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富国新天 锋债券 型证券 投资基 金（LOF ）
二0 一八 年年度 报告
2018 年 12 月 31 日
基金管理人 ： 富国基金管理有限公司
基金托管人 ： 中国建设银行股份有限公司
送出日期 ： 2019 年 03 月 29 日
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§1
重要提示 及目录
1.1 重要提示
富国 基金 管理 有 限公 司 的董 事 会、 董事 保证 本 报告 所 载资 料 不存 在 虚假 记
载、 误导 性陈 述或 重大 遗漏 ， 并对 其内 容的 真实 性、 准确 性和 完整 性承 担个 别及
连带的法律责任。 本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意， 并由董事长
签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基 金合同规定，于 2019 年 3
月27 日复核了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、
投资组合报告等内容， 保证复核内容不存在虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。
富国基金管理有限公司承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资
产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险， 投资者在作出投资决策
前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2018 年 1 月1 日起至2018 年 12 月31 日止。
3
1.2 目录
§1 重要提示及目录..................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ........................................................................................................ 2
1.2 目录 ............................................................................................................... 3
§2 基金简介 ............................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 ................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 ................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人................................................................................ 5
2.4 信息披露方式 ................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 ................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ....................................................... 6
3.1 主要 会计数据和财务指标................................................................................ 6
3.2 基金净值表现 ................................................................................................. 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况......................................................................... 9
§4 管理人报告............................................................................................................ 9
4.1 基金管理人及基金经理 ................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ........................................11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...................................................11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 ....................................... 12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.................................... 12
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核报告......................................................... 12
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .............................................. 13
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.................................................. 13
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明............... 13
§5 托管人报告.......................................................................................................... 13
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ..................................................... 13
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、 净值计算、 利润分配等 情况的说明
14
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........... 14
§6 审计报告 ............................................................................................................. 14
6.1 审计报告基本信息 ........................................................................................ 14
6.2 审计报告的基本内容..................................................................................... 14
§7 年度财务报表 ...................................................................................................... 16
7.1 资产负债表................................................................................................... 17
7.2 利润表.......................................................................................................... 18
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................... 19
7.4 报表附注 ...................................................................................................... 20
§8 投资组 合报告 ...................................................................................................... 43
8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................. 43
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................... 44
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票 投资明细............... 44
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动................................................................ 44
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ............................................................ 45
4
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大 小排序的前五名债券投资明细 ........... 45
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细. 45
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细. 45
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ........... 45
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明........................................... 45
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .............................................. 46
8.12 投资组合报告附注..................................................................................... 46
§9 基金份额持有人信息............................................................................................ 47
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构......................................................... 47
9.2 期末上市基金前十名持有人 .......................................................................... 47
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .............................................. 48
9.4 期末 基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况............... 48
§ 10 开放式基金份额变动............................................................................................ 48
§ 11 重大事件揭示 ...................................................................................................... 48
11.1 基金份额持有人大会决议.............................................................................. 48
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...................... 48
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................................... 48
11.4 基金投资策略的改变..................................................................................... 49
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................ 49
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................ 49
11.7 本期基金租用证券公司交易单元的有关情况.................................................. 50
11.8 其他重大事件 ............................................................................................... 52
§ 12 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................... 53
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 .................. 53
§ 13 备查文件目录 ...................................................................................................... 54
5
§2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 富国新天锋债券型证券投资基金（LOF ）
场内简称 富国天锋
基金简称 富国新天锋债券（LOF ）
基金主代码 161019
交易代码 前端交易代码：161019
后端交易代码：161020
基金运作方式 契约 型开 放式 ， 本基 金以 定期 开放 的方 式运 作， 自
基金合同生效日起每三年开放一次。
基金合同生效日 2012 年05 月 07 日
基金管理人 富国基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 203,398,661.16 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2012 年6 月 28 日
注： 根据 基金 管理 人2019 年 1 月16 日发 布的 《关 于富 国新 天锋 定期 开放 债券 型
证券投资基金基金份额持有人大会表决结果、 决议生效以及开放申购、 赎回的公
告》 ，自 2019 年 2 月 20 日起 ， 《富 国新 天锋 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）基金合
同》正式生效。
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金在追求 基金资产长期安全的基础上，力争为基金份额
持有人创造高于业绩比较基准的投资收益。
投资策略
本基金将采用自上而下的方法对基金资产进行动态的整体资
产配置和类属资产配置。在认真研判宏观经济运行状况和金
融市场运行趋势的基础上，根据整体资产配置策略动态调整
大类金融资产的比例；在充分分析债券市场环境及市场流动
性的基础上，根据类属资产配置策略对投资组合类属资产进
行最优化配置和调整。
业绩比较基准
本基金的业绩比较基准为中央国债登记结算有限责任公司编
制并发布的中债综合指数。
风险收益特征
本基金为债券型基金， 属于证 券投资基金中的较低风险品种，
其预期风险与预期收益高于货币市场基金，低于混合型基金
和股票型基金。
2.3 基金 管理 人和 基 金托 管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 富国基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公
司
6
信息披露负责人
姓名 赵瑛 田青
联系电话 021-20361818 010-67595096
电子邮箱 public@fullgoal.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服务 电话 95105686 、4008880688 010-67595096
传真 021-20361616 010-66275853
注册地址 上海市浦东新区世纪大道8
号上海国金中心二期16-17
楼
北京市西城区金融大街
25 号
办公地址 上海市浦东新区世纪大道8
号上海国金中心二期16-17
楼
北京市西城区闹市口大街
1 号院1 号楼
邮政编码 200120 100033
法定代表人 裴长江 田国立
注：公司已于2019 年03 月 28 日发布《富国基金管理有限公司关于高级管理人
员变 更的 公告 》 ，裴 长江 先生 自2019 年 03 月 27 日起担任公司董事长。
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披
露报纸名称
上海证券 报, 中国证券报,证券时报
登载基金年度报告正
文的管理人互联网网
址
www.fullgoal.com.cn
基金年度报告备置地
点
富国基金管理有限公司
上海市浦东新区世纪大道8 号
上海国金中心二期16-17 楼
中国建设银行股份有限公司
北京市西城区闹市口大
街 1 号院1 号楼
注：信息披露报纸为截止至本报告期末信息。
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 安永华明会计师事务所( 特殊普
通合伙)
上海市世纪大道100 号环球金融中
心 50 楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太 平桥大街17 号
§3
主要 财务 指标 、 基金 净值 表现 及利 润分 配情 况
3.1 主要 会计数据和 财务指标
金额单位： 人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2018 年 2017 年 2016 年
本期已实现收益 -1,828,295.19 8,619,293.72 24,128,322.27
本期利润 6,321,973.15 7,122,003.52 13,332,120.43
7
加权平均基金份额本期利润 0.0217 0.0164 0.0307
本期加权平均净值利润率 2.16% 1.65% 3.04%
本期基金份额净值增 长率 2.92% 1.62% 3.04%
3.1.2 期末数据和指标 2018 年12 月31 日 2017 年12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
期末可供分配利润 1,546,144.89 -318,312.98 -4,403,770.53
期末可供分配基金份额利润 0.0076 -0.0007 -0.0102
期末基金资产净值 206,613,925.06 433,474,216.99 429,388,759.44
期末基金份额净值 1.016 0.999 0.990
3.1.3 累计期末指标 2018 年12 月31 日 2017 年12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
基金份额累计净值增长率 48.95% 44.73% 42.43%
注： 上述 基金 业绩 指标 不包 括持 有人 认购 或交 易基 金的 各项 费用 （例 如， 开放 式
基金的申购赎回费、 基金转换费等） ， 计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
本期已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 （不含公允价值变动
收益 ） 扣除 相关 费用 后的 余额 ， 本期 利润 为本 期已 实现 收益 加上 本期 公允 价值 变
动收益。
期末可供分配利润， 采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部
分的孰低数（ 为期末余额，不是当期发生数） 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金 份额 净值 增 长率 及其 与同 期业 绩比 较基 准收 益率 的比 较
阶段
份额净
值增长
率①
份额净
值 增长
率标准
差②
业绩比
较基准
收益率
③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 2.00% 0.06% 2.67% 0.05% -0.67% 0.01%
过去六个月 2.92% 0.06% 4.19% 0.06% -1.27% 0.00%
过去一年 2.92% 0.13% 8.22% 0.07% -5.30% 0.06%
过去三年 7.75% 0.11% 10.49% 0.08% -2.74% 0.03%
过去五年 33.13% 0.13% 31.85% 0.09% 1.28% 0.04%
自基金合同生
效日起至今
48.95% 0.13% 34.45% 0.08% 14.50% 0.05%
8
3.2.2 自 基金 合 同生 效 以来 基 金份 额 累计 净值 增 长率 变 动及 其 与同 期 业绩 比较
基准 收益 率变 动 的比 较
注：1、截止日期为2018 年 12 月 31 日。
2、 本基 金于 2012 年 5 月 7 日成 立， 建仓 期 6 个月 ， 从 2012 年 5 月 7 日起至2012
年11 月 6 日，建仓期结束时各项资产配置比例均符合基金 合同约定。
3.2.3 过 去五 年 以来 基 金每 年 净值 增 长率 及其 与 同期 业 绩比 较 基准 收 益率 的比
较
9
3.3 过去 三年 基金 的 利润 分配 情况
单位：人民币元
年度
每10 份基金
份额分红数
现金形式
发放总额
再投资形式
发放 总额
年度利润分配 合计 备注
2018 年 0.120 2,440,781.81 － 2,440,781.81 3 次分红
2017 年 0.070 3,036,545.97 － 3,036,545.97 2 次分红
2016 年 0.625 27,112,031.82 － 27,112,031.82 9 次分 红
合计 0.815 32,589,359.60 － 32,589,359.60 －
§4
管理人报告
4.1 基金 管理 人及 基 金经 理
4.1.1 基金 管理 人及 其 管理 基金 的经 验
富国基金管理有限公司于1999 年4 月13 日获国家工商行政管理局登记注册
成立，是经中国证监会批准设立的首批十家基金管理公司之一。公司于 2001 年
3 月从北京迁址上海。2003 年 9 月，加拿大蒙特利尔银行（BMO）参股富国基金
管理有限公司的工商变更登记办理完毕， 富国基金管理有限公司成为国内首批成
立的十家基金公司中，第一家中外合资的基金管理公司。
目前，公司 注册资本金5.2 亿元人民币，股东为：海通证券股份有限公司、
申万宏源证券有限公司、加拿大蒙特利尔银行及山东省国际信托股份有限公司。
公司 在北 京、 成都 、 广州 设立 有分 公 司， 并全 资设 有两 家子 公司 ——富国资产管
理 （上 海） 有限 公司 和富 国资 产管 理 （香 港） 有限 公司 。 公司 拥有 公募 基金 、 特
定客户资产管理、QDII 、 社保 、 企业 年金 、 基本 养老 保险 基金 等基 金公 司全 部业
务牌照。
截至2018 年12 月 31 日，本基金管理人共管理富国天盛灵活配置混合型证
券投资基金、富国天惠精选成长混合型证券投 资基金（LOF ）、富国新兴产业股
票型证券投资基金、 富国中证智能汽车指数证 券投资基金（LOF ）、富国中证红
利指数增强型证券投资基金、 上证综指交易型开放式指数证券投资基金及其联接
基金 、 富国 天利 增长 债券 投资 基金 、 富 国目标收益一年期纯债债券型证券投资基
金、 富国 中债-1-3 年国开行债券指数证券投资基金、 富国中证10 年期国债交易
型开放式指数证券投资基金、 富国全球科技互联网股票型证券投资基金 （QDII）、
富国鑫旺稳健养老目标一年持有期混合型基金 中基金（FOF ）、富国富钱包货币
市场基金等一百二十四只公开募集证券投资基金。
4.1.2 基金 经理 （或 基 金经 理小 组） 简介
姓名 职务
任本基 金的基金经理期限 证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
范磊 本基金前 2017-03-24 2018-10-17 8 硕士 ， 曾任 深圳 发展 银 行资 金高 10
任基金经
理
级专 员 、安 信证 券交 易员 ；2012
年 6 月加入富国基金管理有限公
司， 历任 债券 研究 员、 投资 经理 ，
2016 年 8 月至 2018 年 10 月任富
国 优 化 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基
金、 富 国可 转换 债券 证 券投 资基
金基金经理， 2016 年11 月至2018
年 7 月任富国纯债债券型发起式
证券投资基金基金经理，2017 年
3 月至2018 年10 月任富国新天锋
定期 开 放债 券型 证券 投 资基 金基
金经理，2017 年 8 月至 2018 年
10 月任富国聚利纯债定期开放债
券型 发 起式 证券 投资 基 金基 金经
理。具有基金从业资格。
武磊
本基金基
金经理
2018-07-11 － 8
博士， 2011 年 7 月至 2012 年 3 月
任华 泰 联合 证券 有限 责 任公 司研
究员； 2012 年 4 月至 2013 年 7 月
任华 泰 证券 股份 有限 公 司投 资经
理；2013 年 8 月至 2014 年 10 月
任国 泰 君安 证券 股份 有 限公 司资
本市场部董事；2014 年 11 月至
2016 年12 月任上海国泰君安证券
资 产 管 理 有 限 公 司 投 资 经 理 ；
2016 年12 月加入富国基金管理有
限公司，2017 年 3 月起 任富国产
业债 债 券型 证券 投资 基 金、 富国
目标 齐 利一 年期 纯债 债 券型 证券
投资基金基金经理，2017 年 6 月
起任 富 国鼎 利纯 债债 券 型发 起式
证券投资基金基金经理，2017 年
7 月起 任富 国 泓 利纯 债 债券 型发
起 式 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 ，
2018 年 4 月起任富国臻利纯债定
期开 放 债券 型发 起式 证 券投 资基
金基金经理，2018 年 5 月起任富
国尊 利 纯债 定期 开放 债 券型 发起
式证 券 投资 基金 基金 经理 ；2018
年 7 月起任富国纯债债券型发起
式证 券 投资 基金 、富 国 新天 锋定
期开 放 债券 型证 券投 资 基金 基金
经理；2018 年 9 月起任富国中债
-1-3 年国开行债券指数证券投资
基 金基 金经 理。 具有 基 金从 业资 11
格。
注：1、上述任职日期为根据公司决定确定的聘 任日期，离任日期为根据公司确
定的解聘日期；首任基金经理任职日期为基金合同生效日。
2、 证券 从业 的涵 义遵 从行 业协 会 《证 券业 从业 人员 资格 管理 办法 》 的相 关规 定。
4.2 管理 人对 报告 期 内本 基金 运作 遵规 守信 情况 的说 明
本报 告期 ， 富国 基金 管理 有限 公司 作为 富国 新天 锋定 期开 放债 券型 证券 投资
基金的管理人严格按照 《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《中华人民共和国
证券 法》 、 《富 国新 天锋 定期 开放 债券 型证 券投 资基 金基 金合 同 》 以及 其它 有关
法律法规的规定， 本着诚实 信用 、 勤勉 尽责 的原 则管 理和 运用 基金 资产 ， 以尽 可
能减少和分散投资风险、 力保基金资产的安全并谋求基金资产长期稳定收益为目
标，基金投资组合符合有关法规及基金合同的规定。
4.3 管理 人对 报告 期 内公 平交 易情 况的 专项 说明
4.3.1 公平 交易 制度 和 控制 方法
本基金管理人根据相关法规要求， 结合实际情况， 制定了内部的 《公平交易
管理 办法 》 ， 对证 券的 一级 市场 申购 、 二级 市场 交易 相关 的研 究分 析 、 投资 决策 、
授权 、 交易 执行 、 业绩 评估 等投 资管 理环 节， 实行 事前 控制 、 事中 监控 、 事后 评
估及反馈的流程化管理。 在制度、 操作层面确保各组合享有同等信息知情权、 均
等交易 机会，并保持各组合的独立投资决策权。
事前控制主要包括：1 、 一级 市场 ， 通过 标准 化的 办公 流程 ， 对关 联方 审核 、
价格公允性判断及证券公平分配等相关环节进行 控制；2 、二级市场，通过交易
系统的投资备选库、 交易对手库及授权管理， 对投资标的 、 交易 对手 和操 作权 限
进行自动化控制。
事中监控主要包括组合间相同投资标的的交易方向、 市场冲击的控制， 银行
间市场交易价格的公允性评估等。1、将 主动 投 资组 合的 同日 反向 交易 列为 限制
行为 ， 非经 特别 控制 流程 审核 同意 ， 不得 进行 ； 对于 同日 同向 交易 ， 通过 交易 系
统对组合间的交易公平性进行自动化处理。2、 同一基金经理管理的不同组合，
对同一投资标的采用相同投资策略的， 必须通过交易系统采取同时、 同价下达投
资指令，确保公平对待其所管理的组合。
事后 评估 及反 馈 主要 包 括组 合 间同 一 投资 标 的的 临 近交 易 日的 同 向交 易和
反向交易的合理性分析评估，以及不同时间窗口下（1 日、3 日、5 日）的季度
公平性交易分析评估等。1 、通过公平性交易的 事后分析评估系统，对涉及公平
性交易的投资行为进行分析评估，分析对象涵盖公募、年金、社保及专户产品，
并重点分析同类组合 （股票型、 混合型、 债券型） 间、 不同产品间以及同一基金
经理管理不同组合间的交易行为， 若 发现异常交易行为， 风险管理部视情况要求
相关当事人做出合理性解释，并按法规要求上报 辖区监管机构。2、季度公平性
交易分析报告按规定经基金经理或投资经理签字， 并经督察长、 总经理审阅签字
后，归档保存，以备后查。
4.3.2 公平 交易 制度 的 执行 情况
本报 告期 ， 在同 向交 易价 差分 析方 面， 公司 采集 连续 四个 季度 ， 不同 时间 窗
口（1 日内、3 日内、5 日内 ） 的同 向交 易样 本， 在假 设同 向交 易价 差为 零及95%
的置信水平下，对同向交易价差进行 t 分布 假 设检 验并 对检 验结 果进 行跟 踪分 12
析。 分析 结果 显示 本投 资组 合与 公司 管理 的其 他投 资组 合在 同向 交易 价差 方面 未
出现异 常。
本报告期内公司旗下基金严格遵守公司的相关公平交易制度， 未出现违反公
平交易制度的情况。
4.3.3 异常交易行为 的 专项说明
本报告期内未发现异常交易行为。 公司旗下管理的各投资组合在交易所公开
竞价同日反向交易的控制方面， 报告期内本组合与其他投资组合之间未出现成交
较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的情况。
4.4 管理 人对 报告 期 内基 金的 投资 策略 和业 绩表 现说 明
4.4.1 报告 期内 基金 投 资策 略和 运作 分析
2018 年，中国经济在结构性去杠杆和贸易摩 擦加剧的背景下，面临一定下
行压力，CPI 保持平稳，PPI 有所回落。从货币市场流动性角度来看 ，货币政策
明显转松，虽然政策利率还未调整，但在央行多次降准和投放流动性的呵护下，
资金利率明显回落。 债券市场总体表现较好， 收益率曲线较年初明显下移。 股票
市场 显著 调整 ， 可转 债市 场也 跟随 股市 有所 调整 。 本基 金积 极把 握债 券市 场良 好
投资机会，主动控制转债波动，优化持仓，报告期内净值有所增长。
4.4.2 报告 期内 基金 的 业绩 表现
截至2018 年12 月31 日， 本基 金份 额净 值为1.016 元； 份额 累计 净值 为1.407
元； 本报 告期 ， 本基 金 份额 净 值增 长 率为 2.92% ，同 期 业绩 比 较基 准 收益 率为
8.22%
4.5 管理 人对 宏观 经 济、 证券 市场 及行 业走 势的 简 要 展望
展望 2019 年，全球经济可能面临同步下行压力，IMF 已经再度下调全球经
济增 长预 期。 中国 经济 在外 需回 落、 内部 结构 调整 的共 同作 用下 ， 仍然 面临 下行
压力 ， 预计 财政 政策 和货 币政 策将 会更 加积 极。 “ 宽货 币、 宽财 政 ” 的政策使得
债券市场表现仍然可期， 可转债市场配置价值显现。 本基金将积极把握市场机会，
适时调整纯债和转债配置比例， 关注转债市场配置机会， 力争为持有人获得长期
可持续的投资回报。
4.6 管理 人内 部有 关 本基 金的 监察 稽核 报告
本基金管理人始终将加强内部控制， 促进公司诚信、 合法、 有效经营 ， 保障
基金持有人利益作为己任。在监察 稽核 基础 性 工作 基础 上，2018 年本基金管理
人着重开展了如下与监察稽核有关的工作：
（一）持续推动公司制度建设，优化内部控制体系
制度 建设 是内 部 控制 的 起点 ， 为加 强公 司 制度 建 设和 相 关工 作 管理 ，2018
年公司持续推进制度建设工作、进一步完善 OA 系统 “ 规章制度 ” 模块，为推动
建立实用、高效、统一的公司制度建设管理体系提供了支撑。
（二）深入解读新规，持续推进新规落地
2018 年度，公司从新规解读、制度建立、系 统更新、流程 改造等方面持续
推进重要法规的落地工作， 相关落地工作仍在持续推进中， 并将根据持续颁布的
新法规不断强化 学习与执行力度。
（三）加强针对性合规培训，提升合规意识
2018 年公司持续开展新员工合规培训；安排 针对新任组合经理的风控业务 13
培训 、 督察 长岗 前谈 话。 除此 之外 ， 公司 还组 织了 各类 专题 培训 及全 员培 训 。 通
过上 述针 对不 同 培训 对象 组织 开 展的 培 训活 动 ，提 高 合规 培 训的 针对 性与 有效
性，从而在整个公司营造合规文化氛围、提高员工合规意识。
（四）深入专项审计，抓紧第三道防线
2018 年公司在常规季度监察稽核工作外， 有针对性地开展了 多项专项审计。
审计范围覆盖投资研究、市场销售、运营 IT 等前、中、后台业务。通过专项审
计， 有效 发现 现有 业务流程中存在的问题缺陷； 通过事后改进工作查漏补缺， 持
续提高内部控制的有效性和内部风险防控能力。
（五）加强员工行为监督，落实合规考核
公司对员工日常行为进行合规监测。 对于合规监测过程中发现的问题， 及时
要求相关人员进行解释说明、 督促整改。 同时， 根据员工违规情况的严重程度按
照公司合规考核和合规问责办法进行后续处罚。
4.7 管理 人对 报告 期 内基 金估 值程 序等 事项 的说 明
报告 期内 ， 本基 金管 理人 严格 遵守 《企 业会 计准 则》 、 中国 证券 投资 基金 业
协会修订并发布的 《证券投资基金会计核算业务指引》 、 中国证监会制定的 《中
国证券监督管理委员 会关于证券投资基金估值业务的指导意见》 等法律法规、 估
值指引的相关规定， 以及基金合同对估值程序的相关约定， 对基金所持有的投资
品种 进行 估值 。 日常 估值 的账 务处 理、 基金 份额 净值 的计 算由 基金 管理 人独 立完
成， 并与 基金 托管 人进 行账 务核 对， 经基 金托 管人 复核 无误 后， 由基 金管 理人 对
外公布。
4.8 管理 人对 报告 期 内基 金利 润分 配情 况的 说明
本基金对本报告期内利润共进行4 次收益分配。于2018 年 10 月 15 日公告
每10 份基金份额派发红利0.05 元；2018 年11 月 17 日公告每10 份基金份额派
发红利0.04 元；2018 年 12 月 10 日公告每10 份基金份额派发红利0.03 元； 共
计派发红利2440781.81 元。 2019 年1 月7 日公告每10 份基金份额派发红利0.04
元；共计派发红利813594.19 元。
本基金本期分红已符合相关法律法规及《基金合同》约定。
4.9 报告 期内 管理 人 对本 基金 持有 人数 或基 金资 产净 值预 警情 形的 说明
本基金本报告期无需要说明的相关情形。
§5
托管人报告
5.1 报告 期内 本基 金 托管 人遵 规守 信情 况声 明
本报 告期 ， 中国 建设 银行 股份 有限 公司 在本 基金 的托 管过 程中 ， 严格 遵守 了
《证券投资基金法》 、 基金合同、 托管协议和其他有关规定 ， 不存在损害基金份
额持有人利 益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
14
5.2 托管 人 对报 告期 内本 基金 投资 运作 遵规 守信 、净 值计 算、 利润 分配 等情 况
的说明
本报 告期 ， 本托 管人 按照 国家 有关 规定 、 基金 合同 、 托管 协议 和其 他有 关规
定， 对本 基金 的基 金资 产净 值计 算、 基金 费用 开支 等方 面进 行了 认真 的复 核， 对
本基金的投资运作方面进行了监督， 未发现基金管理人有损害基金份额持有人利
益的行为。报告期内，本基金实施利润分配的金额是2440781.81 元
5.3 托管 人对 本年 度 报告 中财 务信 息等 内容 的真 实、 准确 和完 整发 表意 见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润 分配 情况 、 财务
会计 报告 、 投资 组合 报告 等内 容， 保证 复核 内容 不存 在虚 假记 载、 误导 性陈 述或
者重大遗漏。
§6
审计报告
6.1 审计 报告 基本 信 息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 安永华明(2019) 审字第60467606_B98 号
6.2 审计 报告 的基 本 内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 富国新天锋定期开放债券型证券投资基
金全体基金份额持有人
审计意见 我们审计了富国新天锋债券型证券投资
基金的财务报表， 包括2018 年 12 月 31
日的资产负债表，2018 年度的利润表、
所有者权 益（基金净值）变动表以及相
关财务报表附注。 我们 认为 ， 后附 的富
国新天锋债券型证券投资基金的财务报
表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了富国新天锋债券
型证券投资基金2018 年12 月31 日的财
务状况以及 2018 年度的经营成果和净
值变动情况。
形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规
定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进
一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我
们独立于富国新天锋定期开放债券型证
券投资基金，并履行了职业道德方面 的
其他责任。我们相信，我们获取的审计
证据是充分、适当的，为发表审计意见 15
提供了基础。
强调事项 无
其他事项 无
其他信息 富国新天锋债券型证券投资基金管理层
对其他信息负责。其他信息包括年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖
其他信息，我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责
任是阅读其他信息，在此过程中，考虑
其他信息是否与财务报表或我们在审计
过程中了解到的情况存在重大不一致或
者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工 作，如果我们确定
其他信息存在重大错报，我们应当报告
该事实。在这方面，我们无任何事项需
要报告。
管理层 和治理层 对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编
制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估富
国新天锋定期开放债券型证券投资基金
的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事 项 （如 适用 ） ， 并运 用持 续经 营假 设，
除非计划进行清算、终止运营或别无其
他现实的选择。
治理层负责监督富国新天锋定期开放债
券型证券投资 基金的财务报告过程。
注册会计师 对财务报表 审计 的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计
报告。合理保证是高水平的保证，但并
不能保证按照审计准则执行的审计在某
一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使
用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程
中，我们运用职业判断，并保持职业怀 16
疑。同时，我们也执行以下工作：
(1) 识 别和 评估 由于 舞 弊或 错 误 导致 的
财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对 这些风险，并获取充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的
基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错
报的风险高于未能发现由于错误导致的
重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制， 以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。
(3) 评 价管 理层 选用 会 计政 策的 恰当 性
和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对 管理 层使 用持 续 经营 假设 的恰 当
性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导 致对富国新天锋定期开放
债券型证券投资基金持续经营能力 产生
重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我
们在审计报告中提请报表使用者注意财
务报表中的相关披露； 如果披露不充分，
我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致富国
新天锋定期开放债券型证券投资基金不
能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报、 结构和内
容 （包 括披 露） ， 并评 价财 务报 表是 否公
允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间
安 排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关
注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所( 特殊普通合伙)
注册会计师的姓名 蒋燕华 石静筠
会计师事务所的地址 上海市世纪大道100 号环球金融中心50
楼
审计报告日期 2019 年03 月 26 日
§7
年度财务 报表
17
7.1 资产负债表
会计主体： 富国新天锋债券型证券投资基金（LOF ）
报告截止日：2018 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资 产
本期末
（2018 年 12 月 31 日 ）
上年度末
（2017 年 12 月 31 日 ）
资 产：
银行存款 1,591,028.31 152,481.22
结算备付金 906,095.52 4,583,600.38
存出保证金 25,480.31 24,841.17
交易性金融资产 172,996,347.86 574,279,760.62
其中：股票投资 1,377,126.96 17,859,413.72
基金投资 － －
债券投资 171,619,220.90 556,420,346.90
资产支持证券投资 － －
贵金属投资 － －
衍生金融资产 － －
买入返售金融资产 29,300,000.00 74,370,311.56
应收证券清算款 800.00 82,476.93
应收利息 2,613,075.56 10,729,229.65
应收股利 － －
应收申购款 － －
递延所得税资产 － －
其他资产 － －
资产总计 207,432,827.56 664,222,701.53
负债 和所 有者 权 益
本期末
（2018 年 12 月 31 日 ）
上年度末
（2017 年 12 月 31 日 ）
负 债：
短期借款 － －
交易性金融负债 － －
衍生金融负债 － －
卖出回购金融资产款 － 230,100,000.00
应付证券清算款 494,015.37 －
应付赎回款 － －
应付管理人报酬 105,174.02 220,172.89
应付托管费 35,057.99 73,390.96
应付销售服务费 － －
应付交易费用 2,477.93 926.65
应交税费 12,177.19 －
应付利息 － 183,994.04
应付利润 － －
递延所得税负债
－ －
18
其他负债 170,000.00 170,000.00
负债合计 818,902.50 230,748,484.54
所有者权益：
实收基金 203,398,661.16 433,792,529.97
未分配利润 3,215,263.90 -318,312.98
所有者权益合计 206,613,925.06 433,474,216.99
负债和所有者权益总计 207,432,827.56 664,222,701.53
注：报告截止日 2018 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.016 元，基金份额总额
203,398,661.16 份。
7.2 利润表
会计主体： 富国新天锋债券型证券投资基金（LOF ）
本报告期：2018 年 01 月01 日 至2018 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项 目
本期
（2018 年 01 月 01 日至
2018 年 12 月 31 日 ）
上年度可比期间
(2017 年 01 月 01 日至
2017 年 12 月 31 日)
一、收入 10,216,809.79 14,801,363.65
1.利息收入 13,048,229.20 23,483,625.98
其中：存款利息收入 188,541.56 129,174.42
债券利息收入 12,267,455.07 23,179,204.78
资产支持证券利息收入 － －
买入返售金融资产收入 592,232.57 175,246.78
其他利息收入 － －
2.投资收益（损失以“-”填列） -10,982,489.85 -7,184,972.13
其中：股票投资收益 -817,292.79 －
基金投资收益 － －
债券投资收益 -10,165,197.06 -7,184,972.13
资产支持证券投资收益 － －
贵金属投资收益 － －
衍生工具投资收益 － －
股利收益 － －
3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 8,150,268.34 -1,497,290.20
4.汇兑收益（损失以“-”号填列） － －
5.其他收入（损失以“-”号填列） 802.10 －
减：二、费用 3,894,836.64 7,679,360.13
1．管理人报酬 1,770,599.56 2,595,773.28
2．托管费 590,199.78 865,257.77
3．销售服务费 － －
4．交易费用 41,933.96 9,266.62
5．利息支出 1,120,526.60 3,871,071.29
19
其中：卖出回购金融资产支出 1,120,526.60 3,871,071.29
6．税金及附加 37,955.18 －
7．其他费用 333,621.56 337,991.17
三、利润总额（亏 损总额以“-”号填列） 6,321,973.15 7,122,003.52
减：所得税费用 － －
四、净利润（净亏 损以“-”号填列） 6,321,973.15 7,122,003.52
7.3 所有 者权 益（ 基 金净 值） 变动 表
会计主体： 富国新天锋债券型证券投资基金（LOF ）
本报告期：2018 年 01 月01 日 至2018 年 12 月 31 日
单位 ： 人民 币元
项目
本期
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日）
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 433,792,529.97 -318,312.98 433,474,216.99
二、 本 期经 营活 动 产生 的基 金净 值
变动数（本期利润）
－ 6,321,973.15 6,321,973.15
三、 本 期基 金份 额 交易 产生 的基 金
净值变动数（净值减少以“-”号填
列）
-230,393,868.81 -347,614.46 -230,741,483.27
其中：1. 基金申购款 115,434,120.54 -115,212.74 115,318,907.80
2. 基金赎回款 -345,827,989.35 -232,401.72 -346,060,391.07
四、 本 期向 基金 份 额持 有人 分配 利
润产生 的基 金净 值 变动 （净 值减 少
以“-”号填列）
－ -2,440,781.81 -2,440,781.81
五、期末所有者权益（基金净值） 203,398,661.16 3,215,263.90 206,613,925.06
项目
上年度可比期间
（2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日）
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 433,792,529.97 -4,403,770.53 429,388,759.44
二、 本 期经 营活 动 产生 的基 金净 值
变动数（本期利润）
－ 7,122,003.52 7,122,003.52
三、 本 期基 金份 额 交易 产生 的基 金
净值变动数（净值减少以“-”号填
列）
－ － －
其中：1. 基金申购款 － － －
2. 基金赎回款 － － －
四、 本 期向 基金 份 额持 有人 分配 利
润产 生 的基 金净 值 变动 （净 值减 少
以“-”号填列）
－ -3,036,545.97 -3,036,545.97
20
五、期末所有者权益（基金净值） 433,792,529.97 -318,312.98 433,474,216.99
注：所附附注为本会计报表的组成部分。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1 至7.4 财务报表由下列负责人签署：
陈 戈
林志松
徐慧
—————————
—————————
————————
基金管理公司负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
富国新天锋定期开放债券型证券投资基金(以下简称 “ 本基金 ”) ， 系经 中国 证券
监督管理委员会（以下简称 “ 中国证监会 ”）证监许可[2011]1946 号《关于核
准富国新天锋定期开放债券型证券投资基金募集的批复》 的核准， 由基金管理人
富国基金管理有限公司向社会公开募集，基金合同于2012 年 5 月 7 日生效，首
次设立募集规模为 945,778,694.63 份基金份额。本基金为契约型开放式，存续
期限 不定 。 自基 金合 同生 效日 起 （包 括基 金合 同生 效日 ） 或者 每一 个开 放期 结束
之日次日起（包括该次日）三年(含三年) 的期间内，本基金采取封闭运作 模式，
期间基金份额总额保持不变， 基金份额持有人不得申请申购 、 赎回 本基 金。 本基
金的基金管理人为富国基金管理有限公司， 注册登记机构为中国证券登记结算有
限责任公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具， 包括国内依法发行上市的国家
债券、金融债券、次级债券、中央银行票据、企业债券、公司债券、中期票据、
短期 融资 券、 可转 换债 券、 可交 换债 券、 可分 离债 券和 回购 等金 融工 具以 及法 律
法规或中国证监会允许基金投资的其他固定收益证券品种 （但须符合中国证监会
的相关规定）。
本基金也可投资于非固定收益类金融工具。本基金不直接从二级市场买入股票、
权证等 权益类资产，但可以参与一级市场的新股申购或增发新股（包括创业板、
中小板以及其他经中国证监会批准上市的股票） ， 并可持有因可转债、 可交换债
转股所形成的股票、 因所持股票所派发的权证以及因投资可分离债券而产生的权
证等 ， 以及 法律 法规 或中 国证 监会 允许 投资 的其 他非 固定 收益 类品 种 （但 须符 合
中国证监会的相关规定） 。 因上述原因持有的股票和权证等资产， 本基金应在其
可交易之日起的 30 个交易日内卖出。如法律法规或监管机构以后允许基金投资
的其他品种，基金管理人在履行适当程序 后，可以将其纳入投资范围。
基金的投资组合比例为： 本基金在封闭 期间 ， 投资 于固 定收 益类 资产 的比 例不 低
于基金资产的 80% ，投资于非固定收益类资产的比例不高于基金资产的 20%，其
中在封闭期开始的3 个月和封闭期最后的3 个月不受前述投资组合比例的限制；
本基金在开放期间也不受前述投资组合比例的限制， 但本基金持有的现金或者到
期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净 值的 5% 。其中现金不包括结算备
付金、存出保证金、应收申购款等。
本基 金的 业绩 比 较基 准为 中央 国 债登 记 结算 有 限责 任 公司 编 制并 发布 的中 债综
合指数。
21
7.4.2 会计 报表 的编 制 基础
本财务报表系按照财政部颁布的 《企业会计准则 — 基本 准则 》 以及 其 后颁布及修
订的具体会计准则、 应用指南、 解释以及其他相关规定 （以下统称 “企业会计准
则” ） 编制 ， 同时 ， 对于 在具 体会 计核 算和 信息 披露 方面 ， 也参 考了 中国 证券 投
资基金业协会修订并发布的 《证券投资基金会计核算业务指引》 、 中国证监会制
定的 《中 国证 券监 督管 理委 员会 关于 证券 投资 基金 估值 业务 的指 导意 见》 、 《证
券投资基金信息披露管理办法》 、 《证券投资基金信息披露内容与格式准则 》 第
2 号 《年 度报 告的 内容 与格 式》 、 《证 券投 资基 金信 息披 露编 报规 则》 第3 号 《会
计报表附注的编制及 披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第3 号《年度
报告和半 年度 报告 》 》 及其 他中 国证 监会 及中 国证 券投 资基 金业 协会 颁布 的相 关
规定。本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵循 企业 会计 准 则及 其他 有关 规定 的声 明
本财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金于2018 年 12
月31 日的财务状况以及2018 年度的经营成果和净值变动情况。
7.4.4 重要 会计 政策 和 会计 估计
本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、 《证券投资基金会计核算业务
指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。
7.4.4.2 记账 本位币
本基 金记 账本 位 币和 编制 本财 务 报表 所 采用 的 货币 均 为人 民 币。 除有 特别 说明
外，均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金融 资产 和金 融 负债 的分 类
金融工具是指形成本基金的金融资产 （或负债） ， 并形成其他单位的金融负债 （或
资产）或权益工具的合同。
(1) 金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类： 以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、贷款和应收款项；
本基 金持 有的 以 公允 价值 计量 且 其变 动 计入 当 期损 益 的金 融 资产 主要 包括 股票
投资、债券投资和衍生工具等；
(2) 金融负债分类
本基 金的 金融 负 债于 初始 确认 时 归类 为 以公 允 价值 计 量且 其 变动 计入 当期 损益
的金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融 资产 和金 融 负债 的初 始确 认、 后续 计量 和终 止确 认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、 债券等， 以及
不作为有效套期工具的衍生工具， 按照取得时的公允价值作为初始确认金额， 相
关的交易费用在发生时计入当期损益；
在持 有以 公允 价 值计 量且 其变 动 计入 当 期损 益 的金 融 资产 期 间取 得的 利息 或现
金股 利， 应当 确认 为当 期收 益。 每日 ， 本基 金将 以公 允价 值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益；
22
处置该金融资产或金融负债时， 其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为
投资收益，同时调整公允价值变动收益；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止， 或该收取金融资产现金流量的权利
已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的， 该金融负债或其一部分将终止确
认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的， 终止确认
该金 融资 产； 保留 了金 融资 产所 有权 上几 乎所 有的 风 险和 报酬 的， 不终 止确 认该
金融 资产 ； 本基 金既 没有 转移 也没 有保 留金 融资 产所 有权 上几 乎所 有的 风险 和报
酬的 ， 分别 下列 情况 处理 ： 放弃 了对 该金 融资 产控 制的 ， 终止 确认 该金 融资 产并
确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的， 按照其继续涉入所转移金
融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：
(1) 股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资， 股票投资成本按成交日应支付的全部价款扣
除交易费用入账；
卖出股票于成交日确认股票投资收益， 卖出股票的成本按移动加权平均法于成交
日结转 ；
(2) 债券投资
买入债券于成交日确认为债券投资。 债券投资成本按成交日应支付的全部价款扣
除交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本；
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券， 根据其发行价、 到期价和发
行期限按直线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算；
卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转；
(3) 权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。 权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣
除交易费用后入账；
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益， 卖出权证的成本按移动加权平均法于
成交日结转；
(4) 分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于获得日， 按可分离权证公允价值占分离交易可转
债全 部公 允价 值 的比 例将 购买 分 离交 易 可转 债 实际 支 付全 部 价款 的一 部分 确认
为权证投资成本， 按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成
本；
上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2) 、(3) 中相关原则进行计算；
(5) 回购协议
本基金持有的回购协议 （封闭式回购） ， 以成本列示， 按实际利率 （当实际利率
与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利 息。
7.4.4.5 金融 资产 和金 融 负债 的估 值原 则
公允 价值 ， 是指 市场 参与 者在 计量 日发 生的 有序 交易 中， 出售 一项 资产 所能 收到
或者转移一项负债所需支付的价格。 本基金以公允价值计量相关资产或负债， 假
定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行； 不存在
主要 市场 的， 本基 金假 定该 交易 在相 关资 产或 负债 的最 有利 市场 进行 。 主要 市场
（或最有利市场） 是本基金在计量日能够进入的交易市场。 本基金采用市场参与 23
者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债， 根据对公允价值计量 整体而
言具有重要意义的最低层次输入值， 确定所属的公允价值层次： 第一层次输入值，
在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次输
入值 ， 除第 一层 次输 入值 外相 关资 产或 负债 直接 或间 接可 观察 的输 入值 ； 第三 层
次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日， 本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和
负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具， 按照估值日能够取得的相同资产 或负债在活跃市
场上未经调整的报价 作为 公允 价值 ； 估值 日无 报价 且最 近交 易日 后未 发生 影响 公
允价值计量的重大事件的， 应采用最近交易日的报价确定公允价值。 有充足证据
表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，
确定公允价值。
与上述投资品种相同， 但具有不同特征的， 应以相同资产或负债的公允价值为基
础， 并在 估值 技术 中考 虑不 同特 征因 素的 影响 。 特征 是指 对资 产出 售或 使用 的限
制等 ， 如果 该限 制是 针对 资产 持有 者的 ， 那么 在估 值技 术中 不应 将该 限制 作为 特
征考 虑。 此外 ， 基金 管理 人不 应考 虑因 大量 持有 相关 资产 或负 债所 产生 的溢价或
折价；
(2) 不存 在活跃市场的金融工具， 应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。 采用估值技术确定公允价值时， 应
优先使用可观察输入值， 只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不
切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
(3) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的， 基金管
理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
(4) 如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融 资产 和金 融 负债 的抵 销
当本基金具有抵销已确 认金融资产和金融负债的法定权利， 且该种法定权利现在
是可 执行 的， 同时 本基 金计 划以 净额 结算 或同 时变 现该 金融 资产 和清 偿该 金融 负
债时 ， 金融 资产 和金 融负 债以 相互 抵销 后的 金额 在资 产负 债表 内列 示。 除此 以外 ，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。 由于申购和赎回引起的实收
基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。 上述申购和赎回分别包
括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和 未实现损益平准金。 已实现损益平准金指在
申购 或赎 回基 金 份额 时， 申购 或 赎回 款 项中 包 含的 按 累计 未 分配 的已 实现 收益
/(损失) 占基金净值比例计算的金额。未实现损 益平准金指在申购或赎回基金份 24
额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利 得/( 损失)占基金净值比例计算
的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在 “损益平准金” 科目中核算， 并于期
末全额转入“未分配利润/( 累计亏损 )” 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认和计量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。 若提前支取
定期 存款 ， 按协 议规 定的 利率 及持 有期 重新 计算 存款 利息 收入 ， 并根 据提 前支 取
所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失， 列入利息
收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2) 债券 利 息收 入按 债券 票面 价值 与 票面 利率 或内 含票 面利 率计 算的 金 额扣 除
应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认， 在债券实际持有期内逐
日计提；
(3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额， 扣除应由资
产支持证券发行企业代扣代缴的个人所 得税后的净额确认， 在证券实际持有期内
逐日计提；
(4) 买入返售金 融资 产收 入， 按买 入返 售金 融资 产的 成本 及实 际利 率 （当 实际 利
率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；
(5) 股票投资收益/ （损 失） 于 卖出 股票 成 交日 确认 ， 并按 卖出 股 票成 交金 额与
其成本的差额入账；
(6) 债券投资收益/ （损 失） 于 成交 日确 认 ，并 按成 交 总额 与其 成 本、 应收 利息
的差额入账；
(7) 资产 支持 证券 投 资收 益/(损失)于成 交 日确 认， 并 按成 交总 额 与其 成本 、应
收利息的差额入账；
(8) 权证收益/（损 失） 于卖 出 权证 成交 日 确 认， 并按 卖出 权证 成 交金 额与 其成
本的差额入账；
(9) 股利收益于除息 日确 认， 并按 上市 公司 宣告 的分 红派 息比 例计 算的 金额 扣除
应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账；
(10) 公允价值变动收益/ （损 失） 系本 基金 持有 的以 公允 价值 计量 且其 变动 计
入当期损益的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公
允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
(11) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对 方，经济利益很可能流入且金
额可以可靠计量的时候确认。
7.4.4.10 费用 的确 认和 计 量
本基 金的 管理 人 报酬 和托 管费 等 在费 用 涵盖 期 间按 基 金合 同 或相 关公 告约 定的
费率和计算方法逐日确认。
其他金融负 债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算， 实际利率法与直线
法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金 的收 益分 配 政策
(1) 本基金的每份基金份额享有同等分配权；
(2) 收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担。 当投资人
的现金红利小于一定金额， 不足以支付银行转账或其他手续费用时， 基金注册登
记机构可将投资人的现金红利按除权后的单位净值自动转为基金份额；
(3) 本基金收益每年最多分配12 次； 若每 月最 后一 个自 然日 基金 每10 份基金份 25
额的可供分配利润不低于 0.05 元，则基金须进行收益分配，并以该日作为收益
分配 基准 日， 每次 基金 收益 分配 比例 不低 于收 益分 配基 准日 可供 分配 利润 的50% ；
(4) 若基金合同生效不满3 个月 则可不进行收益分配；
(5) 本基金收益分配采用现金分红方式；
(6) 基金红利发放日距离收益分配基准日 （即可供分配利润计算截止日） 的时间
不得超过15 个工作日；
(7) 基金收益分配后每一基金份额净值不能低于面值， 即基金收益分配基准日的
基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
(8) 法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
7.4.5 会计 政策 和会 计 估计 变更 以及 差错 更正 的说 明
7.4.5.1 会计 政策 变更 的 说 明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2 会计 估计 变更 的 说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
1.印花税
经国 务院 批准 ， 财政 部、 国家 税务 总局 研究 决定 ， 自2008 年 4 月 24 日起 ， 调整
证券（股票）交易印花税税率，由原先的 3‰ 调整为 1‰ ；
经国 务院 批准 ， 财政 部、 国家 税务 总局 研究 决定 ， 自2008 年 9 月 19 日起 ， 调整
由出 让方 按证 券 （股 票） 交易 印花 税税 率缴 纳印 花税 ， 受让 方不 再征 收 ， 税率 不
变；
根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2005]103 号文 《关 于股 权分 置 试点改革有关税
收政策问题的通知》 的规定， 股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东
支付对价而发生的股权转让，暂免征收印花税。
2.增值税
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文 《 关于 全面 推开 营业 税改 增值 税
试点的通知》的规定，经国务院批准，自2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面
推开营业税改征增值税试点， 金融业纳入试点范围， 由缴纳营业税改为缴纳增值
税。 对证 券投 资基 金 （封 闭式 证券 投资 基金 ， 开放 式证 券投 资基 金 ） 管理 人运 用
基金 买卖 股票 、 债券 的转 让收 入免 征增 值税 ； 国债 、 地方 政府 债利 息收 入以 及金
融同业往来利 息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文 《 关于 进一 步明 确全 面推 开营 改
增试点金融业有关政策的通知》 的规 定， 金融 机构 开展 的质 押式 买入 返售 金融 商
品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文 《 关于 金融 机构 同业 往来 等增 值
税政策的补充通知》 的规定， 金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、 同
业存 款、 同业 存 单以 及持 有金 融 债券 取 得的 利 息收 入 属于 金 融同 业往 来利 息收
入；
26
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、
教育辅助服务等增值税政策的通知》 的规定， 本基金运营过程中发生的增值税应
税行为，以本基金的基金管理人为增值税 纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56 号文 《 关于 资管 产品 增值 税有 关问 题
的通知》的规定，自2018 年 1 月 1 日起，本基金的基金管理人运营本基金过程
中发生的增值税应税行为， 暂适用简易计税方法， 按照3% 的征收率缴纳增值税。
对本基金在2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值
税的 ， 不再 缴纳 ； 已缴 纳增 值税 的， 已纳 税额 从本 基金 的基 金 管理人以后月份的
增值税应纳税额中抵减。 增值税应税行为的销售额根据财政部、 国家税务总局财
税[2017]90 号文《关于租入固定资产进项税额抵 扣等增值税政策的通 知》的规
定确定。
3.城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加
根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条 例（2011 年修订）》、《征收教
育费附加的暂行规定（2011 年修订）》及相关 地方教育附加的征收规定，凡缴
纳消 费税 、 增值 税、 营业 税的 单位 和个 人， 都应 当依 照规 定缴 纳城 市维 护建 设税 、
教育 费附 加 （除 按照 相关 规定 缴纳 农村 教育 事业 费附 加的 单位 外） 及地 方教 育费
附加。
4.企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号文 《 关于 证券 投资 基金 税收 政策 的
通知 》 的规 定， 自2004 年 1 月 1 日起 ， 对证 券投 资基 金 （封闭式证券投资基金，
开放式证券投资基金） 管理人运用基金买卖股票、 债券的差价收入， 继续免征企
业所得税；
根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2005]103 号文 《关 于股 权分 置试 点改 革有 关税
收政策问题的通知》 的规定， 股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通
股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税；
根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2008]1 号文 《关 于企 业所 得税 若干 优惠 政策 的
通知 》 的规 定， 对证 券投 资基 金从 证券 市场 中取 得的 收入 ， 包括 买卖 股票 、 债券
的差 价收 入， 股权 的股 息、 红利 收入 ， 债券 的利 息收 入及 其他 收入 ， 暂不 征收 企
业所得税。
5.个人所得税
根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2005]103 号文 《关 于股 权分 置试 点改 革有 关税
收政策问题的通知》 的规定， 股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通
股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税；
根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2008]132 号文 《财 政部 、 国家 税务 总局 关于 储
蓄存款利息所 得有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008 年 10 月 9 日起，
对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会 财税[2012]85 号文《关于实施上市公
司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2013 年 1 月 1
日起 ， 证券 投资 基金 从公 开发 行和 转让 市场 取得 的上 市公 司股 票， 持股 期限 在1
个月 以内 （含1 个月 ） 的， 其股 息红 利所 得全 额计 入应 纳税 所得 额 ； 持股 期限 在
1 个月以上至1 年（ 含1 年）的，暂减按50% 计入应纳税所得额；持股期限超过 27
1 年的，暂减按 25% 计入应纳税所得额。上述所得统一 适用 20%的税率计征个人
所得税；
根据 财政 部、 国家 税务 总局 、 中国 证监 会财 税[2015]101 号文 《关 于上 市公 司股
息红利差别化个人所得税政策有关问题 的通 知》 的规 定， 自2015 年9 月 8 日起，
证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上 市公司股票，持股期限超过 1 年
的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
7.4.7 重要 财务 报表 项 目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目 本期末 （2018 年 12 月 31 日 ） 上年度末 （2017 年 12 月 31 日 ）
活期存款 1,591,028.31 152,481.22
定期存款 － －
其中： 存款期限1 个月以内 － －
存款期限1-3 个月 － －
存款期限3 个月以上 － －
其他存款 － －
合计 1,591,028.31 152,481.22
注：本基金本报告期内及上年度内未投资于定期存款。
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末 （2018 年 12 月 31 日）
成本 公允价值 公允价值变动
股票 2,999,993.92 1,377,126.96 -1,622,866.96
贵金属投资- 金交所
黄金合约
－ － －
债券
交易所市场 120,879,025.01 121,454,220.90 575,195.89
银行间市场 49,477,662.14 50,165,000.00 687,337.86
合计 170,356,687.15 171,619,220.90 1,262,533.75
资产支持证 券 － － －
基金 － － －
其他 － － －
合计 173,356,681.07 172,996,347.86 -360,333.21
项目
上年度 末 （2017 年 12 月 31 日 ）
成本 公允价值 公允价值变动
股票 18,332,755.88 17,859,413.72 -473,342.16
贵金属投资- 金交所
黄金合约
－ － －
债券
交易所市场 457,973,408.74 453,587,546.90 -4,385,861.84
银行间市场 106,484,197.55 102,832,800.00 -3,651,397.55
28
合计 564,457,606.29 556,420,346.90 -8,037,259.39
资产支持证券 － － －
基金 － － －
其他 － － －
合计 582,790,362.17 574,279,760.62 -8,510,601.55
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
注：本报告期末及上年度末本基金未持有衍生金融资产/ 负债。
7.4.7.4 买入 返售 金融 资 产
7.4.7.4.1 各项买 入返 售金 融资 产期 末余 额
金额单位 ：人民币元
项目
本期末 （2018 年 12 月 31 日 ）
账面余额 其中；买断式逆回购
交易所市场 29,300,000.00 －
银行间市场 － －
合计 29,300,000.00 －
金额单位：人民币元
项目
上年度末 （2017 年 12 月 31 日 ）
账面余额 其中；买断式逆回购
交易所 市场 － －
银行间市场 74,370,311.56 －
合计 74,370,311.56 －
7.4.7.4.2 期末 买断 式逆 回 购交 易中 取得 的债 券
注：本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目 本期末 （2018 年 12 月 31 日） 上年度末 （2017 年 12 月 31 日）
应收活期存款利息 1,304.51 1,053.13
应收定期存款利息 － －
应收其他存款利息 － －
应收结算备付金利息 448.47 2,268.86
应收债券利息 2,577,597.25 10,634,317.59
应收资产支持证券利息 － －
应收买入返售证券利息 33,712.68 91,577.75
应收申购款利息 － －
应收黄金合约拆借孳息 － －
其他 12.65 12.32
合计 2,613,075.56 10,729,229.65
29
7.4.7.6 其他资产
注：本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资 产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目 本期末 （2018 年 12 月 31 日 ） 上年度末 （2017 年 12 月 31 日 ）
交易所市场应付交易费用 － －
银行间市场应付交易费用 2,477.93 926.65
合计 2,477.93 926.65
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目 本期末 （2018 年 12 月 31 日） 上年度末 （2017 年 12 月 31 日 ）
应付券商交易单元保证金 － －
应付赎回费 － －
预提审计费 50,000.00 50,000.00
预提信息披露费 120,000.00 120,000.00
合计 170,000.00 170,000.00
7.4.7.9 实收基金
金额单位： 人民币元
项目
本期 （2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日）
基金份额（份） 账面金额
上年度末 433,792,529.97 433,792,529.97
本期申购 115,434,120.54 115,434,120.54
本期赎回 （以“-”号填列） -345,827,989.35 -345,827,989.35
本期末 203,398,661.16 203,398,661.16
注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人 民币元
项目 已实现部分 未实现部分
未分配利润合
计
上年度末 8,470,709.15 -8,789,022.13 -318,312.98
本期利润 -1,828,295.19 8,150,268.34 6,321,973.15
本期基金份额交易产生的变
动数
-2,655,487.26 2,307,872.80 -347,614.46
其中：基金申购款 -47,170.73 -68,042.01 -115,212.74
基金赎回款 -2,608,316.53 2,375,914.81 -232,401.72
本期已分配利润 -2,440,781.81 － -2,440,781.81
本期末 1,546,144.89 1,669,119.01 3,215,263.90
30
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期 （2018 年 01 月 01 日至 2018
年 12 月 31 日）
上年度可比期间 （2017 年 01
月 01 日至 2017 年 12 月 31 日）
活期存款利息收入 139,884.62 45,758.02
定期存款利息收入 － －
其他存款利息收入 － －
结算备付金利息收入 39,092.37 83,002.90
其他 9,564.57 413.50
合计 188,541.56 129,174.42
7.4.7.12 股票投资收益
单位：人民币元
项目
本期 （2018 年 01 月 01 日至 2018
年 12 月 31 日）
上年度可比期间 （2017 年 01 月 01
日至 2017 年 12 月 31 日 ）
卖出股票成交总额 14,515,469.17 －
减：卖出股票成本总额 15,332,761.96 －
买卖 股票 差价收入
-817,292.79 －
7.4.7.13 债券 投资收益
单位 ： 人民 币元
项目
本期 （2018 年01 月01 日
至2018 年12 月31 日 ）
上年度可比期间 （2017
年01 月01 日至2017 年12
月31 日）
卖出 债券 （、 债转 股及 债券 到期 兑付 ） 成交 总
额 996,801,195.30 644,118,955.95
减： 卖出 债券 （、 债转 股及 债券 到期 兑付 ） 成
本总额
988,656,906.84 640,061,422.23
减： 应收利息总额 18,309,485.52 11,242,505.85
买卖债券差价收入 -10,165,197.06 -7,184,972.13
7.4.7.14 资产 支持 证券 投 资收 益
注：本 基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
7.4.7.15 贵金属投资收益
注：本基金本报告期 和上年度可比期间均 无贵金属投资收益。
31
7.4.7.16 衍生工具 收益
7.4.7.16.1 衍生工具 收益—— 买卖权证差价收入
注： 本基 金本 报 告期 及上 年度 可 比期 间 均无 衍 生工 具 收益—— 买卖 权 证差 价收
入。
7.4.7.16.2 衍生工具 收益—— 其他投资收益
注：本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益 —— 其他投资收益。
7.4.7.17 股利收益
注：本基金本报告期及上年度可比期间均无股利收益。
7.4.7.18 公允 价值 变动 收 益
单位：人民币元
项目名称
本期 （2018 年 01 月 01 日至 2018
年 12 月 31 日 ）
上年度可比期间 （2017 年 01
月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 ）
1. 交易性金融资产 8,150,268.34 -1,497,290.20
股票投资 -1,149,524.80 -473,342.16
债券投资 9,299,793.14 -1,023,948.04
资产支持证券投资 － －
基金投资 － －
贵金属 投资 － －
其他 － －
2. 衍生工具 － －
权证投资 － －
3. 其他 － －
减： 应 税金 融 商品 公 允价 值变 动产
生的预估增值税
－ －
合计 8,150,268.34 -1,497,290.20
7.4.7.19 其他收入
单位：人民币元
项目
本期（2018 年 01 月 01 日至 2018
年 12 月 31 日 ）
上年度可比期间 （2017 年 01 月
01 日至 2017 年 12 月 31 日）
基金赎回 费收入 802.10 －
其他 － －
债券分销返还手续费 － －
合计 802.10 －
7.4.7.20 交易费用
单位：人民币元
项目 本期 （2018 年 01 月 01 日至 上年度可比期间 （2017 年 01 32
2018 年 12 月 31 日） 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日）
交易所 市场 交易费用 34,761.46 6,081.62
银行间 市场 交易费用 7,172.50 3,185.00
交易基金产生的费用 － －
其中：申购费 － －
赎回费 － －
合计 41,933.96 9,266.62
7.4.7.21 其他费用
单位：人民币元
项目
本期 （2018 年 01 月 01 日至 2018
年 12 月 31 日 ）
上年度可比期间 （2017 年 01
月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 ）
审计费用 50,000.00 50,000.00
信息披露费 180,000.00 180,000.00
其他 1,200.00 －
上市费 60,000.00 60,000.00
银行费用 6,421.56 10,791.17
债券账户维护费 36,000.00 37,200.00
合计 333,621.56 337,991.17
7.4.8 或有 事项 、资 产 负债 表日 后事 项的 说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日 后 事项
根据本基金管理人于2019 年1 月 7 日发布的分红公告， 本基金向2019 年 1 月9
日在 本基 金注 册 登记 机构 登记 在 册的 富 国新 天 锋定 期 开放 债 券型 证券 投资 基金
份额持有人按每10 份基金份额派发红利0.04 元。
根据本基金管理人于2019 年2 月 15 日发布的分红公告，本基金 向2019 年 2 月
19 日在本基金注册登记机构登记在册的富国新 天锋定期开放债券型证券投资基
金份额持有人按每10 份基金份额派发红利0.06 元。
根据本基金管理人于2019 年2 月 20 日发 布的 《关 于富 国新 天锋 债券 型证 券投 资
基金（LOF ）份额登记、基金合同生效暨 开放申 购、赎回的公告》 ，自2019 年2
月20 日起 ， 富国 新天 锋债 券型 证券 投资 基金 （LOF ） 基金 合同 》 生效 ， 《富 国新
天锋定期开放债券型证券投资基金基金合同》 同时失效。 本基金的基金份额净值
的计算小数点后保留位数由小数点后3 位变更为小数点后4 位， 小数 点后 第 5 位
四舍 五入 。 本基 金的 基金 合同 和托 管协 议的 修改 事项 自2019 年2 月20 日起生效，
自该日起将按新的净值计算方法处理投资者的申购、 赎回和转换等业务申请。 截
至财务报表批准日，本基金无其他需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
33
富国基金管 理有限公司 基金管理人、基金销售机构
海通证券股份有限公司（“海通证券”） 基金管理人的股东、基金代销机构
申万宏源证券有限公司（“申万宏源”） 基金管理人的股东、基金代销机构
中国建设银行股份有限公司 （ “建设银行” ） 基金托管人、基金代销机构
山东省国际信托股份有限公司 基金管理人的股东
蒙特利尔银行 基金管理人的股东
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报 告期 及上 年 度可 比期 间的 关联 方交 易
7.4.10.1 通过 关联 方交 易 单元 进行 的交 易
7.4.10.1.1 股票交易
注：本基金本报告期及上年度可比期间均未通过 关联方交易单元进行股票交易。
7.4.10.1.2 权证交易
注：本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.3 债券交易
金额单位： 人民币元
关联方名称
本期 （2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月
31 日 ）
上年度可比期间 （2017 年01 月01 日至
2017 年12 月31 日 ）
成交金额
占 当期 债券 成交
总额 的比例 （%）
成交金 额
占当期 债券成交
总额的比例 （%）
海通证券 214,365,603.23 21.84 114,798,042.37 11.71
申万宏源 43,032,830.88 4.38 31,692,062.31 3.23
7.4.10.1.4 回购交易
金额单位： 人民币元
关联方名称
本期 （2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月
31 日 ）
上年度可比期间 （2017 年01 月01 日至
2017 年12 月31 日 ）
成交金额
占 当期 回购 成交
总额 的比例 （%）
成交金额
占 当期 回购 成交 总
额的比例 （%）
海通证券 156,800,000.00 3.85 633,970,000.00 4.60
申万宏源 530,500,000.00 13.02 102,200,000.00 0.74
7.4.10.1.5 应支 付关 联方 的 佣金
34
注：本基金本报告期及上年度可比期间均无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期（2018 年 01 月 01 日至
2018 年 12 月 31 日 ）
上年度可比期间（2017 年01 月
01 日至2017 年 12 月31 日 ）
当期发生的基金应支付的管理费 1,770,599.56 2,595,773.28
其中 ： 支付 销售 机构 的客 户维 护费 334,958.39 537,637.53
注：在通常情况下，基金管理费按前一日基金 资产净值的 0.6% 年费率计提。计
算方法如下：
H ＝E×0.6%/ 当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日基金资产净值
基金管理费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期 （2018 年 01 月 01 日至
2018 年 12 月 31 日 ）
上年度可比期间 （2017 年 01
月 01 日至 2017 年 12 月 31 日）
当期发生 的 基 金 应 支付 的
托管费
590,199.78 865,257.77
注：在通常情况下，基金托管费按前一日基金 资产净值的 0.2% 年费率计提。计
算方法如下：
H ＝E×0.2%/ 当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日基金资产净值
基金托管费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。
7.4.10.3 与关 联方 进行 银 行间 同业 市场 的债 券(含回购) 交易
注： 本基 金本 报告 期及 上年 度可 比期 间未 与关 联方 通过 银行 间同 业市 场进 行债 券
（含回购）交易。
7.4.10.4 各关 联方 投资 本 基金 的情 况
7.4.10.4.1 报告 期内 基金 管 理人 运用 固有资金投资本基金的 情况
注： 本报 告期 内及 上年 度可 比期 间内 本基 金的 基金 管理 人均 未运 用固 有资 金投 资
本基金。
35
7.4.10.4.2 报告 期末 除基 金 管理 人之 外的 其他 关联 方投 资本 基金 的情 况
注： 本基 金除 基金 管理 人之 外的 其他 关联 方本 报告 期末 及上 年度 末均 未投 资本 基
金。
7.4.10.5 由关 联方 保管 的 银行 存款 余额 及当 期产 生的 利息 收入
单位：人民币元
关联方名称
本期 （2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31
日）
上年度可比期间 （2017 年 01 月 01 日至 2017
年 12 月 31 日 ）
期末余额 当期 利息收入 期 末余额 当期 利息收入
中国建设银行股份有限
公司 1,591,028.31 139,884.62 152,481.22 45,758.02
7.4.10.6 本基 金在 承销 期 内参 与关 联方 承销 证券 的情 况
注： 本基 金本 报告 期及 上年 度可 比期 间均 未在 承销 期内 直接 购入 关联 方承 销的 证
券。
7.4.10.7 其他 关联 交易 事 项的 说明
7.4.10.7.1 其他 关联 交易 事 项的 说明
本基金本报告期及上年度可比期间均无其他关联方交易事项。
7.4.11 利润分配情况
单位：人民币元
序号
权益
登记日
除息日
每 10 份基金
份额分红数
现金 形式
发放
再投资形式
发放
利润分配 合
计
备注
( 场外) ( 场内)
1 2018-10-17 2018-10-17 2018-10-18 0.050 1,016,992.39 － 1,016,992.39 －
2 2018-11-09 2018-11-09 2018-11-12 0.040 813,594.20 － 813,594.20 －
3 2018-12-12 2018-12-12 2018-12-13 0.030 610,195.22 － 610,195.22 －
合 计
0.120 2,440,781.81 － 2,440,781.81 －
36
7.4.12 期末（2018 年 12 月 31 日 ）本 基 金持 有的 流通 受限 证券
7.4.12.1 因认购新发/增 发证 券而 于期 末持 有的 流通 受限 证券
7.4.12.1.1 受限 证券 类别 ： 股票
金额单位： 人民币元
证券代码 证券名称 成功认购日 可流通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（ 单位：股 ）
期末
成本总额
期末
估值总额
备
注
601689 拓普集团 2017-05-26 2019-05-24
非公开发
行
30.52 14.01 98,296 2,999,993.92 1,377,126.96 －
7.4.12.1.2 受限 证券 类别 ： 债券
金额单位： 人民币元
证券代码 证券名称 成功认购日 可流通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（ 单位：张 ）
期末
成本总额
期末
估值总额
备
注
110049 海尔转债 2018-12-20 2019-01-18
认购新发
证券
100.
00
100.00 790 79,000.00 79,000.00
注： 以上 “可 流通 日” 是根 据上 市公 司公 告估 算的 流通 日期 ， 最终 日期 以上 市公
司公告为准。
7.4.12.2 期末 持有 的暂 时 停牌 等流 通受 限股 票
注：本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末 债券 正回 购 交易 中作 为抵 押的 债券
7.4.12.3.1 银行 间市 场债 券 正回 购
注：截至本报告期末2018 年12 月 31 日止，本基金无因从事银行间市场债券正
回购交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.12.3.2 交易 所市 场债 券 正回 购
截至本报告期末2018 年12 月 31 日止，本基金无因从事交易所市场债券正回购
交易形成的卖出回购证券款 余额。
7.4.13 金融工具 风险 及 管理
7.4.13.1 风险 管理 政策 和 组织 架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、 流动性风险及市场
风险 。 本基 金管 理人 制定 了政 策和 程序 来识 别及 分析 这些 风险 ， 并设 定适 当的 风
险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、
风险管理部和合规稽核部、 相关职能部门和业务部门构成的四级风险管理架构体
系。
37
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任， 或者基金所投资证
券之发行人出现违约、 拒绝 支付 到期 本息 ， 导致 基金 资产 损失 和收 益变 化的 风险 。
本基金均投资于具有良好信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金投资于一家上市公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10% ， 且本 基
金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券， 不得超过该
证券的10%。 本基 金在 交易 所进 行的 交易 均与 中国 证券 登记 结算 有限 责任 公司 完
成证券交收和款项清算， 因此违约风险发生的可能性很小； 基金在进行银行间同
业市场交易前均 对交易对手进行信用评估，以控制相应的信用风险。由于国债、
央行票据和政策性金融债的信用风险很低，故 不在下表进行列示。
7.4.13.2.1 按短 期信 用评 级 列示 的债 券投 资
单位： 人民币元
短期信用评级 本期末 （2018 年 12 月 31 日）
上年度末 （2017 年 12 月 31
日）
A-1 － －
A-1 以下 － －
未评级 － 9,992,000.00
合计 － 9,992,000.00
注：本基金本报告期末未持有按短期信用评级列示的信用债。
7.4.13.2.2 按长期 信用 评级 列示 的债 券投 资
单位： 人民币元
长期信用评级 本期末 （2018 年 12 月 31 日）
上年度末 （2017 年 12 月 31
日）
AAA 70,907,279.40 315,290,229.50
AAA 以下 42,691,802.70 231,138,117.40
未评级 － －
合计 113,599,082.10 546,428,346.90
注： 本表 主要 列示 除短 融和 超短 融之 外的 信用 债， 债券 评级 取自 第三 方评 级机 构
的债项评级。
7.4.13.2.3 按长 期信 用评 级 列示 的资 产支 持证 券投 资
注：本基金本报告期末及上年度末均未持有资产支持证券。
7.4.13.2.4 按长 期信 用评 级 列示 的同 业存 单投 资
注：本基金本报告期末及上年度末均未持有同业存单。
38
7.4.13.3 流动性风险
流动 性风 险是 指 基金 管理 人未 能 以合 理 价格 及 时变 现 基金 资 产以 支付 投资 者赎
回款 项的 风险 。 本基 金的 流动 性风 险一 方面 来自 于基 金份 额持 有人 可随 时要 求赎
回其持有的基金份额， 另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的
变现困难或因 投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
7.4.13.3.1 报告 期内 本基 金 组合 资产 的流 动性 风险 分析
本基金的基金管理人严格按照 《公开募集证券投资基金运作管理办法》 及 《公开
募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》 等有关法规的要求建立健全开放
式基金流动性风险管理的内部控制体系， 审慎评估各类资产的流动性， 针对性制
定流动性风险管理措施，对本基金组合资产的流动性风险进行管理。
本基金采用定期开放的运作方式， 封闭期内不得申请申购、 赎回本基金。 在开放
期内 ， 本基 金的 基金 管理 人采 用监 控基 金组 合资 产持 仓集 中度 指标 、 逆回 购交 易
的到期日与交易对手的集中度、 流动性受限资产比例、 基金组合资产中7 个工作
日可变现资产的可变现价值以及 压力测试等方式防范流动性风险， 并对本基金的
申购赎回情况进行监控， 保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配， 确保
本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。 本基金的基金管理人在
基金合同中设计了巨额赎回条款， 约定在非常情况下赎回申请的处理方式， 控制
因开放申购赎回带来的流动性风险， 有效保障基金持有人利益。 本基金所持部分
证券在证券交易所上市， 其余亦可在银行间同业市场交易， 因此除在附注7.4.12
中列示的部分基金 资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外， 其余均能及时变
现。 开放 期内 ， 本基 金主 动投 资于 流动 性受 限资 产的市值合计未超过基金资产净
值的15% 。 此外 ， 本基 金可 通过 卖出 回购 金融 资产 方式 借入 短期 资金 应对 流动 性
需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。
本基金本报告期末及上年度末均无重大流动性风险。
7.4.13.4 市场风险
市场 风险 是指 基 金所 持金 融工 具 的公 允 价值 或 未来 现 金流 量 因所 处市 场各 类价
格因素的变动而发生波动的风险，包括其他价格风险、利率风险和外汇风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生 波动 的风 险。 本
基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及债券投资等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
下表统计了本基金的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值，
并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
39
单位：人民币元
本期末（2018 年 12 月
31 日）
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款
1,591,028.31 － － － － － 1,591,028.31
结算备付金
906,095.52 － － － － － 906,095.52
存出保证金
25,480.31 － － － － － 25,480.31
交易性金融资产
6,830,977.40 87,640.00 49,744,764.80 110,866,238.70 4,089,600.00 1,377,126.96 172,996,347.86
买入返售金融资产 29,300,000.00 － － － － － 29,300,000.00
应收证券清算款 － － － － － 800.00 800.00
应收利息 － － － － － 2,613,075.56 2,613,075.56
资产总计 38,653,581.54 87,640.00 49,744,764.80 110,866,238.70 4,089,600.00 3,991,002.52 207,432,827.56
负债
应付证券清算款 － － － － － 494,015.37 494,015.37
应付管理人报酬 － － － － － 105,174.02 105,174.02
应付托 管费 － － － － － 35,057.99 35,057.99
应付交易费用 － － － － － 2,477.93 2,477.93
应付税费 － － － － － 12,177.19 12,177.19
其他负债
－ － － － － 170,000.00 170,000.00
负债总计
－ － － － － 818,902.50 818,902.50
利率敏感度缺口
38,653,581.54 87,640.00 49,744,764.80 110,866,238.70 4,089,600.00 3,172,100.02 206,613,925.06
上年度末（2017 年12
月 31 日）
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
40
银行存款 152,481.22 － － － － － 152,481.22
结算备付金 4,583,600.38 － － － － － 4,583,600.38
存出保证金 24,841.17 － － － － － 24,841.17
交易性金融资产 21,597,857.50 38,656,868.50 92,053,566.30 367,837,254.60 36,274,800.00 17,859,413.72 574,279,760.62
买入返售金融资产 74,370,311.56 － － － － － 74,370,311.56
应收证券清算款 － － － － － 82,476.93 82,476.93
应收利息 － － － － － 10,729,229.65 10,729,229.65
资产总计
100,729,091.83 38,656,868.50 92,053,566.30 367,837,254.60 36,274,800.00 28,671,120.30 664,222,701.53
负债
卖出回购金融资产款
230,100,000.00 － － － － － 230,100,000.00
应付管理人报酬
－ － － － － 220,172.89 220,172.89
应付托管费
－ － － － － 73,390.96 73,390.96
应付交易费用 － － － － － 926.65 926.65
应付利息 － － － － － 183,994.04 183,994.04
其他负债 － － － － － 170,000.00 170,000.00
负债总计 230,100,000.00 － － － － 648,484.54 230,748,484.54
利率敏感度缺口 -129,370,908.17 38,656,868.50 92,053,566.30 367,837,254.60 36,274,800.00 28,022,635.76 433,474,216.99
41
7.4.13.4.1.2 利率风险 的敏 感 性分 析
下表为利率风险的敏感性分析， 反映了在其他变量不变的假设下， 利率发生合理、
可能的变动时，为交易而持有的债券公允价值的变动将对基金净值产生的影响。
假设
1. 影响生息资产公允价值的其他变量不变，仅利率发生变动；
2. 利率变动范围合理
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人
民币 元
）
本期末（2018 年 12 月 31
日）
上年 度末 （2017 年 12 月
31 日）
1.基准点利率增加 0.1% -339,178.42 -1,077,273.82
2.基准点利率减少 0.1% 339,178.42 1,077,273.82
7.4.13.4.2 外汇 风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。
7.4.13.4.3 其他 价格风险
本基金其他价格风险主要系市场价格风险， 市场价格风险是指基金所持金融工具
的公 允价 值或 未 来现 金流 量因 除 市场 利 率和 外 汇汇 率 以外 的 市场 价格 因素 变动
而发生波动的风险。 本基金主要投资于证券交易所上市 或银行间同业市场交易的
股票和债券，所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。
本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险， 并且本基金管理人每日对本基
金所持有的证券价格实施监控。
7.4.13.4.3.1 其他 价格 风险 敞 口
本基金在封闭期间， 投资于固定收益类资产的比例不低于基金资产的80% ， 投资
于非固定收益类资产的比例不高于基金资产的20% ， 其中 在封 闭期 开始 的3 个月
和封闭期最后的3 个月不受前述投资组合比例的限制； 本基金在开放期间也不受
前述投资组合比例的限制， 但本基金持有的现金或者到期日在一年以内的政府债
券不低于基金资产净 值的5% 。本基金面临的整体市场价格风险列示如下：
金额单位： 人民币元
项目
本期末（2018 年12 月 31 日） 上年度末（2017 年 12 月 31 日 ）
公允价值
占基金资产净
值比例 （%）
公允价值
占基金资产
净值比例 （%）
交易性金融资产 －股票投资 1,377,126.96 0.67 17,859,413.72 4.12
42
交易性 金融资产 －债券投资 171,619,220.90 83.06 556,420,346.90 128.36
交易性金融资产－贵金属投
资 － － － －
衍生金融资产 －权证投资 － － － －
其他 － － － －
合计 172,996,347.86 83.73 574,279,760.62 132.48
7.4.13.4.3.2 其他 价格 风险 的 敏感 性分 析
本基金管理人运用资产-资本定价模型（CAPM ） 对本 基金 的市 场价 格风 险进 行分
析。 下表 为市 场价 格风 险的 敏感 性分 析， 反映 了在 其他 变量 不变 的假 设下 ， 业绩
比较基准所对应的市场组合的价 格发 生合 理、 可能 的变 动时 ， 将对 基金 净值 产生
的影响。于2018 年12 月31 日，本基金持有的交易性权益投资、可转换债券及
可交换债券比例较低， 因此其他价格风险因素的变动对于本基金资产净值无重大
影响。
假设
1. 基金的市场价格风险主要源于市场的系统性风险，即与基金的贝塔系数紧密相关；
2. 以下分析，除业绩比较基准发生变动，其他影响基金资产公允价值的风险变量保持不变。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币 元
）
本期 末 （2018 年 12 月
31 日 ）
上年度末（2017 年 12 月
31 日）
1.业绩比较基准增加 1% － 1,858,590.15
2.业绩比较基准减少 1% － -1,858,590.15
7.4.14 有助 于理 解和 分 析会 计报 表需 要说 明的 其他 事项
7.4.14.1 公允价值
7.4.14.1.1 不以公允价值计量的金融工具
不以 公允 价值 计 量的 金融 资产 和 负债 主 要包 括 贷款 和 应收 款 项以 及其 他 金融负
债，其因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
7.4.14.1.2 以公允价值计量的金融工具
7.4.14.1.2.1 各层次金融工具公允价值
于2018 年12 月 31 日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产中属于第一层次的余额为人民币10,527,245.20 元， 属于 第二 层次 的余
额为人民币161,091,975.70 元， 属于 第三 层次 余额 为人 民币1,377,126.96 元 （于
2017 年 12 月 31 日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产中属于第一层次的余额为人民币54,227,222.30 元， 属于 第二 层次 的余 额
43
为人民币515,479,808.40 元，属于第三层次余额为人民币4,572,729.92 元）。
7.4.14.1.2.2 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和可转换债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃、
或属于非公开发行等情况， 本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、 交易不
活跃期间及限售期间不将相关股票和可转换债券的公允价值列入第一层次； 并根
据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度， 确定相关股票和
可转换债券公允价值应属第二层次或 第三层次。
7.4.14.1.2.3 第三层次公允价值余额和本期变动金额
本基 金持 有的 以 公允 价值 计量 且 其变 动 计入 当 期损 益 的金 融 工具 第三 层次 公允
价值本期变动情况如下：
上年度末余额人民币4,572,729.92 元，2018 年度转入第三层次人民币0.00 元，
转出第三层次人民币 2,066,181.92 元，当期计入损益的利得或损失总额人民币
-1,129,421.04 元，购买 人民币 0.00 元，卖出人民币 0.00 元，本期末人民币
1,377,126.96 元，本期末持有的资产计入损益的当 期未实现利得或损失的变动
人民币-863,038.88 元。
7.4.14.2 承诺事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。
7.4.14.3 其他事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。
§8
投资组合报告
8.1 期末 基金 资产 组 合情 况
金额单位： 人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例 （%）
1
权益投资 1,377,126.96 0.66
其中： 股票 1,377,126.96 0.66
2
基金投资 － －
3
固定收益投资 171,619,220.90 82.73
其中： 债券 171,619,220.90
82.73
资产支持证券 － －
4
贵金属投资 － －
5
金融衍生品投资 － －
6
买入返售金融资产 29,300,000.00 14.13
其中 ： 买断 式回 购的 买入 返售 金融资
产
－
－
7
银行存款和 结算 备付金合计 2,497,123.83 1.20
8
其他 各项 资产 2,639,355.87 1.27
9
合计 207,432,827.56 100.00
44
8.2 期末 按行 业分 类 的股 票投 资组 合
金额单位： 人民币元
代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例（%）
A 农、林、牧、渔业 － －
B 采矿业 － －
C 制造业 1,377,126.96 0.67
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 － －
E 建筑业 － －
F 批发和零售业 － －
G 交通运输、仓储和邮政业 － －
H 住宿和餐饮业 － －
I 信息传输、软件和信息技术服务业 － －
J 金融业 － －
K 房地产业 － －
L 租赁和商务服务业 － －
M 科学研究和技术服务业 － －
N 水利、环境和公共设施管理业 － －
O 居民服务、修理和其他服务业 － －
P 教育 － －
Q 卫生和社会工作 － －
R 文化、体育和娱乐业 － －
S 综合 － －
合计 1,377,126.96 0.67
8.3 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 所有 股票 投资 明细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净值比例（% ）
1 601689 拓普集团 98,296 1,377,126.96 0.67
8.4 报告 期内 股票 投 资组 合的 重大 变动
8.4.1 累计 买入 金额 超 出期 初基 金资 产净 值 2% 或前 20 名的 股 票明 细
注： 本基 金本 报告 期内 未有 买入 价值 超出 期初 基金 资产 净值2%或 前20 名的股票
变动。
8.4.2 累计 卖出 金额 超 出期 初基 金资 产净 值 2% 或前 20 名的 股 票明 细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例（% ）
1 601336 新华保险 12,510,200.77 －
2 601689 拓普集团 2,005,268.40 －
8.4.3 买入 股票 的成 本 总额 及卖 出股 票的 收入 总额
单位：人民币元
45
买入股票成本（成交）总额 －
卖出股票收入（成交）总额 14,515,469.17
注： “买 入股 票成 本（ 成交 ）总 额” 和“ 卖出 股票 收入 （成 交） 总额 ”按 买卖 成
交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5 期末 按债 券品 种 分类 的债 券投 资组 合
金额单位： 人民币元
序号 债券品种 公允价值 （元） 占基金资产净值比例
（%）
1 国家债券 8,906,438.80 4.31
2 央行票据 － －
3 金融债券 53,193,300.00 25.75
其中：政策性金融债 49,113,700.00 23.77
4 企业债券 87,847,436.90 42.52
5 企业短期融资券 － －
6 中期票据 11,065,800.00 5.36
7 可转债 （可交换债） 10,606,245.20 5.13
8 同业存单 － －
9 其他 － －
10 合计 171,619,220.90 83.06
8.6 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 前五 名债 券投 资明 细
金额单位： 人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值(元) 占基金资产净值比例 （%）
1 140228 14 国开 28 200,000 20,458,000.00 9.90
2 136253 16 中油 03 120,000 11,839,200.00 5.73
3 108602 国开 1704 110,000 11,106,700.00 5.38
4 180204 18 国开 04 100,000 10,472,000.00 5.07
5 010303 03 国债(3) 88,340 8,906,438.80 4.31
8.7 期末 按 公允 价值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 所有 资产 支持 证券 投资 明
细
注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告 期 末按 公允 价值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 前五 名贵 金属 投资 明
细
注：本基金本报告期末未持有贵金属投资。
8.9 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 前五名权证投资明细
注：本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告 期末 本基 金 投资 的股 指期 货交 易情 况说 明
8.10.1 报告 期末 本基 金 投资 的股 指期 货持 仓和 损益 明细
公允价值变动总额合计( 元) －
46
股指期货投资 本期收益( 元) －
股指期货投资 本期 公允价值变动( 元) －
注：本基金本报告期末未投资股指期货。
8.10.2 本基 金投 资股 指 期货 的投 资政 策
本基金根据基金合同的约定，不允许投资股指期货。
8.11 报告 期末 本基 金 投资 的国 债期 货交 易情 况说 明
8.11.1 本期 国债 期货 投 资政 策
本基金根据基金合同的约定，不允许投资国债期货。
8.11.2 报告 期末 本基 金 投资 的国 债期 货持 仓和损益明细
公允价值变动总额合计（元） －
国债期货投资本期收益（元） －
国债期货投资本期公允价值变动（元） －
注：本基金本报告期末未投资国债期货。
8.11.3 本期 国债 期货 投 资评 价
本基金本报告期末未投资国债期货。
8.12 投资 组合 报告 附 注
8.12.1 申 明本 基 金投 资 的前 十 名证 券 的发 行主 体 本期 是 否出 现 被监 管 部门 立案
调查 ，或 在报 告 编制 日前 一年 内受 到公 开谴 责、 处罚 的情 形。
报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查， 或
在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2 申明 基金 投资 的 前十 名股 票是 否超 出基 金合 同规 定的 备选股票库。
报告期内本基金投资的前十名股票中没有在备选股票库之外的股票。
8.12.3 期末 其他 各项 资 产构 成
单位 ： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 25,480.31
2 应收证券清算款 800.00
3 应收股利 －
4 应收利息 2,613,075.56
5 应收申购款 －
6 其他应收款 －
7 待摊费用 －
8 其他 －
47
9 合计 2,639,355.87
8.12.4 期末 持有 的处 于 转股 期的 可转 换债 券明 细
金额 单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产净值比例（% ）
1 110042 航电转债 1,069,300.00 0.52
2 123004 铁汉转债 919,700.00 0.45
3 128036 金农转债 87,640.00 0.04
8.12.5 期末 前十 名股 票 中存 在流 通受 限情 况的 说明
金额单位 ： 人民 币元
序号 股票代码 股票名称
流通受限部分的
公允价值(元)
占基金资产净
值比例（% ）
流通受限情况说明
1 601689 拓普集团 1,377,126.96 0.67 非公开发行股票
8.12.6 投资 组合 报告 附 注的 其他 文字 描述 部分 。
因四舍五入原因， 投资组合报告中市值占净值比例 的分项之和与合计可
能存在尾差。
§9
基金 份额 持有 人信 息
9.1 期末 基金 份额 持 有人 户数 及持 有人 结构
份额单位：份
持有人户数( 户)
户均持有
的基金份
额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
（%）
持有份额
占总份
额比例
（%）
1,745 116,560.84 119,001,359.86 58.51 84,397,301.30 41.49
9.2 期末 上市 基金 前 十名 持有 人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例 （%）
1 中 国 石 油天 然 气集 团 公司 企 业年 金
计划－中国工商 银行股份有限公
1,500,000 5.35
2 岳娟
1,177,700 4.20
3 新 华 人 寿保 险 股份 有 限公 司 －传 统
产品
1,006,900 3.59
4 刘美英
967,420 3.45
5 王世鲁
870,100 3.10
6 费敏
865,008 3.08
48
7 赵岩
804,500 2.87
8 上 海 复 熙资 产 管理 有 限公 司 －复 熙
恒赢 7 号私募证券投资基金
760,000 2.71
9 郜巧莉
704,300 2.51
10 李锡祥
554,900 1.98
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人 员持 有本 基金 的情 况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例（% ）
基金管理公司所有从业人员
持有本基金
－ －
9.4 期末 基金 管理 人 的从 业人 员持有本 开放式 基金 份 额总 量区 间的 情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 基金投资
和研究部门负责人持有本开放
式基金
0
本基金基金经理持有本开放式
基金
0
§10
开放 式基 金份 额 变动
单位：份
基金合同生效日(2012 年 05 月 07 日)基金份额总额 945,778,694.63
报告期期初基金份额总额 433,792,529.97
本报告期 基金总申购份额 115,434,120.54
减：本报告期 基金总赎回份额 345,827,989.35
本报告期 基金拆分变动份额 －
本报告期期末基金份额总额 203,398,661.16
§11
重大事件揭示
11.1 基金 份额 持有 人 大会 决议
本报告期内本基金没有召开基金份额持有人大会。
11.2 基金 管理 人、 基 金托 管人 的专 门基 金托 管部 门的 重大 人事 变动
本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
本报告期本基金管理人无重大人事变动。
11.3 涉及 基金 管理 人 、基 金财 产、 基金 托管 业务 的诉 讼
本报告期 无涉及基金管理人、基金资产、基金托管业务的诉讼。
49
11.4 基金 投资 策略 的 改变
本报告期本基金投资策略无改变。
11.5 为基 金进 行审 计 的会 计师 事务 所情 况
本报 告期 内基 金 管理 人没 有 改聘 为其 审 计的 会计 师事 务所 。 本基 金本 年度
支付给审计机构安永华明会计师事务所的报酬为5 万元 人民 币， 其已 提供 审计 服
务的连续年限为16 年。
11.6 管理 人、 托管 人 及其 高级 管理 人员 受稽 查或 处罚 等情 况
2018 年 10 月， 公司 收到 上海 证监 局向 公司 出具 的 《关 于对 富国 基金 管理 有
限公司采取责令改正措施的决定》 以及对相关负责人的警示。 公司对此高度重视，
成立专项整改小组逐条落实 整改要求，强化公司内控制度建设和合规管理措施，
进一步提升全员合规意识。报告期内公司已通过上海证监局的整改验收。
除上 述情 况外 ， 本报 告期 内 ，基 金管 理 人、 基金 托管 人及 其 高级 管理 人员
未受稽查或处罚。
50
11.7 本期 基金 租用 证 券公 司交 易单 元的 有关 情况
金额单位： 人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 债券交易 债券回购交易 权证交易 应支付该券商的 佣金
备注
成交 金额
占当期
股票成
交总额
的比例
（% ）
成交 金额
占当期
债券成
交总额
的比例
（% ）
成交 金额
占当期
债券回
购 成交
总额的
比例 （% ）
成交 金额
占当期
权证
成交 总
额的比
例 （% ）
佣金
占当期
佣金
总量的
比例
（% ）
安信证券
2
6,724,350.27 46.33 20,024,371.43 2.04 226,500,000.00 5.56 － － 6,262.43 46.87 －
渤海证券
2
－ － － － － － － － － － －
长城证券
1
－ － － － － － － － － － －
长江证券
2
－ － 193,950,876.00 19.76 1,172,900,000.00 28.78 － － － － －
东北证券
2
－ － 9,579,178.84 0.98 240,500,000.00 5.90 － － － － －
东财证券
2
－ － 55,793,515.54 5.68 197,500,000.00 4.85 － － － － －
高华证券
1
－ － － － － － － － － － －
光大证券
2
－ － 19,617,408.40 2.00 104,600,000.00 2.57 － － － － －
广发证券
2
－ － 24,772,412.60 2.52 32,800,000.00 0.80 － － － － －
国海证券
2
－ － － － － － － － － － －
国泰君安
2
－ － 11,704,628.51 1.19 125,500,000.00 3.08 － － － － －
国信证券
2
－ － 47,616,777.46 4.85 100,980,000.00 2.48 － － － － －
海通证券
2
－ － 214,365,603.23 21.84 156,800,000.00 3.85 － － － － －
华泰证券
1
－ － － － － － － － － － －
华信证券
2
5,785,850.50 39.86 162,881,691.17 16.59 578,200,000.00 14.19 － － 5,272.61 39.46 －
51
平安证券
2
－ － 4,154,665.17 0.42 4,300,000.00 0.11 － － － － －
瑞银证券
2
－ － 2,574,868.77 0.26 32,500,000.00 0.80 － － － － －
上海证券
1
－ － 1,008,076.71 0.10 51,900,000.00 1.27 － － － － －
申万宏源
1
－ － 43,032,830.88 4.38 530,500,000.00 13.02 － － － － －
太平洋证券
2
2,005,268.40 13.81 43,279,983.46 4.41 108,900,000.00 2.67 － － 1,827.47 13.68 －
天风证券
2
－ － 31,026,341.33 3.16 43,600,000.00 1.07 － － － － －
西南证券
2
－ － － － － － － － － － －
湘财证券
1
－ － － － － － － － － － －
信达证券
2
－ － － － 81,000,000.00 1.99 － － － － －
兴业证券
1
－ － 83,922,728.77 8.55 271,400,000.00 6.66 － － － － －
招商证券
1
－ － 1,191,745.57 0.12 － － － － － － －
中金公司
2
－ － － － － － － － － － －
中泰证券
2
－ － 38,168.63 0.00 14,500,000.00 0.36 － － － － －
中信建投
2
－ － － － － － － － － － －
中信证券
2
－ － 11,155,536.08 1.14 － － － － － － －
中银国际
1
－ － － － － － － － － － －
注： 我公 司对 基金 交易 单元 的选 择是 综合 考虑 券商 的研 究能 力及 其它 相关 因素 后决 定的 。 本报 告期 本基 金退 租券 商交 易单 元： 中信 山
东（37831 、002919) 。本报告期本基金新增券商交易单元：中信证券（005899) ，国信证券（42678）。
52
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 信息披露方式 披露日期
1
富国 基 金管 理有 限 公 司旗 下基 金 2017
年12 月31 日基金资产净值和基金份额
净值公告
公司网站 2018 年 01 月 02 日
2
关于富国基金管理有限公司旗下 91 只
基金修订基金合同及托管协议等法律
文件的公告
中国 证券 报 、上 海证
券报 、证 券 时报 、证
券日报和公司网站
2018 年 03 月 24 日
3
富国新天锋定期开放债券型证券投资
基金第二个开放期内开放申购、赎回业
务的公告
中国 证券 报 、上 海证
券报 、证 券 时报 和公
司网站
2018 年 05 月 31 日
4
富国 基 金管 理有 限公 司旗 下基 金 2018
年 6 月 30 日基金资产净值和基金份额
净值公告
公司网站 2018 年 07 月 02 日
5
富国基金管理有限公司关于增聘富国
新天锋定期开放债券型证券投资基金
基金经理的公告
中国 证券 报 、上 海证
券报 、证 券 时报 和公
司网站
2018 年 07 月 12 日
6
富国基金管理有限公司关于调整旗下
基金最低申购金额、最低赎回份额和最
低保留份额的公告
中国 证券 报 、上 海证
券报 、证 券 时报 、证
券日报和公司网站
2018 年 08 月 13 日
7
富国新天锋定期开放债券型证券投资
基金二 0 一八年第一次收益分配公告
中国 证券 报 、上 海证
券报 、证 券 时报 和公
司网站
2018 年 10 月 15 日
8
富国基金管理有限公司关于富国新天
锋定期开放债券型证券投资基金基金
经理变更的公告
中国 证券 报 、上 海证
券报 、证 券 时报 和公
司网站
2018 年 10 月 18 日
9
富国基金管理有限公司关于调整旗下
基金最低转换申请份额的公告
中国 证券 报 、上 海证
券报 、证 券 时报 、证
券日报和公司网站
2018 年 10 月 23 日
53
10
富国基金管理有限公司关于调整通过
直销中心申购的养老金客户范围及养
老金客户申购费率的公告
中国 证券 报 、上 海证
券报 、证 券 时报 、证
券日报和公司网站
2018 年 10 月 25 日
11
富国新天锋定期开放债券型证券投资
基金二 0 一八年第二次收益分配公 告
中国 证券 报 、上 海证
券报 、证 券 时报 和公
司网站
2018 年 11 月 07 日
12
富国基金管理有限公司关于旗下部分
开放式基金在直销渠道进行基金转换
申购补差费用优惠活动的公告
中国 证券 报 、上 海证
券报 、证 券 时报 、证
券日报和公司网站
2018 年 11 月 13 日
13
富国新天锋定期开放债券型证券投资
基金二 0 一八年第三次收益分配公告
中国 证券 报 、上 海证
券报 、证 券 时报 和公
司网站
2018 年 12 月 10 日
14
富国基金管理有限公司关于以通讯会
议方式召开富国新天锋定期开放债券
型证券投资基金基金份额持有人大会
的公告
中国证券 报 、上 海证
券报 、证 券 时报 和公
司网站
2018 年 12 月 12 日
15
富国基金管理有限公司关于以通讯会
议方式召开富国新天锋定期开放债券
型证券投资基金基金份额持有人大会
的第一次提示性公告
中国 证券 报 、上 海证
券报 、证 券 时报 和公
司网站
2018 年 12 月 13 日
16
富国基金管理有限公司关于以通讯会
议方式召开富国新天锋定期开放债券
型证券投资基金基金份额持有人大会
的第二次提示性公告
中国 证券 报 、上 海证
券报 、证 券 时报 和公
司网站
2018 年 12 月 14 日
§12
影响 投资 者决 策 的其 他重 要信 息
12.1 报告 期内 单一 投 资者 持有 基金 份额 比例 达到 或超 过 20% 的情况
投资者
类别
报告期内持有基金份额变化情况
报告期末持有基金情
况
54
序号
持有基金份额
比例达到或者
超过20% 的时
间区间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份额
份额占
比
机构 1 2018-07-02 -
33,032,
032.03
-
33,032,032.
03
16.24%
产品特有风险
本基金于本报告期内出现单一投资者持有基金份额比例达到或者超过 20% 的情 形， 本基 金管 理人 已经
采取 措施 ， 审慎 确认 大额 申购 与大 额赎 回， 防控 产品 流动 性风 险并 公平 对待 投资 者。 本基 金管 理人 提
请投 资者注意因单一投资者持有基金份额集中导致的产品流动性风险、 大额赎回风险以及净值波动风
险等特有风险。
§13
备查文件目录
备查文件名称 备查文件存放地点 备查文件查阅方式
1 、 中 国 证监 会 批准 设 立
富 国 新 天 锋 定 期 开 放 债
券 型 证 券 投 资 基 金 的 文
件
2 、 富 国 新天 锋 定期 开 放
债 券 型 证 券 投 资 基 金 基
金合同
3 、 富 国 新天 锋 定期 开 放
债 券 型 证 券 投 资 基 金 托
管协议
4 、 中 国 证监 会 批准 设 立
富 国 基 金 管 理 有 限 公 司
的文件
5 、 富 国 新天 锋 定期 开 放
债 券 型 证 券 投 资 基 金 财
务报表及报表附注
6 、 报 告 期内 在 指定 报 刊
上披露的各项公告
上 海 市 浦 东 新 区 世 纪 大
道 8 号上海国金中心二期
16-17 层
投 资 者 对 本 报 告 书 如 有
疑问 ， 可咨 询本 基金 管理
人 富 国 基 金 管 理 有 限 公
司。
咨 询 电 话 ：95105686 、
4008880688 （全国统一，
免长途话费）
公司网址：
http://www.fullgoal.c
om.cn
55
