大 成景丰 债券 型证券 投资 基金 （LOF ）2018
年 年度报 告
2018 年 12 月 31 日
基 金 管理 人： 大成 基 金管 理有 限公 司
基 金 托管 人： 中国 农 业银 行股 份有 限公司
送 出 日期 ：2019 年 03 月 29 日 大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
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§1 重 要 提示 及目 录
1.1 重要 提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载 资料不存 在虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准 确性和完整性承 担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二 以
上独立董事 签字同意 ，并由董 事长签发 。
基金托 管人中国 农业银行 股份有限 公司根据 本基 金合同规定 ，于 2019 年 3 月 28 日复核 了本
报告中的财务指标、净值 表现、利润分配 情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复 核
内容不存在 虚假记载 、误导性 陈述或者 重大遗漏 。
基金管 理人承诺 以诚实信 用 、 勤勉 尽责的原 则管 理和运用基 金资产 ， 但 不保证 基金一定 盈利 。
基金的过往业绩并 不代表其未来表现 。投资有风 险，投资者在作出投资决 策前应仔细阅读 本
基金的招募 说明书及 其更新。
本报告财务资料已 经审计。普华永道 中天会计师 事务所（特殊普通合伙） 为本基金出具了 无
保留意见的 审计报告 ，请投资 者注意阅 读。
本报告 期自 2018 年01 月01 日起 至 12 月 31 日 止。
大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ............................................................ 2
1.1 重要提 示 .................................................................... 2
1.2 目录 ........................................................................ 3
§2 基金简介 .................................................................. 5
2.1 基金基 本情况 ................................................................ 5
2.2 基金产 品说明 ................................................................ 5
2.3 基金管 理人 和基 金托管人 ...................................................... 5
2.4 信息披 露方式 ................................................................ 6
2.5 其他相 关资料 ................................................................ 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润 分配情况 .................................... 6
3.1 主要会 计数据和 财务指标 ...................................................... 6
3.2 基金净 值表现 ................................................................ 7
3.3 过去三 年基金的 利润分配 情况 .................................................. 8
§4 管理人报告 ................................................................ 9
4.1 基金管 理人及基 金经理情 况 .................................................... 9
4.2 管理人 对报告期 内本基金 运作遵规 守信情况 的说 明 ............................... 11
4.3 管理人 对报告期 内公平交 易情况的 专项说明 ..................................... 11
4.4 管理人 对报告期 内基金的 投资策略 和业绩表 现的 说明 ............................. 12
4.5 管理人 对宏观经 济、证券 市场及行 业走势的 简要 展望 ............................. 13
4.6 管理人 内部有关 本基金的 监察稽核 工作情况 ..................................... 13
4.7 管理人 对报告期 内基金估 值程序等 事项的说 明 ................................... 14
4.8 管理人 对报告期 内基金利 润分配情 况的说明 ..................................... 15
4.9 报告期 内管理人 对本基金 持有人数 或基金资 产净 值预警情形 的说明 ................. 15
§5 托管人报告 ............................................................... 15
5.1 报告期 内本基金 托管人遵 规守信情 况声明 ....................................... 15
5.2 托管人 对报告期 内本基金 投资运作 遵规守信 、净 值计算、利 润分配等 情况的说 明 ..... 15
5.3 托管人 对本年度 报告中财 务信息等 内容的真 实、 准确和完整 发表意见 ............... 15
§6 审计报告 ................................................................. 16
§7 年度财务报表 ............................................................. 17
7.1 资产负 债表 ................................................................. 17
7.2 利润表 ..................................................................... 18
7.3 所有者 权益（基 金净值） 变动表 ............................................... 20
7.4 报表附 注 ................................................................... 21
§8 投资组合报告 ............................................................. 44
8.1 期末基 金资产组 合情况 ....................................................... 44
8.2 报告期 末按行业 分类的股 票投资组 合 ........................................... 44
8.3 期末按 公允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 所有股票投 资明细 ................. 44
8.4 报告期 内股票投 资组合的 重大变动 ............................................. 44 大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
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8.5 期末按 债券品种 分类的债 券投资组 合 ........................................... 46
8.6 期末按 公允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 前五名债券 投资明细 ............... 46
8.7 期末按 公允价值 占基金资 产净值 比 例大小排 序的 所有资产支 持证券投 资明细 ......... 46
8.8 报告期 末按公允 价值占基 金资产净 值比例大 小排 序的前五名 贵金属投 资明细 ......... 46
8.9 期末按 公允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 前五名权证 投资明细 ............... 46
8.10 报告期 末本基金 投资的国 债期货交 易情况 说明 .................................. 47
8.11 投资组 合报告附 注 .......................................................... 47
§9 基金份额持有人信息 ........................................................ 47
9.1 期末基 金份额持 有人户数 及持有人 结构 ......................................... 47
9.2 期末上 市基金前 十名持有 人 ................................................... 48
9.3 期末基 金管理人 的从业人 员持有本 基金的情 况 ................................... 48
9.4 期末基 金管理人 的从业人 员持有本 开放式基 金份 额总量区间 情况 ................... 48
§10 开放式基金份额变动 ....................................................... 48
§11 重大事件揭示 ............................................................ 49
11.1 基金份 额持有人 大会决议 .................................................... 49
11.2 基金管 理人、基 金托管人 的专门基 金托管 部门 的重大人事 变动 .................... 49
11.3 涉及基 金管理人 、基金财 产、基金 托管业 务的 诉讼 .............................. 49
11.4 基金投 资策略的 改变 ........................................................ 49
11.5 为基金 进行审计 的会计师 事务所情 况 .......................................... 49
11.6 管理人 、托管人 及其高级 管理人员 受稽查 或处 罚等情况 .......................... 49
11.7 基金租 用证券公 司交易单 元的有关 情况 ........................................ 49
11.8 其他重 大事件 .............................................................. 52
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................. 54
12.1 报告期 内单一投 资者持有 基金份额 比例达 到或 超过 20%的情 况 ..................... 54
12.2 影响投 资者决策 的其他重 要信息 .............................................. 55
§13 备查文件目录 ............................................................ 55
13.1 备查文 件目录 .............................................................. 55
13.2 存放地 点 .................................................................. 55
13.3 查阅方 式 .................................................................. 55 大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
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§2 基 金 简介
2.1 基金 基本情况
基金名称
大成景丰债 券型证券 投资基金 （LOF ）
基金简称
大成景丰债 券(LOF)
场内简称
大成景丰
基金主代码
160915
交易代码
160915
基金运作方 式
上市契约型 开放式（LOF ）
基金合同生 效日
2013 年 10 月 16 日
基金管理人
大成基金管 理有限公 司
基金托管人
中国农业银 行股份有 限公司
报告期末基 金份额总 额
131,824,866.86 份
基金合同存 续期
不定期
基金份额上 市的证券 交
易所
深圳证券交 易所
上市日期
2013 年 12 月 2 日
2.2 基金 产品说明
投资目标
在严格控制 投资风险 、保持资 产流动性 的基础上 ，通 过积极主动 的
投资管理， 力争获得 高于业绩 比较基准 的投资业 绩， 使基金份额 持
有人获得长 期稳定的 投资收益 。
投资策略
本基金将充 分发挥基 金管理人 的研究和 投资管理 优势 ，在分析和 判
断宏观经济 运行状况 和金融市 场运行趋 势的基础 上， 在资产配置 、
类属配置、 个券选择 和交易策 略层面实 施积极管 理策 略；在严格 控
制风险的前 提下，实 现基金组 合风险和 收益的最 优配 比。
业绩比较基 准
中债综合指 数
风险收益特 征
本基金为债 券基金， 风险收益 水平高于 货币市场 基金 ，低于混合 基
金和股票基 金。
2.3 基金 管理人和基金 托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
大成基金管 理有限公 司 中国农业银 行股份有 限公司
信息披露
负责人
姓名
赵冰 贺倩
联系电话
0755-83183388 010-66060069
电子邮箱
office@dcfund.com.cn tgxxpl@abchina.com
客户服务电 话
4008885558 95599
传真
0755-83199588 010-68121816
注册地址
深圳市福田 区深南大道 7088 号招
商银行大厦 32 层
北京市东城 区建国门 内大街 69
号
办公地址
深圳市福田 区深南大 道 7088 号招
商银行大厦 32 层
北京市西城 区复兴门 内大街 28
号凯晨世贸 中心东座F9
邮政编码
518040 100031 大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
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法定代表人
刘卓 周慕冰
2.4 信息 披露方式
本基金选定 的信息披 露报纸名 称
《证券时报》 、 《上海 证券报》 、 《中国证 券报》
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联 网 网
址
www.dcfund.com.cn
基金年度报 告备置地 点
基金管理人 及基金托 管人住所
2.5 其他 相关资料
项目
名称
办公地址
会计师事务 所
普华永道中 天会计师 事务所
（特殊普通 合伙）
上海市黄浦 区湖滨路202 号领 展企业广 场二座
普华永道中 心 11 楼
注册登记机 构
中国证券登 记结算有 限责任公
司
北京市西城 区金融大 街 27 号投 资广场 23 层
§3 主 要 财务 指标 、基 金 净值 表现 及利 润分配 情 况
3.1 主要 会计数据和财 务指标
金额单位： 人民币元
3.1.1 期
间数据和
指标
2018 年 2017 年 2016 年
本期已实
现收益
-99,868.09 -22,028,201.57 12,224,055.64
本期利润
-1,965,937.08 9,677,513.77 -38,978,913.96
加权平均
基金份额
本期利润
-0.0134 0.0193 -0.0332
本期加权
平均净值
利润率
-1.21%
1.74%
-2.94%
本期基金
份额净值
增长率
-1.87%
1.72%
-4.25%
3.1.2 期
末数据和
指标
2018 年末 2017 年末 2016 年末
期末可供
分配利润
10,997,425.31 19,035,319.15 154,259,394.64
期末可供
分配基金
份额利润
0.0834 0.0909 0.1286
期末基金
资产净值
145,110,595.82 234,855,720.43 1,322,978,818.24
期末基金 1.101 1.122 1.103 大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
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份额净值
3.1.3 累
计期末指
标
2018 年末 2017 年末 2016 年末
基金份额
累计净值
增长率
53.68%
56.61%
53.96%
注:1 、本期已实现收益指 基金本期利息收 入、投资收 益、其他收入（不含公允 价值变动收益） 扣
除相关费用 后的余额 ，本期利 润为本期 已实现收 益加 上本期公允 价值变动 收益 。
2 、 期末可 供分配利 润 ， 采 用期末资 产负债表 中未分配 利润与未分 配利润中 已实现部 分的孰低 数 （为
期末余额， 不是当期 发生数） 。
3 、 所述 基金业绩 指标不包 括持有人 认购或交 易基金的 各项费用 ， 计入费 用后实 际收益水 平要低于
所列数字。
3.2 基金 净值表现
3.2.1 基金 份额净值增长 率及其与同 期业绩比较 基准收益 率的比较
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③
②－④
过去三个月 -0.18% 0.22% 2.67% 0.05% -2.85% 0.17%
过去 六个月 0.18% 0.22% 4.19% 0.06% -4.01% 0.16%
过去一年 -1.87% 0.29% 8.22% 0.07% -10.09% 0.22%
过去三年 -4.43% 0.24% 10.49% 0.08% -14.92% 0.16%
过去五年 55.17% 0.54% 31.85% 0.09% 23.32% 0.45%
自基金合同
生效起至今
53.68% 0.53% 29.49% 0.09% 24.19% 0.44% 大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
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3.2.2 自基 金合同生效以 来基金份额 累计净值增 长率变动 及其与同期 业 绩比较基准
收益 率变动的比较
注: 大成景丰 分级债券 型证券投 资基金 自 2013 年 10 月 16 日起 转型为 大成景丰 债券型证 券投资基
金（LOF) ，本基金合同 规定，基金管理人 应当自基金 合同生效之日起三个月内 使基金的投资组 合
比例符合基 金合同的 约定。建 仓期结束 时，本基 金的 投资组合比 例符合基 金合同的 约定。
3.2.3 过去 五年基金每年 净值增长率 及其与同期 业绩比较 基准收益率的 比较
3.3 过去 三年基金的利 润分配情况
无。 大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
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§4 管 理 人报 告
4.1 基金 管理人及基金 经理情况
4.1.1 基金 管理人及其管 理基金的经 验
大成基金管 理有限公 司经中国 证监会证 监基金字[1999]10 号文批 准 ， 于 1999 年4 月 12 日正
式成立，是 中国证监 会批准成 立的首批 十家基金 管理 公司之一， 注册资本为 2 亿元 人民币， 注册
地为深圳 。 目前 公司由三 家股东组 成 ， 分别为 中泰信 托有限责任 公司(50%) 、 光大证券 股份有限 公
司(25%) 、中国银河投 资管理有限公司(25%) 。公司业 务资质齐全，是全国同时 具有境内、境外 社
保基金管理人资格和基本 养老保险基金管 理人资格的 四家基金公司之一，全面 涵盖公募基金、 机
构投资、海外投资、财富 管理、养老金管 理、私募股 权投资等业务，旗下大成 国际资产管理公 司
具备 QFII 、RQFII 以及 QFLP 等 资格。
历经二十年的磨砺 和沉淀，大成基金 形成了以长 期投资能力为核心竞争优 势，打造了一支 具
有良好职业 素养和丰 富经验的 资产管理 队伍 。 目前 已 形成权益 、 固 定收益 、 量 化投资 、 商 品期 货 、
境外投资 、 大类资 产配置等 六大投资 团队 ， 全面覆盖 各类投资领 域 。 截 至 2018 年12 月 31 日，公
司管理公募 基金产品 数量共 81 只。
4.1.2 基金 经理（或基金 经理小组） 及基金经理 助理简介
姓名
职务
任本基金的 基金经理 （助理）
期限
证券从业年 限
说明
任职日期
离任日期
李富强
本基金基
金经理
2018 年7 月16
日
- 4
经 济 学 硕 士 。2009
年7 月至2013 年12
月任中国银行间市
场交易商协会市场
创新部高级助理。
2014 年1 月至 2017
年 7 月任北信瑞丰
基金管理有限公司
固定收益部基金经
理。2017 年 7 月加
入大成基金管理有
限公司 ， 任职 于固定
收益总部 。2018 年 7
月 16 日起任大成强
化收益定期开放债
券型证券投资基
金 、 大成景丰 债券型
证券投资基金
（LOF） 、 大成 景益平大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
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稳收益混合型证券
投资基金 、 大 成可转
债增强债券型证券
投资基金 、 大 成景利
混合型证券投资基
金 、 大成景盛 一年定
期开放债券型证券
投资基金 、 大 成月月
盈短期理财债券型
证券投资基金基 金
经理 。2018 年11 月
16 日起任大成景禄
灵活配置混合型证
券投资基金基金经
理 。 具有基金 从业资
格。国籍： 中国
赵世宏
本基金基
金经理
2017 年6 月 6
日
2018 年 7 月
20 日
7
经 济 学 硕 士 。2011
年 3 月至 2012 年 9
月任中银基金管理
有限公司研究员。
2012 年9 月至 2015
年 9 月任易方达基
金管理有限公司研
究员、基金经理助
理。2015 年 9 月加
入大成基金管理有
限公司 ， 任职 于固定
收益总部 。2016 年 3
月26 日至2018 年7
月 20 日起担任大成
景丰债券型证券投
资基金 （LOF ） 、 大成
景利混合型证券投
资基金 、 大成 景益平
稳收益混合型证券
投资基金 、 大 成可转
债增强债券型证券
投资基金和大成强
化收益定期开放债
券型证券投资基金
基金经理 。2016 年 3
月26 日至2018 年6
月 25 日担任大成景
恒保本混合型证券
投资基金基金经大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
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理。2016 年 11 月 8
日至2018 年7 月20
日担任大成景盛一
年定期开放债券型
证券投资基金基金
经理。2017 年 2 月
16 日至2018 年7 月
20 日任大成惠祥定
期开放纯债债券型
证券投资基金基金
经理。2017 年 3 月
18 日至2018 年7 月
20 日担任大成景明
灵活配置混合型证
券投资基金基金经
理。2017 年 5 月15
日至2018 年7 月20
日 担任大成惠裕定
期开放纯债债券型
基金基金经 理 。2017
年 6 月 6 日至 2018
年 7 月 20 日担任大
成惠明定期开放纯
债债券型证券投资
基金基金经 理 。 具有
基金从业资格。国
籍：中国
注:1 、 任 职日期 、 离任日 期为本基 金管理人 作出决定 之日 。 2 、 证券 从业年限 的计算标 准遵从行
业协会《证 券业从业 人员资格 管理办法 》的相关 规定 。
4.2 管理 人对报告期内 本基金运作 遵规守信情 况的说明
报告期内，本基金管理人 严格遵守《证券 法》 、 《证券 投资基金法》等有关法律 法规及基金合
同、基金招募说明书等有 关基金法律文件 的规定，以 取信于市场、取信于社会 投资 公众为宗旨 ，
本着诚实信用、勤勉尽责 的原则管理和运 用基金资产 ，在规范基金运作和严格 控制投资风险的 前
提下，为基 金份额持 有人谋求 最大利益 ，无损害 基金 份额持有人 利益的行 为。
4.3 管理 人对报告期内 公平交易情 况的专项说 明
4.3.1 公平 交易制度和控 制方法
根据《证券投资基金管理 公司公平交易制度 指导意见 》的规定，公司制订了《 大成基金管理
有限公司公 平交易制 度》 、 《大成基 金管理有 限公司异 常交易监控 与报告制 度》 。 公司旗下 投资组合
严格按照制度的规定，参 与股票、债券的 一级市场申 购、二级市场交易等投资 管理活动，内容 包大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
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括授权、研究分析、投资 决策 、交易执行 、业绩评估 等与投资管理活动相关的 各个环节。研究 部
负责提供投资研究支持， 投资部门负责投 资决策，交 易管理部负责实施交易并 实时监控，监察 稽
核部负责事前监督、事中 检查和事后稽核 ，风险管理 部负责对交易情况进行合 理性分析，通过 多
部门的协作 互控，保 证了公平 交易的可 操作、可 稽核 和可持续。
4.3.2 公平 交易制度的执 行情况
报告期内，基金管理人严 格执行了公平交易 的原则和 制度。基金管理人运用统 计分析方法和
工具，对旗 下所有投 资组合间 连续 4 个季 度的日内 、3 日内及 5 日内股 票及债券 交易同向 交易价
差进行分析。分析结果表 明：债券交易同 向 交易频率 较低；股票同向交易溢价 率较大主要来源 于
市场因素（如个股当日价 格振幅较高）及 组合经理交 易时机选择，即投资组合 成交时间不一致 以
及成交价格的日内较大变 动导致个别些组 合间的成交 价格差异较大，但结合交 易价差专项统计 分
析，未发现 违反公平 交易原则 的异常情 况。
4.3.3 异常 交易行为的专 项说明
报告期内，基金管理人旗 下所有投资组合未 发现存在 异常交易行为。主动投资 组合间股票交
易存在 1 笔同日反向 交易，原 因为投资 策略需要 。主 动型投资组 合与指数 型投资组 合之间或 指数
型投资组合之间存在股票 同日反向交易， 但不存在参 与交易所公开竞价同日反 向交易成交较少 的
单边交易量 超过该股 当日成交 量 5%的情 形 ； 主动 投资 组合间债券 交易存在3 笔同日 反向交易 ， 原
因为投资策略需要。投资 组合间相邻交易 日反向交易 的市场成交比例、成交均 价等交易结果数 据
表明该类交 易不对市 场产生重 大影响， 无异常。
4.4 管理 人对报告期内 基金的投资 策略和业绩 表现的说 明
4.4.1 报告 期内基金投资 策略和运作 分析
2018 年，在金 融去杠杆 、地方债 务强约束 的情况下 ， 国内 M2 同比增速 低位徘徊 ，社会融 资
存量规模同 比增速不 断下行 。 虽然 央行逆 周期调节 并 于 2018 年4 月、6 月、10 月 调低银行 存款准
备金率 ， 并于 2018 年3 月 之后未跟 随美国加 息调高 SLF 利率 ， 但由于 风险偏好 的下降和 实体投资
需求的减少，宽货币向宽 信信用的传导并 不通畅。经 济方面，地方政府债务整 顿引起基建投资 趋
势线下滑，房地产投资基 本保持稳定，制 造业投资保 持增长，消费品零售总额 累计同比下滑， 受
到中美贸易 战抢进出 口影响进 出口累计 同比增速 先增 后落 。 整体来 讲 2018 年国内经 济下行压 力加
大 。 受经济下滑 、 货 币政策宽 松的影响 ，2018 年债券 市场有一波 较大的趋 势线牛市 。 股 票市场受
经济下滑、 中美贸易 战预期及 企业融资 风险和质 押风 险等因素影 响趋势性 下跌。
组合操作上，本基 金根据市场变 化灵 活调整权益 仓位，并选择基本面良好 和主题类龙头企 业
进行配置。债券操作方面 ，主要选择中高 等级信用个 券和利率债作为主要配置 ，同时逢低配置 了大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
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部分利率品 种。
4.4.2 报告 期内基金的业 绩表现
截至本报告 期末本基 金份额净 值为 1.101 元 ； 本 报告 期基金份额 净值增长 率为-1.87% ， 业绩
比较基准收 益率为 8.22% 。
4.5 管理 人对宏观经济 、证券市场 及行业走势 的简要展 望
展望 2019 年 ， 货币 政策将继 续宽松 ， 财政政 策进一步 发力 。 货 币政策方 面 ， 在 宽信用企 稳之
前 ， 宽松的货币 政策仍是 必须的 ， 为激 励银行向 市场 贷款 ， 未来定向 降准 、TMLF 等 结构化工 具仍
有空间，预计资金面在未 来一段时间内仍 保持宽松。 财政政策方面，主要体现 在减税和补短板 的
新基建方面 ， 但是积 极的财政 政策面临 资金来源 的压 力 。 债市方 面 ， 在市 场实现宽 信用之前2018
年的牛市仍 未结束 ， 但未来 的空间比2018 年要 小 ， 未 来债市波动 率或将提 高 。 股 市方面 ， 随着去
杠杆政策变成稳杠杆，积 极财政政策的逐 步推出，以 及各类风险的暴露处置， 市场情绪略好于 去
年，但经济下滑压力仍大 ，企业经营业绩 会受到影响 。未来股市仍需要等待宽 货币向宽信用的 传
导。
投资操作上，权益 资产将注重自上而 下挖掘投资 机会，选取符合政策导 向 、盈利确定向好 、
估值具备安全边际的品种 进行重点配置。 债券类操作 以高等级信用债和利率债 为主，寻找波段 操
作盈利机会 。
4.6 管理 人内部有关本 基金的监察 稽核工作情 况
本报告期内，依据相关的 法律法规、基金合 同以及内 部监察稽核制度，本基金 管理人对本基
金运作、内部管理、制度 执行及遵规守法 情况进行了 监察稽核。内部监察稽核 的重点是：国家 法
律法规及行业监管规则的 执行情况；基金 合同的遵守 情况；内部规章制度的执 行情况；资讯管 制
和保密工作落实情况；员 工职业操守规范 情况，目的 是规范基金财产的运作， 防范和控制投资 风
险，确保经 营业务的 稳健 运行 和受托资 产的安全 完整 ，维护本基 金份额持 有人的合 法权益。
（一 ） 根 据最新的 法律法 规 、 规 章 、 规范性文 件 ， 本基金管理 人及时制 定了相应 的公司 制度 ，
并对现有制 度进行不 断修订和 完善 ， 确 保本基金 管理 人内控制度 的适时性 、 全面性 和合法合 规性 。
同时，为保障制度的适时 性，避免部分内 控制度、业 务规则与业务发展不相适 应，报告期内本 基
金管理人组 织各部门 对内部管 理制度作 了进一步 梳理 和完善。
（二）全面加强风 险监控，不断提高 基金业务风 险管理水平。为督促各部 门完善并落实各 项
内控措施，公司严格执行 风险控制管理员 制度，健全 内控工作协 调机制及监督 机制，并进一步 加
强投资风险数量化评价能 力及事前风险防 范能力，有 效防范相关业务风险。同 时，公司严格执 行
投资报备制 度，建立 了基金从 业人员证 券投资管 理监 控信息系统 ，将投资 报备工作 纳入常态 。 大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
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（三）日常监察和 专项监察相结合， 确保监察稽 核的有效性和深入性。本 年度，公司继续 对
本基金销售、宣传等方面 的材料、协议及 其他法律资 料等进行了严格审查，对 本基金各项投资 比
例、投资权限、基金交易 、股票投资限制 、股票库维 护等方面进行实时监察， 同时，还专门针 对
基金投资交 易 （包 括公平交 易 、 转债投资 、 投 资权限 、 投资比 例 、 流动性 风 险 、 基 金 重 仓股 等 ） 、
基金运营 （基 金头寸 、 基 金结算 、 登记清算 等） 、 网上 交易 、 基金销 售等进行 专项监察 。 通过日 常
监察 ， 保证了 公司监察 的全面性 、 实时性 ， 通 过专项 监察 ， 及时发 现并纠正 了业务中 的潜在风险 ，
加强了业务 部门和人 员的风险 意识，从 而较好地 预防 了风险的发 生。
（四）加强了对投 资管理人员通讯工 具在交易时 间的集中管理，定期或不 定期的对投资管 理
人员的网络 即时通讯 记录、电 话录音等 进行抽查 ，有 效的防范了 各种形式 的利益输 送行为。
（五）以多种方式 加强合规教育与培 训，提高全 公司的合规守法意识。及 时向全公司传达 与
基金相 关的法律法规，并 要求公司各部门 贯彻到日常 工作中。公司监察稽核部 通过解答各业务 部
门提出的法律问题，提供 法律依据，对于 较为重大疑 难法律事项及时咨询公司 外部律师或监管 部
门，避免了 业务发展 中的盲目 性，及时 防范风险 ，维 护了基金份 额持有人 的利益。
4.7 管理 人对报告期内 基金估值程 序等事项的 说明
本基金管理人指导基金估 值业务的领导小组 为公司估 值委员会，公司估值委员 会主要负责估
值政策和估值程序的制定 、修订以及执行 情况的监督 。估值委员会由股票投资 部、研究部、固 定
收益总部、社保基金及机 构投资部、数量 与指数投资 部、大类资产配置部、交 易管理部、风险 管
理部、基金运营部、监察 稽核部指定人员 组成。公司 估值委员会的相关成员均 具备相应的专业 胜
任能力和相 关工作经 历，估值 委员会成 员中包括 五名 投资组合经 理。
股票投资部、研究 部、固定收益总部 、社保基金 及机构投资部、数量与指 数投资部、大类 资
产配置部、风险管理部负 责关注相关投资 品种的动态 ，评判基金持有的投资品 种是否处于不活 跃
的交易状态或者最近交易 日后经济环境发 生了重大变 化或证券发行机构发生了 影响证券价格的 重
大事件，从而确定估值日 需要进行估值测 算或者调整 的投资品种；提出合理的 数量分析模型对 需
要进行估值测算或者调整的投资品种进行公允价值 定价与计量；定期对估值政策和程序进行评
价，以保证其持续适用； 交易管理部负责 关注相关投 资品种的流动性状况，协 助反馈其市场交 易
信息；基金运营部负责日 常的基金资产的 估值业务， 执行基金估值政策，并负 责与托管行沟通 估
值调整事项；监察稽核部 负责审核估值政 策和程序的 一致性，监督估值委员会 工作流程中的风 险
控制，并负 责估值调 整事项的 信息披露 工作。
本基金的日常估值 程序由基金运营部 基金估值核 算人员执行，并与托管银 行的估值结果核 对
一致。基金估值政策的议 定和修改采用集 体讨论机制 ，投资组合经理作为估 值 小组成员，对持 仓大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
第 15 页 共 56 页
证券的交易情况、信息披 露情况保持应有 的职业敏感 ，向估值委员会提供估值 参考信息，参与 估
值政策讨论。对需采用特 别估值程序的证 券，基金管 理人及时启动特别估值程 序，由估值委员 会
讨论议定特 别估值方 案并与托 管行沟通 后由基金 运营 部具体执行 。
本基金管理人参与 估值流程各方之间 不存在任何 重大利益冲突。截止报告 期末本基金管理 人
已与中央国债登记结算有 限责任公司及中 证指数有限 公司签署服务协议，由中 央国债登记结算 有
限责任公司按约定提供银 行间同业市场的 估值数据， 由中证指数有限公司按约 定提供交易所交 易
的债券品种 的估 值数 据和流通 受限股票 的折扣率 数据 。
4.8 管理 人对报告期内 基金利润分 配情况的说 明
本基金管理人严格按照本 基金基金合同的规 定进行收 益分配。本报告期内本基 金无收益分配
事项。
4.9 报告 期内管理人对 本基金持有 人数或基金 资产净值 预警情形的说 明
无。
§5 托 管 人报 告
5.1 报告 期内本基金托 管人遵规守 信情况声明
在托管本基金的过程中， 本基金托管人中国 农业银行 股份有限公司严格遵守《 证券投资基金
法》相关法律法规的规定 以及基金合同、 托管协议的 约定，对本基金基金管理 人 —大成基金管 理
有限公司 2018 年 1 月1 日至 2018 年12 月 31 日基金 的投资运 作 ，进行了 认真、独 立的会计 核算
和必要的投 资监督， 认真履行 了托管人 的义务， 没有 从事任何损 害基金份 额持有人 利益的行 为。
5.2 托管 人对报告期内 本基金投资 运作遵规守 信、 净值 计算、 利润 分配等情况 的说明
本托管人认 为, 大成 基金管理 有限公司 在本基 金的 投资运作 、 基金资 产净值 的计算 、 基金份
额申购赎回价格的计算、 基金费用开支及 利润分配等 问题上，不存在损害基金 份额持有人利益 的
行为；在报告期内，严格 遵守了《证券投 资基金法》 等有关法律法规，在各重 要方面的运作严 格
按照基金合 同的规定 进行。
5.3 托管 人对本年度报 告中财务信 息等内容的 真实、准 确 和完整发表 意见
本托管人认为，大成基金 管理有限公司的信 息披露事 务符合《证券投资基金信 息披露管理办
法》及其他相关法律法规 的规定，基金管 理人所编制 和披露的本基金年度报告 中的财务指标、 净
值表现、收益分配情况、 财务会计报告、 投资组合报 告等信息真实、准确、完 整，未发现有损 害
基金持有人 利益的行 为。 大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
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§6 审 计 报告
审计报告标 题
审计报告
审计报告收 件人
大成景丰债 券型证券 投资基金(LOF) 全体 基金份 额持 有人
审计意见
(一)我们审 计的内容
我们审计了大成景丰债券型证券投资基金(LOF)( 以 下 简 称
“大成景丰 债券基 金(LOF) ”) 的财务报 表，包括 2018 年 12
月 31 日的资 产负债表 ，2018 年度的 利润表 和所有者 权益(基
金净值)变动 表以及财 务报表附 注。
(二)我们的 意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业 会计准
则和在财务报表附注中所列 示的中国证券监督 管理 委员会
(以下简称 “中 国证监会 ”)、 中国证 券投资 基金业协 会(以下
简称 “中国 基金业协 会”) 发布的有 关规定及 允许的基 金行业
实务操作编制，公允反映了大成 景丰债券基金(LOF)2018 年
12 月31 日的财务状 况以及2018 年 度的经营 成果和基 金净值
变动情况。
形成审计意 见 的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部 分进一
步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们 获取的
审计证据是 充分、适 当的，为 发表审计 意见提供 了基 础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大成 景丰债
券基金(LOF) ，并履行 了职业道 德方面的 其他责 任。
管理层和治理层对财务报表的责
任
大成景丰债券基金(LOF) 的基金管理人大成基金管理有限公
司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会 计准则
和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及 允 许的基
金行业实务 操作编制 财务报表 ， 使其 实现公允 反映， 并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊
或错误导致 的重大错 报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估大成 景丰债
券基金(LOF) 的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
(如适用) ，并运用持续经营假设，除非基金管理人管 理层计
划清算大成 景丰债券 基金(LOF) 、 终 止运营或 别无其他 现实的
选择。
基金管理人治理层负责监督大成景丰债券基金(LOF) 的财务
报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责
任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞 弊或 错误导
致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的 审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则
执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可 能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影
响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认
为错报是重 大的。
在按照审计 准则执行 审计工作 的过程中 ， 我 们运用职 业判断，
并保持职业 怀疑。同 时，我们 也执行以 下工作： 大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
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(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报
风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取 充分、
适当的审计证据，作为 发表审计意见的基础。由于舞 弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部 控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现
由于错误导 致的重大 错报的风 险。
(二) 了解 与审计相 关的内部 控制， 以设计 恰当的审 计程序，
但目的并非 对内部控 制的有效 性发表意 见。
(三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性 和作出
会计估计及 相关披露 的合理性 。
(四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当 性得出
结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大 成景丰
债券基金(LOF) 持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在
重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分， 我们应
当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获
得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大成景 丰债券
基金(LOF) 不 能持续经 营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括 披露)，
并评价财务 报表是否 公允反映 相关交易 和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安 排和重
大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出
的值得关注 的内部控 制 缺陷。
会计师事务 所的名称
普华永道中 天会计师 事务所(特 殊普通合 伙)
注册会计师 的姓名
张振波 俞伟敏
会计师事务 所的地址
中国上海市
审计报告日 期
2019 年3 月28 日
§7 年 度 财务 报表
7.1 资产 负债表
会计主体： 大成景丰 债券型证 券投资基 金（LOF ）
报告截止日 ：2018 年12 月31 日
单位：人民 币元
资 产
附注号
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款
7.4.7.1
655,646.08 954,810.31
结算备付金
365,943.78 1,567,654.29
存出保证金
16,502.67 110,687.17
交易性金融 资产
7.4.7.2
120,689,440.00 237,282,585.04 大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
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其中：股票 投资
- 41,473,538.34
基金投资
- -
债券投资
120,689,440.00 195,809,046.70
资产支持证 券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资 产
7.4.7.3
- -
买入返售金 融资产
7.4.7.4
22,890,151.64 -
应收证券清 算款
2,342.47 488,602.76
应收利息
7.4.7.5
2,475,268.89 3,843,179.88
应收股利
- -
应收申购款
- -
递延所得税 资产
- -
其他资产
7.4.7.6
- -
资产总计
147,095,295.53 244,247,519.45
负债和所有者权益
附注号
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融 负债
- -
衍生金融负 债
7.4.7.3
- -
卖出回购金 融资产款
- 7,000,000.00
应付证券清 算款
- -
应付赎回款
- 222,303.19
应付管理人 报酬
86,265.00 158,578.12
应付托管费
24,647.19 45,308.02
应付销售服 务费
- -
应付交易费 用
7.4.7.7
20,187.26 110,777.79
应交税费
1,593,600.26 1,587,681.20
应付利息
- -2,849.31
应付利润
- -
递延所得税 负债
- -
其他负债
7.4.7.8
260,000.00 270,000.01
负债合计
1,984,699.71 9,391,799.02
所有者权益：
实收基金
7.4.7.9
125,510,467.94 199,289,528.51
未分配利润
7.4.7.10
19,600,127.88 35,566,191.92
所有者权益 合计
145,110,595.82 234,855,720.43
负债和所有 者权益总 计
147,095,295.53 244,247,519.45
注: 报告截 止日 2018 年12 月31 日 ， 基 金份额净 值 1.101 元 ， 基 金份额总 额 131,824,866.86 份。
7.2 利润 表
会计主体： 大成景丰 债券型证 券投资基 金（LOF ）
本报告期：2018 年 1 月1 日至2018 年 12 月31 日 大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
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单位：人民 币元
项 目
附注号
本期
2018 年 1 月1 日至2018
年12 月 31 日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至2017
年 12 月 31 日
一、收入
854,215.10 17,721,328.44
1.利息收入
5,850,549.00 21,979,030.20
其中：存款 利息收入
7.4.7.11
47,491.98 134,418.83
债券利息收 入
5,700,159.57 21,215,646.52
资产支持证 券利息
收入
- -
买入返售金 融资产
收入
102,897.45 628,964.85
其他利息收 入
- -
2.投资收益 （损失以 “-”
填列）
-3,152,034.18 -36,238,748.74
其中：股票 投资收益
7.4.7.12
-2,379,098.72 4,932,887.93
基金投资收 益
- -
债券投资收 益
7.4.7.13
-963,467.14 -41,641,735.00
资产支持证 券投资
收益
7.4.7.13.5
- -
贵金属投资 收益
7.4.7.14
- -
衍生工具收 益
7.4.7.15
- -
股利收益
7.4.7.16
190,531.68 470,098.33
3.公允价值 变动收益( 损失以
“-”号填列)
7.4.7.17
-1,866,068.99 31,705,715.34
4.汇兑收益( 损失以 “- ” 号填
列)
-
-
5.其他收入( 损失以 “- ” 号填
列)
7.4.7.18
21,769.27 275,331.64
减： 二、费 用
2,820,152.18 8,043,814.67
1．管理人报 酬
7.4.10.2.1
1,136,437.49 3,937,701.77
2．托管费
7.4.10.2.2
324,696.59 1,125,057.71
3．销售服务 费
7.4.10.2.3
- -
4．交易费用
7.4.7.19
402,121.87 1,063,347.23
5．利息支出
474,290.46 1,425,416.46
其中： 卖出 回购金融 资产支
出
474,290.46 1,425,416.46
6．税金及附 加
11,841.70 -
7．其他费用
7.4.7.20
470,764.07 492,291.50
三、 利润总额( 亏损 总额以 “- ”
号填列)
-1,965,937.08 9,677,513.77
减：所得税 费用
- -
四、 净 利 润 （ 净亏损以 “-”
号填列）
-1,965,937.08 9,677,513.77 大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
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7.3 所有 者权益（基金 净值）变动 表
会计主体： 大成景丰 债券型证 券投资基 金（LOF ）
本报告期：2018 年 1 月1 日至2018 年 12 月31 日
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
实收基金
未分配利润
所有者权益 合计
一 、期初所 有者
权益 （基金净 值）
199,289,528.51 35,566,191.92 234,855,720.43
二 、本期经 营活
动 产生的基 金净
值 变动数（ 本 期
利润）
- -1,965,937.08
-1,965,937.08
三 、本期基 金份
额 交易产生 的基
金净值变动 数
（净值减少以
“- ”号填列 ）
-73,779,060.57 -14,000,126.96 -87,779,187.53
其 中：1. 基 金申
购款
87,803.00 14,958.32 102,761.32
2. 基金赎
回款
-73,866,863.57 -14,015,085.28 -87,881,948.85
四 、本期向 基金
份 额持有人 分配
利 润产生的 基金
净 值变动（ 净值
减少以 “-” 号 填
列）
- - -
五 、期末所 有者
权益 （基金净 值）
125,510,467.94 19,600,127.88 145,110,595.82
项目
上年度可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
实收基金
未分配利润
所有者权益 合计
一 、期初所 有者
权益 （基金净 值）
1,141,683,652.33 181,295,165.91 1,322,978,818.24
二 、本期经 营活
动 产生的基 金净
值 变动数（ 本 期
利润）
- 9,677,513.77
9,677,513.77
三 、本期基 金份
额 交易产生 的基
金净值变动 数
-942,394,123.82 -155,406,487.76 -1,097,800,611.58 大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
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（净值减少以
“- ”号填列 ）
其 中：1. 基 金申
购款
5,003,870.28 775,114.04 5,778,984.32
2. 基金赎
回款
-947,397,994.10 -156,181,601.80 -1,103,579,595.90
四 、本期向 基金
份 额持有人 分配
利 润产生的 基金
净 值变动（ 净值
减少以 “-” 号 填
列）
- - -
五 、期末所 有者
权益 （基金净 值）
199,289,528.51 35,566,191.92 234,855,720.43
报表附注为 财务报表 的组成部 分。
本报告 7.1 至7.4 财务 报表由下 列负责人 签署：
罗登攀
周立新
刘亚林
基金管理人 负责人
主管会计工 作负责人
会计机构负 责人
7.4 报表 附注
7.4.1 基金 基本情况
大成景丰债 券型证券 投资基金(LOF) 是由 原大成 景丰 分级债券型 证券投资 基金转型 而来 。 根据
《大成景丰 分级债券 型证券投 资基金基 金合同 》 ， 原大 成景丰分级 债券型证 券投资基 金为契约 型基
金 ， 封 闭 期 为 3 年 ， 于 深 圳 证 券 交 易 所( 以 下 简 称 “ 深 交 所 ”) 上 市 交 易 。 根 据 深 交 所 深 证 上
[2013]346 号《 终止上市 同意书》 ，原大成 景丰分级 债 券型证券投 资基金于 2013 年 10 月 15 日终
止上市权利 登记 。 自 2013 年 10 月 16 日(转 型后首日) 起 ， 原大 成景丰分 级债券 型证券投 资基金基
金封闭期届 满自动转 为上市开 放式基金(LOF) ， 并 更名 为大成景丰 债券型证 券投资基 金(LOF)( 以下
简称“本基金”)。 《大成 景丰分级债券型证 券投资基 金基金合同》中除仅适 用于大成景丰分级 债
券型证券投资 基金的条款 外，继续适用于 转型后的本 基金。本基金为契约型开 放式，存续期间 不
定。本基金 的基金管 理人为大 成基金管 理有限公 司， 基金托管人 为中国农 业股份有 限公司。
根据《大成景丰分 级债券型证券投资 基金基金合 同》和《大成景丰分级债 券型证券投资基 金
招募说明书》 ， 原大成 景丰分级 债券型证 券投资基 金 在封闭期结 束后 ，A 类 份额和 B 类份额 各自按
其应享有权 益折算为 本基金份 额。其中 ，持有 A 类份 额的基金份 额持有人 在份额折 算时享有 份额
折算优先权 ，优先按照 A 类份 额本金和 约定目标 收益 率计算的应 得收益的 合计价值 ，折算为 本基
金份额，持有 B 类份 额 的基金 份额持有 人在份额 折算 时享有剩余 财产分配 权，按照 基金资产 净值大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
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扣除 A 类份额本 金和 A 类份额 约定目标 收益率计 算的 应得收益的 合计价值 后的剩余 资产价值 ，折
算为本基金份额。原大成 景丰分级债券型 证券投资基 金于折算基准日经基金管 理人大成基金管 理
有 限 公司 计算 并经 基 金托 管人 中国 农业 银 行股 份有限 公 司确 认的 资产 净 值为 3,409,308,557.34
元 ， 已于 2013 年10 月 16 日全部 转为本基 金的基金 资 产净值 。 根据 《大 成景丰分 级债券型 证券投
资基金招募说明书》和《大 成景丰(LOF) 集中申购份 额变更登记及原大成景丰(LOF)基金份额 折 算
结果的公告 》 的有 关规定 ， 本基 金以 2013 年11 月19 日为基金份 额折算基 准日对投 资人持有 的原
大成景丰债 券型证券 投资基金(LOF) 基金 份额进 行了 折算 ， 折算 比例为 0.99934765 ， 并于 2013 年
11 月 20 日完 成了变 更登记。
本基金 于基金合 同生效后 自 2013 年 11 月 1 日至2013 年 11 月14 日期 间内开放 集中申购 ， 共
募集 13,378,530.51 元 ， 其中包括 折合为基 金份额的 集中申购资 金利息 2,895.60 元 ， 业 经普华永
道中天会计 师事务所( 特殊普通 合伙)普 华永道中 天验 字(2013) 第 767 号审 验报告予 以验证 。 上述
集中申购募 集资金已 按集中申 购份额发 售价格 1.000 元人民币计 算，折合为 13,378,530.51 份基
金份额，其 中包括集 中申购资 金利息折 合的 2,895.60 份基金 份额，并 于 2013 年 11 月 20 日进 行
了确认登记 。
经深交 所深证上 字[2013]414 号文审 核同意， 本 基金 629,293,440.00 份基 金份额( 截至 2013
年11 月25 日止) 于 2013 年12 月 2 日在 深交所 挂牌 交易 。 未 上市交易 的基金 份额托管 在场外 ， 基
金份额持有 人可通过 跨系统转 托管业务 将其转至 深交 所场内后即 可上市流 通。
根据《中华人民共 和国证券投资基金 法》和《大 成景丰分级债券型证券投 资基金基金合同 》
的有关规定，本基金的投 资范围为具有较 好流动性的 金融工具，包括国内依法 发行交易的债券 、
股票、权证及法律、法规 或监管机构允许 基金投资的 其他金融工具。本基金对 债券类资产的投 资
比例不低于 基金资产 的 80% ； 对股票 资产的 投资比例 不高于基金 资产的 20% ； 对 权证资产 的投资 比
例不高于基 金资产净 值的 3% ； 持有现金(不包括 结算 备付金 、 存 出保证金 、 应收申 购款等)或 到期
日在一年以 内的政府 债券不低 于基金资 产净值的5%。 本基金的业 绩比较基 准为：中 债综合指 数。
本财务 报表 由本 基金的基 金管理人 大成基金 管理 有限公司于 2019 年 3 月28 批 准报出。
7.4.2 会计 报表的编制基 础
本基金的财 务报表按 照财政部 于 2006 年 2 月 15 日及 以后期间颁 布的《企 业会计准 则－基本
准则》 、 各项具 体会计准 则及相关 规定(以 下合称“ 企 业会计准则 ”) 、 中国证 监会颁布 的 《证券投
资基金信息 披露 XBRL 模板第3 号<年度 报告和半 年度 报告>》 、 中国 证券投资 基金业协 会( 以下 简称
“中国基金 业协会”) 颁布的 《证券 投资基金 会计核算 业务指引》 、 《大成 景丰分 级债券型 证券投资
基金基金合 同》和在 财务报表 附注 7.4.4 所列示 的中 国证监会、 中国基金 业协会发 布的有关 规定大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
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及允许的基 金行业实 务操作编 制。
本财务 报表以持 续经营为 基础编制 。
7.4.3 遵循 企业会计准则 及其他有关 规定的声明
本基金 2018 年度财务 报表符合 企业会计 准则的 要求 ， 真 实 、 完整 地反映 了本基金 2018 年12
月31 日的财 务状况以 及 2018 年度的经 营成果和 基金 净值变动情 况等有关 信息。
7.4.4 重要 会计政策和会 计估计
7.4.4.1 会计 年度
本基金会计 年度为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。
7.4.4.2 记账 本位币
本基金的记 账本位币 为人民币 。
7.4.4.3 金融 资产和金融负 债的分类
(1) 金融资产 的分类
金融资产于初始确 认时分类为：以公 允价 值计量 且其变动计入当期损益的 金融资产、应收 款
项、可供出售金融资产及 持有至到期投资 。金融资产 的分类取决于本基金对金 融资产的持有意 图
和持有能力 。本基金 现无金融 资产分类 为可供出 售金 融资产及持 有至到期 投资。
本基金目前以交易 目的持有的股票投 资、债券投 资和衍生工具分类为以公 允价值计量且其 变
动计入当期损益的金融资 产。除衍生工具 所产生的金 融资产在资产负债表中以 衍生金融资产列 示
外，以公允 价值计量 且其变动 计入当期 损益的金 融资 产在资产负 债表中以 交易性金 融资产列 示。
本基金持有的其他金融资 产分类为应收款 项，包括银 行存款、买入 返售金融资 产和其他各类应 收
款项等。应 收款项是 指在活跃 市场中没 有报价、 回收 金额固定或 可确定的 非衍生金 融资产。
(2) 金融 负债的分 类
金融负债于初始确 认时分类为：以公 允价值计量 且其变动计入当期损益的 金融负债及其他 金
融负债。本基金目前暂无 金融负债分类为 以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债。 本
基金持有的 其他金融 负债包括 卖出回购 金融资产 款和 其他各类应 付款项等 。
7.4.4.4 金融 资产和金融负 债的初始确 认、后续计 量和终止 确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的 一方时，按公允价值在资产负债表内确
认。以公允价值 计量且其 变动计入当期损 益的金融资 产，取得时发生的相关交 易费用计入当期 损
益 ； 对于支付 的价款中 包含的 债券起息 日或上次 除息 日至购买日 止的利息 ， 单独确 认为应收 项目 。
应收款项和 其他金融 负债的相 关交易费 用计入初 始确 认金额。
对于以公允价值计 量且其变动计入当 期损益的金 融资产，按照公允价值进 行后续计量；对 于大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
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应收款项和 其他金融 负债采用 实际利率 法，以摊 余成 本进行后续 计量。
金融资 产满 足下 列条 件之一 的， 予以 终止确 认：(1) 收取 该金融 资产 现金 流量的 合同 权利 终
止；(2) 该金融 资产已转 移 ， 且本基金 将金融 资产所有 权上几乎所 有的风 险 和报酬转 移给 转 入方 ；
或者(3) 该金 融资产已 转移 ， 虽 然本基金 既没有转 移也 没有保留金 融资产所 有权上几 乎所有的 风险
和报酬，但 是放弃了 对该金融 资产控制 。
金融资 产终止确 认时，其 账面价值 与收到的 对价 的差额，计 入当期损 益。
当金融负债的现时义 务全部或部分已 经解除时， 终止确认该金融负债或义 务已解除的部分 。
终止确认部 分的账面 价值与支 付的对价 之间的差 额， 计入当期损 益。
7.4.4.5 金融 资产和金融负 债的估值原 则
本基金持有 的股票投 资、债券 投资和衍 生工具按 如下 原则确定公 允价值并 进行估值 ：
(1) 存在 活跃市场 的金融工 具按其估 值 日的 市场 交易价格确 定公允价 值 ； 估值日 无交易且 最近
交易日后未发生影响公允 价值计量的重大 事件的，按 最近交易日的市场交易价 格确定公允价值 。
有充足证据表明估值日或 最近交易日的市 场交易价格 不能真实反映公允价值的 ，应对市场交易 价
格进行调整，确定公允价 值。与上述投资 品种相同， 但具有不同特征的，应以 相同资产或负债 的
公允价值为基础，并在估 值技术中考虑不 同特征因素 的影响。特征是指对资产 出售或使用的限 制
等，如果该限制是针对资 产持有者的，那 么在估值技 术中不应将该限制作为特 征考虑。此外， 基
金管理人不 应考虑因 大量持有 相关资产 或负债所 产 生 的溢价或折 价。
(2) 当金 融工具不 存在活跃 市场 ， 采 用在当前 情况 下适用并且 有足够可 利用数据 和其他信 息支
持的估值技术确定公允价 值。采用估值技 术时，优先 使用可观察输入值，只有 在无法取得相关 资
产或负债可 观察输入 值或取得 不切实可 行的情况 下， 才可以使用 不可观察 输入值。
(3) 如经 济环境发 生重大变 化或证券 发行人 发生 影响金融工 具价格的 重大事件 ， 应对估值 进行
调整并确定 公允价值 。
7.4.4.6 金融 资产和金融负 债的抵销
本基金持有 的资产和 承担的负 债基本为 金融资产 和金 融负债 。 当本 基金 1) 具有抵销 已确认金
额的法定权 利且该种 法定权利 现在 是可 执行的 ； 且 2) 交易双方准 备按净额 结算时 ， 金融资产 与金
融负债按抵 销后的净 额在资产 负债表中 列示。
7.4.4.7 实收 基金
实收基金为对外发行基金 份额所募集的总金 额在扣除 损益平准金分摊部分后的 余额。由于基
金份额折算引起的实收基 金份额变动于基 金份额折算 日根据折算前的基金份额 数及确定的折算 比
例计算认列 。 由于 申购和赎 回引起的 实收基 金变动分 别于基金申 购确认日 及基金赎 回确认日 认列 。 大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
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7.4.4.8 损益 平准金
损益平准金包括已实现平 准金和未实现平准 金。已实 现平准金指在申购或赎回 基金份额时，
申购或赎回款项中包含的 按累计未分配的 已实现损益 占基金净值比 例计算的金 额。未实现平准 金
指在申购或赎回基金份额 时，申购或赎回 款项中包含 的按累计未实现损益占基 金净值比例计算 的
金额。损益平准金于基金 申购确认日或基 金赎回确认 日认列，并于期末全额转 入未分配利润/( 累
计亏损)。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认和计量
股票投资在持有期间应取 得的现金股利扣除 由上市公 司代扣代缴的个人所得税 后的净额确认
为投资收益。债券投资在 持有期间应取得 的按票面利 率或者发行价计算的利息 扣除在适用情况 下
由债券发行 企业代扣 代缴的个 人所得税 及由基金 管理 人缴纳的增 值税后的 净额确认 为利息收 入。
以公允价值计量且 其变动 计入当期损 益的金融资 产在持有期间的公允价值 变动确认为公允 价
值变动损益；于处置时， 其处置价格与初 始确认金额 之间的差额确认为投资收 益，其中包括从 公
允价值变动 损益结转 的公允价 值累计变 动额。
应收款项在持有期 间确认的利息收入 按实际利率 法计算，实际利率法与直 线法差异较小的 则
按直线法计 算。
7.4.4.10 费用 的确认和计量
本基金的管 理人报酬 和托管费 在费用涵 盖期间按 基金 合同约定的 费率和计 算方法逐 日确认。
其他金融负债在持 有期间确认的利息 支出按实际 利率法计算，实际利率法 与直线法差异较 小
的则按直线 法计算。
7.4.4.11 基金 的收益分配政 策
每一 基金份额享有同等分 配权。本基金收益 以现金形 式分配，其中场外基金份 额持有人可选
择现金红利或将现金红利 按分红除权日的 基金份额净 值自动转为基金份额进行 再投资，场内基 金
份额持有人只能选择现金 分红。若期末未 分配利润中 的未实现部分为正数，包 括基金经营活动 产
生的未实现损益以及基金 份额交易产生的 未实现平准 金等，则期末可供分配利 润的金额为期末 未
分配利润中的已实现部分 ；若期末未分配 利润的未实 现部分为负数，则期末可 供分配利润的金 额
为期末未分 配利润， 即已实现 部分相抵 未实现部 分后 的余额。
经宣告 的拟分配 基金收益 于分红除 权日从所 有 者 权益转出。
7.4.4.12 分部 报告
本基金以内部组织结构、 管理要求、内部报 告制度为 依据确定经营分部，以经 营分部为基础大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
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确定报告分 部并披露 分部信息 。 经 营分部是 指本基金 内同时满足 下列条件 的组成部 分 ：(1) 该组成
部分能够在 日常活动 中产生收 入 、 发生费用 ；(2) 本基 金的基金管 理人能够 定期评价 该组成部 分的
经营成果 ， 以决定 向其配置 资源 、 评价其业 绩 ；(3) 本 基金能够取 得该组成 部分的财 务状况 、 经营
成果和现金流量等有关会 计信息。如果两 个或多个经 营分部具有相似的经济特 征，并且满足一 定
条件的，则 合并为一 个经营分 部。
本基金 目前以一 个单一 的 经营分部 运作，不 需要 披露分部信 息。
7.4.4.13 其他 重要的会计政 策和会计估 计
根据本基金的估值原则和 中国证监会允许的 基金行业 估值实务操作，本基金确 定以下类别股
票投资和债 券投资的 公允价值 时采用的 估值方法 及其 关键假设如 下：
(1) 对于证券交 易所上市的股票和 债券，若出现 重大事项停牌或交易不活 跃(包括涨跌停时 的
交易不活跃)等情况，本基金 根据中国证监会公 告[2017]13 号《中国证监 会关于证券投资基 金估
值业务的指 导意见》 ， 根据具体 情况采用 《关于 发布 中基协(AMAC) 基金行 业股票估 值指数的 通知》
提供的指数 收益法、 市盈率法 、现 金流 量折现法 等估 值技术进行 估值。
(2) 于2017 年 11 月 27 日 前，对于 在锁定期 内的 非公开发行 股票，根 据中国证 监会证监 会计
字[2007]21 号 《关 于证 券投 资基 金执行<企 业会 计准则>估 值业 务及 份额 净值 计价有 关事 项的 通
知》 之附件 《非公 开发行有 明确锁定 期股票的 公允价 值的确定方 法》 ， 若在证 券交易所 挂牌的同 一
股票的市场交易收盘价低 于非公开发行股 票的初始投 资成本，按估值日证券交 易所挂牌的同一 股
票的市场交易收盘价估值 ；若在证券交易 所挂牌的同 一股票的市场交易收盘价 高于非公开发行 股
票的初始投资成本，按锁 定期内已经过交 易天 数占锁 定期内总交易天数的比例 将两者之间差价 的
一部分确认 为估值增 值 。 自 2017 年 11 月 27 日起 ， 对 于在锁定期 内的非公 开发行股 票 、 首次公 开
发行股票时公司股东公开 发售股份、通过 大宗交易取 得的带限售期的股票等流 通受限股票，根 据
中国基金业协会中基协发[2017]6 号《关于发布< 证券投资基金投资流通受限股票估值指引( 试
行)> 的通知》之附件《 证券投资基金投 资流通受限股 票估值指引(试行)》(以下 简称“指引”) ，
按估值日在证券交易所上 市交易的同一股 票的公允价 值扣除中证指数有限公司 根据指引所独立 提
供的该流通 受限股票 剩余限售 期对 应的 流动性折 扣后 的价值进行 估值。
(3) 对于在证券 交易所上市或挂牌 转让的固定收 益品种( 可转换债券、可交 换债券、资产支 持
证 券和 私募 债券 除外)及 在银行 间同 业市 场交 易的固定 收益 品种 ，根 据中 国证监 会公 告[2017]13
号《中国证监会关于证券 投资基金估值业 务的指导意 见》及《中国证券投资基 金业协会估值核 算
工作小组关 于 2015 年1 季度固 定收益品 种的估 值处 理标准》 采用估值 技术确 定公允价 值 。 本 基金
持有的证券 交易所上 市或挂牌 转让的固 定收益品 种( 可转换债券 、 可交 换债券 、 资产 支持证券 和私大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
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募债券除外) ， 按 照中证指 数有限公 司所独立 提供的估 值结果确定 公允价值 。 本 基金持有 的银行间
同业市场固 定收益品 种按照中 债金融估 值中心有 限公 司所独立提 供的估值 结果确定 公允价值 。
7.4.5 会计 政策和会计估 计变更以及 差错更正的 说明
7.4.5.1 会计 政策变更的说 明
本基金本报 告期未发 生会计政 策变更。
7.4.5.2 会计 估计变更的说 明
本基金本报 告期未发 生会计估 计变更。
7.4.5.3 差错 更正的说明
本基金在本 报告期间 无须说明 的会计差 错更正。
7.4.6 税项
根 据财 政部 、国 家税 务总 局财 税[2008]1 号 《关 于企业 所得 税若 干优 惠政 策的 通知 》 、 财 税
[2012]85 号 《 关 于 实 施 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 》 、 财 税
[2015]101 号 《关 于上 市公 司股 息红 利差 别 化个 人所得 税 政策 有关 问题 的通 知 》 、 财税[2016]36
号《关于全面推开营业税改 征增值税试点的通 知》 、 财税[2016]46 号 《关于进一步明确 全面推开
营改增试点金融业有关政策 的通知》 、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往 来等增值税政策 的
补 充通 知》 、财 税[2016]140 号《 关于 明确 金融 房地 产开 发 教育 辅助 服务 等增 值税 政策的 通
知》 、财税[2017]2 号《关 于资管产 品增值税 政策有关 问题的补充 通知》 、财 税[2017]56 号《关于
资管产品增值税有关问题的 通 知》 、财税[2017]90 号 《关于租入固定资产进项 税额抵扣等增值 税
政策的通知 》及其他 相关财税 法规和实 务操作， 主要 税项列示如 下：
(1) 资 管产品运 营过程中 发生的增 值税应 税行 为 ， 以资 管产品管 理人为 增值税纳 税人 。 资管
产品管理人 运营资管 产品过程 中发生的 增值税应 税行 为 ， 暂适用 简易计税 方法 ， 按 照 3% 的征 收率
缴纳增值税 。 对资 管产品 在 2018 年1 月1 日 前运营过 程中发生的 增值税应 税行为 ， 未缴 纳增值税
的 ， 不再缴纳 ； 已 缴纳增值 税的 ， 已纳 税额从资 管产品 管理人以后 月份的增 值税应纳 税额中抵 减。
对证券投资基金管 理人运用基金买 卖 股票、债券 的转让收入免征增值税， 对国债、地方政 府
债以及金融同业往来利息 收入亦免征增值 税。资管产 品管理人运营资管产品提 供的贷款服务， 以
2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息 性质的收 入为 销售额。资 管产品管 理人运营 资管产品 转让
2017 年 12 月 31 日前取 得的非货 物期货， 可以选择 按照实际买 入价计算 销售额， 或者以 2017 年
最后一个交 易日的非 货物期货 结算价格 作为买入 价计 算销售额。
(2) 对 基金从证 券市场中 取得的收 入 ， 包 括买 卖股票 、 债券的差 价收入 ， 股票的 股息 、 红利
收入，债券 的利息收 入及其他 收入，暂 不征收企 业所 得税。 大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
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(3) 对 基金取 得的 企业 债券 利息 收入 ，应 由发行 债券 的企 业在 向基 金支 付利 息时 代扣代 缴
20% 的个人所 得税。对 基金从上 市公司取 得的股 息红 利所得，持 股期限 在 1 个 月以内( 含 1 个月)
的，其股息 红利所得 全额计入 应纳税所 得额；持 股期 限在 1 个 月以上 至 1 年( 含 1 年)的，暂 减按
50% 计入应纳 税所得额 ； 持股期限 超过 1 年 的 ， 暂免征 收个人所得 税 。 对基金持 有的上市 公司限 售
股，解禁后取得的股息、 红利收入，按照 上述规定计 算纳税，持股时间自解禁 日起计算；解禁 前
取得的股息 、 红利 收入继 续暂减按 50% 计入 应纳税所 得额 。 上 述所得统 一适用 20% 的税 率 计征个 人
所得税。
(4) 基 金卖出股 票按 0.1% 的税率 缴纳股票 交易 印花税，买 入股票不 征收股票 交易印花 税。
(5) 本 基金的城 市维护建 设税 、 教 育费附加 和地 方教育费附 加等税费 按照实际 缴纳增值 税额
的适用比例 计算缴纳 。
7.4.7 重要 财务报表项目 的说明
7.4.7.1 银行 存款
单位：人民 币元
项目
本期末
2018 年12 月31 日
上年度末
2017 年 12 月31 日
活期存款
655,646.08 954,810.31
定期存款
- -
其中：存款 期限 1 个 月以
内
- -
存款期限 1-3 个月
- -
存款期限 3 个月以上
- -
其他存款
- -
合计
655,646.08 954,810.31
7.4.7.2 交易 性金融资产
单位：人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
成本
公允价值
公允价值变 动
股票
- - -
贵金属投资- 金交
所黄金合约
- - -
债
券
交易所市场
69,920,650.17 70,304,440.00 383,789.83
银行间市场
49,969,809.45 50,385,000.00 415,190.55
合计
119,890,459.62 120,689,440.00 798,980.38
资产支持证 券
- - -
基金
- - -
其他
- - -
合计
119,890,459.62 120,689,440.00 798,980.38 大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
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项目
上年度末
2017 年 12 月 31 日
成本
公允价值
公允价值变 动
股票
37,191,648.73
41,473,538.34
4,281,889.61
贵金属投资- 金交
所黄金合约
-
-
-
债
券
交易所市场
74,315,647.34
73,382,046.70
-933,600.64
银行间市场
123,110,239.60
122,427,000.00
-683,239.60
合计
197,425,886.94
195,809,046.70
-1,616,840.24
资产支持证 券
-
-
-
基金
-
-
-
其他
-
-
-
合计
234,617,535.67
237,282,585.04
2,665,049.37
7.4.7.3 衍生 金融资产/ 负债
无。
7.4.7.4 买 入 返售金融资产
7.4.7.4.1 各项 买入返售金融 资产期末余 额
单位：人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
账面余额
其中；买断 式逆回购
交易所市场
1,800,000.00 -
银行间市场
21,090,151.64 -
合计
22,890,151.64 -
项目
上年度末
2017 年 12 月 31 日
账面余额
其中；买断 式逆回购
交易所市场
- -
银行间市场
- -
合计
- -
7.4.7.4.2 期末 买断式逆回购 交易中取得 的债券
无。
7.4.7.5 应收 利息
单位：人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
第 30 页 共 56 页
应收活期存 款利息
165.24 1,027.78
应收定期存 款利息
- -
应收其他存 款利息
- -
应收结算备 付金利息
164.70 705.40
应收债券利 息
2,430,454.25 3,841,396.90
应收资产支 持证券利 息
- -
应收买入返 售证券利 息
44,477.30 -
应收申购款 利息
- -
应收黄金合 约拆借孳 息
- -
其他
7.40 49.80
合计
2,475,268.89 3,843,179.88
7.4.7.6 其他 资产
无。
7.4.7.7 应付 交易费用
单位：人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
交易所市场 应付交易 费用
16,315.42 104,956.93
银行间市场 应付交易 费用
3,871.84 5,820.86
合计
20,187.26 110,777.79
7.4.7.8 其他 负债
单位：人民 币元
项目
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
应付券商交 易单元保 证金
- -
应付赎回费
- 0.01
预提费用 260,000.00 270,000.00
合计
260,000.00 270,000.01
7.4.7.9 实收 基金
金额单位： 人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年 12 月 31 日
基金份额（ 份）
账面金额
上年度末 209,317,955.77
199,289,528.51
本期申购
92,230.21
87,803.00
本期赎回（ 以“- ”号 填列）
-77,585,319.12
-73,866,863.57
- 基金拆分/ 份额折算 前
-
-
基金拆分/份 额折算调 整
-
-
本期申购
-
-
本期赎回（ 以“- ”号 填列）
-
-
大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
第 31 页 共 56 页
本期末
131,824,866.86
125,510,467.94
注:
1. 申购含 红利再投 份额(如有) 、转换 入份额( 如有) ；赎回含转 换出份额( 如有)。
2. 截至本 期末止 ， 本基金 于深交所 上市的 基金份额 为 4,256,030.00 份( 上年度末 ： 7,270,460.00
份) ，托管在 场外未上 市交易的 基金份额 为 127,568,836.86 份(上 年度末：202,047,495.77 份)。
上市的基金份额登记在证 券登记结算系统 ，可选择按 市价流通或按基金份额净 值申购或赎回； 未
上市的基金份额登记在注 册登记系统，按 基金份额净 值申购或赎回。通过跨系 统转登记可实现 基
金份额在两 个系统之 间的转换 。
7.4.7.10 未分 配利润
单位：人民 币元
项目
已实现部分
未实现部分
未分配利润 合计
上年度末 19,035,319.15 16,530,872.77 35,566,191.92
本期利润
-99,868.09 -1,866,068.99 -1,965,937.08
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的变动 数
-7,938,025.75 -6,062,101.21 -14,000,126.96
其中：基金 申购款
8,908.47 6,049.85 14,958.32
基金赎回款
-7,946,934.22 -6,068,151.06 -14,015,085.28
本期已分配 利润
- - -
本期末
10,997,425.31 8,602,702.57 19,600,127.88
7.4.7.11 存款 利息收入
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12
月 31 日
活期存款利 息收入
27,471.83 100,190.20
定期存款利 息收入
- -
其他存款利 息收入
- -
结算备付金 利息收入
18,870.49 30,841.66
其他
1,149.66 3,386.97
合计
47,491.98 134,418.83
7.4.7.12 股票 投资收益
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月1 日至 2018 年12 月 31
日
上年度可比 期间
2017 年 1 月1 日至2017 年12
月31 日
卖出股票成 交总额
143,100,880.07
383,113,866.24
减： 卖出股票 成本总
额
145,479,978.79
378,180,978.31
买卖股票差 价收入
-2,379,098.72
4,932,887.93
大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
第 32 页 共 56 页
7.4.7.13 债券 投资收益
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1月1 日至2018 年12月31
日
上年度可比 期间
2017 年1月1 日至2017 年12 月
31日
卖出债券 （ 、 债转 股及债
券到期兑付 ）成交总 额
422,806,784.76 1,582,970,729.13
减： 卖出债 券 （、 债转股
及债券到期 兑付） 成本总
额
414,298,829.77 1,589,515,151.52
减：应收利 息总额
9,471,422.13 35,097,312.61
买卖债券差 价收入
-963,467.14 -41,641,735.00
7.4.7.14 贵金 属投资收益
无。
7.4.7.15 衍生 工具收益
无。
7.4.7.16 股利 收益
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月1 日至2018 年12 月31
日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
股 票 投 资 产 生 的 股 利 收
益
190,531.68 470,098.33
基 金 投 资 产 生 的 股 利 收
益
- -
合计
190,531.68 470,098.33
7.4.7.17 公允 价值变动收益
单位：人民 币元
项目名称
本期
2018 年 1 月1 日至 2018 年
12 月 31 日
上年度可比 期间
2017 年 1 月1 日至 2017
年 12 月 31 日
1.交易性金 融资产
-1,866,068.99 31,705,715.34
股票投资
-4,281,889.61 6,168,483.11
债券投资
2,415,820.62 25,537,232.23
资产支持证 券投资
- -
基金投资
- -
贵金属投资
- -
其他
- -
2.衍生工具
- - 大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
第 33 页 共 56 页
权证投资
- -
3.其他
- -
减： 应 税金融商 品公允价 值
变动产生的 预估增值 税
- -
合计
-1,866,068.99 31,705,715.34
7.4.7.18 其他 收入
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年12 月
31 日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至 2017 年
12 月 31 日
基金赎回费 收入
21,769.27 275,331.64
合计
21,769.27 275,331.64
注: 本基金的 赎回费率 按持有期 间递减， 将不低 于赎 回费总额的 25% 归入 基金资产 。
7.4.7.19 交易 费用
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月1 日至2018 年 12 月
31 日
上年度可比 期间
2017 年 1 月1 日至 2017 年 12 月31 日
交易所市场 交易费用
395,544.37 1,047,302.23
银行间市场 交易费用
6,577.50 16,045.00
合计
402,121.87 1,063,347.23
7.4.7.20 其他 费用
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月1 日至2018 年 12 月
31 日
上年度可比 期间
2017 年 1 月1 日至 2017 年 12 月31 日
审计费用
60,000.00 70,000.00
信息披露费
300,000.00 300,000.00
账户维护费 36,000.00 36,000.00
银行费用 13,564.07 24,991.50
上市费 60,000.00 60,000.00
其他 1,200.00 1,300.00
合计
470,764.07 492,291.50
7.4.8 或有 事项、资产负 债表日后事 项的说明
7.4.8.1 或有 事项
无。
7.4.8.2 资产 负债表日后事 项
无。
7.4.9 关联 方关系
关联方名称
与本基金的 关系
大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
第 34 页 共 56 页
大成基金管 理有限公 司（“大 成基金” ） 基金管理人 、基金销 售机构
中国农业银 行股份有 限公司 （“中国 农业
银行”）
基金托管人 、基金销 售机构
中泰信托有 限责任公 司 基金管理人 的股东
光大证券股 份有限公 司（“光 大证券” ） 基金管理人 的股东、 基金销售 机构
中国银河投 资管理有 限公司 基金管理人 的股东
大 成 国 际 资 产 管 理 有 限 公 司 （ “ 大 成 国
际”）
基金管理人 的子公司
大成创新资 本管理有 限公司 （“大成 创新
资本”）
基金管理人 的 合营企 业
注: 下述关联 交易均在 正常业务 范围内按 一般商 业条 款订立。
7.4.10 本报 告期及上年度 可比期间的 关联方交易
7.4.10.1 通过 关联方交易单 元进行的交 易
7.4.10.1.1 股票 交易
金额单位： 人民币元
关联方名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度可比 期间
2017年1月1 日至2017 年12 月31 日
成交金额
占当期股票
成交总额的 比例
（%）
成交金额
占当期股票
成交总额的 比例
（% ）
光大证券 47,497,892.03 18.90
162,747,540.43 24.57
7.4.10.1.2 债券 交易
金额单位： 人民币元
关联方名称
本期
2018 年 1 月1 日至 2018 年12 月 31
日
上年度可比 期间
2017年1月1 日至2017 年12 月31 日
成交金额
占当期债券
成交总额的 比例
（%）
成交金额
占当期债券
成交总额的 比例
（% ）
光大证券 3,654,794.75 1.89
6,527,162.75 1.39
7.4.10.1.3 债券 回购交易
金额单位： 人民币元
关联方名称
本期
2018 年 1 月1 日至 2018 年 12 月 31
日
上年度可比 期间
2017年1月1 日至2017 年12 月31 日
大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
第 35 页 共 56 页
成交金额
占当期债券 回购
成交总额的 比例
（%）
成交金额
占当期债券 回购
成交总额的 比例
（%）
光大证券 1,800,000.00 0.08
357,866,000.00 15.32
7.4.10.1.4 权证 交易
无。
7.4.10.1.5 应支 付关联方的佣 金
金额单位： 人民币元
关联方名称
本期
2018 年1月1 日至2018 年12月31 日
当期
佣金
占当期佣金 总量
的比例（%）
期末应付佣 金余
额
占期末应付 佣金
总额的比例 （%）
光大证券 43,289.85 18.90
- -
关联方 名称
上年度可比 期间
2017 年1月1 日至2017 年12月31 日
当期
佣金
占当期佣金 总量
的比例（%）
期末应付佣 金余
额
占期末应付 佣金
总额的比例 （%）
光大证券 148,315.45 24.57
30,319.20 28.89
注:
1.上述佣金参考市场价格 经本基金的基金 管理人与对 方协商确定，以扣除由中 国证券登记结算 有
限责任公司 收取的证 管费和经 手费的净 额列示。
2.该类佣金协议的服务范 围还包括佣金收 取方为本基 金提供的证券投资研究成 果和市场信息服 务
等。
7.4.10.2 关联 方报酬
7.4.10.2.1 基金 管理费
单位：人 民币元
项目
本期
2018 年 1 月1 日 至 2018 年
12 月 31 日
上年度可比 期间
2017 年 1 月1 日 至 2017
年 12 月 31 日
当期发生的 基金应支 付的管理 费
1,136,437.49 3,937,701.77
其中： 支付 销售机构 的客户维 护费
34,387.92
68,651.19
注: 支付基金 管理人大 成基金的 管理人报 酬按前 一日 基金资产净 值 0.70% 的年费率 计提， 逐日 累计
至每月月底 ，按月支 付。其计 算公式为 ： 日管 理人 报酬＝前一 日基金资 产净值 X 0.70% / 当 年天
数。 大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
第 36 页 共 56 页
7.4.10.2.2 基金 托管费
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12
月 31 日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至 2017 年
12 月 31 日
当期发生的 基金应支 付的托管 费
324,696.59 1,125,057.71
注: 支付基金 托管人中 国农业银 行的托管 费按前 一日 基金资产净 值 0.20% 的年费率 计提 ， 逐日 累计
至每月月底 ，按月支 付。其计 算公式为 ：
日托管费＝ 前一日基 金资产净 值 × 0.20%/ 当年 天数。
7.4.10.3 与关 联方进行银行 间同业市场 的债券(含 回购)交易
无。
7.4.10.4 各关 联方投资本基 金的情况
7.4.10.4.1 报告 期内基金管理 人运用固有 资金投资本 基金的情 况
无。
7.4.10.4.2 报告 期末除基金管 理人之外的 其他关联方 投资本基 金的情况
无。
7.4.10.5 由关 联方保管的银 行存款余额 及当期产生 的利息收 入
单位：人 民币元
关联方名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2017年1月1 日至2017 年12月31 日
期末余额
当期利息收 入
期末余额
当期利息收 入
中国农业银 行
655,646.08
27,471.83
954,810.31
100,190.20
注: 本基金由 基金托管 人 保管的 银行存款 ，按银 行约 定利率计息 。
7.4.10.6 本基 金在承销期内 参与关联方 承销证券的 情况
无。
7.4.10.7 其他 关联交易事项 的说明
无。 大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
第 37 页 共 56 页
7.4.11 利润 分配情况
无。
7.4.12 期末(2018 年 12 月 31 日)本基金持 有的流通受限证 券
7.4.12.1 因认 购新发/增 发证券而于期 末持有的流 通受限证 券
无。
7.4.12.2 期末 持有的暂时停 牌等流通受 限股票
无。
7.4.12.3 期末 债券正回购交 易中作为抵 押的债券
无。
7.4.13 金融 工具风险及管 理
7.4.13.1 风险 管理政策和组 织架构
本基金是债券型证券投资 基金，属于中等风 险品种。 本基金投资的金融工具主 要为债券投资
和新股等。本基金在日常 经营活动中面临 的与这些金 融工具相关的风 险主要包 括信用风险、流 动
性风险及市场风险。本基 金的基金管理人 从事风险管 理的主要目标是争取将以 上风险控制在限 定
的范围之内，使本基金在 风险和收益之间 取得最佳的 平衡以实现“风险收益水 平高于货币市场 基
金而低于混 合基金和 股票基金 ，谋求稳 定和可持 续的 绝对收益” 的风险收 益目标。
本基金 的基金管 理人奉行 全面风险 管理体系 的建 设 ， 建立了以 由高层监 控(合规 与风险管 理委
员会 、 公司投资风 险控制委 员会) 、 专业 监控( 监察 稽 核部 、 风险管理部) 、 部门互控 、 岗位 自控构
成的风险管理架构体系。 本基金的基金管 理人在董事 会下设立合规与风险管理 委员 会，对公司 整
体运营风险进行监督，监 督风险控制措施 的执行；在 管理层层面设立投资风险 控制委员会，通 过
定期会议讨论涉及投资风 险的重大议题， 形成正式决 议提交投委会；在业务操 作层面，监察稽 核
部履行合规控制职责，通 过定期、不定期 检查内控制 度的执行情况、对重大风 险点以专项稽核 的
方式确保公 司内控制 度、流程 得到贯彻 执行。风 险管 理部履行风 险量化评 估分析职 责。
本基金的基金管理 人对于金融工具的 风险管理方 法主要是通过定性分析和 定量分析的方法 去
估测各种风险产生的可能 损失。从定性分 析的角度出 发，判断风险损失的严重 程度和出现同类 风
险损失的频度。而从定量 分析的角度出发 ，根据本基 金的投资目标，结合基金 资产所运用金融 工
具特征通过 特定的风 险量化指 标 、 模型, 日 常的量化 报 告 ， 确定风险损 失的限度 和相应置信 程 度 ，大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
第 38 页 共 56 页
及时可靠地 对各种风 险进行监 督 、 检查和 评估 ， 并通 过相应决策 ， 将 风险控 制在可承 受的范围 内。
7.4.13.2 信用 风险
信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手 未履行合 约责任，或者基金所投资 证券之发行人
出现违约、 拒绝支付 到期本息 等情况， 导致基金 资产 损失和收益 变化的风 险。
本基金的基金管理 人在交易前对交易 对手的资信 状况进行了充分的评估。 本基金的银行存 款
存放在本基金 的托管行中 国农业银行，因 而与银行存 款相关的信用风险不重大 。本基金在交易 所
进行的交易均以中国证券 登记结算有限责 任公司为交 易对手完成证券交收和款 项清算，违约风 险
可能性很小；在银行间同 业市场进行交易 前均对交易 对手进行信用评估并对证 券交割方式进行 限
制以控制相 应的信用 风险。
本基金的基金管理 人建立了信用风险 管理流程， 通过对投资品种信用等级 评估来控制证券 发
行人的信用 风险，且 通过分散 化投资以 分散信用 风险 。
本基金债券投资的 信用评级情况按《 中国人民银 行信用评级管理指导意见 》设定的标准统 计
及汇总。
7.4.13.2.1 按短 期信用评级列 示 的债券投 资
单位：人民 币元
短期信用评级
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年12 月 31 日
A-1
- 39,932,000.00
A-1 以下
- -
未评级
10,025,000.00 22,878,738.80
合计
10,025,000.00 62,810,738.80
注: 上述未评 级债券为 政策性金 融债和短 期融资 券。
7.4.13.2.2 按短 期信用评级列 示的资产支 持证券投资
无。
7.4.13.2.3 按短 期信用评级列 示的同业存 单投资
无。
7.4.13.2.4 按长 期信用评级列 示的债券投 资
单位：人民 币元
长期信用评级
本期末
上年度末
大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
第 39 页 共 56 页
2018 年 12 月 31 日
2017 年12 月31 日
AAA
90,420,000.00 69,244,823.20
AAA 以下
- 53,754,484.70
未评级
20,244,440.00 9,999,000.00
合计
110,664,440.00 132,998,307.90
注: 上述未评 级债券为 政策性金 融债。
7.4.13.2.5 按长 期信用评级列 示的资产支 持证券投资
无。
7.4.13.2.6 按长 期信用评级列 示的同业存 单投资
无。
7.4.13.3 流动 性风险
流动性风险是指基金在履 行与金融负债有关 的义务时 遇到资金短缺的风险。本 基金的流动性
风险一方面来自于基金份 额持有人可随时 要求赎回其 持有的基金份额，另一方 面来自于投资品 种
所处的交易市场不活跃而 带来的变现困难 或因投资集 中而无法在市场出现剧烈 波动的情况下以 合
理的价格变 现。
7.4.13.3.1 报告 期内本基金组 合资产的流 动性风险分 析
本基金的基金管理人严格 按照《公开募集证 券投资基 金运作管理办法》及《公 开募集开放式
证券投资基金流动性风险 管理规定》等有 关法规的要 求建立健全开放式基金流 动性风险管理的 内
部控制体系，审慎评估各 类资产的流动性 ，针对性制 定流动性风险管理措施， 对本基金组合资 产
的流动性风险进行管理。 本基金的基金管 理人采用监 控基金组合资产持仓集中 度指标、逆回购 交
易的到期日 与交易对 手的集中 度、流动 性受限资 产比 例、基金组 合资产中 7 个工作 日可变现 资产
的可变现价值以及压力测 试等方式防范流 动性风险。 并于开放日对本基金的申 购赎回情况进行 监
控，保持基金投资组合中 的可用现金头寸 与之相匹配 ，确保本基金资产的变现 能力与投资者赎 回
需求的匹配与平衡。本基 金的基金管理人 在基金合同 中设计了巨额赎回条款， 约定在非常情况 下
赎回申请的处理方式，控 制因开放申购赎 回模式带来 的流动性风险，有效保障 基金持有人利益 。
于本期 末， 本基金持 有的流动 性受限资 产的估值 占基 金资产净值 的比例未 超过 15% 。
本基金主要投资于 交易所及银行间市 场内交易的 证券，除在附注“期末本 基金持有的流通 受
限证券”中列示的部分 基金资产流通暂时 受限制外( 如有)，其余均能及时变 现。此外，本基金 可
通过卖出回购金融资产方 式借入短期资金 应对流动性 需求，其上限一般不超过 基金持有的债券 资大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
第 40 页 共 56 页
产的公允价值。除附注“ 期末债券正回购 交易中作为 抵押的债券”中列示的卖 出回购金融资产 款
余额( 如有) 将在 1 个月内到期 且计息外 ，本基金 于资 产负债表日 所持有的 金融负债 的合约约 定剩
余到期日均为一年 以内且 一般不计息，可 赎回基金份 额净值无固定到期日且不 计息，因此账面 余
额一般即为 未折现的 合约到期 现金流量 。
7.4.13.4 市场 风险
市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值 或未来现 金流量因所处市场各类价 格因素的变动
而发生波动 的风险， 包括利率 风险、外 汇风险和 其他 价格风险。
7.4.13.4.1 利率 风险
利率风险是指金融工具的 公允价值或现金流 量受市场 利率变动而发生波动的风 险。利率敏感
性金融工具均面临由于市 场利率上升而导 致公允价值 下降的风险，其中浮动利 率类金融工具还 面
临每个付息 期间结束 根据市场 利率重新 定价时对 于未 来现金流影 响的风险 。
本基金的基金 管理 人定期对本基金面 临的利率敏 感性缺口进行监控，并通 过调整投资组合 的
久期等方法 对上述利 率风险进 行管理。
本基金 主要投资 于交易所 及银行间 市场交易 的固 定收益品种 ，因此存 在相应的 利率风险 。
7.4.13.4.1.1 利率 风险敞口
单位：人民 币元
本期末
2018 年12 月31 日
1 年以内
1-5 年
5 年以上
不计息
合计
资产
银行存款 655,646.08 - - - 655,646.08
结算备付金 365,943.78 - - - 365,943.78
存出保证金 16,502.67 - - - 16,502.67
交易性金融 资产 20,169,440.00 100,520,000.00 - - 120,689,440.00
买入返售金 融资产 22,890,151.64 - - - 22,890,151.64
应收利息 - - - 2,475,268.89 2,475,268.89
应收证券清 算款 - - - 2,342.47 2,342.47
资产总计
44,097,684.17 100,520,000.00 - 2,477,611.36 147,095,295.53
负债
应付管理人 报酬 - - - 86,265.00 86,265.00
应付托管费 - - - 24,647.19 24,647.19
应付交易费 用 - - - 20,187.26 20,187.26
应交税费 - - - 1,593,600.26 1,593,600.26
其他负债 - - - 260,000.00 260,000.00
负债总计
- - - 1,984,699.71 1,984,699.71
利率敏感度 缺口
44,097,684.17 100,520,000.00 - 492,911.65 145,110,595.82
上年度末
1 年以内
1-5 年
5 年以上
不计息
合计
大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
第 41 页 共 56 页
2017 年12 月31 日
资产
银行存款 954,810.31 - - - 954,810.31
结算备付金 1,567,654.29 - - - 1,567,654.29
存出保证金 110,687.17 - - - 110,687.17
交易性金融 资产 114,933,328.80 71,984,823.20 8,890,894.70 41,473,538.34 237,282,585.04
应收利息 - - - 3,843,179.88 3,843,179.88
应收证券清 算款 - - - 488,602.76 488,602.76
资产总计
117,566,480.57
71,984,823.20
8,890,894.70
45,805,320.98
244,247,519.45
负债
应付赎回款 - - - 222,303.19 222,303.19
应付管理人 报酬 - - - 158,578.12 158,578.12
应付托管费 - - - 45,308.02 45,308.02
卖出回购金 融资产款 7,000,000.00 - - - 7,000,000.00
应付交易费 用 - - - 110,777.79 110,777.79
应付利息 - - - -2,849.31 -2,849.31
应交税费 - - - 1,587,681.20 1,587,681.20
其他负债 - - - 270,000.01 270,000.01
负债总计
7,000,000.00 -
-
2,391,799.02
9,391,799.02
利率敏感度 缺口
110,566,480.57
71,984,823.20
8,890,894.70
43,413,521.96
234,855,720.43
注: 表中所示 为本基金 资产及负 债的账面 价值 ， 并 按照 合约规定的 利率重新 定价日或 到期日孰 早者
予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率 风险的敏感性 分析
假设 除市场利率 以外的其 他市场变 量保持不 变
相关风险变 量的变
动
对资产负债 表日基金 资产净值 的
影响金额（ 单位：人 民币元）
本期末 （2018 年12 月31 日）
上年度末 （2017 年 12 月
31 日 ）
分析
1. 市场利率 下降 25
个基点
460,000.00 360,000.00
2. 市场利率 上升 25
个基点
-450,000.00 -360,000.00
7.4.13.4.2 外汇 风险
外汇风险是指金融工具的 公允价值或未来现 金流量因 外汇汇率变动而发生波动 的风险。本基
金的所有资 产及负债 以人民币 计价，因 此无重大 外汇 风险。 大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
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7.4.13.4.3 其他 价格风险
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允 价值或未 来现金流量因除市场利率 和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而 发生波动的风险 。本基金主 要投资于证券交易所上市 或 银行间同业市 场
交易的股票和债券，所面 临的其他价格风 险来源于单 个证券发行主体自身经营 情况或特殊事项 的
影响，也可 能来源于 证券市场 整体波动 的影响。
本基金的基金管理 人在构建和管理投 资组合的过 程中，采用“自上而下” 的策略，通过对 宏
观经济情况及政策的分析 ，结合证券市场 运行情况， 做出资产配置及组合构建 的决定；通过对 单
个证券的定性分析及定量 分析，选择符合 基金合同约 定范围的投资品种进行投 资。本基金的基 金
管理人定期结合宏观及微 观环境的变化， 对投资策略 、资产配置、投资组合进 行修正，来主动 应
对可能发生 的市场价 格风险。
本基金通过投资组 合的分散化降低其 他价格风险 。本基金对债券类资产的 投资比例不低于 基
金资产的 80% ； 对 股票资产 的投资比 例不高 于基金资 产的 20% ； 对权证 资产的投 资比例不 高于基 金
资产净值的 3% 。 此外 ， 本基金 的基金管 理人每日 对本 基金所持有 的证券价 格实施监 控， 定期 运用
多种定量方法对基金进行风险度量 ，包括 VaR(Value at Risk)指 标等来测试本基金面临 的潜
在价格风险 ，及时可 靠地对风 险进行跟 踪和控制 。
7.4.13.4.3.1 其他 价格风险敞口
金额单位： 人民币元
项目
本期末
2018 年12 月31 日
上年度末
2017 年12月31 日
公允价值
占基金资产 净值比
例（%）
公允价值
占基金资产 净值
比例（%）
交易性金融资产
-股票投资
-
-
41,473,538.34
17.66
交易性金融资产
－基金投资
- - - -
交易性金融资产
－债券投资
- - - -
交易性金融资产
－贵金属投 资
- - - -
衍生金融资 产
－权证投资
- - - -
其他
- - - -
合计
- -
41,473,538.34 17.66
7.4.13.4.3.2 其他 价格风险的敏 感性分析
注： 于 本期末 ， 本 基金未持 有交易性 权益类投 资(上年 度末 ： 本基金持 有的交易 性权益类 投资公 允大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
第 43 页 共 56 页
价值占基金资产净值的比例 为 17.66%) ，因此除市场 利率和外汇汇率以外的市 场价格因素的变 动
对于本基金 资产净值 无重大影 响(上年度 末：同) 。
7.4.14 有助 于理解和分析 会计报表需 要说明的其 他事项
(1) 公允价值
(a) 金融 工具公允 价值计量 的方法
公允价值计量结果 所属的层次，由对 公允价值计 量整体而言具有重要意义 的输入值所属的 最
低层次决定 ：
第一层 次：相同 资产或负 债在活跃 市场上未 经调 整的报价。
第二层 次：除第 一层次输 入值外 相 关资产或 负债 直接或间接 可观察的 输入值。
第三层 次：相关 资产或负 债的不可 观察输入 值。
(b) 持续 的以公允 价值计量 的金融工 具
(i) 各层 次金融工 具公允价 值
于本期末，本基金 持有的以公允价值 计量且其变 动计入当期损益的金融资 产中属于第二层 次
的余额为 120,689,440.00 元 ， 无属于第 一或第三 层次 的余额(上年 度末 ： 第 一层次 46,373,031.24
元，第二层 次 190,909,553.80 元，无第 三层次) 。
(ii) 公 允价值所 属层次间 的重大变 动
本基金 以导致各 层次之间 转换的事 项发生日 为确 认 各层次之 间转换的 时点。
对于证 券交易所 上市的股 票和债券 ， 若 出现重大 事项停牌 、 交易不 活跃(包 括涨跌停 时的交易
不活跃) 、 或属 于非公开 发行等情 况 ， 本基金 不会于停 牌日至交易 恢复活跃 日期间 、 交易 不活跃 期
间及限售期间将相关股票 和债券的公允价 值列入第一 层次；并根据估值调整中 采用的不可观察 输
入值对于公 允价值的 影响程度 ，确定相 关股票和 债券 公允价值应 属第二层 次还是第 三层次。
(iii) 第 三层次公 允价值余 额和本期 变动金 额
无。
(c) 非持 续的以公 允价值计 量的金融 工具
于本期 末，本基 金未持有 非持续的 以公允价 值计 量的金融资 产(上年度 末：同) 。
(d) 不以 公允价值 计量的金 融工具
不以公允价值计量 的金融资产和负债 主要包括应 收款项和其他金融负债， 其账面价值与公 允
价值相差很 小。
(2) 除公 允价值外 ，截至资 产负债表 日本基 金无 需要说明的 其他重要 事项。 大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
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§8 投 资 组合 报告
8.1 期末 基金资产组合 情况
金额单位： 人民币元
序号
项目
金额
占基金总资 产的比例 （%）
1
权益投资
- -
其中：股票
- -
2 基金投资
- -
3
固定收益投 资
120,689,440.00 82.05
其中：债券
120,689,440.00 82.05
资产支持 证券
- -
4
贵金属投资
- -
5
金融衍生品 投资
- -
6
买入返售金 融资产
22,890,151.64 15.56
其中：买断式回购的买 入返售金融资
产
- -
7
银行存款和 结算备付 金合计
1,021,589.86 0.69
8
其他各项资 产
2,494,114.03 1.70
9
合计
147,095,295.53 100.00
8.2 报告 期末按行业分 类的股票投 资组合
8.2.1 报告 期末按行业分 类的境内股 票投资组合
无。
8.2.2 报告 期末按行业分 类的港股通 投资股票投 资组合
无。
8.3 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序的所 有股票投资明 细
无。
8.4 报告 期内股票投资 组合的重大 变动
8.4.1 累计 买入金额超出 期初基金资 产净值 2%或前 20 名的股票 明细
金额单位： 人民币元
序号
股票代码
股票名称
本期累计买 入金额
占期初基金 资产净值 比例(%)
1 000786 北新建材 5,099,018.98 2.17
2 000661 长春高新 4,868,780.50 2.07
3 000012 南 玻Ａ 4,605,549.45 1.96
4 000960 锡业股份 4,225,595.00 1.80
5 600409 三友化工 4,184,542.00 1.78
6 600029 南方航空 3,649,719.00 1.55
7 300010 立思辰 3,575,251.60 1.52 大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
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8 600585 海螺水泥 3,572,067.00 1.52
9 300601 康泰生物 3,545,826.02 1.51
10 603708 家家悦 2,856,700.40 1.22
11 601155 新城控股 2,814,322.00 1.20
12 600048 保利地产 2,741,890.00 1.17
13 601012 隆基股份 2,394,631.00 1.02
14 300122 智飞生物 2,384,255.00 1.02
15 600183 生益科技 2,349,250.20 1.00
16 601808 中海油服 2,322,451.41 0.99
17 002340 格林美 2,316,106.00 0.99
18 000759 中百集团 1,827,611.00 0.78
19 002475 立讯精密 1,794,633.00 0.76
20 600438 通威股份 1,791,728.00 0.76
注: 本期累计 买入金额 指买入成 交金额（ 成交单 价乘 以成交数量） ，不考虑 相关交易 费用。
8.4.2 累计 卖出金额超出 期初基金资 产净值 2%或前 20 名的股票 明细
金额单位： 人民币元
序号
股票代码
股票名称
本期累计卖 出金额
占期初基金 资产净值 比例(%)
1 000786 北新建材 14,067,067.94 5.99
2 002714 牧原股份 5,752,950.00 2.45
3 000012 南 玻Ａ 5,524,311.50 2.35
4 000661 长春高新 5,167,721.00 2.20
5 002050 三花智控 5,124,995.00 2.18
6 300601 康泰生物 4,424,443.00 1.88
7 300109 新开源 4,088,031.98 1.74
8 600183 生益科技 4,074,434.00 1.73
9 000960 锡业股份 3,685,291.14 1.57
10 600409 三友化工 3,641,205.00 1.55
11 601766 中国中车 3,522,369.00 1.50
12 600029 南方航空 3,421,721.00 1.46
13 600585 海螺水泥 3,314,846.00 1.41
14 300010 立思辰 3,165,651.29 1.35
15 601636 旗滨集团 3,090,449.50 1.32
16 601155 新城控股 2,593,201.00 1.10
17 603708 家家悦 2,587,471.98 1.10
18 601336 新华保险 2,551,633.90 1.09
19 300122 智飞生物 2,431,360.92 1.04
20 600048 保利地产 2,374,634.00 1.01
注: 本期累计 卖出金额 指卖出成 交金额（ 成交单 价乘 以成交数量） ，不考虑 相关交易 费用。
8.4.3 买入 股票的成本总 额及卖出股 票的收入总 额
单位: 人民 币元
大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
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买入股票成 本（成交 ）总额
108,288,330.06
卖出股票收 入（成交 ）总额
143,100,880.07
注: 上述金额 均指成交 金额（成 交单价乘 以成交 数量） ，不考虑相 关交易费 用。
8.5 期末 按债券品种分 类的债券投 资组合
金额单位： 人民币元
序号
债券品种
公允价值
占基金资产 净值比例 （％）
1
国家债券
- -
2
央行票据
- -
3
金融债券
30,269,440.00 20.86
其中：政策 性金融债
30,269,440.00 20.86
4
企业债券
60,160,000.00 41.46
5
企业短期融 资券
- -
6
中期票据
30,260,000.00 20.85
7
可转债（可 交换债）
- -
8
同业存单
- -
9
其他
- -
10
合计
120,689,440.00 83.17
8.6 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序的前 五名债券投资 明细
金额单位 ：人民币 元
序号
债券代码
债券名称
数量（张）
公允价值
占基金资产
净值比例 （%）
1 143353 17 中车 G1 100,000 10,313,000.00 7.11
2 101558004
15 陕延油
MTN001
100,000 10,193,000.00 7.02
3 018005 国开 1701 101,000 10,144,440.00 6.99
4 150213 15 国开 13 100,000 10,100,000.00 6.96
5 101800819
18 深圳高速
MTN001
100,000 10,091,000.00 6.95
8.7 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序的所 有资产支持证 券投资明细
无。
8.8 报告 期末按公允价 值占基金资 产净值比例 大小排序 的前五名贵金 属投资明细
无。
8.9 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序的前 五名权证投资 明细
无。 大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
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8.10 报告 期末本基金投 资的国债期 货交易情况 说明
无。
8.11 投资 组合报告附注
8.11.1 基金 投资的前十名 证券的发行 主体本期是 否出现被 监管部门立案 调查，或在
报告 编制日前一年 收到公开谴 责、处罚的 情形
无。
8.11.2 基金 投资的前十名 股票是否超 出基金合同 规定的备 选股票库
本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库 。
8.11.3 期末 其他各项资产 构成
单位：人民 币元
序号
名称
金额
1
存出保证金
16,502.67
2
应收证券清 算款
2,342.47
3
应收股利
-
4
应收利息
2,475,268.89
5
应收申购款
-
6
其他应收款
-
7
待摊费用
-
8 其他
-
9 合计
2,494,114.03
8.11.4 期末 持有的处于转 股期的可转 换债券明细
无。
8.11.5 期末 前十名股票中 存在流通受 限情况的说 明
无。
8.11.6 投资 组合报告附注 的其他文字 描述部分
由于四舍五 入原因， 分项之和 与合计可 能有尾差 。
§9 基 金 份额 持有 人信 息
9.1 期末 基金份额持有 人户数及持 有人结构
份额单位： 份
持有人户数 户均持有的 持有人结构
大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
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(户)
基金份额
机构投资者
个人投资者
持有份额
占总份额比
例（%）
持有份额
占总份额比 例
（%）
827 159,401.29 119,853,665.08 90.92
11,971,201.78 9.08
注: 持有人户 数为有效 户数，即 存量份额 大于零 的账 户数。
9.2 期末 上市基金前十 名持有人
序号
持有人名称
持有份额（ 份）
占上市总份 额比例（% ）
1
福州港务集 团有限公
司企业年金 计划－中
国光大银行
448,336.00 10.53
2 王世新 349,000.00 8.20
3 黄贤民 272,049.00 6.39
4 马节 265,200.00 6.23
5 李东昕 210,039.00 4.94
6 张瑞金 204,786.00 4.81
7 王有民 192,351.00 4.52
8 王肖军 190,481.00 4.48
9 邵海峰 170,911.00 4.02
10 杨青山 169,610.00 3.99
注: 以上数据 由中国证 券登记结 算有限公 司提供 ，持 有人为场内 持有人。
9.3 期末 基金管理人的 从业人员持 有本基金的 情况
项目
持有份额总 数（份 ）
占基金总份 额比例（% ）
基金管理人 所有从业 人员持有 本基金
0.90 0.0000
9.4 期末 基金管理人的 从 业人员持 有本开放式 基金份额 总量区间情况
项目
持有基金份 额总量的 数量区间 （万份）
本公司高级 管理人员 、基金投 资和研究 部
门负责人持 有本开放 式基金
0
本基金基金 经理持有 本开放式 基金
0
§10 开 放 式基 金份 额变 动
单位：份
基金合同生 效日（2013 年10 月 16 日）
基金份额总 额
3,409,308,555.24
本报告期期 初基金份 额总额
209,317,955.77
本报告期基 金总申购 份额
92,230.21
减：本报告 期基金总 赎回份额
77,585,319.12
本报告期基 金拆分变 动份 额 （份 额减少
以“- ”填列 ）
-
本报告期期 末基金份 额总额
131,824,866.86
大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
第 49 页 共 56 页
§11 重 大 事件 揭示
11.1 基金 份额持有人大 会决议
无。
11.2 基金 管理人、基金 托管人的专 门基金托管 部门的重 大人事变动
一、基金管 理人的重 大人事变 动
无。
二、基 金管理人 的重大人 事变动
本报告 期内，本 行总行聘 任刘琳同 志，李智 同志 为本行托管 业务部高 级专家。
11.3 涉及 基金管理人、 基金财产、 基金托管业 务的诉讼
无。
11.4 基金 投资策略的改 变
本基金投资 策略在本 报告期内 没有重大 改变。
11.5 为基 金进行审计的 会计师事务 所情 况
本 基 金 聘 任 的 为 本 基 金 审 计 的 会 计 师 事 务 所 为 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所( 特 殊 普 通 合
伙) ，本年度 应支付的 审计费用为 6 万元 整。该 事务 所自基金合 同生效日 起为本基 金提供审 计
服务至今。
11.6 管理 人、托管人及 其高级管理 人员受稽查 或处罚等 情况
本报告期内 ，基金管 理人、托 管人及其 相关高级 管理 人员无受稽 查或处罚 等情况。
11.7 基金 租用证券公司 交易单元的 有关情况
11.7.1 基金 租用证券公司 交易单元进 行股票投资 及佣金支 付情况
金额单位： 人民币元
券商名称
交易单
元数量
股票交易
应支付该券 商的佣金
备注
成交金额
占当 期股票 成
交总额的比 例
佣金
占当期佣
金
总量的比
例
兴业证券
2
112,614,466.79
44.80%
102,622.51
44.80%
-
光大证券
2
47,497,892.03
18.90%
43,289.85
18.90%
-
银河证券
4
41,762,490.29
16.61%
38,057.62
16.61%
-
天风证券
2
32,058,708.69
12.75%
29,214.94
12.75%
-
大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
第 50 页 共 56 页
广发 证券
2
17,441,882.33
6.94%
15,895.73
6.94%
-
第一创业
1
-
-
-
-
-
东北证券
2
-
-
-
-
-
东方证券
1
-
-
-
-
-
东吴证券
1
-
-
-
-
-
东兴证券
1
-
-
-
-
-
方正证券
1
-
-
-
-
-
国金证券
2
-
-
-
-
-
国盛证券
1
-
-
-
-
-
国泰君安
2
-
-
-
-
-
国信证券
1
-
-
-
-
-
海通证券
1
-
-
-
-
-
宏源证券
1
-
-
-
-
-
红塔证券
1
-
-
-
-
-
华创证券
1
-
-
-
-
-
华泰证券
1
-
-
-
-
-
华西证券
1
-
-
-
-
-
联讯证券
1
-
-
-
-
-
民生证券
1
-
-
-
-
-
平安证券
1
-
-
-
-
-
瑞银证券
2
-
-
-
-
-
山西证券
1
-
-
-
-
-
上海证券
1
-
-
-
-
-
申万宏源
1
-
-
-
-
-
世纪证券
1
-
-
-
-
-
万和证券
1
-
-
-
-
-
西部证券
1
-
-
-
-
-
西藏东财
1
-
-
-
-
-
湘财证券
1
-
-
-
-
-
大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
第 51 页 共 56 页
招商证券
2
-
-
-
-
-
浙商证券
1
-
-
-
-
-
中金公司
3
-
-
-
-
-
中泰证券
1
-
-
-
-
-
中信建投
2
-
-
-
-
-
中信证券
2
-
-
-
-
-
中银国际
2
-
-
-
-
-
川财证券
1
-
-
-
-
-
长城证券
1
-
-
-
-
-
北京高华
1
-
-
-
-
-
中原证券
1
-
-
-
-
-
爱建证券
1
-
-
-
-
-
安信证券
1
-
-
-
-
-
注: 根据中国 证监会颁 布的《关 于完善证 券投资 基金 交易席位制 度有关问 题的通知》 （证监基 金字
[2007]48 号 ）的有关 规定，本 公司制定 了租用证 券公 司交易单元 的选择标 准和程序 。
租用证券公 司交易单 元的选择 标准主要 包括：
（一）财务 状况良好 ，最近一 年无重大 违规行为 ；
（二）经营 行为规范 ，内控制 度健全， 能满足各 投资 组合运作的 保密性要 求；
（三）研究 实力较强 ，能提供 包括研究 报告、路 演服 务、协助进 行上市公 司调研等 研 究服务 ；
（四）具备 各投资组 合运作所 需的高效 、安全的 通讯 条件，有足 够的交易 和清算能 力，满足 各投
资组合证券 交易需要 ；
（五）能提 供投资组 合运作、 管理所需 的其他券 商服 务；
（六）相关 基金合同 、资产管 理合同以 及法律法 规规 定的其他条 件。
租用证券公 司交易单 元的程序 ：首先根 据租用证 券公 司交易单元 的选择标 准形成《 券商服务 评价
表》 ，然后根 据评分高 低进行选 择基金交 易单元 。
本报告期内 增加交易 单元：无 。 本报 告期内退 租交 易单元：英 大证券。
11.7.2 基金 租用证券公司 交易单元进 行其他证券 投资的情 况
金额单位： 人民币元
券商名 称
债券交易
债券回购交 易
权证交易
成交金额
占当期债券
成交金额
占当期债券 成交金额
占当期权大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
第 52 页 共 56 页
成交总额的
比例
回购
成交总额的
比例
证
成交总额
的比例
光大证券 3,654,794.75 1.89%
1,800,000.00 0.08%
- -
天风证券 15,207,732.13 7.87%
- -
- -
兴业证券 88,746,603.50 45.94%
2,205,800,000.00 99.92%
- -
银河证券 6,119,169.27 3.17%
- -
- -
招商证券 79,468,500.00 41.13%
- -
- -
11.8 其他 重大事件
序号
公告事项
法定披露方 式
法定披露日 期
1
大成基金管 理有限公 司关于旗 下部分
基金增加上 海联泰基 金销售有 限公司
为销售机构 的公告
中国证监会 指定报刊 及
本公司网站
2018-12-18
2
大成基金管 理有限公 司关于旗 下部分
基金增加北 京百度百 盈基金销 售有限
公司为销售 机构的公 告
中国证监会 指定报刊 及
本公司网站
2018-12-18
3
关于再次提 请投资者 及时更新 已过期
身份证件或 者身份证 明文件的 公告
中国证监会 指定报刊 及
本公司网站
2018-12-04
4
大成景丰债 券型证券 投资基金 （LOF ）
更新招募说 明书及摘 要（2018 年第 2
期）
中国证监会 指定报刊 及
本公司网站
2018-11-30
5
大成基金管 理有限公 司关于撤 销沈阳
分公司的公 告
中国证监会 指定报刊 及
本公司网站
2018-11-08
6
大成景丰债 券型证券 投资基金 （LOF ）
2018 年第 3 季度报告
中国证监会 指定报刊 及
本公司网站
2018-10-25
7
大成基金管 理有限公 司关于旗 下部分
基金增加上 海好买基 金销售有 限 公司
为销售机构 的公告
中国证监会 指定报刊 及
本公司网站
2018-10-17
8
大成基金管 理有限公 司关于旗 下部分
基金增加上 海基煜基 金销售有 限公司
为销售机构 的公告
中国证监会 指定报刊 及
本公司网站
2018-09-20
9
大成基金管 理有限公 司关于旗 下部分
基金增加中 信期货有 限公司为 销售机
构的公告
中国证监会 指定报刊 及
本公司网站
2018-09-19
10
大成基金管 理有限公 司关于旗 下部分
基金增加珠 海盈米财 富管理有 限公司
为销售机构 的公告
中国证监会 指定报刊 及
本公司网站
2018-09-13
11
大成景丰 债 券型证券 投资基金 （LOF ）
2018 年半年 度报告及 摘要
中国证监会 指定报刊 及
本公司网站
2018-08-29
12
大成基金管 理有限公 司关于旗 下部分
基金增加嘉 实财富管 理有限公 司为销
售机构的公 告
中国证监会 指定报刊 及
本公司网站
2018-08-16
13 大成景丰债 券型证券 投资基金 （LOF ） 中国证监会 指定报刊 及 2018-07-24 大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
第 53 页 共 56 页
变更基金经 理公告 本公司网站
14
大成景丰债 券型证券 投资基金 （LOF ）
2018 年第 2 季度报告
中国证监会 指定报刊 及
本公司网站
2018-07-20
15
大成景丰债 券型证 券 投资基金 （LOF ）
增聘基金经 理的公告
中国证监会 指定报刊 及
本公司网站
2018-07-19
16
大成基金管 理有限公 司关于旗 下部分
基金增加北 京肯特瑞 基金销售 有限公
司为销售机 构的公告
中国证监会 指定报刊 及
本公司网站
2018-07-06
17
关于基金管 理人再次 提请投资 者及时
更新已过期 身份证件 或者身份 证明文
件的公告
中国证监会 指定报刊 及
本公司网站
2018-06-30
18
大成基金管 理有限公 司关于提 请直销
非自然人客 户及时登 记受益所 有人信
息的公告
中国证监会 指定报刊 及
本公司网站
2018-06-22
19
大成基金管 理有限公 司关于旗 下部分
基金增加蛋 卷基金销 售有限公 司为销
售机构的公 告
中国证监会 指定报刊 及
本公司网站
2018-06-20
20
大成基金管 理有限公 司关于旗 下部分
基金增加上 海华夏财 富投资管 理有限
公司为销售 机构的公 告
中国证监会 指定报刊 及
本公司网站
2018-06-16
21
大成基金管 理有限公 司关于旗 下部分
基金增加上 海挖财基 金销售有 限公司
为销售机构 的公告
中国证监会 指定报刊 及
本公司网站
2018-06-09
22
大成景丰债 券型证券 投资基金 （LOF ）
更新招募说 明书（2018 年第1 期）-
摘要
中国证监会 指定报刊 及
本公司网站
2018-05-30
23
大成景丰债 券型证券 投资基金 （LOF ）
更新招募说 明书（2018 年第1 期）
中国证监会 指定报刊 及
本公司网站
2018-05-30
24
大成基金管 理有限公 司关于旗 下部分
基金增加四 川天府银 行股份有 限公司
为销售机构 的公告
中国证监会 指定报刊 及
本公司网站
2018-05-17
25
大成基金管 理有限公 司关于旗 下部分
基金增加东 海证券股 份有限公 司为销
售机构的公 告
中国证监会 指定报刊 及
本公司网站
2018-05-04
26
大成景丰债 券型证券 投资基金 （LOF ）
2018 年第 1 季度报告
中国证监会 指定报刊 及
本公司网站
2018-04-20
27
关于大成基 金管理有 限公司南 京分公
司办公地址 变更的公 告
中国证监会 指定报刊 及
本公司网站
2018-04-03
28
大成景丰债 券型证券 投资基金 （LOF ）
2017 年度报 告及摘要
中国证监会 指定报刊 及
本公司网站
2018-03-31
29
大成景丰分 级债券型 证券投资 基金基
金合同
中国证监会 指定报刊 及
本公司网站
2018-03-27
30
《大成景丰 分级债券 型证券投 资基金
基金合同》 修订前后 对照表
中国证监会 指定报刊 及
本公司网站
2018-03-27 大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
第 54 页 共 56 页
31
大成景丰分 级债券型 证券投资 基金托
管协议
中国证监会 指定报刊 及
本公司网站
2018-03-27
32
关于调整公 司旗下证 券投资基 金赎回
费的公告
中国证监会 指定报刊 及
本公司网站
2018-03-27
33
关于修订公 司旗下证 券投资基 金基金
合同有关条 款的公告
中国证监会 指定报刊 及
本公司网站
2018-03-27
34
大成基金管 理有限公 司关于旗 下部分
基金开通直 销平台基 金转换业 务的公
告
中国证监会 指定报刊 及
本公司网站
2018-03-10
35
大成景丰债 券型证券 投资基金 （LOF ）
2017 年第 4 季度报告
中国证监会 指定报刊 及
本公司网站
2018-01-20
36
关于再次提 请投资者 及时更新 已过期
身份证件或 者身份证 明文件的 公告
中国证监会 指定报刊 及
本公司网站
2018-01-05
§12 影 响 投资 者决 策的 其 他重 要信 息
12.1 报告 期内单一投资 者持有基金 份额比例达 到或超过 20% 的情况
投
资
者
类
别
报告期内持 有基金份 额变化情 况
报告期末持 有基金情
况
序
号
持
有
基
金
份
额
比
例
达
到
或
者
超
过
20%
的
时
间
区
间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份额
份
额
占
比
（%
）
机
构
1
20180
101-2
01812
31
93,223,741.44
-
-
93,223,741.44
70.72
2
20180 86,805,453.49
-
61,667,845.00
25,137,608.49
19.07
大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
第 55 页 共 56 页
101-2
01805
10
个
人
-
-
-
-
-
-
-
产品特有风 险
当基金份额 持有人占 比过于集 中时，可 能会因某 单一 基金份额持 有人大额 赎回而引 发基金净 值
剧烈波动的 风险，甚 至有可能 引起基金 的流动性 风险 ，基金 管理 人可能无 法及时变 现基金资 产
以应对基金 份额持有 人的赎回 申请，基 金份额持 有人 可能无法及 时赎回持 有的全部 基金份额 。
12.2 影响 投资者决策的 其他重要信 息
根据 《公开募集 开放式证 券投资基 金流动 性风险管 理 规定》 的要求 ， 本 基金管理 人经与基
金托管人协 商一致 ， 对本基金 基金合同 的有关条 款进 行了修改 ， 主要在前 言 、 释义 、 投资交 易
限制 、 申购 与赎回管 理 、 基金 估值管理 、 信息披 露等 方面对流动 性风险管 控措施进 行明确 ， 具
体内容详见 2018 年 3 月27 日 基金管理 人网站披 露的 相关公告和 修订更新 后的法律 文件。
§13 备 查 文件 目录
13.1 备查 文件目录
1 、中国证监 会批准设 立大成景 丰债券型 证券投 资基 金（LOF）的 文件；
2 、 《大 成景丰债 券型证券 投资基金 （LOF） 基金 合同》 ；
3 、 《大 成景丰债 券型证券 投资基金 （LOF） 托管 协议》 ；
4 、大成 基金管理 有限公司 批准文件 、营业 执照 、公司章程 ；
5 、本报 告期内在 指定报刊 上披露的 各种公 告原 稿。
13.2 存放 地点
备查文件存 放在本基 金管理人 和托管人 的住所。
13.3 查阅 方式
投资者可在 营业时间 免费查阅 ， 或登录本 基金管 理人 网站 http://www.dcfund.com.cn 进行查
阅。
大成 基金管理有限 公司
2019 年 03 月 29 日
大成 景丰 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年 年 度报 告
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