博时创业板交易型开放式指数
证券投资基金
(原深证基本面 200 交易型开放式指数
证券投资基金转型)
2018年年度报告
2018年 12 月 31 日
基金管理人：博时基金管理有限公司
基金托管人：交通银行股份有限公司
送出日期：二〇一九年三月二十九日 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2019 年 3 月 28 日复核了本报告中
的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
自 2018 年 12 月 10 日起， 《深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》失效且
《博时创业板交易型开放式指数证券投资基金基金合同》同时生效，深证基本面 200 交易型开放式
指数证券投资基金正式变更为博时创业板交易型开放式指数证券投资基金。原深证基本面 200 交易
型开放式指数证券投资基金本报告期自 2018 年1 月1 日至 2018 年 12 月9 日止， 博时创业板交易型
开放式指数证券投资基金本报告期自 2018 年 12 月 10 日至 2018 年 12 月 31 日止。 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...................................................................1
1.1 重要提示 .....................................................................1
1.2 目录 .........................................................................2
§2 基金简介 .........................................................................5
2.1 基金基本情况 .................................................................5
2.1.1 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金 ................................ 5
2.1.2 深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金 ............................ 5
2.2 基金产品说明 .................................................................5
2.2.1 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金 ................................ 5
2.2.2 深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金 ............................ 6
2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................6
2.4 信息披露方式 .................................................................6
2.5 其他相关资料 .................................................................6
§3 主要财务指标和基金净值表现 .......................................................7
3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................7
3.1.1 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金 ................................ 7
3.1.2 深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金 ............................ 7
3.2 基金净值表现 .................................................................8
3.2.1 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金 ................................ 8
3.2.2 深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金 ............................ 9
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ..................................................10
3.3.1 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金 ............................... 10
3.3.2 深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金 ........................... 10
§4 管理人报告 ......................................................................10
4.1 基金管理人及基金经理情况 ....................................................10
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 ......................................... 10
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 ....................... 14
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................15
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ......................................16
4.3.1 公平交易制度和控制方法 ............................................... 16
4.3.2 公平交易制度的执行情况 ............................................... 16
4.3.3 异常交易行为的专项说明 ............................................... 16
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ..............................16
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 ....................................... 16
4.4.2 报告期内基金的业绩表现 ............................................... 17
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ..............................17
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ......................................18
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ....................................18
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ......................................19
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................19
§5 托管人报告 ......................................................................19
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ........................................19
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ......19 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
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5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................19
§6 审计报告 ........................................................................20
6.1 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金 ......................................20
6.1.1 审计意见 ............................................................. 20
6.1.2 形成审计意见的基础 ................................................... 20
6.1.3 管理层和治理层对财务报表的责任 ....................................... 20
6.1.4 注册会计师对财务报表审计的责任 ....................................... 21
6.2 深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金 ..................................22
6.2.1 审计意见 ............................................................. 22
6.2.2 形成审计意见的基础 ................................................... 22
6.2.3 管理层和治理层对财务报表的责任 ....................................... 23
6.2.4 注册会计师对财务报表审计的责任 ....................................... 23
§7 年度财务报表 ....................................................................24
7.1 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金 ......................................24
7.1.1 资产负债表 ........................................................... 24
7.1.2 利润表 ............................................................... 25
7.1.3 所有者权益（基金净值）变动表 ......................................... 26
7.1.4 报表附注 ............................................................. 27
7.2 深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金 ..................................45
7.2.1 资产负债表 ........................................................... 45
7.2.2 利润表 ............................................................... 46
7.2.3 所有者权益（基金净值）变动表 ......................................... 47
7.2.4 报表附注 ............................................................. 48
§8 投资组合报告 ....................................................................68
8.1 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金 ......................................68
8.1.1 期末基金资产组合情况 ................................................. 69
8.1.2 期末按行业分类的股票投资组合 ......................................... 69
8.1.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ........... 70
8.1.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ....................................... 72
8.1.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ..................................... 73
8.1.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ......... 73
8.1.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ... 74
8.1.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ... 74
8.1.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ......... 74
8.1.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ............................ 74
8.1.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ............................ 74
8.1.12 投资组合报告附注 .................................................... 74
8.2 深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金 ..................................75
8.2.1 期末基金资产组合情况 ................................................. 75
8.2.2 期末按行业分类的股票投资组合 ......................................... 75
8.2.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ........... 76
8.2.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ....................................... 80
8.2.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ..................................... 82
8.2.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ......... 82
8.2.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ... 82 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
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8.2.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ... 82
8.2.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ......... 82
8.2.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ............................ 82
8.2.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ............................ 82
8.2.12 投资组合报告附注 .................................................... 82
§9 基金份额持有人信息 ..............................................................83
9.1 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金 ......................................83
9.1.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................... 83
9.1.2 期末上市基金前十名持有人 ............................................. 83
9.1.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ............................. 84
9.1.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ........... 84
9.2 深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金 ..................................84
9.2.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................... 84
9.2.2 期末上市基金前十名持有人 ............................................. 84
9.2.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ............................. 85
9.2.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ........... 85
§10 开放式基金份额变动 .............................................................85
10.1 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金 .....................................85
10.2 深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金 .................................85
§11 重大事件揭示 ...................................................................85
11.1 基金份额持有人大会决议 .....................................................86
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .....................86
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ...............................86
11.4 基金投资策略的改变 .........................................................86
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...........................................86
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...........................86
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .........................................86
11.7.1 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金 .............................. 86
11.7.2 深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金 .......................... 87
11.8 其他重大事件 ...............................................................88
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ...................................................89
12.1 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金 .....................................89
12.1.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ............... 89
12.2 深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金 .................................90
12.2.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ............... 90
12.3 影响投资者决策的其他重要信息 ...............................................90
§13 备查文件目录 ...................................................................91
13.1 备查文件目录 ...............................................................91
13.2 存放地点 ...................................................................91
13.3 查阅方式 ...................................................................91
博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
2.1.1 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金
基金名称 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金
基金简称 博时创业板 ETF
场内简称 博时创业
基金主代码 159908
交易代码 159908
基金运作方式 交易型开放式指数基金
基金合同生效日 2018 年 12月 10 日
基金管理人 博时基金管理有限公司
基金托管人 交通银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 36,229,029.00 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2011 年 7月 13 日
2.1.2 深证基本面200交易型开放式指数证券投资基金
基金名称 深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金
基金简称 博时深证基本面 200ETF
场内简称 深 F200
基金主代码 159908
交易代码 159908
基金运作方式 交易型开放式指数基金
基金合同生效日 2011 年 6月 10 日
基金管理人 博时基金管理有限公司
基金托管人 交通银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 34,229,029.00 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2011 年 7月 13 日
2.2 基金产品说明
2.2.1 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金
投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。
投资策略
本基金主要采用完全复制法进行投资，采用完全复制法，即按照成份股在
标的指数中的基准权重来构建指数化投资组合，并根据标的指数成份股及
其权重的变化进行相应调整。
业绩比较基准 创业板指数。 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
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风险收益特征
本基金属于股票型基金，其预期收益及预期风险水平高于混合型基金、债
券型基金与货币市场基金，属于高风险/高收益的开放式基金。
本基金为被动式投资的股票型指数基金，主要采用完全复制策略，跟踪创
业板指数，其风险收益特征与标的指数所表征的市场组合的风险收益特征
相似。
2.2.2 深证基本面200交易型开放式指数证券投资基金
投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。
投资策略
本基金为完全被动式指数基金，采用完全复制法，即按照成份股在标的指
数中的基准权重来构建指数化投资组合，并根据标的指数成份股及其权重
的变化进行相应调整。
业绩比较基准 深证基本面 200 指数（价格指数）。
风险收益特征
本基金属于股票型基金，其预期收益及风险水平高于混合型基金、债券型
基金与货币市场基金，属于高风险/高收益的开放式基金。
本基金为被动式投资的股票型指数基金，主要采用完全复制策略，跟踪深
证基本面 200 指数，其风险收益特征与标的指数所表征的市场组合的风险
收益特征相似。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 博时基金管理有限公司 交通银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 孙麒清 陆志俊
联系电话 0755-83169999 95559
电子邮箱 service@bosera.com luzj@bankcomm.com
客户服务电话 95105568 95559
传真 0755-83195140 021-62701216
注册地址
深圳市福田区莲花街道福新社区
益田路 5999 号基金大厦 21 层
中国（上海）自由贸易试验区银
城中路 188 号
办公地址
广东省深圳市福田区益田路
5999 号基金大厦 21 层
中国（上海）长宁区仙霞路 18 号
邮政编码 518040 200336
法定代表人 张光华 彭纯
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.bosera.com
基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人处
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所（特
殊普通合伙）
上海市黄浦区湖滨路 202 号普华永道中
心 11 楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
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§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
3.1.1 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金
金额单位：人民币元
3.1.1.1 期间数据和指标 2018 年 12 月 10 日（基金合同生效日）至 2018 年 12 月 31 日
本期已实现收益 -4,653,598.19
本期利润 -2,947,433.23
加权平均基金份额本期利润 -0.0838
本期加权平均净值利润率 -7.49%
本期基金份额净值增长率 -7.25%
3.1.1.2 期末数据和指标 2018 年末
期末可供分配利润 2,967,349.12
期末可供分配基金份额利润 0.0819
期末基金资产净值 39,196,378.12
期末基金份额净值 1.0819
3.1.1.3 累计期末指标 2018 年末
基金份额累计净值增长率 -7.25%
注：本基金合同生效日为 2018 年 12 月 10 日，基金合同生效日起未满一年。
本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相
关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
期末可供分配利润是指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于
所列数字。
3.1.2 深证基本面200交易型开放式指数证券投资基金
金额单位：人民币元
3.1.2.1 期间数据和指标
2018 年 1月 1 日至
2018 年 12 月9 日
2017 年 2016 年
本期已实现收益 -3,414,212.56 1,462,590.37 -2,541,109.22
本期利润 -11,626,753.50 12,959,862.05 -3,558,836.22
加权平均基金份额本期利润 -0.3296 0.3414 -0.1037
本期加权平均净值利润率 -24.17% 24.67% -8.98%
本期基金份额净值增长率 -24.52% 28.81% -7.55%
3.1.2.2 期末数据和指标 2018 年 12 月9 日 2017 年末 2016 年末
期末可供分配利润 5,697,027.95 19,483,413.05 7,435,912.03
期末可供分配基金份额利润 0.1664 0.5453 0.1997
期末基金资产净值 39,926,056.95 55,212,442.05 44,664,941.03
期末基金份额净值 1.1664 1.5453 1.1997
3.1.2.3 累计期末指标 2018 年 12 月9 日 2017 年末 2016 年末
基金份额累计净值增长率 16.64% 54.53% 19.97% 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
8
注：本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
期末可供分配利润是指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于
所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金
3.2.1.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
自基金合同生
效起至今
-7.25% 1.09% -6.75% 1.06% -0.50% 0.03%
注：本基金的业绩比较基准为创业板指数。
3.2.1.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
注：本基金合同于 2018年 12月 10 日生效。按照本基金的基金合同规定，自基金合同生效之日
起 6 个月内使基金的投资组合比例符合本基金合同第十三条（二）投资范围、（五）投资限制的有
关约定。本基金由原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金转型而来。
3.2.1.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注：本基金合同于 2018年 12月 10 日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
9
度进行折算。
3.2.2 深证基本面200交易型开放式指数证券投资基金
3.2.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净
值增长
率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月
(2018/9/10-2018/12/9)
-3.20% 1.72% -2.45% 1.76% -0.75% -0.04%
过去六个月
(2018/6/10-2018/12/9)
-18.85% 1.61% -19.16% 1.64% 0.31% -0.03%
过去一年
(2017/12/10-2018/12/9)
-22.20% 1.46% -22.38% 1.48% 0.18% -0.02%
过去三年
(2015/12/10-2018/12/9)
-5.00% 1.30% -3.40% 1.32% -1.60% -0.02%
过去五年
(2013/12/10-2018/12/9)
60.93% 1.57% 62.53% 1.63% -1.60% -0.06%
自基金合同生效起至今
(2011/6/10-2018/12/9)
16.64% 1.51% 22.96% 1.56% -6.32% -0.05%
注：本基金的业绩比较基准为深证基本面 200 指数。
3.2.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的
比较
注：本基金于 2018 年 12 月 10 日正式转型为博时创业板交易型开放式指数证券投资基金。 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
10
3.2.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.3 过去三年基金的利润分配情况
3.3.1 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金
无。
3.3.2 深证基本面200交易型开放式指数证券投资基金
无。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
博时基金管理有限公司是中国内地首批成立的五家基金管理公司之一。“为国民创造财富”是
博时的使命。博时的投资理念是“做投资价值的发现者”。截至 2018 年 12 月 31 日，博时基金公司
共管理 181 只开放式基金，并受全国社会保障基金理事会委托管理部分社保基金，以及多个企业年
金账户，管理资产总规模逾 8638 亿元人民币，剔除货币基金与短期理财债券基金后，博时基金公募
资产管理总规模逾 2439 亿元人民币，累计分红逾 916 亿元人民币，是目前我国资产管理规模最大的
基金公司之一，养老金资产管理规模在同业中名列前茅。
1、 基金业绩
根据银河证券基金研究中心统计，截至 2018 年4 季末：
博时固定收益类基金业绩表现亮眼。在参与银河排名的 107 只固收产品（各类份额分开计算）
中，有 54 只产品银河同类排名前 1/2。债券型基金中，博时宏观回报债券 A/B 类、博时宏观回报债
券C类2018年全年净值增长率均分别在200只、 142只同类基金中排名第1， 博时天颐债券 A类2018博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
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年全年净值增长率在 200 只同类基金中排名第 4，博时天颐债券 C 类 2018 年全年净值增长率在 142
只同类基金中排名第 5，博时富华纯债债券、博时富瑞纯债债券、博时裕康纯债债券、博时双月薪
定期支付债券 2018 年全年净值增长率排名均在银河同类前 1/10，博时富发纯债债券、博时裕利纯
债债券、博时富益纯债债券 2018 年全年净值增长率排名均在银河同类前 1/8；货币型基金中，博时
合惠货币 B 类、博时现金宝货币 B类 2018 年全年净值增长率分别在 291 只同类基金中排名第 8、第
29，博时合惠货币 A 类 2018 年全年净值增长率在 311 只同类基金中排名第 11。
博时旗下权益类基金业绩表现稳健。2018 年 A 股市场震荡下行，博时旗下参与银河排名的 83
只权益产品（各类份额分开计算）中，56 只银河同类排名在前 1/2。其中，股票型基金里，博时工
业 4.0 主题、博时丝路主题业绩排名均在银河同类前 1/4；混合型基金中，博时乐臻定开混合 2018
年全年净值增长率在 44 只同类基金中均排名第 4，博时新兴消费主题、博时汇智回报、博时新策略
A 类、博时新收益等基金业绩排名在银河同类前 1/10，博时逆向投资、博时战略新兴产业、博时裕
隆、博时鑫泰 A 类等基金业绩排名在银河同类前 1/4；指数基金中，博时上证超大盘 ETF 及其联接
基金等基金业绩排名在银河同类前 1/10，博时上证 50ETF 及其联接基金 A 类业绩排名在银河同类前
1/6，博时沪深 300 指数业绩排名在银河同类前 1/3。
商品型基金当中，博时黄金 ETF 联接A 类 2018 年全年净值增长率同类排名第 1。
QDII 基金方面，博时标普 500ETF、博时标普 500ETF 联接 A类 2018 年全年净值增长率银河同类
排名均位于前 1/3。
2、 其他大事件
2018 年 12 月 28 日，由新华网主办的第十一届“中国企业社会责任峰会”暨 2018 中国社会责
任公益盛典在京隆重举行。凭借多年来对责任投资的始终倡导和企业公民义务的切实履行，老牌公
募巨头博时基金在本次公益盛典上荣获“2018 中国社会责任杰出企业奖”。
2018 年 12月 22 日， 东方财富在南京举办的“2018 东方财富风云榜暨基情 20 年”颁奖典礼上，
博时基金喜获两项大奖，博时基金江向阳总经理获得“基情 20 周年最受尊敬行业领袖”奖；博时主
题行业混合（LOF）荣登“天天基金年度产品热销榜”。
2018 年 12月 21 日，由华夏时报社主办的“华夏机构投资者年会暨第十二届金蝉奖颁奖盛典”
在北京召开，本次年会的主题是“金融业 2019 年：突破与回归”,博时基金荣获“2018 年度基金管
理公司”。
2018年12月21日， 由北京商报社、 北京品牌协会主办的“科技赋能与金融生态再造”——2018
年度（第四届）北京金融论坛在京成功举办，博时基金荣获“技术领先价值奖”。
2018 年 12月 15 日，第二届腾讯理财通金企鹅奖暨财富高峰论坛在深圳举行。会上揭晓了第二博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
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届金企鹅奖获奖名单，其中博时安盈债券基金（A 类：000084、C 类：000085）凭借年内出色的业绩
表现以及在 90 后用户中的超高人气，一举斩获“最受 90 后用户喜爱的产品奖”。
2018 年 11月 16 日，由《每日经济新闻》主办的“2018 公募基金高峰论坛暨金鼎奖颁奖典礼”
在成都举行，凭借突出的资管实力和对价值投资的坚守，博时基金一举摘得“公募 20 年特别贡献奖
——创造收益”这一重磅奖项，同时，旗下专户板块获“专户业务最具竞争力基金公司”奖。
2018 年 11月 1 日，博时基金正式加入联合国责任投资原则组织（简称 UN PRI） ，成为中国较早
加入 UN PRI 国际组织的资产管理机构之一。
2018 年 10月 17 日，由南方财经全媒体集团和 21 世纪传媒举办的 21 世纪国际财经峰会暨“金
帆奖”评选在深圳举行，凭借对价值投资理念的坚守和出色的综合资管能力，博时基金一举斩获
“2018 年度基金管理公司金帆奖”这一重磅奖项。
2018 年 9 月 7 日，由证券时报主办的“2018 中国 AI 金融探路者峰会暨第二届中国金融科技先
锋”榜颁奖典礼在深圳举行，凭借长期的敬业精神和沉淀的创新思维，博时基金副总裁王德英获得
了“2018 中国金融科技领军人物先锋”的荣誉。
2018 年 9月 6-9 日，在阿拉善生态基金会主办，深圳证券信息、全景网协办，深交所、证券业
协会、基金业协会、期货业协会、上市公司协会等单位支持的＂2018 第三届绿色行走公益长征暨沙
漠穿越挑战·赛＂中，由 4 名博时员工朱盟（信息技术部） 、过钧（固定收益总部） 、王飞（信息技
术部） 、王盼（信息技术部）组成的代表队，成功穿越内蒙古阿拉善盟腾格里沙漠，率先全员抵达终
点获得团体冠军，其中王飞更获得个人第一。
2018 年 8 月，全国社会保障基金境内委托投资管理人 2017 年度考评结果出炉，博时基金投研
能力获得高度认可，在公司基本面单项考评中获 A 档，三个社保委托组合获评“综合考评 A 档”，
此为社保考评结果的最高档。同时，在社保投资经理的考评中，博时基金共收获 3 项个人奖项。博
时基金副总裁兼高级投资经理董良泓独揽社保理事会特别颁发的“10 年长期贡献社保表彰”，用于
肯定其过去十年在同一家公司管理社保组合，含金量极高。同时，董良泓本人还摘得“10 年贡献社
保表彰”的殊荣，该奖项授予长期为社保服务且业绩优秀的投资管理人，本次仅授予 2 人。此外，
博时基金董事总经理兼年金投资部总经理欧阳凡获评“3 年贡献社保表彰”。
2018 年 7月 19 日，由中国证券投资基金业协会主办的“中国基金业 20 周年——发展中的思考
与启示”主题论坛在深圳隆重举行。博时基金凭借雄厚的资管实力、出色的投研业绩、锐意创新的
拼搏精神获得基金业协会的高度认可，一举摘得“优秀基金管理人”大奖；副总经理王德英此次荣
获“杰出专业人士”的殊荣。同时，博时主题行业混合（LOF ）（ 160505）更是以长期优异的业绩上
榜“优秀基金产品”。 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
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2018 年 6月 8 日，由《中国证券报》主办的中国基金业二十周年高峰论坛暨第十五届“中国基
金业金牛奖”颁奖典礼在苏州隆重举行。经过激烈且公平的票选，博时基金获得“2017 年度最受信
赖金牛基金公司”荣誉称号。
2018 年 5 月 24 日，由《中国基金报》 、 《证券时报》主办的“第五届中国基金业英华奖、中国
基金业 20 年最佳基金经理评选颁奖典礼暨高峰论坛”在深圳隆重举行。从业经历逾 23 年的博时基
金副总经理兼高级投资经理董良泓荣获“中国基金业 20 年最佳基金经理”殊荣， 此荣誉于全行业仅
有 20 人获评； 博时基金固收名将陈凯杨则凭借长期稳健的投资业绩荣膺“三年期纯债投资最佳基金
经理”称号。值得一提的是，这也是陈凯杨继 2016 年之后连续两年蝉联该项殊荣，足见市场对其管
理业绩的认可。
2018 年 5月 23 日，由新浪财经和济安金信主办的“致敬公募 20 年”颁奖典礼在北京举行，公
募基金老五家之一的博时基金凭借长期优良的投研业绩、雄厚的综合资管实力和对价值投资理念的
一贯倡导共揽获“最佳资产管理公司”、 “最受投资者欢迎基金公司”、 “行业特别贡献奖”和“区
域影响力奖-珠三角”这四项最具份量的公司大奖；博时基金总经理江向阳获得“行业领军人物
奖”。同时，博时旗下产品博时双月薪定期支付债券基金（000277）获得“最具价值理念基金产品
奖-债券型”，博时亚洲票息收益债券（QDII） （人民币 050030： ，美元现汇：050202，美元现钞：
050203）获得“最具投资价值基金产品奖-QDII”。
2018 年 5 月 17 日，被誉为“证券期货行业科学技术领域最高荣誉”的第六届证券期货科学技
术奖的评审结果近日在北京揭晓。 博时基金从上百个竞争对手中脱颖而出， 一举夺得二等奖 （DevOps
统一研发平台） 、三等奖（证券投资基金行业核心业务软件系统统一测试）以及优秀奖（新一代基金
理财综合业务接入平台）三项大奖，成为获得奖项最多的金融机构之一。
2018 年 5 月 10 日，由《上海证券报》主办的“2018 中国基金业峰会暨第十五届金基金奖颁奖
典礼”在上海举行。在此次颁奖典礼上，博时基金揽获“金基金 TOP 基金公司”这一最具份量的公
司大奖；博时基金权益投资总部董事总经理兼股票投资部总经理李权胜获评“金基金最佳投资回报
基金经理奖”。 在第 15 届金基金奖评选中， 旗下价值投资典范产品博时主题行业 （160505） 获得“三
年期金基金分红奖”。
2018 年 3 月 26 日，第十五届中国基金业金牛奖评奖结果也拉开帷幕。公募“老五家”之一的
博时基金凭借长期出色的投资业绩、锐意进取的创新姿态和对价值投资的坚守一举夺得全场份量最
重的“中国基金业 20 年卓越贡献公司”大奖。 同时， 旗下绩优产品博时主题行业混合(LOF) （160505）
荣获“2017 年度开放式混合型金牛基金”奖；博时信用债纯债债券（050027）荣获“三年期开放式
债券型持续优胜金牛基金”奖。 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
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2018 年 3 月 22 日，由中国基金报、香山财富论坛主办的“第五届中国机构投资者峰会暨中国
基金业英华奖公募基金 20 周年特别评选、中国基金业明星基金奖颁奖典礼”在北京举办，本次评选
中，博时基金一举斩获本届“20 周年特别评选”中最具分量的两项公司级大奖——公募基金 20 年
“十大最佳基金管理人”奖和“最佳固定收益基金管理人”奖，同时，旗下明星基金博时主题行业、
博时信用债券分别将“最佳回报混合型基金”奖和“最佳回报债券型基金（二级债）”奖双双收入
囊中，博时聚润纯债债券则获得“2017 年度普通债券型明星基金”奖。
2018 年 2 月 2 日，由金融界举办“第二届智能金融国际论坛” 暨第六届金融界“领航中国”
年度盛典在南京举办，此次论坛以“安全与创新”为主题，邀请业内专家学者就现阶段行业发展的
热点问题深入探讨。博时基金凭借优异的业绩与卓越的品牌影响力斩获“五年期投资回报基金管理
公司奖”和“杰出品牌影响力奖”两项大奖。
2018 年 1月 11 日，由中国基金报主办的“中国基金产品创新高峰论坛暨中国基金业 20 年最佳
创新产品奖颁奖典礼”在上海举办。博时基金一举摘得“十大产品创新基金公司奖”，旗下产品博
时主题行业混合基金（160505）和博时黄金 ETF 分别获得“最佳主动权益创新产品奖”和“最佳互
联网创新产品奖”，成为当天最大赢家之一。
2018 年 1月 9 日， 由信息时报主办的“第六届信息时报金狮奖——2017 年度金融行业风云榜颁
奖典礼”在广州隆重举行。博时基金凭借优秀的基金业绩和广泛的社会影响力荣获“年度最具影响
力基金公司”大奖。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
赵云阳
指数与量化
投资部投资
副总监/基金
经理
2018-12-10 - 8.4
赵云阳先生， 硕士。 2003年至2010
年在晨星中国研究中心工作。
2010 年加入博时基金管理有限公
司。历任量化分析师、量化分析
师兼基金经理助理、博时特许价
值混合型证券投资基金(2013年9
月 13 日-2015年 2月 9 日)、 博时
招财一号大数据保本混合型证券
投资基金(2015年4月29日-2016
年 5 月 30 日)、博时中证淘金大
数据 100 指数型证券投资基金
(2015年5月4日-2016年5月30
日)、博时裕富沪深 300 指数证券
投资基金(2015 年 5月 5 日-2016
年 5 月 30 日)、上证企债 30 交易博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
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型开放式指数证券投资基金
(2013 年 7月 11 日-2018 年1 月
26 日)、 博时深证基本面 200 交易
型开放式指数证券投资基金联接
基金(2012年11月13日-2018年
12 月 10 日)、深证基本面 200 交
易型开放式指数证券投资基金
(2012 年 11月 13 日-2018 年 12
月 10 日)的基金经理。现任指数
与量化投资部投资副总监兼博时
中证 800 证券保险指数分级证券
投资基金(2015 年 5月 19 日—至
今)、博时中证银行指数分级证券
投资基金(2015 年 10月 8 日—至
今)、博时上证 50 交易型开放式
指数证券投资基金(2015 年 10 月
8 日—至今)、博时黄金交易型开
放式证券投资基金(2015 年 10 月
8 日—至今)、 博时上证 50 交易型
开放式指数证券投资基金联接基
金 (2015 年 10月 8 日—至今)、
博时黄金交易型开放式证券投资
基金联接基金(2016 年 5月 27 日
—至今)、博时中证央企结构调整
交易型开放式指数证券投资基金
(2018 年 10月 19 日—至今)、博
时中证央企结构调整交易型开放
式指数证券投资基金联接基金
(2018 年 11月 14 日—至今)、博
时创业板交易型开放式指数证券
投资基金联接基金(2018 年 12 月
10 日—至今)、 博时创业板交易型
开放式指数证券投资基金(2018
年 12 月 10 日—至今)的基金经
理。
注：上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。证券从业的含义遵
从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在本报告期内，本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券投资基金法》及其各项实施细
则、本基金基金合同和其他相关法律法规的规定，并本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信
于社会的原则管理和运用基金资产，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，由于证券市场波动
等原因，本基金曾出现个别投资监控指标超标的情况，基金管理人在规定期限内进行了调整，对基博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
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金份额持有人利益未造成损害。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
报告期内，根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关要求，公司进一步完
善了《公平交易管理制度》 ，通过系统及人工相结合的方式，分别对一级市场及二级市场的权益类及
固定收益类投资的公平交易原则、流程，按照境内及境外业务进行了详细规范，同时也通过强化事
后分析评估监督机制来确保公司公平对待管理的不同投资组合。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司
制定的公平交易相关制度。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2018 年形势较为严峻，国内经济数据继续下滑叠加中美贸易战，经济下行压力明显。12 月份中
国制造业 PMI 指数回落至 49.4，已跌至荣枯线一下，意味着制造业景气出现了明显的下滑，经济下
行承压。国际油价在前三季度震荡上行，但从 10 月开始，原油大幅受供给提升以及库存飙升等因素
影响出现持续大幅下跌。国际市场方面，2018 年上半年美国经济强劲，股市延续上涨趋势,但总体
呈震荡上行，但四季度在美联储持续加息，国债收益率持续上行，叠加长短期利率倒挂引发投资者
对美国经济衰退的担忧，美股及其他发达国家股市大跌。汇率方面，上半年人民币兑美元大幅贬值，
资金流出压力较大，下半年人民币汇率开始稳住，资金流出压力减小。
2018 年 A 股在 1 月底冲高后开始回落，去杠杆叠加贸易战使投资者情绪低落，呈现出缩量下跌
的趋势，全年处于熊市之中。尽管大中小盘普跌，但上证 50 相对较为抗跌，宽基指数中，上证 50
下跌 19.83%， 沪深 300 指数下跌 25.31%， 中证 500、 中证 1000、 创业板指则分别下跌 33.32%、 36.87%、
28.65%。行业方面，中信一级行业中，较为抗跌的前五大行业为餐饮旅游、银行、石油石化、食品
饮料和农林牧渔，跌幅分别为 3.73%、5.28%、5.51%、6.54%，而综合、电子元器件、有色金属、传
媒及机械领跌，跌幅分别是 42.45%、41.31%、40.93%、38.59%和 34.84%。
本基金为交易型开放式指数证券投资基金，为被动跟踪指数的基金。其投资目的是尽量减少和博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
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标的指数的跟踪误差，取得标的指数所代表的市场平均回报。在本报告期内我们严格按照基金合同
要求，力求组合成份股紧密跟踪指数，利用量化的手段分析跟踪误差产生的原因，并在最小化交易
成本的同时适时调仓，尽可能地减少跟踪误差。同时，在本报告期，我们严格按照基金合同要求，
尽量降低成本、减少市场冲击，逐步调整组合与目标指数的结构一致。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至 2018 年 12 月 31 日， 本基金份额净值为 1.0819 元， 累计份额净值为 1.0819 元。 报告期内，
本基金由深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金转型为博时创业板交易型开放式指数证券
投资基金。转型前，自 2018 年1 月1 日至 2018 年 12 月9 日，深证基本面 200 交易型开放式指数证
券投资基金份额净值增长率为-24.52%，同期业绩基准收益率为-24.70%；转型后，自 2018 年 12 月
10 日至报告期末，博时创业板交易型开放式指数证券投资基金份额净值增长率为-7.25%，同期业绩
基准增长率为-6.75%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2019 年，中国经济增长或将持续承压。一方面，从中观高频行业数据看，2018年 12 月的
制造业 PMI 及 PMI 所有分项指标都在变差。可以看出，接下来经济增长压力继续加大，国内需求和
生产均有走弱。另一方面，央行在 2019 年开年即宣布了降准，体现了中央经济工作会议加大逆周期
政策力度的执行，也反应了稳增长的决心。但当前的政策导向和实际的执行尚未有推高社会融资规
模增速的明确迹象，这也意味着企业盈利情况总体难见改观。此外，中美本周在北京会进行具体的
磋商，预计中美贸易谈判有可能在往好的方向发展，如果贸易谈判进展良好，有可能决定全年的投
资者情绪，进而提升市场风险偏好。海外方面，鲍威尔发言偏向“鸽派”，如对货币政策调整将有
“耐心”；如果造成问题，将毫不犹豫调整缩表政策，有助于全球风险偏好提升。
A 股经历了 2018 年估值大幅下挫，2019 年市场估值水平下行空间有限，企业的业绩边际变化是
需重点关注。 我们认为， 2019 年主导 A 股走势将是盈利下行、 逆周期政策以及市场风险偏好的合力。
全年看，经济、盈利持续走弱的状况短时间内不会有明显改善，逆周期政策及外部环境的积极变化，
有可能带来风险偏好的提高。总体来看，2019年 A 股震荡回升的概率较大，不同板块之间的企业业
绩可能会出现明显的分化，A 股市场会存在一些结构性机会。结构上关注 1）逆周期政策方向，如
5G、基建；2）具有较高安全垫的高股息、低估值股票；3）业绩较为稳定，周期性较弱的板块，如
医药、食品饮料等行业。
在投资策略上，本基金作为一只被动的指数基金，我们会以最小化跟踪误差为目标，紧密跟踪
目标指数。同时我们仍然看好中国长期的经济增长，希望通过本基金为投资人提供分享中国长期经博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
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济增长的机会。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内，本基金管理人的经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，在完善内部
控制制度和流程手册的同时，推动内控体系和制度措施的落实；强化对基金投资运作和公司经营管
理的合规性监察，通过实时监控、定期检查、专项检查等方式，及时发现情况，提出改进建议并跟
踪改进落实情况。公司监察法律部对公司遵守各项法规和管理制度及旗下各基金履行合同义务的情
况进行核查，发现违规隐患及时与有关业务人员沟通并向管理层报告，定期向公司董事、总经理和
监管部门出具监察稽核报告。
2018 年，我公司根据法律、法规的规定，制定了《合规管理制度》 、 《养老目标证券投资基金子
基金选择标准与制度》等制度。修订了《合规考核管理制度》 、 《投资决策委员会制度》 、 《债券型基
金投资股票管理流程》等制度文件，以制度形式明确了投资管理相关的内部流程及内部要求。不断
建设及完善“新一代投资决策支持系统”、 “博时客户关系管理系统”、 “博时投资决策支持系统”
等管理平台，加强了公司的市场体系、投研体系和后台运作的风险监控工作。在新基金发行和老基
金持续营销的过程中，严格规范基金销售业务，按照《证券投资基金销售管理办法》的规定审查宣
传推介材料，选择有代销资格的代销机构销售基金，并努力做好投资者教育工作。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人为确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定，确保基金资产估值的
公平、合理，有效维护投资人的利益，设立了博时基金管理有限公司估值委员会（以下简称“估值
委员会”） ，制定了估值政策和估值程序。估值委员会成员由主管运营的副总经理、督察长、投资总
监、研究部负责人、风险管理部负责人、运作部负责人等成员组成，基金经理原则上不参与估值委
员会的工作，其估值建议经估值委员会成员评估后审慎采用。估值委员会成员均具有 5 年以上专业
工作经历，具备良好的专业经验和专业胜任能力，具有绝对的独立性。估值委员会的职责主要包括
有：保证基金估值的公平、合理；制订健全、有效的估值政策和程序；确保对投资品种进行估值时
估值政策和程序的一贯性；定期对估值政策和程序进行评价等。
参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基金
估值及净值计算履行复核责任，当存有异议时，托管银行有责任要求基金管理公司作出合理解释，
通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适当
性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司签署服务协议，由其按约定提供在银行间同业市博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
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场交易的债券品种的估值数据。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金收益分配原则为：每一基金份额享有同等分配权；本基金场内及场外份额的收益分配方
式均采用现金分红；当基金份额净值增长率超过标的指数同期增长率达到1%以上时，可进行收益分
配。在收益评价日，基金管理人对基金份额净值增长率和标的指数同期增长率进行计算，计算方法
参见《招募说明书》 ；本基金以使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为
原则进行收益分配。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益
分配后有可能使除息后的基金份额净值低于面值。根据相关法律法规和基金合同的要求以及本基金
的实际运作情况，本报告期内本基金未进行收益分配。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
原深证基本面200交易型开放式指数证券投资基金在本报告期内出现了连续60个工作日资产净
值低于五千万元及持有人少于 200 人的情形，针对该情形，本基金管理人已向中国证监会报告了解
决方案。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2018 年度，基金托管人在博时创业板交易型开放式指数证券投资基金的托管过程中，严格遵守
了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽
的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
2018 年度，博时基金管理有限公司在博时创业板交易型开放式指数证券投资基金投资运作、基
金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基
金持有人利益的行为。
本报告期内本基金未进行收益分配，符合基金合同的规定。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
2018 年度，由博时基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关博时创业板交易型开放式博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
20
指数证券投资基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投
资组合报告等内容真实、准确、完整。
§6 审计报告
6.1 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金
普华永道中天审字(2019)第 23468 号
博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)全
体基金份额持有人：
6.1.1 审计意见
(1)我们审计的内容
我们审计了博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数
证券投资基金，以下简称“博时创业板 ETF”)的财务报表，包括 2018年 12月 31 日的资产负债表，
2018年12月10日(基金合同生效日)至2018年12月31日止期间的利润表和所有者权益(基金净值)
变动表以及财务报表附注。
(2)我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中
国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金
业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了博时创业板 ETF2018 年 12
月31日的财务状况以及2018年12月10日(基金合同生效日)至2018年12月31日止期间的经营成
果和基金净值变动情况。
6.1.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充
分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于博时创业板 ETF，并履行了职业道德方面的其
他责任。
6.1.3 管理层和治理层对财务报表的责任
博时创业板 ETF 的基金管理人博时基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
21
照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财
务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊
或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估博时创业板 ETF 的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算博时创业板 ETF、
终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督博时创业板 ETF 的财务报告过程。
6.1.4 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也
执行以下工作：
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险； 设计和实施审计程序以应对这些
风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发
现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。
(3)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对博时创业板 ETF 持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注
意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审
计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致博时创业板 ETF 不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
22
普华永道中天
注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙)
————————
张
振
波
中国 ? 上海市
注册会计师
————————
2019 年 3月 28 日
沈
兆
杰
6.2 深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金
普华永道中天审字(2019)第 23604 号
深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人：
6.2.1 审计意见
(1)我们审计的内容
我们审计了深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“博时深证基本面
200ETF”)的财务报表，包括 2018 年 12 月 9 日(基金合同失效前日)的资产负债表，2018 年 1 月 1
日至 2018 年 12 月 9 日(基金合同失效前日)止期间的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财
务报表附注。
(2)我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中
国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金
业协会” )发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制， 公允反映了博时深证基本面200ETF2018
年12月9日(基金合同失效前日)的财务状况以及2018年1月1日至2018年12 月9日(基金合同失
效前日)止期间的经营成果和基金净值变动情况。
6.2.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充
分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于博时深证基本面 200ETF，并履行了职业道德方
面的其他责任。 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
23
6.2.3 管理层和治理层对财务报表的责任
博时深证基本面 200ETF 的基金管理人博时基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层
负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作
编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估博时深证基本面 200ETF 的持续经营能力，披露
与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算博时深证
基本面 200ETF、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督博时深证基本面 200ETF 的财务报告过程。
6.2.4 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也
执行以下工作：
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这
些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发
现由于错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发
表意见。
(3) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对博时深证基本面 200ETF 持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报
表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论
基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致博时深证基本面200ETF 不能
持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
24
易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
普华永道中天
注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙)
————————
张
振
波
中国 ? 上海市
注册会计师
————————
2019 年 3月 28 日
沈
兆
杰
§7 年度财务报表
7.1 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金
7.1.1资产负债表
会计主体：博时创业板交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2018 年 12月 31 日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.1.4.7.1 651,790.36
结算备付金
29,784.35
存出保证金
898.69
交易性金融资产 7.1.4.7.2 39,194,602.72
其中：股票投资
39,194,602.72
基金投资
-
债券投资
-
资产支持证券投资
-
贵金属投资
-
衍生金融资产 7.1.4.7.3 -
买入返售金融资产 7.1.4.7.4 -
应收证券清算款
141.00
应收利息 7.1.4.7.5 161.00
应收股利
- 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
25
应收申购款
-
递延所得税资产
-
其他资产 7.1.4.7.6 -
资产总计
39,877,378.12
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款
-
交易性金融负债
-
衍生金融负债 7.1.4.7.3 -
卖出回购金融资产款
-
应付证券清算款
224,428.92
应付赎回款
-
应付管理人报酬
16,788.76
应付托管费
3,357.76
应付销售服务费
-
应付交易费用 7.1.4.7.7 59,872.03
应交税费
-
应付利息
-
应付利润
-
递延所得税负债
-
其他负债 7.1.4.7.8 376,552.53
负债合计
681,000.00
所有者权益：
实收基金 7.1.4.7.9 36,229,029.00
未分配利润 7.1.4.7.10 2,967,349.12
所有者权益合计
39,196,378.12
负债和所有者权益总计
39,877,378.12
注： 1、 报告截止日 2018 年 12月 31 日， 基金份额净值 1.0819 元， 基金份额总额 36,229,029.00
份。
2、 本财务报表的实际编制期间为 2018年 12月 10 日(基金合同生效日)至 2018年 12月 31 日止
期间。
7.1.2 利润表
会计主体：博时创业板交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2018 年 12月 10 日（基金合同生效日）至 2018年 12月 31 日
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2018年12月10日 （基金合同生效日） 至2018
年 12 月 31 日
一、收入
-2,806,729.79
1.利息收入
343.73
其中：存款利息收入 7.1.4.7.11 343.73 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
26
债券利息收入
-
资产支持证券利息收入
-
买入返售金融资产收入
-
其他利息收入
-
2.投资收益（损失以“-”填列）
-4,513,235.48
其中：股票投资收益 7.1.4.7.12 -4,510,196.17
基金投资收益
-
债券投资收益 7.1.4.7.13 -
资产支持证券投资收益
-
贵金属投资收益
-
衍生工具收益 7.1.4.7.14 -
股利收益 7.1.4.7.15 -3,039.31
3.公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
7.1.4.7.16 1,706,164.96
4.汇兑收益（损失以“－”号填列）
-
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.1.4.7.17 -3.00
减：二、费用
140,703.44
1．管理人报酬
11,841.16
2．托管费
2,368.25
3．销售服务费
-
4．交易费用 7.1.4.7.18 101,655.93
5．利息支出
-
其中：卖出回购金融资产支出
-
6．税金及附加
-
7．其他费用 7.1.4.7.19 24,838.10
三、利润总额（亏损总额以“-”号
填列）
-2,947,433.23
减：所得税费用
-
四、 净利润 （净亏损以“-”号填列）
-2,947,433.23
7.1.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：博时创业板交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2018 年 12月 10 日（基金合同生效日）至 2018年 12月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 12 月 10 日（基金合同生效日）至 2018 年 12月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 34,229,029.00 5,697,027.95 39,926,056.95
二、 本期经营活动产生的基金净值
变动数（本期利润）
- -2,947,433.23 -2,947,433.23
三、 本期基金份额交易产生的基金
净值变动数（净值减少以“-”号
填列）
2,000,000.00 217,754.40 2,217,754.40 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
27
其中：1.基金申购款 2,500,000.00 258,779.87 2,758,779.87
2.基金赎回款 -500,000.00 -41,025.47 -541,025.47
四、 本期向基金份额持有人分配利
润产生的基金净值变动 （净值减少
以“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基金净值） 36,229,029.00 2,967,349.12 39,196,378.12
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1.1 至 7.1.4 财务报表由下列负责人签署：
—————————
—————————
————————
基金管理人负责人：江向阳
主管会计工作负责人：王德英
会计机构负责人：成江
7.1.4 报表附注
7.1.4.1 基金基本情况
博时创业板交易型开放式指数证券投资基金 (以下简称“本基金”)是由深证基本面 200 交易型
开放式指数证券投资基金转型而来。根据《深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金基金合
同》 ，原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金为契约型开放式基金。根据基金管理人博时
基金管理有限公司于 2018 年 12 月 4 日发布的《博时基金管理有限公司关于深证基本面 200 交易型
开放式指数证券投资基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公告》 ， 基金份额持有人大会于
2018 年 12 月 3 日表决通过了《关于深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金转型有关事项
的议案》 ，自 2018 年 12 月 10 日起，深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金正式转型并更
名为博时创业板交易型开放式指数证券投资基金。本基金为契约型开放式基金，存续期间不定。本
基金的基金管理人为博时基金管理有限公司，基金托管人为交通银行股份有限公司。
根据《深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和《深证基本面 200 交易型
开放式指数证券投资基金招募说明书》的有关规定，经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证
上[2011]207 号文审核同意，深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金于 2011 年 7 月 13 日
在深交所挂牌交易。根据《博时创业板交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和《博时创业板
交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金将继续在深圳证券交易所上市交
易。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《博时创业板交易型开放式指数证券投资基金基金
合同》的有关规定，本基金的投资目标是紧密跟踪标的指数创业板指数，追求跟踪偏离度和跟踪误
差的最小化；本基金主要投资于标的指数成份股和备选成份股。为更好地实现基金的投资目标，本博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
28
基金可能会少量投资于国内依法发行上市的非成份股(包括中小板、 创业板及其他经中国证监会核准
上市的股票)、权证、股指期货、期权、债券、货币市场工具、资产支持证券以及法律法规或中国证
监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金将根据法律法规的规
定参与融资及转融通证券出借业务。本基金根据相关法律法规或中国证监会要求履行相关手续后，
还可以投资于法律法规或中国证监会未来允许基金投资的其他金融工具。本基金投资组合中：投资
于标的指数成份股和备选成份股的资产比例不低于基金资产净值的 85%，权证、股指期货、期权及
其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。本基金的业绩比较基准为：创业板
指数收益率。
本基金的基金管理人博时基金管理有限公司以深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金
为目标 ETF，募集成立了博时深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金联接基金。博时深证
基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金联接基金已转型为博时创业板交易型开放式指数证券投
资基金联接基金(以下简称“博时创业板 ETF 联接基金”)，博时创业板 ETF 联接基金为契约型开放
式基金，投资目标与本基金类似，将绝大多数基金资产投资于本基金。
本财务报表由本基金的基金管理人博时基金管理有限公司于 2019 年3 月 28 日批准报出。
7.1.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准
则》 、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基
金信息披露 XBRL 模板第3 号<年度报告和半年度报告>》 、 中国证券投资基金业协会(以下简称“中国
基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《博时创业板交易型开放式指数证券投资
基金基金合同》和在财务报表附注 7.1.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定
及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.1.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2018年12月10日(基金合同生效日) 至2018年12月31日止期间财务报表符合企业会
计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金2018年12月31日的财务状况以及2018 年12月10日(基
金合同生效日) 至 2018 年 12 月 31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.1.4.4 重要会计政策和会计估计
7.1.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至12月 31日止。本期财务报表的实际编制期间为 2018 年博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
29
12 月 10 日(基金合同生效日) 至 2018年 12月 31 日止期间。
7.1.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.1.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有
能力。本基金暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具(主要为股指
期货投资)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 除衍生工具所产生的金融资产
在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产
负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应
收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融
负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金
持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.1.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对
于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应
收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应
收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者
(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，但是放弃了对该金融资产控制。 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
30
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.1.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具(主要为股指期货投资)按如
下原则确定公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值； 估值日无交易且最近交
易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充
足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行
调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值
为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该
限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应
考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2)当金融工具不存在活跃市场， 采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持
的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或
负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件， 应对估值进行调
整并确定公允价值。
7.1.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认金
额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产与金
融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.1.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购
和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
7.1.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申
购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在
申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
31
损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.1.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为
投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债
券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。资产支
持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部
分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分扣除在适用情况下
由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值
变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价
值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按
直线法计算。
7.1.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的
则按直线法计算。
7.1.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配。若期末未分配利润中的未实现部
分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末
可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，
则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。基金收益
评价日核定的基金累计收益率超过标的指数同期累计收益率达到 1%以上，方可进行收益分配。在收
益评价日，基金管理人对基金份额净值增长率和标的指数同期增长率进行计算。本基金以使收益分
配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为原则进行收益分配。基于本基金的性质
和特点，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后有可能使除息后的基金份额净值
低于面值。若自基金合同生效日起不满 3 个月，可不进行收益分配。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
32
7.1.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确
定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部
分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经
营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成
果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件
的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.1.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
无。
7.1.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.1.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.1.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.1.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.1.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税
[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、财税[2015]101
号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、财税[2016]36 号《关于全面
推开营业税改征增值税试点的通知》 、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融
业有关政策的通知》 、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》 、财税
[2016]140 号 《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》 、 财税[2017]2 号 《关
于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》 、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的
通知》 、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税
法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
33
管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增
值税。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债
以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以2018
年 1 月1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。
(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，
债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的
个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的，其股
息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50%计入应
纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后
取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、
红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。
(4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
(5)本基金的城市维护建设税、 教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴纳增值税额的适
用比例计算缴纳。
7.1.4.7 重要财务报表项目的说明
7.1.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12月 31 日
活期存款 651,790.36
定期存款 -
其中：存款期限 1 个月以内 -
存款期限 1-3 个月 -
存款期限 3 个月以上 -
其他存款 -
合计 651,790.36
7.1.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
34
股票 41,696,397.01 39,194,602.72 -2,501,794.29
贵金属投资-金交所黄金合约 - - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 41,696,397.01 39,194,602.72 -2,501,794.29
注：于 2018 年 12 月 31 日，本基金无可退替代款估值增值余额。
7.1.4.7.3 衍生金融资产/负债
无余额。
7.1.4.7.4 买入返售金融资产
无余额。
7.1.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12月 31 日
应收活期存款利息 146.80
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 13.76
应收债券利息 -
应收资产支持证券利息 -
应收买入返售证券利息 -
应收申购款利息 -
应收黄金合约拆借孳息 -
其他 0.44
合计 161.00
7.1.4.7.6 其他资产
无余额。
7.1.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12月 31 日
交易所市场应付交易费用 59,872.03
银行间市场应付交易费用 - 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
35
合计 59,872.03
7.1.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12月 31 日
预提费用 340,000.00
应付指数使用费 11,552.53
其他 25,000.00
合计 376,552.53
7.1.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2018 年 12月 10 日（基金合同生效日）至 2018年 12月 31 日
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 34,229,029.00 34,229,029.00
本期申购 2,500,000.00 2,500,000.00
本期赎回（以“-”号填列） -500,000.00 -500,000.00
本期末 36,229,029.00 36,229,029.00
注：根据《博时创业板交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和《博时创业板交易型开放
式指数证券投资基金招募说明书》的相关规定，本基金申购业务和赎回业务自 2018年 12月 13 日起
开始办理。
7.1.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 22,079,318.65 -16,382,290.70 5,697,027.95
本期利润 -4,653,598.19 1,706,164.96 -2,947,433.23
本期基金份额交易产生的变动数 1,022,564.96 -804,810.56 217,754.40
其中：基金申购款 1,277,721.68 -1,018,941.81 258,779.87
基金赎回款 -255,156.72 214,131.25 -41,025.47
本期已分配利润 - - -
本期末 18,448,285.42 -15,480,936.30 2,967,349.12
7.1.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 12月 10 日（基金合同生效日）至 2018年 12月 31 日
活期存款利息收入 314.88
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 27.79
其他 1.06 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
36
合计 343.73
7.1.4.7.12 股票投资收益
7.1.4.7.12.1 股票投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 12月 10 日（基金合同生效日）至 2018年 12 月
31 日
股票投资收益——买卖股票差价收入 -4,475,598.13
股票投资收益——赎回差价收入 -34,598.04
合计 -4,510,196.17
7.1.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 12月 10 日（基金合同生效日）至 2018年 12月 31 日
卖出股票成交总额 38,070,729.96
减：卖出股票成本总额 42,546,328.09
买卖股票差价收入 -4,475,598.13
7.1.4.7.12.3 股票投资收益——赎回差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 12月 10 日（基金合同生效日）至 2018 年 12 月 31 日
赎回基金份额对价总额 541,025.47
减：现金支付赎回款总额 3,494.47
减：赎回股票成本总额 572,129.04
赎回差价收入 -34,598.04
7.1.4.7.13 债券投资收益
无发生额。
7.1.4.7.14 衍生工具收益
无发生额。
7.1.4.7.15 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2018年12月10日（基金合同生效日）至2018年12月31日
股票投资产生的股利收益 -3,039.31
基金投资产生的股利收益 -
合计 -3,039.31 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
37
7.1.4.7.16 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2018年12月10日（基金合同生效日）至2018年12月31日
1.交易性金融资产 1,706,164.96
——股票投资 1,706,164.96
——债券投资 -
——资产支持证券投资 -
——基金投资 -
——贵金属投资 -
——其他 -
2.衍生工具 -
——权证投资 -
3.其他 -
减：应税金融商品公允价值变
动产生的预估增值税 -
合计 1,706,164.96
7.1.4.7.17 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2018年12月10日（基金合同生效日）至2018年12月31日
替代损益 -3.00
合计 -3.00
注：替代损益收入是指投资者采用可以现金替代方式申购本基金时，补入被替代股票的实际买
入成本与申购确认日估值的差额，或强制退款的被替代股票在强制退款计算日与申购确认日估值的
差额。
7.1.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2018年12月10日（基金合同生效日）至2018年12月31日
交易所市场交易费用 101,655.93
银行间市场交易费用 -
合计 101,655.93
7.1.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2018年12月10日（基金合同生效日）至2018年12月31日
审计费用 2,410.63
信息披露费 18,084.87
上市费 3,617.12 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
38
指数使用费 710.48
银行汇划费 15.00
合计 24,838.10
注：指数使用费为支付标的指数供应商的标的指数许可使用费，按前一日基金资产净值的年费
率0.03%每日计提， 自基金成立之日的下一季度(自然季度)起， 指数使用许可费收取下限为每季度(自
然季度)5 万元，即不足 5 万元时按照 5 万元收取。
7.1.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.1.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无须披露的或有事项。
7.1.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日，本基金无须披露的资产负债表日后事项。
7.1.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
博时基金管理有限公司(“博时基金”) 基金管理人
交通银行股份有限公司(“交通银行”) 基金托管人
招商证券股份有限公司(“招商证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构
中国长城资产管理股份有限公司 基金管理人的股东
广厦建设集团有限责任公司 基金管理人的股东
天津港(集团)有限公司 基金管理人的股东
上海汇华实业有限公司 基金管理人的股东
上海盛业股权投资基金有限公司 基金管理人的股东
博时资本管理有限公司 基金管理人的子公司
博时基金（国际）有限公司 基金管理人的子公司
博时创业板 ETF 联接基金 基金管理人管理的其他基金
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.1.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.1.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
无。
7.1.4.10.2 关联方报酬
7.1.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2018年12月10日（基金合同生效日）至2018年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费 11,841.16
其中：支付销售机构的客户维护费 -
注：支付基金管理人博时基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.50%的年费率计提，逐日博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
39
累计至每月月底，按月支付。
其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基金资产净值 × 0.50% / 当年天数。
7.1.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2018年12月10日（基金合同生效日）至2018年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费 2,368.25
注：支付基金托管人交通银行的托管费按前一日基金资产净值 0.10%的年费率计提，逐日累计
至每月月底，按月支付。
其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值 × 0.10% / 当年天数。
7.1.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
无。
7.1.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.1.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
无。
7.1.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份
关联方名称
本期末 2018 年 12 月 31 日
持有的基金份额 持有的基金份额占基金总份额的比例
博时创业板 ETF 联接基金 29,114,065.00 80.36%
招商证券 335,400.00 0.93%
7.1.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2018年12月10日（基金合同生效日）至2018年12月31日
期末余额 当期利息收入
交通银行 651,790.36 314.88
注：本基金的银行存款由基金托管人交通银行保管，按银行同业利率计息。
7.1.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
无。
7.1.4.10.7 其他关联交易事项的说明
无。
7.1.4.11 利润分配情况
无。 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
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7.1.4.12 期末（2018 年 12月 31 日）本基金持有的流通受限证券
7.1.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
无。
7.1.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元
股票代
码
股票
名称
停牌
日期
停牌原
因
期末
估值
单价
复牌日
期
复牌开
盘单价
数量(单
位：股)
期末成本总
额
期末估值总
额
备
注
000540
中天
金融
2017-
08-21
公告重
大事项
4.87
2019-0
1-02
4.38 46,067 233,579.75 224,346.29 -
注： 本基金截至 2018年 12月 31 日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停
牌的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。
7.1.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
无。
7.1.4.13 金融工具风险及管理
7.1.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金是被动式投资的股票型指数基金，紧密跟踪创业板指数，具有和标的指数所代表的股票
市场相似的风险收益特征，属于证券投资基金中风险较高、收益较高的品种。本基金以标的指数成
份股、备选成份股为主要投资对象。本基金采用完全复制法，跟踪创业板指数，以完全按照标的指
数成份股组成及其权重构建基金股票投资组合为原则，进行被动式指数化投资。股票在投资组合中
的权重原则上根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。 但因特殊情况(如流动性不足等)
导致无法获得足够数量的股票时，基金管理人将搭配使用其他合理方法进行适当的替代，力求与标
的指数的跟踪偏离度与跟踪误差的最小化。
本基金的基金管理人建立了董事会领导，以风险管理委员会为核心的，由总经理、督察长、监
察法律部、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。本基金的基金管理人奉行全面风
险管理体系的建设，董事会负责制定公司的风险管理政策，对风险管理负完全的和最终的责任；在
董事会下设立风险管理委员会，负责批准公司风险管理系统文件和批准每一个部门的风险级别，以
及负责解决重大的突发的风险；督察长独立行使督察权利，直接对董事会负责，向风险管理委员会
提交独立的风险管理报告和风险管理建议；监察法律部负责对公司风险管理政策和措施的执行情况
进行监察，并为每一个部门的风险管理系统的发展提供协助，使公司在一种风险管理和控制的环境
中实现业务目标；风险管理部负责建立和完善公司投资风险管理制度与流程，组织实施公司投资风博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
41
险管理与绩效分析工作，确保公司各类投资风险得到良好监督与控制。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估
测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损
失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征
通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可
靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.1.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出
现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的活期银行存
款存放在本基金的托管人交通银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行
的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性
很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制
相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行
人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
于 2018 年 12 月 31 日，本基金无债券投资。
7.1.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风
险来自调整基金投资组合时，由于部分成份股流动性差，导致本基金难以及时完成组合调整，或承
受较大市场冲击成本，从而造成基金投资组合收益偏离标的指数收益的风险。
于 2018 年 12 月 31 日， 本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计
息。本基金赎回基金份额采用一篮子股票形式，流动性风险相对较低。
7.1.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照 《公开募集证券投资基金运作管理办法》 及 《公
开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(自 2017 年 10 月 1 日起施行)等法规的要求对本
基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、
流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测
和分析。
本基金所持证券在证券交易所上市， 因此除附注 7.1.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
42
制不能自由转让的情况外，其余均能以合理价格适时变现。本基金主动投资于流动性受限资产的市
值合计不得超过基金资产净值的 15%。于 2018 年 12 月 31 日，本基金主动投资于流动性受限资产的
市值合计未超过基金资产净值的 15%。
综合上述各项流动性指标的监测结果及流动性风险管理措施的实施，本基金在本报告期内流动
性情况良好。
7.1.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.1.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性
金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每
个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久
期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金
流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付
金和存出保证金等。
7.1.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2018 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 651,790.36
- - -
651,790.36
结算备付金 29,784.35
- - -
29,784.35
存出保证金 898.69
- - -
898.69
交易性金融资产
- - -
39,194,602.72 39,194,602.72
应收证券清算款
- - -
141.00 141.00
应收利息
- - - 161.00 161.00
资产总计 682,473.40
- -
39,194,904.72 39,877,378.12
负债
应付证券清算款
- - -
224,428.92 224,428.92
应付管理人报酬
- - -
16,788.76 16,788.76
应付托管费
- - -
3,357.76 3,357.76 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
43
应付交易费用
- - -
59,872.03 59,872.03
其他负债
- - -
376,552.53 376,552.53
负债总计
- - -
681,000.00 681,000.00
利率敏感度缺口 682,473.40
- -
38,513,904.72 39,196,378.12
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰
早者予以分类。
7.1.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
于 2018 年 12 月 31 日，本基金未持有交易性债券投资，因此市场利率的变动对于本基金资产净
值无重大影响。
7.1.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金
的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.1.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市的股票，所面临的其他
价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波
动的影响。
本基金采用完全复制法，跟踪创业板指数，以完全按照标的指数成份股组成及其权重构建基金
股票投资组合为原则，进行被动式指数化投资。股票在投资组合中的权重原则上根据标的指数成份
股及其权重的变动而进行相应调整。但因特殊情况(如流动性不足等)导致无法获得足够数量的股票
时，基金管理人将搭配使用其他合理方法进行适当的替代。
本基金通过指数化分散投资降低其他价格风险。本基金投资组合中，创业板指数成份股和备选
成份股股票投资比例不低于基金资产净值的 85%。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有
的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括VaR(Value at Risk)指标
等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.1.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12月 31 日
公允价值 占基金资产净值比例（%）
交易性金融资产－股票投资 39,194,602.72 100.00
交易性金融资产—基金投资 - -
交易性金融资产－贵金属投资 - -
衍生金融资产－权证投资 - -
合计 39,194,602.72 100.00 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
44
7.1.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 除业绩比较基准(附注 7.1.4.1)以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）
本期末
2018 年 12月 31 日
1、 业绩比较基准(附注 7.1.4.1)上升 5% 增加约 200
2、 业绩比较基准(附注 7.1.4.1)下降 5% 减少约 200
7.1.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)基金申购款
于 2018 年 12 月 10 日（基金合同生效日）至 2018 年 12 月 31 日，本基金申购基金份额的对价
总额 2,758,779.87 元，其中包括以股票支付的申购款 2,734,158.00 元和以现金支付的申购款
24,621.87 元。
(2)公允价值
(a)金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低
层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b)持续的以公允价值计量的金融工具
(i)各层次金融工具公允价值
于 2018 年 12 月 31 日， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于
第一层次的余额为 38,970,256.43 元，属于第二层次的余额为 224,346.29 元，无属于第三层次的余
额。
(ii)公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不
活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及
限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对
于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
45
无。
(c)非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2018 年 12 月 31 日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。
(d)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价
值相差很小。
(3)除基金申购款和公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
7.2 深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金
7.2.1 资产负债表
会计主体：深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2018 年 12月 9 日（基金转型日前日）
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2018 年 12 月9 日（基
金转型日前日）
上年度末
2017 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.2.4.7.1 1,865,543.63 653,492.69
结算备付金
26,752.35 1,818.18
存出保证金
898.69 521.17
交易性金融资产 7.2.4.7.2 38,435,364.97 54,291,357.53
其中：股票投资
38,435,364.97 54,172,557.53
基金投资
- -
债券投资
- 118,800.00
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.2.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.2.4.7.4 - -
应收证券清算款
- 601,282.19
应收利息 7.2.4.7.5 3,544.36 -66.82
应收股利
- -
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产 7.2.4.7.6 3,617.12 -
资产总计
40,335,721.12 55,548,404.94
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018 年 12 月9 日（基
金转型日前日）
上年度末
2017 年 12 月 31 日
负 债：
博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
46
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.2.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
- -
应付管理人报酬
4,947.60 23,943.45
应付托管费
36,182.55 52,290.21
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.2.4.7.7 3,187.47 24,750.87
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.2.4.7.8 365,346.55 234,978.36
负债合计
409,664.17 335,962.89
所有者权益：
实收基金 7.2.4.7.9 34,229,029.00 35,729,029.00
未分配利润 7.2.4.7.10 5,697,027.95 19,483,413.05
所有者权益合计
39,926,056.95 55,212,442.05
负债和所有者权益总计
40,335,721.12 55,548,404.94
注：1、报告截止日 2018 年 12 月 9 日（基金转型日前日），基金份额净值 1.1664 元，基金份
额总额 34,229,029.00 份。
2、本财务报表的实际编制期间为 2018 年 1 月1 日至 2018 年 12 月 9 日（基金转型日前日）止
期间。
7.2.2 利润表
会计主体：深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2018 年 1月 1 日至 2018年 12月 9 日（基金转型日前日）
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2018 年1月1日至
2018 年 12 月9 日
（基金转型日前
日）
上年度可比期间
2017年1月1日至2017
年 12 月 31 日
一、收入
-10,860,035.09 13,720,822.02
1.利息收入
8,775.42 10,214.98
其中：存款利息收入 7.2.4.7.11 8,431.32 8,354.08
债券利息收入
23.56 12.89
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
320.54 1,848.01
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填列）
-2,358,854.45 2,205,847.36 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
47
其中：股票投资收益 7.2.4.7.12 -3,221,273.60 1,237,164.97
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.2.4.7.13 23,329.00 -
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.2.4.7.14 - -
股利收益 7.2.4.7.15 839,090.15 968,682.39
3.公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
7.2.4.7.16 -8,212,540.94 11,497,271.68
4.汇兑收益（损失以“－”号填列）
- -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.2.4.7.17 -297,415.12 7,488.00
减：二、费用
766,718.41 760,959.97
1．管理人报酬
226,659.94 261,450.98
2．托管费
45,331.99 52,290.21
3．销售服务费
- -
4．交易费用 7.2.4.7.18 29,330.77 44,395.59
5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6．税金及附加
- -
7．其他费用 7.2.4.7.19 465,395.71 402,823.19
三、利润总额（亏损总额以“-”号
填列）
-11,626,753.50 12,959,862.05
减：所得税费用
- -
四、 净利润 （净亏损以“-”号填列）
-11,626,753.50 12,959,862.05
7.2.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2018 年 1月 1 日至 2018年 12月 9 日（基金转型日前日）
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1月 1 日至 2018 年 12月 9 日（基金转型日前日）
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 35,729,029.00 19,483,413.05 55,212,442.05
二、本期经营活动产生的基金净值变
动数（本期利润）
- -11,626,753.50 -11,626,753.50
三、本期基金份额交易产生的基金净
值变动数（净值减少以“-”号填列）
-1,500,000.00 -2,159,631.60 -3,659,631.60
其中：1.基金申购款 42,000,000.00 7,261,396.70 49,261,396.70
2.基金赎回款 -43,500,000.00 -9,421,028.30 -52,921,028.30
四、本期向基金份额持有人分配利润
产生的基金净值变动（净值减少以
“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基金净值） 34,229,029.00 5,697,027.95 39,926,056.95 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
48
项目
上年度可比期间
2017 年 1月 1 日至 2017 年 12月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 37,229,029.00 7,435,912.03 44,664,941.03
二、本期经营活动产生的基金净值变
动数（本期利润）
- 12,959,862.05 12,959,862.05
三、本期基金份额交易产生的基金净
值变动数（净值减少以“-”号填列）
-1,500,000.00 -912,361.03 -2,412,361.03
其中：1.基金申购款 10,500,000.00 4,124,525.22 14,624,525.22
2.基金赎回款 -12,000,000.00 -5,036,886.25 -17,036,886.25
四、本期向基金份额持有人分配利润
产生的基金净值变动（净值减少以
“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基金净值） 35,729,029.00 19,483,413.05 55,212,442.05
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.2.1 至 7.2.4 财务报表由下列负责人签署：
—————————
—————————
————————
基金管理人负责人：江向阳
主管会计工作负责人：王德英
会计机构负责人：成江
7.2.4 报表附注
7.2.4.1 基金基本情况
深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委
员会 (以下简称“中国证监会”)证监许可[2011]498 号《关于核准深证基本面 200 交易型开放式指
数证券投资基金及其联接基金募集的批复》核准，由博时基金管理有限公司依照《中华人民共和国
证券投资基金法》和《深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。
本基金为契约型的交易型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人
民币 403,179,979.00 元(含募集股票市值)， 业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天
验字(2011)第 200 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案， 《深证基本面 200 交易型开放式指数
证券投资基金基金合同》于 2011 年 6 月 10 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为
403,229,029.00 份基金份额，其中认购资金利息折合 49,050.00 份基金份额。本基金的基金管理人
为博时基金管理有限公司，基金托管人为交通银行股份有限公司。
根据《深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和《深证基本面 200 交易型
开放式指数证券投资基金招募说明书》的有关规定，经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证
上[2011]207 号文审核同意，本基金于 2011年 7月 13 日在深交所挂牌交易。 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
49
根据基金管理人博时基金管理有限公司于 2018 年 12 月 4 日发布的《博时基金管理有限公司关
于深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公
告》 ，基金份额持有人大会于 2018 年 12月 3 日表决通过了《关于深证基本面 200 交易型开放式指
数证券投资基金转型有关事项的议案》 ，自 2018 年 12 月 10 日起，深证基本面 200 交易型开放式指
数证券投资基金正式转型并更名为博时创业板交易型开放式指数证券投资基金。自同日起， 《博时创
业板交易型开放式指数证券投资基金基金合同》生效，原《深证基本面 200 交易型开放式指数证券
投资基金基金合同》失效。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金
基金合同》的有关规定，本基金的投资目标是紧密跟踪标的指数深证基本面 200 指数，追求跟踪偏
离度和跟踪误差的最小化；主要投资范围为标的指数的成份股和备选成份股，该部分资产比例不低
于基金资产净值的 90%；本基金可能会少量投资于新股、债券及中国证监会允许基金投资的其他金
融工具。在正常市场情况下，本基金的风险控制目标是追求日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.2%，
年跟踪误差不超过 2%。本基金的业绩比较基准为：深证基本面 200 指数。
本基金的基金管理人博时基金管理有限公司以本基金为目标 ETF，募集成立了博时深证基本面
200 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“博时深证基本面 200ETF 联接基金”)。博
时深证基本面 200ETF 联接基金为契约型开放式基金，投资目标与本基金类似，将绝大多数基金资产
投资于本基金。
本财务报表由本基金的基金管理人博时基金管理有限公司于 2019 年3 月 28 日批准报出。
7.2.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准
则》 、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基
金信息披露 XBRL 模板第3 号<年度报告和半年度报告>》 、 中国证券投资基金业协会(以下简称“中国
基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《深证基本面 200 交易型开放式指数证券
投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.2.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关
规定及允许的基金行业实务操作编制。
根据基金管理人博时基金管理有限公司于 2018 年 12 月 4 日发布的《博时基金管理有限公司关
于深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公
告》 ，自 2018 年 12 月 10 日起，深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金正式转型并更名为
博时创业板交易型开放式指数证券投资基金，转型后基金存续期为不定期，因此本基金本年度财务
报表仍以持续经营假设为编制基础。 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
50
7.2.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2018 年1 月1 日至 2018 年 12 月9 日（基金转型日前日）财务报表符合企业会计准则的
要求，真实、完整地反映了本基金 2018年 12月 9 日（基金转型日前日）的财务状况以及 2018 年 1
月 1 日至 2018 年 12 月9 日（基金转型日前日）的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.2.4.4 重要会计政策和会计估计
7.2.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间为 2018 年 1
月 1 日至 2018 年 12 月9 日（基金转型日前日）止期间。
7.2.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.2.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有
能力。本基金暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具(主要为股指
期货投资)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 除衍生工具所产生的金融资产
在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产
负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应
收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融
负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金
持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.2.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
51
于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应
收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应
收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者
(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.2.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具(主要为股指期货投资)按如
下原则确定公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值； 估值日无交易且最近交
易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充
足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行
调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值
为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该
限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应
考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2)当金融工具不存在活跃市场， 采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持
的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或
负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件， 应对估值进行调
整并确定公允价值。
7.2.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认金
额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产与金博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
52
融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.2.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购
和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
7.2.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申
购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在
申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。
损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.2.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为
投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债
券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。资产支
持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部
分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分扣除在适用情况下
由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值
变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价
值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按
直线法计算。
7.2.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的
则按直线法计算。
7.2.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配。若期末未分配利润中的未实现部
分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
53
可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，
则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。基金收益
评价日核定的基金累计收益率超过标的指数同期累计收益率达到 1%以上，方可进行收益分配。在符
合上述基金分红条件的前提下，本基金收益每年最多分配两次，每次基金收益分配比例不低于可供
分配利润的 5%。若自基金合同生效日起不满 3 个月，可不进行收益分配。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.2.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确
定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部
分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经
营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成
果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件
的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.2.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
无。
7.2.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.2.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.2.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.2.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.2.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税
[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、财税[2015]101
号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、财税[2016]36 号《关于全面
推开营业税改征增值税试点的通知》 、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
54
业有关政策的通知》 、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》 、财税
[2016]140 号 《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》 、 财税[2017]2 号 《关
于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》 、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的
通知》 、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税
法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品
管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增
值税。对资管产品在 2018年 1月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再
缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债
以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以2018
年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 2017 年
12 月 31 日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年最后
一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，
债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的
个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的，其股
息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50%计入应
纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后
取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、
红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。
(4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
(5)本基金的城市维护建设税、 教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴纳增值税额的适
用比例计算缴纳。
7.2.4.7 重要财务报表项目的说明
7.2.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12月 9 日（基金转型日前
日）
上年度末
2017 年 12月 31 日 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
55
活期存款 1,865,543.63 653,492.69
定期存款 - -
其中：存款期限 1 个月以内 - -
存款期限 1-3 个月 - -
存款期限 3 个月以上 - -
其他存款 - -
合计 1,865,543.63 653,492.69
7.2.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12月 9 日（基金转型日前日）
成本 公允价值 公允价值变动
股票 42,643,324.22 38,435,364.97 -4,207,959.25
贵金属投资-金交所黄金合约 - - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 42,643,324.22 38,435,364.97 -4,207,959.25
项目
上年度末
2017 年 12月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 50,167,975.84 54,172,557.53 4,004,581.69
贵金属投资-金交所黄金合约 - - -
债券
交易所市场 118,800.00 118,800.00 -
银行间市场 - - -
合计 118,800.00 118,800.00 -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 50,286,775.84 54,291,357.53 4,004,581.69
注：于 2018 年 12 月 9 日（基金转型日前日），本基金无可退替代款估值增值余额(2017 年 12
月 31 日：同)。
7.2.4.7.3 衍生金融资产/负债
无余额。
7.2.4.7.4 买入返售金融资产
无余额。 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
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7.2.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2018年12月9日 （基金转型日前日）
上年度末
2017 年 12月 31 日
应收活期存款利息 3,064.81 239.73
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 478.57 0.88
应收债券利息 - 12.89
应收资产支持证券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -320.54
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 0.98 0.22
合计 3,544.36 -66.82
7.2.4.7.6 其他资产
单位：人民币元
项目
本期末
2018年12月9日 （基金转型日前日）
上年度末
2017 年 12月 31 日
待摊费用 3,617.12 -
合计 3,617.12 -
7.2.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12月 9 日（基金转型日前
日）
上年度末
2017 年 12月 31 日
交易所市场应付交易费用 3,187.47 24,750.87
银行间市场应付交易费用 - -
合计 3,187.47 24,750.87
7.2.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12月 9 日（基金转型日前
日）
上年度末
2017 年 12月 31 日
预提费用 319,504.50 200,000.00
应付指数使用费 10,842.05 34,978.36
其他 35,000.00 -
合计 365,346.55 234,978.36 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
57
7.2.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1月 1 日至 2018年 12月 9 日（基金转型日前日）
基金份额（份） 账面金额
上年度末 35,729,029.00 35,729,029.00
本期申购 42,000,000.00 42,000,000.00
本期赎回（以“-”号填列） -43,500,000.00 -43,500,000.00
本期末 34,229,029.00 34,229,029.00
7.2.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 26,053,526.94 -6,570,113.89 19,483,413.05
本期利润 -3,414,212.56 -8,212,540.94 -11,626,753.50
本期基金份额交易产生的
变动数
-559,995.73 -1,599,635.87 -2,159,631.60
其中：基金申购款 32,386,618.84 -25,125,222.14 7,261,396.70
基金赎回款 -32,946,614.57 23,525,586.27 -9,421,028.30
本期已分配利润 - - -
本期末 22,079,318.65 -16,382,290.70 5,697,027.95
7.2.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1月 1 日至 2018年 12月 9 日
（基金转型日前日）
上年度可比期间
2017 年 1月 1 日至 2017年 12
月 31 日
活期存款利息收入 7,727.98 8,143.13
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 698.66 205.56
其他 4.68 5.39
合计 8,431.32 8,354.08
7.2.4.7.12 股票投资收益
7.2.4.7.12.1 股票投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1月 1 日至 2018 年
12 月 9 日（基金转型日前
日）
上年度可比期间
2017 年 1月 1 日至 2017
年 12 月 31 日
股票投资收益——买卖股票差价收入 772,409.23 1,098,607.08
股票投资收益——赎回差价收入 -3,993,682.83 138,557.89 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
58
合计 -3,221,273.60 1,237,164.97
7.2.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1日至2018年12
月 9 日（基金转型日前日）
上年度可比期间
2017 年 1月 1 日至 2017 年
12 月 31 日
卖出股票成交总额 10,374,355.73 16,638,769.89
减：卖出股票成本总额 9,601,946.50 15,540,162.81
买卖股票差价收入 772,409.23 1,098,607.08
7.2.4.7.12.3 股票投资收益——赎回差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1月 1 日至 2018 年
12月9日 （基金转型日前日）
上年度可比期间
2017 年 1月 1 日至 2017
年 12 月 31 日
赎回基金份额对价总额 52,921,028.30 17,036,886.25
减：现金支付赎回款总额 801,717.30 359.25
减：赎回股票成本总额 56,112,993.83 16,897,969.11
赎回差价收入 -3,993,682.83 138,557.89
7.2.4.7.13 债券投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1月 1 日至
2018 年 12月 9 日
（基金转型日前
日）
上年度可比期间
2017年1月1日至 2017
年 12 月 31 日
卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总额 152,365.45 -
减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成本总额 129,000.00 -
减：应收利息总额 36.45 -
买卖债券差价收入 23,329.00 -
7.2.4.7.14 衍生工具收益
无发生额。
7.2.4.7.15 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1日至2018年12月9日
（基金转型日前日）
上年度可比期间
2017年1月1日至2017年12月31日
股票投资产生的股利收益 839,090.15 968,682.39
基金投资产生的股利收益 - -
合计 839,090.15 968,682.39 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
59
7.2.4.7.16 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2018年1月1日至2018年12月9日
（基金转型日前日）
上年度可比期间
2017年1月1日至2017年12月31日
1.交易性金融资产 -8,212,540.94 11,497,271.68
——股票投资 -8,212,540.94 11,497,271.68
——债券投资 - -
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
减：应税金融商品公允价值
变动产生的预估增值税 - -
合计 -8,212,540.94 11,497,271.68
7.2.4.7.17 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1日至2018年12月9日 （基金转
型日前日）
上年度可比期间
2017年1月1日至2017年12月31日
替代损益 -297,415.12 7,488.00
合计 -297,415.12 7,488.00
注：替代损益收入是指投资者采用可以现金替代方式申购本基金时，补入被替代股票的实际买
入成本与申购确认日估值的差额，或强制退款的被替代股票在强制退款计算日与申购确认日估值的
差额。
7.2.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1日至2018年12月9日
（基金转型日前日）
上年度可比期间
2017年1月1日至2017年12月31日
交易所市场交易费用 29,330.77 44,395.59
银行间市场交易费用 - -
合计 29,330.77 44,395.59
7.2.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1日至2018年12月9
日（基金转型日前日）
上年度可比期间
2017年1月1日至2017年12月31日 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
60
审计费用 37,589.37 40,000.00
信息披露费 281,915.13 240,000.00
上市费 56,382.88 60,000.00
指数使用费 54,398.33 62,748.19
银行汇划费 110.00 75.00
其他 35,000.00 -
合计 465,395.71 402,823.19
注：指数使用费为支付标的指数供应商的标的指数许可使用费，按前一日基金资产净值及指数
许可使用费年费率每日计提，逐日累计，按季支付。在本基金成立之后的前四个年度，指数许可使
用费年费率分别为万分之四(第一年度)、万分之六(第二年度)、万分之八(第三年度)、万分之十(第
四年度)。从本基金成立的第五个年度起，如果本基金资产净值超过或等于人民币 40 亿元，指数许
可使用费年费率为万分之十；如果本基金资产净值不足人民币 40 亿元，则指数许可使用费年费率为
万分之十二。
7.2.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.2.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无须披露的或有事项。
7.2.4.8.2 资产负债表日后事项
根据基金管理人博时基金管理有限公司于 2018 年 12 月 4 日发布的《博时基金管理有限公司关
于深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公
告》 ，基金份额持有人大会于 2018 年 12月 3 日表决通过了《关于深证基本面 200 交易型开放式指
数证券投资基金转型有关事项的议案》 ，自 2018 年 12 月 10 日起，深证基本面 200 交易型开放式指
数证券投资基金正式转型并更名为博时创业板交易型开放式指数证券投资基金。自同日起， 《博时创
业板交易型开放式指数证券投资基金基金合同》生效，原《深证基本面 200 交易型开放式指数证券
投资基金基金合同》失效。
7.2.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
博时基金管理有限公司(“博时基金”) 基金管理人
交通银行股份有限公司(“交通银行”) 基金托管人
招商证券股份有限公司(“招商证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构
中国长城资产管理股份有限公司 基金管理人的股东
广厦建设集团有限责任公司 基金管理人的股东
天津港(集团)有限公司 基金管理人的股东
上海汇华实业有限公司 基金管理人的股东
上海盛业股权投资基金有限公司 基金管理人的股东
博时资本管理有限公司 基金管理人的子公司
博时基金（国际）有限公司 基金管理人的子公司
博时深证基本面 200ETF 联接基金 基金管理人管理的其他基金 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
61
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.2.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.2.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.2.4.10.1.1 股票交易
无。
7.2.4.10.1.2 权证交易
无。
7.2.4.10.1.3 债券交易
无。
7.2.4.10.1.4 债券回购交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2018年1月1日至2018年12月9日 （基金
转型日前日）
上年度可比期间
2017年1月1日至2017年12月31日
成交金额
占当期债券回
购成交总额的
比例
成交金额
占当期债券
回购成交总
额的比例
招商证券 - - 5,200,000.00 100.00%
7.2.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
无。
7.2.4.10.2 关联方报酬
7.2.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1日至2018年12
月9日（基金转型日前日）
上年度可比期间
2017年1月1日至2017年12月
31日
当期发生的基金应支付的管理费 226,659.94 261,450.98
其中：支付销售机构的客户维护费 - -
注：支付基金管理人博时基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.50%的年费率计提，逐日
累计至每月月底，按月支付。
其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.50% / 当年天数。
7.2.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1日至2018年12
月9日（基金转型日前日）
上年度可比期间
2017年1月1日至2017年12月
31日
当期发生的基金应支付的托管费 45,331.99 52,290.21
注：支付基金托管人交通银行的托管费按前一日基金资产净值 0.10%的年费率计提，逐日累计
至每月月底，按月支付。 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
62
其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值×0.10% / 当年天数。
7.2.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
无。
7.2.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.2.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
无。
7.2.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份
关联方名称
本期末 2018 年 12 月9 日（基金转
型日前日）
上年度末 2017 年 12 月 31 日
持有的基金份额
持有的基金
份额占基金
总份额的比
例
持有的基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
深证基本面
200ETF 联接基金
29,114,065.00 85.06% 30,056,365.00 84.12%
7.2.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2018年1月1日至2018年12月9日 （基
金转型日前日）
上年度可比期间
2017年1月1日至2017年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
交通银行 1,865,543.63 7,727.98 653,492.69 8,143.13
注：本基金的银行存款由基金托管人交通银行保管，按银行同业利率计息。
7.2.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
无。
7.2.4.10.7 其他关联交易事项的说明
无。
7.2.4.11 利润分配情况
无。
7.2.4.12 期末（2018 年 12月 9 日（基金转型日前日） ）本基金持有的流通受限证券
7.2.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
无。 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
63
7.2.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元
股票代
码
股票
名称
停牌
日期
停牌原
因
期末
估值
单价
复牌日
期
复牌开
盘单价
数量(单
位：股)
期末成本总
额
期末估值总
额
备
注
000540
中天
金融
2017-
08-21
公告重
大事项
4.87
2019-0
1-02
4.38 46,067 233,579.75 224,346.29 -
注：本基金截至 2018 年 12 月 9 日（基金转型日前日）止持有以上因公布的重大事项可能产生
重大影响而被暂时停牌的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。
7.2.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
无。
7.2.4.13 金融工具风险及管理
7.2.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金是被动式投资的股票型指数基金，紧密跟踪深证基本面 200 指数，具有和标的指数所代
表的股票市场相似的风险收益特征，属于证券投资基金中风险较高、收益较高的品种。本基金以标
的指数成份股、备选成份股为主要投资对象。本基金采用完全复制法，跟踪深证基本面 200 指数，
以完全按照标的指数成份股组成及其权重构建基金股票投资组合为原则，进行被动式指数化投资。
股票在投资组合中的权重原则上根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。但因特殊情
况(如流动性不足等)导致无法获得足够数量的股票时，基金管理人将搭配使用其他合理方法进行适
当的替代，力求与标的指数的跟踪偏离度与跟踪误差的最小化。
本基金的基金管理人建立了董事会领导，以风险管理委员会为核心的，由总经理、督察长、监
察法律部、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。本基金的基金管理人奉行全面风
险管理体系的建设，董事会负责制定公司的风险管理政策，对风险管理负完全的和最终的责任；在
董事会下设立风险管理委员会，负责批准公司风险管理系统文件和批准每一个部门的风险级别，以
及负责解决重大的突发的风险；督察长独立行使督察权利，直接对董事会负责，向风险管理委员会
提交独立的风险管理报告和风险管理建议；监察法律部负责对公司风险管理政策和措施的执行情况
进行监察，并为每一个部门的风险管理系统的发展提供协助，使公司在一种风险管理和控制的环境
中实现业务目标；风险管理部负责建立和完善公司投资风险管理制度与流程，组织实施公司投资风
险管理与绩效分析工作，确保公司各类投资风险得到良好监督与控制。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估
测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损
失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
64
通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可
靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.2.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出
现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的活期银行存
款存放在本基金的托管人交通银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行
的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性
很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制
相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行
人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
于 2018 年 12 月9 日（基金转型日前日） ，本基金无债券投资(2017 年 12 月 31 日：本基金持有
的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产净值的比例为0.22%)。
7.2.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风
险来自调整基金投资组合时，由于部分成份股流动性差，导致本基金难以及时完成组合调整，或承
受较大市场冲击成本，从而造成基金投资组合收益偏离标的指数收益的风险。
于 2018 年 12 月9 日（基金转型日前日） ，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为
一个月以内且不计息。本基金赎回基金份额采用一篮子股票形式，流动性风险相对较低。
7.2.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照 《公开募集证券投资基金运作管理办法》 及 《公
开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(自 2017 年 10 月 1 日起施行)等法规的要求对本
基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、
流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测
和分析。
本基金所持证券在证券交易所上市， 因此除附注 7.2.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限
制不能自由转让的情况外，其余均能以合理价格适时变现。本基金主动投资于流动性受限资产的市
值合计不得超过基金资产净值的 15%。于 2018 年 12 月9 日（基金转型日前日） ，本基金主动投资于
流动性受限资产的市值合计未超过基金资产净值的 15%。 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
65
综合上述各项流动性指标的监测结果及流动性风险管理措施的实施，本基金在本报告期内流动
性情况良好。
7.2.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.2.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性
金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每
个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久
期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金
流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付
金和存出保证金等。
7.2.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2018年12月 9日
（基金转型日前
日）
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 1,865,543.63
- - -
1,865,543.63
结算备付金 26,752.35
- - -
26,752.35
存出保证金 898.69 - - - 898.69
交易性金融资产
- - -
38,435,364.97 38,435,364.97
应收利息
- - -
3,544.36 3,544.36
其他资产
- - -
3,617.12 3,617.12
资产总计 1,893,194.67
- -
38,442,526.45 40,335,721.12
负债
应付管理人报酬
- - -
4,947.60 4,947.60
应付托管费
- - -
36,182.55 36,182.55
应付交易费用
- - -
3,187.47 3,187.47
其他负债
- - -
365,346.55 365,346.55
负债总计
- - -
409,664.17 409,664.17
利率敏感度缺口 1,893,194.67
- -
38,032,862.28 39,926,056.95 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
66
上年度末
2017年12月31日
1年以内 1－5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 653,492.69
- - -
653,492.69
结算备付金 1,818.18
- - -
1,818.18
存出保证金 521.17
- - -
521.17
交易性金融资产
-
10,400.00 108,400.00 54,172,557.53 54,291,357.53
应收证券清算款
- - -
601,282.19 601,282.19
应收利息
- - -
-66.82 -66.82
资产总计 655,832.04 10,400.00 108,400.00 54,773,772.90 55,548,404.94
负债
应付证券清算款
- - - - -
应付管理人报酬
- - -
23,943.45 23,943.45
应付托管费
- - -
52,290.21 52,290.21
应付交易费用
- - -
24,750.87 24,750.87
其他负债
- - -
234,978.36 234,978.36
负债总计
- - -
335,962.89 335,962.89
利率敏感度缺口 655,832.04 10,400.00 108,400.00 54,437,810.01 55,212,442.05
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰
早者予以分类。
7.2.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
于 2018 年 12 月9 日（基金转型日前日） ，本基金未持有交易性债券投资(2017年 12月 31 日：
本基金持有的交易性债券投资公允价值占基金资产净值的比例为 0.22%)，因此市场利率的变动对于
本基金资产净值无重大影响(2017 年 12月 31 日：同)。
7.2.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金
的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.2.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市的股票，所面临的其他
价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波
动的影响。
本基金采用完全复制法，跟踪深证基本面 200 指数，以完全按照标的指数成份股组成及其权重
构建基金股票投资组合为原则，进行被动式指数化投资。股票在投资组合中的权重原则上根据标的
指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。但因特殊情况(如流动性不足等)导致无法获得足够数博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
67
量的股票时，基金管理人将搭配使用其他合理方法进行适当的替代。
本基金通过指数化分散投资降低其他价格风险。本基金投资组合中，深证基本面 200 指数成份
股和备选成份股股票投资比例不低于基金资产净值的 90%。此外，本基金的基金管理人每日对本基
金所持有的证券价格实施监控， 定期运用多种定量方法对基金进行风险度量， 包括VaR(Value at Risk)
指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.2.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12月 9 日（基金转型
日前日）
上年度末
2017 年 12月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
交易性金融资产－股票投资 38,435,364.97 96.27 54,172,557.53 98.12
交易性金融资产—基金投资 - - - -
交易性金融资产－贵金属投资 - - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
合计 38,435,364.97 96.27 54,172,557.53 98.12
7.2.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 除业绩比较基准(附注 7.2.4.1)以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）
本期末
2018年12月9日 （基
金转型日前日）
上年度末
2017 年 12月 31 日
1、 业绩比较基准(附注 7.2.4.1)上升 5% 增加约 195 增加约 272
2、 业绩比较基准(附注 7.2.4.1)下降 5% 减少约 195 减少约 272
7.2.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)基金申购款
于 2018 年 1 月1 日至 2018 年 12 月 9 日（基金转型日前日） ，本基金申购基金份额的对价总额
49,261,396.70 元(2017 年度：14,624,525.22 元)，其中包括以股票支付的申购款 45,471,950.00
元和以现金支付的申购款3,789,446.70元(2017年度： 其中包括以股票支付的申购款14,074,762.00
元和以现金支付的申购款 549,763.22 元)。
(2)公允价值
(a)金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
68
层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b)持续的以公允价值计量的金融工具
(i)各层次金融工具公允价值
于 2018 年 12 月9 日（基金转型日前日） ，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产中属于第一层次的余额为 38,211,018.68 元，属于第二层次的余额为 224,346.29 元，无
属于第三层次的余额(2017 年 12月 31 日： 第一层次 52,741,607.73 元， 第二层次 1,549,749.80 元，
无第三层次)。
(ii)公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不
活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及
限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对
于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c)非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2018 年 12 月 9 日（基金转型日前日） ，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产
(2017 年 12月 31 日：同)。
(d)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价
值相差很小。
(3)除基金申购款和公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金
（报告期：2018 年 12月 10 日-2018 年 12 月 31 日） 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
69
8.1.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（%）
1 权益投资 39,194,602.72 98.29
其中：股票 39,194,602.72 98.29
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融
资产
- -
7 银行存款和结算备付金合计 681,574.71 1.71
8 其他各项资产 1,200.69 0.00
9 合计 39,877,378.12 100.00
8.1.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.1.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A 农、林、牧、渔业 4,543,800.80 11.59
B 采矿业 - -
C 制造业 18,709,275.90 47.73
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - -
E 建筑业 223,964.00 0.57
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务业 9,702,633.00 24.75
J 金融业 - -
K 房地产业 224,346.29 0.57
L 租赁和商务服务业 254,324.00 0.65
M 科学研究和技术服务业 114,000.00 0.29
N 水利、环境和公共设施管理业 1,164,002.80 2.97
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 1,851,484.00 4.72
R 文化、体育和娱乐业 2,406,771.93 6.14
S 综合 - - 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
70
合计 39,194,602.72 100.00
8.1.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值
占基金资产净值
比例(％)
1 300498 温氏股份 173,560 4,543,800.80 11.59
2 300059 东方财富 178,200 2,156,220.00 5.50
3 300142 沃森生物 53,200 1,016,120.00 2.59
4 300015 爱尔眼科 37,700 991,510.00 2.53
5 300124 汇川技术 44,800 902,272.00 2.30
6 300003 乐普医疗 41,700 867,777.00 2.21
7 300408 三环集团 49,400 835,848.00 2.13
8 300122 智飞生物 21,200 821,712.00 2.10
9 300750 宁德时代 11,100 819,180.00 2.09
10 300136 信维通信 36,100 780,121.00 1.99
11 300024 机器人 56,300 744,286.00 1.90
12 300144 宋城演艺 32,800 700,280.00 1.79
13 300253 卫宁健康 51,300 639,198.00 1.63
14 300347 泰格医药 14,900 636,975.00 1.63
15 300146 汤臣倍健 34,900 592,951.00 1.51
16 300070 碧水源 75,136 586,060.80 1.50
17 300017 网宿科技 73,500 575,505.00 1.47
18 300383 光环新网 43,700 553,679.00 1.41
19 300296 利亚德 68,500 526,765.00 1.34
20 300072 三聚环保 52,710 518,666.40 1.32
21 300450 先导智能 16,800 486,192.00 1.24
22 300601 康泰生物 12,300 440,094.00 1.12
23 300168 万达信息 36,200 434,038.00 1.11
24 300315 掌趣科技 118,700 419,011.00 1.07
25 300274 阳光电源 44,000 392,480.00 1.00
26 300166 东方国信 36,800 381,248.00 0.97
27 300009 安科生物 28,500 380,760.00 0.97
28 300413 芒果超媒 10,200 377,502.00 0.96
29 300088 长信科技 87,900 364,785.00 0.93
30 300014 亿纬锂能 23,200 364,704.00 0.93
31 300203 聚光科技 14,200 364,230.00 0.93
32 300271 华宇软件 23,500 352,735.00 0.90
33 300027 华谊兄弟 74,297 348,452.93 0.89
34 300001 特锐德 19,400 340,082.00 0.87
35 300033 同花顺 8,900 339,980.00 0.87
36 300251 光线传媒 43,800 332,880.00 0.85
37 300073 当升科技 12,000 332,280.00 0.85
38 300418 昆仑万维 24,700 317,642.00 0.81 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
71
39 300628 亿联网络 3,900 302,874.00 0.77
40 300170 汉得信息 30,500 298,290.00 0.76
41 300180 华峰超纤 26,600 296,590.00 0.76
42 300068 南都电源 20,600 292,932.00 0.75
43 300133 华策影视 32,100 287,616.00 0.73
44 300316 晶盛机电 28,200 282,564.00 0.72
45 300036 超图软件 15,400 282,282.00 0.72
46 300285 国瓷材料 16,900 281,723.00 0.72
47 300113 顺网科技 20,500 260,555.00 0.66
48 300226 上海钢联 5,600 254,968.00 0.65
49 300058 蓝色光标 58,600 254,324.00 0.65
50 300207 欣旺达 29,500 253,405.00 0.65
51 300098 高新兴 36,700 248,092.00 0.63
52 300026 红日药业 81,100 247,355.00 0.63
53 300182 捷成股份 57,300 245,817.00 0.63
54 300188 美亚柏科 18,700 243,474.00 0.62
55 300078 思创医惠 24,000 238,560.00 0.61
56 300558 贝达药业 7,400 236,578.00 0.60
57 300212 易华录 11,400 236,208.00 0.60
58 300377 赢时胜 20,400 225,216.00 0.57
59 000540 中天金融 46,067 224,346.29 0.57
60 300055 万邦达 29,200 223,964.00 0.57
61 300197 铁汉生态 58,900 223,231.00 0.57
62 300244 迪安诊断 14,700 222,999.00 0.57
63 300324 旋极信息 39,300 220,473.00 0.56
64 300222 科大智能 14,200 220,100.00 0.56
65 300010 立思辰 30,300 219,978.00 0.56
66 300433 蓝思科技 33,750 219,712.50 0.56
67 300496 中科创达 9,900 218,790.00 0.56
68 300294 博雅生物 8,000 215,920.00 0.55
69 300115 长盈精密 26,100 213,759.00 0.55
70 300367 东方网力 23,300 206,671.00 0.53
71 300355 蒙草生态 52,800 205,392.00 0.52
72 300476 胜宏科技 16,700 195,390.00 0.50
73 300199 翰宇药业 20,900 195,206.00 0.50
74 300287 飞利信 51,500 194,670.00 0.50
75 300101 振芯科技 19,400 192,060.00 0.49
76 300159 新研股份 41,300 190,393.00 0.49
77 300459 金科文化 25,800 189,630.00 0.48
78 300002 神州泰岳 56,500 186,450.00 0.48
79 300308 中际旭创 4,500 183,105.00 0.47
80 300616 尚品宅配 3,000 182,310.00 0.47
81 300053 欧比特 22,200 181,152.00 0.46
82 300463 迈克生物 12,400 181,040.00 0.46 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
72
83 300038 数知科技 19,200 179,136.00 0.46
84 300618 寒锐钴业 2,400 177,792.00 0.45
85 300134 大富科技 18,300 172,020.00 0.44
86 300699 光威复材 4,800 171,840.00 0.44
87 300145 中金环境 50,980 165,685.00 0.42
88 300666 江丰电子 3,800 157,016.00 0.40
89 300266 兴源环境 42,300 149,319.00 0.38
90 300373 扬杰科技 9,000 129,960.00 0.33
91 300409 道氏技术 9,500 124,545.00 0.32
92 300085 银之杰 15,100 120,196.00 0.31
93 300323 华灿光电 16,400 118,572.00 0.30
94 300474 景嘉微 3,200 115,712.00 0.30
95 300364 中文在线 23,600 114,224.00 0.29
96 300676 华大基因 1,900 114,000.00 0.29
97 300431 暴风集团 11,900 99,246.00 0.25
98 300083 劲胜智能 41,700 98,412.00 0.25
99 300156 神雾环保 26,800 97,284.00 0.25
100 300741 华宝股份 2,900 90,103.00 0.23
101 300634 彩讯股份 1,900 45,353.00 0.12
8.1.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.1.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2％或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期末基金资产
净值比例（％）
1 300498 温氏股份 3,959,803.20 10.10
2 300059 东方财富 2,041,063.56 5.21
3 300015 爱尔眼科 1,069,269.72 2.73
4 300750 宁德时代 966,427.00 2.47
5 300142 沃森生物 963,810.00 2.46
6 300003 乐普医疗 959,173.44 2.45
7 300136 信维通信 860,152.00 2.19
8 300124 汇川技术 824,432.29 2.10
9 300122 智飞生物 823,575.00 2.10
10 300408 三环集团 745,655.00 1.90
11 300024 机器人 728,319.00 1.86
12 300144 宋城演艺 670,433.00 1.71
13 300347 泰格医药 654,849.83 1.67
14 300146 汤臣倍健 639,794.00 1.63
15 300070 碧水源 633,781.00 1.62
16 300253 卫宁健康 616,902.00 1.57
17 300017 网宿科技 537,135.00 1.37
18 300383 光环新网 523,094.00 1.33 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
73
19 300296 利亚德 504,521.00 1.29
20 300072 三聚环保 495,900.05 1.27
注：本项的“买入金额”均按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易
费用。
8.1.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2％或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期末基金资产
净值比例（％）
1 000651 格力电器 2,670,967.80 6.81
2 000002 万科 A 2,252,116.54 5.75
3 000001 平安银行 1,854,589.92 4.73
4 000333 美的集团 1,665,753.89 4.25
5 000100 TCL 集团 821,167.90 2.10
6 000338 潍柴动力 778,009.40 1.98
7 000776 广发证券 717,644.30 1.83
8 300498 温氏股份 677,713.00 1.73
9 000725 京东方 A 657,335.47 1.68
10 000858 五粮液 619,327.31 1.58
11 002142 宁波银行 605,315.28 1.54
12 000876 新希望 501,470.12 1.28
13 000895 双汇发展 499,121.47 1.27
14 002594 比亚迪 450,314.08 1.15
15 000709 河钢股份 449,798.55 1.15
16 001979 招商蛇口 437,023.66 1.11
17 002304 洋河股份 413,084.21 1.05
18 000625 长安汽车 395,615.50 1.01
19 000157 中联重科 389,747.25 0.99
20 002024 苏宁易购 377,896.00 0.96
注：本项 “卖出金额”均按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费
用。
8.1.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额 39,437,371.92
卖出股票的收入（成交）总额 38,070,729.96
注：本项 “买入股票成本”、 “卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）
填列，不考虑相关交易费用。
8.1.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.1.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
74
8.1.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.1.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属投资。
8.1.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.1.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
报告期末本基金未投资股指期货交易。
8.1.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
报告期末本基金未投资国债期货交易。
8.1.12 投资组合报告附注
8.1.12.1 报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查，或在报告编制日前
一年内受到公开谴责、处罚。
8.1.12.2 基金投资的前十名股票中，没有投资超出基金合同规定备选股票库之外的股票。
8.1.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 898.69
2 应收证券清算款 141.00
3 应收股利 -
4 应收利息 161.00
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8
其他 -
9
合计 1,200.69
8.1.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.1.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限的情况。 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
75
8.1.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
8.2 深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金
（报告期：2018 年 1月 1 日-2018 年 12 月9 日）
8.2.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（%）
1 权益投资 38,435,364.97 95.29
其中：股票 38,435,364.97 95.29
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融
资产
- -
7 银行存款和结算备付金合计 1,892,295.98 4.69
8 其他各项资产 8,060.17 0.02
9 合计 40,335,721.12 100.00
8.2.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A 农、林、牧、渔业 1,154,291.60 2.89
B 采矿业 463,458.47 1.16
C 制造业 21,843,362.34 54.71
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 1,084,231.55 2.72
E 建筑业 382,041.00 0.96
F 批发和零售业 1,646,102.30 4.12
G 交通运输、仓储和邮政业 298,944.00 0.75
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务业 449,246.76 1.13
J 金融业 5,120,410.36 12.82
K 房地产业 5,167,729.33 12.94
L 租赁和商务服务业 496,127.72 1.24 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
76
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 148,593.36 0.37
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 180,826.18 0.45
S 综合 - -
合计 38,435,364.97 96.27
8.2.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值
占基金资产净值
比例(％)
1 000651 格力电器 73,824 2,693,099.52 6.75
2 000002 万
科Ａ 88,682 2,247,201.88 5.63
3 000001 平安银行 181,262 1,863,373.36 4.67
4 000333 美的集团 44,407 1,708,781.36 4.28
5 300498 温氏股份 41,060 1,079,056.80 2.70
6 000100 TCL 集团 329,582 843,729.92 2.11
7 000338 潍柴动力 102,420 780,440.40 1.95
8 000776 广发证券 54,042 724,703.22 1.82
9 000725 京东方Ａ 241,357 663,731.75 1.66
10 000858 五 粮 液 11,727 623,876.40 1.56
11 002142 宁波银行 36,652 614,654.04 1.54
12 000876 新 希 望 68,754 502,591.74 1.26
13 000895 双汇发展 21,997 496,912.23 1.24
14 002594 比 亚 迪 8,144 463,312.16 1.16
15 000709 河钢股份 151,829 455,487.00 1.14
16 001979 招商蛇口 24,126 439,334.46 1.10
17 002304 洋河股份 4,111 420,473.08 1.05
18 000625 长安汽车 64,010 402,622.90 1.01
19 000157 中联重科 106,145 394,859.40 0.99
20 002024 苏宁易购 35,950 381,429.50 0.96
21 000783 长江证券 65,212 370,404.16 0.93
22 000063 中兴通讯 18,488 369,575.12 0.93
23 000069 华侨城Ａ 59,162 355,563.62 0.89
24 002415 海康威视 12,947 353,582.57 0.89
25 002736 国信证券 39,200 350,056.00 0.88
26 000630 铜陵有色 166,750 343,505.00 0.86
27 000778 新兴铸管 71,430 321,435.00 0.81
28 000166 申万宏源 67,476 300,268.20 0.75
29 002202 金风科技 25,532 286,213.72 0.72
30 002146 荣盛发展 34,216 282,624.16 0.71
31 000656 金科股份 45,315 265,545.90 0.67 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
77
32 000825 太钢不锈 55,840 256,864.00 0.64
33 000568 泸州老窖 5,722 243,814.42 0.61
34 000402 金 融 街 33,570 228,276.00 0.57
35 000540 中天金融 46,067 224,346.29 0.56
36 000898 鞍钢股份 39,600 217,800.00 0.55
37 000728 国元证券 28,012 215,412.28 0.54
38 000039 中集集团 19,127 212,500.97 0.53
39 000543 皖能电力 41,503 203,364.70 0.51
40 000425 徐工机械 60,026 201,687.36 0.51
41 000401 冀东水泥 14,556 196,506.00 0.49
42 000059 华锦股份 31,600 195,920.00 0.49
43 000423 东阿阿胶 4,131 186,184.17 0.47
44 000488 晨鸣纸业 30,064 183,089.76 0.46
45 000878 云南铜业 21,977 182,189.33 0.46
46 000750 国海证券 42,050 180,815.00 0.45
47 000066 中国长城 32,624 176,495.84 0.44
48 000623 吉林敖东 11,438 172,828.18 0.43
49 000581 威孚高科 9,053 167,118.38 0.42
50 000690 宝新能源 23,922 166,736.34 0.42
51 002081 金 螳 螂 18,739 166,027.54 0.42
52 000983 西山煤电 26,469 163,313.73 0.41
53 002092 中泰化学 20,280 161,428.80 0.40
54 000768 中航飞机 10,936 160,868.56 0.40
55 002183 怡 亚 通 30,796 158,291.44 0.40
56 000538 云南白药 2,062 156,856.34 0.39
57 002027 分众传媒 26,676 156,854.88 0.39
58 000046 泛海控股 30,600 156,366.00 0.39
59 300146 汤臣倍健 7,500 154,050.00 0.39
60 000926 福星股份 23,576 153,715.52 0.39
61 000027 深圳能源 28,700 153,545.00 0.38
62 000686 东北证券 21,843 150,061.41 0.38
63 000959 首钢股份 37,900 147,810.00 0.37
64 000600 建投能源 27,910 145,690.20 0.36
65 000701 厦门信达 21,964 144,303.48 0.36
66 000413 东旭光电 30,500 143,960.00 0.36
67 002673 西部证券 17,171 143,892.98 0.36
68 000550 江铃汽车 12,600 143,766.00 0.36
69 000703 恒逸石化 11,581 143,372.78 0.36
70 002241 歌尔股份 18,708 136,755.48 0.34
71 000917 电广传媒 19,998 133,186.68 0.33
72 000961 中南建设 20,942 131,934.60 0.33
73 002311 海大集团 5,587 130,400.58 0.33
74 002004 华邦健康 25,600 130,048.00 0.33
75 000671 阳 光 城 23,017 128,895.20 0.32 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
78
76 000883 湖北能源 33,900 123,735.00 0.31
77 002475 立讯精密 8,132 123,199.80 0.31
78 000415 渤海租赁 31,970 122,125.40 0.31
79 002244 滨江集团 30,678 120,871.32 0.30
80 000963 华东医药 4,026 120,296.88 0.30
81 300226 上海钢联 2,400 119,784.00 0.30
82 000528 柳
工 17,434 118,899.88 0.30
83 000060 中金岭南 28,495 118,254.25 0.30
84 000726 鲁 泰 Ａ 12,174 116,261.70 0.29
85 000626 远大控股 16,500 115,170.00 0.29
86 002500 山西证券 17,797 112,655.01 0.28
87 002456 欧菲科技 10,350 110,641.50 0.28
88 000031 中粮地产 20,621 110,528.56 0.28
89 000800 一汽轿车 14,934 110,362.26 0.28
90 000786 北新建材 6,834 110,027.40 0.28
91 002157 正邦科技 19,900 109,649.00 0.27
92 000718 苏宁环球 34,479 108,953.64 0.27
93 300059 东方财富 8,500 108,630.00 0.27
94 000937 冀中能源 27,636 108,609.48 0.27
95 002110 三钢闽光 8,000 107,680.00 0.27
96 002001 新 和 成 6,580 106,990.80 0.27
97 002416 爱 施 德 16,649 103,057.31 0.26
98 000830 鲁西化工 9,269 102,607.83 0.26
99 000012 南
玻Ａ 24,349 102,509.29 0.26
100 000685 中山公用 14,243 102,407.17 0.26
101 000400 许继电气 11,566 102,359.10 0.26
102 000758 中色股份 26,080 101,972.80 0.26
103 002422 科伦药业 4,498 101,070.06 0.25
104 002007 华兰生物 2,674 101,023.72 0.25
105 002470 金 正 大 16,176 100,614.72 0.25
106 000729 燕京啤酒 16,822 96,894.72 0.24
107 002078 太阳纸业 15,831 96,885.72 0.24
108 000559 万向钱潮 17,388 96,503.40 0.24
109 002493 荣盛石化 9,400 96,256.00 0.24
110 002701 奥 瑞 金 18,930 95,596.50 0.24
111 000933 神火股份 22,300 94,998.00 0.24
112 002419 天虹股份 8,100 94,851.00 0.24
113 002385 大 北 农 26,531 93,919.74 0.24
114 000792 盐湖股份 11,164 93,777.60 0.23
115 002008 大族激光 2,825 93,140.25 0.23
116 002450 ST 康得新 9,600 92,736.00 0.23
117 300070 碧 水 源 9,936 92,504.16 0.23
118 000028 国药一致 2,100 92,400.00 0.23
119 002048 宁波华翔 8,133 90,764.28 0.23 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
79
120 002051 中工国际 7,779 90,391.98 0.23
121 002440 闰土股份 9,856 90,379.52 0.23
122 002128 露天煤业 11,453 89,562.46 0.22
123 000906 浙商中拓 16,852 88,978.56 0.22
124 000006 深振业Ａ 15,458 88,265.18 0.22
125 002065 东华软件 12,224 87,646.08 0.22
126 000598 兴蓉环境 20,687 87,299.14 0.22
127 002221 东华能源 10,700 86,563.00 0.22
128 000999 华润三九 3,666 86,334.30 0.22
129 000829 天音控股 14,198 85,613.94 0.21
130 000501 鄂武商Ａ 8,475 84,919.50 0.21
131 002242 九阳股份 5,771 84,602.86 0.21
132 000960 锡业股份 8,408 84,584.48 0.21
133 300124 汇川技术 3,900 83,733.00 0.21
134 002129 中环股份 11,500 82,455.00 0.21
135 002236 大华股份 6,337 80,733.38 0.20
136 000089 深圳机场 10,200 80,070.00 0.20
137 002091 江苏国泰 14,300 78,221.00 0.20
138 000732 泰禾集团 5,100 78,183.00 0.20
139 002601 龙蟒佰利 6,100 77,714.00 0.19
140 002085 万丰奥威 10,312 77,236.88 0.19
141 000050 深天马Ａ 7,400 77,108.00 0.19
142 002152 广电运通 13,473 76,796.10 0.19
143 002714 牧原股份 2,540 75,234.80 0.19
144 002233 塔牌集团 6,946 73,905.44 0.19
145 000807 云铝股份 17,411 72,952.09 0.18
146 002375 亚厦股份 13,232 70,658.88 0.18
147 002589 瑞康医药 8,600 69,402.00 0.17
148 002267 陕天然气 8,800 68,904.00 0.17
149 300408 三环集团 4,000 68,200.00 0.17
150 000021 深 科 技 11,037 67,436.07 0.17
151 002249 大洋电机 18,428 67,262.20 0.17
152 300027 华谊兄弟 12,997 66,024.76 0.17
153 000887 中鼎股份 6,100 65,514.00 0.16
154 002050 三花智控 4,630 65,375.60 0.16
155 000418 小天鹅Ａ 1,442 65,163.98 0.16
156 002294 信 立 泰 2,747 64,581.97 0.16
157 000921 海信家电 8,700 64,293.00 0.16
158 002739 万达电影 2,850 64,096.50 0.16
159 002203 海亮股份 8,000 62,880.00 0.16
160 000627 天茂集团 10,300 62,315.00 0.16
161 002013 中航机电 8,175 61,149.00 0.15
162 000717 韶钢松山 11,800 60,416.00 0.15
163 000536 华映科技 27,477 60,174.63 0.15 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
80
164 002572 索 菲 亚 3,200 58,784.00 0.15
165 002563 森马服饰 6,400 58,048.00 0.15
166 002466 天齐锂业 1,700 57,137.00 0.14
167 000828 东莞控股 7,500 56,550.00 0.14
168 000826 启迪桑德 5,160 56,089.20 0.14
169 300072 三聚环保 5,010 55,861.50 0.14
170 002310 东方园林 6,622 54,962.60 0.14
171 002372 伟星新材 3,690 54,907.20 0.14
172 000513 丽珠集团 1,920 54,489.60 0.14
173 000078 海王生物 16,600 53,784.00 0.13
174 000793 华闻传媒 14,826 50,704.92 0.13
175 002508 老板电器 2,400 50,280.00 0.13
176 002399 海 普 瑞 2,400 50,136.00 0.13
177 000429 粤高速Ａ 6,500 49,790.00 0.12
178 002210 飞马国际 10,700 49,220.00 0.12
179 002032 苏 泊 尔 900 48,429.00 0.12
180 000582 北部湾港 5,300 47,329.00 0.12
181 000631 顺发恒业 15,400 47,124.00 0.12
182 002251 步 步 高 5,941 47,112.13 0.12
183 002408 齐翔腾达 5,690 45,747.60 0.11
184 000761 本钢板材 11,400 42,066.00 0.11
185 002309 中利集团 4,800 41,760.00 0.10
186 300433 蓝思科技 5,350 40,981.00 0.10
187 001965 招商公路 4,900 40,082.00 0.10
188 002302 西部建设 3,400 39,814.00 0.10
189 000666 经纬纺机 2,934 36,381.60 0.09
190 002252 上海莱士 2,060 36,194.20 0.09
191 000869 张
裕Ａ 1,300 35,646.00 0.09
192 002608 江苏国信 4,200 32,550.00 0.08
193 000587 金洲慈航 11,700 31,356.00 0.08
194 000938 紫光股份 880 30,914.40 0.08
195 002352 顺丰控股 700 25,123.00 0.06
196 000981 银亿股份 6,000 23,160.00 0.06
197 000553 安道麦Ａ 2,000 20,120.00 0.05
198 000987 越秀金控 2,454 19,754.70 0.05
199 000617 中油资本 1,100 12,045.00 0.03
200 002010 传化智联 1,200 9,636.00 0.02
8.2.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.2.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2％或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产
净值比例（％） 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
81
1 000333 美的集团 2,176,494.00 3.94
2 000100 TCL 集团 345,346.00 0.63
3 000625 长安汽车 273,201.00 0.49
4 000750 国海证券 240,383.00 0.44
5 300498 温氏股份 235,382.92 0.43
6 000046 泛海控股 217,844.00 0.39
7 000725 京东方 A 196,705.00 0.36
8 000550 江铃汽车 173,486.00 0.31
9 002304 洋河股份 167,187.00 0.30
10 000027 深圳能源 164,752.00 0.30
11 002027 分众传媒 158,949.00 0.29
12 000166 申万宏源 155,933.00 0.28
13 000783 长江证券 150,945.00 0.27
14 300226 上海钢联 148,549.00 0.27
15 000883 湖北能源 147,681.00 0.27
16 000031 中粮地产 145,627.33 0.26
17 000776 广发证券 143,379.00 0.26
18 000709 河钢股份 140,573.00 0.25
19 000418 小天鹅 A 136,688.00 0.25
20 002493 荣盛石化 135,580.00 0.25
注：本项的“买入金额”均按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易
费用。
8.2.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2％或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产
净值比例（％）
1 000651 格力电器 880,015.00 1.59
2 000858 五粮液 742,772.00 1.35
3 000333 美的集团 712,997.00 1.29
4 000002 万科 A 455,705.00 0.83
5 002304 洋河股份 382,415.00 0.69
6 000830 鲁西化工 367,704.00 0.67
7 000568 泸州老窖 319,256.00 0.58
8 000338 潍柴动力 268,623.00 0.49
9 002024 苏宁易购 243,264.00 0.44
10 000860 顺鑫农业 198,238.00 0.36
11 000001 平安银行 188,008.00 0.34
12 000825 太钢不锈 187,487.00 0.34
13 002422 科伦药业 167,278.00 0.30
14 002142 宁波银行 147,948.00 0.27
15 000789 万年青 144,514.75 0.26
16 000063 中兴通讯 133,818.00 0.24
17 002001 新和成 130,566.00 0.24 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
82
18 000690 宝新能源 124,858.98 0.23
19 000425 徐工机械 112,636.00 0.20
20 000792 盐湖股份 110,167.00 0.20
注：本项 “卖出金额”均按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费
用。
8.2.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额 12,718,338.71
卖出股票的收入（成交）总额 10,374,355.73
注：本项 “买入股票成本”、 “卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）
填列，不考虑相关交易费用。
8.2.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.2.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.2.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.2.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属投资。
8.2.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.2.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
报告期末本基金未投资股指期货交易。
8.2.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
报告期末本基金未投资国债期货交易。
8.2.12 投资组合报告附注
8.2.12.1 报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查，或在报告编制日前
一年内受到公开谴责、处罚。
8.2.12.2 基金投资的前十名股票中，没有投资超出基金合同规定备选股票库之外的股票。
8.2.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
83
1 存出保证金 898.69
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 3,544.36
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 3,617.12
8
其他 -
9
合计 8,060.17
8.2.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.2.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限的情况。
8.2.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金
（报告期：2018 年 12月 10 日-2018 年 12 月 31 日）
9.1.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人
户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
博时创业板交易型开放式指数
证券投资基金联接基金
持有
份额
占总份
额比例
持有
份额
占总份
额比例
持有
份额
占总份
额比例
459 78,930.35 1,379,408.00 3.81% 5,735,556.00 15.83% 29,114,065.00 80.36%
9.1.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份
额比例
1 方正证券股份有限公司 619,508.00 1.71%
2 郑更新 500,000.00 1.38%
3 杨振山 470,000.00 1.30%
4 广发证券股份有限公司 424,500.00 1.17%
5 招商证券股份有限公司 335,400.00 0.93% 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
84
6 朱洪宏 253,800.00 0.70%
7 徐国忠 228,874.00 0.63%
8 王宗武 200,000.00 0.55%
9 韩伟锋 147,702.00 0.41%
10 陈烨 140,105.00 0.39%
博时创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金 29,114,065.00 80.36%
注：前十名持有人为除博时创业板 ETF 联接基金之外的前十名持有人。
9.1.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有本基金 - -
9.1.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 基金投资和研究
部门负责人持有本开放式基金
-
本基金基金经理持有本开放式基金 -
注：1、本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人未持有本基金；
2、本基金的基金经理未持有本基金。
9.2 深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金
（报告期：2018 年 1月 1 日-2018 年 12 月9 日）
9.2.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人
户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
博时深证基本面200交易型开放
式指数证券投资基金联接基金
持有
份额
占总份
额比例
持有
份额
占总份
额比例
持有
份额
占总份
额比例
442 77,441.24 - - 5,114,964.00 14.94% 29,114,065.00 85.06%
9.2.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份
额比例
1 杨振山 470,000.00 1.37%
2 朱洪宏 253,800.00 0.74%
3 徐国忠 228,874.00 0.67%
4 王宗武 200,000.00 0.58%
5 韩伟锋 147,702.00 0.43%
6 陈烨 140,105.00 0.41%
7 何东银 140,005.00 0.41%
8 荣红 128,026.00 0.37%
9 肖竞松 115,012.00 0.34% 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
85
10 卢媛 100,000.00 0.29%
博时深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金
联接基金
29,114,065.00 85.06%
注：前十名持有人为除博时深 200ETF 联接基金之外的前十名持有人。
9.2.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有本基金 - -
9.2.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 基金投资和研究
部门负责人持有本开放式基金
-
本基金基金经理持有本开放式基金 -
注：1、本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人未持有本基金；
2、本基金的基金经理未持有本基金。
§10 开放式基金份额变动
10.1 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金
（报告期：2018 年 12月 10 日-2018 年 12 月 31 日）
单位：份
基金合同生效日(2018 年 12月 10 日)基金份额总额 34,229,029.00
基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 2,500,000.00
减：基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 500,000.00
基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 36,229,029.00
10.2 深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金
（报告期：2018 年 1月 1 日-2018 年 12 月9 日）
单位：份
基金合同生效日(2011 年 6月 10 日)基金份额总额 403,229,029.00
本报告期期初基金份额总额 35,729,029.00
本报告期基金总申购份额 42,000,000.00
减：本报告期基金总赎回份额 43,500,000.00
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 34,229,029.00
注：本基金于 2018 年 12 月 10 日正式转型为博时创业板交易型开放式指数证券投资基金。
§11 重大事件揭示 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
86
11.1 基金份额持有人大会决议
本基金以通讯开会方式召开了基金份额持有人大会， 大会表决投票时间从2018年10月29日起，
至 2018 年 12 月2 日 17：00 止，会议审议通过了《关于深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资
基金转型有关事项的议案》 。根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的规定，基金份额持有人
大会决定的事项自表决通过之日起生效。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内，基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
自 2018 年 12 月 10 日起， “博时深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金”转型为“博
时创业板交易型开放式指数证券投资基金” 。 《博时创业板交易型开放式指数证券投资基金基金合同》
及《博时创业板交易型开放式指数证券投资基金托管协议》自该日起生效，基金投资策略相应变更。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同生效日起聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金提供审
计服务。本报告期内本基金应付审计费 40,000 元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金管理人、基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员没有受到监管部
门稽查或处罚等情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金
11.7.1.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
中泰证券 1 77,508,101.88 100.00% 56,684.56 100.00% - 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
87
国盛证券 1 - - - - -
浙商证券 1 - - - - -
招商证券 1 - - - - -
国泰君安 1 - - - - -
注：本基金根据中国证券监督管理委员会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通
知》（证监基字[2007]48 号）的有关规定要求，我公司在比较了多家证券经营机构的财务状况、经
营状况、研究水平后，向多家券商租用了基金专用交易席位。
1、基金专用交易席位的选择标准如下：
(1)经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
(2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；
(3)具有较强的全方位金融服务能力和水平， 包括但不限于： 有较好的研究能力和行业分析能力，
能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信
息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型的能
力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支
持。
2、基金专用交易席位的选择程序如下：
(1)本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易席位的证券经营机构；
(2)基金管理人和被选中的证券经营机构签订席位租用协议。
11.7.2 深证基本面200 交易型开放式指数证券投资基金
11.7.2.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
中泰证券 1 23,092,694.44 100.00% 16,884.61 100.00% -
国盛证券 1 - - - - -
浙商证券 1 - - - - -
招商证券 1 - - - - -
国泰君安 1 - - - - -
注：本基金根据中国证券监督管理委员会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通
知》（证监基字[2007]48 号）的有关规定要求，我公司在比较了多家证券经营机构的财务状况、经
营状况、研究水平后，向多家券商租用了基金专用交易席位。
1、基金专用交易席位的选择标准如下：
(1)经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
(2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；
(3)具有较强的全方位金融服务能力和水平， 包括但不限于： 有较好的研究能力和行业分析能力，
能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信
息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型的能
力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支
持。
2、基金专用交易席位的选择程序如下：
(1)本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易席位的证券经营机构； 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
88
(2)基金管理人和被选中的证券经营机构签订席位租用协议。
11.7.2.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 回购交易 权证交易
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期回
购成交总
额的比例
成交金额
占当期权
证成交总
额的比例
中泰证券 152,365.45 100.00% - - - -
国盛证券 - - - - - -
浙商证券 - - - - - -
招商证券 - - - - - -
国泰君安 - - - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
博时创业板交易型开放式指数证券投资基金
开放日常申购、赎回业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2018-12-13
2
关于博时基金管理有限公司旗下部分基金参
加上海浦东发展银行股份有限公司基金业务
双十二费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2018-12-11
3
博时创业板交易型开放式指数指数证券投资
基金招募说明书
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2018-12-10
4
博时创业板交易型开放式指数证券投资基金
基金合同
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2018-12-10
5
博时创业板交易型开放式指数证券投资基金
托管协议
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2018-12-10
6
博时基金管理有限公司关于深证基本面 200
交易型开放式指数证券投资基金实施转型的
第二次提示性公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报 2018-12-05
7
博时基金管理有限公司关于深证基本面 200
交易型开放式指数证券投资基金基金份额持
有人大会表决结果暨决议生效的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报 2018-12-04
8
博时基金管理有限公司关于深证基本面 200
交易型开放式指数证券投资基金实施转型的
第一次提示性公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报 2018-12-04
9
博时基金管理有限公司关于深证基本面 200
交易型开放式指数证券投资基金停牌提示性
公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报 2018-12-03
10
深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资
基金以通讯方式召开基金份额持有人大会的
第二次提示性公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报 2018-10-26
11
深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资
基金 2018 年第3 季度报告
中国证券报、上海证券
报、证券时报
2018-10-25 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
89
12
深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资
基金以通讯方式召开基金份额持有人大会的
第一次提示性公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报 2018-10-25
13
深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资
基金以通讯方式召开基金份额持有人大会公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报 2018-10-24
§12 影响投资者决策的其他重要信息
12.1 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金
12.1.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
投资者类别
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
序
号
持有基金份额
比例达到或者
超过 20%的时间
区间
期初份额
申购
份额
赎回
份额
持有份额
份额占
比
博时创业板
交易型开放
式指数证券
投资基金联
接基金
1
2018-12-10~20
18-12-31
29,114,065.00 - - 29,114,065.00 80.36%
产品特有风险
本报告期内，本基金出现单一份额持有人持有基金份额占比超过 20%的情况，当该基金份额持有
人选择大比例赎回时，可能引发巨额赎回。若发生巨额赎回而本基金没有足够现金时，存在一定
的流动性风险；为应对巨额赎回而进行投资标的变现时，可能存在仓位调整困难，甚至对基金份
额净值造成不利影响。基金经理会对可能出现的巨额赎回情况进行充分准备并做好流动性管理，
但当基金出现巨额赎回并被全部确认时，申请赎回的基金份额持有人有可能面临赎回款项被延缓
支付的风险，未赎回的基金份额持有人有可能承担短期内基金资产变现冲击成本对基金份额净值
产生的不利影响。
本基金出现单一份额持有人持有基金份额占比超过 20%的情况，根据基金合同相关约定，该份额
持有人可以独立向基金管理人申请召开基金份额持有人大会，并有权自行召集基金份额持有人大
会。该基金份额持有人可以根据自身需要独立提出持有人大会议案并就相关事项进行表决。基金
管理人会对该议案的合理性进行评估，充分向所有基金份额持有人揭示议案的相关风险。
在极端情况下，当持有基金份额占比较高的基金份额持有人大量赎回本基金时，可能导致在其赎
回后本基金资产规模连续六十个工作日低于 5000 万元，基金还可能面临转换运作方式、与其他基
金合并或者终止基金合同等情形。
此外，当单一基金份额持有人所持有的基金份额已经达到或超过本基金规模的50%或者接受某笔
或者某些申购或转换转入申请有可能导致单一投资者持有基金份额的比例达到或者超过50%时，
本基金管理人可拒绝该持有人对本基金基金份额提出的申购及转换转入申请。
注：本基金同时可在场内交易，因场内交易导致的投资者份额变动管理人无法获悉。 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
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12.2 深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金
12.2.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
投资者
类别
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
序
号
持有基
金份额
比例达
到或者
超过
20%的
时间区
间
期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额
份额占
比
博时深
证基本
面 200
交易型
开放式
指数证
券投资
基金联
接基金
1
2018-0
1-01~2
018-12
-09
30,056,365.00 42,000,000.00 42,942,300.00 29,114,065.00 85.06%
产品特有风险
本报告期内，本基金出现单一份额持有人持有基金份额占比超过 20%的情况，当该基金份额持有
人选择大比例赎回时，可能引发巨额赎回。若发生巨额赎回而本基金没有足够现金时，存在一定
的流动性风险；为应对巨额赎回而进行投资标的变现时，可能存在仓位调整困难，甚至对基金份
额净值造成不利影响。基金经理会对可能出现的巨额赎回情况进行充分准备并做好流动性管理，
但当基金出现巨额赎回并被全部确认时，申请赎回的基金份额持有人有可能面临赎回款项被延缓
支付的风险，未赎回的基金份额持有人有可能承担短期内基金资产变现冲击成本对基金份额净值
产生的不利影响。
本基金出现单一份额持有人持有基金份额占比超过 20%的情况，根据基金合同相关约定，该份额
持有人可以独立向基金管理人申请召开基金份额持有人大会，并有权自行召集基金份额持有人大
会。该基金份额持有人可以根据自身需要独立提出持有人大会议案并就相关事项进行表决。基金
管理人会对该议案的合理性进行评估，充分向所有基金份额持有人揭示议案的相关风险。
在极端情况下，当持有基金份额占比较高的基金份额持有人大量赎回本基金时，可能导致在其赎
回后本基金资产规模连续六十个工作日低于 5000 万元，基金还可能面临转换运作方式、与其他基
金合并或者终止基金合同等情形。
此外，当单一基金份额持有人所持有的基金份额已经达到或超过本基金规模的50%或者接受某笔
或者某些申购或转换转入申请有可能导致单一投资者持有基金份额的比例达到或者超过50%时，
本基金管理人可拒绝该持有人对本基金基金份额提出的申购及转换转入申请。
注：本基金同时可在场内交易，因场内交易导致的投资者份额变动管理人无法获悉。
12.3 影响投资者决策的其他重要信息
无。 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
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§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
13.1.1 中国证券监督管理委员会批准博时创业板交易型开放式指数证券投资基金设立的文件
13.1.2中国证券监督管理委员会批准深证基本面200交易型开放式指数证券投资基金设立的文
件
13.1.3《博时创业板交易型开放式指数证券投资基金基金合同》
13.1.4《博时创业板交易型开放式指数证券投资基金托管协议》
13.1.5《深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》
13.1.6《深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金托管协议》
13.1.7 基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程
13.1.8 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金各年度审计报告正本
13.1.9 深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金各年度审计报告正本
13.1.10 报告期内在指定报刊上各项公告的原稿
13.2 存放地点
基金管理人、基金托管人处
13.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人博时基金管理有限公司
博时一线通：95105568（免长途话费）
博时基金管理有限公司
二〇一九年三月二十九日 博时创业板交易型开放式指数证券投资基金(原深证基本面 200 交易型开放式指数证券投资基金)2018 年年度报告
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