东吴中 证可转换债券指 数分级证券投资 基
金
2018 年年度报告摘 要
2018 年12 月31 日
基金 管理 人 ： 东吴 基 金管 理有 限公 司
基金 托管 人 ： 平安 银 行股 份有 限公 司
送出日期： 二〇 一九 年三 月二 十九 日 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2018 年年度报告摘要
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§1 重要提示
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人平安银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2019 年 3 月 26 日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资 决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2018 年 01 月 01 日起至 12 月 31 日止。
本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2018 年年度报告摘要
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称 东吴转债
场 内简称 东吴转债
基金主代码 165809
交易代码 165809
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2014 年 5 月 9 日
基金管理人 东吴基金管理有限公司
基金托管人 平安银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 26,027,686.02 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2014 年 6 月 6 日
下属分级基金的基金简称 可转债 A 可转债 B 东吴转债
下属分级基金的场内简称 可转债 A 可转债 B 东吴转债
下属分级基金的交易代码 150164 150165 165809
报告期末下属分级基金份额
总额
10,447,497.00 份 4,477,498.00 份 11,102,691.02 份
2.2 基金产品说明
投资目标 本基金为债券型指数证券投资基金， 采用优化复制法的投资策略，
按照 成份 券在 标 的指 数中 的基 准权 重 构建 指数 化 投资 组合 ， 并根
据标 的指 数成 份 券及 其权 重的 变化 进 行相 应调 整 ，争 取在 扣 除各
项费 用之 前获 得 与标 的指 数相 似的 总 回报 ，追 求 跟踪 误差 的 最小
化。
投资策略 本基 金为 债券 指 数基 金， 对指 数投 资 部分 ，采 用 最优 复制 法 的投
资策 略， 主要 以 标的 指数 的成 份券 及 其备 选成 份 券构 成为 基 础，
综合 考虑 跟踪 效 果、 操作 风险 等因 素 构建 组合 ， 并根 据本 基 金资
产规 模、 日常 申 购赎 回情 况、 市场 流 动性 以及 交 易所 可转 债 交易
特性 等情 况， 对 投资 组合 进行 优化 调 整， 以保 证 对标 的指 数 的有
效跟踪。
业绩比较基准 中证可转换债券指数收益率×95% ＋银行税后活期存款利率 ×5%
风险收益特征 本基 金是 债券 型 指数 基金 ，长 期平 均 风险 和预 期 收益 率低 于 股票
基金 、混 合基 金 ，高 于货 币市 场基 金 ，属 于较 低 风险 、较 低 收益
的品种。
下属分 级 基 金 的 风 险 收 益
特征
可转债 A 份额为约定
收益，将表现出预期
低风险、预期收益相
对稳定的 明显特征。
可转债 B 份额获得
产品剩余收益，带
有 适 当 的 杠 杆 效
应，表现出预期风
险高、预期收益高
的显著特征。
东 吴 转 债 是 债 券 型
指数 基金 ， 长期 平均
风 险 和 预 期 收 益 率
低于 股票 基金 、 混合
基金 ， 高于 货币 市场
基 金 ， 属 于 较 低 风
险 、 较 低 收 益 的 品东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2018 年年度报告摘要
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种。
2.3 基金 管理 人和 基 金托 管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 东吴基金管理有限公司 平安银行股份有限公司
信息披露负责
人
姓名 吕晖 李帅帅
联系电话 021-50509888-8206 0755-22168168
电子邮箱 lvhui@scfund.com.cn LISHUAISHUAI130@pingan.com.cn
客户服务电话
021-50509666/400-821-0588 95511 转 3
传真 021-50509888-8211 0755-25878287
2.4 信息披露方式
登载 基金 年 度报 告正 文的 管理 人互 联网 网
址
www.scfund.com.cn
基金年度报告备置地点 基金管理人及托管人办公处 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2018 年年度报告摘要
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§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现 及利 润分 配情 况
3.1 主要 会计 数据 和 财务 指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2018 年 2017 年 2016 年
本期已实现收益 -2,453,811.78 -5,944,139.18 -28,675,872.48
本期利润 -1,037,390.38 -1,271,940.18 -19,453,174.07
加权平均基金份额本期利润 -0.0374 -0.0176 -0.2046
本期基金份额净值增长率 -5.21% -3.86% -13.91%
3.1.2 期末数据和指标 2018 年末 2017 年末 2016 年末
期末可供分配基金份额利润 -0.8693 -0.8123 -0.6286
期末基金资产净值 23,801,176.69 36,271,340.27 82,266,190.92
期末基金份额净值 0.914 0.996 0.896
注：1 、 本期 已实 现收 益指 基金 本期 利息 收入 、 投资 收益 、 其他 收入 （不 含公 允价 值变 动收 益） 扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3、 上述 基金 业绩 指标 不包 括持 有人 认购 或交 易基 金的 各项 费用 ， 例如 基金 的认 购、 申购 、 赎回 费
等，计入费用后实际收益水平要低于所列数 字。
4、本基金于 2014 年5 月9 日成立。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金 份额 净值 增 长率 及其 与同 期业 绩比 较基 准收 益率 的比 较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 -2.77% 0.41% -1.51% 0.45% -1.26% -0.04%
过去六个月 -2.17% 0.40% 1.00% 0.45% -3.17% -0.05%
过去一年 -5.21% 0.53% -1.07% 0.60% -4.14% -0.07%
过去三 年 -21.55% 0.55% -12.21% 0.59% -9.34% -0.04%
自基金合同
生效起至今
-29.60% 1.32% 0.26% 1.53% -29.86% -0.21%
注：比较基准=中证可转换债券指数收益率 ×95% ＋银行税后活期存款利率 ×5% 。 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2018 年年度报告摘要
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3.2.2 自基 金合 同生 效 以来 基金 份额 累计 净值 增长 率变 动及 其与 同期 业绩 比较 基准 收
益率变动的比较
注：1、东吴转债于 2014 年5 月9 日成立。
2、比较基准=中证可转换债券指数收益率 ×95% ＋银行税后活期存款利率 ×5% 。
东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2018 年年度报告摘要
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3.2.3
自基 金合 同生 效以 来基 金每 年净 值增 长率 及其 与同 期业 绩比 较基 准收 益率 的
比较
注： 本基 金于 2014 年5 月9 日成 立， 合同 生效 当年 按实 际存 续期 计算 ， 不按 整个 自然 年度 进行 折
算。
3.3 过去 三年 基金 的 利润 分配 情况
本基自基金合同生效以来未进行过利润分配。 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2018 年年度报告摘要
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§4
管理人报告
4.1 基金 管理 人及 基 金经 理情 况
4.1.1 基金 管理 人及 其 管理 基金 的经 验
东吴基金管理有限公司于 2004 年 8 月 27 日获证监基字[2004]32 号开业批文,并于 2004 年 9
月 2 日正式成立。注册资本 1 亿元人民币，公司所在地为上海市浦东新区源深路 279 号，统一社
会信用代码 913100007664967591 。目 前由 东吴 证券 股份 有限 公 司和 海澜 集团 有 限公 司分 别控 股
70% 和 30%。公司主要从事基金募集、基金销售、资产管理 、特定客户资产管理、中国证监会许可
的其他业务。
公司自成立以来，始终坚守“待人忠、办事诚、共享共赢”的东吴文化 ，追求为投资者奉献
可持续的长期回报。近年来，在泛资管大背景下，公司推进公募基金、专 户业务以及子公司业务
协同发展，进一步加快向具有核心竞争力的综合性现代财富管理机构转型。
截至 2018 年年 末， 公司 整体 资产 管理 规模 近 587.35 亿元 ， 其中 公募 基金 232.14 亿元 ， 专户
业务 310.24 亿元 ， 子公 司 44.97 亿元 ； 旗下 管理 着 29 只公募基金，69 只存续专户资产管理 计划，
24 项存续专项资产管理计划（子公司） ，涵盖了高中低不同风险层次的多 元化产品线，可满足不
同类型投资者的投资需求。
自 2015 年以 来， 公司 在成 长股 投资 的传 统优 势基 础上 ， 进一 步引 入了 量化 投资 策略 ， 并在 业
内率先成立了绝对收益部，谋求穿越牛熊的长期业绩回报。
经过多年积累和布局， 公司的公募业务已形成三大投研 “特色” ：1.权益投资坚持自下而上精
选优 质成 长股 ， 把握 中国 经济 转型 升级 机遇 ；2. 绝对 收益 提倡 “用 权益 投资 做绝 对收 益” 的理 念，
借助量化模型进行择时和选股；3. 固定收益以稳健为本，兼顾流动性与收 益率，为大类资产配 置
提供基础性工具。
海通证券固定收益类资产业绩排行榜的最新数据显示， 截至 2018 年年 末， 东吴 旗下 的固 定收
益类基金以 12.59% 的最近三年的净值增长率，位列 81 家入选基金公司的第六位。
近年 来， 公司 凭借 扎实 的投 资团 队、 出色 投资 业绩 ， 斩获 了诸 多奖 项， 比 如 2018 东方财富风
云榜连续三年稳回报基金*东吴增利债券基金 （东方财富网） 、 第十五届 “金基金” 奖债券基金奖*
东吴增利债券基金 （ 《上海证券报》 ） 、2017 年度三年持续回报普通债券型明星基金*东吴增利债券
基金 （ 《证 券时 报》 ） 、2017 年度最受欢迎新发基金*东吴双三角股 票型 基金 （东 方财 富风 云榜 ） 、
2016 年度积极债券型明星基金*东吴增利债券基金 （ 《证券时报》 ） 、2016 年度最受欢迎债券类基金
*东吴鼎利债券基金 LOF（东方财富风云榜）等 。 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2018 年年度报告摘要
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4.1.2 基金 经理 （或 基 金经 理小 组） 及基 金经 理助 理简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）期限
证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
杨庆定
固定收益
总监兼固
定收益总
部总经
理、基金
经理
2014 年5 月9
日
- 13 年
杨庆 定， 博士 ， 上海 交
通 大 学 管 理 学 专 业 毕
业。 历任 大公 国际 资信
评 估 有 限 责 任 公 司 上
海 分 公 司 研 究 员 与 结
构融资部总经理、 上海
证 券 有 限 公 司 高 级 经
理、 太平 资产 管理 有限
公 司 高 级 投 资 经 理 ；
2007 年 7 月至 2010 年
6 月期间任东吴基金管
理有限公司研究员、 基
金经理助理；2013 年 4
月 再 次 加 入 东 吴 基 金
管理 有限 公司 ， 现担 任
公 司 固 定 收 益 总 监 兼
固定收益总部总经理、
基金经理，自 2014 年
5 月9 日起担任东吴中
证 可 转 换 债 券 指 数 分
级 证 券 投 资 基 金 基 金
经理 、 自 2014 年 6 月
28 日起 担任 东吴 优信
稳 健 债 券 型 证 券 投 资
基金基金经理 ，自
2016 年 5 月 19 日起担
任 东 吴 鼎 元 双 债 债 券
型 证 券 投 资 基 金 基 金
经理 ， 其中 ，2014 年 6
月28 日至2018 年4 月
19 日担 任东 吴配 置优
化 灵 活 配 置 混 合 型 证
券 投 资基 金（2017 年
12 月 25 日由原东吴配
置 优 化 混 合 型 证 券 投
资 基 金 转 型 ） 基 金 经
理， 2013 年6 月25 日
至2018 年12 月5 日担
任 东 吴 鼎 利 债 券 型 证
券投 资基 金 （LOF） （原
东 吴 鼎 利 分 级 债 券 型东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2018 年年度报告摘要
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证券 投资 基金 ） 基金 经
理。
注：1、杨庆定为该基金的首任基金经理，此处的任职日期为基金成立日；
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》相关规定。
4.2 管理 人对 报告 期 内本 基金 运作 遵规 守信 情况 的说 明
本报 告期 内， 本基 金管 理人 严格 遵守 《证 券投 资基 金法 》 、 中国 证监 会的 规定 和基 金合 同的 规
定及其他有关法律规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金 资产，为基金持有人谋
求最大利益，无损害基金持有人利益的行为。
4.3 管理 人对 报告 期 内公 平交 易情 况的 专项 说明
4.3.1 公平 交易 制度 和 控制 方法
本报告期内，公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见 》的具体要求，持续
完善公司投资交易业务流程和公平交易制度。制度和流程覆盖了境内上市 股票、债券的一级市场
申购、二级市场交易等投资管理活动，包括授权、研究分析、投资决策、 交易执行、业绩评估等
投资管理活动相关的各个环节。同时，公司合理设置各类资产管理业务之 间以及各类 资产管理业
务内部的组织结构，在保证各投资组合投资决策相对独立性的同时，确保 其在获得投资信息、投
资建议和实施投资决策方面享有公平的机会。
4.3.2 公平 交易 制度 的 执行 情况
公司建立了严格的投资决策内部控制：1、 各投 资组 合投 资决 策保 持相 对独 立性 的同 时， 在获
得投 资信 息、 投资 建议 和实 施投 资决 策方 面享 有公 平的 机会 ；2、 公司 研究 策划 部的 研究 工作 实行
信息 化管 理， 研究 成果 在统 一的 信息 平台 发布 ， 对所 有产 品组 合经 理开 放；3 、 坚持 信息 保密 ， 禁
止在除统一信息平台外的其他渠道发布研究报告，禁止在研究报告发布之 前通过任何渠道泄露研
究成果信息。同 时，公司还建立了严格的投资交易行为监控制度，对投资 交易行为进行事前、事
中和事后的全程监控，保证公平交易制度的执行和实现。
本报告期内，公司严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定，对公司 旗下所有投资组合之
间的交易进行了相关分析，未发现异常情况。
4.3.3 异常 交易 行为 的 专项 说明
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管理 人对 报告 期 内基 金的 投资 策略 和业 绩表 现的 说明
4.4.1 报告 期内 基金 投 资策 略和 运作 分析
2018 年跨年后央行资金投放力度加大， 资金面转为宽松， 短端收益率率先见顶回落； 而年初
受 A 股市场大 幅上扬、美债收益率持续攀升以及市场对通胀担忧加大等多重利空因素影响，长端东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2018 年年度报告摘要
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收益率仍延续调整。前 2 月经济金融数据好坏参半，3 月中美 “ 贸易战 ” 拉开帷幕，市场调降经
济预期，海内外权益市场大跌，市场风险偏好回落，长端收益率逐步开启 下行，期限利差也重归
收窄 。 二季 度经 济数 据显 示基 本面 韧性 仍较 强， 地产 投资 增速 处相 对高 位， 但融 资数 据明 显回 落。
4 月 17 日央行宣布以降准置换中期借贷便利并额外释放增量资金， 触发收益率大幅下行， 之后受
经济基本面转弱和资金面阶段性紧张多空交织影响，债券市场转为震荡。6 月中旬后，中美贸易
争端发酵、权益市 场大幅下跌、定向降准释放流动性，收益率持续下行。 但进入三季度后各项托
底政策不断出台，宽信用措施相继推出，且市场对经济下行预期已较为充 分，长端收益率再次转
为震荡，期限利差明显走廓。四季度市场对经济预期走弱预期进一步加强 ，广义融资收缩、资金
面宽松、地方债供给压力缓解等多重利好因素累积，同时美国加息预期已 大幅下降，美债收益率
也出现较大幅度下行，在此背景下，债券市场收益率持续大幅下行。全年 来看，与年初相比，10
年期国 开债收益率下行超过 115bp 至 3.64% ，10 年期国债收益率下行 65bp 至 3.23% 。
在信用环境收 缩的大环境下，信用债表现整体弱于利率债，信用品大类 中城投债与产业债、
高等级与中低等级、国企与民企之间出现明显分化。城投债来看，4 月中 旬部 分城 投平 台违 规举
债被审计署点名， 财政部 23 号文要求规范金融企业对地方政府和国企投融资行为， 市场对城投平
台的再融资环境有所担忧，但随着经济下滑压力加大，7 月国 务院 常务 会 议提 出积 极的 财政 政策
要更加积极，市场对城投平台的融资担忧明显缓解，因此城投债信用利差 也呈现先升后降，且高
评级 、优资质城投债表现更好。产业债来看，2018 年在 去杠 杆 、融 资收 缩的 大环 境下 ，企 业再 融
资风险加大，产业债 信用风险事件不断，高评级央企和国企产业债受影响 较小，违约风险更多集
中于对融资依赖度高的弱资质民企，中低评级产业债和民企产业债信用利差均明显走廓。
2018 年新发可转债和可交换债规模超过 1000 亿元，市场扩容明显，银行类转债在转债市场
存量中占据绝对比例，因此转债指数与银行转债表现相关度很高。同时， 随着转债发行主体范围
扩大，转债品种也更加丰富，部分品种的独立行情也在转债指数中有所体现。
本基金在报告期内保持对标的指数的较好跟踪。
4.4.2 报告 期内 基金 的 业绩 表现
截至本报告期末本基金份额净值为 0.914 元；本报告期基金份 额净值增长率为-5.21% ，业绩
比较基准收益率为-1.07% 。
4.5 管理 人对 宏观 经 济、 证券 市场 及行 业走 势的 简要 展望
2019 年外需放缓继续对出口构成拖累， 过去 2 年地产投资的较强韧性可能也将随着地产销售
的下滑而在 2019 年出现明显回落， 经济仍将有较大压力 。 货币政策方面， 国内经济压力较大、 海
外掣肘因素缓解背景下，货币政策将维持宽松，央行仍将保持较为充分的 流动性投放，且降息或东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2018 年年度报告摘要
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变相降息的利率政策也可能视经济增长状况而适时推出。 经济环境和货币政策仍然利多债券市场。
随着经济下滑压力的加大， 信用融资环境改善也迫在眉睫， 最新发 布的 2019 年 1 月金融数据超出
市场普遍预期，从结构来看，表内短贷、票据及表外票据融资金额较大，对 1 月信贷及社会 融资
规模构成较高贡献，企业中长期贷款及表外非标融资的好转较为有限，民 企在经历去年融资的大
幅紧缩后尚未有明显改善，融资反弹的持续性和是否能有效向中长端融资 传导仍有待观察。目前
债券市场绝对收益率已处较低水平，因此相关宽信用相关政策不断推出， 以及阶段性经济数据好
转和融资数据反弹，将加大债市波动，长端收益率的进一步下行的触发因 素可能来自于明显低于
预期 的数 据， 或短 端收 益率 的下 行带 动。 信用 债市 场来 看，2018 年各类品种之间的分化格局可能
仍将延续，但部分产业类龙头企业的融资条件将有较明显改善。
转债市场方面，市场扩容趋势还将继续。从指数构成来看，银行券商等 金融转债仍是发行量
最大的品种，转债指数与其相关性仍会较强；同时目前转债品种已非常丰 富，投资的可选择性增
强。随着融资环境的变化及发行人资质分化加大，在转债投资中，对信用 风险的评估也成为重要
维度。下修、回售和强制赎回条款的博弈方式也出现一些新的变化。
4.6 管理 人内 部有 关 本基 金的 监察 稽核 工作 情况
本报告期内，本基金管理人坚持从规范运作、防范风险、保障基金份额 持有人利益的角度 出
发，建立健全内部风险控制体系，完善内幕交易防控机制，确保各项法规 和制度的落实，保证基
金合同得到严格履行。加强对基金投资运作和公司经营管理的合规性监察 ，采取实时监控、定期
检查、专项稽核等方式，推动内部控制机制的完善与优化。发现违规隐患 及时与有关业务人员沟
通并向管理层报告，定期向公司董事、总经理和监管部门出具相关报告。
本报告期内，本基金管理人监察稽核重点开展的工作包括：
（1 ） 根据 法规 要求 ， 完善 风险 控制 手段 。 本基 金管 理人 根据 《公 开募集开放式证券投资基金
流动性风险管理规定》要求持续关注流动性法规执行情况，从制 度建 设、 系统 控制 、指 标监 测、
部门间协作等方面，不断优化流动性管理工作流程，建立健全本基金管理 人流动性风险管理内部
控制体系。
（2 ） 以风 险为 导向 ， 关键 业务 为重 点开 展专 项稽 核。 本基 金管 理人 找准 业务 重点 及关 键环 节，
抓住主要风险点，比照最新监管要求，扎实开展了多项专项稽核工作，取 得了一定成效。稽核内
容覆盖了多项业务领域，深入内控薄弱环节，发现问题后及时采取整改措 施，化解风险隐患，加
强了公司风险合规管理。
（3 ） 梳理 信批 流程 ， 促进 信息 披 露规 范化 。 本基 金管 理人 持续 关注 最新 出台 的法 律法 规， 根
据产品的不同信息披露要求切实做 好信息披露要点汇总、节点提示及对外 披露等工作，加强流程东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2018 年年度报告摘要
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化、日志化管理，保障了信息披露工作的及时性以及准确性。
（4 ） 跟踪 监管 动态 ， 及时 落实 新规 。 本基 金管 理人 及时 根据 新颁 布的 法律 法规 及监 管要 求进
行内部讨论，成立工作小组，制订落实方案。及时开展内部培训，修改相 关制度与流程，升级业
务系统并设置风控阀值，保障基金投资符合监管要求。
公司自成立以来，各项业务运作正常，内部控制和风险防范措施逐步完 善并积极发挥作用。
在今后的工作中， 本基金管理人将继续坚持一贯的内部控制理念， 完善内控制度， 提高工作水平，
努力防范和控制各种风 险，保障基金份额持有人的合法权益。
4.7 管理 人对 报告 期 内基 金估 值程 序等 事项 的说 明
报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》 、 《证券投资基金会 计核算业务指引》以
及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人同基金 托管人一同进行，基金
份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理 人对外公布。月末、年
中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
公司设立基金资产估值委员会，成员由分管运营副总经理、督察长、投 研部门（包括但不限
于研究策划部、权益投资部、绝对收益部、固定收益部、专户投 资部 ）负 责人 、合 规风 控部 负责
人、基金事务部负责人以及至少一名基金事务部估值业务骨干等人员组成 ，分管运营副总经理担
任基金资产估值委员会主席。同时，基金资产估值委员会主席指定的其他人员可以列席会议。
公司在充分考虑参与估值流程各方及人员的经验、专业胜任能力和相关 工作经验的基础上，
由估值委员会负责研究、指导基金估值业务。投研部门相关业务人员负责 在基金资产估值委员会
要求下提供相关分析及数量模型构建及修改的建议；公司副总经理、基金 会计等参与基金组合估
值方法的确定，复核估值价格，并与相关托管行进行核对确认；督察长、 合规 风控人员对有关估
值政策、估值流程和程序、估值方法等事项的合规合法性进行审核与监督 。基金经理参与估值委
员会对估值的讨论，发表意见和建议，与估值委员会成员共同商定估值原 则和政策，但不介入基
金日常估值业务。
公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突；公司现没有进 行任何定价服务的约
定。
4.8 管理 人对 报告 期 内基 金利 润分 配情 况的 说明
本基金本报告期未进行利润分配。
4.9 报告 期内 管理 人 对本 基金 持有 人数 或基 金资 产净 值预 警情 形的 说明
本报告期内，因赎回等原因，本基金于 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日出现基金资产
净值 低于五千万元的情形，已上报中国证监会，公司正在完善相关应对方 案。本报告期内本基金东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2018 年年度报告摘要
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未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人的情形。 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2018 年年度报告摘要
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§5 托管人报告
5.1 报告 期内 本基 金 托管 人遵 规守 信情 况声 明
本报告期，平安银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》 、
基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的 行为，完全尽职尽责地
履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管 人对 报告 期 内本 基金 投资 运作 遵规 守信 、净 值计 算、 利润 分配 等情 况的 说明
本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托 管协 议和 其他 有 关规 定， 对本 基金 的
基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的 投资运作方面进行了监
督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管 人对 本年 度 报告 中财 务信 息等 内容 的真 实、 准确 和完 整发 表意 见
本报告期，本托管人复核的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合
报告等内容真实、准确、完整。 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2018 年年度报告摘要
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§6 审计报告
本报告期基金财务报告经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)审计 ，注 册会 计师 签字 出具 了安
永华明（2019 ）审字第 60469066_B18 号标准无保留意见的 审计 报告 。投 资 者可 通过 年度 报告 正
文查看审计报告全文。 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2018 年年度报告摘要
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§7 年度 财务 报 表
7.1 资产负债表
会计主体： 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金
报告截止日： 2018 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资 产
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款 3,334,980.65 2,713,043.07
结算备付金 - 25,994.81
存出保证金 2,406.76 13,965.27
交易性金融资产 20,484,789.77 33,537,709.74
其中： 股票投资 - -
基金投资 - -
债券投资 20,484,789.77 33,537,709.74
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 - -
买入返售金融资产 - -
应收证券清算款 1,017.60 -
应收利息 119,850.94 146,455.42
应收股利 - -
应收申购款 995.02 -
递延所得税资产 - -
其他资产 - -
资产总计 23,944,040.74 36,437,168.31
负债和所有者权益
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 - -
应付赎回款 91.40 60,767.62
应付管理人报酬 14,417.31 24,801.04
应付托管费 4,119.22 7,085.99
应付销售服务费 - -
应付交易费用 - -
应交税费 236.12 -
应付利息 - - 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2018 年年度报告摘要
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应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 124,000.00 73,173.39
负债合计 142,864.05 165,828.04
所有者权益：
实收基金 33,830,089.64 48,880,035.47
未分配利润 -10,028,912.95 -12,608,695.20
所有者权益合计 23,801,176.69 36,271,340.27
负债和所有者权益总计 23,944,040.74 36,437,168.31
注： 报告 截止 日2018 年12 月 31 日， 基金 份额 净值 为人 民币0.914 元， 基金 份额 总额26,027,686.02
份，其中 A 类基金份额参考净值为人民币 1.004 元，份额总额 10,447,497.00 份；B 类基金份额
参考净值为人民币 0.704 元，份额总额 4,477,498.00 份；东吴转债基金份额参考净值为人民币
0.914 元，份额总额 11,102,691.02 份。
7.2 利润表
会计主体： 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金
本报告期： 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项 目
本期
2018 年 1 月 1 日至
2018 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至
2017 年 12 月 31 日
一、收入 -448,509.09 -228,060.05
1. 利息收入 208,692.34 453,433.66
其中：存款利息收入 18,248.27 40,457.40
债券利息收入 189,443.71 321,761.88
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 1,000.36 91,214.38
其他利息收入 - -
2. 投资收益（损失以“- ”填列） -2,088,997.03 -5,409,480.32
其中：股票投资收益 758.76 -
基金投资收益 - -
债券 投资收益 -2,089,755.79 -5,409,480.32
资产支持证券投资收益 - -
贵金属投资收益 - -
衍生工具收益 - -
股利收益 - -
3. 公允价值变动收益 （损失以 “- ”
号填列）
1,416,421.40 4,672,199.00
4. 汇兑收益 （损失以“- ”号填列） - -
5. 其他 收入 （损 失以 “- ” 号填 列） 15,374.20 55,787.61
减： 二、费用 588,881.29 1,043,880.13 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2018 年年度报告摘要
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1．管理人报酬 193,173.33 461,434.29
2．托管费 55,192.35 131,838.30
3．销售服务费 - -
4．交易费用 1,139.27 983.43
5．利息支出 107.73 1,424.11
其中：卖出回购金融资产支出 107.73 1,424.11
6． 税金及附加 268.61 -
7．其他费用 339,000.00 448,200.00
三、利润总额 （亏 损总 额以 “-”
号填列）
-1,037,390.38 -1,271,940.18
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“-”号填
列）
-1,037,390.38 -1,271,940.18
7.3 所有 者权 益（ 基 金净 值） 变动 表
会计主体： 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金
本报告期：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有 者权 益 （基
金净值）
48,880,035.47 -12,608,695.20 36,271,340.27
二、 本 期经 营 活动 产 生的
基金 净 值变 动 数（ 本 期利
润）
- -1,037,390.38 -1,037,390.38
三、 本 期基 金 份额 交 易产
生的基金净值变动数
（净 值减 少以 “-” 号填 列）
-15,049,945.83 3,617,172.63 -11,432,773.20
其中：1.基金申购款 1,340,517.99 -342,620.83 997,897.16
2.基金赎回款 -16,390,463.82 3,959,793.46 -12,430,670.36
四、 本 期向 基 金份 额 持有
人分 配 利润 产 生的 基 金净
值变动（净值减少以“- ”
号填列）
- - -
五、 期 末所 有 者权 益 （基
金净值）
33,830,089.64 -10,028,912.95 23,801,176.69
项目
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2018 年年度报告摘要
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实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有 者权 益 （基
金净值）
106,546,322.65 -24,280,131.73 82,266,190.92
二、 本 期经 营 活动 产 生的
基金 净 值变 动 数（ 本 期利
润）
- -1,271,940.18 -1,271,940.18
三、 本 期基 金 份额 交 易产
生的基金净值变动数
（净 值减 少以 “-” 号填 列）
-57,666,287.18 12,943,376.71 -44,722,910.47
其中：1.基金申购款 2,110,370.65 -456,308.08 1,654,062.57
2.基金赎回款 -59,776,657.83 13,399,684.79 -46,376,973.04
四、 本 期向 基 金份 额 持有
人分 配 利润 产 生的 基 金净
值变动（净值减少以“- ”
号填列）
- - -
五、 期 末所 有 者权 益 （基
金净值）
48,880,035.47 -12,608,695.20 36,271,340.27
报表附注为财务报表的组成部 分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
______ 王炯______
______ 徐明______
____ 吴婷____
基金管理人 负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金(以下简称 “本基金 ”) ，系 经中 国证 券监 督管 理
委员 会 （以 下简 称 “ 中国证监会 ” ） 证监 许可[2013]1471 号 《关 于核 准东 吴中 证可 转换 债券 指数
分级证券投资基金募集的批复》的核准，由基金 管理人东吴基金管理有限 公司向社会公开发行募
集，基金合同于 2014 年 5 月9 日正式生效，首次设立募集规模为 268,064,983.90 份基金份额。
本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为东吴基金 管理有限公司，注册登
记人为中国证券登记结算有限责任公司，基金托管人为平安银行股份有限公 司。
本基金的基金份额包括东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金之基础份额 （以下简称 “东
吴转 债” ） 、 东吴 中证 可转 换债 券指 数分 级证 券投 资基 金之 优先 收益 类份 额 （以 下简 称 “可 转债 A” ）
和东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金之 进取 收益 类份 额 （以 下简 称 “ 可转债 B” ） 。 东吴
转债份额将根据基金合同约定分别开放场外和场内申购、赎回，但不上市 交易。在满足上市条件
的情况下，可转债 A 份额和可转债B 份额将申请上市交易，但是不开放申购和赎回等业务。 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2018 年年度报告摘要
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投资 者 可在 场内 申 购和 赎回 东 吴转 债份 额， 也 可选 择将 其 持有 的东 吴转 债 份额 场内 份 额按
7:3 的比例分拆成可转债 A 份额 和可 转 债 B 份额后进行二级市场交易。投资者可在二级市场买入
或卖出可转债 A 份额和可转债B 份额 ， 也可 以将 其持 有的 上述 两类 份额 按照 7:3 的配比合并为东
吴转债份额后进行赎回。投资者可在场外申购和赎回东吴 转债 份额 。场 外 认购 和申 购的 东吴 转债
份额不进行份额配对转换，但基金合同另有规定的除外。场外的东吴转债 份额可以通过跨系统转
托管至场内后，可按照场内的东吴转债份额配对转换规则进行操作。
本基金的基金份额折算分为定期份额折算和不定期份额折算。 每个会计年度 12 月第一个工作
日，本基金根据基金合同的规 定对东吴转债份额、可转债 A 份额进行定期份额折算。第一个定期
折算期间指基金合同生效日至基金合同生效日之后最近一个 11 月 30 日，第二个及之后的定期折
算期间指每个会计年度的 12 月1 日至下一会计年度的 11 月 30 日。 可转 债 A 份额和可转 债 B 份额
按照基金合同的规定进行净值计算， 对可转债 A 份额的应得收益进行定期份额折算， 每 10 份东吴
转债份额将按 7 份可转债A 份额获得约定应得收益的新增折算份额。 在基金份额折算前与折算后，
可转债 A 份额和可转债B 份额的份额配比保持 7：3 的比例。
对于可转债 A 份额期末的约定应得收益，即可转债 A 份额 每个会计年度 11 月 30 日份额净值
超出 1.000 元部分，将折算为场内东吴转债份额分配给可转债 A 份额持有人。东吴转债份额持有
人持有的每 10 份东吴转债份额将按7 份可转债A 份额获得新增东吴转债份额的分配。 持有场外东
吴转债份额的基金份额 持有人将按前述折算方式获得新增场外东吴转债份 额的分配；持有场内东
吴转债份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场内东吴转债份 额的分配。经过上述份
额折算，东吴转债份额和可转债 A 份额的基金份额净值将相应调整。
本基金还进行不定期份额折算。分为以下两种情况，即：当东吴转债份 额的基金份额净值达
到 1.400 元；当可转债B 份额的基金份额净值达到 0.450 元。
当东吴转债份额的基金份额净值达到 1.400 元后，基金管理人将根据基金合同的规定对可转
债 A 份额、可转债 B 份额和东吴转债份额进行份额折算，份额折算后可转债A 份额和 可转债 B 份
额的比例仍保持 7：3 不变 ， 份额 折算 后可 转债 A 份额 、 可转 债 B 份额和东吴转债份额的基金份额
参考净值均调整为 1.000 元。
当可转债 B 份额的基金份额净值达到 0.450 元后，基金管理人将根据基金合同的规定对可转
债 A 份额、可转债 B 份额和东吴转债份额进行份额折算，份额折算后本基金将 确保可转债 A 份额
和可转债 B 份额的比例仍保持 7：3 不变，份额折算后东吴转债份额、可转债 A 份额和可转债 B
份额的基金份额净值均调整为 1.000 元。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上 市的债券、货币市场东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2018 年年度报告摘要
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工具、银 行存款、因可转债转股所形成的股票、因所持股票所派发的权证 、因投资可分离债券而
产生的权证以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但 须符合中国证监会的相
关规定。
本基金主要投资于固定收益类金融工具， 包括可转债 （含分离交易可转债） 、 国债、 央行票据、
金融债、企业债、公司债、中小企业私募债、短期融资券、中期票据、资 产支持证券、次级债、
地方政府债、政府机构债、债券回购、银行存款等，以及法律法规或中国 证监会允许基金投资的
其他固定收益类金融工具。
本基金不直接从二级市场买入股票、权证等权益类资产，也不参与一 级 市场 新股 或增 发新 股
的申购。因可转债转股所形成的股票、因所持股票所派发的权证、因投资 可分离债券而产生的权
证，须在达到可交易状态日起 10 个交易日内卖出。
本基金业绩比较基准：中证可转换债券指数收益率×95% ＋银行税后活期存款利率 ×5% 。
7.4.2 会计 报表 的编 制 基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则 — 基本准则》以及其后 颁布及修订的具体会
计准 则、 应用 指南 、 解释 以及 其他 相关 规定 （以 下统 称 “企 业会 计准 则” ） 编制 ， 同时 ， 对于 在具
体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发 布的《证券投资基金会
计核算 业务 指引 》 、 中国 证监 会制 定的 《中 国证 券监 督管 理委 员会 关于 证券 投资 基金 估值 业务 的指
导意 见》 、 《证 券投 资基 金信 息披 露管 理办 法》 、 《证 券投 资基 金信 息披 露内 容与 格式 准则 》第 2 号
《年度报告的内容与格式》 、 《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及
披露 》 、 《证 券投 资基 金信 息披 露 XBRL 模板第3 号< 年度报告和半年度报告>》 及其 他中 国证 监会 及
中国证券投资基金业协会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵循 企业 会计 准 则及 其他 有关 规定 的声 明
本财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整 地反映了本基金于 2018 年 12 月 31 日的财
务状况以及 2018 年度的经营成果和净值变动情况。
7.4.4 重要 会计 政策 和 会计 估计
本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、 《证券投资基金会计核算业务指引》 和其他相关
规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年自 1 月1 日起至 12 月 31 日止。 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2018 年年度报告摘要
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7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特 别说明外，均以人民
币元为单位表示。
7.4.4.3 金融 资产 和金 融 负债 的分 类
金融工具是指形成本基金的金融资产 （或负债） ， 并形成其他单 位的 金融 负债 （或 资产 ） 或权
益工具的合同。
(1) 金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金
融资产、贷款和应收款项；
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括债券投资等；
(2) 金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债和
其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融 资产 和金 融 负债 的初 始确 认、 后续 计量 和终 止确 认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负 债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的债券等，按 照取得时的公允价值
作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利 息或现金股利，应当
确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债
的公允价值变动计入当期损益；
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额 应确认为投资收益，
同时调整公允价值变动收益；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或收取该金融资产现金流 量的权 利已转移，且
符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的， 终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资 产；本基金既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金 融资产控制的，按照其东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2018 年年度报告摘要
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继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：
(1) 股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本按成交日应支付的全 部价款扣除交易费用
入账；
卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转；
(2) 债券投资
买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本按成交日应支付的全 部价款扣除交易费用
入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本；
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到 期价和发行期限按直
线法推算内含 票面利率后，按上述会计处理方法核算；
卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转；
(3) 权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全 部价款扣除交易费用
后入账；
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益， 卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转；
(4) 股指/国债期货投资
买入或卖出股指/国债期货投资于成交日确认为股指/国债 期货 投资 。 股指/国债期货初始合约
价值按成交金额确认；
股指/国债期货平 仓于成交日确认衍生工具投资收益，股指/国债 期货 的 初始 合约 价值 按移 动
加权平均法于成交日结转；
(5) 分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离 交易可转债全部公允
价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证 投资成本，按实际支付
的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本；
上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2) 、(3) 中相关原则进行计算；
(6) 回购协议
本基金持有的回购协议 （封闭式回购） ， 以成本列示， 按实际利率 （当实际利率与合同利率差
异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2018 年年度报告摘要
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7.4.4.5 金融 资产 和金 融 负债的估值原则
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产 所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出 售资产或者转移负债的
有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金 假定该交易在相关资产
或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日 能够进入的交易市场。
本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计 量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在 计量日能够取得的相同
资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次 输入值外相关资产或负
债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量 的资产和负债进行重
新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具， 按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整
的报价作为 公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值 计量的重大事件的，应
采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易 日的报价不能真实反映
公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允 价值为基础，并在估
值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等 ，如果该限制是针对资
产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征 考虑。此外，基金 管理人不应考虑因大量
持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；
(2) 不存在活跃市 场的 金融 工具 ， 应采 用在 当前 情况 下适 用并 且有 足够 可利 用数 据和 其他 信息
支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使 用可观察输入值，只有
在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
(3) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的， 基金管理人可根据具
体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
(4) 如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融 资产 和金 融 负债 的抵 销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利， 且该种法定权利现在是可执行的，
同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2018 年年度报告摘要
第 26 页 共 45 页
相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列
示，不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引 起的实收基金变动分
别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基 金转换所引起的转入基
金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少 。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平 准金指在申购或赎回
基金 份额 时， 申购 或赎 回款 项中 包含 的按 累计 未分 配的 已实 现收 益/ （损 失） 占基 金净 值比 例计 算
的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项 中包含的按累计未实现
利得/ （损 失） 占基 金净 值比 例计 算的 金额 。 损益 平准 金于 基金 申购 确认 日或 基金 赎回 确认 日确 认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算 ，并于期末全额转入
“未分配利润/（累计亏损） ”。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认和计量
(1) 存款利息收 入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。 若提前支取定期存款， 按
协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际 收到的利息收入与账面
已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2) 债券 利息 收 入按 债券 票面 价值 与票 面利 率 或内 含票 面利 率计 算的 金额 扣 除应 由债 券发 行
企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；
(3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额， 扣除应由资产支持证券发
行企业代扣代缴的个人所得税后 的净额确认，在证券 实际持有期内逐日计提；
(4) 买入返售金融资产收入， 按买入返售金融资产的成本及实际利率 （当实际利率与合同利率
差异较小时，也可以用合同利率） ，在回购期内逐日计提；
(5) 股票投资收益/（损失）于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交 金额与其成本的差额
入账；
(6) 债券投资收益/（损失）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账；
(7) 资产支持证券投资收益/( 损失)于成交日确认，并按成交总额与其成 本、应收利息的差额
入账；
(8) 股指/国债期货投资收益/( 损失) 于平 仓日 确认 ， 并按 平 仓成交金额与其初始合 约价值的差东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2018 年年度报告摘要
第 27 页 共 45 页
额入账；
(9) 权证收益/ （损 失） 于卖 出权 证成 交日 确认 ， 并按 卖出 权证 成交 金额 与其 成本 的差 额入 账；
(10) 股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的 金额扣除应由上市公
司代扣代缴的个人所得税后的净额入账；
(11) 公允价值变动收益/ （损 失） 系本 基金 持有 的以 公允 价值 计量 且其 变动 计入 当期 损益 的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变 动形成的应计入当期损
益的利得或损失；
(12) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入 且金额 可以可靠计量
的时候确认 。
7.4.4.10 费用 的确 认和 计 量
本基金的管理人报酬和托管费等在费用涵盖期间按基金合同或相关公告 约定的费率和计算方
法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率 法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金 的收 益分 配 政策
本基金（包括东吴转债份额、可转债 A 份额与可转债 B 份额）不进行收益分配。
经基金份额持有人大会决议通过， 并经中国证监会备案后， 如果终止可转债 A 份额与可转债
B 份额的运作，本基金将根据基金份额持有人大会决议调整基金的收益分 配规则。具体见基金管
理人届时发布的相关公告。
7.4.5 会计 政策 和会 计 估计 变更 以及 差错 更正 的说 明
7.4.5.1 会计 政策 变更 的 说明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2 会计 估计 变更 的 说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
1.印花税 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2018 年年度报告摘要
第 28 页 共 45 页
经国 务院 批准 ， 财政 部、 国家 税务 总局 研究 决定 ， 自 2008 年 4 月 24 日起 ， 调整 证券 （股 票）
交易印花税税率，由原先的 3‰ 调整为 1‰ ；
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 9 月 19 日起，调整由出让方按
证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；
根据财政部 、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改 革有关税收政策问题
的通 知》 的规 定， 股权 分置 改革 过程 中因 非流 通股 股东 向流 通股 股东 支付 对价 而发 生的 股权 转让 ，
暂免征收印花税。
2.增值税
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》
的规 定， 经国 务院 批准 ， 自 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点， 金
融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封 闭式证券投资基金，开
放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免 征增 值 税； 国债 、地 方政 府债
利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；
根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2016]46 号文 《关 于进 一步 明确 全面 推开 营改 增试 点金 融业
有关政策的通知》的规定 ，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务 及持有政策性金融债券
取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2016]70 号文 《关 于金 融机 构同 业往 来等 增值 税政 策的 补充
通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款 、同业存单以及持有金
融债券取得的利息收入属于金融 同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地 产开发、教育辅助服
务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税 行为，以资管产品管理
人为增值税纳税 人；
根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2017]56 号文 《关 于资 管产 品增 值税 有关 问题 的通 知》 的规
定， 自 2018 年1 月1 日起 ， 资管 产品 管理 人运 营资 管产 品过 程中 发生 的增 值税 应税 行为 ， 暂适 用
简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生
的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不 再缴纳；已缴纳增值税的，已纳 税额从资管产品管理人
以后月份的增值税应纳税额中抵减。
3. 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加
根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例（2011 年修 订） 》 、 《征 收教 育费附加的暂行
规定（2011 年修 订） 》及 相关 地方 教育 附加 的征 收规 定， 凡缴 纳消 费税 、 增值 税、 营业 税的 单位东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2018 年年度报告摘要
第 29 页 共 45 页
和个人，都应当依照规定缴纳城市维护建设税、教育费附加（除按照相关 规定缴纳农村教育事业
费附加的单位外）及地方教育费附加。
4.企业所得税
根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2004]78 号文 《关 于证 券投 资基 金税 收政 策的 通知 》 的规 定，
自 2004 年1 月1 日起 ， 对证 券投 资基 金 （封 闭式 证券 投资 基金 ， 开放 式证 券投 资基 金） 管理 人运
用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改 革有关税收政策问题
的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股 东支付的股份、现金等
收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优 惠政策的通知》的规
定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买 卖股票、债券的差 价收入，股权的股息、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
5.个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改 革有关税收政策问题
的通 知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股 东支付的股份、现金等
收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号文《财政部、国家税务总 局关于储蓄存款利息
所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存款利息所得暂免征
收个人所 得税；
根据 财政 部、 国家 税务 总局 、 中国 证监 会财 税[2012]85 号文 《关 于实 施上 市公 司股 息红 利差
别化个人所得税政策有关问题的通知》 的规定， 自 2013 年 1 月 1 日起 ， 证券 投资 基金 从公 开发 行
和转让市场取得的 上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红利所得全额
计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月 以上 至 1 年 （含1 年） 的 ，暂 减按 50% 计入应纳税所得额；
持股期限超过 1 年的 ， 暂减 按 25% 计入应纳税所得额。 上述所得统一适用 20% 的税率计征个人所得
税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101 号 文《 关于 上 市公 司股 息红 利差 别
化个人所得税政策有关问题的通知》 的规定， 自 2015 年 9 月 8 日起 ， 证券 投资 基金 从公 开发 行和
转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过 1 年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
7.4.7 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2018 年年度报告摘要
第 30 页 共 45 页
东吴基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
平安银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构
东吴证券股份有限公司 基金管理人的股东、基金代销机构
海澜集团有限公司 基金管理人的股东
上海新东吴优胜资产管理有限公司 基金管理人的子公司
7.4.8 本报 告期 及上 年 度可 比期 间的关联方交易
7.4.8.1 通过 关联 方交 易 单元 进行 的交 易
7.4.8.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2017 年1月1日至2017 年12月31 日
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
东吴证券股
份有限公司
185,157.60 100.00% - -
7.4.8.1.2 债券交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1日至2017 年12 月31 日
成交 金额
占当期债券
成交总额的
比例
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
东吴证券股
份有限公司
70,665,982.56 100.00% 218,642,787.10 100.00%
7.4.8.1.3 债券回购交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1日至2017 年12 月31 日
回购成交金额
占当期债券
回购
成交总额的
比例
回购成交金额
占当期债券
回购
成交总额的比
例
东吴证券股
份有限公司
10,100,000.00 100.00% 495,200,000.00 100.00%
7.4.8.1.4 权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2018 年年度报告摘要
第 31 页 共 45 页
7.4.8.1.5 应支 付关 联方 的 佣金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2018 年1月1 日至2018 年12 月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
东吴证券股
份有限公司
168.75 100.00% - -
注：上述佣金 按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公 司收取证管费、经手费
和由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。该类佣金协议的服务范 围还包括佣金收取方为
本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
当期发生的基金应支付
的管理费
193,173.33 461,434.29
其中 ： 支付 销售 机构 的客
户维护费
12,953.32 21,090.17
注: 基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.70% 的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.70%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，于次月前 5 个工作日内从基金财产中一
次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
当期发生的基金应支付
的托管费
55,192.35 131,838.30
注: 基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.20% 的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.20%÷ 当年天数 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2018 年年度报告摘要
第 32 页 共 45 页
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，于次月前 5 个工作日内从基金财产中一
次性支取。若遇法定节假日、公休日等,支付日期顺延。
7.4.8.2.3 销售服务费
本基金不收取销售服务费。
7.4.8.3 与关 联方 进行 银 行间 同业 市场 的债 券( 含回购) 交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。
7.4.8.4 各关 联方 投资 本 基金 的情 况
7.4.8.4.1 报 告期 内基 金管 理人 运用 固有 资金 投资 本基 金的 情况
本基金的基金管理人本报告期及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。
7.4.8.4.2 报告 期末 除基 金 管理 人之 外的 其他 关联 方投 资本 基金 的情 况
本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未持有本基金份额。
7.4.8.5 由关 联方 保管 的 银行 存款 余额 及当 期产 生的 利息 收入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31
日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国平安银
行股份有限
公司
3,334,980.65 17,923.53 2,713,043.07 36,094.23
注：除上表列示的金额外，本基金的证券交易结算资金通过托管银行备付 金账户转存于中国证券
登 记 结 算有 限 责 任公 司 ，2018 年 度获 得 的利 息 收 入为 人 民币 225.75 元(2017 年 度： 人 民 币
4,118.77 元)，2018 年末结算备付金余额为人民币 0.00 元(2017 年末 ：人 民 币 25,994.81 元) 。
7.4.8.6 本基 金在 承销 期 内参 与关 联方 承销 证券 的情 况
本基金本报告期及上年度可比期间均未在承销期内直接购入关联方承销的证券。
7.4.8.7 其他关联 交易 事 项的 说明
无其他需要说明的关联交易事项。 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2018 年年度报告摘要
第 33 页 共 45 页
7.4.9 期末（ 2018 年 12 月 31 日 ）本基金持有的流通受限证券
7.4.9.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限 证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/ 增发证券而流通受限证券。
7.4.9.2 期末 持有 的暂 时 停牌 等流 通受 限股 票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.9.3 期末 债券 正回 购 交易 中作 为抵 押的 债券
7.4.9.3.1 银行 间市 场债 券 正回 购
截至本报告期末 2018 年 12 月 31 日止 ， 本基 金无 因从 事银 行间 市场 债券 正回 购交 易形 成的 卖出 回
购金融资产款余额。
7.4.9.3.2 交易 所市 场债 券 正回 购
截至本报告期末 2018 年 12 月 31 日止 ， 本基 金无 因从 事交 易所 市场 债券 正回 购交 易形 成的 卖
出回购金融资产款余额。
7.4.10 有助 于理 解和 分 析会 计报 表需 要说 明的 其他 事项
7.4.10.1 公允价值
7.4.10.1.1 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括银行存款、结算备付金、 存出保证金应收款项
以及其他金融负债，其因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
7.4.10.1.2 以公允价值计量的金融工具
7.4.10.1.2.1 各层次金融工具公允价值
于 2018 年 12 月 31 日， 本基 金持 有的 以公 允价 值计 量且 其变 动计 入当期损益的金融资产中属
于第一层次的余额为人民币 19,183,937.37 元，属于第二层次的余额为人民币 1,300,852.40 元，
无属于第三层次的余额（于 2017 年 12 月 31 日，属于第一层次的余额为人民币 30,374,080.04
元，属于第二层次的余额为人民币 3,163,629.70 元，无属于第三层次的余额） 。
7.4.10.1.2.2 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和可转换债券等，若出现重大事项停牌、交 易不活跃、或属于非
公开发行等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交 易不 活 跃期 间及 限售 期间 不将
相关股票和可转换债券等的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采 用的对公允价值计量整
体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关股票和可转换债 券公允价值应属第二层
次或第三层次。本基金政策为以报告期初作为确定金融工具公允价值层次之间转换的时点。 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2018 年年度报告摘要
第 34 页 共 45 页
7.4.10.1.2.3 第三层次公允价值余额和本期变动金额
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具第三层 次公允价值本期未发
生变动。
7.4.10.2 承诺事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的重大承诺事项。
7.4.10.3 其他事项
截至资产负债表日，本基金的资产净值为人民币 23,801,176.69 元，已连续超过 277 个工作
日基金资产净值低于人民币 5,000 万元。本基金资产管理人已就上述情况按照中国证监会颁布的
《公开募集证券投资基金运作管理办法》第四十一条规定，向中国证监会 说明原因和报送解决方
案。本基金资产管理人将继续尽职尽责，积极采取措施，力争改变这一状况。
除此以外，本基金无需要说明的其他重要事项。
7.4.10.4 财务报表的批准
本财务报表已于 2019 年3 月 27 日经本基金的基金管理人批准。 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2018 年年度报告摘要
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§8 投资 组合 报 告
8.1 期末 基金 资产 组 合情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例
（%）
1 权益投资 - -
其中：股票 - -
2
基金投资
- -
3 固定收益投资 20,484,789.77 85.55
其中：债券 20,484,789.77 85.55
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
7 银行存款和结算备付金合计 3,334,980.65 13.93
8 其他各项资产 124,270.32 0.52
9 合计 23,944,040.74 100.00
8.2 期末 按行 业分 类 的股 票投 资组 合
8.2.1 报告 期末 按行 业 分类 的境 内股 票投 资组 合
本基金本报告期末未持有股票。
8.2.2 报告 期末 按行 业 分类 的 港股通 投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有港股通股票。
8.3 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 前十 名股 票投 资明 细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4 报告 期内 股票 投 资组 合的 重大 变动
8.4.1 累计 买入 金额 超 出期 初基 金资 产净 值 2% 或前 20 名 的股 票明 细
金额单位：人民币元
序号 股 票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净值
比例（％）
1 300168 万达信息 184,398.84 0.51
8.4.2 累计 卖出 金额 超 出期 初基 金资 产净 值 2% 或前 20 名 的股 票明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2018 年年度报告摘要
第 36 页 共 45 页
比例（％）
1 300168 万达信息 185,157.60 0.51
8.4.3 买入 股票 的成 本 总额 及卖 出股 票的 收入 总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 184,398.84
卖出股票收入（成交）总额 185,157.60
8.5 期末 按债 券品 种 分类 的债 券投 资组 合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（％）
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 1,300,650.00 5.46
其中：政策性金融债 1,300,650.00 5.46
4 企业债券 202.40 0.00
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债 （可交换债） 19,183,937.37 80.60
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 20,484,789.77 86.07
8.6 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 前五 名债 券投 资明 细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量 （张） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 113011 光大转债 22,920 2,409,350.40 10.12
2 018002 国开 1302 13,000 1,300,650.00 5.46
3 128024 宁行转债 11,192 1,186,128.16 4.98
4 110032 三一转债 8,140 970,450.80 4.08
5 113013 国君转 债 9,150 961,482.00 4.04
8.7 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 前十 名资 产支 持证 券投 资明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告 期末 按公 允 价值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 前五 名贵 金属 投资 明细
本基金报告期末未持有贵金属。 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2018 年年度报告摘要
第 37 页 共 45 页
8.9 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 前五 名权 证投 资明 细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告 期末 本基 金 投资 的股 指期 货交 易情 况说 明
8.10.1 报告 期末 本基 金 投资 的股 指期 货持 仓和 损益 明细
本基金本报告期末未持有股指期货。
8.10.2 本基 金投 资股 指 期货 的投 资政 策
本基金本报告期 未投资股指期货。
8.11 报告 期末 本基 金 投资 的国 债期 货交 易情 况说 明
8.11.1 本期 国债 期货 投 资政 策
本基金本报告期未投资国债期货。
8.11.2 报告 期末 本基 金 投资 的国 债期 货持 仓和 损益 明细
本基金本报告期末未持有国债期货。
8.11.3 本期 国债 期货 投 资评 价
本基金本报告期未投资国债期货。
8.12 投资 组合 报告 附 注
8.12.1 本基 金投 资的 前 十名 证券 的发 行主 体本 期受 到调 查以 及处 罚的 情况 的说 明
本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查， 或在报告编制日前一
年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2 基金 投资 的前 十 名股 票超 出基 金合 同规 定的 备选 股票 库情 况的 说明
本基金 投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 期末 其他 各项 资 产构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 2,406.76
2 应收证券清算款 1,017.60
3 应收股利 -
4 应收利息 119,850.94
5 应收申购款 995.02
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 124,270.32 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2018 年年度报告摘要
第 38 页 共 45 页
8.12.4 期末 持有 的处 于 转股 期的 可转 换债 券明 细
金额单位：人民币元
序号
债券代码 债券名称 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 113011 光大转债 2,409,350.40 10.12
2 128024 宁行转债 1,186,128.16 4.98
3 110032 三一转债 970,450.80 4.08
4 113013 国君转债 961,482.00 4.04
5 123006 东财转债 924,324.31 3.88
6 113008 电气转债 586,123.20 2.46
7 127005 长证转债 535,132.80 2.25
8 110043 无锡转债 484,550.00 2.04
9 123003 蓝思转债 482,028.80 2.03
10 110031 航信转债 397,356.80 1.67
11 113018 常熟转债 391,920.30 1.65
12 110033 国贸转债 317,100.30 1.33
13 113019 玲珑转债 298,500.00 1.25
14 128016 雨虹转债 297,990.00 1.25
15 128034 江银转债 293,790.00 1.23
16 128035 大族转债 292,980.00 1.23
17 110042 航电转债 279,087.30 1.17
18 110038 济川转债 264,625.00 1.11
19 113015 隆基转债 251,975.00 1.06
20 110041 蒙电转债 248,300.00 1.04
21 113508 新凤转债 240,850.00 1.01
22 113014 林洋转债 237,325.00 1.00
23 110040 生益转债 230,630.40 0.97
24 113017 吉视转债 230,025.00 0.97
25 110034 九州转债 210,579.20 0.88
26 113009 广汽转债 202,580.00 0.85
27 123001 蓝标转债 198,430.20 0.83
28 128013 洪涛转债 194,986.00 0.82
29 128019 久立转 2 190,680.00 0.80
30 128032 双环转债 182,460.00 0.77
31 127003 海印转债 181,483.04 0.76
32 113012 骆驼转债 180,691.20 0.76
33 128023 亚太转债 175,560.00 0.74
34 128018 时达转债 174,200.00 0.73
35 127004 模塑转债 173,560.00 0.73
36 128015 久其转债 156,038.40 0.66 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2018 年年度报告摘要
第 39 页 共 45 页
37 128021 兄弟转债 154,925.92 0.65
38 128028 赣锋转债 143,475.00 0.60
39 128030 天康转债 140,085.00 0.59
40 128017 金禾转债 138,516.00 0.58
41 123004 铁汉转债 137,955.00 0.58
42 127006 敖东转债 129,985.15 0.55
43 128020 水晶转债 127,859.64 0.54
44 128027 崇达转债 126,228.00 0.53
45 113504 艾华转债 124,800.00 0.52
46 128036 金农转债 123,572.40 0.52
47 123007 道氏转债 111,852.00 0.47
48 128010 顺昌转债 102,201.80 0.43
49 113506 鼎信转债 98,940.00 0.42
50 123002 国祯转债 95,868.00 0.40
51 128039 三力转债 94,740.00 0.40
52 128025 特一转债 93,550.00 0.39
53 128014 永东转债 91,660.00 0.39
54 113505 杭债转债 89,960.00 0.38
55 128026 众兴转债 89,682.10 0.38
56 128033 迪龙转债 88,078.00 0.37
57 128038 利欧转债 86,463.44 0.36
58 128029 太阳转债 83,879.44 0.35
59 123009 星源转债 79,648.00 0.33
60 128022 众信转债 75,764.94 0.32
61 113509 新泉转债 57,942.00 0.24
62 113507 天马转债 45,835.00 0.19
63 128037 岩土转债 35,933.73 0.15
64 113016 小康转债 19,666.00 0.08
65 113502 嘉澳转债 14,305.60 0.06
66 113503 泰晶转债 10,150.80 0.04
8.12.5 期末 前十 名股 票 中存 在流 通受 限情 况的 说明
本基金本报告期末未持有股票。
8.12.6 投资 组合 报告 附 注的 其他 文字 描述 部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2018 年年度报告摘要
第 40 页 共 45 页
§9 基金 份额 持 有人 信息
9.1 期末 基金 份额 持 有人 户数 及持 有人 结构
份额单位：份
份额级别
持有人户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份
额比例
可转债 A 150 69,649.98 7,025,794.00 67.25% 3,421,703.00 32.75%
可转债 B 988 4,531.88 33,938.00 0.76% 4,443,560.00 99.24%
东吴转债 1,341 8,279.41 5,053,855.00 45.52% 6,048,836.02 54.48%
合计 2,479 10,499.27 12,113,587.00 46.54% 13,914,099.02 53.46%
注：对于分级基金，下属分级份额比例的分母采用各自级别的份额，对于 合计数，比例的分母采
用下属分级基金份 额的合计数。
9.2 期末 上市 基金 前 十名 持有 人
可转债 A
序号
持有人名称 持有份额（份）
占上市总份额
比例
1 中国太平洋财产保险－传统－普通
保险产品-013C-CT001 深
2,889,726.00 27.66%
2 中国太保集团股份有限公司－本级
－集团自有资金-012G-ZY001
2,596,920.00 24.86%
3 黄英 840,270.00 8.04%
4 彭登梅 707,718.00 6.77%
5 虞剑波 626,792.00 6.00%
6 大越期货股份有限公司 427,640.00 4.09%
7 上海古乔投资合伙企业（有限合伙）
－谷乔一号私募投资基金
421,670.00 4.04%
8 大越期货股份有限公司－大越期货1
号资产管理计划
417,178.00 3.99%
9 郭敏丽 255,916.00 2.45%
10 母桂菊 235,100.00 2.25%
可转债 B
序号
持有人名称 持有份额（份）
占上市总份额
比例
1 杨国庆 197,739.00 4.42%
2 高乃明 196,403.00 4.39%
3 李斌 187,031.00 4.18%
4 陈德桂 146,933.00 3.28%
5 张征 134,408.00 3.00%
6 汪建忠 130,694.00 2.92% 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2018 年年度报告摘要
第 41 页 共 45 页
7 刘朝武 129,364.00 2.89%
8 涂奎 118,770.00 2.65%
9 王玉婵 101,234.00 2.26%
10 徐晓峰 88,224.00 1.97%
东吴转债
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额
比例
1 郭敏丽 770,984.00 23.29%
2 建信基金－兴业银行－建信星光熠
熠1 期尚盈1 号特定多个客户资产管
436,629.00 13.19%
3 万向明 349,454.00 10.56%
4 徐晓玲 270,343.00 8.17%
5 中国太平洋人寿保险股份有限公司
－万能－个人万能
193,367.00 5.84%
6 陈志彪 170,404.00 5.15%
7 鲁伟 158,531.00 4.79%
8 中国太平洋财产保险－传统－普通
保险产品-013C-CT001 深
136,131.00 4.11%
9 张冬梅 58,483.00 1.77%
10 鹏华基金－招商银行－华润信托－
华润信托 ·鑫睿 3 号单一资金
57,268.00 1.73%
注：以上信息中持有人名称及份额数量由中国证券登记结算有限责任公司提供。
9.3 期末 基金 管理 人 的从 业人 员持 有本 基金 的情 况
注：本基金本报告期末基金管理人的从业人员未持有本开放式 基金。
9.4 期末 基金 管理 人 的从 业人 员持 有本 开放 式基 金份 额总 量区 间的 情况
注：高级管理人员、基金投资和研究部负责人及本基金经理本期末未持有本基金份额。
东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2018 年年度报告摘要
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§10 开放 式基 金 份额 变动
单位：份
项目
可转债 A 可转债 B
东吴转债
基金合同生效日（2014 年 5 月 9 日）
基金份额总额
- - 268,064,983.90
本报告期期初基金份额总额 12,406,496.00 5,317,069.00 18,683,418.21
本报告期期间基金总申购份额 - - 999,054.79
减: 本报告期期间基金总赎回份 额 - - 12,212,451.59
本报告期期间基金拆分变动份额 （份
额减少以"-" 填列）
-1,958,999.00 -839,571.00 3,632,669.61
本报告期期末基金份额总额 10,447,497.00 4,477,498.00 11,102,691.02
注：1、如果本报告期间发生转换入、红利再投业务，则总申购份额中包含该业务份额；
2、如果本报告期间发生转换出业务，则总赎回份额中包含该业务份额。
3、报告期间拆分变动包括日常拆分合并和折算产生的份额变动。 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2018 年年度报告摘要
第 43 页 共 45 页
§11 重大 事件 揭 示
11.1 基 金份 额持 有人 大会 决议
本基金本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金 管理 人、 基 金托 管人 的专 门基 金托 管部 门的 重大 人事 变动
本报告期内基金管理人发生以下人事变动：
本基金管理人于 2018 年4 月3 日发布公告,徐军女士不再担任公司督察长职务，由吕晖先生
担任公司督察长职务，同时吕晖先生不再担任公司副总经理职务。本基金管理人于 2018 年 8 月
16 日发布公告, 由徐明先生担任公司副总经理职务。 本基金管理人于 2018 年 8 月 31 日发布公告,
由马震亚先生担任公司董事长职务，同时范力先生不再担任公司董事长职务。上述人 事变动已按
相关规定备案、公告。
本报告期内托管人的专门基金托管部门未发生重大的人事变动。
11.3 涉及 基金 管理 人 、基 金财 产、 基金 托管 业务 的诉 讼
本基金本报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金 投资 策略 的 改变
本报告期内本基金投资策略未改变。
11.5 为基 金进 行审 计 的会 计师 事务 所情 况
本基金聘任的为本 基金审计的会 计师事务所 为安永华明会 计师事务所（ 特殊普通合 伙） ，该
事务所自 2017 年 起为本基金提供审计服务至今，本报告期内支付审计费 49000 元。
11.6 管理人、 托管 人 及其 高级 管理 人员 受稽 查或 处罚 等情 况
本报告期内，基金管理人收到中国证券监督管理委员会上海监管局《关于对东吴基金管理有
限公司采取责令改 正措施的决定 》 ，上海证监 局对公司采取 责令改正的决 定。公司高度 重视，按
照法律法规相关要求全面梳理了相关业务流程，针对性的制定、落实整改措施，并将及时向监管
部门提交整改报告。
本报告期内本基金的基金托管人及其高级管理人员没有受到稽查或处罚等情况。
东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2018 年年度报告摘要
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11.7 基金 租用 证券 公 司交 易单 元的 有关 情况
11.7.1 基金 租用 证券 公 司交 易单 元进 行股 票投 资及 佣金 支付 情况
金额单位：人民币元
券商名 称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
东吴证券 2 185,157.60 100.00% 168.75 100.00% -
华信证券 1 - - - - -
光大证券 1 - - - - -
天风证券 2 - - - - -
华创证券 1 - - - - -
方正证券 2 - - - - -
东方财富 2 - - - - -
国信证券 1 - - - - -
注：1 、 租用 证券 公司 专用 交易 单元 的选 择标 准主 要包 括： 证券 公司 基本 面评 价 （财 务状 况、 资信
状况、经营状况） ；证券公司研究能力评价（报告质量、及时性和数量） ； 证券公司信息服务评价
（全面性、及时性和高效性）等方面。
租用证券公司专用交易单元的程序：首先根据租用证券公司专用交易单元 的选择标准形成考评指
标，然后根据综合评分进行选择基金专用交易单元。
2、本期租用证券公司交易单元的变更情况
本基金本报告期增加 2 个交易单元，其中方正证券1 个、东方财富证券1 个。
11.7.2 基金 租用 证券 公 司交 易单 元进 行其 他证 券投 资的 情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
东吴证券 70,665,982.56 100.00% 10,100,000.00 100.00% - -
华信证券 - - - - - -
光大证券 - - - - - -
天风证券 - - - - - -
华创证券 - - - - - -
方正证券 - - - - - - 东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金 2018 年年度报告摘要
第 45 页 共 45 页
东方财富 - - - - - -
国信证券 - - - - - -
§12 影响 投资 者 决策 的其 他重 要信 息
12.1 报告 期内 单一 投 资者 持有 基金 份额 比例 达到 或超 过 20% 的情况
投资
者类
别
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
序号
持有基金份额比例
达到或者超过 20%
的时间区间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份额
份额占
比
机构 1 20180711-20181231 6,587,122.00 - 85,200.00 6,501,922.00 24.98%
个人
- - - - - - -
- - - - - - - -
产品特有风险
1. 巨额赎回风险
（1） 本基 金单 一投 资者 所持 有的 基金 份额 占比 较大 ， 单一 投资 者的 巨额 赎回 ， 可能 导致 基金 管理 人
被迫抛售证券以应付基金赎回的现金需要，对本基金的投资运作及净值表现产生较大影响；
（2） 单一 投资 者大 额赎 回时 容易 造成 本基 金发 生巨 额赎 回。 在发 生巨 额赎 回情 形时 ， 在符 合基 金合
同约 定情 况下 ， 如基 金管 理人 认为 有必 要， 可延 期办 理本 基金 的赎 回申 请， 投资 者可 能面 临赎 回申 请
被延期办理的风险； 如果连续 2 个开 放日 以上 （含 ） 发生 巨额 赎回 ， 基金 管理 人可 能根 据 《基 金合 同》
的约定暂停接受基金的赎回申请，对剩余投资者的赎回办 理造成影响；
2. 转 换运作方式或终止基金合同的风险
单一投资者巨额赎回后，若本基金连续 60 个工作日基金份额持有人低于 200 人或基金资产净值低于
5000 万情形的，基金管理人应当向中国证监会提出解决方案 ，或按基金合同约定，转换运作方式或
终止基金合同，其他投资者可能面临基金转换运作方式或终止基金合同的风险；
3. 流动性风险
单一投资者巨额赎回可能导致本基金在短时间内无法变现足够的资产予以应对， 可能会产生基金仓位
调整困难，导致流动性风险；
4. 巨额赎回可能导致基金资产规模过小， 导致部分投资受限而不能实现基金合 同约定的投资目的及投
资策 略。
12.2 影响 投资 者决 策 的其 他重 要信 息
无。
东吴 基金 管理 有 限公 司
2019 年 3 月 29 日
