深证成 长 40 交易型开 放式指数
证券投 资基金
2018 年年度报告
2018 年12 月31 日
基金 管理 人 ： 大成 基 金管 理有 限公 司
基金 托管 人 ： 中国 农 业银 行股 份有 限公 司
送出日期：2019 年03 月 29 日 深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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§1 重要 提示 及 目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定 ，于 2019 年 3 月 28 日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合 报告等内容，保证复核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用 、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产 ， 但不保证基金一定盈利 。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投 资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所（特殊普通合 伙）为本基金出具了无
保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2018 年 01 月 01 日起至 12 月 31 日止。
深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要 提示 及 目录 ........................................................ 2
1.1 重要提示 .................................................................... 2
1.2 目录 ........................................................................ 3
§2 基金简介 ............................................................. 5
2.1 基金基本情况 ................................................................ 5
2.2 基金产品说明 ................................................................ 5
2.3 基 金管理人和基金托管人 ...................................................... 5
2.4 信息披露方式 ................................................................ 6
2.5 其他相关资料 ................................................................ 6
§3 主要 财务 指 标、 基金 净值 表现 及利 润分 配情 况 ................................. 6
3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 6
3.2 基金净值表现 ................................................................ 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................. 8
§4 管理人报告............................................................ 9
4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................... 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 12
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ..................................... 12
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 13
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 14
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 14
§5 托管人报告........................................................... 14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 14
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 14
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 15
§6 审计报告 ............................................................ 15
§7 年度 财务 报 表 ......................................................... 16
7.1 资产负债表 ................................................................. 16
7.2 利润表 ..................................................................... 18
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................... 19
7.4 报表附注 ................................................................... 20
§8 投资 组合 报 告 ......................................................... 40
8.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 40
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 41
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 42
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 43 深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 44
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 44
8.7 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 44
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 45
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 45
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................. 45
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 45
8.12 投资组合报告附注 .......................................................... 45
§9 基金 份额 持 有人 信息 ................................................... 46
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 46
9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................... 47
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 47
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 47
§10 开放 式基 金份 额变 动................................................... 47
§11 重大 事件 揭示 ........................................................ 47
11.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 47
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 48
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 48
11.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 48
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 48
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 48
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 48
11.8 其他重大事件 .............................................................. 50
§12 影响 投资 者决 策的 其他 重要 信息 .......................................... 52
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 .................... 52
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 53
§13 备查 文件 目录 ........................................................ 53
13.1 备查文件目录 .............................................................. 53
13.2 存放地点 .................................................................. 53
13.3 查阅方式 .................................................................. 53
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称
深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金
基金简称
大成深证成长 40ETF
场内简称
深成长
基金主代码
159906
交易代码
159906
基金运作方式
交易型开放式
基金合同生效日
2010 年 12 月 21 日
基金管理人
大成基金管理有限公司
基金托管人
中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额
143,639,725.00 份
基金合同存续期
不定期
基金份额上市的证券交
易所
深圳证券交易所
上市日期
2011 年 2 月 23 日
2.2 基金产品说明
投资目标
紧密跟踪标的指数，追求与标的指数相似的投资回报。
投资策略
本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及
其权重构建投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行
相应调整。当预期指数成份股发生调整和成份股发生配股、增发、
分红等行为时，或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指数的
效果可能带来影响时，或因某些特殊情况导致流动性不足时，或其
他原因导致无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人可以对投
资组合管理进行适当变通和调整，从而使得投资组合紧 密地跟踪标
的指数。
业绩比较基准
深证成长 40 价格指数
风险收益特征
本基金属股票基金，预期风险与预期收益高于混合基金、债券基金
与货币市场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟踪
标的指数的表现，具有与标的指数以及标的指数所代表的股票市场
相似的风险收益特征。
2.3 基金 管理 人和 基 金托 管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
大成基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名
赵冰 贺倩
联系电话
0755-83183388 010-66060069
电子 邮箱
office@dcfund.com.cn tgxxpl@abchina.com
客户服务电话
4008885558 95599
传真
0755-83199588 010-68121816
注册地址
深圳市福田区深南大道7088 号招 北京市东城区建国门内大街 69深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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商银行大厦 32 层 号
办公地址
深圳市福田区深南大道7088 号招
商银行大厦 32 层
北京市西城区复兴门内大街 28
号凯晨世贸中心东座 F9
邮政编码
518040 100031
法定代表人
刘卓 周慕冰
2.4 信息披露方式
本基金选 定的信息披露报纸名称
《证 券时 报》 、 《上 海证 券报 》 、 《中 国证 券报 》
登载 基 金年 度报 告正 文的 管理 人互 联网 网
址
www.dcfund.com.cn
基金年度报告备置地点
基金管理人及基金托管人住所
2.5 其他相关资料
项目
名称
办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所
（特殊普通合伙）
上海市黄浦区湖滨路 202 号领展企业广场二座
普华永道中心 11 楼
注册登记机构
中国证券登记结算有限责任公
司深圳分公司
深圳市深南中路 1093 号中信大厦 18 楼
§3 主要 财务 指 标、 基金 净值 表现 及利 润分 配情 况
3.1 主要 会计 数据 和 财务 指标
金额 单位：人民币元
3.1.1 期
间数据和
指标
2018 年 2017 年 2016 年
本期已实
现收益
-15,094,851.90 -5,826,360.15 684,983.96
本期利润
-59,381,284.22 21,553,042.03 -40,552,762.45
加权平均
基金份额
本期利润
-0.4252 0.1268 -0.2131
本期加权
平均净值
利润率
-48.35%
13.11%
-21.94%
本期基金
份额净值
增长率
-41.31%
13.52%
-18.99%
3.1.2 期
末数据和
指标
2018 年末 2017 年末 2016 年末
期末可供
分配利润
-55,914,271.87 6,059,188.96 -15,155,315.81
期末可供
分配基金
-0.3893 0.0408 -0.0834 深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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份额利润
期末基金
资产净值
87,725,453.13 154,698,913.96 166,484,409.19
期末基金
份额净值
0.611 1.041 0.917
3.1.3 累
计期末指
标
2018 年末 2017 年末 2016 年末
基金份额
累计净值
增长率
-38.90%
4.10%
-8.30%
注:1.本期已实现收益指基金本期利息收入 、 投资收益 、 其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相
关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2.期末可供分配利润 ， 采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数 （为
期末余额，不是当期发生数） 。
3.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用 后实际收益水平要低于
所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值 增 长率 及其 与同 期业 绩比 较基 准收 益率 的比 较
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③
②－④
过去三个月 -19.07% 2.02% -16.56% 2.18% -2.51% -0.16%
过去六个月 -31.04% 1.79% -29.05% 1.93% -1.99% -0.14%
过去一年 -41.31% 1.63% -39.77% 1.73% -1.54% -0.10%
过去三年 -46.02% 1.48% -47.21% 1.56% 1.19% -0.08%
过去五年 -18.75% 1.65% -17.65% 1.76% -1.10% -0.11%
自基金合同
生效起至今
-38.90% 1.52% -41.21% 1.60% 2.31% -0.08% 深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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3.2.2 自基 金合 同生 效 以来 基金 份额 累计 净值 增长 率变 动及 其与 同期 业绩 比较 基准
收益 率变 动的 比 较
注: 本基 金合 同规 定 ， 基金 管理 人应 当自 基金 合同 生效 之日 起三 个月 内使 基金 的投 资组 合比 例符 合
基金合同的约定。建仓期结束时，本基金的投资组合比例符合基金合同的约定。
3.2.3 过去 五年 基金 每 年净值增长率及其与同期业绩比 较基准收益率的比较
3.3 过去 三年 基金 的 利润 分配 情况
无。 深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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§4 管理人报告
4.1 基金 管理 人及 基 金经 理情 况
4.1.1 基金 管理 人及 其 管理 基金 的经 验
大成基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1999]10 号文 批准 ， 于 1999 年 4 月 12 日正
式成立，是中国证监会批准成立的首批十家基金管理公司之一，注册资本为 2 亿元人民币，注册
地为 深圳 。 目前 公司 由三 家股 东组 成 ， 分别 为中 泰信 托有 限责 任公 司(50%) 、 光大 证券 股份 有限 公
司(25%) 、中国银河投资管理有限公司(25%) 。公司业务资质齐全，是全国同 时具有境内、境外 社
保基金管理人资格和基本养老保险基金管理人资格的四家基金公司之一， 全面涵盖公募基金、机
构投资、海外投资、财富管理、养老金管理、私募股权投资等业务，旗下 大成国际资产管理公司
具备 QFII 、RQFII 以及 QFLP 等资格。
历经二十年的磨砺和沉淀，大成基金形成了以长期投资能力为核心竞 争优势，打造了一支具
有良好职业素养和丰富经验的资产管理队伍 。 目前已形成权益 、 固定收益 、 量化投资 、 商品期货、
境外 投资 、 大类 资产 配置 等六 大投 资团 队 ， 全面 覆盖 各类 投资 领域 。 截至 2018 年 12 月 31 日，公
司管理公募基金产品数量共 81 只。
4.1.2 基金 经理 （或 基 金经 理小 组） 及基 金经 理助 理简 介
姓名
职务
任本基金的基金经理（助理）
期限
证券从业年限
说明
任职日期
离任日期
张钟玉
本基金基
金经理
2015 年5 月23
日
- 8
会计学硕士。2010
年 7 月加入大成基
金管 理有 限公 司 ， 曾
担 任 研 究 部 研 究
员 、 数量 与指 数投 资
部数 量分 析师 、 大成
优选股票型证券投
资基金（LOF ）和大
成沪深 300 指数证
券投资基金基金经
理助理。2015 年 2
月 28 日起任大成核
心双动力混合型证
券投资基金基金经
理 （更 名前 为大 成核
心双动力股票型证
券投 资基 金） 。2015
年 5 月 23 日起任深
证成长 40 交易型开深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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放式指数证券投资
基金 、 大成 深证 成长
40 交易型开放式指
数证券投资基金联
接基金及大成中证
500 深市交易型开
放式指数证券投资
基金 基金 经理 。2015
年 8 月 26 日起任大
成沪深 300 指数证
券投资基金基金经
理 。 具有 基金 从业 资
格。国籍：中国
刘淼
本基金基
金经理助
理
2017 年9 月14
日
- 10
工商 管理 硕士 。2008
年 4 月至 2011 年 5
月就职于招商基金
管理 有限 公司 ， 任基
金 核 算 部 基 金 会
计。2011 年 5 月加
入大成基金管理有
限公 司 ， 历任 基金 运
营部 基金 会计 、 股票
投资部投委会秘书
兼风 控员 、 数量与指
数投资部数量分析
师。2017 年 9 月 14
日起任深证成长 40
交易型开放式指数
证券 投资 基金 、 大成
深证成长 40 交易型
开放式指数联接基
金、大成中证 100
交易型开放式指数
证券 投资 基金 、 中证
500 沪市交易型开
放式指数证券投资
基金 、 大成 中证 500
深市交易型开放式
指 数 证 券 投 资 基
金 、 大成 深证 成份 交
易型开放式指数证
券投资基金基金经
理助 理 。 具备 基金 从
业资 格 。 国籍 ： 中国
注:1、任职日期、离任日期为本基金管理人作出决定之日。
深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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2、证券从业年限的计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理 人对 报告 期 内本基金运作遵规守信情况的说 明
报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》 、 《证券投资基金法》等有 关法律法规及基金合
同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于 社会投资公众为宗旨，
本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在规范基金运作和 严格控制投资风险的前
提下，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理 人对 报告 期 内公 平交 易情 况的 专项 说明
4.3.1 公平 交易 制度 和 控制 方法
根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的规定，公司制 订了《大成基金管理
有限公司公平交 易制 度》 、 《大 成基 金管 理有 限公 司异 常交 易监 控与 报告 制度 》 。 公司 旗下 投资 组合
严格按照制度的规定，参与股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等 投资管理活动，内容包
括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等与投资管理活动相 关的各个环节。研究部
负责提供投资研究支持，投资部门负责投资决策，交易管理部负责实施交 易并实时监控，监察稽
核部负责事前监督、事中检查和事后稽核，风险管理部负责对交易情况进 行合理性分析，通过多
部门的协作互控，保证了公平交易的可操作、可稽核和可持续。
4.3.2 公平 交易 制度 的 执行 情况
报告期内，基金管理 人严格执行了公平交易的原则和制度。基金管理人 运用统计分析方法和
工具，对旗下所有投资组合间连续 4 个季度的日内、3 日内 及 5 日内股票及债券交易同向交易价
差进行分析。分析结果表明：债券交易同向交易频率较低；股票同向交易 溢价率较大主要来源于
市场因素（如个股当日价格振幅较高）及组合经理交易时机选择，即投资 组合成交时间不一致以
及成交价格的日内较大变动导致个别些组合间的成交价格差异较大，但结 合交易价差专项统计分
析，未发现违反公平交易原则的异常情况。
4.3.3 异常 交易 行为 的 专项 说明
报告期内，基金管理人旗下所有投资组合未发现存在异 常交 易行 为。 主 动投 资组 合间 股票 交
易存在 1 笔同日反向交易，原因为投资策略需要。主动型投资组合与指数型投资组合之间或指数
型投资组合之间存在股票同日反向交易，但不存在参与交易所公开竞价同 日反向交易成交较少的
单边交易量超过该股当日成交量 5%的情形；主动投资组合间债券交易存 在 3 笔同 日反 向交 易 ，原
因为投资策略需要。投资组合间相邻交易日反向交易的市场成交比例、成 交均价等交易结果数据
表明该类交易不对市场产生重大影响，无异常。 深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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4.4 管理 人对 报告 期 内基 金的 投资 策略 和业 绩表 现的 说明
4.4.1 报告 期内 基金 投 资策 略和 运作 分析
2018 年 A 股市 场整 体下 跌 ， 全年 沪 深 300 指数 下 跌 25.3% ，是 2008 年以后的最大年度跌幅 ，
中小市值股票表现更为不佳 ， 代表指数中证 1000 下跌 36.9% 。 四季 度中 国经 济增 速下 行趋 势明 显 ，
11 月工业增加值同比增速 5.4% ，创下 16 年3 月以 来的 新低 ，12 月全 国制 造 业 PMI 降至荣枯线下
的 49.4% 。从行业板块来看，估值低的大盘蓝筹板块银行、石油石化、食品 饮料全年跌幅相对较
小，受贸易战影响较大的通信和电子行业以及股权质押和商誉问题明显的传媒板块跌幅较大。
报告期内本基金基本保持高仓位运作，严格根据标的指数成分股调整 以及权重的 变化及时调
整投资组合。
4.4.2 报告 期内 基金 的 业绩 表现
截至本报告期末本基金份额净值为 0.611 元 ； 本报 告期 基金 份额 净值 增长 率为-41.31% ， 业绩
比较基准收益率为-39.77% 。
4.5 管理 人对 宏观 经 济、 证券 市场 及行 业走 势的 简要 展望
展望 2019 年 ， 国内 经济 增长 仍多 方面 承压 ， 经济 增速 预计 进一 步下 行 。 一方 面， 贸易 战对 出
口的影响将逐渐体现，另一方面，受金融去杠杆和房地产调控影响，地产 和基建投资增速难以维
持 。 但我 们认 为 2019 年A 股市场仍有结构性机会 ， 近期支持企业持续经营发展的货币政策和税收
政策不断出台，个人所得税调整 有望刺激居民消费。目前 A 股估值处于历史低位，有核心竞争力
的行业龙头公司有望在经营环境好转时利润率先反转。
组合管理上，我们将严格按照基金合同的相关约定，紧密跟踪标的指 数，按照标的指数成分
股组成及其权重的变化调整投资组合，努力实现跟踪误差的最小化。
4.6 管理 人内 部有 关 本基 金的 监察 稽核 工作 情况
本报告期内，依据相关的法律法规、基金合同以及内部监察稽核制度， 本基金管理人对本基
金运作、内部管理、制度执行及遵规守法情况进行了监察稽核。内部监察 稽核的重点是：国家法
律法规及行业监管规则的执行情况；基金合同的遵守情况；内 部规 章制 度 的执 行情 况； 资讯 管制
和保密工作落实情况；员工职业操守规范情况，目的是规范基金财产的运 作，防范和控制投资风
险，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，维护本基金份额持有人的合法权益。
（一 ） 根据 最新 的法 律法 规 、 规章 、 规范 性文 件 ， 本基 金管 理人 及时 制定 了相 应的 公司 制度 ，
并对现有制度进行不断修订和完善 ， 确保本基金管理人内控制度的适时性 、 全面性和合法合规性 。
同时，为保障制度的适时性，避免部分内控制度、业务规则与业务发展不 相适应，报告期内本基
金管理人组织各部门对内部管理制度作了进一步梳理和完善。 深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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（二）全面加强风险监控，不断提高基金业务风险管理水平。为督促 各部门完善并落实各项
内控措施，公司严格执行风险控制管理员制度，健全内控工作协调机制及 监督机制，并进一步加
强投资风险数量化评价能力及事前风险防范能力，有效防范相关业务风险 。同时，公司严格执行
投资报备制度，建立了基金从业人员证券投资管理监控信息系统，将投资报备工作纳入常态。
（三）日常监察和专项监察相结合，确保监察稽核的有效性和深入性 。本年度，公司继续对
本基金销售、宣传等方面的材料、协议及其他法律资料等进行了严格审查 ，对本基金各项投资比
例、投资权限 、基金交易、股票投资限制、股票库维护等方面进行实时监 察，同时，还专门针对
基金 投资 交易 （包 括公 平交 易、 转债 投资 、投 资权 限 、投 资比 例 、流 动性 风险 、基 金重 仓股 等 ） 、
基金 运营 （基 金头 寸、 基金 结算 、登 记清 算等 ） 、网 上交 易 、基 金销 售等 进行 专项 监察 。通 过日 常
监察 ， 保证 了公 司监 察的 全面 性 、 实时 性 ， 通过 专项 监察 ， 及时 发现 并纠 正了 业务 中的 潜在 风险 ，
加强了业务部门和人员的风险意识，从而较好地预防了风险的发生。
（四）加强了对投资管理人员通讯工具在交易时间的集中管理，定期 或不定期的对投资管理
人员的网络即时通讯记录、电话录音等进 行抽查，有效的防范了各种形式的利益输送行为。
（五）以多种方式加强合规教育与培训，提高全公司的合规守法意识 。及时向全公司传达与
基金相关的法律法规，并要求公司各部门贯彻到日常工作中。公司监察稽 核部通过解答各业务部
门提出的法律问题，提供法律依据，对于较为重大疑难法律事项及时咨询 公司外部律师或监管部
门，避免了业务发展中的盲目性，及时防范风险，维护了基金份额持有人的利益。
4.7 管理 人对 报告 期 内基 金估 值程 序等 事项 的说 明
本基金管理人指导基金估值业务的领导小组为公司估值委员会，公司估 值委员会主要负责估
值政策和估值程序 的制定、修订以及执行情况的监督。估值委员会由股票 投资部、研究部、固定
收益总部、社保基金及机构投资部、数量与指数投资部、大类资产配置部 、交易管理部、风险管
理部、基金运营部、监察稽核部指定人员组成。公司估值委员会的相关成 员均具备相应的专业胜
任能力和相关工作经历，估值委员会成员中包括五名投资组合经理。
股票投资部、研究部、固定收益总部、社保基金及机构投资部、数量 与指数投资部、大类资
产配置部、风险管理部负责关注相关投资品种的动态，评判基金持有的投 资品种是否处于不活跃
的交易状态或者最近交易日后经济环境发生了重大变 化或证券发行机构发 生了影响证券价格的重
大事件，从而确定估值日需要进行估值测算或者调整的投资品种；提出合 理的数量分析模型对需
要进 行 估值 测 算或 者调 整 的投 资品 种 进行 公允 价 值定 价与 计 量； 定期 对 估值 政 策和 程序 进 行评
价，以保证其持续适用；交易管理部负责关注相关投资品种的流动性状况 ，协助反馈其市场交易
信息；基金运营部负责日常的基金资产的估值业务，执行基金估值政策， 并负责与托管行沟通估深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 14 页 共 53 页
值调整事项；监察稽核部负责审核估值政策和程序的一致性，监督估值委 员会工作流程中的风险
控制，并负责估值调整事项的信息披露工作。
本基金的日 常估值程序由基金运营部基金估值核算人员执行，并与托 管银行的估值结果核对
一致。基金估值政策的议定和修改采用集体讨论机制，投资组合经理作为 估值小组成员，对持仓
证券的交易情况、信息披露情况保持应有的职业敏感，向估值委员会提供 估值参考信息，参与估
值政策讨论。对需采用特别估值程序的证券，基金管理人及时启动特别估 值程序，由估值委员会
讨论议定特别估值方案并与托管行沟通后由基金运营部具体执行。
本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。截止 报告期末本基金管理人
已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限 公司签署服务协议， 由中央国债登记结算有
限责任公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司 按约定提供交易所交易
的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。
4.8 管理 人对 报告 期 内基 金利 润分 配情 况的 说明
本基金管理人将严格按照本基金基金合同的规定进行收益分配。本报告 期内本基金无收益分
配事项。
4.9 报告 期内 管理 人 对本 基金 持有 人数 或基 金资 产净 值预 警情 形的 说明
无。
§5 托管人报告
5.1 报告 期内 本基 金 托管 人遵 规守 信情 况声 明
在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格 遵守《证券投资基金
法》相 关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金 管理人 —大成基金管理
有限公司 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算
和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托管 人对 报告 期 内本 基金 投资 运作 遵规 守信 、 净值 计算 、 利润 分配 等情 况的 说明
本托管人认为, 大成基金管理有限公司在本基金的投资运作 、 基金资产净值的计算 、 基金份
额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害 基金份额持有人利益的
行为；在报告期内 ，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在 各重要方面的运作严格
按照基金合同的规定进行。 深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 15 页 共 53 页
5.3 托管 人对 本年 度 报告 中财 务信 息等 内容 的真 实、 准确 和完 整发 表意 见
本托管人认为，大成基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资 基金信息披露管理办
法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度 报告中的财务指标、净
值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确 、完整，未发现有损害
基金持有人利益的行为。
§6 审计报告
审计报告标题
审计报告
审计报告收件人
深证成长 40 交易型开放 式指 数 证券 投资 基金 全体 基金 份额
持有人
审计意见
( 一)我们审计的内容
我们审计了深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金(以
下简称“大成深证成长 40ETF ”)的财务报表，包括 2018 年
12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表和所有者权益
( 基金净值)变动表以及财务报表附注。
( 二)我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所 有重大方面按照企业会 计准
则 和 在 财务 报 表 附注 中 所列 示 的中 国 证券 监 督 管理 委 员 会
( 以下 简称 “中 国证 监会 ”) 、 中 国证 券投 资基 金业 协会(以下
简称 “中 国基 金业 协会 ”)发布的有关规定及允许的基金行 业
实务 操作 编制 ， 公允 反映 了大 成深 证成 长 40ETF2018 年 12 月
31 日的财务状况以及 2018 年度 的经 营成 果和 基金 净值 变动
情况。
形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工 作。
审计报告的“注册会计师对财务 报表审计的责任”部分 进一
步阐述了我们在这些准则下的责 任。我们相信，我们获 取的
审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守 则，我们独立于大成深 证成
长 40ETF ，并履行了职业道德方面的其他责任。
管理层和治理层对财务报表的责
任
大成 深 证成 长 40ETF 的 基金 管理 人大 成基 金 管理 有限 公司
( 以下简称“基金管理人”)管理 层负 责按 照企 业会 计准 则和
中国证监会、中国基金业协会发 布的有关规定及允许的 基金
行业实务操作编制财务报表，使 其实现公允反映，并设 计、
执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于 舞弊
或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人 管理层负责评估大成深 证成
长 40ETF 的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项(如适
用) ， 并运 用持 续经 营假 设， 除非 基金 管理 人管 理层 计划 清算
大成深证成长 40ETF 、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责 监督大成深证成长 40ETF 的财务报告
过程。 深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 16 页 共 53 页
注册会计师对财务报表审计的责
任
我们的目标是对财务报表整体是 否不存在由于舞弊或错 误导
致的重大错报获取合理保证，并 出具包含审计意见的审 计报
告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计 准则
执行的审计在某一重大错报存在 时总能发现。错报可能 由于
舞弊或错误导致，如果合理预期 错报单独或汇总起来可 能影
响财务报表使用者依据财务报表 作出的经济决策，则通 常认
为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中， 我们运用职业判断，
并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
( 一) 识别和评估由于舞弊或错 误导致的财务报表重大 错报
风险；设计和实施审计程序以应 对这些风险，并获取充 分、
适当的审计证据，作为发表审计 意见的基础。由于舞弊 可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚 假陈述或凌驾于内部控 制之
上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能 发现
由于错误导致的重大错报的风险。
( 二) 了解与审计相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
( 三) 评价基金管理人管理层选 用会计政策的恰当性和 作出
会计估计及相关披露的合理性。
( 四) 对基金管理人管理层使用 持续经营假设 的恰 当性 得出
结论。同时，根据获取的审计证 据，就可能导致对大成 深证
成长 40ETF 持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果 我们得出结论认为存在 重大
不确定性，审计准则要求我们在 审计报告中提请报表使 用者
注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应 当发
表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获 得的
信息 。 然而 ， 未来 的事 项或 情况 可能 导致 大成 深证 成长 40ETF
不能持续经营。
( 五) 评价财务报表的总体列报、 结构和内容(包括披露)，
并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金 管理人治理层就计划 的审计范围、时间安排 和重
大审计发现等事项进行沟通，包 括沟通我们在审计中识 别出
的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师的姓名
张振波 俞伟敏
会计师事务所的地址
中国上海市
审计报告日期
2019 年 3 月 28 日
§7 年度 财务 报 表
7.1 资产负债表
会计主体： 深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2018 年 12 月 31 日
单位：人民币元
深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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资 产
附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款
7.4.7.1
3,006,067.47 2,233,139.82
结算备付金
- 11,965.91
存出保证金
1,292.33 2,558.99
交易性金融资产
7.4.7.2
85,298,073.98 153,057,681.60
其中：股票投资
85,298,073.98 153,057,681.60
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产
7.4.7.3
- -
买入返售金融资产
7.4.7.4
- -
应收证券清算款
- -
应收利息
7.4.7.5
510.35 475.64
应收股利
- -
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产
7.4.7.6
- -
资产总计
88,305,944.13 155,305,821.96
负债和所有者权益
附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债
7.4.7.3
- -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
- -
应付管理人报酬
39,916.32 66,904.56
应付托管费
7,983.28 13,380.89
应付销售服务费
- -
应付交易费用
7.4.7.7
2,170.34 3,512.65
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债
7.4.7.8
530,421.06 523,109.90
负债合计
580,491.00 606,908.00
所有者权益：
实收基金
7.4.7.9
143,639,725.00 148,639,725.00
未分配利润
7.4.7.10
-55,914,271.87 6,059,188.96 深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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所有者权益合计
87,725,453.13 154,698,913.96
负债和所有者权益总计
88,305,944.13 155,305,821.96
注: 报告截止日 2018 年 12 月 31 日 ， 基金 份额 净值 0.611 元 ， 基金 份额 总 额 143,639,725.00 份。
7.2 利润表
会计主体： 深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项 目
附注号
本期
2018 年1 月1 日至2018 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017
年 12 月 31 日
一、收入
-57,782,911.86 23,477,970.88
1.利息收入
13,893.34 22,816.31
其中：存款利息收入
7.4.7.11
13,893.34 22,816.31
债券利息收入
- -
资产支持证券利息
收入
- -
买入返售金融资产
收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”
填列）
-13,509,286.88 -3,924,247.61
其中：股票投资收益
7.4.7.12
-14,309,339.58 -5,412,033.24
基金投资收益
- -
债券投资收益
7.4.7.13
- -
资产支持证券投资
收益
- -
贵金属投资收益
7.4.7.14
- -
衍生工具收益
7.4.7.15
- -
股利收益
7.4.7.16
800,052.70 1,487,785.63
3.公允价值变动收益( 损失以
“-”号填列)
7.4.7.17
-44,286,432.32 27,379,402.18
4.汇兑收益( 损失 以 “-” 号填
列)
-
-
5.其他收入( 损失 以 “-” 号填
列)
7.4.7.18
-1,086.00 -
减： 二、费用
1,598,372.36 1,924,928.85
1．管理人报酬
7.4.10.2.1
614,374.78 821,495.32
2．托管费
7.4.10.2.2
122,875.00 164,299.14
3．销售服务费
- -
4．交易费用
7.4.7.19
122,652.58 200,684.39
5．利息支出
- -
其中 ： 卖出 回购 金融 资产 支 - - 深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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出
6．税金及附加
- -
7．其他费用
7.4.7.20
738,470.00 738,450.00
三、 利润 总额( 亏损总额以 “- ”
号填列)
-59,381,284.22 21,553,042.03
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”
号填列）
-59,381,284.22 21,553,042.03
7.3 所有 者权 益（ 基 金净 值） 变动 表
会计主体：深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者
权益 （基 金净 值）
148,639,725.00 6,059,188.96 154,698,913.96
二、本期经营活
动产生的基金净
值变动数（本期
利润）
- -59,381,284.22
-59,381,284.22
三、本期基金份
额交易产生的基
金净值变动数
（净值减少以
“-”号填列）
-5,000,000.00 -2,592,176.61 -7,592,176.61
其中：1.基金申
购款
9,000,000.00 -2,441,899.70 6,558,100.30
2.基金赎
回款
-14,000,000.00 -150,276.91 -14,150,276.91
四、本期向基金
份额持有人分配
利润产生的基金
净值变动（净值
减少 以 “-” 号填
列）
- - -
五、期末所有者
权益 （基 金净 值）
143,639,725.00 -55,914,271.87 87,725,453.13
项目
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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一、期初所有者
权益 （基 金净 值）
181,639,725.00 -15,155,315.81 166,484,409.19
二、本期经 营活
动产生的基金净
值变动数（本期
利润）
- 21,553,042.03
21,553,042.03
三、本期基金份
额交易产生的基
金净值变动数
（净值减少以
“-”号填列）
-33,000,000.00 -338,537.26 -33,338,537.26
其中：1.基金申
购款
- - -
2.基金赎
回款
-33,000,000.00 -338,537.26 -33,338,537.26
四、本期向基金
份额持有人分配
利润产生的基金
净值变动（净值
减少 以 “-” 号填
列）
- - -
五、期末所 有者
权益 （基 金净 值）
148,639,725.00 6,059,188.96 154,698,913.96
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
罗登攀
周立新
刘亚林
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经 中国 证券 监督 管理 委
员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2010]1478 号《关于核准深证成长 40 交易型开放式指
数证券投资 基金及其联接基金募集的批复》核准，由大成基金管理有限公 司依照《中华人民共和
国证券投资基金法》 和 《深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》 负责公开募集 。
本基金为契约型的交易型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包 括认购资金利息共募集
498,605,525.00 元( 含募集股票市值) ， 业经 普华 永道 中天 会计 师事 务所 有限 公司 普华 永道 中天 验
字(2010) 第 391 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案， 《深证成长 40 交易型开放式指数证
券投 资 基金 基金 合同 》 于 2010 年 12 月 21 日正 式 生效 ，基 金合 同 生效 日的 基金 份额 总 额为深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 21 页 共 53 页
498,639,725.00 份基金份额，其中认购资金利息折 合 34,200.00 元份 基金 份额 。本 基金 的基 金管
理人为大成基金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司。
经深圳证券交易所(以下简称“深交所”) 深证上[2011]55 号文 审核 同意 ， 本基 金于 2011 年 2
月 23 日在深交所挂牌交易。
根据 《中 华人 民共 和国 证券 投资 基金 法》 和 《深 证成 长 40 交易型开放式指数证券投资基金基
金合 同》 的有 关规 定 ， 本基 金的 投资 目标 是紧 密跟 踪标 的指 数 ， 追求 与标 的指 数相 似的 投资 回报 ；
主要投资范围为标的指数的成份股 和备选成份股，该部分资产比例不低 于基金资产净值的 90% ；
本基金可少量投资于新股、债券、回购、权证及中国证监会允许基金投资 的其他金融工具。在正
常市 场情 况下 ， 本基 金日 均跟 踪偏 离度 的绝 对值 不超 过 0.1% ， 年跟 踪误 差不 超过 2% 。 本基 金的 业
绩比较基准为：深证成长 40 价格指数。
本基金的基金管理人大成基金管理有限公司以本基金为目标 ETF ，于 2010 年 12 月 21 日募集
成 立 了大 成 深证 成长 40 交 易 型开 放式 指 数证 券投 资基 金 联接 基金( 以下 简称 “ 大成 深证 成 长
40ETF 联接”)。大 成深 证成 长 40ETF 联接为契约型开放式基金 ，投资 目标与本基金类似，将绝大
多数基金资产投资于本基金。
本财务报表由本基金的基金管理人大成基金管理有限公司于 2019 年3 月 28 日批准报出。
7.4.2 会计 报表 的编 制 基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则 》 、 各项 具体 会计 准则 及相 关规 定(以下合称“企业会计准则”) 、 中国 证监 会颁 布的 《证 券投
资基金信息披露 XBRL 模板第3 号<年度报告和半年度报告> 》 、 中国 证券 投资 基金 业协 会(以下简称
“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《深证成长 40 交易型开放式 指
数证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布
的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循 企业 会计 准 则及 其他 有关 规定 的声 明
本基金 2018 年度财务报表符合企业会计准则的要求 ，真实 、完整地反映了本基金 2018 年 12
月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要 会计 政策 和 会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月1 日起至 12 月 31 日止。
深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和 金融 负债 的分 类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金 对金融资产的持有意图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资和衍生工具分类为 以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表 中以衍生金融资产列示
外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交 易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返 售金融资产和其他各类
应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债及其他金
融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债。本
基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融 资产 和金 融 负债 的初 始确 认、 后续 计量 和终 止确 认
金融 资 产 或 金融 负 债于 本基 金 成为 金融 工具 合 同的 一方 时 ，按 公允 价值 在 资产 负债 表 内确
认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相 关交易费用计入当期损
益 ； 对于 支付 的价 款中 包含 的债 券起 息日 或上 次除 息日 至购 买日 止的 利息 ， 单独 确认 为应 收项 目 。
应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价 值进行后续计量；对于
应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融 资产 满 足下 列条 件之 一的 ， 予以 终止 确认 ：(1) 收 取该 金融 资产 现 金 流量 的合 同 权利 终
止；(2) 该金融资产已转移 ， 且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 ；
或者(3) 该金融资产已转移 ， 虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债 或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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7.4.4.5 金融 资产 和金 融 负债 的估 值原 则
本基金持有的股票投资、债券投资和 衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值 ； 估值日无交易且最近
交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交 易价格确定公允价值。
有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价 值的，应对市场交易价
格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的， 应以相同资产或负债的
公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对 资产出售或使用的限制
等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值 技术中不应将该限制作 为特征考虑。此外，基
金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2) 当金融工具不存在活跃市场 ， 采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值， 只有在无法取得相关资
产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件 ， 应对估值进行
调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融 资产 和金 融 负债 的抵 销
本基金持有的资产和承担的 负债基本为金融资产和金融负债 。 当本基金 1) 具有抵销已确认
金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时 ，金融资产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部 分后的余额。由于申
购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购 或赎回基金份额时，
申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算 的金额 。未实现平准金
指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益 占基金净值比例计算的
金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全 额转入未分配利润/( 累
计亏损) 。
7.4.4.9 收入/ （损 失） 的确 认和 计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人 所得税后的净额确认
为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的 利息扣除在适用情况下
由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。 深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产在持有期间的公允 价值变动确认为公允价
值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投 资收益，其中包括从公
允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法 与直线法差异较小的则
按直线法计算。
7.4.4.10 费用 的确 认和 计 量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利 率法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金 的收 益分 配 政策
每一基金份额享有 同等分配权。本基金收益以现金形式分配。当基金份 额净值增长率超过标
的指数同期增长率达到 1% 以上时，基金管理人可进行收益分配 。在符合有关基金分红条件的前提
下，本基金每年收益分配次数最多为 4 次，每次分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额
可供分配利润的 10% ；若基金合同生效不满 3 个月，可不进行收益分配。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部 ，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息 。 经营分部是指本基金内同时满足下列条 件的 组成 部分 ：(1) 该组成
部分能够在日常活动中产生收入 、 发生费用 ；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的
经营 成果 ， 以决 定向 其配 置资 源 、 评价 其业 绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营
成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经 济特征，并且满足一定
条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他 重要 的会 计 政策 和会 计估 计
本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。
7.4.5 会计 政策 和会 计 估计 变更 以及 差错 更正 的说 明
7.4.5.1 会计政策变 更的 说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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7.4.5.2 会计 估计 变更 的 说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2008]1 号《 关 于企 业所 得税 若干 优惠 政策 的通 知》 、财 税
[2012]85 号 《 关 于 实 施 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 》 、 财 税
[2015]101 号《 关于 上市 公司 股息 红利 差别 化个 人所 得税 政策 有 关问 题的 通知 》 、 财税[2016]36
号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 、财税[2016]46 号《 关于 进一 步明 确全 面推 开
营改增试点金融业有关政策的通知》 、财税[2016]70 号《关于金融机构同业 往来等增值税政策的
补充 通知 》 、 财税[2016]140 号 《关 于明 确金 融 房地 产开 发 教育 辅 助服 务等 增值 税政 策的 通
知》 、财 税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》 、财税[2017]56 号《关于
资管产品增值税有关问题的通知》 、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进 项税额抵扣等增值税
政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为 ， 以 资管产品管理人为增值税纳税人 。 资管产
品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法 ，按照3% 的征收率缴
纳增 值税 。 对资 管产 品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为 ， 未缴纳增值税的 ，
不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值 税，对国债、地方政府
债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产 品提供的贷款服务，以
2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为 销售额。资管产品管理人运营资管产品转让
2017 年 12 月 31 日前取得的非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者 以 2017 年
最后一个交易日的非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入 ， 包括买卖股票 、 债券的 差价收入 ， 股票的股息、 红利收
入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入 ， 应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%
的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的，
其股息红 利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年) 的，暂减按 50%
计入应纳税所得额 ； 持股期限超过 1 年的 ， 暂免 征收 个人 所得 税 。 对基 金持 有的 上市 公司 限售 股，
解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁 日起计算；解禁前取得深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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的股 息 、 红利 收入 继续 暂减 按 50% 计入应纳税所得额 。 上述所得统一适用 20% 的税率计征个人所得
税。
(4) 基金卖出股票按 0.1% 的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
(5) 本基金的城市维护建设税 、 教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴 纳增值税额的
适用比例计算缴纳。
7.4.7 重要 财务 报表 项 目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
活期存款
3,006,067.47 2,233,139.82
定期存款
- -
其中：存款期限 1 个月以
内
- -
存款期限 1-3 个月
- -
存款期限 3 个月以上
- -
其他存款
- -
合计
3,006,067.47 2,233,139.82
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
成本
公允价值
公允价值变动
股票
115,768,479.62 85,298,073.98 -30,470,405.64
贵金属投资-金交
所黄金合约
- - -
债
券
交易所市场
- - -
银行间市场
- - -
合计
- - -
资产支持证券
- - -
基金
- - -
其他
- - -
合计
115,768,479.62 85,298,073.98 -30,470,405.64
项目
上年度末
2017 年 12 月 31 日
成本
公允价值
公允价值变动
股票
139,241,654.92
153,057,681.60
13,816,026.68
贵金属投资-金交
所黄金合约
-
-
-
债 交易所市场
-
-
-
深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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券
银行间市场
-
-
-
合计
-
-
-
资产支持证券
-
-
-
基金
-
-
-
其他
-
-
-
合计
139,241,654.92
153,057,681.60
13,816,026.68
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
无。
7.4.7.4 买入 返售 金融 资 产
无。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
应收活期存款利息
509.75 469.04
应收定期存款利息
- -
应收其他存款利息
- -
应收结算备付金利息
- 5.40
应收债券利息
- -
应收资产支持证券利息
- -
应收买入返售证券利息
- -
应收申购款利息
- -
应收黄金合约拆借孳息
- -
其他
0.60 1.20
合计
510.35 475.64
7.4.7.6 其他资产
无。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用
2,170.34 3,512.65
银行间市场应付交易费用
- -
合计
2,170.34 3,512.65
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金
- -
应付赎回费
- -
预提费用 260,000.00 260,000.00
应付 指数使用费 270,421.06 263,109.90
合计
530,421.06 523,109.90
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
基金份额（份）
账面金额
上年度末 148,639,725.00
148,639,725.00
本期申购
9,000,000.00
9,000,000.00
本期赎回（以“-”号填列）
-14,000,000.00
-14,000,000.00
本期末
143,639,725.00
143,639,725.00
注: 申购含红利再投份额( 如有)。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目
已实现部分
未实现部分
未分配利润合计
上年度末 97,797,651.57 -91,738,462.61 6,059,188.96
本期利润
-15,094,851.90 -44,286,432.32 -59,381,284.22
本期基金份额交易
产生的变动数
-3,955,958.06 1,363,781.45 -2,592,176.61
其中：基金申购款
5,313,231.00 -7,755,130.70 -2,441,899.70
基金赎回款
-9,269,189.06 9,118,912.15 -150,276.91
本期已分配利润
- - -
本期末
78,746,841.61 -134,661,113.48 -55,914,271.87
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月 1 日至2018 年12 月31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12
月 31 日
活期存款利息收入
13,321.19 21,934.41
定期存款利息收入
- -
其他存款利息收入
- -
结算备付金利息收入
527.21 840.76
其他
44.94 41.14
合计
13,893.34 22,816.31 深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票 投资 收益 项 目构 成
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1日至2018 年12月31
日
上年度可比期间
2017 年1月1 日至2017 年12 月
31日
股票投资收益 ——买卖
股票差价收入
-15,291,156.52 -7,273,196.54
股票投资收益 ——赎回
差价 收入
981,816.94 1,861,163.30
股票投资收益 ——申购
差价收入
- -
合计
-14,309,339.58 -5,412,033.24
7.4.7.12.2 股票投资收益—— 买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31
日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
卖出股票成交总额
41,888,275.43
68,667,181.11
减： 卖出 股票 成本 总
额
57,179,431.95
75,940,377.65
买卖股票差价收入
-15,291,156.52
-7,273,196.54
7.4.7.12.3 股票投资收益—— 赎回差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1日至2018 年12 月31 日
上年度可比期间
2017 年1月1 日至2017 年12 月
31日
赎回基金份额对价总
额
14,150,276.91 33,338,537.26
减： 现金 支付 赎回 款总
额
818,108.91 2,155,535.26
减： 赎回 股票 成本 总额
12,350,351.06 29,321,838.70
赎回差价 收入
981,816.94 1,861,163.30
7.4.7.12.4 股票投资收益—— 申购差价收入
无。 深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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7.4.7.13 债券投资收益
无。
7.4.7.14 贵金属投资收益
无。
7.4.7.15 衍生工具收益
无。
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31
日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
股 票 投资 产 生的 股 利 收
益
800,052.70 1,487,785.63
基 金 投资 产 生的 股 利 收
益
- -
合计
800,052.70 1,487,785.63
7.4.7.17 公允 价值 变动 收 益
单位：人民 币元
项目名称
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017
年 12 月 31 日
1.交易性金融资产
-44,286,432.32 27,379,402.18
股票投资
-44,286,432.32 27,379,402.18
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
基金投资
- -
贵金属投资
- -
其他
- -
2.衍生工具
- -
权证投资
- -
3.其他
- -
减： 应税 金融 商品 公允 价值
变动产生 的预估增值税
- -
合计
-44,286,432.32 27,379,402.18
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
上年度可比期间
深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月
31 日
2017 年 1 月 1 日至 2017 年
12 月 31 日
基金赎回费收入
- -
替代损益
-1,086.00 -
合计
-1,086.00 -
注: 替代损益收入是指投资者采用可以现金替代方式申购本基金时 ， 补入被替代股票的实际买入成
本与申购确认日估值的差额，或强制退款的被替代股票在强制退款计算日 与申购 确认日估值的差
额。
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
交易所市场交易费用
122,652.58 200,684.39
银行间市场交易费用
- -
合计
122,652.58 200,684.39
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
审计费用
60,000.00 60,000.00
信息披露费
300,000.00 300,000.00
账户维护费 18,000.00 18,000.00
指数使用费 300,000.00 300,000.00
银行费用 470.00 300.00
上市费 60,000.00 60,000.00
其他 - 150.00
合计
738,470.00 738,450.00
注: 指数使用费为支付标的指数供应商的标的指数许可使用费 ， 按前一日基金资产净值的 0.03% 的
年费率计提，逐日累计，按季支付 ，标的指 数许可使用费的收取下限为每年度人民币 300,000.00
元。
7.4.8 或有 事项 、资 产 负债 表日 后事 项的 说明
7.4.8.1 或有事项
无
7.4.8.2 资产 负债 表日 后 事项
无 深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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7.4.9 关联方关系
关联方名称
与本基金的关系
大成基金管理有限公司（“大成基金”） 基金管理人
中国农业银行股份有限公司 （“中国农业
银行”）
基金托管人
中泰信托有限责任公司 基金管理人的股东
光大证券股份有限公司（“光大证券”） 基金管理人的股东、基金销售机构
中国银河投资管理有限公司 基金管理人的股东
大成深证成长 40 交易型开放式指数证券
投资基金联 接 基 金( “ 大 成 深 证 成 长
40ETF 联接”)
本基金的联接基金
大成国际资产管理 有限公司（ “大成国
际”）
基金管理人的子公司
大成创新资本管理有限公司 （“大成创新
资本”）
基金管理人的合营企业
注: 下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报 告期 及上 年 度可 比期 间的 关联 方交 易
7.4.10.1 通过 关联 方交 易 单元 进行 的交 易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度可比期间
2017 年1月1日至2017 年12月31日
成交金额
占当期股票
成交总 额的比例
（%）
成交金额
占当期股票
成交总额的比例
（%）
光大证券 80,762,455.76 100.00
132,014,364.03 100.00
7.4.10.1.2 权证交易
无。
7.4.10.1.3 应支 付关 联方 的 佣金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2018 年1月1日至2018 年12月31日
当期
佣金
占当期佣金总量
的比例（%）
期末应付佣金余
额
占期末应付佣金
总额的比例（% ）
光大证券 73,599.48 100.00
2,170.34 100.00
关联方名称
上年度可比期 间
2017 年1月1日至2017 年12月31日 深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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当期
佣金
占当期佣金总量
的比例（%）
期末应付佣金余
额
占期末应付佣金
总额的比例（% ）
光大证券 120,307.80 100.00
3,512.65 100.00
注:1.上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定 ， 以扣除由中国证券登记结算
有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。
2.该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研 究成果和市场信息服务
等。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日 至 2018 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日 至 2017
年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的管理费
614,374.78 821,495.32
其中 ： 支付 销售 机构 的客 户维 护费
-
-
注: 支付基金管理人大成基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.50% 的年 费率 计提 ， 逐日 累计
至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 × 0.50%/ 当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月 1 日至2018 年12
月 31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年
12 月 31 日
当期发生的基金应支付的托管费
122,875.00 164,299.14
注: 支付基金托管人中国农业银行的托管费按前一日基金资产净值 0.10% 的年 费率 计提 ， 逐日 累计
至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 × 0.10%/ 当年天数。
7.4.10.3 与关 联方 进行 银 行间 同业 市场 的债 券（ 含回 购 ） 交易
无。 深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 34 页 共 53 页
7.4.10.4 各关 联方 投资 本 基金 的情 况
7.4.10.4.1 报告 期内 基金 管 理人 运用 固有 资金 投资 本基 金的 情况
无。
7.4.10.4.2 报告期末除 基金 管理 人之 外的 其他 关联 方投 资本 基金 的情 况
关联方名称
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年12月31日
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的比
例（%）
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的比例
（%）
大 成 深 证 成 长
40ETF 联接
134,500,000.00
93.64
142,500,000.00
95.87
7.4.10.5 由关 联方 保管 的 银行 存款 余额 及当 期产 生的 利息 收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31
日
上年度 可比期间
2017 年1 月1日至2017 年12 月31 日
期末余额
当期利息收入
期末余额
当期利息收入
中国农业银行
3,006,067.47
13,321.19
2,233,139.82
21,934.41
注: 本基金由基金托管人保管的银行存款，按银行约定利率计息。
7.4.10.6 本基 金在 承销 期 内参 与关 联方 承销 证券 的情 况
无。
7.4.10.7 其他 关联 交易 事 项的 说明
无。
7.4.11 利润分配情况
无。
7.4.12 期末(2018 年 12 月 31 日)本基 金持 有 的流 通受 限证 券
7.4.12.1 因认购新发/增 发证 券而 于期末持有的流通受限 证券
无。 深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 35 页 共 53 页
7.4.12.2 期末 持有 的暂 时 停牌 等流 通受 限股 票
无。
7.4.12.3 期末 债券 正回 购 交易 中作 为抵 押的 债券
无。
7.4.13 金融 工具 风险 及 管理
7.4.13.1 风险 管理 政策 和 组织 架构
本基金是指数型基金 ， 紧密跟踪深证成长 40 价格 指数 ， 具有 和标 的指 数所 代表 的股 票市 场相
似的风险收益特征 ， 属于证券投资基金中风险较高 、 收益较高的品种 。 本基金以标的指数成份股、
备选成份股为主要投资对象 。 本基金采用完全复制法 ， 跟踪深证成长 40 价格 指数 ， 以完 全按 照标
的指数成份股组成及其权重构建基金股票投资组合为原则，进行被动式指 数化投资。股票在投资
组合中的权重原则上 根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整 。 但在因特殊情况(如流
动性不足等)导致无法获得足够数量的股票时 ， 基金管理人将搭配使用其他合理方法进行适当的替
代，力求与标的指数的跟踪偏离度与跟踪误差的最小化。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设 ， 建立了以由高层监控(合规与风险管理委
员会 、 公司 投资 风险 控制 委员 会) 、 专业 监控(监察 稽核 部、 风险 管理 部) 、 部门 互控 、 岗位 自控 构
成的风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立合规与风险 管理委员会，对公司整
体运营风险进行监督，监督风险控制措施的执行；在管 理层层面设立投资 风险控制委员会，通过
定期会议讨论涉及投资风险的重大议题，形成正式决议提交投委会；在业 务操作层面，监察稽核
部履行合规控制职责，通过定期、不定期检查内控制度的执行情况、对重 大风险点以专项稽核的
方式确保公司内控制度、流程得到贯彻执行。风险管理部履行风险量化评估分析职责。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分 析和定量分析的方法去
估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的 严重程度和出现同类风
险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结 合 基金 资产 所运 用金 融工
具特征通过特定的风险量化指标 、 模型 ， 日常的量化报告 ， 确定风险损失的限度和相应置信程度，
及时可靠地对各种风险进行监督 、 检查和评估 ， 并通过相应决策 ， 将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金 所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评 估。本基金的银行存款深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 36 页 共 53 页
存放在本基金的托管行中国农业银行，因而与银行存款相关的信用风险不 重大。本 基金在交易所
进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收 和款项清算，违约风险
可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并 对证券交割方式进行限
制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用 等级评估来控制证券发
行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
于本期末，本基金无债券投资(上年度末：同) 。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风 险。本基金的流动性
风险一方面来自于基金份额持有 人可随时要求赎回其持有的基金份额，另 一方面来自于投资品种
所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现 剧烈波动的情况下以合
理的价格变现。
7.4.13.3.1 报告 期内 本基 金 组合 资产 的流 动性 风险 分析
本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》 及《公开募集开放式
证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基 金流动性风险管理的内
部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措 施，对本基金组合资产
的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓 集中 度指标、逆回购交
易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中7 个工作日可变现资产
的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险。并于开放日对本基金 的申购赎回情况进行监
控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的 变现能力与投资者赎回
需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条 款，约定在非常情况下
赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效 保障基金持有人利益。
于本期末，本基金持有的流动性受限资产的估值占基金资产净值的比例未超过15% 。
本基金主要投资于交易所及银行间市场内交易的证券，除在附注“期 末本基金持有的流通受
限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制外(如有)，其 余均 能及 时 变现 。此 外， 本基 金可
通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不 超过基金持有的债券资
产的公允价值。除附注“期末债券正回购交易中作为抵押的债券”中列示 的卖出回购金融资产款
余额(如有) 将在 1 个月内到期且计息外，本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩
余到期日均为一年以内且一般不计息，可赎回基金份额净值无固定到期日 且不计息，因此账面余深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 37 页 共 53 页
额一般即为未折现 的合约到期现金流量。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场 各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波 动的风险。利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮 动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控， 并通过调整投资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金 的收入及经营活动的现
金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产 主要为银行存款和存出
保证金等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2018 年 12 月 31 日
1 年以内
1-5 年
5 年以上
不计息
合计
资产
银行存款 3,006,067.47 - - - 3,006,067.47
存出保证金 1,292.33 - - - 1,292.33
交易性金融资产 - - - 85,298,073.98 85,298,073.98
应收利息 - - - 510.35 510.35
资产总计
3,007,359.80 - - 85,298,584.33 88,305,944.13
负债
应付管理人报酬 - - - 39,916.32 39,916.32
应付托管费 - - - 7,983.28 7,983.28
应付交易费用 - - - 2,170.34 2,170.34
其他负债 - - - 530,421.06 530,421.06
负 债总计
- - - 580,491.00 580,491.00
利率敏感度缺口
3,007,359.80 - - 84,718,093.33 87,725,453.13
上年度末
2017 年 12 月 31 日
1 年以内
1-5 年
5 年以上
不计息
合计
资产
银行存款 2,233,139.82 - - - 2,233,139.82
结算备付金 11,965.91 - - - 11,965.91
存出保证金 2,558.99 - - - 2,558.99 深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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交易性金融资产 - - - 153,057,681.60 153,057,681.60
应收利息 - - - 475.64 475.64
资产总计
2,247,664.72
-
-
153,058,157.24
155,305,821.96
负债
应付管理人报酬 - - - 66,904.56 66,904.56
应付托管费 - - - 13,380.89 13,380.89
应付交易费用 - - - 3,512.65 3,512.65
其他负债 - - - 523,109.90 523,109.90
负债总计
- -
-
606,908.00
606,908.00
利率敏感度缺口
2,247,664.72
-
-
152,451,249.24
154,698,913.96
注: 表中所示为本基金资产及负债的账面价值 ， 并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者
予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率 风险 的敏 感 性分 析
于本期末，本基金未持有交易性债券投资(上年度末：同)，因 此市 场利 率的 变动 对于 本基 金
资产净值无重大影响(上年度末：同)。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来 现金流量因外汇汇率变动而发 生波动的风险。本基
金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市 场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所 上市的股票和债券，所
面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的 影响，也可能来源于证
券市场整体波动的影响。
本基金采用完全复制法跟踪深证成长 40 价格 指数 ， 以完 全按 照标 的指 数成 份股 组成 及其 权重
构建基金股票投资组合为原则，通过指数化分 散投资降低其他价格风险。 本基金投资组合中，深
证成长 40 价格指数成份股和备选成份股股票投资比例不低于基金资产净值的 90% 。 此外 ， 本基 金
的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定 量方法对基金进行风险
度量 ， 包括 VaR(Value at Risk) 指标等来测试本基金面临的潜在价格风险， 及时可靠地对风险
进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他 价格 风险 敞 口
金额单位：人民币元
深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 39 页 共 53 页
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年12月31日
公允价值
占基金资产净值比
例（%）
公允价值
占基金资产净值
比例（% ）
交 易 性 金融 资 产
-股票投资
85,298,073.98
97.23
153,057,681.60
98.94
交 易 性 金融 资 产
－基金投资
- - - -
交 易 性 金融 资 产
－债券投资
- - - -
交 易 性 金融 资 产
－贵金属投资
- - - -
衍生金融资产
－权证投资
- - - -
其他
- - - -
合计
85,298,073.98 97.23
153,057,681.60 98.94
7.4.13.4.3.2 其他 价格 风险 的 敏感 性分 析
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
相关风险变量的变
动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （2018 年12 月31 日）
上年度末 （2017 年 12 月
31 日 ）
分析
1. 业绩比较基准上
升 5%
4,130,000.00 7,620,000.00
2. 业绩比较基准下
降 5%
-4,130,000.00 -7,620,000.00
7.4.14 有助 于理 解和 分 析会 计报 表需 要说 明的 其他 事项
(1) 基金申购款
于本 期 ， 本基 金申 购基 金份 额的 对价 总额 为 6,558,100.30 元(上年 度可 比期 间 ： 无) ， 其中 包
括以股票支付的申购款 6,447,063.00 元和以现金支付的申购款 111,037.30 元(上年 度可 比期 间 ：
无) 。
(2) 公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要 意义的输入值所属的最
低层次决定： 深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于本期末，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产中属于第一层次
的余额为 85,298,073.98 元 ， 无属 于第 二或 第三 层次 的余 额(上年 度末 ： 第一 层次 142,718,160.85
元，第二层次 10,339,520.75 元，无第三层次)。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于证券交易所上市的股票和债券 ， 若出现重大事项停牌 、 交易不活跃( 包括涨跌停时 的交易
不活跃) 、 或属 于非 公开 发行 等情 况 ， 本基 金不 会于 停牌 日至 交易 恢复 活跃 日期 间 、 交易 不活 跃期
间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调 整中采用的不可观察输
入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于本期末，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产( 上年度末：同)。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产 和负债主要包括应收款项和其他金融负 债，其账面价值与公允
价值相差很小。
(3) 除基金申购款和公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资 组合 报 告
8.1 期末 基金 资产 组 合情 况
金额单位：人民币元
序号
项目
金额
占基金总资产的比例（%）
1
权益投资
85,298,073.98 96.59
其中：股票
85,298,073.98 96.59
2 基金投资
- -
3
固定收益投资
- -
其中：债券
- -
资产支持证券
- - 深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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4
贵金属投资
- -
5
金融衍生品投资
- -
6
买入返售金融资产
- -
其中：买断式回购的买入 返售金融资
产
- -
7
银行存款和结算备付金合计
3,006,067.47 3.40
8
其他各项资产
1,802.68 0.00
9
合计
88,305,944.13 100.00
8.2 报告 期末 按行 业 分类 的股 票投 资组 合
8.2.1 报告 期末 指数 投 资按 行业 分类 的境 内股 票投 资组 合
代码
行业类别
公允价值（元）
占基金资产净值比例(%)
A
农、林、牧、渔业
3,178,025.00 3.62
B
采矿业
- -
C
制造业
49,181,716.08 56.06
D
电力、热力、燃气及水生产和
供应业
- -
E
建筑业
381,948.60 0.44
F
批发和零售业
1,200,495.60 1.37
G
交通运输、仓储和邮政业
819,210.00 0.93
H
住宿和餐饮业
- -
I
信息传输、软件和信息技术服
务业
21,362,906.74 24.35
J
金融业
- -
K
房地产业
- -
L
租赁和商务服务业
7,725,344.96 8.81
M
科学研究和技术服务业
- -
N
水利、环境和公共设施管理业
706,035.00 0.80
O
居民服务、修理和其他服务业
- -
P
教育
- -
Q
卫生和社会工作
742,392.00 0.85
R
文化、体育和娱乐业
- -
S
综合
- -
合计
85,298,073.98 97.23
注: 含提前买入的指数备选成分股。
8.2.2 报告 期末 积极 投 资按 行业 分类 的境 内股 票投 资组 合
无。
8.2.3 报告期末按行 业 分类 的港 股通 投资 股票 投资 组合
无。 深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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8.3 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 所有 股票 投资 明细
8.3.1
期末 指数 投资 按公 允价 值占 基金 资产 净值 比例 大小 排序 的所 有股 票投 资明 细
金额单位： 人民币元
序号
股票代码
股票名称
数量（股）
公允价值（元）
占基金资产净值比例（％）
1 300059 东方财富 714,967 8,651,100.70 9.86
2 002415 海康威视 317,324 8,174,266.24 9.32
3 002027 分众传媒 1,198,904 6,282,256.96 7.16
4 002475 立讯精密 443,799 6,239,813.94 7.11
5 002202 金风科技 397,120 3,967,228.80 4.52
6 002236 大华股份 306,070 3,507,562.20 4.00
7 002450 康得新 457,553 3,495,704.92 3.98
8 002466 天齐锂业 115,000 3,371,800.00 3.84
9 000413 东旭光电 743,464 3,345,588.00 3.81
10 300136 信维通信 147,400 3,185,314.00 3.63
11 002714 牧原股份 110,540 3,178,025.00 3.62
12 300253 卫宁健康 209,120 2,605,635.20 2.97
13 300017 网宿科技 299,766 2,347,167.78 2.68
14 300296 利亚德 277,900 2,137,051.00 2.44
15 002195 二三四五 562,634 2,076,119.46 2.37
16 300450 先导智能 68,989 1,996,541.66 2.28
17 002074 国轩高科 136,447 1,577,327.32 1.80
18 002127 南极电商 191,900 1,443,088.00 1.64
19 002174 游族网络 72,211 1,342,402.49 1.53
20 002640 跨境通 111,157 1,200,495.60 1.37
21 000513 丽珠集团 47,500 1,194,625.00 1.36
22 300033 同 花顺 31,100 1,188,020.00 1.35
23 300628 亿联网络 15,200 1,180,432.00 1.35
24 300207 欣旺达 120,600 1,035,954.00 1.18
25 300324 旋极信息 174,451 978,670.11 1.12
26 002366 台海核电 97,300 912,674.00 1.04
27 300367 东方网力 95,200 844,424.00 0.96
28 002468 申通快递 49,800 819,210.00 0.93
29 002555 三七互娱 84,900 801,456.00 0.91
30 002841 视源股份 13,640 776,116.00 0.88
31 000150 宜华健康 50,400 742,392.00 0.85
32 300613 富瀚微 7,900 710,842.00 0.81
33 300355 蒙草生态 181,500 706,035.00 0.80
34 002517 恺英网络 178,300 661,493.00 0.75
35 300118 东方日升 97,000 551,930.00 0.63
36 002390 信邦制药 133,200 544,788.00 0.62
37 002600 领益智造 210,000 525,000.00 0.60 深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 43 页 共 53 页
38 300237 美晨生态 105,220 381,948.60 0.44
39 000957 中通客车 72,500 322,625.00 0.37
40 002920 德赛西威 17,000 294,950.00 0.34
注: 含提前买入的指数备选成分股。
8.3.2
期末 积极 投资 按公 允价 值占基金资产净值比例 大小排序的所有股票投资明细
无。
8.4 报告 期内 股票 投 资组 合的 重大 变动
8.4.1 累计 买入 金额 超 出期 初基 金资 产净 值2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号
股票代码
股票名称
本期累计买入金额
占期初基金资产净值比例(%)
1 002027 分众传媒 6,031,664.75 3.90
2 002466 天齐锂业 5,210,897.09 3.37
3 002074 国轩高科 3,127,641.15 2.02
4 000413 东旭光电 2,105,826.00 1.36
5 000513 丽珠集团 2,002,658.40 1.29
6 002475 立讯精密 1,868,452.00 1.21
7 300324 旋极信息 1,798,098.00 1.16
8 300613 富瀚微 1,681,509.00 1.09
9 002127 南极电商 1,608,124.00 1.04
10 300253 卫宁健康 1,575,605.60 1.02
11 002640 跨境通 1,549,274.69 1.00
12 300616 尚品宅配 1,320,765.00 0.85
13 300628 亿联网络 1,190,801.00 0.77
14 300033 同花顺 1,102,798.00 0.71
15 002600 领益智造 1,001,359.65 0.65
16 300355 蒙草生态 998,433.00 0.65
17 300237 美晨生态 996,797.00 0.64
18 002841 视源股份 683,934.00 0.44
19 002517 恺英网络 651,953.00 0.42
20 300296 利亚德 491,910.00 0.32
注: 本项 中 “本 期累 计买 入金 额” 按买 入成 交金 额 （成 交单 价乘 以成 交数 量） 填列 ， 不考 虑相 关交
易费用。
8.4.2 累计 卖出 金额 超 出期 初基 金资 产净 值2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号
股票代码
股票名称
本期累计卖出金额
占期初基金资产净值比例(%)
1 300070 碧水源 5,685,368.04 3.68
2 002415 海康威视 4,653,238.00 3.01 深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 44 页 共 53 页
3 000625 长安汽车 3,861,484.00 2.50
4 000826 启迪桑德 3,686,072.03 2.38
5 300274 阳光电源 2,954,301.38 1.91
6 300156 神雾环保 2,183,118.00 1.41
7 300315 掌趣科技 1,942,468.90 1.26
8 002252 上海莱士 1,693,097.52 1.09
9 300616 尚品宅配 1,333,374.60 0.86
10 000820 神雾节能 1,091,485.00 0.71
11 300267 尔康制药 970,074.36 0.63
12 000018 神州长城 967,630.00 0.63
13 002437 誉衡药业 780,267.34 0.50
14 002450 康得新 780,088.00 0.50
15 002202 金风科技 682,150.00 0.44
16 300090 盛运环保 596,344.00 0.39
17 300252 金信诺 528,544.00 0.34
18 002236 大华股份 450,899.01 0.29
19 002714 牧原股份 437,718.00 0.28
20 300032 金龙机电 413,742.00 0.27
注: 本项中“本期累计卖出金额”按卖出成交金额 （成交单价乘以成交数量） 填列 ， 不考虑相关交
易费用。
8.4.3 买入 股票 的成 本 总额 及卖 出股 票的 收入 总额
单位: 人民币元
买入股票成本（成交）总额
39,609,544.71
卖出股票收入（成交）总额
41,888,275.43
注: 买入 股票 成本 、 卖出 股票 收入 均按 买卖 成交 金额 （成 交单 价乘 以成 交数 量） 填列 ， 不考 虑相 关
交易费用。
8.5 期末 按债 券品 种 分类 的债 券投 资组 合
无。
8.6 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 前五 名 债券投资明细
无。
8.7 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 所有 资产 支持 证券 投资 明细
无。 深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 45 页 共 53 页
8.8 报告 期末 按公 允 价值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 前五 名贵 金属 投资 明细
无。
8.9 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 前五 名权 证投 资明 细
无。
8.10 报告 期末 本基 金 投资 的股 指期 货交 易情 况说 明
无。
8.11 报告 期末 本基 金 投资 的国 债期 货交 易情 况说 明
无。
8.12 投资 组合 报告 附 注
8.12.1 基金 投资 的前 十 名证 券的 发行 主体 本期 是否 出现 被监 管部 门立 案调 查， 或在
报告 编制 日前 一 年收 到公 开谴 责、 处罚 的情 形
本基金投资的前十名证券之一康得新 （002450.SZ） 的发 行主 体康 得新 复合 材料 集团 股份 有限
公司 （以 下简 称 “公 司” ） 于 2018 年 10 月 28 日公告收到中国证券监督管理委员会 （以下简称 “中
国证 监会 ” ）对 公司 及控 股股 东康 得投 资集 团有 限公 司（ 下称 ：康 得集 团） 、实 际控 制人 钟玉 先生
的《调查通知书》 （编号分别为稽总调查字 181637 、稽总调查字 181624 、稽总调查字 181628），
因未披露股东间的一致行动关系，公司及公司控股股东康得集团、实际控 制人钟玉先生涉嫌信息
披露违法违规，根据《中国人民共和国证券法》的有关规定被证监会立案 调查。康得新为本基金
跟踪标的指数的成份股。基 金管理人将密切跟踪相关进展。
8.12.2 基金 投资 的前 十 名股 票是 否超 出基 金合 同规 定的 备选 股票 库
本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库 。
8.12.3 期末 其他 各项 资 产构 成
单位：人民币元
序号
名称
金额
1
存出保证金
1,292.33
2
应收证券清算款
-
3
应收股利
-
4
应收利息
510.35
5
应收申购款
-
6
其他应收款
- 深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 46 页 共 53 页
7
待摊费用
-
8 其他
-
9 合计
1,802.68
8.12.4 期末 持有 的处 于 转股 期的 可转 换债 券明 细
无。
8.12.5 期末 前十 名股 票 中存 在流 通受 限情 况的 说明
8.12.5.1
期末 指数 投资 前十 名股 票中 存在 流通 受限 情况 的说 明
无。
8.12.5.2
期末 积极 投资 前五 名股 票中 存在 流通 受限 情况 的说 明
无。
8.12.6 投资 组合 报告 附 注的 其他 文字 描述 部分
由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。
§9 基金 份额 持 有人 信息
9.1 期末 基金 份额 持 有人 户数 及持 有人 结构
9.1.1
期末 基金 份额 持有 人户 数及 持有 人结 构
份额单位：份
持有人户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者
个人投资者
持有份额
占总份额比例
（%）
持有份额
占总份额比例
（%）
721 199,222.92 134,500,200.00 93.64
9,139,525.00 6.36
9.1.2
目标 基金 的期 末基 金份 额持 有人 户数 及持 有人 结构
项目
持有份额（份）
占总份额比例 （%）
中国农业银行股份有限公司
－大成深证成长40 交易型开
放式指数证券投资基金联接
基金
134,500,000.00 93.64
注:1 、 机构 投资 者“ 持有 份额 ”和 “占 总份 额比 例” 数据 中已 包含 “农 行－ 大成 深证 成长 40 交易
型开放式指数证券投资基金联接基金”的“持有份额”和“占总份额比例”数据。
2、持有人户数为有效 户数，即存量份额大于零的账户数。
深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 47 页 共 53 页
9.2 期末 上市 基金 前 十名 持有 人
序号
持有人名称
持有份额（份）
占上市总份额比例（%）
1 严国觉 785,560.00 0.55
2 王迅 540,000.00 0.38
3 蔡瑞根 302,000.00 0.21
4 黄玉莊 295,300.00 0.21
5 袁宗喜 268,002.00 0.19
6 麻雪辉 233,108.00 0.16
7 周明 219,800.00 0.15
8 陈振胜 205,300.00 0.14
9 王若英 189,400.00 0.13
10 赵宓 165,900.00 0.12
11
中国农业银行股份有限公司－大成
深证成长 40 交易型开放式指数证
券投资基金联接基金
134,500,000.00 93.64
注: 以上数据由中国证券登记结算有限公司提供，持有人为场内持有人。
9.3 期末 基金 管理 人 的从 业人 员持 有本 基金 的情 况
无。
9.4 期末 基金 管理 人 的从 业人 员持 有本 开放 式基 金份 额总 量区 间情 况
项目
持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和研究部
门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理持有本开放式基金
0
§10 开放 式基 金 份额 变动
单位：份
基金合同生效日（2010 年 12 月 21 日 ）
基金份额总额
498,639,725.00
本报告期期初基金份额总额
148,639,725.00
本报告期基金总申购份额
9,000,000.00
减：本报告期基金总赎回份额
14,000,000.00
本报告期基金拆分变动份额 （份额减少
以“-”填列）
-
本报告期期末基金份额总额
143,639,725.00
§11 重大 事件 揭 示
11.1 基金 份额 持有 人 大会 决议
无。 深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 48 页 共 53 页
11.2 基金 管理 人、 基 金托 管人 的专 门基 金托 管部 门的 重大 人事 变动
一、基金管理人的重大人事变动
无。
二、基金托管人的基金托管部门的重大人事变动
本报告期内，本行总行聘任刘琳同志、李智同志为本行托管业务部高级专家。
11.3 涉及 基金 管理 人 、基 金财 产、 基金 托管 业务 的诉 讼
无。
11.4 基金 投资 策略 的 改变
本基金投资策略在本报告期内没有重大改变。
11.5 为基 金进 行审 计 的会 计师 事务 所情 况
本 基 金聘 任的 为本 基金 审计 的会 计师 事务 所为 普华 永道 中天 会计 师事 务所( 特殊 普通 合
伙) ，本会计期间支付的审计费用 为 6 万元整。该事务所自基金合同生效日起为本基金提供审
计服务至今。
11.6 管理 人、 托管 人 及其 高级 管理 人员 受稽 查或 处罚 等情 况
本报告期内，基金管理人、托管人及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7 基金 租用 证券 公 司交 易单 元的 有关 情况
11.7.1 基金 租用 证券 公 司交 易单 元进 行股 票投 资及 佣金 支付 情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单
元数量
股票交易
应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票成
交总额的比例
佣金
占当期佣
金
总量的比
例
光大证券
2
80,762,455.76
100.00%
73,599.48
100.00%
-
中原证券
1
-
-
-
-
-
长城证券
1
-
-
-
-
-
川财证券
1
-
-
-
-
-
第一创业
1
-
-
-
-
-
东北证券
2
-
-
-
-
-
东方证券
1
-
-
-
-
-
东吴证券
1
-
-
-
-
-
深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 49 页 共 53 页
东兴证券
1
-
-
-
-
-
方正证券
1
-
-
-
-
-
高华证券
1
-
-
-
-
-
广发证券
2
-
-
-
-
-
国金证券
2
-
-
-
-
-
国盛证券
1
-
-
-
-
-
国泰君安
2
-
-
-
-
-
国信证券
1
-
-
-
-
-
海通证券
1
-
-
-
-
-
宏源证券
1
-
-
-
-
-
红塔证券
1
-
-
-
-
-
华创证券
1
-
-
-
-
-
华泰证券
1
-
-
-
-
-
华西证券
1
-
-
-
-
-
联讯证券
1
-
-
-
-
-
民生证券
1
-
-
-
-
-
平安证券
1
-
-
-
-
-
齐鲁证券
1
-
-
-
-
-
瑞银证券
2
-
-
-
-
-
山西证券
1
-
-
-
-
-
上海证券
1
-
-
-
-
-
申万宏源
1
-
-
-
-
-
世纪证券
1
-
-
-
-
-
天风证券
2
-
-
-
-
-
万和证券
1
-
-
-
-
-
西部证券
1
-
-
-
-
-
西藏东财证
券
1
-
-
-
-
-
湘财证券
1
-
-
-
-
-
深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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兴业证券
2
-
-
-
-
-
银河证券
4
-
-
-
-
-
招商证券
2
-
-
-
-
-
浙商证券
1
-
-
-
-
-
中金公司
3
-
-
-
-
-
中信建投
2
-
-
-
-
-
中信证券
2
-
-
-
-
-
中银国际
2
-
-
-
-
-
爱建证券
1
-
-
-
-
-
安信证券
1
-
-
-
-
-
注:1.租用券商专用交易单元的选择标准和程序：
根据中国证监会颁布的 《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》 （证监基金字
[2007]48 号）的有关规定，本公司制定了租用证券公司交易单元的选择标准和程序 。
租用证券公司交易单元的选择标准主要包括：
（1 ）财务状况良好，最近一年无重大违规行为；
（2 ）经营行为规范，内控制度健全，能满足各投资组合运作的保密性要求；
（3 ）研究实力较强，能提供包括研究报告、路演服务、协助进行上市公司调研等研究服务；
（4 ） 具备 各投 资组 合运 作所 需的 高效 、 安全 的通 讯条 件， 有足 够的 交易 和清 算能 力， 满足 各
投资组合证券交易需要；
（5 ）能提供投资组合运作、管理所需的其他券商服务；
（6 ）相关基金合同、资产管理合同以及法律法规规定的其他条件。
租用证券公司交 易单元的程序：首先根据租用证券公司交易单元的选择标准形成《券商服务
评价 表》 ，然 后根 据评 分高 低进 行选 择基 金交 易单 元。
2.本报告期内增加交易单元：无。本报告期内退租交易单元：英大证券。
11.7.2 基金 租用 证券 公 司交 易单 元进 行其 他证 券投 资的 情况
无。
11.8 其他重大事件
序号
公告事项
法定披露方式
法定披露日期
1
大成基金管理有限公司关于旗下部分
基金增加上海联泰基金销售有限公司
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2018-12-18 深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 51 页 共 53 页
为销售机构的公告
2
大成基金管理有限公司关于旗下部分
基金增加北京百度百盈基金 销售有限
公司为销售机构的公告
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2018-12-18
3
关于再次提请投资者及时更新已过期
身份证件或者身份证明文件的公告
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2018-12-04
4
大成基金管理有限公司关于撤销沈阳
分公司的公告
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2018-11-08
5
深证成长 40 交易型开放式指数证券
投资基金 2018 年第3 季度报告
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2018-10-25
6
大成基金管理有限公司关于旗下部分
基金增加中信期货有限公司为销售机
构的 公告
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2018-09-19
7
深证成长 40 交易型开放式指数证券
投资基金 2018 年半年度报告及摘要
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2018-08-29
8
大成基金管理有限公司关于旗下部分
基金增加嘉实财富管理有限公司为销
售机构的公告
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2018-08-16
9
深证成长 40 交易型开放式指数证券
投资基金更新招募说明书（2018 年 1
期）- 摘要
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2018-08-03
10
深证成长 40 交易型开放式指数证券
投资基 金更新招募说明书（2018 年 1
期）
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2018-08-03
11
深证成长 40 交易型开放式指数证券
投资基金 2018 年第2 季度报告
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2018-07-20
12
关于基金管理人再次提请投资者及时
更新已过期身份证件或者身份证明文
件的公告
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2018-06-30
13
大成基金管理有限公司关于提请直销
非自然人客户及时登记受益所有人信
息的公告
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2018-06-22
14
大成基金管理有限 公司关于旗下部分
基金增加上海华夏财富投资管理有限
公司为销售机构的公告
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2018-06-16
15
大成基金管理有限公司关于旗下部分
基金增加上海挖财基金销售有限公司
为销售机构的公告
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2018-06-09
16
大成基金管理有限公司关于旗下部分
基金增加四川天府银行股份有限公司
为销售机构的公告
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2018-05-17
17
大成基金管理有限公司关于旗下部分
基金增加东海证券股份有限公司为销
售机构的公告
中国证监会指定 报刊及
本公司网站
2018-05-04 深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 52 页 共 53 页
18
关于大成基金管理有限公司南京分公
司办公地址变更的公告
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2018-04-03
19
深证成长 40 交易型开放式指数证券
投资基金 2017 年度报告及摘要
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2018-03-31
20 大成深证成长 40ETF 托管协议
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2018-03-27
21 大成深证成长 40ETF 基金合同
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2018-03-27
22
《深证成长 40 交易型开放式指数证
券 投资基金基金合同》修订前后对照
表
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2018-03-27
23
关于调整公司旗下证券投资基金赎回
费的公告
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2018-03-27
24
关于修订公司旗下证券投资基金基金
合同有关条款的公告
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2018-03-27
25
大成基金管理有限公司关于旗下部分
基金开通直销平台基金转换业务的公
告
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2018-03-10
26
深证成长 40 交易型开放式指数证券
投资基金更新招募说明书-摘要 （2017
年 2 期）
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2018-02-05
27
深证成长 40 交易型开放式指数证券
投资基金更新招募说明书（2017 年 2
期）
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2018-02-05
28
深证成长 40 交易型开放式指数证券
投资基金 2017 年第4 季度报告
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2018-01-20
29
关于再次提请投资者及时更新已过期
身份证件或者身份证明文件的公告
中国证监会指定报刊及
本公司网站
2018-01-05
§12 影响 投资 者 决策 的其 他重 要信 息
12.1 报告 期内 单一 投 资者 持有 基金份额比例达到或超 过20% 的情况
投资
者类
别
报告期内持有基金份额变化情况
报告期末持有基金情
况
序
号
持有基金
份额比例
达到或者
超过 20%
的时间区
间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份额
份额
占比
（%）
机构
-
-
-
-
-
-
-
个人
-
-
-
-
-
-
-
目标基 1
20180101-2 142,500,000.00
4,000,000.00
12,000,000.00
134,500,000.00
93.64
深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 53 页 共 53 页
金的联
接基金
0181231
产品特有风险
当基金份额持有人占比过于集中时，可能会因某单一基金份额持有人大额赎回而引发基金净值
剧烈波动的风险，甚至有可能引起基金的流动性风险，基金管理人可能无法及时变现基金资产
以应对基金份额持有人的赎回申请，基金份额持有人可能无法及时赎回持有的全部基金份额。
12.2 影响 投资 者决 策 的其 他重 要信 息
根据 《公 开募 集开 放式 证券 投资 基金 流动 性风 险管 理规 定》 的要 求， 本基 金管 理人 经与 基
金托管人协商一致，对本基金基金合同的有关条款进行了修改，主要在前言 、释义、投资交易
限制、申购与赎 回管理、基金估值管理 、信息披露等方面对流动性风险管控措施进行明确，具
体内容详见 2018 年3 月 27 日基金管理人网站披露的相关公告和修订更新后的法律文件。
§13 备查 文件 目 录
13.1 备查文件目录
1、中国证监会批准设立深证成长 40 交易型开放式指数证券投资基金的文件；
2 、 《深 证成 长 40 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》 ；
3 、 《深 证成 长 40 交易型开放式指数证券投资基金托管协议》 ；
4、大成基金管理有限公司批准文件、营业执照、公司章程；
5、本报告期内在指定报刊上披露的各种公告原稿。
13.2 存放地点
备查文件 存放在本基金管理人和托管人的住所。
13.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅 ， 或登录本基金管理人网站 http://www.dcfund.com.cn 进行查
阅。
大成 基金 管理 有 限公 司
2019 年03 月 29 日
