 不 公 平的 结 果 ， 基金 管 理 人 于每 一 估
值日， 采用其他可参考公允价值指标， 对基金持有的估值对象进行重新评估， 即 “ 影子定价” 。 当基
金 资 产 净 值与 影 子 价 格产 生 重 大 偏离 ， 基 金 管理 人 应 根 据相 关 法 律 法规 采 取 相 应措 施 ， 使 基金 资 产
净值更能公允地反映基金资产价值；
(3) 如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资 产 和 金融负 债 的 抵销
当 本 基 金 具有 抵 销 已 确认 金 融 资 产和 金 融 负 债的 法 定 权 利 ， 且 该 种 法定 权 利 现 在是 可 执 行 的，
同 时 本 基 金计 划 以 净 额结 算 或 同 时变 现 该 金 融资 产 和 清 偿该 金 融 负 债时 ， 金 融 资产 和 金 融 负债 以 相
互 抵 销 后 的金 额 在 资 产负 债 表 内 列示 。 除 此 以外 ， 金 融 资产 和 金 融 负债 在 资 产 负债 表 内 分 别列 示 ，
不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基 金
实 收 基 金 为对 外 发 行 的基 金 份 额 总额 所 对 应 的金 额 。 由 于申 购 和 赎 回引 起 的 实 收基 金 变 动 分别
于 基 金 申 购确 认 日 及 基金 赎 回 确 认日 确 认 。 上述 申 购 和 赎回 分 别 包 括基 金 转 换 所引 起 的 转 入基 金 的
实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 收入/(损失) 的 确 认和 计 量
(1) 存款利 息收入按存款 的本金与适 用的实际利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，
按 协 议 规 定的 利 率 及 持有 期 重 新 计算 存 款 利 息收 入 ， 并 根据 提 前 支 取所 实 际 收 到的 利 息 收 入与 账 面
已 确 认 的 利息 收 入 的 差额 确 认 利 息损 失 ， 列 入利 息 收 入 减项 ， 存 款 利息 收 入 以 净额 列 示 。 另外 ， 根
据中国证监会令第 120 号《货币市场基金监督管理办法》的规定，如果出现因提前支取而导致的利
息 损 失 的 情形 ， 基 金 管理 人 应 当 使用 风 险 准 备金 予 以 弥 补， 风 险 准 备金 不 足 的 ，应 当 使 用 固有 资 金
予以弥补； 中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
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(2) 债券利息收入按实际持有期内逐日计提。 附息债券、 贴现券购买时采用实际支付价 款 （包含
交易费用）确定初始成本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入；
(3) 买入返售金融资产收入， 按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率 （当实际利率与合同利
率差异较小时，也可以用合同利率） ，在回购期内逐日计提；
(4) 债券投资收益/ （损失）于卖出债券成交日确认，并按卖出债券成交金额与其成本、应收 利
息及相关费用的差额入账；
(5) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方， 经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时
候确认。
7.4.4.9 费用的 确 认 和计量
本 基 金 的 管理 人 报 酬 和托 管 费 等 在费 用 涵 盖 期间 按 基 金 合同 或 相 关 公告 约 定 的 费率 和 计 算 方法
逐日确认。
其 他 金 融 负债 在 持 有 期间 确 认 的 利息 支 出 按 实际 利 率 法 计算 ， 实 际 利率 法 与 直 线法 差 异 较 小的
则按直线法计算。
7.4.4.10 基 金的 收 益 分配政 策
(1) 本基金同一类别内的每份基金份额享有同等分配权；
(2) 本基金收益分配方式为红利再投资，免收再投资的费用；
(3)“ 每 日 分 配、 按 日支 付 ” 。 本 基金 根据 每 日基 金收 益 情况 ，以 每 万份 基金 已 实现 收益 为 基准 ，
为 投 资 人 每日 计 算 当 日收 益 并 分 配， 且 每 日 进行 支 付 。 投资 人 当 日 收益 分 配 的 计算 保 留 到 小数 点 后
2 位，小数点 后第 3 位按 去尾原则处理，因去尾形成的余额进行再次分配，直到分完为止；
(4) 本基金根 据每日收益 情况，将当 日收益全部分配，若当日已实现收益大于零时，为投资人记
正 收 益 ； 若当 日 已 实 现收 益 小 于 零时 ， 为 投 资人 记 负 收 益； 若 当 日 已实 现 收 益 等于 零 时 ， 当日 投 资
人不记收益；
(5) 本基金每 日进行收益 计算并分配 时，每日收益支付方式只采用红利再投资（即红利转基金份
额 ） 方 式 ，投 资 人 可 通过 赎 回 基 金份 额 获 得 现金 收 益 ； 若当 日 已 实 现收 益 大 于 零时 ， 则 增 加投 资 者
基 金 份 额 ；若 当 日 已 实现 收 益 等 于零 时 ， 则 保持 投 资 者 基金 份 额 不 变； 基 金 管 理人 将 采 取 必要 措 施
尽量 避 免 基金 已 实 现 收益 小 于 零 ，若 当 日 已 实现 收 益 小 于零 时 ， 则 缩减 投 资 人 基金 份 额 ； 若当 日 已
实 现 收 益 小于 零 ， 且 基金 份 额 持 有人 申 请 赎 回基 金 份 额 时， 则 按 赎 回份 额 占 持 有份 额 的 比 例从 投 资
人 赎 回 基 金款 中 扣 除 ；若 当 日 已 实现 收 益 大 于零 ， 且 基 金份 额 持 有 人申 请 赎 回 基金 份 额 时 ，则 按 赎
回份额占持有份额的比例增入投资人赎回基金款中；
(6) 当日成功 申购的基金 份额自下一 个工作日起，享有基金的收益分配权益；当日成功赎回的基中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
第 26 页共 54 页
金份额自下一个工作日起，不享有基金的收益分配权益；
(7) 在不违反 法律法规、 且对现有基 金份额持有人利益无实质性不利影响的情况 下，基金管理人
可调整本基金的基金收益分配原则，不需召开基金份额持有人大会;
(8) 法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
7.4.5 会计 政策 和 会 计估计 变 更 以及差 错 更 正的说 明
7.4.5.1 会计政 策 变 更的说 明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2 会计估 计 变 更的说 明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差错更 正 的 说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
7.4.6.1 增值 税
根据财政部 、国家税务 总局财税[2016]36 号文《关于全面推 开营业税改 增值税试点 的通知》 的
规定， 经国务院批准， 自 2016 年 5 月 1 日起在 全国范围内全面推开营业税改征增值税试点， 金融业
纳 入 试 点 范围 ， 由 缴 纳营 业 税 改 为缴 纳 增 值 税。 对 证 券 投资 基 金 （ 封闭 式 证 券 投资 基 金 ， 开放 式 证
券 投 资 基 金） 管 理 人 运用 基 金 买 卖股 票 、 债 券的 转 让 收 入免 征 增 值 税； 国 债 、 地方 政 府 债 利息 收 入
以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；
根据财政部 、国家税务 总局财税[2016]46 号文《关于进一步 明确全面推 开营改增试 点金融业 有
关 政 策 的 通知 》 的 规 定， 金 融 机 构开 展 的 质 押式 买 入 返 售 金 融 商 品 业务 及 持 有 政策 性 金 融 债券 取 得
的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部 、国家税务 总局财税[2016]70 号文《关于金融机 构同业往来 等增值税政 策的补充 通
知 》 的 规 定， 金 融 机 构开 展 的 买 断式 买 入 返 售金 融 商 品 业务 、 同 业 存款 、 同 业 存单 以 及 持 有金 融 债
券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、 国家税务总局财税[2016]140 号文 《 关于明确金融、 房地产开发、 教育辅助服务等
增 值 税 政 策的 通 知 》 的规 定 ， 资 管产 品 运 营 过程 中 发 生 的增 值 税 应 税行 为 ， 以 资管 产 品 管 理人 为 增
值税纳税人；
根据财政部、 国家税务总局财税[2017]56 号文 《关 于资管产品增值税有关问题的通知》 的规定，
自 2018 年 1 月 1 日起， 资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称 “ 资
管产品运营业务 ” ） ， 暂适用简易计税方法， 按照 3% 的征收率缴纳增值税， 资管产品管理人未分别核中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
第 27 页共 54 页
算 资 管 产 品运 营 业 务 和其 他 业 务 的销 售 额 和 增值 税 应 纳 税额 的 除 外 。资 管 产 品 管理 人 可 选 择分 别 或
汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。 对资管产品在 2018 年 1 月 1 日 前运营过程中
发 生 的 增 值税 应 税 行 为， 未 缴 纳 增值 税 的 ， 不再 缴 纳 ； 已缴 纳 增 值 税的 ， 已 纳 税额 从 资 管 产品 管 理
人以 后月份的增值税应纳税额中抵减；
根据财政部 、国家税务 总局财税[2017]90 号文《关于租入固 定资产进项 税额抵扣等 增值税政 策
的通知》 的规定， 自 2018 年 1 月 1 日 起， 资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、 发生的部
分金融商品转让业务， 按照以下规定确定销售额： 提供贷款服务， 以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息
及利息性质的收入为销售额； 转让 2017 年 12 月 31 日前取得 的股票 （不包括限售股） 、 债券、 基金、
非 货 物 期 货， 可 以 选 择按 照 实 际 买入 价 计 算 销售 额 ， 或 者以 2017 年最 后 一 个 交易 日 的 股 票收 盘 价
（2017 年 最后 一 个 交 易日 处 于 停 牌期 间 的 股 票， 为 停 牌 前最 后 一 个 交易 日 收 盘 价 ） 、 债 券 估 值（ 中
债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值） 、 基金 份额净值、 非货物期货结算价
格作为买入价计算销售额。
7.4.6.2 城市 维护建设税、教育费附加、地方教育附加
根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例（2011 年修 订 ） 》 、 《 征收 教 育 费 附 加 的 暂 行 规
定（2011 年修 订 ） 》 及 相 关 地 方 教 育 附 加 的 征 收 规 定 ， 凡 缴 纳 消 费 税 、 增 值 税 、 营 业 税 的 单 位 和 个
人 ， 都 应 当依 照 规 定 缴纳 城 市 维 护建 设 税 、 教育 费 附 加 （除 按 照 相 关规 定 缴 纳 农村 教 育 事 业费 附 加
的单位外）及地 方教育费附加。
7.4.6.3 企业 所得税
根据财政部 、国家税务 总局财税[2004]78 号文《关于证券投 资基金税收 政策的通知 》的规定 ，
自 2004 年 1 月 1 日起， 对证券投资基金 （封闭式证券投资基金， 开放式证券投资基金） 管理人运 用
基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；
根据财政部 、国家税务 总局财税[2008]1 号文《关 于企业所得 税若干优惠 政策的通知 》的规定 ，
对 证 券 投 资基 金 从 证 券市 场 中 取 得的 收 入 ， 包括 买 卖 股 票、 债 券 的 差价 收 入 ， 股权 的 股 息 、红 利 收
入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
7.4.6.4 个人 所得税
根据财政部、 国家税务总局财税[2008]132 号文 《 财政部、 国家税务总局关于储蓄存款利息所得
有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人
所得税。
7.4.7 重要 财务 报 表 项目的 说 明
7.4.7.1 银 行存款 中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
第 28 页共 54 页
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
活期存款 15,812,002.93 4,205,713.08
定期存款 1,750,000,000.00 3,625,000,000.00
其中： 存款期限
1 个月以内
-
500,000,000.00
存款期
限 1-3 个月
100,000,000.00 1,140,000,000.00
存款期
限 3 个月以 上
1,650,000,000.00 1,985,000,000.00
其他存款 - -
合计 1,765,812,002.93 3,629,205,713.08
7.4.7.2 交 易性 金 融 资产
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度（% ）
债券
交易所市场 - - - -
银行间市场 9,855,237,625.26 9,863,523,000.00 8,285,374.74 0.0462
合计 9,855,237,625.26 9,863,523,000.00 8,285,374.74 0.0462
资产支持证券 50,000,000.00 50,000,000.00 - 0.0000
合计 9,905,237,625.26 9,913,523,000.00 8,285,374.74 0.0462
项目
上年度末
2017 年 12 月 31 日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度（% ）
债券
交易所市场 - - - -
银行间市场 8,285,320,704.69 8,281,805,000.00 -3,515,704.69 -0.0232
合计 8,285,320,704.69 8,281,805,000.00 -3,515,704.69 -0.0232
资产支持证券 - - - -
合计 8,285,320,704.69 8,281,805,000.00 -3,515,704.69 -0.0232
7.4.7.3 衍 生金融 资 产/ 负债
本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/ 负债。
7.4.7.4 买 入返售 金 融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入 返 售金融 资 产 期末余 额
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
账面余额 其中：买断式逆回购
交易所市场 209,000,000.00 - 中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
第 29 页共 54 页
银行间市场 6,342,796,665.56 -
合计 6,551,796,665.56 -
项目
上年度末
2017 年 12 月 31 日
账面余额 其中：买断式逆回购
交易所市场 - -
银行间市场 3,982,545,231.39 1,012,763,995.45
合计 3,982,545,231.39 1,012,763,995.45
7.4.7.4.2 期 末买 断 式 逆回购 交 易 中取得 的 债 券
单位：人民币元
项目
上年度末
2017 年12月31 日
债券
代码
债券
名称
约定
返售日
估值单价 数量（张）
估值
总额
其中： 已出
售或再质
押总额
1
1117162
95
17 上海
银行
CD295
2018-01-0
3
97.67 1,000,000.00
97,670,00
0.00
-
2
1117114
93
17 平安
银行
CD493
2018-01-0
3
96.82 1,000,000.00
96,820,00
0.00
-
3
1117095
24
17 浦发
银行
CD524
2018-01-0
3
97.59 1,000,000.00
97,590,00
0.00
-
4
1117889
52
17 杭州
银行
CD233
2018-01-0
3
95.52 2,000,000.00
191,040,0
00.00
-
5
1117184
97
17 华夏
银行
CD497
2018-01-0
3
97.65 1,000,000.00
97,650,00
0.00
-
6
1117143
10
17 江苏
银行
CD310
2018-01-0
3
96.96 2,000,000.00
193,920,0
00.00
-
7
1117899
90
17 成都
农商银
行
CD090
2018-01-0
3
97.88 1,000,000.00
97,880,00
0.00
-
8
1117825
97
17 南京
银行
CD152
2018-01-0
3
96.94 1,000,000.00
96,940,00
0.00
-
9
1117163
03
17 上海
银行 CD
2018-01-0
3
97.59 1,000,000.00
97,590,00
0.00
-
合计
- 1,067,100, - 中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
第 30 页共 54 页
000.00
注：本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应 收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 24,772.17 5,372.32
应收定期存款利息 4,258,888.57 22,110,500.54
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 - 1,215.17
应收债券利息 38,044,589.03 57,412,812.06
应收资产支持证券利息 272,131.51 -
应收买入返售证券利息 8,674,715.02 4,278,148.24
应收申购款利息 - -
其他 - 0.77
合计 51,275,096.30 83,808,049.10
7.4.7.6 其 他资产
本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交 易 费 用
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 263,578.08 143,059.54
合计 263,578.08 143,059.54
7.4.7.8 其 他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
应付审计费 100,000.00 90,000.00
应付账户维护费 9,000.00 9,000.00
应付信息披露费 - 80,000.00
合计 109,000.00 179,000.00 中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
第 31 页共 54 页
7.4.7.9 实 收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 15,154,354,083.51 15,154,354,083.51
本期申购 59,347,212,487.12 59,347,212,487.12
本期赎回（以 “- ” 号填列 ） -56,580,641,616.41 -56,580,641,616.41
本期末 17,920,924,954.22 17,920,924,954.22
注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未 分配 利 润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
本期利润 823,880,219.33 - 823,880,219.33
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数 - - -
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -823,880,219.33 - -823,880,219.33
本期末 - - -
7.4.7.11 存 款利 息 收 入
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
活期存款利息收入 496,575.18 242,713.19
定期存款利息收入 236,241,654.71 335,308,710.84
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 139,485.64 65,040.61
其他 19.41 52.46
合计 236,877,734.94 335,616,517.10
7.4.7.12 债 券投 资 收 益
7.4.7.12.1 债券 投 资 收益 ——买 卖 债券 差 价 收入
单 位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月
31日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31日
卖出债券 （ 债转股及债券到期兑付） 成交总 79,659,355,403.23 49,798,194,994.16 中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
第 32 页共 54 页
额
减： 卖出债券 （债转股及债券到期兑付） 成
本总额
79,392,446,817.23 49,605,250,172.71
减：应收利息总额 250,401,651.02 172,547,049.47
买卖债券差价收入 16,506,934.98 20,397,771.98
7.4.7.12.2 资产 支 持 证券投 资 收 益
本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
7.4.7.13 其 他收 入
本基金本报告期及上年度可比期间均无其他收入。
7.4.7.14 其 他费 用
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月
31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
审计费用 100,000.00 90,000.00
信息披露费 74,400.00 80,000.00
银行汇划费 92,225.00 110,358.19
银行间账户维护费 37,200.00 37,200.00
其他 1,530.77 6,960.69
合计 305,355.77 324,518.88
7.4.8 或有 事项 、 资 产负债 表 日 后事项 的 说 明
7.4.8.1 或有事 项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的重大或有事项。
7.4.8.2 资产负 债 表 日后事 项
截至财务报表批准日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联 方关 系
关联方名称 与本基金的关系
中银基金管理有限公司
基金管理人、 注册登记机构、 基金 销售
机构
中国银行股份有限公司 基金管理人的控股股东、 基金销售机构
招商银行股份有限公司（ “ 招商银行 ” ） 基金托管人
中银国际证券股份有限公司 受中国银行重大影响
贝莱德投资管理（英国）有限公司 基金管理人的股东
中银资产管理有限公司 基金管理人的全资子公司
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本 报 告期 及 上 年度可 比 期 间的关 联 方 交易
7.4.10.1 通 过关 联 方 交易单 元 进 行的交 易 中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
第 33 页共 54 页
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.10.2 关 联方 报 酬
7.4.10.2.1 基金 管 理 费
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31
日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管
理费 72,056,334.70 48,550,087.96
其 中 ： 支 付 销 售 机 构 的 客 户
维护费 2,390,852.67 649,097.78
注：基金管理费每日计提，按月支付。基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.33% 的年费率
计提。
计算方法如下：
H ＝E× 0.33%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日基金资产净值
7.4.10.2.2 基金 托 管 费
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31
日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托
管费
10,917,626.41 7,356,073.85
注：基金托管费每日计提，按月支付。基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.05% 的年费率
计提。
计算方法如下：
H ＝E× 0.05%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
7.4.10.3 与 关联 方 进 行银行 间 同 业市场 的 债 券( 含回 购)交易
单位：人民币元
本期 中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
第 34 页共 54 页
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
银行间市场
交易的各关
联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
招商银行
149,076,738.46 - - -
1,200,366,000.
00
237,594.4
2
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
银行间市场
交易的各关
联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
招商银行 178,831,685.94
109,535,08
6.81
- - - -
7.4.10.4 各 关联 方 投 资本基 金 的 情况
7.4.10.4.1 报告 期 内 基金管 理 人 运用固 有 资 金投资 本 基 金的情 况
份额单位：份
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月
31日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31日
期初持有的基金份额 131,647,095.18 84,295,876.14
期间申购/ 买入总份额 859,322,468.39 923,457,116.99
期间因拆分变动份额 - -
减：期间赎回/ 卖出总份额 990,863,802.96 876,105,897.95
期末持有的基金份额 105,760.61 131,647,095.18
期 末 持 有 的 基 金 份 额 占 基 金 总 份 额
比例 0.00% 0.87%
注：1 、期间 申购/ 买入总份额含红利再投、转换入份额。期间赎回/ 卖出总份额含转换出份额。
2 、 本基金管 理人运用固有资金投资本基金所采用的费率适用招募说明书以及管理人发布的最新
公告规定的费率结构。
7.4.10.4.2 报告 期 末 除基金 管 理 人之外 的 其 他关联 方 投 资本基 金 的 情况
份额单位：份
关联方名称
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
持有的
基金份额
持有的基金
份额占基金
总份额的比
例
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
中银资产管理有
限公司
691,398,281.91 3.86% 61,016,127.62 0.40%
注：除基金管理人之外的其他关联方投资本基金所采用的费率适用招募说明书以及管理人发布中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
第 35 页共 54 页
的最新公告规定的费率结构。
7.4.10.5 由 关联 方 保 管的银 行 存 款余额 及 当 期产生 的 利 息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
招商银行 15,812,002.93 496,575.18 4,205,713.08 242,713.19
注：除上表列示的金额外，本基金的证券交易结算资金通过托管银行备付金账户转存于中国证
券登记结算有限责任公司，2018 年 度获得利息收入为人民币 139,485.64 元（2017 年度：人民币
65,040.61 元 ），2018 年 末无结算备付金余额(2017 年末：人民 币 2,454,858.73 元)
7.4.10.6 本 基金 在 承 销期内 参 与 关联方 承 销 证券的 情 况
本基金本报告期及上年度可比期间均未发生在承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.4.11 利 润 分配 情 况
单位：人民币元
已按再投资形式转
实收基金
直接通过应付
赎回款转出 金额
应付利润
本年变动
本期利润分
配合计
备注
823,880,219.33 - - 823,880,219.
33
-
7.4.12 期末（2018 年12 月31 日 ） 本基 金持 有 的 流通受 限 证 券
7.4.12.1 因 认购 新 发/ 增 发证 券 而 于期末 持 有 的流通 受 限 证券
本基金无因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期 末持 有 的 暂时停 牌 等 流通受 限 股 票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期 末债 券 正 回购交 易 中 作为抵 押 的 债券
7.4.12.3.1 银行 间 市 场债券 正 回 购
截至本报告期末 2018 年 12 月 31 日止 ， 本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购
金融资产款余额 350,399,074.40 元， 是以如下债券作为质押：
金额单位：人民币元
债券代码 债券名称 回购到期日
期末估值
单价
数量（张） 期末估值总额
180003
18 附息国债
03
2019-01-03 100.05 200,000 20,009,617.43
160301 16 进出 01 2019-01-03 100.00 579,000 57,899,290.95
160208 16 国开 08 2019-01-02 99.99 1,500,000 149,980,803.76 中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
第 36 页共 54 页
180201 18 国开 01 2019-01-03 100.03 730,000 73,025,316.27
160301 16 进出 01 2019-01-02 100.00 521,000 52,099,361.97
合计
3,530,000.00 353,014,390.38
7.4.12.3.2 交易 所 市 场债券 正 回 购
截至本报告期末 2018 年 12 月 31 日止 ， 本基金未持有交易所市场债券正回购交易中作为质押的
债券。
7.4.13 金 融 工具 风 险 及管理
7.4.13.1 风 险管 理 政 策和组 织 架 构
本 基 金 投 资的 金 融 工 具主 要 包 括 现金 、 通 知 存款 、 一 年 以内 （ 含 一 年） 的 银 行 定期 存 款 和 大额
存单；剩余期限（或回售期限）在 397 天以内（ 含 397 天） 的债券（包括国债、金融债、公司债、
企业债、 次级债、 资产支持证券、 中期票据等） ； 期限在一年以内 （含一年） 的债券回购； 期限在 一
年 以 内 （ 含一 年 ） 的 中央 银 行 票 据、 短 期 融 资券 以 及 法 律法 规 或 中 国证 监 会 允 许基 金 投 资 的其 他 固
定 收 益 类 金融 工 具 ， 但须 符 合 中 国证 监 会 的 相关 规 定 。 本基 金 在 日 常经 营 活 动 中面 临 的 相 关的 风 险
主 要 包 括 信用 风 险 、 流动 性 风 险 及市 场 风 险 。本 基 金 的 基金 管 理 人 从事 风 险 管 理的 主 要 目 标是 争 取
将以上风险控制在限定的范围之内， 使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现 “ 低风 险、 高
流动性和持续稳定收益 ” 的风险收益目标。
本 基 金 的 基金 管 理 人 奉行 全 面 风 险管 理 体 系 的建 设 ， 建 立了 包 括 风 险管 理 委 员 会、 风 险 控 制委
员 会 、 督 察长 、 风 险 管理 部 、 法 律合 规 部 、 审计 部 和 相 关业 务 部 门 构成 的 多 级 风险 管 理 架 构体 系 。
本 基 金 的 基金 管 理 人 在董 事 会 下 设立 风 险 管 理委 员 会 ， 负责 制 定 风 险管 理 的 宏 观政 策 ， 审 议通 过 风
险 控 制 的 总体 措 施 等 ；在 管 理 层 层面 设 立 风 险控 制 委 员 会， 讨 论 和 制定 公 司 日 常经 营 过 程 中风 险 防
范 和 控 制 措施 ； 在 业 务操 作 层 面 风险 管 理 职 责主 要 由 风 险管 理 部 负 责， 协 调 并 与各 部 门 合 作完 成 运
作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。
本 基 金 的 基金 管 理 人 对于 金 融 工 具的 风 险 管 理方 法 主 要 是通 过 定 性 分析 和 定 量 分析 的 方 法 去估
测 各 种 风 险产 生 的 可 能损 失 。 从 定性 分 析 的 角度 出 发 ， 判断 风 险 损 失的 严 重 程 度和 出 现 同 类风 险 损
失 的 频 度 。而 从 定 量 分析 的 角 度 出发 ， 根 据 本基 金 的 投 资目 标 ， 结 合基 金 资 产 所运 用 金 融 工具 特 征
通 过 特 定 的风 险 量 化 指标 、 模 型 ，日 常 的 量 化报 告 ， 确 定风 险 损 失 的限 度 和 相 应置 信 程 度 ，及 时 可
靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信 用风 险
信 用 风 险 是指 基 金 在 交易 过 程 中 因交 易 对 手 未履 行 合 约 责任 ， 或 者 基金 所 投 资 证券 之 发 行 人出
现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本 基 金 的 基金 管 理 人 在交 易 前 对 交易 对 手 的 资信 状 况 进 行了 充 分 的 评估 。 本 基 金的 银 行 存 款均中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
第 37 页共 54 页
存 放 于 信 用良 好 的 银 行， 与 银 行 存款 相 关 的 信用 风 险 不 重大 。 本 基 金在 交 易 所 进行 的 交 易 均以 中 国
证券登记结算有限责任公司为交 易 对手完成证券交收和款项清算， 违约风险可能性很小； 在银行间
同 业 市 场 进行 交 易 前 均对 交 易 对 手进 行 信 用 评估 并 对 证 券交 割 方 式 进行 限 制 以 控制 相 应 的 信用 风险。
本 基 金 的 基金 管 理 人 建立 了 信 用 风险 管 理 流 程， 通 过 对 投资 品 种 信 用等 级 评 估 来控 制 证 券 发行
人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
于 2018 年 12 月 31 日， 本基金持有的除国债、 央行票据、 同业存单和政策性金融债以外的债券
占基金资产净值的比例为 10.22%(2017 年 12 月 31 日：10.84%) 。
本基金债券投资的信用评级情况按 《中国 人民银 行信用评级管理指导意见》 设定的标准统计及
汇总。
7.4.13.2.1 按短 期 信 用评级 列 示 的债券 投 资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2018 年12月31 日
上年 度末
2017 年12月31 日
A-1 630,538,770.07 771,226,781.16
A-1 以下 - -
未评级 1,890,866,594.63 7,144,129,478.01
合计 2,521,405,364.70 7,915,356,259.17
注： 未评级债券一般为国债、 政策性金融债、 超短期融资券、 中央票据。 本期末的同业存单在"
按短期信用评级列示的同业存单投资" 部分单独列示， 上年度末的同业存单包含在本部分未评级债券
中 。
7.4.13.2.2 按短 期 信 用评级 列 示 的资产 支 持 证券投 资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2018 年12月31 日
上年度末
2017 年12月31 日
A-1 50,000,000.00 -
A-1 以下 - -
未评级 - -
合计 50,000,000.00 -
注：短期信用评级 A-1 所填列的资产支持证券均为 AAA 级 的短期资产支持证券。
7.4.13.2.3 按短 期 信 用评级 列 示 的同业 存 单 投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2018 年12月31 日
上年度末
2017 年12月31 日 中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
第 38 页共 54 页
A-1 6,272,094,633.15 -
A-1 以下 801,758,170.73 -
未评级 - -
合计 7,073,852,803.88 -
注：短期同业存单 A-1 所填列的同业存单均为主体评级为 AAA 的短期 同业存单。
7.4.13.2.4 按长 期 信 用评级 列 示 的债券 投 资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2018 年12月31 日
上年末
2017 年12月31 日
AAA - -
AAA 以下 - -
未评级 259,979,456.68 369,964,445.52
合计 259,979,456.68 369,964,445.52
注：未评级债券一般为国债、政策性金融债、中央票据。
7.4.13.3 流 动性 风 险
流 动 性 风 险是 指 在 履 行以 交 付 现 金或 其 他 金 融资 产 的 方 式结 算 的 义 务时 发 生 资 金短 缺 的 风 险。
对 于 本 基 金而 言 ， 体 现在 所 持 金 融工 具 变 现 的难 易 程 度 。本 基 金 的 流动 性 风 险 一方 面 来 自 于基 金 份
额 持 有 人 可在 基 金 每 个开 放 日 要 求赎 回 其 持 有的 基 金 份 额， 另 一 方 面来 自 于 投 资品 种 所 处 的交 易 市
场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
7.4.13.3.1 报告 期 内 本基金 组 合 资产的 流 动 性风险 分 析
本 基 金 的 基金 管 理 人 严格 按 照 《 公开 募 集 证 券投 资 基 金 运作 管 理 办 法》 、 《 货 币市 场 基 金 监督
管 理 办 法 》及 《 公 开 募集 开 放 式 证券 投 资 基 金流 动 性 风 险管 理 规 定 》等 有 关 法 规的 要 求 对 本基 金 组
合 资 产 的 流动 性 风 险 进行 管 理 。 本基 金 的 基 金管 理 人 采 用监 控 流 动 性受 限 资 产 比例 、 份 额 持有 人 集
中 度 、 调 整平 均 剩 余 期限 和 平 均 剩余 存 续 期 、压 力 测 试 等方 式 防 范 流动 性 风 险 。同 时 ， 对 本基 金 的
申 购 赎 回 情况 进 行 监 控， 保 持 基 金投 资 组 合 中的 可 用 现 金头 寸 与 之 相匹 配 ， 确 保本 基 金 资 产的 变 现
能 力 与 投 资者 赎 回 需 求的 匹 配 与 平衡 。 本 基 金的 基 金 管 理人 在 基 金 合同 中 设 计 了巨 额 赎 回 条款 ， 约
定 在 非 常 情况 下 赎 回 申请 的 处 理 方式 ， 控 制 因开 放 申 购 赎回 模 式 带 来的 流 动 性 风险 ， 有 效 保障 基 金
持有人利益。
本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10% ， 且本基金与由本基金的基
金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10% 。 本基金投资组合的
平均剩余期限在每个交易日均不得超过 120 天 ，且能够通过出售所持有的银行间同业市场交易债券中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
第 39 页共 54 页
应 对 流 动 性需 求 。 此 外本 基 金 还 可通 过 卖 出 回购 金 融 资 产方 式 借 入 短期 资 金 应 对流 动 性 需 求， 正 回
购上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值以及基金资产净值的 20% 。
于 2018 年 12 月 31 日 ， 除卖出回购金融资产款余额人民币 350,399,074.40 元将在一个 月以内到
期 且 计 息 外， 本 基 金 所承 担 的 其 他金 融 负 债 的合 约 约 定 到期 日 均 为 一个 月 以 内 且不 计 息 ， 可赎 回 基
金份额净值( 所有者权益) 无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。
7.4.13.4 市 场风 险
市 场 风 险 是指 基 金 所 持金 融 工 具 的公 允 价 值 或未 来 现 金 流量 因 所 处 市场 各 类 价 格因 素 的 变 动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率 风 险
利 率 风 险 是指 金 融 工 具的 公 允 价 值或 现 金 流 量因 市 场 利 率变 动 而 发 生波 动 的 风 险。 利 率 敏 感性
金 融 工 具 均面 临 由 于 市场 利 率 上 升而 导 致 公 允价 值 下 降 的风 险 ， 其 中浮 动 利 率 类金 融 工 具 还面 临 每
个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本 基 金 主 要投 资 于 银 行间 同 业 市 场交 易 的 固 定收 益 品 种 ，因 此 存 在 相应 的 利 率 风险 。 本 基 金的
基 金 管 理 人 每 日 通 过 “ 影 子 定 价 ” 对 本 基 金 面 临 的 市 场 风 险 进 行 监 控 ， 定 期 对 本 基 金 面 临 的 利 率 敏 感
性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本 基 金 的 生息 资 产 主 要为 银 行 存 款、 债 券 投 资和 买 入 返 售金 融 资 产 等， 生 息 负 债主 要 为 卖 出回
购金融资产等。
7.4.13.4.1.1 利率 风 险 敞口
单位：人民币元
本期末
2018 年 12 月
31 日
1 个月以内 1-3 个月 6 个月以内 3 个月-1 年 6 个月-1 年 不计息 合计
资产
银行存款 15,812,002.93
1,450,000,00
0.00
-
300,000,000.0
0
- -
1,765,812,
002.93
交易性金融
资产
280,099,784.96
8,351,158,03
9.29
-
1,273,979,801.
01
- -
9,905,237,
625.26
买入返售金
融资产
6,551,796,665.
56
- - - - -
6,551,796,
665.56
应收利息 - - - - -
51,275,09
6.30
51,275,09
6.30
应收申购款 - - - - - 4,989,052 4,989,052.中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
第 40 页共 54 页
.43 43
资产总计
6,847,708,453.
45
9,801,158,03
9.29
-
1,573,979,801.
01
-
56,264,14
8.73
18,279,11
0,442.48
负债
卖出回购金
融资产
350,399,074.40 - - - - -
350,399,0
74.40
应付赎回款 - - - - -
730,516.9
3
730,516.9
3
应付管理人
报酬
- - - - -
5,192,256
.20
5,192,256.
20
应付托管费 - - - - -
786,705.4
8
786,705.4
8
应付交易费
用
- - - - -
263,578.0
8
263,578.0
8
应交税金 - - - - -
360,505.8
1
360,505.8
1
应付利息 - - - - -
343,851.3
6
343,851.3
6
其他负债 - - - - -
109,000.0
0
109,000.0
0
负债总计
350,399,074.40
-
-
-
-
7,786,413
.86
358,185,4
88.26
利 率 敏 感 度
缺口
6,497,309,379.
05
9,801,158,03
9.29
-
1,573,979,801.
01
-
48,477,73
4.87
17,920,92
4,954.22
上年度末
2017 年 12 月
31 日
1 个月以内 1-3 个月 6 个月以内 3 个月-1 年 6 个月-1 年 不计息 合计
资产
银行存款 504,205,713.08
1,140,000,00
0.00
-
1,985,000,000.
00
- -
3,629,205,
713.08
结算备付金 2,454,858.73 - - - - -
2,454,858.
73
存出保证金 1,574.67 - - - - - 1,574.67
交易性金融 769,773,504.66 6,807,606,78 - 707,940,414.3 - - 8,285,320,中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
第 41 页共 54 页
资产 5.73 0 704.69
买入返售金
融资产
3,982,545,231.
39
- - - - -
3,982,545,
231.39
应收证券清
算款
- - - - - - -
应收利息 - - - - -
83,808,04
9.10
83,808,04
9.10
应收股利 - - - - - - -
应收申购款 - - - - -
10,841,13
3.37
10,841,13
3.37
其他资产 - - - - - - -
资产总计 5,258,980,882.
53
7,947,606,78
5.73
-
2,692,940,414.
30
-
94,649,18
2.47
15,994,17
7,265.03
负债
卖出回购金
融资产款
833,748,309.37 - - - - -
833,748,3
09.37
应付证券清
算款
- - - - - - -
应付赎回款 - - - - -
284,572.8
3
284,572.8
3
应付管理人
报酬
- - - - -
3,840,786
.38
3,840,786.
38
应付托管费 - - - - -
581,937.3
5
581,937.3
5
应付销售服
务费
- - - - - - -
应付交易费
用
- - - - -
143,059.5
4
143,059.5
4
应交税费 - - - - - - -
应付利息 - - - - -
1,045,516
.05
1,045,516.
05
应付利润 - - - - - - -
其他负债 - - - - -
179,000.0
0
179,000.0
0
负债总计
833,748,309.37
-
-
-
-
6,074,872
.15
839,823,1
81.52
利 率 敏 感 度
缺口
4,425,232,573.
16
7,947,606,78
5.73
-
2,692,940,414.
30
-
88,574,31
0.32
15,154,35
4,083.51 中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
第 42 页共 54 页
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰
早者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率 风 险 的敏感 性 分 析
假设
1. 该利率敏 感性分析基于本基金于资产负债表日的利率风险状况； 2. 该利率敏感性分析
假定所有期限利率均以相同幅度变动 25 个基点 ，且除利率之外的其他市场变量保持不
变；3. 该利 率敏感性分析并未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活动；
4. 银行存款均 以活期存款利率或相对固定的利率计息，假定利率变动仅影响该类资产的
未来收益，而对其本身的公允价值无重大影响；买入返售金融资产的利息收益和卖出回
购金融资产款的利息支出在交易时已确定，不
受利率变化影响；5. 该利 率敏感性分析不包括资产支持证券。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
市场利率上升 25 个基点 减少约 523 减少约 413
市场利率下降 25 个基点 增加约 523 增加约 414
7.4.13.4.2 外汇 风 险
外 汇 风 险 是指 金 融 工 具的 公 允 价 值或 未 来 现 金流 量 因 外 汇汇 率 变 动 而发 生 波 动 的风 险 。 本 基金
的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险 。
7.4.13.4.3 其他 价 格 风险
其 他 价 格 风险 是 指 基 金所 持 金 融 工具 的 公 允 价值 或 未 来 现金 流 量 因 除市 场 利 率 和外 汇 汇 率 以外
的 市 场 价 格因 素 变 动 而发 生 波 动 的风 险 。 本 基金 主 要 投 资于 银 行 间 同业 市 场 交 易的 固 定 收 益品 种 ，
因此无重大其他价格风险。
7.4.14 有 助 于理 解 和 分析会 计 报 表需要 说 明 的其他 事 项
7.4.14.1 公允 价值
7.4.14.1.1 不 以公允价值计量的金融工具
不 以 公 允 价值 计 量 的 金融 资 产 和 负债 主 要 包 括银 行 存 款 、应 收 申 购 款、 应 收 利 息以 及 其 他 金融
负债，其因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
7.4.14.1.2 以 公允价值计量的金融工具
7.4.14.1.2.1 各层次金融工具公允价值
于 2018 年 12 月 31 日， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于
第二层次的余额为人民币 9,905,237,625.26 元， 无划分为第一层次和第三层次的余额 （于 2017 年 12
月 31 日， 属于 第二层次的余额为人民币 8,285,320,704.69 元， 无 划分为第一层次和第三层次的余额） 。 中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
第 43 页共 54 页
7.4.14.1.2.2 公允价值所属层次间的重大变动
本基金本期持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重大变动。
7.4.14.1.2.3 第三层次公允价值余额和本期变动金额
本 基 金 于 本报 告 期 初 未持 有 公 允 价值 归 属 于 第三 层 次 的 金融 工 具 ， 本基 金 本 报 告期 及 上 年 度可
比期间未发生第三层次公允价值转入转出情况。
7.4.14.2 承诺 事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的重大承诺事项。
7.4.14.3 其他 事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的其他重要事项。
7.4.14.4 财务 报表的批准
本财务报表已于 2019 年 3 月 27 日经 本基金的基金管理人批准。
§ 8
投资组合报告
8.1 期 末 基金资 产 组 合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例（% ）
1 权益投资 - -
其中：股票 - -
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 9,905,237,625.26 54.19
其中：债券 9,855,237,625.26 53.92
资产支持证券 50,000,000.00 0.27
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 6,551,796,665.56 35.84
其中： 买断式 回购的买入返
售金融资产
- -
7
银 行 存 款 和 结 算 备 付 金 合
计
1,765,812,002.93 9.66
8 其他各项资产 56,264,148.73 0.31
9 合计 18,279,110,442.48 100.00
8.2 债 券 回购融 资 情 况
序号 项目 占基金资产净值比例（％）
1 报告期内债券回购融资余额 10.26 中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
第 44 页共 54 页
其中：买断式回购融资 -
序号 项目 金额
占基金资产净值的比例
（％）
2
报告期末债券回购融资余额 350,399,074.40 1.96
其中：买断式回购融资 - -
注：报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占资产
净值比例的简单平均值。
债 券 正 回购的 资 金 余额超 过 基 金资产 净 值 的20% 的说明
本基金合同约定：“ 本基 金债券正回购的资金余额在每个交易日均不得超过基金资产净值的
20 % ” ，本报 告期内，本基金未发生超标情况。
8.3 基 金 投资组 合 平 均剩余 期 限
8.3.1 投资 组合 平 均 剩余期 限 基 本情况
项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限
52
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 85
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 17
报 告 期 内投资 组 合 平均剩 余 期 限超过 120 天情况 说 明
本报告期内投资组合平均剩余期限未出现超过 120 天的情况 。
8.3.2 期末 投资 组 合 平均剩 余 期 限分布 比 例
序号 平均剩余期限
各期限资产占基金资产净
值的比例（％）
各期限负债占基金资产净
值的比例（％）
1 30 天以内 38.10 1.96
其中：剩余存续期超过 397 天的
浮动利率债
- -
2 30 天（含） —60 天 11.62 -
其中：剩余存续期超过 397 天的
浮动利率债
- -
3 60 天（含） —90 天 43.18 -
其中：剩余存续期超过 397 天的
浮动利率债
- -
4 90 天（含） —120 天 1.84 -
其中：剩余存续期超过 397 天的
浮动利率债
- -
5 120 天（含） —397 天（含 ） 6.94 -
其中：剩余存续期超过 397 天的 - - 中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
第 45 页共 54 页
浮动利率债
合计 101.68 1.96
8.4 报 告 期内投 资 组 合平均 剩 余 存续期 超 过 240 天 情 况 说明
本报告期内投资组合平均剩余存续期未出现超过 240 天的 情况。
8.5 期 末 按债券 品 种 分类的 债 券 投资组 合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 摊余成本
占基金资产净值
比例( ％)
1 国家债券 159,488,674.26 0.89
2 央行票据 - -
3 金融债券 791,015,647.40 4.41
其中：政策性金融债 791,015,647.40 4.41
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 1,830,880,499.72 10.22
6 中期票据 - -
7 同业存单 7,073,852,803.88 39.47
8 其他 - -
9 合计 9,855,237,625.26 54.99
10 剩余存续期超过 397 天 的浮动利率债券 - -
8.6 期 末 按摊余 成 本 占基金 资 产 净值比 例 大 小排名 的 前 十名债 券 投 资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 债券数量( 张) 摊余成本
占基金资产净
值比例（％）
1 111815420 18 民生银 行 CD420 5,000,000 497,159,377.81 2.77
2 111884219
18 哈尔滨银 行
CD146
5,000,000 496,979,142.52 2.77
3 111884702 18 长沙银 行 CD169 5,000,000 496,869,979.41 2.77
4 111821304 18 渤海银 行 CD304 5,000,000 496,686,439.08 2.77
5 111885042
18 成都农商 银行
CD015
5,000,000 496,686,439.08 2.77
6 111809276 18 浦发银 行 CD276 4,700,000 466,980,542.15 2.61
7 011801846 18 赣高 速 SCP003 3,000,000 300,044,236.20 1.67
8 111808136 18 中信银 行 CD136 3,000,000 298,826,567.94 1.67
9 111815207 18 民生银 行 CD207 3,000,000 298,826,567.94 1.67
10 111810073 18 兴业银 行 CD073 3,000,000 298,826,471.55 1.67
8.7 “ 影 子定 价 ” 与 “ 摊 余 成本 法 ” 确定 的基 金 资 产净值 的 偏 离
项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在 0.25( 含)-0.5% 间的次 数 0
报告期内偏离度的最高值 0.2295% 中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
第 46 页共 54 页
报告期内偏离度的最低值 -0.0159%
报告期内每个 交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0947%
报 告 期 内负偏 离 度 的绝对 值 达 到 0.25% 情况说明
本报告期内本基金负偏离度的绝对值没有达到0.25% 。
报 告 期 内正偏 离 度 的绝对 值 达 到 0.5% 情况说明
本报告期内本基金正偏离度的绝对值没有达到 0.50% 。
8.8 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排名 的 前 十名 资 产 支 持证券 投 资 明细
金额单位：人民币元
序号 证券代码 证券名称 数量（份） 公允价值
占基金资产净
值比例(%)
1 139253 万科 27A1 200,000 20,000,000.00 0.11
2 139227 龙腾优 10 100,000 10,000,000.00 0.06
3 139248 万科 26A1 100,000 10,000,000.00 0.06
4 139254 万科 28A1 100,000 10,000,000.00 0.06
8.9 投 资 组合报 告 附 注
8.9.1 基金 计价 方 法 说明
本 基 金 估 值采 用 摊 余 成本 法 计 价 ，即 估 值 对 象以 买 入 成 本列 示 ， 按 票面 利 率 或 商定 利 率 每 日计
提应收利息，并按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价。
8.9.2 报告期 内， 本基金投资的前十大债券的发行主体中， 民生银行、 渤海银行、 哈尔滨银行、 成都
农 商 银 行 、浦 发 银 行 、中 信 银 行 、兴 业 银 行 等受 到 中 国 银行 保 险 监 督管 理 委 员 会或 地 方 银 保监 局 的
行政处罚。 基金管理人通过对上述发行人进一步了解分析后， 认为以上处分不会对所持有的 18 民生
银行 CD420(111815420.IB) 、 18 渤海银 行 CD304 （111821304.IB）、18 哈尔滨银 行 CD146 （111884219.IB）、
18 成都农商 银行 CD015 （111885042.IB）、 18 浦发 银行 CD276 （111809276.IB ） 、18 中信 银行 CD136
（111808136.IB）、 18 兴业 银行 CD073 （111810073.IB）和 18 民 生银行 CD207 （111815207.IB ） 的投
资价值构成实质性影响，因此未披露处罚事宜。
报 告 期 内 ，本 基 金 投 资的 前 十 名 债券 的 其 余 债券 的 发 行 主体 没 有 被 监管 部 门 立 案调 查 或 在 本报 告 编
制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。
8.9.3 期末 其他 各 项 资产构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 - 中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
第 47 页共 54 页
3 应收利息 51,275,096.30
4 应收申购款 4,989,052.43
5 其他应收款 -
6 待摊费用 -
7 其他 -
8 合计 56,264,148.73
8.9.4 其他 需说 明 的 重要事 项 标 题
由于计算中四舍五入的原因，本报告分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§ 9
基金份额持有人信 息
9.1 期 末 基金份 额 持 有人户 数 及 持有人 结 构
份额单位：份
持有人户数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
31,679
565,703.62
17,005,352,459.7
8
94.8910% 915,572,494.44 5.1090%
9.2 期 末 货币市 场 基 金前十 名 份 额持有 人 情 况
序号 持有人类别 持有份额（份） 占总份额比例
1 银行类机构 2,029,581,211.48 11.3252%
2 银行类机构 1,529,769,714.28 8.5362%
3 银行类机构 1,062,563,139.05 5.9292%
4 基金类机构 1,031,709,871.88 5.7570%
5 保险类机构 1,011,362,528.49 5.6435%
6 银行类机构 807,059,628.23 4.5034%
7 其他机构 720,393,655.95 4.0198%
8 其他机构 691,398,281.91 3.8581%
9 保险类机构 661,952,053.22 3.6937%
10 券商类机构 625,877,789.28 3.4924%
9.3 期 末 基金管 理 人 的从业 人 员 持有本 基 金 的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理 人所有从业人员持有本基
金
471,435.58 0.0026% 中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
第 48 页共 54 页
9.4 期 末 基金管 理 人 的从业 人 员 持有本 开 放 式基金 份 额 总量区 间 的 情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和
研究部门负责人持有本开放式基金
0~10
本基金基金经理持有本开放式基金 0~10
§ 10
开 放 式 基 金 份 额变 动
单位：份
基金合同生效日（2015 年 12 月 11 日）基金份额总额 240,316,742.39
本报告期 期初基金份额总额 15,154,354,083.51
本报告期 基金总申购份额 59,347,212,487.12
减： 本报告期基金总赎回份额 56,580,641,616.41
本报告期 基金拆分变动份额 -
本报告期 期末基金份额总额 17,920,924,954.22
§ 11
重大事件揭示
11.1 基 金 份 额 持 有 人大会 决 议
本报告期内没有召开基金份额持有人大会。
11.2 基 金 管 理 人 、 基金托 管 人 的专门 基 金 托管部 门 的 重大人 事 变 动
本报告期内， 经董事会决议通过王圣明先生担任副执行总裁， 详情请参见基金管理人 2018 年 4
月 9 日刊登 的《中银基金管理有限公司关于高级管理人员变更事宜的公告》 。
本 报 告 期 内， 经 基 金 管理 人 职 工 代表 大 会 选 举赵 蓓 青 女 士担 任 职 工 监事 ； 经 基 金管 理 人 股 东会
书 面 审 议 同意 卢 井 泉 先生 担 任 本 公司 监 事 ， 王超 先 生 不 再担 任 本 公 司董 事 ， 韩 温先 生 担 任 本公 司 董
事。
本报告期基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉 及 基 金 管 理 人、基 金 财 产、基 金 托 管业务 的 诉 讼
本报告期内，没有发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基 金 投 资 策 略 的改变
本报告期内，基金投资策略没有发生改变。
11.5 为 基 金 进 行 审 计的会 计 师 事务所 情 况
本 报 告 期 内基 金 未 有 改聘 为 其 审 计的 会 计 师 事务 所 ， 报 告期 内 本 基 金应 支 付 给 会计 师 事 务 所的
报酬为 100,000.00 元，目 前事务所已为本基金提供审计服务的连续年限为 3 年。
11.6 管 理 人 、 托 管 人及其 高 级 管理人 员 受 稽查或 处 罚 等情况
本报告期内管理人、托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚。 中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
第 49 页共 54 页
11.7 基 金 租 用 证 券 公司交 易 单 元的有 关 情 况
11.7.1 基 金 租用 证 券 公司交 易 单 元进行 股 票 投资及 佣 金 支付情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
西部证券 1 - - - - -
申万宏源 2 - - - - -
兴业证券 1 - - - - -
浙商证券 1 - - - - -
华泰证券 1 - - - - -
国信证券 1 - - - - -
方正证券 1 - - - - -
国联证券 1 - - - - -
招商证券 1 - - - - -
中信证券 2 - - - - -
国泰君安 2 - - - - -
广发证券 1 - - - - -
中银证券 2 - - - - -
长江证券 1 - - - - -
天风证券 2 - - - - -
中信建投证券 1 - - - - -
国金证券 2 - - - - -
民生证券 1 - - - - -
光大证券 1 - - - - -
中泰证券 1 - - - - -
东方证券 1 - - - - -
瑞银证券 1 - - - - -
中金公司 1 - - - - -
安信证券 1 - - - - -
渤海证券 1 - - - - -
华信证券 1 - - - - -
东兴证券 1 - - - - -
注：1 、 专用交易单元的选择标准和程序： 根据中国证监会 《关于加强证券投资基金监管有关问
题的通知》 （证监基字<1998>29 号） 及 《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》 有
关规定，本公司租用证券公司专用交易单元的选择标准主要包括：券商基本面评价（财务状况、经
营状况） 、 券 商研究机构评价 （报告质量、 及时性和数量） 、 券商每日信息评价 （及时性和有效性）
和券商协作表现评价等方面。本公司租用证券公司专用交易单元的选择程序：首先根据租用证券公
司专用交易单元的选择标准形成《券商研究所服务质量评分表》，然后根据评分高低进行选择基金中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
第 50 页共 54 页
专用交易单元并与其签订交易单元租用协议。
2 、 报告期内 租用证券公司交易单元的变更情况： 新租用天风证券上海交 易席位、 西部证券上海
交易席位各一个。
11.7.2 基 金 租用 证 券 公司交 易 单 元进行 其 他 证券投 资 的 情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 回购交易 权证交易
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期回
购成交总
额的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
西部证券 - - - - - -
申万宏源 - -
34,926,00
0,000.00
100.00% - -
兴业证券 - - - - - -
浙商证券 - - - - - -
华泰证券 - - - - - -
国信证券 - - - - - -
方正证券 - - - - - -
国联证券 - - - - - -
招商证券 - - - - - -
中信证券 - - - - - -
国泰君安 - - - - - -
广发证券 - - - - - -
中银证券 - - - - - -
长江证券 - - - - - -
天风证券 - - - - - -
中信建投证券 - - - - - -
国金证券 - - - - - -
民生证券 - - - - - -
光大证券 - - - - - -
中泰证券 - - - - - -
东方证券 - - - - - -
瑞银证券 - - - - - -
中金公司 - - - - - -
安信证券 - - - - - -
渤海证券 - - - - - -
华信证券 - - - - - -
东兴证券 - - - - - -
11.8 偏 离 度绝 对 值 超过 0.5% 的情况
本基金本报告期内偏离度绝对值均未超过 0.5% 。 中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
第 51 页共 54 页
11.9 其 他 重大 事 件
序号 公告事项 法定披露方式
法定披露日
期
1
中银基金管理有限公司关于旗下基金缴纳增
值税有关事项的公告
《中国证券报》 、
www.bocim.com
2018-01-02
2
关于中银机构现金管理货币市场基金暂停大
额申购、 定期定额投资及转换转入业务的公告
《中国证券报》 、
www.bocim.com
2018-01-05
3
中银机构现金管理货币市场基金 2017 年第 4
季度报告
《中国证券报》 、
www.bocim.com
2018-01-19
4
中银机构现金管理货币市场基金更新招募说
明书（2018 年第 1 号）
www.bocim.com 2018-01-22
5
中银机构现金管理货币市场基金更新招募说
明书摘要（2018 年第 1 号）
《中国证券报》 、
www.bocim.com
2018-01-22
6
中银基金管理有限公司关于新增珠海盈米财
富管理有限公司为旗下部分基金销售机构及
参与其费率优惠活动的公告
《中国证券报》 、
www.bocim.com
2018-01-26
7
关于中银机构现金管理货币市场基金春节假
期前暂停申购及转换转入业务的公告
《中国证券报》 、
www.bocim.com
2018-02-12
8
关于中银机构现金管理货币市场基金恢复大
额申购、 定期定额投资及转换转入业务的公告
《中国证券报》 、
www.bocim.com
2018-03-12
9
中银基金管理有限公司关于新增上海利得基
金销售有限公司为旗下部分基金销售机构及
参与其费率优惠活动的公告
《中国证券报》 、
www.bocim.com
2018-03-14
10
关于中银机构现金管理货币市场基金暂停大
额申购、 定期定额投资及转换转入业务的公告
《中国证券报》 、
www.bocim.com
2018-03-24
11
关于中银机构现金管理货币市场基金修改基
金合同、托管协议的公告
《中国证券报》 、
www.bocim.com
2018-03-24
12 中银机构现金管理货币市场基金基金合同 www.bocim.com 2018-03-24
13 中银机构现金管理货币市场基金托管协议 www.bocim.com 2018-03-24
14
中银机构现金管理货币市场基金 2017 年年度
报告
www.bocim.com 2018-03-30
15
中银机构现金管理货币市场基金 2017 年年度
报告（摘要）
《中国证券报》 、
www.bocim.com
2018-03-30
16
关于中银机构现金管理货币市场基金清明节
假期前暂停申购及转换转入业务的公告
《中国证券报》 、
www.bocim.com
2018-04-02
17
关于中银机构现金管理货币市场基金暂停大
额申购、 定期定额投资及转换转入业务的公告
《中国证券报》 、
www.bocim.com
2018-04-09
18
中银基金管理有限公司关于高级管理人员变
更事宜的公告
《中国证券报》 、
www.bocim.com
2018-04-09
19
中银机构现金管理货币市场基金 2018 年第 1
季度报告
《中国证券报》 、
www.bocim.com
2018-04-23
20
关于中银机构现金管理货币市场基金劳动节
假期前暂停申购及转换转入业务的公告
《中国证券报》 、
www.bocim.com
2018-04-25
21 中银基金管理有限公司关于开展电子直销平 《中国证券报》 、 2018-05-18 中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
第 52 页共 54 页
台费率优惠活动的公告 www.bocim.com
22
关于中银机构现金管理货币市场基金端午节
假期前暂停申购及转换转入业务的公告
《中国证券报》 、
www.bocim.com
2018-06-13
23
中银基金管理有限公司关于提请投资者及时
更新身份证件或身份证明文件的公告
《中国证券报》 、
www.bocim.com
2018-06-19
24
关于中银机构现金管理货币市场基金恢复大
额申购、 定期定额投资及转换转入业务的公告
《中国证券报》 、
www.bocim.com
2018-06-21
25
关于中银机构现金管理货币市场基金暂停大
额申购、 定期定额投资及转换转入业务的公告
《中国证券报》 、
www.bocim.com
2018-06-26
26
中银机构现金管理货币市场基金 2018 年第 2
季度报告
《中国证券报》 、
www.bocim.com
2018-07-19
27
关于中银机构现金管理货币市场基金恢复大
额申购、 定期定额投资及转换转入业务的公告
《中国证券报》 、
www.bocim.com
2018-08-11
28
关于中银机构现金管理货币市场基金暂停大
额申购、 定期定额投资及转换转入业务的公告
《中国证券报》 、
www.bocim.com
2018-08-14
29
中银机构现金管理货币市场基金 2018 年半年
度报告
www.bocim.com 2018-08-28
30
中银机构现金管理货币市场基金 2018 年半年
度报告（摘要）
《中国证券报》 、
www.bocim.com
2018-08-28
31
关于中银机构现金管理货币市场基金恢复大
额申购、 定期定额投资及转换转入业务的公告
《中国证券报》 、
www.bocim.com
2018-09-12
32
中银机构现金管理货币市场基金更新招募说
明书（2018 年第 2 号）
www.bocim.com 2018-09-15
33
中银机构现金管理货币市场基金更新招募说
明书摘要（2018 年第 2 号）
《中国证券报》 、
www.bocim.com
2018-09-15
34
关于中银机构现金管理货币市场基金暂停大
额申购、 定期定额投资及转换转入业务的公告
《中国证券报》 、
www.bocim.com
2018-09-17
35
关于中银机构现金管理货币市场基金中秋节
假期前暂停申购及转换转入业务的公告
《中国证券报》 、
www.bocim.com
2018-09-19
36
关于中银机构现金管理货币市场基金国庆节
假期前暂停申购及转换转入业务的公告
《中国证券报》 、
www.bocim.com
2018-09-26
37
关于中银机构现金管理货币市场基金恢复大
额申购、 定期定额投资及转换转入业务的公告
《中国证券报》 、
www.bocim.com
2018-09-27
38
关于中银机构现金管理货币市场基金暂停大
额申购、 定期定额投资及转换转入业务的公告
《中国证券报》 、
www.bocim.com
2018-09-28
39
中银机构现金管理货币市场基金 2018 年第 3
季度报告
《中国证券报》 、
www.bocim.com
2018-10-24
40
中银基金管理有限公司关于投资者使用港澳
台居民居住证办理开放式基金相关业务公告
《中国证券报》 、
www.bocim.com
2018-11-01
41
关于中银机构现金管理货币市场基金恢复大
额申购、 定期定额投资及转换转入业务的公告
《中国证券报》 、
www.bocim.com
2018-11-06
42
关于中银机构现金管理货币市场基金暂停大
额申购、 定期定额投资及转换转入业务的公告
《中国证券报》 、
www.bocim.com
2018-11-07
43 中银基金管理有限公司关于旗下部分基金在 《中国证券报》 、 2018-11-07 中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
第 53 页共 54 页
珠海盈米基金销售有限公司开通定期定额投
资、转换业务并参加其费率优惠活动的公告
www.bocim.com
44
中银基金管理有限公司关于新增浙江同花顺
基金销售有限公司为旗下部分基金销售机构
及参与其费率优惠活动的公告
《中国证券报》 、
www.bocim.com
2018-12-08
45
关于中银机构现金管理货币市场基金恢复大
额申购、 定期定额投资及转换转入业务的公告
《中国证券报》 、
www.bocim.com
2018-12-11
46
中银基金管理有限公司关于新增北京肯特瑞
基金销售有限公司为旗下部分基金销售机构
及参与其费率优惠活动的公告
《中国证券报》 、
www.bocim.com
2018-12-18
47
关于中银机构现金管理货币市场基金元旦节
假期前暂停申购及转换转入业务的公告
《中国证券报》 、
www.bocim.com
2018-12-26
48
关于中银机构现金管理货币市场基金暂停大
额申购、 定期定额投资及转换转入业务的公告
《中国证券报》 、
www.bocim.com
2018-12-29
§ 12
备查文件目录
12.1 备查 文件 目 录
1 、中国证监 会批准中银机构现金管理货币市场基金募集的文件；
2 、 《中银机 构现金管理货币市场基金基金合同》 ；
3 、 《中银机 构现金管理货币市场基金托管协议》 ；
4 、 《中银机 构现金管理货币市场基金招募说明书》 ；
5 、法律意见 书；
6 、基金管理 人业务资格批件、营业执照；
7 、基金托管 人业务资格批件、营业执照；
8 、报告期内 在指定报刊上披露的各项公告；
9 、中国证监 会要求的其他文件。
12.2 存 放地点
基金管理人和基金托管人的办公场所，部分文件同时登载于基金管理人互联网站。
12.3 查 阅方式
投 资 者 可 登录 基 金 管 理人 互 联 网 站查 阅 ， 或 在营 业 时 间 内至 基 金 管 理人 或 基 金 托管 人 的 办 公场
所免费查阅。
中银机构现金管理货币市场基金 2018 年年度报告
第 54 页共 54 页
中 银 基 金管理 有 限 公司
二 〇 一 九年三 月 二 十八日
