中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
中银如意宝货币市场基金
2018 年年度报告
2018 年 12 月 31 日
基 金 管 理人 ：中 银 基金 管理 有限 公司
基 金 托 管人 ：招 商 银行 股份 有限 公司
报 告 送 出日 期： 二 〇一 九年 三月 二十 八日 中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
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§ 1
重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资 料不存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带的法律责任。本年度报告已 经三分之二以上独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2019 年 3 月 27 日复核了本报告中
的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会 计报告、投资组合报告等内容， 保证复核内容不存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往 业绩并不代表其未来表现。投资有 风险，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2018 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
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1.2 目录
§ 1
重要提示及目录 ..................................................................................................................... 2
1.1 重要提示.......................................................................................................................... 2
§ 2
基金简介 ................................................................................................................................ 5
2.1 基金基本情况................................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明................................................................................................................... 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ................................................................................................. 5
2.4 信息披露方式................................................................................................................... 6
2.5 其他相关资料................................................................................................................... 6
§ 3
主要 财务 指标 、 基金 净值 表现 及利 润分 配情 况........................................................................ 6
3.1 主要会计数据和财务指标 ................................................................................................. 6
3.2 基金净值表现................................................................................................................... 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ........................................................................................... 9
§ 4
管理人报告 .......................................................................................................................... 10
4.1 基金管理人及基金经理情况............................................................................................ 10
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......................................................... 11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................... 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ..................................................... 12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ..................................................... 14
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................................................... 14
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明................................................................ 15
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .................................................................... 15
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 16
§ 5
托管人报告 .......................................................................................................................... 16
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明....................................................................... 16
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........... 16
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容 的真实、准确和完整发表意见............................. 16
§ 6
审计报告 .............................................................................................................................. 16
6.1 审计意见........................................................................................................................ 16
6.2 形成审计意见的基础 ...................................................................................................... 16
6.3 其他信息........................................................................................................................ 17
6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 ................................................................................. 17
6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 ................................................................................. 17
§ 7
年度财 务报表 ....................................................................................................................... 18
7.1 资产负债表 .................................................................................................................... 18
7.2 利润表 ........................................................................................................................... 19
7.3 所有者权益（基金净值）变动表..................................................................................... 20
7.4 报表附注........................................................................................................................ 21
§ 8
投资组合报告 ....................................................................................................................... 44
8.1 期末基金资产组合情况................................................................................................... 44
8.2 债券回购融资情况........................................................................................................... 45
8.4 报告期内投资组合平均剩余 存续期超过 240 天情况说明................................................... 46
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合............................................................................... 46
8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细.............................. 46
8.7“ 影子定价” 与“ 摊余成本法” 确定的基金资产净值的偏离 .................................................... 47 中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
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8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持 证券投资明细................ 47
8.9 投资组合报告附注.......................................................................................................... 47
§ 9
基金 份额 持有 人 信息 ............................................................................................................ 48
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .......................................................................... 48
9.2 期末货币市场基金前十名份额持有人情况....................................................................... 48
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况................................................................. 48
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................. 48
§ 10
开放 式基 金份 额变 动 .......................................................................................................... 48
§ 11
重大 事 件揭 示 ..................................................................................................................... 49
11.1 基金份额持有人大会决议 ............................................................................................. 49
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ..................................... 49
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................................................... 49
11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................... 49
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................................ 49
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................ 49
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................................................ 49
11.8 偏离度绝对值超过 0.5% 的情况 ...................................................................................... 51
11.9 其他重大事件 ................................................................................................................ 51
12
影响 投资 者决 策 的其 他重 要信 息........................................................................................... 54
§ 13
备查文件目录 ..................................................................................................................... 55
13.1 备查文件目录 ................................................................................................................ 55
13.2 存放地点 ....................................................................................................................... 55
13.3 查阅方式 ....................................................................................................................... 55
中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
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§ 2
基金简介
2.1 基 金 基 本情 况
基金名称 中银如意宝货币市场基金
基金简称 中银如意宝货币
基金主代码 004502
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2017 年 5 月 26 日
基金管理人 中银基金管理有限公司
基金托管人 招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 164,618,055.99 份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称
中银如意宝货币 A 中银如意宝货币 B
下属分级基金的交易代码
004502 005162
报 告 期末 下属 分级 基金 的份 额 总
额 125,508,504.66 份 39,109,551.33 份
2.2 基 金 产 品说 明
投资目标
在严格控制风险和保持资产高流动性的前提下， 力争获得超过业绩比较基
准的稳定收益。
投资策略
本基金通过综合考虑各类资产的收益性、 流动性和风险特征， 根据定量和
定性 方法 ， 在保 持投 资组 合较 低风 险和 良好 流动 性的 基础 上， 力争 获得 高
于业绩比较基准的稳定投资回报。
业绩比较基准 活期存款利率（税后）
风险收益特征
本基金为货币市场基金， 是证券投资基金中的低风险品种。 本基金的预期
风险和预期收益低于股票型基金、混合型基金、债券型基金。
2.3 基 金 管 理人 和基 金托 管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中银基金管理有限公司 招商银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 薛文成 张燕
联系电话 021-38834999 0755-83199084
电子邮箱 clientservice@bocim.com yan_zhang@cmbchina.com
客户服务电话
021-38834788
400-888-5566 95555
传真
021-68873488 0755-83195201
注册地址
上海市银城中路200 号中银大
厦45层
深圳市深南大道7088 号招商银
行大厦
办公地址
上海市银城中路200 号中银大
厦26 层、27层、45 层
深圳市深南大道7088 号招商银
行大厦
邮政编码
200120 518040
法定代表人 章砚 李建红 中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
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2.4 信 息 披 露方 式
本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.bocim.com
基金年度报告备置地点 上海市银城中路 200 号中银大厦 26 层
2.5 其 他 相 关资 料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
安 永 华明 会计 师事 务所 （特 殊 普
通合伙）
北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永
大楼 17 层
注册登记机构 中银基金管理有限公司
上海市浦东新区银城中路 200 号中银大厦
45 楼
§ 3
主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主 要 会 计数 据和 财务 指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期 间 数据 和 指
标
2018 年
2017 年 5 月 26 日（基金合
同生 效日 ） 至 2017 年 12 月
31 日
-
中银如意
宝货币 A
中银如意
宝货币 B
中银如意
宝货币 A
中银如意
宝货币 B
中银如意
宝货币 A
中银如意
宝货币 B
本期已实现收益
4,793,595.0
9
378,137,85
5.95
239,505,66
1.78
432,729,46
9.25 - -
本期利润
4,793,595.0
9
378,137,85
5.95
239,505,66
1.78
432,729,46
9.25 - -
本期净值收益率 3.7544% 3.8989% 2.6203% 1.2686% - -
3.1.2 期末 数据 和指
标
2018 年 末 2017 年 末 2016 年 末
中银如意宝
货币 A
中银如意宝
货币 B
中银如意宝
货币 A
中银如意宝
货币 B
中银如意宝
货币 A
中银如意宝
货币 B
期 末 基 金 资 产 净
值
125,508,50
4.66
39,109,551.
33
23,955,163.
52
22,795,651,
995.49 - -
期 末 基 金 份 额 净
值 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 - -
3.1.3 累 计 期末 指标
2018 年 末 2017 年末 2016 年 末
中银如意
宝货币 A
中银如意
宝货币 B
中银如意
宝货币 A
中银如意
宝货币 B
中银如意
宝货币 A
中银如意
宝货币 B
累计净值收益率 6.4730% 5.2170% 2.6203% 1.2686% - -
注：1、本基金合同于 2017 年 05 月 26 日生效，截至报告期末本基金合同生效未满三年。
2、 本期 已实 现收 益指 基金 本期 利息 收入 、 投资 收益 、 其他 收入 （不 含公 允价 值变 动收 益） 扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于货币市场基金采
用摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。
3、本基金利润分配按日结转份额。 中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
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3.2 基 金 净 值表 现
3.2.1 基 金 份 额净 值收 益 率及 其与 同期 业绩 比较 基准 收益 率的 比较
1． 中 银 如意 宝货 币 A ：
阶段
份额 净值收
益率 ①
份额 净值收
益率标准差
②
业绩比较基
准收益率 ③
业绩比较基
准收益率标
准差 ④
①- ③ ②- ④
过去三个月 0.7626% 0.0095% 0.0894% 0.0000% 0.6732% 0.0095%
过去六个月 1.5956% 0.0069% 0.1789% 0.0000% 1.4167% 0.0069%
过去一年 3.7544% 0.0054% 0.3549% 0.0000% 3.3995% 0.0054%
自基金合同生效
日起
6.4730% 0.0043% 0.5688% 0.0000% 5.9042% 0.0043%
2． 中 银 如意 宝货 币 B ：
阶段
份额 净值收
益率 ①
份额 净值收
益率标准差
②
业绩比较基
准收益率 ③
业绩比较基
准收益率标
准差 ④
①- ③ ②- ④
过去三个月 0.7981% 0.0095% 0.0894% 0.0000% 0.7087% 0.0095%
过去六个月 1.6673% 0.0069% 0.1789% 0.0000% 1.4884% 0.0069%
过去一年 3.8989% 0.0054% 0.3549% 0.0000% 3.5440% 0.0054%
自基金合同生效
日起
5.2170% 0.0047% 0.4599% 0.0000% 4.7571% 0.0047%
注：本基金的收益分配是按日结转份额。
3.2.2 自 基金 合同 生效 以来 基金 份额 累计 净值 收益 率变 动及 其与 同期 业绩 比较 基准 收益 率变 动的 比
较
中银如意宝货币市场基金
自基金合同生效以来 累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2017 年 5 月 26 日至 2018 年 12 月 31 日)
1、 中 银 如意 宝货 币 A 中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
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2、 中 银 如意 宝货 币 B
注：按基金合同规定，本基金自基金合同生效起 6 个月内为建仓期，截至建仓结束时各项资产
配置比例均符合基金合同约定。
3.2.3 自 基 金 合同 生效 以 来 基金每年净值收益 率及 其与 同期 业 绩比 较基 准收 益率 的比 较
中银如意宝货币市场基金
自基金合同生效以来 基金净收益 率与业绩比较基准收益率的对比图
1、 中 银 如意 宝货 币 A 中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
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2、 中 银 如意 宝货 币 B
注：本基金合同于 2017 年 5 月 26 日生效，截至报告期末本基金合同生效未满五年。合同生效
当年的本基金净值增长率与同期业绩比较基准收益率按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折
算。
3.3 过 去 三年 基金 的利 润分 配情 况
中银如意宝货币 A ： 中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
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单位：人民币元
年度
已按再投资
形式转实收
基金
直接通过应付赎
回款转出金额 应付利润本年变动
年度利润分配合
计
备注
2018 4,793,595.09 - - 4,793,595.09 -
2017
239,505,661.
78
- - 239,505,661.78 -
合计 244,299,256.
87 - - 244,299,256.87 -
中银如意宝货币 B ：
单位：人民币元
年度
已按再投资
形式转实收
基金
直接通过应付赎
回款转出金额 应付利润本年变动
年度利润分配合
计
备注
2018
378,137,855.
95
- - 378,137,855.95 -
2017
432,729,469.
25
- - 432,729,469.25 -
合计 810,867,325.
20 - - 810,867,325.20 -
§ 4
管理人报告
4.1 基 金 管 理人 及基 金经 理情 况
4.1.1 基 金 管理 人及 其管 理基 金的 经验
本基金管理人为中银基金管理有限公司，由中 国银行股份有限公司和贝莱德 投资管理有限公司
两大全球著名领先金融品牌强强联合组建的中外 合资基金管理公司，致力于长期 参与中国基金业的
发展，努力成为国内领先的基金管理公司。
截至 2018 年 12 月 31 日， 本基 金管 理人 共管 理中 银中 国精 选混 合型 开放 式证 券投 资基 金、 中银
货币市场证券投资基金、中银持续增长混合型证 券投资基金、中银收益混合型证 券投资基金等一百
零二只开放式证券投资基金，同时管理着多个私募资产管理计划。
4.1.2 基 金 经理 （或 基金 经理 小组 ）及 基金 经理 助理 的简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
易芳菲 基金经理 2017-05-26 - 10
管理 学 硕士 。曾 任中 信 建投 证券
投资 经理 、 中国 农业 银行 交易 员。
2015 年加入中银基金管理有限公
司， 曾任 固定 收益 基金 经理 助理 。
2016 年 5 月至今任中银机构货币
基金基金经理， 2016 年 12 月至今中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
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任中 银 丰润 基金 基金 经理 ，2017
年 5 月至今任中银如意宝基金基
金经理，2018 年 7 月至今任中银
富享基金基金经理， 2018 年 11 月
至今 任 中银 弘享 基金 基 金经 理。
具有 10 年证券从业年限。 具备基
金、 证 券、 银行 间本 币 市场 交易
员从业资格。
吴旅忠 基金经理 2017-05-26 2018-10-17 11
金融 学 硕士 。曾 任国 泰 君安 证券
固定收益证券投资经理。2015 年
加入 中 银基 金管 理有 限 公司 ，曾
任固 定 收益 基金 经理 助理 。2016
年 3 月至 2018 年 10 月任中银理
财 7 天债券基金基金经理，2016
年 3 月至 2018 年 10 月任中银理
财 14 天债券基金基金经理，2016
年 3 月至 2016 年 7 月任中银理财
21 天债券基金基金经理，2016 年
3 月至 2018 年 10 月任中银理财
30 天债券基金基金经理，2016 年
3 月至 2016 年 7 月任 中银 理 财 60
天债券基金基金经理，2017 年 3
月至 2018 年 10 月任中银丰庆基
金基金经理，2017 年 4 月至 2018
年 10 月任中银理财 90 天债券基
金基金经理，2017 年 5 月至 2018
年 10 月任中银如意宝基金基金经
理。具有 11 年证券从业年限。具
备基 金 、证 券、 银行 间 本币 市场
交易员从业资格。
注：1、首任基金经理的“ 任职日期” 为基金合同生效日，非首任基金经理的“ 任职日期” 为根据公
司决定确定的聘任日期， 基金经理的“ 离任日期” 均为根据公司决定确定的解聘日期；2 、 证券 从业 年
限的计算标准及含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管 理 人 对报 告期 内本 基金 运作 遵规 守 信情 况的 说明
本报 告期 内， 本基 金管 理人 严格 遵守 《 中华人民共和国证券投资基金法》 、 中国证监会的有关规
则和其他有关法律法规的规定，严格遵循本基金 基金合同，本着诚实信用、勤勉 尽责的原则管理和
运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基 金份额持有人谋求最大利益。本 报告期内，本基金
运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管 理 人 对报 告期 内公 平交 易情 况的 专 项说 明
4.3.1 公 平 交易 制度 和控 制方 法 中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
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根据中国证监会颁布的 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ， 公司制定了 《中银基
金管理有限公司公平交易管理办法》 ， 建立了 《新股询价申购和参与公开增发管理办法》 、 《债券询价
申购 管理 办法 》 、 《集 中交 易管 理办 法》 等公 平 交易 相关 制度 体系 ，通 过制 度确 保 不同 投资 组合 在投
资管理活动中得到公平对待，严格防范不同投资 组合之间进行利益输送。公司建 立了投资决策委员
会领导下的投资决策及授权制度，以科学规范的 投资决策体系，采用集中交易管 理加强交易执行环
节的内部控制，通过工作制度、流程和技术手段 保证公平交易原则的实现；通过 建立层级 完备的公
司证券池及组合风格库，完善各类具体资产管理 业务组织结构，规范各项业务之 间的关系，在保证
各投资组合既具有相对独立性的同时，确保其在 获得投资信息、投资建议和实施 投资决策方面享有
公平的机会；通过对异常交易行为的实时监控、 分析评估、监察稽核和信息披露 确保公平交易过程
和结果的有效监督。
4.3.2 公 平 交易 制度 的执 行情 况
本报告期内，本公司严格遵守法律法规关于公 平交易的相关规定，确保本公 司管理的不同投资
组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、 业绩评估等投资管理活动和环节 得到公平对待。各
投资组合均严格按照法律、 法规和公司制度执行 投资交易，本报告期内公司整体 公平交易制度执行
情况良好，未发现有违背公平交易的相关情况。
4.3.3 异 常 交易 行为 的专 项说 明
本报告期内，本基金未发现异常交易行为。
本报告期内，基金管理人未发生所有投资组合 参与的交易所公开竞价同日反 向交易成交较少的
单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的情况。
4.4 管 理 人 对报 告期 内基 金的 投资 策略 和 业绩 表现 的说 明
4.4.1 报 告 期内 基金 投资 策略 和运 作分 析
1. 宏观经济分析
2018 年，全球经济处于复苏末端，美国经济逐步见顶，欧洲经济景气度显著回落，总体仍呈现
美强欧弱格局。具体情况来看，美国经济景气度大幅回落，制造业 PMI 指数从 2017 年末的 59.3 大
幅下降至 54.3 水平 ， 通胀 预期 随着 油价 下跌 而显 著回 落，CPI 走低 至 1.9% ， 就业 市场 整体 稳健 ， 失
业率从 4.1% 略有 下降 至 3.9% ， 货币 政策 持续 收紧 ， 美联 储全 年加 息四 次。 欧元 区经 济复 苏乏 力， 经
济景气度持续下滑，制造业 PMI 指数从 2017 年末的 60.6 大幅 下降 至 51.4 ，CPI 略有抬升至 1.6% 左
右，但核心通胀距离欧央行目标仍有距离。日本经济复苏不及预期，制造业 PMI 指数从 2017 年末
的 54.0 下降至 52.6 ，工业产值回 落，通胀未见起色，CPI 大幅走低至 0.3% 的水平，就业出现改善，
失业率从 2.8% 降至 2.4% 。 中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
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国内经济方面，金融严监管背景下融资需求持 续下行，叠加贸易战背景下外 需走弱，经济下行
压力较大。 2018 年 GDP 实际同比增长 6.6%，较 2017 年下降 0.3 个百 分点 。 通胀 总体 处于 低位 ， CPI
同比增长 1.9% ，PPI 从年初 4.3% 大幅回落到年末 0.9% 。从经济增长动力来看，制造业投资对经济
增长 贡献 较多 ， 房地 产投 资维 持较 高水 平， 而基 建投 资形 成拖 累 ， 2018 年制造业投资同比增长 9.5% ，
房地产投资同比增长 9.5% ， 而基 建投 资 （不 含电 力） 同比 增长 仅 3.8% 。 政策 方面 ， 央行 货币 政策 定
调在下半年由“ 稳健中性” 转为“ 稳健” ， 增加“ 松紧适度” 的提 法， 实际 操作 中性 偏松 ， 保持 流动 性合 理
充裕，但资管新规的出台对表外融资形成较大限制，全年 M2 同比增长 8.1% ，社会融资规模同比增
长仅 9.8% ，新增人民币贷款 16.2 万亿元。
2. 市场回顾
2018 年，债券收益率全年大幅下行，债券指数普遍上涨，全年中债总全价指数上涨 6.17% ，中
债银行间国债全价指数上涨 5.16% ， 中债 企业 债总 全价 指数 上 涨 2.35% 。 具体 来看 ， 一季 度资 管新 规
迟迟未正式出台，金融防 风险的重心转向抑制地 方政府隐性债务等融资需求和非 标等融资渠道，资
金面也在定向降准等作用下转松，全球风险偏 好下降助推债市转暖，10 年期 国债 收益 率下 行 14bp
至 3.74% ，10 年期国开债收益率下行 17bp 至 4.65% 。二季度央行两度宣布降准，信用违约潮出现，
长端利率在货币政策宽松预期以及中美贸易摩擦升温的影响下进一步下行，10 年期国债收益率下行
26bp 至 3.48% ，10 年期国开债收益率下行 40bp 至 4.25% ，三季度理财新规下发，宽信用政策频出，
地方债发行加速增加了利率债的供给压力，同时通胀预期升温加剧债券市场 回调力度，10 年期国债
收益率上行 13bp 至 3.61% ， 10 年期国开债收益率下行 5bp 至 4.20% 。 四季 度央 行未 跟随 美联 储加 息，
并定向降准 0.5 个百分点，权益市场大跌引发风险偏好下降，社会融资规模增速不及预期，利率继
续下行，10 年期国债收益率下行 38bp 至 3.23% ，10 年期国开债收益率下行 55bp 至 3.65% 。货币市
场方面，在货币政策保持流动性合理充裕的背景 下，资金利率表现较为平稳，全 年利率中枢明显下
降，银行间 1 天回购加权平均利率均值在 2.53% ，较 上年 均值 下 降 19bp ，7 天回购加权平均利率均
值在 3.02% ，较上年均值下降 33bp 。
3. 运行分析
2018 年股票市场大幅下跌，债券市场各品种显著上涨。策略上，我们保持合适的久期和杠杆比
例，积极参与波段投资机会，优化配置结构，重 点配置同业存单和中高评级信用 债，合理分配类属
资产比例。
4.4.2 报 告 期内 基金 的业 绩表 现
报告期内本基金 A 类份额净值增长率为 3.7544% ，同期业绩比较基准收益率为 0.3549% 。
报告期内本基金 B 类份额净值增长率为 3.8989% ，同期业绩比较基准收益率为 0.3549% 。
中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
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4.5 管 理 人 对宏 观经 济、 证券 市场 及行 业 走势 的简 要展 望
展望 2019 年， 全球 经济 处于 复苏 末端 ， 美国 经济 见顶 回落 ， 欧洲 经济 持续 走弱 ， 中美 贸易 有重
新进入谈判可能，全球货币宽松预期再起。鉴于 对当前经济和通胀增速的判断， 国内宏观政策保持
相对定力，稳健的货币政策松紧适度，进一步强 化逆周期调节，保持流动性合理 充裕和市场利率水
平合理稳定，完善货币政策和宏 观审慎政策双支柱调 控框架，稳妥推进利率“ 两轨并一轨” ，综合施
策提升金融服务实体经济能力。积极的财政政策 加力提效，实施更大规模的减税 降费，同时要优化
财政支出结构，加强地方政府债务管理，较大幅 度增加地方政府专项债券规模， 积极防范化 解地方
政府债务风险。
综合 上述 分析 ， 我们 对 2019 年债券市场的走势判断保持谨慎乐观。 经济基本面下行压力明显增
大，固定资产投资增速低位震荡，出口增速中枢 显著下降，消费维持低位。稳健 的货币政策保持流
动性合理充裕，强调改善货币政策传导机制，预 计会更多采取结构性工具。金融 监管节奏虽延续放
缓，非标融资预计仍保持下降趋势，银行风险偏 好总体仍低，社会融资规模增速 回升有限。通胀压
力较小，CPI 同比增速预计继续小幅回落，PPI 同比增速预计延续快速下行。 海外方面， 美联储暂停
加息可能性进一步上升， 预计全年加息不超过 2 次， 在全 球经 济增 长下 调、 通胀 增速 走低 的背 景下 ，
全球货币宽松预期再起。考虑到国内通胀预期走 低，资金价格有望维持低位，货 币政策基调延续放
松，预计全年债券收益率中枢可能呈区间震荡、 小幅下行走势。信用债方面，受 益于流动性改善和
融资成本整体走低，中高等级信用债吸引力进一 步增加，同时对违约风险保持高 度关注，操作上在
做好组合流动性管理的基础上，保持适度杠杆和 久期，合理分配各类资产，审慎 精选信用债，积极
把握投资交易机会。我们将坚持从自上而下的角 度预判市场走势，并从自下而上 的角度严防信用风
险。我们将积极把握结构性与波段性行情，借此 提升基 金的业绩表现。作为基金 管理者，我们将一
如既往地依靠团队的努力和智慧，为投资人创造应有的回报。
4.6 管 理 人 内部 有关 本基 金的 监察 稽核 工 作情 况
2018 年度，本基金管理人坚持一切从防范风险、保护基金份额持有人利益出发，致力于内控机
制的 完善 ， 加强 内部 风险 的控 制与 防范 ， 确保 各项 法规 和制 度的 落实 ， 保证 基金 合同 得到 严格 履行 。
公司法律合规部与审计部按照制度，通过基金运 作监控和内部审计等方法，独立 地开展工作，发现
问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改。
本报告期内，本基金的监察稽核主要工作情况如下：
（1）深入开展审计检查，确保基金运作合规性
主要措施有：对基金运作涉及的投资、研究、 交易、风险管理、信息资讯等 业务环节开展独立
检查，及时发现业务流程中存在的风险并督促整 改，确保相关业务运作符合法律 法规及公司制度的中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
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规定。
（2）修订内部管理制度，完善投资业务流程
根据监管机关的规定，定期更新公司内部投资 管理制度，不断加强内部流程 控制，动态作出各
项合规提示，防范投资风险。
通过以上工作的开展，在本报告期内，本基金 运作过程中未发生违规关联交 易、内幕交易，也
不存在本基金管理人管理的各基金之间的违规交 叉交易，基金运作 整体 合法 合规 。本 基金 管理 人承
诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则 管理和运用基金资产，不断提高 合规与审计工作的
科学性和有效性，努力防范各种风险，为基金份额持有人谋求最大利益。
4.7 管 理 人 对报 告期 内基 金估 值程 序等 事 项的 说明
4.7.1 有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述
根据证监会的相关规定，本公司为建立健全有 效的估值政策和程序，经公司 执行委员会批准，
公司成立估值委员会，明确参与估值流程各方的 人员分工和职责，由研究部、风 险管理部、基金运
营部及投资相关部门的相关人员担任 委员 会委 员 。估 值委 员会 委员 具备 应有 的经 验、 专业 胜任 能力
和独立性，分工明确，在上市公司研究和估值、 基金投资、投资品种所属行业的 专业研究、估值政
策、估值流程和程序、基金的风险控制与绩效评 估、会计政策与基金核算以及相 关事项的合法合规
性审核和监督等各个方面具备专业能力和丰富经 验。估值委员会严格按照工作流 程诚实守信、勤勉
尽责地讨论和决策估值事项。估值委员会审议并 依据行业协会提供的估值模型和 行业做法选定与当
时市场环境相适应的估值方法，基金运营部应征 询会计师事务所、托管行的相关 意见。公司按特殊
流程改变估值技术时，导致基金 资产净值的变化在 0.25 ％以上的，应就基金管理人所采用的相关估
值技术、假设及输入值的适当性等咨询会计师事 务所的专业意见，会计师事务所 应对公司所采用的
相关估值模型、假设、参数及输入的适当性发表 审核意见，同时公司按照相关法 律法规要求履行信
息披露义务。另外，对于特定品种或者投资品种 相同，但具有不同特征的，若协 会有特定调整估值
方法 的通 知的 ， 比如 《证 券投 资基 金投 资流 通受 限股 票估 值指 引 （试 行） 》 的， 应参 照协 会通 知执 行。
可根据指引的指导意见，并经估值委员会审议，采用第三方估值机构提供的估值相关的数据服务。
4.7.2 本公 司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。
4.7.3 定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。
4.8 管 理 人对 报告 期内 基金 利润 分配 情况 的说 明
根据本基金合同有关规定：本基金根据每日基 金收益情况，以每万份基金已 实现收益为基准，
为投资人每日计算当日收益并分配，且每日进行支付。 中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
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4.9 报 告 期 内管 理人 对本 基金 持有 人数 或 基金 资产 净值 预警 情形 的说 明
本基金在报告期内未出现连续二十个工作日基 金份额持有人数量不满二百人 或者基金资产净值
低于五千万元的情形。
§ 5
托管人报告
5.1 报 告 期 内本 基金 托管 人遵 规守 信情 况 声明
招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核 监控制度和风险控制制度，我 行在履行托管职责
中，严格遵守有关法律法规、托管协议的规定，尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。
5.2 托 管 人 对报 告期 内本 基金 投资 运作 遵 规守 信、 净值 计算 、利 润分 配等 情况 的说 明
招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资 监督条款，对托管产品的投资 行为进行监督，并
根据监管要求履行报告义务。
招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和 会计处理原则，独立地设置、 登录和保管本产品
的全套账册，进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。
本年度报告中利润分配情况真实、准确。
5.3 托 管 人 对本 年度 报告 中财 务信 息等 内 容的 真实 、准 确和 完整 发表 意见
本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计 报告、投资组合报告内容真实 、准确，不存在虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§ 6
审计报告
安永华明（2019 ）审字第 61062100_B83 号
中银如意宝货币市场基金全体基金份额持有人 ：
6.1 审计意见
我们审计了后附的中银如意宝货币市场基金的财务报表， 包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，
2018 年度的利润表、所有者权益（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的中银如意宝货币市场基金的 财务报表在所有重大方面按照 企业会计准则的规
定编制，公允反映了中银如意宝货币市场基金 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营
成果和净值变动情况。
6.2 形 成 审 计意 见的 基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行 了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准 则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，
我们独立于中银如意宝货币市场基金，并履行了 职业道德方面的其他责任。我们 相信，我们获取的中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
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审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3 其他信息
中银如意宝货币市场基金管理层对其他信息负 责。其他信息包括年度报告中 涵盖的信息，但不
包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信 息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结
论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅 读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与
财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信 息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方
面，我们无任何事项需要报告。
6.4 管 理 层 和治 理层 对财 务报 表的 责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务 报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中银如意 宝货币市场基金的持续经营能 力，披露与持续经
营相 关的 事项 （如 适用 ） ， 并运 用持 续经 营假 设， 除非 计划 进行 清算 、 终止 运营 或别 无其 他现 实的 选
择。
治理层负责监督中银如意宝货币市场基金的财务报告过程。
6.5 注 册 会 计师 对财 务报 表审 计的 责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平 的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞 弊或错误导致，如果合理预期错 报单独或汇总起来
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们 运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也
执行以下工作：
（1） 识别 和评 估由 于舞 弊或 错误 导致 的财 务报 表重 大错 报风 险， 设计 和实 施审 计程 序以 应对 这
些风 险， 并获 取充 分、 适当 的审 计证 据， 作为 发表 审计 意见 的基 础。 由于 舞弊 可能 涉及 串通 、 伪造 、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未 能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发
现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解 与审 计相 关的 内部 控制 ， 以设 计恰 当的 审计 程序 ， 但目 的并 非对 内部 控制 的有 效性 发中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
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表意见。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们 运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也
执行以下工作（续） ：
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管 理层 使用 持续 经营 假设 的恰 当性 得出 结论 。 同时 ， 根据 获取 的审 计证 据， 就可 能导 致
对中银如意宝货币市场基金持续经营能力产生重 大疑虑的事项或情况是否存在重 大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注
意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我 们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审
计报告日可获得的信息。 然而， 未来的事项或情况可能导致中银如意宝货币市场基金不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容 （包括披露） ，并评价财务报表 是否公允反映相关
交易和事项。
我们与治理层就计 划的审计范围、时间安排和 重大审计发现等事项进行沟通 ，包括沟通我们在
审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师
陈露
印艳萍
北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层
2019 年 3 月 27 日
§7
年度财务报表
7.1 资 产 负 债表
会计主体：中银如意宝货币市场基金
报告截止日：2018 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
资产：
- -
银行存款 7.4.7.1 15,788,743.78 8,392,541,878.26
结算备付金
- -
存出保证金
- 676.21
交易性金融资产 7.4.7.2 79,473,996.56 9,426,502,057.96
其中：股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资
79,473,996.56 9,426,502,057.96
资产支持证券投资
- - 中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
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衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 67,716,522.07 5,475,031,402.55
应收证券清算款
- -
应收利息 7.4.7.5 337,326.98 71,299,334.48
应收股利
- -
应收申购款
1,530,134.69 533,600.00
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
164,846,724.08 23,365,908,949.46
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
负债：
- -
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 7.4.12.3 - 537,448,673.82
应付证券清算款
- -
应付赎回款
- 102,136.40
应付管理人报酬 7.4.10.2 90,347.53 6,466,869.00
应付托管费 7.4.10.2 18,069.52 1,293,373.80
应付销售服务费 7.4.10.2 16,940.68 262,159.67
应付交易费用 7.4.7.7 32,174.46 179,736.94
应交税费
2,135.90 -
应付利息
- 389,840.82
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 69,000.00 159,000.00
负债合计
228,668.09 546,301,790.45
所 有 者 权益 ：
- -
实收基金 7.4.7.9 164,618,055.99 22,819,607,159.01
未分配利润 7.4.7.10 - -
所 有 者 权益 合计
164,618,055.99 22,819,607,159.01
负 债 和 所有 者权 益总 计
164,846,724.08 23,365,908,949.46
注： 报告 截止 日 2018 年 12 月 31 日， 基金 份额 净 值 1.0000 元， 基金 份额 总额 164,618,055.99 份，
其中下属 A 类基金份额净值 1.0000 元，基金 份额总额 125,508,504.66 份；下属 B 类基金份额净值
1.0000 元，基金份额总额 39,109,551.33 份。
7.2 利润表
会计主体： 中银如意宝货币市场基金
本报告期：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
单位：人民币元 中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
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项目 附注号
本期
2018 年 1 月 1 日至
2018 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2017 年 5 月 26 日 （基
金合 同生 效日 ） 至 2017
年 12 月 31 日
一、收入
432,379,147.11 739,133,627.61
1. 利息收入
428,316,393.93 740,580,585.09
其中：存款利息收入 7.4.7.11 140,650,568.15 375,894,630.44
债券利息收入
205,021,412.81 222,192,248.38
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
82,644,412.97 142,493,706.27
其他利息收入
- -
2. 投资收益（损失以“-” 填列）
4,062,753.18 -1,446,957.97
其中：股票投资收益
- -
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.12 4,062,753.18 -1,446,957.97
资产支持证券投资收益
- -
衍生工具收益
- -
股利收益
- -
3. 公允 价值 变 动收 益（ 损失 以“-” 号
填列）
- -
4. 汇兑收益（损失以“ －” 号填列）
- -
5. 其他收入（损失以“-” 号填列） 7.4.7.13 - 0.49
减 ： 二 、费 用
49,447,696.07 66,898,496.58
1．管理人报酬 7.4.10.2 22,587,593.40 38,679,220.71
2．托管费 7.4.10.2 4,517,518.79 7,735,844.19
3．销售服务费
1,091,118.57 1,764,974.55
4．交易费用
- -
5．利息支出
20,796,624.13 18,452,841.03
其中：卖出回购金融资产支出
20,796,624.13 18,452,841.03
6． 税金及附加
31,030.32 -
7．其他费用 7.4.7.14 423,810.86 265,616.10
三、 利润 总额 （亏 损总 额以 “- ” 号填
列）
382,931,451.04 672,235,131.03
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏 损以 “- ” 号填 列 ）
382,931,451.04 672,235,131.03
7.3 所 有 者 权益 （基 金净 值） 变动 表
会计主体： 中银如意宝货币市场基金
本报告期：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计 中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
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一 、 期初 所 有者 权益 （ 基 金
净值） 22,819,607,159.01 - 22,819,607,159.01
二 、 本期 经 营活 动产 生 的 基
金净值变动数（本期利润） - 382,931,451.04 382,931,451.04
三 、 本期 基 金份 额交 易 产 生
的 基 金净 值 变动 数（ 净 值 减
少以“-” 号填列） -22,654,989,103.02 - -22,654,989,103.02
其中：1. 基金申购款 15,254,919,929.57 - 15,254,919,929.57
2. 基金赎回款 -37,909,909,032.59 - -37,909,909,032.59
四 、 本期 向 基金 份额 持 有 人
分 配 利润 产 生的 基金 净 值 变
动（净值减少以“-” 号填列） - -382,931,451.04 -382,931,451.04
五 、 期末 所 有者 权益 （ 基 金
净值） 164,618,055.99 - 164,618,055.99
项目
上年度可比期间
2017 年 5 月 26 日（基金合同生效日）至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期初 所 有者 权益 （ 基 金
净值） 250,034,402.47 - 250,034,402.47
二 、 本期 经 营活 动产 生 的 基
金净值变动数（本期利润） - 672,235,131.03 672,235,131.03
三 、 本期 基 金份 额交 易 产 生
的 基 金净 值 变动 数（ 净 值 减
少以“-” 号填列） 22,569,572,756.54 - 22,569,572,756.54
其中：1. 基金申购款 84,789,465,211.47 - 84,789,465,211.47
2. 基金赎回款 -62,219,892,454.93 - -62,219,892,454.93
四 、 本期 向 基金 份额 持 有 人
分 配 利润 产 生的 基金 净 值 变
动（净值减少以“-” 号填列） - -672,235,131.03 -672,235,131.03
五 、 期末 所 有者 权益 （ 基 金
净值） 22,819,607,159.01 - 22,819,607,159.01
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 页码（序号）从 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人 负责人：李道滨，主管会计工作负责人：王圣明，会计机构负责人：乐妮
7.4 报表附注
7.4.1 基 金 基本 情况
中银如意宝货币市场基金 ( 以下简称“ 本基金”) ， 系经 中国 证券 监督 管理 委员 会 （以 下简 称“ 中国
证监会” ） 证监 许可[2016]1387 号 《关 于准 予中 银如 意宝 货币 市场 基金 注册 的批 复》 准予 注册 ， 基金
合同于 2017 年 5 月 26 日正式生效，首次设立募集规模为 250,034,402.47 份基金份额。本基金为契
约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理 人和注册登记机构均为中银基金 管理有限公司，基中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
第 22 页共 56 页
金托管人为招商银行股份有限公司。
为了更好地满足投资者投资理财需求、进一步 提高产品的竞争力，本基金管 理人根据相关法律
法规、基金合同约定，经与本基金的基金托管人 招商银行股份有限公司协商一致 ，中银如意宝货币
市场基金自 2017 年 9 月 15 日起增加 B 类基金份额类别，并相应修改基金合同、基金合同摘要及托
管协议。
本基金投资于法律法规或监管机构允许投资的金融工具， 包括： 现金， 期限在 1 年以 内 （含 1 年）
的银行存款、债券回购、中央银行票据、同业存单，剩余期限在 397 天以内（含 397 天）的债券、
非金融企业债务融资工具、资产支持证券，以及 中国证监会、中国人民银行认可 的其他具有良好流
动性的货币市场工具。
如法律法规或监管机构以后允许货币市场基金 投资其他品种，基金管理人在 履行适当 程序后，
可以将其纳入投资范围。
本基金的业绩比较基准为：活期存款利率（税后）
7.4.2 会 计 报表 的编 制基 础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准 则—基本准则》以及其后颁布 及修订的具体会计
准则、应用指南、解释以及其他 相关规定（以下合称“ 企业会计准则” ）编 制， 同时 ， 对于 在具 体会
计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资 基金业协会修订并发布的《证券 投资基金会计核算
业务 指引 》 、 中国 证监 会制 定的 《中 国证 券监 督管 理委 员会 关于 证券 投资 基金 估值 业务 的指 导意 见》 、
《证券投资基金信息披露管理办法》 、 《证券投资基金信息披 露内容与格式准则》第 2 号《年度报告
的内 容与 格式 》 、 《证 券投 资基 金信 息披 露编 报规 则》 第 3 号《会计报表附注的编制及披露》 、 《证券
投资基金信息披露编报规则》第 5 号《货币市场基金信息披露特别规定》 、 《证券投资基金信息披露
XBRL 模板第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》 、 其他 中国 证监 会及 中国 证券 投资 基金 业协 会颁 布的 相
关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵 循 企业 会计 准则 及其 他有 关规 定的 声明
本财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金于 2018 年 12 月 31 日的财务
状况以及 2018 年度的 经营成果和净值变动情况。
7.4.4 重 要 会计 政策 和会 计估 计
本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、 《证券投资基金会计核算业务指引》 和其他相
关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会 计 年度 中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
第 23 页共 56 页
本基金会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记 账 本 位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的 货币均为人民币。除有特别说 明外，均以人民币
元为单位表示。
7.4.4.3 金 融 资 产和 金融 负债 的分 类
金融工具是指形成本基金的金融资产 （或负债） ， 并形成其他单位的金融负 债 （或 资产 ） 或权 益
工具的合同。
本基金的金融资产于初始确认时分类为交易性 金融资产及贷款和应收款项。 本基金持有的交易
性金融资产主要包括债券投资等。
本基金的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。
7.4.4.4 金 融 资 产和 金融 负债 的初 始确 认、 后 续计 量和 终止 确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
本基金的金融资产在初始确认时以公允价值计 量。本基金对所持有的债券投 资以摊余成本法进
行后续计量。本会计期间内，本基金持有的债券投资的摊余成本接近其公允价值。
本基金的金融负债于初始确认时以公允价值计量，并以摊余成本进行后续计量。
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止， 或该收取金融资产现金流量的 权利已转移，且符
合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方的，终止 确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 的，不终止确认该金融资产。本 基金既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，分别下列情 况处 理： 放弃 了对 该金 融资 产控
制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和 负债；未放弃对该金融资产控制 的，按照其继续涉
入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：
(1) 债券投资
买入银行间同业市场交易的债券于成交日确认 为债券投资。债券投资按实际 支付的全部价款入
账，其中所包含债券起息日或上次除息日至购买 日止的利息，作为应收利息单独 核算，不构成债券
投资成本，对于贴息债券，该等利息应作为债券 投资成本；卖出银行间同业市场 交易的债券于成交
日确认债券投资收益。 出售债券的成本按移动加权平均法结转。
中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
第 24 页共 56 页
(2) 回购协议
本基金持有的回购协议（封闭式回购）以成本 列示，按实际利率（当实际利 率与合同利率差异
较小时，也可以使用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金 融 资 产和 金融 负债 的估 值原 则
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序 交易中，出售一项资产所能收 到或者转移一项负
债所需支付的价格。以公允价值计量或披露的资 产和负债，根据对公允价值计量 整体而言具有重要
意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层 次：第一层次输入值，在计量日 能够取得的相同资
产或负债在活 跃市场上未经调整的报价；第二层 次输入值，除第一层次输入值外 相关资产或负债直
接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
本基金估值采用摊余成本法，其相当于公允价 值。估值对象以买入成本列示 ，按实际利率并考
虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内摊销，每日计提收益或损失。
本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值。
本基金持有的金融工具的估值方法具体如下：
(1) 银行存款
本基金持有的银行存款以本金列示，按银行实际协议利率逐日计提利息；
(2) 债券投资
本基金持有的附息债券、贴现券购买时采用实 际支付价款（包含交易费用） 确定初始成本，每
日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入；
(3) 回购协议
1) 本基金持有的回购协议 （封闭式回购） ， 以成本列示， 按实际利率在实际持有期间内逐日计提
利息；
2) 本基金持有的买断式回购以 协议成本列示，所 产生的利息在实际 持有期间内逐日 计提。回购
期间对涉及的金融资产根据其资产的性质进行相 应的估值。回购期满时，若双方 都能履约，则按协
议进行交割。若融资业务到期无法履约，则继续 持有现金资产；若融券业务到期 无法履约，则继续
持有债券资产，实际持有的相关资产按其性质进行估值；
(4) 其他
1) 如有确凿证据表明按上述方 法进行估值不能客 观反映其公允价值 的，基金管理人 可根据具体中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
第 25 页共 56 页
情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
2) 为了避免采用摊余成本法计 算的基金资产净值 与按其 他可 参考 公 允价 值指 标计 算 的基 金资 产
净值发生重大偏离，从而对基金份额持有人的利 益产生稀释和不公平的结果，基 金管理人于每一估
值日，采用其他可参考公允价值 指标，对基金持有的 估值对象进行重新评估 ，即“ 影子定价” 。当基
金资产净值与影子价格产生重大偏离，基金管理 人应根据相关法律法规采取相应 措施，使基金资产
净值更能公允地反映基金资产价值；
3) 如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金 融 资 产和 金融 负债 的抵 销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债 的法定权利，且该种法定权利 现在是可执行的，
同时本基金计划以净额 结算或同时变现该金融资 产和清偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外 ，金融资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，
不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的 金额。由于申购和赎回引起的 实收基金变动分别
于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述 申购和赎回分别包括基金转换所 引起的转入基金的
实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 收入/( 损失) 的确认和计量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的实际利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，
按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收 入，并根据提前支取所实际收到 的利息收入与账面
已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利 息收入减项，存款利息收入以净 额列示。另外，根
据中国证监会令第 120 号《货币市场基金监督管理办法》的规定，如果出现因提前支取而导致的利
息损失的情形，基金管理人应当使用风险准备金 予以弥补，风险准备金不足的， 应当使用固有资金
予以弥补；
(2) 债券利息收入按实际持有期内逐日计提。 附息债券、 贴现券购买时采用实际 支付 价款 （包 含
交易费用）确定初始成本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入；
(3) 买入返售金融资产收入， 按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率 （当实际利率与合同利
率差异较小时，也可以用合同利率） ，在回购期内逐日计提；
(4) 债券投资收益/ 损失于卖出债券成交日确认，并按卖 出债券成交金额与其成本 、应收利息及
相关费用的差额入账；
(5) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方， 经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
第 26 页共 56 页
候确认。
7.4.4.9 费 用 的 确认 和计 量
(1) 本基金的管理人报酬、 托管费和销售服务 费等在费用涵盖期间按基金合同或相关公告约定的
费率和计算方法逐日确认。
(2) 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算， 实际利率法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.10 基 金 的 收益 分配 政策
(1) 本基金同一类别内的每份基金份额享有同等分配权；
(2) 本基金收益分配方式为红利再投资，免收再投资的费用；
(3) “ 每日 分配 、 按日 支付” 。 本基 金根 据各 类基 金份 额每 日基 金收 益情 况， 以各 类基 金份 额每 万
份基金已实现收益为基准，为投资人每日计算当 日收益并分配，且每日进行支付 。投资人当日收益
分配 的计算保留到小数点后 2 位，小数点后第 3 位按去尾原则处理（因去尾形成的余额进行再次分
配，直到分完为止；
(4) 本基金根据各类基金份额每日收益情况， 将当日收益全部分配， 若当日已实现收益大于零时，
为投资人记正收益； 若当日已实现收益小于零时， 为投资人记负收益； 若当日已实现收益等于零时，
当日投资人不记收益；
(5) 本基金各类基金份额每日进行收益计算并分配时，每日收益支付 方式只采用红利再投资( 即
红利转基金份额) 方式 ， 投资 人可 通过 赎回 基金 份额 获得 现金 收益 ； 若当 日已 实现 收益 大于 零时 ， 则
增加投资者基金份额；若当日已实现收益等于零 时，则保持投资者基金份额不变 ；基金管理人将采
取必要措施尽量避免基金已实现收益小于零， 若当日已实现收益小于零时， 则缩减投资人基金份额；
若当日已实现收益小于零，且基金份额持有人申 请赎回基金份额时，则按赎回份 额占持有份额的比
例从投资人赎回基金款中扣除； 若当日已实现收益大于零， 且基金份额持有人申请赎回基金份额 时，
则按赎回份额占持有份额的比例增入投资人赎回基金款中。
(6) 当日成功申购的基金份额自下一个工作日起， 享有基金的收益分配权益； 当日成功赎回的基
金份额自下一个工作日起，不享有基金的收益分配权益；
(7) 在不违反法律法规、 且对现有基金份额持有人利益无实质性不利影响的情况下， 基金管理人
可调整本基金的基金收益分配原则，不需召开基金份额持有人大会；
(8) 法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
7.4.4.11 其 他 重 要的 会计 政策 和会 计估 计
本基金本报告期无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。 中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
第 27 页共 56 页
7.4.5 会 计 政策 和会 计估 计变 更以 及差 错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计 政 策变 更的 说明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2 会 计 估 计变 更的 说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差 错 更 正的 说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6税项
7.4.6.1 增值税
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的
规定 ， 经国 务院 批准 ， 自 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点， 金融业
纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。 对证券投资基金（封闭式证券投 资基金，开放式证
券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的 转让收入免征增值税；国债、地 方政府债利息收入
以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有
关政策 的通知》的规定，金融机构开展的质押式 买入返售金融商品业务及持有政 策性金融债券取得
的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通
知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金 融商品业务、同业存款、同业存 单以及持有金融债
券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2016]140 号文 《关 于明 确金 融、 房地 产开 发、 教育 辅助 服务 等
增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程 中发生的增值税应税行为，以资 管产品管理人 为增
值税纳税人；
根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2017]56 号文 《关 于资 管产 品增 值税 有关 问题 的通 知》 的规 定，
自 2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称“ 资
管产品运营业务” ） ， 暂适 用简 易计 税方 法， 按照 3% 的征收率缴纳增值税， 资管产品管理人未分别核
算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值 税应纳税额的除外。资管产品管 理人可选择分别或
汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。 对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中
发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再 缴纳 ；已缴纳增值税的，已纳税 额从资管产品管理
人以后月份的增值税应纳税额中抵减； 中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
第 28 页共 56 页
根据财政部、国家税务总局财税[2017]90 号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策
的通 知》 的规 定， 自 2018 年 1 月 1 日起 ， 资管 产品 管理 人运 营资 管产 品提 供的 贷款 服务 、 发生 的部
分金融商品转让业务， 按照以下规定确定销售额： 提供贷款服务， 以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息
及利息性质的收入为销售额； 转让 2017 年 12 月 31 日前 取得 的股 票 （不 包括 限售 股） 、 债券 、 基金 、
非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销 售额，或者以 2017 年最后一个交 易日的股票收盘价
（2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票， 为停牌前最后一个交易日收盘价 ） 、债券估值（中
债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值） 、 基金份额净值、 非货物期货结算价
格作为买入价计算销售额。
7.4.6.2 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加
根据《中华人民共和国城市维护建设税 暂行条例（2011 年修 订） 》 、 《征 收教 育 费附 加的 暂行 规
定（2011 年修 订） 》及 相关 地方 教育 附加 的征 收规 定， 凡缴 纳消 费税 、增 值税 、营 业税 的单 位和 个
人，都应当依照规定缴纳城市维护建设税、教育 费附加（除按照相关规定缴纳农 村教育事业费附加
的单位外）及地方教育费附加。
7.4.6.3 企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，
自 2004 年 1 月 1 日起 ， 对证 券投 资基 金 （封 闭式 证券 投资 基金 ， 开放 式证 券投 资基 金） 管理 人运 用
基金买卖 股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，
对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括 买卖股票、债券的差价收入，股 权的股息、红利收
入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
7.4.6.4 个人所得税
根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2008]132 号文 《财 政部 、 国家 税务 总局 关于 储蓄 存款 利息 所得
有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人
所得税。
7.4.7 重 要 财务 报表 项目 的说 明
7.4.7.1 银 行存 款 中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
第 29 页共 56 页
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
活期存款 15,788,743.78 22,541,878.26
定期存款
- 8,370,000,000.00
其中 ： 存款 期限
1 个月以内
-
-
存款期
限 1-3 个月
- 2,200,000,000.00
存款期
限 3 个月以上
- -
存款期限 3 个月
-1 年
- 5,970,000,000.00
存款期限 1 个
月以内（含 1 个
月)
- 200,000,000.00
存款期限 1 年以
上
- -
其他存款
- -
合计 15,788,743.78 8,392,541,878.26
7.4.7.2 交 易性 金融 资产
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度（% ）
债券
交易所市场 - - - -
银行间市场 79,473,996.56 79,543,000.00 69,003.44 0.0419
合计 79,473,996.56 79,543,000.00 69,003.44 0.0419
资产支持证券 - - - -
合计 79,473,996.56 79,543,000.00 69,003.44 0.0419
项目
上年度末
2017 年 12 月 31 日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度（% ）
债券
交易所市场 - - - -
银行间市场 9,426,502,057.96 9,417,586,000.00 -8,916,057.96 -0.0391
合计 9,426,502,057.96 9,417,586,000.00 -8,916,057.96 -0.0391
资产支持证券 - - - -
合计 9,426,502,057.96 9,417,586,000.00 -8,916,057.96 -0.0391
7.4.7.3 衍 生金 融资 产/ 负债
本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/ 负债。
7.4.7.4 买 入返 售金 融资 产 中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
第 30 页共 56 页
7.4.7.4.1 各 项买 入返 售金 融资 产期 末余 额
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
账面余额 其中：买断式逆回购
交易所市场 13,000,000.00 -
银行间市场 54,716,522.07 -
合计 67,716,522.07 -
项目
上年度末
2017 年 12 月 31 日
账面余额 其中：买断式逆回购
交易所市场 - -
银行间市场 - -
银行间市场 5,475,031,402.55 -
合计 5,475,031,402.55 -
7.4.7.4.2 期 末买 断式 逆回 购交 易中 取得 的债 券
本基金本报告期末及上年度末均未未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应 收利 息
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 2,855.55 106,356.80
应收定期存款利息 - 40,229,040.42
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 - -
应收债券利息 241,824.66 24,814,449.54
应收资产支持证券利息 - -
应收买入返售证券利息 92,646.77 6,149,487.39
应收申购款利息 - -
其他 - 0.33
合计 337,326.98 71,299,334.48
7.4.7.6 其 他资 产
本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。
7.4.7.7 应 付 交 易费 用
单位：人民币元
项目 本期末 上年度末 中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
第 31 页共 56 页
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 32,174.46 179,736.94
合计 32,174.46 179,736.94
7.4.7.8 其 他负 债
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
应付审计费 60,000.00 50,000.00
应付账户维护费 9,000.00 9,000.00
信息信披费 - 100,000.00
合计
69,000.00 159,000.00
7.4.7.9 实 收基 金
中银如意宝货币 A
金额单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 23,955,163.52 23,955,163.52
本期申购 791,231,692.90 791,231,692.90
本期赎回（以“-” 号填列） -689,678,351.76 -689,678,351.76
本期末 125,508,504.66 125,508,504.66
中银如意宝货币 B
金额单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 22,795,651,995.49 22,795,651,995.49
本期申购 14,463,688,236.67 14,463,688,236.67
本期赎回（以“-” 号填列） -37,220,230,680.83 -37,220,230,680.83
本期末 39,109,551.33 39,109,551.33
注：本期申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未 分配 利润
中 银 如 意宝 货币 A
单位：人民币元 中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
第 32 页共 56 页
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
本期利润 4,793,595.09 - 4,793,595.09
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数 - - -
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -4,793,595.09 - -4,793,595.09
本期末 - - -
中 银 如 意宝 货币 B
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
本期利润 378,137,855.95 - 378,137,855.95
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数 - - -
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -378,137,855.95 - -378,137,855.95
本期末 - - -
7.4.7.11 存 款利 息收 入
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2017 年 5 月 26 日 （基 金合 同
生效日）至 2017 年 12 月 31
日
活期存款利息收入 173,427.59 177,415.55
定期存款利息收入 140,284,029.03 375,717,214.04
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 193,077.29 -
其他 34.24 0.85
合计 140,650,568.15 375,894,630.44
7.4.7.12 债 券投 资收 益
7.4.7.12.1 债 券投 资收 益 —— 买卖债券差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月
31 日
上年度可比期间
2017 年5 月26 日 （基 金合 同生
效日）至2017 年12 月31 日
卖出 债券 （债转股及债券到期兑付） 成交总
额
34,618,298,830.54 7,404,887,590.80
减： 卖出 债券 （债转股及债券到期兑付） 成
本总额
34,493,640,214.92 7,380,129,488.48
减： 应收利息总额 120,595,862.44 26,205,060.29 中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
第 33 页共 56 页
买卖债券差价收入 4,062,753.18 -1,446,957.97
7.4.7.12.2 资 产 支 持证 券投 资 收益
本基金本报告期末无资产支持证券投资收益。
7.4.7.13 其 他收 入
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度可比期间
2017 年5 月26 日（基金合同生效日）至
2017 年12 月31 日
基金赎回费收入 - -
其他 - 0.49
合计 - 0.49
7.4.7.14 其 他费 用
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月
31 日
上年度可比期间
2017 年5 月26 日（基金合同生效日）
至2017 年12 月31 日
审计费用 60,000.00 50,000.00
信息披露费 253,000.00 140,000.00
银行汇划费 71,681.23 56,916.10
银行间账户维护费 36,000.00 18,000.00
其他 3,129.63 700.00
合计 423,810.86 265,616.10
7.4.8 或 有 事项 、资 产负 债表 日后 事项 的说 明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的重大或有事项。
7.4.8.2 资 产 负 债表 日后 事项
截至财务报表批准日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关 联 方关 系
关联方名称 与本基金的关系
中银基金管理有限公司
基金管理人、注册登记机构、基金销售
机构
招商银行股份有限公司(“ 招商银行”) 基金托管人
中国银行股份有限公司(“ 中国银行” ） 基金管理人的控股股东、基金销售机构
中银国际证券股份有限公司 受中国银行重大影响
贝莱德投资管理( 英国) 有限公司 基金管理人的股东
中银资产管理有限公司 基金管理人的全资子公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本 报 告期 及上 年度 可比 期间 的关 联方 交易 中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
第 34 页共 56 页
7.4.10.1通 过 关联 方交 易单 元进 行的 交易
本基金于本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易
7.4.10.2关 联 方报 酬
7.4.10.2.1基 金管 理费
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31
日
上年度可比期间
2017 年5 月26 日（基金合同生效
日）至2017 年12 月31 日
当期 发生 的 基金 应支 付的 管
理费 22,587,593.40 38,679,220.71
其中 ：支 付 销售 机构 的客 户
维护费 244,451.07 6,665.15
注：基金管理费每日计提，按月支付。基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.25% 的年费率
计提。计算方法如下：
H=E× 0.25%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
7.4.10.2.2基 金托 管费
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31
日
上年度可比期间
2017 年5 月26 日（基金合同生效
日）至2017 年12 月31 日
当期 发生 的 基金 应支 付的 托
管费
4,517,518.79 7,735,844.19
注：基金托管费每日计提，按月支付。基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.05% 的年费率
计提。计算方法如下：
H=E× 0.05%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
7.4.10.2.3销 售服 务费
单位：人民币元
获得销售服务费的各关
联方名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费 中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
第 35 页共 56 页
中银如意宝货币 A 中银如意宝货币 B 合计
招商银行 - - -
中银证券 - - -
中银基金管理有限公
司
29,114.48 876,594.19 905,708.67
中国银行 162,989.35 11,835.39 174,824.74
合计 192,103.83 888,429.58 1,080,533.41
获得销售服务费的各关
联方名称
上年度可比期间
2017 年5 月26 日（基金合同生效日）至2017 年12 月31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
中银如意宝货币A 中银如意宝货币B 合计
中银基金管理有限公
司
752,764.74 1,010,963.84 1,763,728.58
招商银行 - - -
中国银行 86.90 - 86.90
中银国际证券 - - -
合计 752,851.64 1,010,963.84 1,763,815.48
注：基金销售服务费可用于本基金的市场推广、销售以及基金份额持有人服务等各项费用。本
基金分为不同的类别， 适用不同的销售服务费率。 其中， A 类基金份额销售服务费年费率为 0.15% ，
B 类基金份额销售服务费年费率为 0.01% 。各级基金份额销售服务费计提的计算方法如下：
H=E× R÷ 当年天数
H 为每类基金份额每日应计提的销售服务费
E 为该类基金份额前一日的基金资产净值
R 为该类基金份额的销售服务费率
7.4.10.3 与 关联 方进 行银 行 间同 业市 场的 债券( 含回购) 交易
单位：人民币元
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
银行间市场
交易的各关
联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
招商银行 - - - -
500,000,000.
00
302,054.79
上年度可比期间
2017 年5 月26 日（基金合同生效日）至2017 年12 月31 日
银行间市场
交易的各关
联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
招商银行 158,882,233.40 - - - - - 中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
第 36 页共 56 页
7.4.10.4 各 关联 方投 资本 基 金的 情况
7.4.10.4.1 报 告期 内基 金管 理人 运用 固有 资金 投 资本 基金 的情 况
份额单位：份
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度可比期间
2017 年5 月26 日 （基 金合 同生 效日 ） 至2017
年12 月31 日
中银如意宝货币A 中银如意宝货币B 中银如意宝货币A 中银如意宝货币B
基金合同生效日
（2017 年 5 月 26 日）
持有的基金份额 0.00 0.00 - -
期 初 持 有 的 基 金 份
额 0.00 0.00 - -
期间申购/买入总份
额 2,457,639.59 253,597,037.73 - 100,562,581.04
期 间 因 拆 分 变 动 份
额 0.00 0.00 - -
减 ： 期 间 赎回/ 卖出
总份额 2,457,639.59 253,597,037.73 - 100,562,581.04
期 末 持 有 的 基 金 份
额 0.00 0.00 0.00 0.00
期 末 持 有 的 基 金 份
额 占 基 金 总 份 额 比
例 0.0000% 0.0000% - 0.0000%
注：(1) 期间申购/ 买入总份额含红利再投、转换入份额。期间赎回/ 卖出总份额含转换出份额。
(2) 本基金管理人运用固有资金投资本基金所采用的费率适用招募说明书以及管理人发布的最新
公告规定的费率结构。
7.4.10.4.2 报 告期 末除 基金 管理 人之 外的 其他 关 联方 投资 本基 金的 情况
本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末投资本基金。
7.4.10.5 由 关联 方保 管的 银 行存 款余 额及 当期 产生 的利 息收 入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度可比期间
2017 年5 月26 日 （基 金合 同生 效日 ） 至
2017 年12 月31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
招商银行 15,788,743.78 173,427.59 22,541,878.26 177,415.55
合计 15,788,743.78 173,427.59 22,541,878.26 177,415.55
注：2018 年度获得的利息收入为人民币 193,077.29 元（2017 年 5 月 26 日（基金合同生效日）
至 2017 年 12 月 31 日止期间未获得利息收入），2018 年末无结算备付金余额（2017 年末：同）。 中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
第 37 页共 56 页
7.4.10.6 本 基金 在承 销期 内 参与 关联 方承 销证 券的 情况
本基金本报告期及上年度可比期间均未发生在承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.4.11 利 润 分配 情况
1、中银如意宝货币 A
单位：人民币元
已按再投资形式转
实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
本期利润分
配合计
备注
4,793,595.09 - - 4,793,595.09 -
2、中银如意宝货币 B
单位：人民币元
已按再投资形式转
实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
本期利润分
配合计
备注
378,137,855.95 - - 378,137,855.
95
-
7.4.12 期末（2018 年 12 月 31 日 ）本 基金 持有 的流 通受 限证 券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券 而 于期 末持 有的 流通 受限 证券
本基金本报告期末无因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期 末持 有的 暂时 停 牌等 流通 受限 股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期 末债 券正 回购 交 易中 作为 抵押 的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场 债券 正回 购
截至本报告期末 2018 年 12 月 31 日止 ， 本基 金未 持有 银行 间市 场债 券正 回购 交易 中作 为质 押的
债券。
7.4.12.3.2 交 易所 市场 债券 正回 购
截至本报告期末 2018 年 12 月 31 日止 ， 本基 金未 持有 交易 所市 场债 券正 回购 交易 中作 为质 押的
债券。
7.4.13 金 融 工具 风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政 策和 组 织架 构
本基金投资的金融工具主要包括现金、一年以 内（含一年）的银行定期存款 和大额存单、剩余
期限（或回售期限）在 397 天以内（含 397 天）的债券、期限在一年以内（含一年）的债券回购、
短期融资券以及中国证监会、中国人民银行认可 的其他具有良好流动性的货币市 场工具。本基金在
日常经营活动中面临的相关的风险主要包括信用 风险、流动性风险及市场风险。 本基金的基金管理中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
第 38 页共 56 页
人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控 制在限定的范围之内，使本基金 在风险和收益之间
取得最佳的平衡以实现“ 低风险、高流动性和持续稳定收益” 的风险收益目标。
本基金的基 金管理人奉行全面风险管理体系的 建设，建立了包括风险管理委 员会、风险控制委
员会、督察长、风险管理部、法律合规部、审计 部和相关业务部门构成的多级风 险管理架构体系。
本基金的基金管理人在董事会下设立风险管理委 员会，负责制定风险管理的宏观 政策，审议通过风
险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险控 制委员会，讨论和制定公司日常 经营过程中风险防
范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主 要由风险管理部负责，协调并与 各部门合作完成运
作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理 方法主要是通 过定 性分 析和 定 量分 析的 方法 去估
测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度 出发，判断风险损失的严重程度 和出现同类风险损
失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基 金的投资目标，结合基金资产所 运用金融工具特征
通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报 告，确定风险损失的限度和相应 置信程度，及时可
靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未 履行合约责任，或者基金所投 资证券之发行人出
现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资 信状况进行了充分的评估。本 基金的银行存款均
存放于信用良好的银行，与银行存款相关的信用 风险不重大。本基金在交易所进 行的交易均以中国
证券登记结算有限责任公司为交 易对手完成证券交收和款项清算， 违约风险可能性很小； 在银行间
同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估 并对证券交割方式进行限制以控制 相应的信用风险。
本基金的基金管理 人建立了信用风险管理流程 ，通过对投资品种信用等级评 估来控制证券发行
人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
于 2018 年 12 月 31 日， 本基 金未 持有 除国 债、 央行 票据 、 同业 存单 和政 策性 金融 债以 外的 债券 。
本基金债券投资的信用评级情况按 《中国人民银 行信用评级管理指导意见》 设定的标准统计及
汇总。
7.4.13.2.1 按 短期 信用 评级 列示 的债 券投 资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2018 年12 月31 日
上年 度 末
2017 年12 月31 日
A-1 - -
A-1 以下 - - 中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
第 39 页共 56 页
未评级 - 9,286,496,749.54
合计 - 9,286,496,749.54
注：本期末的同业存单在" 按短期信用评级列示的同业存单投资" 部分单独列示，上年度末的同
业存单包含在本部分未评级债券中。
7.4.13.2.2 按 短 期 信用 评级 列 示的 同业 存单 投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2018 年12 月31 日
上年 度末
2017 年12 月31 日
A-1 69,473,899.50 -
A-1 以下 - -
未评级 - -
合计 69,473,899.50 -
注：短期同业存单 A-1 所填列的同业存单均为主体评级为 AAA 的短期同业存单。
7.4.13.2.3 按 长期 信用 评级 列示 的债 券投 资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2018 年12 月31 日
上年末
2017 年12 月31 日
AAA - -
AAA 以下 - -
未评级 10,000,097.06 140,005,308.42
合计 10,000,097.06 140,005,308.42
注：未评级债券一般为国债、政策性金融债、中央票据。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是指在履行以交付现金或其他金融 资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。
对于本基金而言，体现在所持金融工具变现的难 易程度。本基金的流动性风险一 方面来自于基金份
额持有人可在基金每个开放日要求赎回其持有的 基金份额，另一方面来自于投资 品种所处的交易市
场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
7.4.13.3.1 报 告 期 内本 基金 组 合资 产的 流动 性风 险分 析
本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券 投资基金运作管理办法》、《 货币市场基金监督
管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流 动性风险管理规定》等有关法规 的要求对本基金组
合资产的流动性风险进行管理。本基金的基金管 理人采用监控流动性受限资产比 例、份额持有人集
中度、调整平均剩余期限和平均剩余存续期、压 力测试等方式防范流动性风险。 同时，对本基金的
申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的 可用现金头寸与之相匹配，确保 本基金资产的变现中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
第 40 页共 56 页
能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的 基金管理人在基金合同中设计了 巨额赎回条款，约
定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开 放申购赎回模式带来的流动性风 险，有效保障基金
持有人利益。
本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10% ，且本基金与由本基金的基
金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10% 。当货币市场基金前
10 名份额持有人的持有份额合计未超过基金总份额的 20% 时， 本基 金投 资组 合的 平均 剩余 期限 在每
个交易日均不得超过 120 天，平均剩余存续期不得超过 240 天，且能够通过出售所持有的银行间同
业市场交易债券应对流动性需求。此外本基金还 可通过卖出回购金融 资产 方式 借 入短 期资 金应 对流
动性需求，正回购上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
于 2018 年 12 月 31 日， 本基 金所 承担 的全 部金 融负 债的 合约 约定 到期 日均 为一 个月 以内 且不 计
息， 可赎 回基 金份 额净 值( 所有者权益) 无固定到期日且不计息， 因此账面余额即为未折现的合约到期
现金流量。
本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或 未来现金流量因所处市场各类 价格因素的变动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率 风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量 因市场利率变动而发生波动的 风险。利率敏感性
金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价 值下降的风险，其中浮动利率类 金融工具还面临每
个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率 敏感性缺口进行监控，并通过 调整投资组合的久
期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金的生息资产主要为债券投资、银行存款、买入返售金融资产等。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞 口
单位：人民币元
本期末
2018 年 12 月
31 日
1 个月以内 1-3 个月 6 个月以内 3 个月-1 年 6 个月-1 年 不计息 合计
资产
银行存款 - - 15,788,743.7 - - - 15,788,74中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
第 41 页共 56 页
8 3.78
交易性金融
资产
- -
79,473,996.5
6
- - -
79,473,99
6.56
买入返售金
融资产
- -
67,716,522.0
7
- - -
67,716,52
2.07
应收利息 - - - - -
337,326.9
8
337,326.9
8
应收申购款 - - - - -
1,530,134
.69
1,530,134.
69
资产总计
-
-
162,979,262.
41
-
-
1,867,461
.67
164,846,7
24.08
负债
应付管理人
报酬
- - - - - 90,347.53 90,347.53
应付托管费 - - - - - 18,069.52 18,069.52
应付销售服
务费
- - - - - 16,940.68 16,940.68
应付交易费
用
- - - - - 32,174.46 32,174.46
应交税金 - - - - - 2,135.90 2,135.90
其他负债 - - - - - 69,000.00 69,000.00
负债总计
-
-
-
-
-
228,668.0
9
228,668.0
9
利率敏感度
缺口 -
-
162,979,262.
41
-
-
1,638,793
.58
164,618,0
55.99
上年度末
2017 年 12 月
31 日
1 个月以内 1-3 个月 6 个月以内 3 个月-1 年 6 个月-1 年 不计息 合计
资产
银行存款 222,541,878.26
7,670,000,00
0.00
-
500,000,000.0
0
- -
8,392,541,
878.26
结算备付金 - - - - - - -
存出保证金 676.21 - - - - - 676.21
交易性金融 1,965,889,597.6,524,075,15 - 936,537,310.3 - - 9,426,502,中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
第 42 页共 56 页
资产 09 0.56 1 057.96
买入返售金
融资产
5,475,031,402.
55
- - - - -
5,475,031,
402.55
应收证券清
算款
- - - - - - -
应收利息 - - - - -
71,299,33
4.48
71,299,33
4.48
应收股利 - - - - - - -
应收申购款 - - - - -
533,600.0
0
533,600.0
0
其他资产 - - - - - - -
资产总计 7,663,463,554.
11
14,194,075,1
50.56
-
1,436,537,310.
31
-
71,832,93
4.48
23,365,90
8,949.46
负债
卖出回购金
融资产款
537,448,673.82 - - - - -
537,448,6
73.82
应付证券清
算款
- - - - - - -
应付赎回款 - - - - -
102,136.4
0
102,136.4
0
应付管理人
报酬
- - - - -
6,466,869
.00
6,466,869.
00
应付托管费 - - - - -
1,293,373
.80
1,293,373.
80
应付销售服
务费
- - - - -
262,159.6
7
262,159.6
7
应付交易费
用
- - - - -
179,736.9
4
179,736.9
4
应交税费 - - - - - - -
应付利息 - - - - -
389,840.8
2
389,840.8
2
应付利润 - - - - - - -
其他负债 - - - - -
159,000.0
0
159,000.0
0
负债总计
537,448,673.82
-
-
-
-
8,853,116
.63
546,301,7
90.45
利率敏感度
缺口
7,126,014,880.
29
14,194,075,1
50.56
-
1,436,537,310.
31
-
62,979,81
7.85
22,819,60
7,159.01 中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
第 43 页共 56 页
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰
早者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性 分析
假设
1. 该利率敏感性分析基于本基金于资产负债表日的利率风险状况 ； 2. 该利率敏感性分析
假定所有期限利率均以相同幅度变动 25 个基点，且除利率之外的其他市场变量保持不
变；3. 该利率敏感性分析并未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活动；
4. 银行存款均以活期存款利率或相对固定的利率计息，假定利率变动仅影响该类资产的
未来收益，而对其本身的公允价值无重大影响；买入返售金融资产的利息收益在交易时
已确定，不受利率变化影响；5. 该利率敏感性分析不包括资产支持证券。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
市场利率上升 25 个基点 减少约 4 减少约 481
市场利率下降 25 个基点 增加约 4 增加约 482
7.4.13.4.2 外 汇风 险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金 流量因外汇汇率变动而发生波 动的风险。本基金
的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险 。
7.4.13.4.3 其 他价 格风 险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价 值或未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金 主要投资于银行间同业市场交易 的固定收益品种，
因此无重大其他价格风险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险的敏 感性分析
于 2018 年 12 月 31 日， 本基 金未 持有 交易 性权 益类 投资 ， 因此 除市 场利 率和 外汇 汇率 以外 的市
场价格因素的变动对于本基金资产净值无重大影响（2017 年 12 月 31 日：同）。
7.4.14 有 助 于理 解和 分析 会计 报表 需要 说明 的其 他事 项
7.4.14.1 公允价值
7.4.14.1.1 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括 银行存款、买入返售金融资产 应收利息和应收申
购款以及其他金融负债，其因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
7.4.14.1.2 以公允价值计量的金融工具
7.4.14.1.2.1 各层次金融工具公允价值 中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
第 44 页共 56 页
于 2018 年 12 月 31 日， 本基 金持 有的 以公 允价 值计 量且 其变 动计 入当 期损 益的 金融 工具 中属 于
第二层次的余额为人民币 79,473,996.56 元 ，无 划分 为第 一层 次和 第三 层次 的余 额（ 于 2017 年 12 月
31 日，属于第二层次的余额为人民币 9,426,502,057.96 元，无划分为第一层次和第三层次的余额）
7.4.14.1.2.2 公允价值所属层次间的重大变动
本基金本期持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重大变动。
7.4.14.1.2.3 第三层 次公允价值余额和本期变动金额
本基金于本报告期初未持有公允价值归属于第 三层次的金融工具，本基金本 报告期未发生第三
层次公允价值转入转出情况。
7.4.14.2 承诺事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的重大承诺事项。
7.4.14.3 其他事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的其他重要事项。
7.4.14.4 财务报表的批准
本财务报表已于 2019 年 3 月 27 日经本基金的基金管理人批准。
§ 8
投资组合报告
8.1 期 末 基 金资 产组 合情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例（% ）
1 权益投资 - -
其中：股票 - -
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 79,473,996.56 48.21
其中：债券 79,473,996.56 48.21
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - - 中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
第 45 页共 56 页
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 67,716,522.07 41.08
其中 ： 买断 式回 购的 买入 返
售金融资产
- -
7
银 行 存 款 和 结 算备 付 金 合
计
15,788,743.78 9.58
8 其他各项资产 1,867,461.67 1.13
9 合计 164,846,724.08 100.00
8.2 债 券 回购 融资 情况
序号 项目 占基金资产净值比例（％）
1
报告期内债券回购融资余额 7.41
其中：买断式回购融资 -
序号 项目 金额
占基金资产净值的比例
（％）
2
报告期末债券回购融资余额 - -
其中：买断式回购融资 - -
注：报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占资产
净值比例的简单平均值。
债 券 正 回购 的资 金余 额超 过基 金资 产净 值的20% 的说明
本基金合同约定：“ 本基金债券正回购的资金余额在每个交易日均不得超过基金资产净值的
20%” ，本报告期内，本基金未发生超标情况。
8.3 基 金 投资 组合 平均 剩余 期限
8.3.1 投 资 组合 平均 剩余 期限 基本 情况
项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限
41
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 59
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 2
报 告 期 内投 资组 合平 均剩 余期 限超 过 120 天情况说明
本报告期内投资组合平均剩余期限未出现超过 120 天的情况。
8.3.2 期 末 投资 组合 平均 剩余 期限 分布 比例
序号 平均剩余期限
各期限资产占基金资产净
值的比例（％）
各期限负债占基金资产净
值的比例（％）
1 30 天以内 50.73 -
其中：剩余存续期超过 397 天的
浮动利率债
- -
2 30 天（含）—60 天 6.07 - 中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
第 46 页共 56 页
其中：剩余存续期超过 397 天的
浮动利率债
- -
3 60 天（含）—90 天 42.20 -
其中：剩余存续期超过 397 天的
浮动利率债
- -
4 90 天（含）—120 天 - -
其中：剩余存续期超过 397 天的
浮动利率债
- -
5 120 天（含）—397 天（含） - -
其中：剩余存续期超过 397 天的
浮动利率债
- -
合计 99.00 -
8.4 报 告 期内 投资 组合 平均 剩余 存续 期超 过 240 天情况说明
本报告期内投资组合平均剩余存续期未出现超过 240 天的情况。
8.5 期 末 按债 券品 种分 类的 债券 投资 组合
金额单位 ：人民币元
序号 债券品种 摊余成本
占基金资产净值
比例( ％)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 10,000,097.06 6.07
其中：政策性金融债 10,000,097.06 6.07
4 企业债券 - -
5 企业短期融资 券 - -
6 中期票据 - -
7 同业存单 69,473,899.50 42.20
8 其他 - -
9 合计 79,473,996.56 48.28
10 剩余存续期超过 397 天的浮动利率债券 - -
8.6 期 末 按摊 余成 本占 基金 资产 净值 比例 大小 排名 的前 十名 债券 投资 明细
金额单位 ：人民币元
序号 债券代码 债券名称 债券数量( 张) 摊余成本
占基金资产净
值比例（％）
1 111809276 18 浦发银行 CD276 200,000 19,857,824.69 12.06
2 111810611 18 兴业银行 CD611 200,000 19,846,445.54 12.06
3 111815503 18 民生银行 CD503 200,000 19,840,854.30 12.05
4 160301 16 进出 01 100,000 10,000,097.06 6.07
5 111821087 18 渤海银行 CD087 100,000 9,928,774.97 6.03 中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
第 47 页共 56 页
8.7 “影子定价 ”与 “摊余成本法 ” 确定 的基 金资 产净 值的 偏离
项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在 0.25( 含)-0.5% 间的次数 0
报告期内偏离度的最高值 0.1885%
报告期内偏离度的最低值 -0.0167%
报告期内每个 交易日 偏离度的绝对值的简单平均值 0.0558%
报 告 期 内负 偏离 度的 绝对 值达 到 0.25% 情况说明
本报告期内本基金负偏离度的绝对值没有达到0.25% 。
报 告 期 内正 偏离 度的 绝对 值达 到 0.5% 情况说明
本报告期内本基金正偏离度的绝对值没有达到 0.50% 。
8.8 期 末 按公 允价 值占 基金 资产 净值 比例 大小 排名 的 前十名 资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9 投 资 组 合报 告附 注
8.9.1 基 金 计价 方法 说明
本基金估值采用摊余成本法计价，即估值对象 以买入成本列示，按票面利率 或商定利率每日计
提应收利息，并按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价。
8.9.2 报告 期内 ，本 基金 投资 的前 十大 债券 的发 行主 体中 ，浦 发银 行、 兴业 银行 、民 生银 行、 渤海 银
行等受到中国银行保险监督管理委员会或地方银 保监局的行政处罚。基金管理人 通过对上述发行人
进一步了解分析后， 认为以上处分不会对所持有的相关证券的投资价值构成实质性影响。 报告期内，
本基金投资的前十名证券的其余证券的发行主体 没有被监管部门立案调查或在本 报告编制日前一年
内受到公开谴责、处罚的情况。
8.9.3 期 末 其他 各项 资产 构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金
-
2 应收证券清算款
-
3 应收利息
337,326.98
4 应收申购款
1,530,134.69
5 其他应收款
-
6 待摊费用
-
7
其他
-
8
合计
1,867,461.67
8.9.4 其 他 需 说明 的重 要 事项 标题
由于计算中四舍五入的原因，本报告分项之和与合计项之间可能存在尾差。 中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
第 48 页共 56 页
§ 9
基金份额持有人信息
9.1 期 末 基 金份 额持 有人 户数 及持 有人 结 构
份额单位：份
份额级别
持有人户
数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
中银如意宝货币
A
4,364 28,759.97 5,757,489.45 4.5873% 119,751,015.21
95.4127
%
中银如意宝货币
B
4
9,777,387.8
3
7,535,050.84
19.2665
%
31,574,500.49
80.7335
%
合计
4,368 37,687.28 13,292,540.29 8.0748% 151,325,515.70
91.9252
%
9.2 期 末 货 币市 场基 金前 十名 份额 持有 人 情况
序号 持有人类别 持有份额（份） 占总份额比例
1 个人 14,203,908.18 8.6284%
2 个人 10,058,465.26 6.1102%
3 基金类机构 7,535,050.84 4.5773%
4 个人 7,287,556.63 4.4269%
5 个人 4,003,149.29 2.4318%
6 基金类机构 2,773,515.65 1.6848%
7 个人 2,105,132.46 1.2788%
8 保险类机构 2,041,507.74 1.2401%
9 个人 1,575,588.05 0.9571%
10 个人 1,529,372.87 0.9290%
9.3 期 末 基金 管理 人的 从业 人员 持有 本基 金的 情况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理 人 所有 从 业人 员 持
有本基金
中银如意宝货币 A 8,680.55 0.0069%
中银如意宝货币 B 0.00 0.0000%
合计 8,680.55 0.0053%
9.4 期 末 基金 管理 人的 从业 人员 持有 本开 放式 基金 份额 总量 区间 的情 况
本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有该只基金份额总量的数量区间为 0。
本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为 0 。
§ 10
开放式基金份额变动
单位：份
项目 中银如意宝货币 A 中银如意宝货币 B
本报告期 期初基金份额总额 23,955,163.52 22,795,651,995.49 中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
第 49 页共 56 页
本报告期 基金总申购份额 791,231,692.90 14,463,688,236.67
减： 本报告期 基金总赎回份额 689,678,351.76 37,220,230,680.83
本报告期 基金拆分变动份额 - -
本报告期 期末基金份额总额 125,508,504.66 39,109,551.33
§ 11
重大事件揭示
11.1 基 金 份 额持 有人 大会 决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基 金 管 理人 、基 金托 管人 的专 门基 金 托管 部门 的重 大人 事变 动
本报 告期 内， 经董 事会 决议 通过 王圣 明先 生担 任副 执行 总裁 ， 详情 请参 见基 金管 理人 2018 年 4
月 9 日刊登的《中银基金管理有限公司关于高级管理人员变更事宜的公告》 。
本报告期内，经基金管理人职工代表大会选举 赵蓓青女士担任职工监事；经 基金管理人股东会
书面审议同意卢井泉先生担任本公司监事，王超 先生不再担任本公司董事，韩温 先生担任本公司董
事。
本报告期基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉 及 基 金管 理人 、基 金财 产、 基金 托 管业 务的 诉讼
本报告期内未发生涉及基金财产、基金管理业务、基金托管业务的诉讼。
11.4 基 金 投 资策 略的 改变
本报告期内基金投资策略未发生改变。
11.5 为 基 金 进行 审计 的会 计师 事务 所情 况
本报告期内基金未有改聘为其审计的会计师事 务所，报告期内本基金应支付 给会计师事务所的
报酬为 60,000.00 元，目前事务所已为本基金提供审计服务的连续年限为 2 年。
11.6 管 理 人 、托 管人 及其 高级 管理 人员 受 稽查 或处 罚等 情况
本报告期内管理人、托管人及其高级管理人员未受到监管部门稽查或处罚。
11.7 基 金 租 用证 券公 司交 易单 元的 有关 情 况
11.7.1 基 金 租用 证券 公司 交易 单元 进 行股 票投 资及 佣金 支付 情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
西部证券 1 - - - - -
申万宏源 2 - - - - -
兴业证券 1 - - - - -
浙商证券 1 - - - - - 中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
第 50 页共 56 页
华泰证券 1 - - - - -
国信证券 1 - - - - -
方正证券 1 - - - - -
国联证券 1 - - - - -
招商证券 1 - - - - -
国泰君安 2 - - - - -
中信证券 2 - - - - -
广发证券 1 - - - - -
中银证券 2 - - - - -
长江证券 1 - - - - -
天风证券 2 - - - - -
中信建投证券 1 - - - - -
国金证券 2 - - - - -
民生证券 1 - - - - -
光大证券 1 - - - - -
中泰证券 1 - - - - -
东方证券 1 - - - - -
中金公司 1 - - - - -
瑞银证券 1 - - - - -
安信证券 1 - - - - -
渤海证券 1 - - - - -
华信证券 1 - - - - -
东兴证券 1 - - - - -
注：1、 专用 交易 单元 的选 择标 准和 程序 ： 根据 中国 证监 会 《关 于加 强证 券投 资基 金监 管有 关问
题的 通知 》 （证 监基 字[1998]29 号） 及 《关 于完 善证 券投 资基 金交 易席 位制 度有 关问 题的 通知 》 （证
监基金字[2007]48 号）有关规定，本公司租用证券公司专用交易单元的选择标准主要包括：券商基
本面评价（财务状况、经营状况）、券商研究机构评价（报告质量、及时性和数量）、券商每日信
息评价（及时性和有效性）和券商协作表现评价等方面。本公司租用证券公司专用交易单元的选择
程序：首先根据租用证券公司专用交易单元的选择标准形成《券 商研究所服务质量评分表》，然后
根据评分高低进行选择基金专用交易单元并与其签订交易单元租用协议。
2、 报告 期内 租用 证券 公司 交易 单元 的变 更情 况： 新租 用天 风证 券上 海交 易席 位、 西部 证券 上海
交易席位各一个。
11.7.2 基 金 租用 证券 公司 交易 单元 进 行其 他证 券投 资的 情况
金额单位 ：人民币元
券商名称
债券交易 回购交易 权证交易
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期回
购成交总
额的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
西部证券 - - - - - - 中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
第 51 页共 56 页
申万宏源
49,136,000.0
0
100.00%
24,314,10
0,000.00
100.00% - -
兴业证券 - - - - - -
浙商证券 - - - - - -
华泰证券 - - - - - -
国信证券 - - - - - -
方正证券 - - - - - -
国联证券 - - - - - -
招商证券 - - - - - -
国泰君安 - - - - - -
中信证券 - - - - - -
广发证券 - - - - - -
中银证券 - - - - - -
长江证券 - - - - - -
天风证券 - - - - - -
中信建投证券 - - - - - -
国金证券 - - - - - -
民生证券 - - - - - -
光大证券 - - - - - -
中泰证券 - - - - - -
东方证券 - - - - - -
中金公司 - - - - - -
瑞银证券 - - - - - -
安信证券 - - - - - -
渤海证券 - - - - - -
华信证券 - - - - - -
东兴证券 - - - - - -
11.8 偏 离 度绝 对值 超过 0.5% 的情况
本基金本报告期内偏离度绝对值均未超过 0.5% 。
11.9 其 他 重大 事件
序号 公告事项 法定披露方式
法定披露日
期
1
中银基金管理有限公司关于旗下基金缴纳增
值税有关事项的公告
《中 国证 券报 》 、 《上 海证
券报 》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2018-01-02
2
关于中银如意宝货币市场基金暂停大额申购、
定期定额投资及转换转入业务的公告
《中 国证 券报 》 、 《上 海证
券报 》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2018-01-09
3
中银如意宝货币市场基金 2017 年第 4 季度报
告
《中 国证 券报 》 、 《上 海证
券报 》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2018-01-19
4 中银基金管理有限公司关于新增珠海盈米财 《中 国证 券报 》 、 《上 海证 2018-01-26 中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
第 52 页共 56 页
富管理有限公司为旗下部分基金销售机构及
参与其费率优惠活动的公告
券报 》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
5
关于中银如意宝货币市场基金春节假期前暂
停申购及转换转入业务的公告
《中 国证 券报 》 、 《上 海证
券报 》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2018-02-12
6
关于中银如意宝货币市场基金恢复大额申购、
定期定额投资及转换转入业务的公告
《中 国证 券报 》 、 《上 海证
券报 》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2018-02-24
7
中银如意宝货币市场基金更新招募说明书
（2018 年第 1 号）
www.bocim.com 2018-03-08
8
中银如意宝货币市场基金更新招募说明书摘
要（2018 年第 1 号）
《中 国证 券报 》 、 《上 海证
券报 》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2018-03-08
9
中银基金管理有限公司关于新增上海利得基
金销售有限公司为旗下部分基金销售机构及
参与其费率优惠活动的公告
《中 国证 券报 》 、 《上 海证
券报 》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2018-03-14
10
关于中银如意宝货币市场基金暂停大额申购、
定期定额投资及转换转入业务的公告
《中 国证 券报 》 、 《上 海证
券报 》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2018-03-24
11
关于中银如意宝货币市场基金修改基金合同、
托管协议的公告
《中 国证 券报 》 、 《上 海证
券报 》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2018-03-24
12 中银如意宝货币市场基金基金合同 www.bocim.com 2018-03-24
13 中银如意宝货币市场基金托管协议 www.bocim.com 2018-03-24
14 中银如意宝货币市场基金 2017 年年度报告 www.bocim.com 2018-03-30
15
中银如意宝货币市场基金 2017 年年度报告
（摘要）
《中 国证 券报 》 、 《上 海证
券报 》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2018-03-30
16
关于中银如意宝货币市场基金清明节假期前
暂停申购及转换转入业务的公告
《中 国证 券报 》 、 《上 海证
券报 》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2018-04-02
17
关于中银如意宝货币市场基金暂停大额申购、
定期定额投资及转换转入业务的公告
《中 国证 券报 》 、 《上 海证
券报 》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2018-04-04
18
中银基金管理有限公司关于高级管理人员变
更事宜的公告
《中 国证 券报 》 、 《上 海证
券报 》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2018-04-09
19
中银如 意宝货币市场基金 2018 年第 1 季度报
告
《中 国证 券报 》 、 《上 海证
券报 》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2018-04-23
20
关于中银如意宝货币市场基金劳动节假期前
暂停申购及转换转入业务的公告
《中 国证 券报 》 、 《上 海证
券报 》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2018-04-25
21 中银基金管理有限公司关于开展电子直销平 《中 国证 券报 》 、 《上 海证 2018-05-18 中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
第 53 页共 56 页
台费率优惠活动的公告 券报 》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
22
关于中银如意宝货币市场基金端午节假期前
暂停申购及转换转入业务的公告
《中 国证 券报 》 、 《上 海证
券报 》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2018-06-13
23
中银基金管理有限公司关于提请投资者及时
更新身份证件或身份证明文件的公告
《中 国证 券报 》 、 《上 海证
券报 》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2018-06-19
24
中银如意宝货币市场基金更新招募说明书
（2018 年第 2 号）
www.bocim.com 2018-07-07
25
中银如意宝货币市场基金更新招募说明书摘
要（2018 年第 2 号）
《中 国证 券报 》 、 《上 海证
券报 》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2018-07-07
26
中银如意宝货币市场基金 2018 年第 2 季度报
告
《中 国证 券报 》 、 《上 海证
券报 》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2018-07-19
27
关于中银如意宝货币市场基金恢复大额申购、
定期定额投资及转换转入业务的公告
《中 国证 券报 》 、 《上 海证
券报 》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2018-08-28
28 中银如意宝货币市场基金 2018 年半年度报告 www.bocim.com 2018-08-28
29
中银如意宝货币市场基金 2018 年半年度报告
（摘要）
《中 国证 券报 》 、 《上 海证
券报 》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2018-08-28
30
关于中银如意宝货币市场基金暂停大额申购、
定期定额投资及转换转入业务的公告
《中 国证 券报 》 、 《上 海证
券报 》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2018-08-29
31
关于中银如意宝货币市场基金恢复大额申购、
定期定额投资及转换转入业务的公告
《中 国证 券报 》 、 《上 海证
券报 》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2018-09-12
32
关于中银如意宝货币市场基金暂停大额申购、
定期定额投资及转换转入业务的公告
《中 国证 券报 》 、 《上 海证
券报 》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2018-09-17
33
关于中银如意宝货币市场基金中秋节假期前
暂停申购及转换转入业务的公告
《中 国证 券报 》 、 《上 海证
券报 》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2018-09-19
34
关于中银如意宝货币市场基金国庆节假期前
暂停申购及转换转入业务的公告
《中 国证 券报 》 、 《上 海证
券报 》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2018-09-26
35 中银如意宝货币市场基金基金经理变更公告
《中 国证 券报 》 、 《上 海证
券报 》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2018-10-19
36
中银如意宝货币市场基金 2018 年第 3 季度报
告
《中 国证 券报 》 、 《上 海证
券报 》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2018-10-24 中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
第 54 页共 56 页
37
中银基金管理有限公司关于投资者使用港澳
台居民居住证办理开放式基金相关业务公告
《中 国证 券报 》 、 《上 海证
券报 》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2018-11-01
38
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金在
珠海盈米基金销售有限公司开通定期定额投
资、转换业务并参加其费率优惠活动的公告
《中 国证 券报 》 、 《上 海证
券报 》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2018-11-07
39
中银基金管理有限公司关于调整旗下部分开
放式基金申购、定投最低金额限制的公告
《中 国证 券报 》 、 《上 海证
券报 》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2018-12-06
40
中银基金管理有限公司关于新增浙江同花顺
基金销售有限公司为旗下部分基金销售机构
及参与其费率优惠活动的公告
《中 国证 券报 》 、 《上 海证
券报 》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2018-12-08
41
中银基金管理有限公司关于新增北京肯特瑞
基金销售有限公司为旗下部分基金销售机构
及参与其费率优惠活动的公告
《中 国证 券报 》 、 《上 海证
券报 》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2018-12-18
42
关于中银如意宝货币市场基金恢复大额申购、
定期定额投资及转换转入业务的公告
《中 国证 券报 》 、 《上 海证
券报 》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2018-12-24
43
关于中银如意宝货币市场基金元旦节假期前
暂停申购及转换转入业务的公告
《中 国证 券报 》 、 《上 海证
券报 》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2018-12-26
44
关于中银如意宝货币市场基金暂停大额申购、
定期定额投资及转换转入业务的公告
《中 国证 券报 》 、 《上 海证
券报 》 、 《证 券时 报》 、
www.bocim.com
2018-12-27
12
影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报 告 期内 单一 投资 者持 有基 金份 额比 例达 到或 超 过20% 的情况
投资者
类别
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
序号
持有基金份额比
例达到或者超过
20% 的时间区间
期初份
额
申购份
额
赎回份额 持有份额 份额占比
机构 1
2018-10-09 至
2018-11-05
-
503,21
4,132.
53
503,214,
132.53
- -
2
2018-06-25 至
2018-12-11
1,000,
134,05
2.24
14,232
,887.0
6
1,014,36
6,939.30
- -
3
2018-12-12 至
2018-12-14
-
100,82
8,764.
96
100,828,
764.96
- -
4
2018-03-28 至
2018-03-28
1,526,
321,99
2,619,
759.46
1,528,94
1,758.65
- - 中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
第 55 页共 56 页
2018-05-31 至
2018-06-07
2018-06-15 至
2018-06-24
9.19
5
2018-03-22 至
2018-03-26
2,801,
098,19
7.46
1,312,
367.29
2,802,41
0,564.75
- -
产品特有风险
本基金由于存在上述单一投资者持有基金份额比例达到或超过20% 的情 况， 存在 以下 特有 风险 ： （1）
持有基金份额比例达到或超过20% 的投资者大额赎回导致的基金份额净值波动风险； （2 ） 持有 基金
份额比例达到或超过20% 的投资者大额赎回导致的流动性风险； （3） 持有 基金 份额 比例 达到 或超 过
20% 的投资者大额赎回导致的巨额赎回风险；（4）持有基金份额比例达到或超过20%的投资者大额
赎回导致的基金资产净值持续低于5000 万元的风险。
§ 13
备查文件目录
13.1 备 查 文件 目录
1、中国证监会准予中银如意宝货币市场基金募集注册的文件；
2、 《中 银如 意宝 货币 市场 基金 基金 合同 》 ；
3、 《中 银如 意宝 货币 市场 基金 托管 协议 》 ；
4、 《中 银如 意宝 货币 市场 基金 招募 说明 书》 ；
5、法律意见书；
6、基金管理人业务资格批件、营业执照；
7、基金托管人业务资格批件、营业执照；
8、报告期内在指定报刊上披露的各项公告；
9、中国证监会要求的其他文件。
13.2 存 放 地点
以上备查文件存放在基金管理人、基金托管人处，供公众查阅。
13.3 查 阅 方式
投资人在支付工本费后，可在合理时间内取得上述文件复制件或复印件。
中银如意宝货币市场基金 2018 年年度报告
第 56 页共 56 页
中 银 基 金管 理有 限公 司
二 〇 一 九年 三月 二十 八日
