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国富100(164508)

国富100:2018年年度报告

 
 
富兰克林国海中证 100 指数增强型分级证券投资基金 
2018 年年度报告 
 
2018 年 12 月 31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管理人:国海富兰克林基金管理有限公司 
基金托管人:中国银行股份有限公司 
送出日期:2019 年 3 月 29 日 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 
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§1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意,并由董事长签发。


基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2019 年 3 月 27 日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告期自 2018 年1月1 日起至 12月31 日止。 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 3 页 共 83 页


1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................................................................................................................. 2 1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2 1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 7 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 7 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 8 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................. 9 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 9 3.2 基金净值表现 ............................................................................................................................ 10 3.3 其他指标 .................................................................................................................................... 11 3.4 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................ 12 §4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 13 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 13 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 14 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 14 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 15 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 16 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 16 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 17 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 17 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 17 §5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 18 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 18 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 18 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 18 §6 审计报告 ............................................................................................................................................. 19 6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 19 6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 19 §7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 22 7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 22 7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 23 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ............................................................................................ 25 7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 27 §8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 57 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 57 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 57 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 59 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 63 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 65 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 65 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 4 页 共 83 页


8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序所有资产支持证券投资明细 .................... 65 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 66 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 66 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 66 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 66 8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 66 §9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 70 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 70 9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 70 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 71 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 71 §10 开放式基金份额变动 ..................................................................................................................... 73 § 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 74 11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 74 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 74 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 74 11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 74 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 74 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 74 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 75 11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 77 § 12 备查文件目录 ................................................................................................................................... 83 12.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 83 12.2 存放地点 .................................................................................................................................. 83 12.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 83 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 5 页 共 83 页


§2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 富兰克林国海中证 100 指数增强型分级证券投资基金 基金简称 国富中证 100 指数增强分级 基金主代码 164508 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2015 年 3月26 日 基金管理人 国海富兰克林基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 63,120,790.96 份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 国富中证 100 指数 增强分级A 国富中证100指数增 强分级 B 国富中证 100 指数增 强分级 下属分级基金的交易代码 150135 150136 164508 报告期末下属分级基金份额 总额 9,045,396.00 份 9,045,397.00 份 45,029,997.96份


2.2 基金产品说明 投资目标 本基金为股票指数增强型基金。通过量化风险管理方法,控制基 金投资组合与标的指数构成的偏差,同时采取适当的增强策略, 在严格控制跟踪误差风险的基础上,力争获得超越业绩比较基准 的投资收益,追求基金资产的长期增值。在正常市场情况下,本 基金力争使基金净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离 度的绝对值不超过 0.5%,年化跟踪误差不超过 7.75%。 投资策略 本基金基于被动复制的指数化投资方法,在严格控制跟踪误差风 险的基础上,适度运用资产配置调整、行业配置调整、指数成份 股权重优化等主动增强策略,力争获得超越业绩比较基准的投资 收益。 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 6 页 共 83 页


1、资产配置策略 本基金采取指数增强策略。为控制基金的跟踪误差风险,本基金 的资产配置将保持与业绩比较基准基本一致,只在股票、债券(主 要是国债) 、现金等各大类资产间进行小幅度的主动调整,追求适 度超越业绩比较基准的收益目标。 2、股票投资策略 为严格控制跟踪误差风险,本基金的股票投资以被动复制跟踪标 的指数为主,辅以适度的增强策略。 3、债券投资策略 本基金债券投资的主要目的是在保证基金资产流动性的前提下, 提高基金资产的投资收益。本基金主要投资于信用等级高、流动 性好的政府债券、金融债、企业债等。 本基金在进行债券组合管理中,将基于对国内外宏观经济形势、 国家财政货币政策动向、市场资金流动性等方面的分析,对利率、 信用利差变化的趋势进行判断,综合考察债券的投资价值和流动 性等因素,构建和调整债券投资组合。 4、股指期货投资策略 本基金在股指期货投资中主要遵循有效管理投资策略,以套期保 值为目的,在风险可控的前提下,本着谨慎原则参与股指期货交 易,以提高投资管理效率,降低跟踪误差风险。 业绩比较基准 中证 100指数收益率*95%+银行同业存款利率*5% 风险收益特征 本基金为股票指数增强型基金,属于高预期收益、高预期风险的 证券投资品种,其预期风险与预期收益高于混合型基金、债券型 基金与货币市场基金。 在本基金分级运作期内,从本基金所分离出来的两类基金份额来 看,由于基金收益分配的安排,国富中证 100 A份额将表现出低 风险、收益相对稳定的特征;国富中证100 B 份额则表现出高风 险、收益相对较高的特征。 下属分级基金的风险收益 特征 国富中证 100A 份额 将表现出低风险、收 国富中证 100B 份额 则表现出高风险、收 本基金为股票指数 增强型基金,属于高富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 7 页 共 83 页


益相对稳定的特征。 益相对较高的特征。 预期收益、高预期风 险的证券投资品种, 其预期风险与预期 收益高于混合型基 金、债券型基金与货 币市场基金。


2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 国海富兰克林基金管理有 限公司 中国银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 储丽莉 王永民 联系电话 021-3855 5555 010-6659 4896 电子邮箱 service@ftsfund.com fcid@bankofchina.com 客户服务电话


400-700-4518、9510-5680 和021-38789555 95566 传真 021-6888 3050 010-6659 4942 注册地址 广西南宁市西乡塘区总部 路1号中国-东盟科技企 业孵化基地一期 C-6栋二 层 北京市西城区复兴门内大街 1 号 办公地址 上海市浦东新区世纪大道8 号上海国金中心二期9层 北京市西城区复兴门内大街 1 号 邮政编码 200120 100818 法定代表人 吴显玲 陈四清


2.4 信息披露方式


本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 www.ftsfund.com 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 8 页 共 83 页


址 基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所(特殊 普通合伙) 上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京西城区金融大街27号投资广场 23 层


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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2018 年 2017 年 2016年 本期已实现收益 5,678,330.35 19,024,482.14 -16,235,197.85 本期利润 -11,711,414.71 39,219,231.39 -6,833,695.33 加权平均基金份额本期利润 -0.1789 0.2333 -0.0580 本期加权平均净值利润率 -18.56% 26.47% -7.55% 本期基金份额净值增长率 -19.68% 34.22% -5.30% 3.1.2 期末数据和指标 2018 年末 2017 年末 2016 年末 期末可供分配利润 -5,721,143.56 7,994,195.24 -14,624,690.52 期末可供分配基金份额利润 -0.0906 0.0969 -0.1591 期末基金资产净值 52,367,608.85 87,282,129.95 74,743,724.78 期末基金份额净值 0.830 1.058 0.813 3.1.3 累计期末指标 2018 年末 2017 年末 2016 年末 基金份额累计净值增长率 -9.86% 12.23% -16.38% 注: 1、 上述财务指标采用的计算公式, 详见证监会发布的证券投资基金信息披露编报规则-第 1号 《主 要财务指标的计算及披露》 。 2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相 关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3、 期末可供分配利润, 采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数 (为 期末余额,不是当期发生数) 。 4、上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用,例如,开放式基金的申购赎回费等,计 入费用后实际收益要低于所列数字。 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 10 页 共 83 页


3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三个月 -11.80% 1.50% -11.88% 1.53% 0.08% -0.03% 过去六个月 -10.46% 1.40% -10.91% 1.43% 0.45% -0.03% 过去一年 -19.68% 1.29% -20.85% 1.30% 1.17% -0.01% 过去三年 2.09% 1.11% -5.37% 1.09% 7.46% 0.01% 自基金合同 生效起至今 -9.86% 1.50% -10.15% 1.47% 0.29% 0.03%


3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注:本基金的基金合同生效日为 2015 年 3 月 26 日。本基金在 6 个月建仓期结束时,各项投资比 例符合基金合同约定。 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 11 页 共 83 页


3.2.3


自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 注:本基金成立于 2015 年3月 26日,故 2015年业绩为成立日至年底的业绩而非全年的业绩。 3.3 其他指标


单位:人民币元 其他指标 报告期( 2018 年1月 1日至 2018 年 12 月 31 日 ) 中证 100A 与中证 100B 1:1 期末中证 100A 份额参考净值 1.050 期末中证 100A 份额累计参考净值 1.196 期末中证 100B 份额参考净值 0.610 期末中证 100B 份额累计参考净值 0.610 中证100A 的预计年收益率 5.00%


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3.4 过去三年基金的利润分配情况 单位:人民币元 年度 每10份基金份额 分红数 现金形式发 放总额 再投资形式发 放总额 年度利润分配合 计 备注 2018 - - - -


2017 - - - -


2016 - - - -


合计 - - - -





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§4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 国海富兰克林基金管理有限公司成立于 2004 年 11 月,由国海证券股份有限公司和富兰克林 邓普顿投资集团全资子公司邓普顿国际股份有限公司共同出资组建,目前公司注册资本 2.2 亿元 人民币,国海证券股份有限公司持有 51%的股份,邓普顿国际股份有限公司持有 49%的股份。 国海证券股份有限公司是国内A股市场第 16 家上市券商,是拥有全业务牌照,营业网点遍布 中国主要城市的全国性综合类证券公司。富兰克林邓普顿投资集团是世界知名基金管理公司,在 全球市场上有超过 70年的投资管理经验。 国海富兰克林基金管理有限公司引进富兰克林邓普顿投 资集团享誉全球的投资机制、研究平台和风险控制体系,借助国海证券股份有限公司的综合业务 优势,力争成为国内一流的基金管理公司。 本公司具有丰富的基金管理经验。自 2005年6 月第一只基金成立开始,截至本报告期末,公 司旗下共运作 32 只公募基金产品。 4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 姓 名 职务 任本基金的 基金经理 (助理)期 限 证 券 从 业 年 限 说明 任职 日期 离 任 日 期 张 志 强 公司量化与指数投 资总监、金融工程 部总经理、职工监 事、国富沪深 300 指数增强基金及国 富中证100指数增 强分级基金的基金 2015 年3月 26 日 - 16 年 张志强先生,CFA,纽约州立大学(布法罗)计算 机科学硕士,中国科学技术大学数学专业硕士。 历任美国 Enreach Technology Inc.软件工程师、 海通证券股份有限公司研究所高级研究员、友邦 华泰基金管理有限公司高级数量分析师、国海富 兰克林基金管理有限公司首席数量分析师、风险 控制部总经理、业务发展部总经理。截至本报告富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 14 页 共 83 页


经理 期末任国海富兰克林基金管理有限公司量化与指 数投资总监、金融工程部总经理、职工监事、国 富沪深300指数增强基金及国富中证 100 指数增 强分级基金的基金经理。 注: 1. 表中“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期,其中,首 任基金经理的“任职日期”为基金合同生效日。 2. 表中“证券从业年限”的计算标准为该名员工从事过的所有诸如基金、证券、投资等相关金融 领域的工作年限的总和。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律、法 规和《富兰克林国海中证 100 指数增强型分级证券投资基金证券投资基金基金合同》的规定,本 着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有 人谋求最大利益,无损害基金份额持有人利益的行为。基金投资组合符合有关法律、法规的规定 及基金合同的约定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 公司建立了《公平交易管理制度》 ,确保公司旗下投资组合能够得到公平对待,避免各种投资 组合之间的利益输送行为。我们主要从如下几个方面对公平交易进行控制: 1.在研究信息共享方面,投资研究等部门通过定期的例会沟通机制,就相关议题进行讨论; 公司建立了统一的研究平台,研究报告信息通过研究平台进行发布。 2.建立投资对象备选库,股票及债券的入库需要由研究报告支持作为依据,并经过相关领导 审批;建立研究报告的定期更新机制。 3.在投资决策方面,公司在各类资产管理业务之间建立防火墙,确保业务隔离及人员隔离, 同时各投资组合经理投资决策保持独立。 4.公司对所有投资组合的交易指令实行集中交易,公司在交易系统中设置公平交易功能,按 照时间优先、价格优先的原则执行各账户所有指令;公司建立和完善了对债券一级市场申购、非 公开发行股票申购等交易分配制度,以确保相关投资组合能够得到公平对待。 5.公司建立了《同日反向交易管理办法》 ,通过事前审批来对反向交易进行事前控制。公司每富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 15 页 共 83 页


季度对不同时间窗下公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析。 6.公司定期对公平交易执行情况进行监察稽核,并在监察稽核定期报告中做专项说明。公司 也会在各投资组合的定期报告中,披露公平交易制度执行情况及异常交易行为专项说明。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内公司严格执行《公平交易管理制度》 ,明确了公平交易的原则和目标,制订了实现公 平交易的具体措施,并在技术上按照公平交易原则实现了严格的交易公平分配。 报告期末,公司共管理了三十二只公募基金及六只专户产品。统计所有投资组合分投资类别 (股票、债券)过去连续 4 个季度内在不同时间窗口(T=1、T=3 和 T=5)存在同向交易价差的样 本,并对差价率均值、交易价格占优比率、t 值、贡献率等指标进行分析,报告期内公司未发现 不同投资组合间通过价差交易进行利益输送的行为。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 公司按照《异常交易监控与报告制度》 ,系统划分了异常交易的类型、异常交易的界定标准、 异常交易的识别程序,制订了异常交易的监控办法,并规范了异常交易的分析、报告制度。 公司严格按照《异常交易监控与报告制度》和《同日反向交易管理办法》对异常交易进行监 控。 报告期内,公司不同投资组合之间未发生同日反向交易且成交较少的单边交易量超过该证券 当日成交量的 5%的情况,经公司检查和分析未发现异常情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2018 年,A 股市场在 1 月份短暂的开门红之后进入长期震荡下跌状态,所有宽基指数均有较 大幅度下跌,大盘价值股表现相对较好。行业方面,除了休闲服务、银行外,其它行业全年下跌 跌幅均超过 20%,其中电子、有色金属、传媒、综合等行业跌幅达 40%左右。中证 100 指数全年下 跌21.94%。 报告期内,本基金在保持均衡的组合配置以控制主动投资风险的前提下,继续使用量化选股 模型精选个股及构建投资组合。报告期内,基金的业绩表现略好于业绩比较基准。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至 2018年12月 31日, 本基金份额净值为 0.830元。 本报告期, 基金份额净值下跌 19.68%,富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 16 页 共 83 页


同期业绩比较基准下跌 20.85%,基金表现超越业绩基准 1.17%,期间基金年化跟踪误差为 1.09%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2019年,中美贸易冲突和前期去杠杆对于经济增长的负面影响将集中显现,经济发展动 能不足。进出口方面,全球经济低迷加上逆全球化的贸易形势,预计进出口将延续最近数月的下 滑趋势。消费方面,虽然居民消费作为拉动经济增长的重要动力一直被寄予厚望,国家也实质性 地实施了个税优惠新政,但鉴于居民财富主要载体是房产,而房地产市场表现低迷,预计居民大 宗消费将延续目前偏弱的态势。由于进出口和消费两方面短期而言都不乐观,预计 2019年政府将 适度提高固定资产投资,以预防经济增长失速和就业下滑的风险。流动性方面,2018 年,央行实 施了多次定向降准,积极开展公开市场操作,保持了流动性的合理充裕。考虑到美联储调低了下 阶段的加息预期,我国货币政策空间扩大,预计2019 年将延续流动性充裕的局面。 2019 年,预计 A 股市场将呈现低位震荡状态,或有阶段性的或局部的表现。首先,从影响 A 股市场的各方面因素看,中美贸易冲突、海外市场波动、上市公司业绩增速下滑、投资者情绪低 迷等前期制约 A股市场的主要负面因素短期没有显著改善的迹象。另一方面,有利的因素是 A 股 已经具备一定的估值优势,随着 QFII 额度的提高和 MSCI 等国际指数纳入 A 股效应的延续,境外 资金预计将持续流入。同时,市场流动性的合理充裕无虞,证券市场过去几年偏紧的政策将不断 松绑。这些都有利于提振 A股市场的信心,并可能带来阶段性的或局部的投资机会。 本基金将遵循基金合同的要求,将在保持对业绩基准的跟踪、控制主动投资风险的基础上, 借助量化选股策略,力争取得较好的超额收益。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内,本基金管理人进一步梳理完善内部相关规章制度及业务流程,严格开展对基金相 关法律文件和对外宣传资料的合规审核,积极加强对各部门、各主要运作环节的风险监控,并通 过定期稽核和专项稽核,及时发现需要完善的业务环节,并落实措施。报告期内,本基金管理人 特别关注基金投资研究交易、市场销售以及运营的合法合规和风险控制,对保护投资者利益涉及 的各业务环节以及信息技术安全开展了专项自查和采取控制措施。同时,本基金管理人开展多层 次的员工合规教育和日常提示等措施,强化员工风控意识,努力营造合规经营文化。此外,本基 金管理人依照规定,及时向监管部门、董事会报送监察稽核报告。 报告期内,本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规,保障了基金份额持有人的合法权 益。本基金管理人将继续深入分析和识别市场变化和潜在风险,积极采取措施,加强事前、事中 和事后的内部控制,提高监察稽核工作的科学性和有效性。 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 17 页 共 83 页


4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本公司在报告期内有效控制基金估值流程,按照相关法律法规的规定设有投资资产估值委员 会(简称"估值委员会") ,并已制订了《公允估值管理办法》 。估值委员会审核和决定投资资产估 值的相关事务,确保基金估值的公允、合理,保证估值未被歪曲以免对基金持有人产生不利影响。 报告期内相关基金估值政策由托管银行进行复核。公司估值委员会由总经理或其任命者负责,成 员包括投研、风险控制、监察稽核、交易、基金核算方面的部门主管,相关人员均具有丰富的证 券基金行业从业经验和专业能力。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况,应向估值委 员会报告并提出相关意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突,一切以投资者利益最大化为最 高准则。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 截至本报告期末,根据基金合同和相关法律的规定,本基金无应分配但尚未分配的利润。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 18 页 共 83 页


§5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称"本托管人")在对富兰克林国海中证 100 指数 增强分级证券投资基金(以下称"本基金")的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他 有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全 尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议 的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购 赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金 份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务会计报告中的“金 融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内) 、投资组合报告等数据真实、准确和完整。 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 19 页 共 83 页


§6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2019)第 21128 号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 富兰克林国海中证 100 指数增强型分级证券投资基金全体基金 份额持有人: 审计意见 (一) 我们审计的内容 我们审计了富兰克林国海中证100 指数增强型分级证券投资基 金(以下简称“国富中证 100 指数增强分级基金”)的财务报表, 包括 2018 年12月 31日的资产负债表, 2018年度的利润表和所 有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 (二) 我们的意见 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下 简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中 国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编 制,公允反映了国富中证 100指数增强分级基金2018 年12 月 31日的财务状况以及2018年度的经营成果和基金净值变动情 况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审 计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐 述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的审计证 据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于国富中证 100 指数增强分级基金,并履行了职业道德方面的其他责任。 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 20 页 共 83 页


管理层和治理层对财务报表的责 任 国富中证100 指数增强分级基金的基金管理人国海富兰克林基 金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企 业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及 允许的基金行业实务操作编制财务报表,使其实现公允反映, 并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估国富中证 100 指数增强分级基金的持续经营能力,披露与持续经营相关的事 项(如适用),并运用持续经营假设,除非基金管理人管理层计 划清算国富中证 100指数增强分级基金、终止运营或别无其他 现实的选择。 基金管理人治理层负责监督国富中证 100 指数增强分级基金的 财务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的责 任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。 合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的 审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错 误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表 使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大 的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断, 并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当 的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串 通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能 发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导 致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 21 页 共 83 页


(三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会 计估计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结 论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对国富中证 100 指数增强分级基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重 大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表 非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而,未来的事项或情况可能导致国富中证 100指数增强分级 基金不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大 审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值 得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师的姓名 单峰


潘晓怡


会计师事务所的地址 上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼 审计报告日期 2019 年3月22 日 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 22 页 共 83 页


§7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体:富兰克林国海中证100 指数增强型分级证券投资基金 报告截止日: 2018年12月 31 日 单位:人民币元 资 产 附注号 本期末 2018 年12 月31 日 上年度末 2017年 12 月 31日 资 产:





银行存款 7.4.7.1 5,184,695.48 5,694,753.86 结算备付金


4,716.94 18,758.30 存出保证金


1,163.61 71,035.53 交易性金融资产 7.4.7.2 47,698,335.80 82,214,565.03 其中:股票投资


47,698,335.80 82,214,565.03 基金投资


- - 债券投资


- - 资产支持证券投资


- - 贵金属投资


- - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款


- - 应收利息 7.4.7.5 1,007.82 1,124.12 应收股利


- - 应收申购款


8,684.08 25,213.66 递延所得税资产


- - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计


52,898,603.73 88,025,450.50 负债和所有者权益 附注号 本期末 2018 年12 月31 日 上年度末 2017年 12 月 31日 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 23 页 共 83 页


负 债:





短期借款


- - 交易性金融负债


- - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款


- - 应付证券清算款


177,855.78 - 应付赎回款


6,732.73 239,861.41 应付管理人报酬


45,832.25 77,863.37 应付托管费


10,083.12 17,129.93 应付销售服务费


- - 应付交易费用 7.4.7.7 7,483.77 38,346.76 应交税费


- - 应付利息


- - 应付利润


- - 递延所得税负债


- - 其他负债 7.4.7.8 283,007.23 370,119.08 负债合计


530,994.88 743,320.55 所有者权益:





实收基金 7.4.7.9 58,088,752.41 77,713,814.32 未分配利润 7.4.7.10 -5,721,143.56 9,568,315.63 所有者权益合计


52,367,608.85 87,282,129.95 负债和所有者权益总计


52,898,603.73 88,025,450.50 注:报告截止日2018 年12月 31日,基金份额总额 63,120,790.96 份。其中国富中证 100 指数增 强分级的份额总额为 45,029,997.96 份,基金份额净值 0.830 元;国富中证 100 指数增强分级 A 份额总额为 9,045,396.00 份,基金份额参考净值 1.050 元;国富中证 100 指数增强分级B 份额总 额为 9,045,397.00 份,基金份额参考净值 0.610 元。


7.2 利润表 会计主体:富兰克林国海中证100 指数增强型分级证券投资基金 本报告期:2018 年 1月1日至2018 年 12 月31日 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 24 页 共 83 页


单位:人民币元 项 目 附注号 本期 2018 年1 月 1日至 2018 年12 月 31日 上年度可比期间 2017年 1月1日至2017 年 12月 31 日 一、收入


-10,330,788.25 43,085,075.23 1.利息收入


34,434.33 81,667.99 其中:存款利息收入 7.4.7.11 34,434.33 81,649.76 债券利息收入


- 18.23 资产支持证券利息收入


- - 买入返售金融资产收入


- - 其他利息收入


- - 2.投资收益(损失以“-”填列)


6,973,205.85 22,569,662.04 其中:股票投资收益 7.4.7.12 5,588,049.12 19,163,683.39 基金投资收益


- - 债券投资收益 7.4.7.13 - 23,619.97 资产支持证券投资收益


- - 贵金属投资收益


- - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 1,385,156.73 3,382,358.68 3.公允价值变动收益(损失以 “-”号填列) 7.4.7.16 -17,389,745.06 20,194,749.25 4. 汇兑收益(损失以"-"号填 列) - - 5.其他收入(损失以“-”号填 列) 7.4.7.17 51,316.63 238,995.95 减:二、费用


1,380,626.46 3,865,843.84 1.管理人报酬 7.4.10.2.1 631,816.19 1,483,420.13 2.托管费 7.4.10.2.2 138,999.54 326,352.45 3.销售服务费


- - 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 25 页 共 83 页


4.交易费用 7.4.7.18 110,827.61 1,553,462.69 5.利息支出


- - 其中:卖出回购金融资产支出


- - 6.税金及附加








- - 7.其他费用 7.4.7.19 498,983.12 502,608.57 三、 利润总额 (亏损总额以 “-” 号填列) -11,711,414.71 39,219,231.39 减:所得税费用


- - 四、净利润(净亏损以“-”号 填列) -11,711,414.71 39,219,231.39


7.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:富兰克林国海中证100 指数增强型分级证券投资基金 本报告期:2018 年 1月1日至2018 年 12 月31日 单位:人民币元 项目 本期 2018 年 1 月1 日至 2018年 12 月31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基 金净值) 77,713,814.32 9,568,315.63 87,282,129.95 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数(本期利 润) - -11,711,414.71 -11,711,414.71 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 (净值减少以“-”号填 列) -19,625,061.91 -3,578,044.48 -23,203,106.39 其中:1.基金申购款 20,579,707.36 2,544,047.18 23,123,754.54 2.基金赎回款 -40,204,769.27 -6,122,091.66 -46,326,860.93 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 26 页 共 83 页


四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动(净值减少以 “-”号填列) - - - 五、期末所有者权益(基 金净值) 58,088,752.41 -5,721,143.56 52,367,608.85 项目 上年度可比期间 2017 年 1 月1 日至 2017年 12 月31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基 金净值) 89,368,415.30 -14,624,690.52 74,743,724.78 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数(本期利 润) - 39,219,231.39 39,219,231.39 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 (净值减少以“-”号填 列) -11,654,600.98 -15,026,225.24 -26,680,826.22 其中:1.基金申购款 213,473,549.71 -26,610,831.21 186,862,718.50 2.基金赎回款 -225,128,150.69 11,584,605.97 -213,543,544.72 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动(净值减少以 “-”号填列) - - - 五、期末所有者权益(基 金净值) 77,713,814.32 9,568,315.63 87,282,129.95 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署: ______林勇______














______林勇______














____龚黎____ 基金管理人负责人














主管会计工作负责人














会计机构负责人 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 27 页 共 83 页


7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 富兰克林国海中证 100 指数增强型分级证券投资基金(以下简称“本基金”),经中国证券监 督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2012]第 426 号《关于核准富兰克林国海中证 100 指数增强型分级证券投资基金募集的批复》核准,由国海富兰克林基金管理有限公司依照《中 华人民共和国证券投资基金法》和《富兰克林国海中证 100 指数增强型分级证券投资基金基金合 同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息 共募集人民币 675,295,672.74元, 业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天 验字(2015)第231 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案, 《富兰克林国海中证 100指数增强 型分级证券投资基金基金合同》于 2015 年3 月 26 日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额 为 675,455,568.42 份基金份额,其中认购资金利息折合 159,895.68 份基金份额。本基金的基金 管理人为国海富兰克林基金管理有限公司, 基金托管人为中国银行股份有限公司(以下简称“中国 银行”)。 根据《富兰克林国海中证 100 指数增强型分级证券投资基金基金合同》的相关规定,本基金 的基金份额包括富兰克林国海中证 100 指数增强型分级证券投资基金之基础份额(以下简称“国 富中证 100 份额”),富兰克林国海中证 100 指数增强型分级证券投资基金之稳健收益类份额(以 下简称“国富中证 100A 份额”)及富兰克林国海中证 100 指数增强型分级证券投资基金之积极收 益类份额(以下简称“国富中证 100B 份额”)。本基金通过场外、场内两种方式公开发售国富中证 100 份额。投资人场外认购所得的国富中证 100 份额,不进行自动分离或分拆。投资人场内认购 所得的国富中证 100 份额,将按 1∶1 的基金份额配比自动分离为国富中证 100A 份额和国富中证 100B 份额。国富中证100A份额和国富中证 100B份额的数量保持 1:1 的比例不变。基金合同生效 后,国富中证 100 份额将根据基金合同约定分别开放场外和场内申购、赎回,但是不进行上市交 易。在满足上市条件的情况下,国富中证 100A 份额和国富中证 100B份额将申请上市交易但是不 开放申购和赎回等业务。场内国富中证 100 份额与国富中证 100A 份额和国富中证 100B 份额之间 可以按照规定约定的规则进行场内份额的配对转换,包括包括分拆与合并。分拆指基金份额持有 人将其持有的每 2 份场内国富中证 100份额按照 1∶1 的份额配比转换成 1份国富中证 100A 份额 与 1 份国富中证 100B 份额的行为。合并指基金份额持有人将其持有的每 1 份国富中证 100A 份额 与1 份国富中证 100B份额按照 1∶1的基金份额配比转换成 2 份场内国富中证 100份额的行为。 基金份额的净值按如下原则计算:国富中证 100 份额的基金份额净值为净值计算日的基金资 产净值除以基金份额总数,其中基金份额总数为国富中证 100 份额、国富中证 100A 份额和国富中富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 28 页 共 83 页


证100B 份额数量的总和。 本基金每份国富中证 100A份额与每份国富中证100B份额构成一对份额 组合,该份额组合的基金份额参考净值之和等于 2 份国富中证 100 份额的基金份额净值之和。国 富中证 100A份额的约定年收益率为国富中证 100 国富中证 100国富中证100 国富中证 100,国富 中证 100A 份额的份额净值每日按该约定年收益率逐日计算,计算出国富中证 100A 份额的基金份 额参考净值后,根据国富中证 100 份额的基金份额净值与国富中证 100A 份额、国富中证 100B份 额之间的基金份额参考净值关系,可以计算出国富中证 100B 份额的基金份额参考净值。


本基金进行定期份额折算。 在本基金存续期内的每个会计年度(基金合同生效日所在会计年度 除外)第一个工作日,本基金将进行基金的定期份额折算:定期份额折算后国富中证 100A 份额的 基金份额参考净值调整为 1.000 元, 基金份额折算基准日折算前国富中证100A份额的基金份额参 考净值超出 1.000 元的部分将折算为场内国富中证 100 份额分配给国富中证 100A 份额持有人。 国 富中证100份额持有人持有的每2份国富中证100份额将按1份国富中证100A份额获得新增国富 中证 100 份额的分配。持有场外国富中证 100 份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增 场外国富中证 100 份额的分配;持有场内国富中证 100 份额的基金份额持有人将按前述折算方式 获得新增场内国富中证 100 份额的分配。经过上述份额折算后,国富中证 100份额的基金份额净 值将相应调整。在基金份额折算前与折算后,国富中证 100A 份额和国富中证 100B份额的份额配 比保持 1:1 的比例。国富中证 100B 份额不参与定期份额折算,每次定期份额折算不改变国富中 证100B 份额的基金份额参考净值及其份额数。 除以上的定期份额折算外,当国富中证 100 份额的基金份额净值大于或等于 2.000 元时,或 当国富中证 100B 份额的基金份额参考净值小于或等于 0.250 元时, 本基金将根据市场情况确定折 算基准日,进行不定期份额折算:份额折算后本基金将确保国富中证 100A 份额和国富中证 100B 份额的比例为 1:1,份额折算后国富中证 100A 份额的基金份额参考净值、国富中证 100B 份额的 基金份额参考净值和国富中证 100 份额的基金份额净值均调整为 1.000 元。当国富中证 100 份额 的基金份额净值大于或等于 2.000 元时,基金份额折算基准日折算前国富中证 100 份额的基金份 额净值及国富中证 100A 份额、国富中证 100B 份额的基金份额参考净值超出 1.000 元的部分均将 折算为国富中证 100 份额分别分配给国富中证 100 份额、国富中证 100A 份额和国富中证 100B 份 额的持有人。当国富中证 100B 份额的基金份额参考净值小于或等于 0.250 元时,国富中证 100 份额、国富中证 100A份额和国富中证 100B 份额的份额数将相应缩减。 经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2015]第 122 号文审核同意,投资者场内认 购的全部国富中证 100 份额按 1:1 比例自动分拆成的国富中证 100 A 份额和国富中证 100 B 份额 于 2015 年 4月 10 日在深圳证券交易所上市。未上市交易的基金份额托管在场外,基金份额持有富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 29 页 共 83 页


人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上市流通。 本基金的分级运作期为五年(含五年),分级运作期满后,满足基金合同约定的存续条件,本 基金无需召开基金份额持有人大会,国富中证 100 A 份额和国富中证 100 B 份额以各自的份额净 值为基础,按照国富中证 100 份额的份额净值自动转换为上市开放式基金(LOF),基金名称为“富 兰克林国海中证 100 指数增强型证券投资基金(LOF)”。本基金转为上市开放式基金(LOF)后,投 资者可通过场内、场外进行基金份额的申购、赎回。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《富兰克林国海中证 100 指数增强型分级证券投 资基金基金合同》的有关规定,本基金资产投资于具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发 行上市的股票(包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、债券、货币市场工具、 股指期货以及法律法规或中国证监会允许本基金投资的其他金融工具。如果法律法规或中国证监 会以后允许基金投资其他金融工具,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围(但须 符合中国证监会的相关规定)。 本基金所持有的股票市值和买入、 卖出股指期货合约价值, 合计(轧 差计算)占基金资产净值的比例为 90%-95%,其中投资于股票资产的比例不低于基金资产净值的 90%,投资于中证 100指数成份股和备选成份股的资产不低于股票资产净值的 80%;债券、现金以 及中国证监会允许基金投资的其他金融工具占基金资产的比例为 5%-10%。每个交易日日终在扣除 股指期货合约需缴纳的交易保证金后,应当保持不低于基金资产净值 5%的现金或到期日在一年以 内的政府债券,其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金投资组合的业 绩比较基准为中证 100 指数收益率×95%+银行同业存款利率×5%。 本财务报表由本基金的基金管理人国海富兰克林基金管理有限公司于 2019 年 3 月 22 日批准 报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本 准则》 、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投 资基金信息披露 XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》 、 中国证券投资基金业协会(以下简称 “中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《富兰克林国海中证 100 指数增 强型分级证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协 会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 30 页 共 83 页


7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2018年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2018 年12 月31 日的财务状况以及 2018年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图 和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示 外,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类 应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2)金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本 基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时, 按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 31 页 共 83 页


对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应 收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于 应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终 止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; 或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值: (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易且最 近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的, 按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的,应对市场交易价 格进行调整,确定公允价值。与上述投资品种相同,但具有不同特征的,应以相同资产或负债的 公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制 等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,基 金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2) 当金融工具不存在活跃市场,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息 支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时,优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关 资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。 (3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件,应对估值进 行调整并确定公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 32 页 共 83 页


金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2) 交易双方准备按净额结算时,金融资产 与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基 金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比 例计算认列。 由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时, 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金 指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的 金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累 计亏损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认 为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下 由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价 值变动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公 允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则 按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小 的则按直线法计算。 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 33 页 共 83 页


7.4.4.11 基金的收益分配政策 根据《富兰克林国海中证 100 指数增强型分级证券投资基金基金合同》 ,在本基金分级运作期 内,本基金(包括国富中证 100份额、国富中证 100 A 份额和国富中证 100 B 份额)不进行收益分 配。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础 确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组 成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部 分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足 一定条件的,则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股 票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下: (1)对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的 交易不活跃)等情况,本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估 值业务的指导意见》 ,根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》 提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。 (2)于 2017 年 12 月 25 日前,对于在锁定期内的非公开发行股票,根据中国证监会证监会计 字[2007]21 号《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通 知》之附件《非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法》 ,若在证券交易所挂牌的同一 股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本,按估值日证券交易所挂牌的同一股 票的市场交易收盘价估值;若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股 票的初始投资成本,按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的 一部分确认为估值增值。自 2017年 12月 25 日起,对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 34 页 共 83 页


发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票,根据 中国基金业协会中基协发[2017]6 号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试 行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”), 按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提 供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。 (3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债 券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种,根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监 会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交 易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外),按照中证指 数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按 照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税 [2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、财税 [2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开 营改增试点金融业有关政策的通知》 、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的 补充通知》 、财税[2016]140 号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》 、富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 35 页 共 83 页


财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》 、财税[2017]56 号《关于资管产 品增值税有关问题的通知》 、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的 通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下: (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管 产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率 缴纳增值税。对资管产品在 2018 年1月1 日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税 的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府 债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 2017 年 12 月 31 日前取得的非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以 2017 年 最后一个交易日的非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利 收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月) 的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售 股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前 取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人 所得税。 (4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。 (5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴纳增值税额 的适用比例计算缴纳。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 项目 本期末 2018 年 12月31 日 上年度末 2017 年 12月 31 日 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 36 页 共 83 页


活期存款 5,184,695.48 5,694,753.86 定期存款 - - 其中:存款期限 1 个月以内 - - 存款期限1-3个月 - -








存款期限 3 个月以上 - - 其他存款 - - 合计: 5,184,695.48 5,694,753.86


7.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元 项目 本期末 2018 年 12月 31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 49,575,886.99 47,698,335.80 -1,877,551.19 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 49,575,886.99 47,698,335.80 -1,877,551.19 项目 上年度末 2017 年 12月 31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 66,702,371.16 82,214,565.03 15,512,193.87 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 37 页 共 83 页


银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 66,702,371.16 82,214,565.03 15,512,193.87


7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。 7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元 项目 本期末 2018年 12月 31日 上年度末 2017 年12月31 日 应收活期存款利息 1,005.12 1,083.68 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 2.20 8.54 应收债券利息 - - 应收资产支持证券利息 - - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 0.50 31.90 合计 1,007.82 1,124.12


富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 38 页 共 83 页


7.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位:人民币元 项目 本期末 2018 年 12月 31日 上年度末 2017 年12月 31日 交易所市场应付交易费用 7,483.77 38,346.76 银行间市场应付交易费用 - - 合计 7,483.77 38,346.76


7.4.7.8 其他负债











单位:人民币元 项目 本期末 2018年 12月 31 日 上年度末 2017 年 12月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 7.23 119.08 信息披露费 170,000.00 260,000.00 指数使用费 50,000.00 50,000.00 审计费 63,000.00 60,000.00 合计 283,007.23 370,119.08


7.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元 项目 本期 2018 年 1月1 日至2018 年12月 31 日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 82,481,952.38 77,713,814.32 本期申购 73,624.85 69,381.63 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 39 页 共 83 页


本期赎回(以“-”号填列) -53,373.40 -50,297.34 2018 年 1 月 2 日 基金拆分/份 额折算前 82,502,203.83 77,732,898.61 基金拆分/份额折算变动份额 1,964,336.66 - 本期申购 22,286,600.15 20,510,325.73 本期赎回(以“-”号填列) -43,632,349.68 -40,154,471.93 本期末 63,120,790.96 58,088,752.41 注: 1. 本基金在2018 年度共发生以下 1次折算: 根据《富兰克林国海中证 100 指数增强型分级证券投资基金基金合同》的相关规定和国海富兰克 林基金管理有限公司2018年1月 4日发布的 《关于富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投 资基金定期份额折算结果及恢复交易的公告》 , 本基金的管理人国海富兰克林基金管理有限公司以 2018 年1月2日为定期折算基准日,对本基金进行定期份额折算。折算前,国富中证 100 份额场 外份额和场内份额分别为 51,535,037.83 份和 9,128,235.00 份,份额净值为 1.075 元,根据份额 折算公式,新增份额折算比例为 0.023809523,折算后国富中证 100 份额场外份额和场内份额分 别为 52,762,062.49 份和 9,865,547.00 份,份额净值为 1.050 元。折算前,国富中证 100A 份额 总额为 10,919,465.00 份,份额净值为 1.050 元,根据份额折算公式,新增份额折算比例为 0.047619047,折算后国富中证 100A份额总额为 10,919,465.00 份,份额净值为 1.000 元,新增 份额均为国富中证 100 份额之场内份额。 2. 截至 2018 年12月31日止,本基金于深交所上市的国富中证 100 A 份额为 9,045,396.00份、 国富中证 100 B份额 9,045,397.00 份, 托管在场内未上市交易的国富中证100 份额1,381,170.00 份,托管在场外未上市交易的国富中证 100 份额为 43,648,827.96 份(2017 年 12 月 31 日:于深 交所上市的国富中证 100 A 份额为 10,919,465.00 份、国富中证 100 B 份额 10,919,466.00 份, 托管在场内未上市交易的国富中证 100份额 9,128,235.00 份, 托管在场外未上市交易的国富中证 100 份额为 51,514,786.38 份)。上市的基金份额登记在证券登记结算系统;未上市的基金份额登 记在注册登记系统,按基金份额净值申购或赎回。通过跨系统转登记可实现基金份额在两个系统 之间的转换。国富中证 100份额与国富中证 100A 份额、国富中证 100B 份额之间可以按约定的规 则进行场内份额配对转换,包括基金份额的分拆和合并两种转换行为。 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 40 页 共 83 页


7.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 7,994,195.24 1,574,120.39 9,568,315.63 本期利润 5,678,330.35 -17,389,745.06 -11,711,414.71 本期基金份额交易 产生的变动数 -2,970,354.85 -607,689.63 -3,578,044.48 其中:基金申购款 3,364,919.05 -820,871.87 2,544,047.18 基金赎回款 -6,335,273.90 213,182.24 -6,122,091.66 本期已分配利润 - - - 本期末 10,702,170.74 -16,423,314.30 -5,721,143.56


7.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元 项目 本期 2018年1月1日至2018年12 月31 日 上年度可比期间 2017年1月1日至2017年12月31 日 活期存款利息收入 33,819.29 72,007.16 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 280.83 6,522.96 其他 334.21 3,119.64 合计 34,434.33 81,649.76


7.4.7.12 股票投资收益 单位:人民币元 项目 本期 2018年1月1日至2018 年 12月 31日 上年度可比期间 2017年1月1日至2017年 12月 31 日 卖出股票成交总额 44,552,375.63 523,047,992.72 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 41 页 共 83 页


减:卖出股票成本总额 38,964,326.51 503,884,309.33 买卖股票差价收入 5,588,049.12 19,163,683.39


7.4.7.13 债券投资收益 7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 单位:人民币元 项目 本期 2018年1月1日至2018 年12月31日 上年度可比期间 2017年1月1日至2017年 12月31日 债券投资收益——买卖债券(、债 转股及债券到期兑付)差价收入 - 23,619.97 债券投资收益——赎回差价收入 - - 债券投资收益——申购差价收入 - - 合计 - 23,619.97


7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位:人民币元 项目 本期 2018年1月1日至2018 年12月31日 上年度可比期间 2017年1月1日至2017年 12月31日 卖出债券(、债转股及债券到期兑 付)成交总额 - 241,638.20 减:卖出债券(、债转股及债券到 期兑付)成本总额 - 218,000.00 减:应收利息总额 - 18.23 买卖债券差价收入 - 23,619.97


7.4.7.14 衍生工具收益 本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具收益。 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 42 页 共 83 页


7.4.7.15 股利收益 单位:人民币元 项目 本期 2018年1 月1 日至 2018 年 12 月 31日 上年度可比期间 2017 年 1月1 日至 2017 年 12 月31 日 股票投资产生的股利收益 1,385,156.73 3,382,358.68 基金投资产生的股利收益 - - 合计 1,385,156.73 3,382,358.68


7.4.7.16 公允价值变动收益 单位:人民币元 项目名称 本期 2018年1 月1日至 2018 年 12月 31日 上年度可比期间 2017 年 1月1日至 2017 年 12月 31日 1.交易性金融资产 -17,389,745.06 20,194,749.25 ——股票投资 -17,389,745.06 20,194,749.25 ——债券投资 - - ——资产支持证券投资 - - ——贵金属投资 - - ——其他 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 减:应税金融商品公允价值 变动产生的预估增值税 - - 合计 -17,389,745.06 20,194,749.25


7.4.7.17 其他收入 单位:人民币元 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 43 页 共 83 页


项目 本期 2018年1月1日至2018年 12月 31 日 上年度可比期间 2017年1月1日至 2017年12 月31 日 基金赎回费收入 51,316.63 238,995.95 合计 51,316.63 238,995.95 注:本基金的赎回费率按持有期间递减,不低于赎回费总额的 25%归入基金资产。 7.4.7.18 交易费用 单位:人民币元 项目 本期 2018 年1 月1日至 2018 年12 月 31日 上年度可比期间 2017年1月1日至2017年12月 31 日 交易所市场交易费用 110,827.61 1,553,462.69 银行间市场交易费用 - - 合计 110,827.61 1,553,462.69


7.4.7.19 其他费用 单位:人民币元 项目 本期 2018 年 1月1 日至 2018 年 12月31 日 上年度可比期间 2017 年 1月1日至 2017 年12 月 31日 审计费用 63,000.00 60,000.00 信息披露费 170,000.00 170,000.00 银行汇划费用 2,983.12 12,608.57 律师费 3,000.00 - 其他手续费 - - 指数使用费 200,000.00 200,000.00 上市年费 60,000.00 60,000.00 合计 498,983.12 502,608.57 注:指数使用费为支付标的指数供应商的标的指数许可使用费,按前一日基金资产净值的 0.02%富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 44 页 共 83 页


的年费率计提,逐日累计,按季支付,标的指数许可使用费的收取下限为每季度(自然季度)人民 币50,000.00 元。 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日,本基金并无须作披露的或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 根据《富兰克林国海中证 100 指数增强型分级证券投资基金基金合同》的相关规定和国海富 兰克林基金管理有限公司 2019年 1月 4日发布的 《关于富兰克林国海中证100指数增强型分级证 券投资基金定期份额折算结果及恢复交易的公告》 , 本基金的基金管理人国海富兰克林基金管理有 限公司确定2019年1月2日为份额折算基准日对国富中证100份额和国富中证100 A份额办理定 期份额折算业务。国富中证 100 份额折算比例 0.031446540,折算前国富中证 100 场外份额为 43,666,868.79 份,折算后份额为 45,040,040.72 份;折算前国富中证 100 场内份额为 1,381,169.00 份,折算后份额为 1,993,493.00 份;国富中证 100 份额折算后的基金份额净值为 0.795 元。国富中证 100 A 份额折算比例为 0.062893081,折算前份额为 9,045,396.00 份,折算 后份额为 9,045,396.00 份,折算后基金份额净值为 1.000 元 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 国海富兰克林基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 中国银行股份有限公司(“中国银行”) 基金托管人、基金销售机构 国海证券股份有限公司(“国海证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构 邓普顿国际股份有限公司(Templeton International, Inc.) 基金管理人的股东 国海富兰克林资产管理(上海)有限公司 基金管理人的全资子公司 注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 45 页 共 83 页


7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2018年1月1日至2018年12月31日 上年度可比期间 2017年1月1日至2017年12月31日 成交金额 占当期股票 成交总额的 比例 成交金额 占当期股票 成交总额的 比例 国海证券 - - 103,854,514.53 10.24% 7.4.10.1.2 权证交易 本基金本报告期内及上年度可比期间未有通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金































































































金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2018年1月1日至2018年12月31日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 国海证券 - - - - 关联方名称 上年度可比期间 2017年1月1日至2017年12月31日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 国海证券 96,219.60 10.23% 3,128.66 8.16% 注: 1. 上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定, 以扣除由中国证券登记结算有 限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。 2. 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 46 页 共 83 页


务等。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2018 年1月1日至 2018 年12 月 31日 上年度可比期间 2017年1月1日至2017年12月31 日 当期发生的基金应支付 的管理费 631,816.19 1,483,420.13 其中: 支付销售机构的客 户维护费 175,885.53 242,831.20 注: 支付基金管理人国海富兰克林基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.0% 的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为: 日管理人报酬=前一日基金资产净值 × 1.0% / 当年天数。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2018 年1月1日至 2018 年12 月 31日 上年度可比期间 2017年1月1日至2017年12月31 日 当期发生的基金应支付 的托管费 138,999.54 326,352.45 注:支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值 0.22%的年费率计提,逐日累计至 每月月底,按月支付。其计算公式为: 日托管费=前一日基金资产净值 × 0.22% / 当年天数。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期内及上年度可比期间未发生与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 47 页 共 83 页


7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 1.基金管理人运用固有资金投资本基金费率按本基金基金合同公布的费率执行。 2.本报告期和上年度可比期间(2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日)基金管理人未运用固有 资金投资本基金。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 1.本基金除基金管理人之外的其他关联方投资本基金费率按本基金基金合同公布的费率执行。 2.本报告期末和上年度末(2017 年12月31 日)除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 关联方 名称 本期 2018 年1月1 日至 2018年 12月 31日 上年度可比期间 2017 年1 月1 日至 2017 年12月31 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国银行 5,184,695.48 33,819.29 5,694,753.86 72,007.16 注:本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管,按银行同业利率计息。 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期内及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销的证券。 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 本基金本报告期内及上年度可比期间无其他关联交易事项。 7.4.11 利润分配情况 本基金本报告期内未进行利润分配。 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 48 页 共 83 页


7.4.12 期末(2018 年 12 月 31 日)本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位:人民币元 股票代 码 股票名 称 停牌日 期 停牌原 因 期末 估值单价 复牌 日期 复牌 开盘单价 数量(股) 期末 成本总额 期末估值总额 备注 600030 中信证 券 2018年 12月 25日 重大事 项停牌 16.01 2019 年 1 月10 日 17.15 78,500 1,292,326.19 1,256,785.00 - 注: 本基金截至 2018年12月 31 日止持有因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌的股 票,该类股票将在所公布事项的重大影响消除后,经交易所批准复牌。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 本基金本报告期末无从事债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金是股票指数增强型基金,属于高风险、较高预期收益的证券投资基金。本基金投资范 围限于具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票、债券及法律法规或中国证监 会允许基金投资的其他金融工具。如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他证券品种,基 金管理人在履行适当的程序后,可以将其纳入投资范围。本基金在日常经营活动中面临的与这些 金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金采用指数增强投资策略。 通过量化风险管理方法,控制基金投资组合与标的指数构成的偏差,同时结合主动投资方法,在 严格控制跟踪偏离风险的基础上,力争获得超越业绩比较基准标的投资收益,追求基金资产的长 期增值。 本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,建立了以风险管理委员会为核心的,由富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 49 页 共 83 页


督察长、风险管理委员会、监察稽核部、风险控制部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。 本基金的基金管理人在董事会下设立合规与风险控制委员会,负责制定风险管理的宏观政策,审 议通过风险控制的总体措施等;在管理层层面设立风险管理委员会,讨论和制定公司日常经营过 程中风险防范和控制措施;在业务操作层面,由监察稽核部负责协调并与各部门合作完成运作风 险管理,由风险控制部负责投资风险管理与绩效评估。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性和定量相结合的分析方法 去评估各种风险发生的可能性及其发生可能给基金资产造成的损失。从定性分析的角度出发,判 断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投 资目标,结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告, 确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相 应决策,将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款 存放在本基金的托管行中国银行,因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行 的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能 性很小;在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以 控制相应的信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发 行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。 于 2018年 12 月 31日,本基金无债券投资(2017年 12 月 31日:同)。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性 风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种 所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合 理的价格变现。 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 50 页 共 83 页


针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严 密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理 人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购 赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。 于 2018年 12 月 31日, 本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不 计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合 约到期现金流量。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及 《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(自 2017 年 10 月 1日起施行)等法规的要 求对本基金组合资产的流动性风险进行管理,通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中 度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行 持续的监测和分析。 本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%,且本基金与由本基金的 基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金与由本 基金的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上 市公司可流通股票的 15%,本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公 司发行的可流通股票,不得超过该上市公司可流通股票的 30%(完全按照有关指数构成比例进行证 券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受上述比例限制)。 本基金所持部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,部分基金资产流 通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注 7.4.12。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式 借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动 投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。于 2018年 12月 31 日,本基金 持有的流动性受限资产的估值占基金资产净值的比例符合法律法规的相关要求。 本基金的基金管理人每日对基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评 估与测算,确保每日确认的净赎回申请不得超过 7 个工作日可变现资产的可变现价值。于 2018 年 12 月 31 日,本基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的账面价值超过经确认的当日净赎回金 额。 同时,本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度;按照穿富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 51 页 共 83 页


透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理, 以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易 的流动性风险和交易对手风险。此外,本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度: 根据质押品的资质确定质押率水平;持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允 价值计算足额;并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购 交易时,可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。 综合上述各项流动性指标的监测结果及流动性风险管理措施的实施,本基金在本报告期内流 动性情况良好。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动 而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感 性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面 临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的 久期等方法对上述利率风险进行管理。 本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现 金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算 备付金和存出保证金等。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元 本期末


2018 年12月31日 1年以内 1-5 年 5年以上 不计息 合计 资产








银行存款 5,184,695.48 - - - 5,184,695.48 结算备付金 4,716.94 - - - 4,716.94 存出保证金 1,163.61 - - - 1,163.61 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 52 页 共 83 页


交易性金融资产 - - - 47,698,335.80 47,698,335.80 应收利息 - - - 1,007.82 1,007.82 应收申购款 - - - 8,684.08 8,684.08 资产总计 5,190,576.03 - - 47,708,027.70 52,898,603.73 负债








应付证券清算款 - - - 177,855.78 177,855.78 应付赎回款 - - - 6,732.73 6,732.73 应付管理人报酬 - - - 45,832.25 45,832.25 应付托管费 - - - 10,083.12 10,083.12 应付交易费用 - - - 7,483.77 7,483.77 其他负债 - - - 283,007.23 283,007.23 负债总计 - - - 530,994.88 530,994.88 利率敏感度缺口 5,190,576.03 - - 47,177,032.82 52,367,608.85 上年度末


2017 年12月31日 1年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产








银行存款 5,694,753.86 - - - 5,694,753.86 结算备付金 18,758.30 - - - 18,758.30 存出保证金 71,035.53 - - - 71,035.53 交易性金融资产 - - - 82,214,565.03 82,214,565.03 应收利息 - - - 1,124.12 1,124.12 应收申购款 198.81 - - 25,014.85 25,213.66 资产总计 5,784,746.50 - - 82,240,704.00 88,025,450.50 负债








应付赎回款 - - - 239,861.41 239,861.41 应付管理人报酬 - - - 77,863.37 77,863.37 应付托管费 - - - 17,129.93 17,129.93 应付交易费用 - - - 38,346.76 38,346.76 其他负债 - - - 370,119.08 370,119.08 负债总计 - - - 743,320.55 743,320.55 利率敏感度缺口 5,784,746.50 - - 81,497,383.45 87,282,129.95 注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早 者予以分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 于 2018 年 12 月 31 日,本基金未持有交易性债券投资(2017 年 12 月 31 日:同),因此市场利率 的变动对于本基金资产净值无重大影响(2017 年12月31 日:同)。 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本基金富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 53 页 共 83 页


的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和 外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或 银行间同业市场交易的股票和债券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情 况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中,采用“自上而下”的策略,通过对宏 观经济情况及政策的分析,结合证券市场运行情况,做出资产配置及组合构建的决定;通过对单 个证券的定性分析及定量分析,选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金 管理人定期结合宏观及微观环境的变化,对投资策略、资产配置、投资组合进行修正,来主动应 对可能发生的市场价格风险。 本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金所持有的股票市值和买入、卖出股 指期货合约价值,合计(轧差计算)占基金资产净值的比例为 90%-95%,其中投资于股票资产的比 例不低于基金资产净值的 90%,投资于中证 100 指数成份股和备选成份股的资产不低于股票资产 净值的 80%;债券、现金以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具占基金资产的比例为 5%-10%。每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,应当保持不低于基金资产 净值 5%的现金(不包括结算备付金、 存出保证金、 应收申购款等)或到期日在一年以内的政府债券。 此外,本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,定期运用多种定量方法对 基金进行风险度量,包括 VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险,及时可 靠地对风险进行跟踪和控制。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位:人民币元 项目 本期末 2018年 12月 31日 上年度末 2017 年 12月 31 日 公允价值 占基金 资产净 值比例 (%) 公允价值 占基金资 产净值比 例(%) 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 54 页 共 83 页


交易性金融资产-股票投资 47,698,335.80 91.08 82,214,565.03 94.19 交易性金融资产-基金投资 - - - - 交易性金融资产-债券投资 - - - - 交易性金融资产-贵金属投 资 - - - - 衍生金融资产-权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 47,698,335.80 91.08 82,214,565.03 94.19


7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币万元) 本期末 ( 2018 年12月 31 日 ) 上年度末( 2017 年12月 31日 ) 业绩比较基准上升 5% 增加约 259 增加约 408 业绩比较基准下降 5% 减少约 259 减少约 408





7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)公允价值 (a)金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最 低层次决定: 第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。 (b)持续的以公允价值计量的金融工具 (i)各层次金融工具公允价值 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 55 页 共 83 页


于 2018年 12 月 31日, 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属 于第一层次的余额为 46,441,550.80 元,属于第二层次的余额为 1,256,785.00 元,无属于第三 层次的余额。(2017 年 12 月 31 日:第一层次 81,713,730.58 元,第二层次:500,052.45 元,第 三层次:782.00 元))。 (ii)公允价值所属层次间的重大变动 本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。 对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易 不活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期 间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输 入值对于公允价值的影响程度,确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。


(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额 于 2018年12 月31日,本基金未持有公允价值归属于第三层次的金融工具(2017 年 12 月31 日:782.00元)。本基金本期出售/到期/转出第三层次的金融工具金额为782.00 元,本期第三层 次金融工具未产生计入损益的利得或损失(2017 年度:购买/转入第三层次 1,564.00 元,计入损 益的损失为 782.00 元,均为未实现损失,计入利润表中的公允价值变动收益项目)。 使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值采用相关估值技术和方法确定。这些估值技术 和方法包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融资产的当前公允价值、现金折贴现分析和市场可比公司模型以及其他市场参与者通常 采用的估值方法。 (c)非持续的以公允价值计量的金融工具 于 2018年12 月31日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2017 年 12 月31 日:同)。 (d)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允 价值相差很小。


(2)其他 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 56 页 共 83 页


除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 57 页 共 83 页


§8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的 比例(%) 1 权益投资 47,698,335.80 90.17 其中:股票 47,698,335.80 90.17 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 - - 其中:债券 - -








资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 7 银行存款和结算备付金合计 5,189,412.42 9.81 8 其他各项资产 10,855.51 0.02 9 合计 52,898,603.73 100.00


8.2 期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值 比例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 1,320,193.00 2.52 C 制造业 14,176,084.85 27.07 D 电力、热力、燃气及水生产和供 1,340,710.44 2.56 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 58 页 共 83 页


应业 E 建筑业 2,056,055.00 3.93 F 批发和零售业 489,999.10 0.94 G 交通运输、仓储和邮政业 1,342,529.00 2.56 H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务 业 757,650.00 1.45 J 金融业 22,160,496.52 42.32 K 房地产业 2,690,210.77 5.14 L 租赁和商务服务业 697,065.92 1.33 M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 47,030,994.60 89.81


8.2.2 期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值 比例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 - - C 制造业 271,056.00 0.52 D 电力、热力、燃气及水生产和供 应业 314,931.20 0.60 E 建筑业 - - 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 59 页 共 83 页


F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务 业 81,354.00 0.16 J 金融业 - - K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 667,341.20 1.27


8.2.3 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 本基金未通过港股通交易机制投资港股。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净 值比例(%) 1 601318 中国平安 81,300 4,560,930.00 8.71 2 600036 招商银行 81,100 2,043,720.00 3.90 3 000651 格力电器 52,500 1,873,725.00 3.58 4 600519 贵州茅台 2,977 1,756,459.77 3.35 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 60 页 共 83 页


5 601166 兴业银行 101,400 1,514,916.00 2.89 6 600030 中信证券 78,500 1,256,785.00 2.40 7 600016 民生银行 214,360 1,228,282.80 2.35 8 000858 五 粮 液 24,121 1,227,276.48 2.34 9 601328 交通银行 209,900 1,215,321.00 2.32 10 000002 万


科A 48,500 1,155,270.00 2.21 11 601288 农业银行 295,600 1,064,160.00 2.03 12 600000 浦发银行 106,030 1,039,094.00 1.98 13 600276 恒瑞医药 19,681 1,038,172.75 1.98 14 601668 中国建筑 175,840 1,002,288.00 1.91 15 601601 中国太保 29,800 847,214.00 1.62 16 600900 长江电力 52,900 840,052.00 1.60 17 600887 伊利股份 35,362 809,082.56 1.55 18 600104 上汽集团 29,671 791,325.57 1.51 19 000333 美的集团 21,300 785,118.00 1.50 20 601398 工商银行 137,600 727,904.00 1.39 21 600048 保利地产 52,863 623,254.77 1.19 22 000001 平安银行 60,312 565,726.56 1.08 23 601006 大秦铁路 68,300 562,109.00 1.07 24 601169 北京银行 97,800 548,658.00 1.05 25 601818 光大银行 147,200 544,640.00 1.04 26 601211 国泰君安 35,200 539,264.00 1.03 27 002415 海康威视 20,925 539,028.00 1.03 28 600019 宝钢股份 78,500 510,250.00 0.97 29 601186 中国铁建 44,600 484,802.00 0.93 30 000895 双汇发展 20,400 481,236.00 0.92 31 600919 江苏银行 79,400 474,018.00 0.91 32 600015 华夏银行 61,240 452,563.60 0.86 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 61 页 共 83 页


33 601688 华泰证券 27,300 442,260.00 0.84 34 002304 洋河股份 4,513 427,471.36 0.82 35 601888 中国国旅 7,000 421,400.00 0.80 36 600050 中国联通 77,500 400,675.00 0.77 37 601088 中国神华 22,200 398,712.00 0.76 38 000725 京东方A 148,900 391,607.00 0.75 39 600585 海螺水泥 13,000 380,640.00 0.73 40 601009 南京银行 56,220 363,181.20 0.69 41 000069 华侨城A 56,800 360,680.00 0.69 42 000776 广发证券 27,900 353,772.00 0.68 43 000538 云南白药 4,606 340,659.76 0.65 44 002024 苏宁易购 34,086 335,747.10 0.64 45 600309 万华化学 11,900 333,081.00 0.64 46 601766 中国中车 36,680 330,853.60 0.63 47 600028 中国石化 64,500 325,725.00 0.62 48 000063 中兴通讯 16,500 323,235.00 0.62 49 600837 海通证券 36,101 317,688.80 0.61 50 002142 宁波银行 19,530 316,776.60 0.60 51 601390 中国中铁 44,300 309,657.00 0.59 52 603288 海天味业 4,400 302,720.00 0.58 53 300059 东方财富 24,620 297,902.00 0.57 54 002027 分众传媒 52,608 275,665.92 0.53 55 601229 上海银行 24,420 273,259.80 0.52 56 600999 招商证券 19,000 254,600.00 0.49 57 601899 紫金矿业 74,900 250,166.00 0.48 58 600340 华夏幸福 9,400 239,230.00 0.46 59 601111 中国国航 30,800 235,312.00 0.45 60 600023 浙能电力 48,528 229,537.44 0.44 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 62 页 共 83 页


61 601989 中国重工 53,000 225,250.00 0.43 62 600703 三安光电 19,900 225,069.00 0.43 63 600690 青岛海尔 16,088 222,818.80 0.43 64 600958 东方证券 27,900 222,363.00 0.42 65 000166 申万宏源 54,500 221,815.00 0.42 66 001979 招商蛇口 12,300 213,405.00 0.41 67 601998 中信银行 38,600 210,370.00 0.40 68 600009 上海机场 3,900 197,964.00 0.38 69 002594 比亚迪 3,500 178,500.00 0.34 70 601628 中国人寿 8,200 167,198.00 0.32 71 002736 国信证券 19,668 164,621.16 0.31 72 601336 新华保险 3,800 160,512.00 0.31 73 601857 中国石油 22,200 160,062.00 0.31 74 601933 永辉超市 19,600 154,252.00 0.29 75 600018 上港集团 28,600 148,148.00 0.28 76 600011 华能国际 19,800 146,124.00 0.28 77 600518 康美药业 13,600 125,256.00 0.24 78 601225 陕西煤业 16,800 124,992.00 0.24 79 601727 上海电气 24,800 122,512.00 0.23 80 000568 泸州老窖 2,700 109,782.00 0.21 81 601238 广汽集团 9,600 98,784.00 0.19 82 600606 绿地控股 16,100 98,371.00 0.19 83 601985 中国核电 18,100 95,387.00 0.18 84 601669 中国电建 19,500 94,770.00 0.18 85 601138 工业富联 8,000 92,720.00 0.18 86 601618 中国中冶 27,200 84,592.00 0.16 87 600115 东方航空 17,600 83,600.00 0.16 88 601800 中国交建 7,100 79,946.00 0.15 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 63 页 共 83 页


89 600010 包钢股份 50,440 74,651.20 0.14 90 601881 中国银河 10,100 68,882.00 0.13 91 603993 洛阳钼业 16,100 60,536.00 0.12 92 601360 三六零 2,900 59,073.00 0.11 93 002352 顺丰控股 1,800 58,950.00 0.11 94 601633 长城汽车 10,500 58,800.00 0.11 95 601018 宁波港 16,900 56,446.00 0.11 96 600025 华能水电 9,400 29,610.00 0.06


8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净 值比例(%) 1 600795 国电电力 123,020 314,931.20 0.60 2 600031 三一重工 20,000 166,800.00 0.32 3 600893 航发动力 4,800 104,256.00 0.20 4 002558 巨人网络 4,200 81,354.00 0.16


8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1


累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净 值比例(%) 1 601328 交通银行 1,312,252.00 1.50 2 000651 格力电器 1,140,538.00 1.31 3 000895 双汇发展 1,090,588.00 1.25 4 600887 伊利股份 945,810.28 1.08 5 600703 三安光电 843,376.00 0.97 6 601601 中国太保 584,718.00 0.67 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 64 页 共 83 页


7 601229 上海银行 550,186.00 0.63 8 600919 江苏银行 539,228.00 0.62 9 600309 万华化学 523,996.00 0.60 10 600519 贵州茅台 514,667.00 0.59 11 600036 招商银行 490,951.00 0.56 12 000858 五 粮 液 473,266.00 0.54 13 600276 恒瑞医药 439,232.00 0.50 14 000001 平安银行 435,880.00 0.50 15 601688 华泰证券 426,834.00 0.49 16 600031 三一重工 425,281.00 0.49 17 603288 海天味业 425,176.00 0.49 18 601888 中国国旅 414,240.00 0.47 19 002027 分众传媒 381,579.00 0.44 20 600958 东方证券 367,700.00 0.42 注:买入金额按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.2


累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净 值比例(%) 1 600519 贵州茅台 2,279,415.00 2.61 2 601318 中国平安 2,202,647.00 2.52 3 600036 招商银行 1,897,770.00 2.17 4 600887 伊利股份 1,640,187.00 1.88 5 000333 美的集团 1,422,909.00 1.63 6 000001 平安银行 1,319,370.00 1.51 7 601398 工商银行 1,293,999.00 1.48 8 600016 民生银行 1,248,409.00 1.43 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 65 页 共 83 页


9 000651 格力电器 1,243,734.00 1.42 10 601166 兴业银行 1,143,699.00 1.31 11 601601 中国太保 865,877.00 0.99 12 002415 海康威视 856,089.00 0.98 13 000895 双汇发展 820,299.00 0.94 14 601668 中国建筑 713,423.00 0.82 15 601288 农业银行 710,348.00 0.81 16 600030 中信证券 706,697.00 0.81 17 600837 海通证券 681,830.00 0.78 18 600104 上汽集团 670,618.00 0.77 19 000725 京东方A 635,564.00 0.73 20 000002 万


科A 580,435.00 0.67 注:卖出金额按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.3


买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位:人民币元 买入股票成本(成交)总额 21,837,842.34 卖出股票收入(成交)总额 44,552,375.63 注: “买入股票成本总额”及“卖出股票收入总额”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量) 填列,不考虑相关交易费用。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券。 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券。 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 66 页 共 83 页


8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 根据基金合同,本基金不投资贵金属。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 本基金本报告期末未持有股指期货。 8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策 本基金在进行股指期货投资时,将根据风险管理原则,以套期保值为主要目的,采用流动性 好、交易活跃的期货合约,通过对证券市场和期货市场运行趋势的研究,结合股指期货的定价模 型寻求其合理的估值水平,与现货资产进行匹配,通过多头或空头套期保值等策略进行套期保值 操作。 基金管理人将充分考虑股指期货的收益性、流动性及风险性特征,运用股指期货对冲系统性 风险、对冲特殊情况下的流动性风险,如大额申购赎回等;利用金融衍生品的杠杆作用,以达到 降低投资组合的整体风险的目的。 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 根据基金合同,本基金不投资国债期货。 8.12 投资组合报告附注 8.12.1 本基金本期投资的前十名证券中,报告期内发行主体被监管部门立案调查 的,或在报告编制日前一年内受到证监会、证券交易所公开谴责、处罚的证券如 下: 交通银行股份有限公司(以下简称“交通银行” )于 2018 年 12 月7日受到中国银行保险监督 管理委员会(以下简称“中国银保监会”)处罚,主要违规事实公告如下:对并购贷款占并购交 易价款比例不合规;购贷款尽职调查和风险评估不到位。为此中国银保监会对交通银行做出罚款 人民币 50万元的行政处罚。 交通银行于 2018 年 12月 8 日收到中国银保监会处罚,主要违规行为公告如下:(一)不良信 贷资产未洁净转让,理财资金投资本行不良信贷资产收益权;(二)未尽职调查并使用自有资金垫富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 67 页 共 83 页


付承接风险资产;(三)档案管理不到位,内控管理存在严重漏洞;(四)理财资金借助保险资管渠 道虚增本行存款规模;(五)违规向土地储备机构提供融资;(六)信贷资金违规承接本行表外理财 资产;(七)理财资金违规投资项目资本金;(八)部分理财产品信息披露不合规;(九)现场检查配 合不力。为此,中国银保监会对交通银行做出罚款人民币 690 万元的行政处罚。 本基金对交通银行投资决策说明:本公司的投研团队经过充分研究,认为上述事件仅对交通 银行短期经营有一定影响,不改变长期投资价值。同时由于本基金看好交通银行长期发展,因此 买入交通银行。本基金管理人对该股的投资决策遵循公司的投资决策制度。 中国民生银行股份有限公司 2018 年 12 月 7 日受到中国银行保险监督管理委员会公开处罚, 违规行为:(一)内控管理严重违反审慎经营规则;(二)同业投资违规接受担保;(三)同业投资, 理财资金违规投资房地产,用于缴交或置换土地出让金及土地储备融资;(四)本行理财产品之间 风险隔离不到位;(五)个人理财资金违规投资;(六)票据代理未明示,增信未簿记和计提资本占 用;(七)为非保本理财产品提供保本承诺。为此,中国银保监督会对中国民生银行股份有限公司 做出罚款人民币 3,160 万元的行政公开处罚。 中国民生银行股份有限公司于 2018 年 12 月 8 日受到中国银行保险监督管理委员会公开处罚 违规行为:贷款业务严重违反审慎经营规则。为此,中国银保监会对中国民生银行股份有限公司 做出罚款人民币 200万元的行政公开处罚。 本基金对民生银行投资决策说明:本公司的投研团队经过充分研究,认为上述事件仅对民生 银行短期经营有一定影响,不改变长期投资价值。同时由于本基金看好民生银行长期发展,因此 买入民生银行。本基金管理人对该股的投资决策遵循公司的投资决策制度。 招商银行股份有限公司(以下简称“招商银行” )于 2018 年 5 月 4日收到中国银行保险监督 管理委员会(以下简称“中国银保监会”)出具的《中国银行保险监督管理委员会行政处罚信息 公开表(银监罚决字〔2018〕1号) 》 ,就招商银行主要违法违规事实公告如下:(一)内控管理严 重违反审慎经营规则; (二)违规批量转让以个人为借款主体的不良贷款; (三)同业投资业务违 规接受第三方金融机构信用担保; (四)销售同业非保本理财产品时违规承诺保本; (五)违规将 票据贴现资金直接转回出票人账户; (六) 为同业投资业务违规提供第三方金融机构信用担保; (七) 未将房地产企业贷款计入房地产开发贷款科目; (八)高管人员在获得任职资格核准前履职; (九) 未严格审查贸易背景真实性办理银行承兑业务; (十) 未严格审查贸易背景真实性开立信用证; (十 一)违规签订保本合同销售同业非保本理财产品; (十二)非真实转让信贷资产; (十三)违规向 典当行发放贷款; (十四)违规向关系人发放信用贷款。 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 68 页 共 83 页


中国银保监会对招商银行做出如下行政处罚:没收违法所得人民币 3.024万元, 处以罚款人民 币6,570 万元,罚没合计人民币 6,573.024 万元。 本基金对招商银行投资决策说明:本公司的投研团队经过充分研究,认为上述事件仅对招商 银行短期经营有一定影响,不改变长期投资价值。同时由于本基金看好银行的长期发展前景,因 此买入招商银行。本基金管理人对该股的投资决策遵循公司的投资决策制度。 兴业银行股份有限公司(以下简称“兴业银行” )于 2018 年 5 月 4日收到中国银行保险监督 管理委员会(以下简称“中国银保监会”)出具的《中国银行保险监督管理委员会行政处罚信息 公开表(银保监银罚决字〔2018〕1号) 》 ,就兴业银行主要违法违规事实公告如下:(一)重大关 联交易未按规定审查审批且未向监管部门报告; (二)非真实转让信贷资产; (三)无授信额度或 超授信额度办理同业业务; (四)内控管理严重违反审慎经营规则,多家分支机构买入返售业务项 下基础资产不合规; (五)同业投资接受隐性的第三方金融机构信用担保; (六)债券卖出回购业 务违规出表; (七)个人理财资金违规投资; (八)提供日期倒签的材料; (九)部分非现场监管统 计数据与事实不符; (十)个别董事未经任职资格核准即履职; (十一)变相批量转让个人贷款; (十二)向四证不全的房地产项目提供融资。 中国银保监会处以罚款人民币5,870万元。 本基金对兴业银行投资决策说明:本公司的投研团队经过充分研究,认为上述事件仅对兴业 银行短期经营有一定影响,不改变长期投资价值。同时由于本基金看好银行整体的长期发展前景, 因此买入兴业银行。本基金管理人对该股的投资决策遵循公司的投资决策制度。 8.12.2 本基金投资的前十名股票中,没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外 的股票。 8.12.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 1,163.61 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 1,007.82 5 应收申购款 8,684.08 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 69 页 共 83 页


6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 10,855.51 8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转债。 8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 8.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值 占基金资产 净值比例(%) 流通受限情况说明 1 600030 中信证券 1,256,785.00 2.40 重大事项停牌


8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限情况。 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 70 页 共 83 页


§9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 份额级别 持有人户 数(户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份额 比例 国富中证 100 指数 增强分级 A 70 129,219.94 2,465,597.00 27.26% 6,579,799.00 72.74% 国富中证 100 指数 增强分级 B 316 28,624.67 20,300.00 0.22% 9,025,097.00 99.78% 国富中证 100 指数 增强分级 2,535 17,763.31 650,128.00 1.44% 44,379,869.96 98.56% 合计 2,921 21,609.31 3,136,025.00 4.97% 59,984,765.96 95.03%


9.2 期末上市基金前十名持有人 国富中证100 指数增强分级 A











































































































序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额 比例 1 梁小红 3,297,110.00 36.45% 2 泰康人寿保险有限责任公司-分红- 个人分红-019L-FH002 深 2,054,260.00 22.71% 3 闫改英 560,933.00 6.20% 4 梁志云 325,878.00 3.60% 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 71 页 共 83 页


5 沈芳 312,051.00 3.45% 6 王之凡 308,900.00 3.41% 7 邬杰 176,900.00 1.96% 8 中国太平洋财产保险-传统-普通保 险产品-013C-CT001深 166,700.00 1.84% 9 方春娣 150,000.00 1.66% 10 乔传雄 139,000.00 1.54% 国富中证100 指数增强分级 B








































































































序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额 比例 1 项燕 1,794,517.00 19.84% 2 张卫国 768,800.00 8.50% 3 张玲 504,300.00 5.58% 4 梁志云 360,678.00 3.99% 5 曾庆梅 333,400.00 3.69% 6 林少逸 320,906.00 3.55% 7 肖华 257,000.00 2.84% 8 邹木兰 172,400.00 1.91% 9 邓义勇 170,000.00 1.88% 10 莫家秀 140,000.00 1.55% 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 无。 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间(万份) 本公司高级管理人员、基金 投资和研究部门负责人持 有本开放式基金 国富中证 100 指数增 强分级 A 0 国富中证 100 指数增 强分级 B 0 国富中证 100 指数增 强分级 0 合计 0 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 72 页 共 83 页


本基金基金经理持有本开 放式基金 国富中证 100 指数增 强分级 A 0 国富中证 100 指数增 强分级 B 0 国富中证 100 指数增 强分级 0 合计 0


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§10 开放式基金份额变动 单位:份 项目 国富中证 100 指 数增强分级 A 国富中证 100 指 数增强分级 B 国富中证 100 指 数增强分级 基金合同生效日 (2015 年3 月26 日) 基金份额总额 117,906,583.00 117,906,584.00 439,642,401.42 本报告期期初基金份额总额 10,919,465.00 10,919,466.00 60,643,021.38 本报告期期间基金总申购份额 - - 22,360,225.00 减:本报告期期间基金总赎回份额 - - 43,685,723.08 本报告期期间基金拆分变动份额(份 额减少以"-"填列) -1,874,069.00 -1,874,069.00 5,712,474.66 本报告期期末基金份额总额 9,045,396.00 9,045,397.00 45,029,997.96 注:拆分变动份额为本基金三级份额之间的配对转换及定期折算份额。 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 74 页 共 83 页


§11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 报告期内未召开基金份额持有人大会。








11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 (一)基金管理人重大人事变动 1、经国海富兰克林基金管理有限公司第五届董事会第十一次会议审议通过,自 2018 年 11 月20 日起,胡昕彦女士不再担任公司副总经理。相关公告已于 2018 年 11 月 17日在《中国证券 报》和公司网站披露。 (二)基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 报告期内,2018年8月,刘连舸先生担任中国银行股份有限公司行长职务。上述人事变动已 按相关规定备案、公告。





11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内未发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。





11.4


基金投资策略的改变 报告期内未发生基金投资策略的改变。





11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内基金管理人应支付给会计师事务所的审计费用是人民币 63,000.00 元,本基金自 成立以来对其进行审计的均是普华永道中天会计师事务所,未曾改聘其他会计师事务所。





11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 (一)基金管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内,基金管理人及其高级管理人员没有受到稽查或处罚等情况。 (二)基金托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内,本基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。





富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 75 页 共 83 页


11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况


11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 券商名称 交易单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票 成交总额的比 例 佣金 占当期佣金 总量的比例 国信证券 1 10,736,633.00 16.31% 9,999.00 16.54% - 银河证券 1 10,563,823.80 16.05% 9,838.14 16.28% - 中信证券 1 10,529,136.69 16.00% 9,805.83 16.22% - 光大证券 2 9,790,048.46 14.88% 9,117.31 15.09% - 东方证券 2 4,938,032.94 7.50% 4,598.86 7.61% - 兴业证券 1 4,898,870.00 7.44% 4,562.35 7.55% - 广发证券 1 4,071,544.00 6.19% 3,791.80 6.27% - 华创证券 1 3,861,689.46 5.87% 3,596.45 5.95% - 海通证券 2 1,374,610.98 2.09% 1,280.19 2.12% - 长江证券 2 494,290.00 0.75% 460.33 0.76% - 东吴证券 2 298,059.64 0.45% 277.59 0.46% - 太平洋证券 1 4,252,170.00 6.46% 3,109.64 5.15% - 招商证券 1 - - - - - 东北证券 2 - - - - - 中银国际 1 - - - - - 方正证券 1 - - - - - 华泰证券 1 - - - - - 国海证券 2 - - - - - 瑞银证券 1 - - - - - 民生证券 1 - - - - - 中信建投 2 - - - - - 中金公司 1 - - - - - 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 76 页 共 83 页


申万宏源 2 - - - - - 中泰证券 1 - - - - - 注: 管理人对基金交易单元的选择是综合考虑券商的研究能力及其他相关因素后决定的。报告期内, 本基金新增太平洋证券上海交易单元 1 个,方正证券上海交易单元 1个。停止租用广发证券上海 交易单元 1个。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 成交金额 占当期债券 成交总额的比 例 成交金额 占当期债 券回购 成交总额 的比例 成交金额 占当期权证 成交总额的 比例 国信证券 - - - - - - 银河证券 - - - - - - 中信证券 - - - - - - 光大证券 - - - - - - 东方证券 - - - - - - 兴业证券 - - - - - - 广发证券 - - - - - - 华创证券 - - - - - - 海通证券 - - - - - - 长江证券 - - - - - - 东吴证券 - - - - - - 太平洋证券 - - - - - - 招商证券 - - - - - - 东北证券 - - - - - - 中银国际 - - - - - - 方正证券 - - - - - - 华泰证券 - - - - - - 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 77 页 共 83 页


国海证券 - - - - - - 瑞银证券 - - - - - - 民生证券 - - - - - - 中信建投 - - - - - - 中金公司 - - - - - - 申万宏源 - - - - - - 中泰证券 - - - - - -


11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 关于富兰克林国海中证 100 指数增强型分级证券投资基 金办理份额折算业务期间国 富 100A 份额停复牌的公告 中国证监会指定报 刊及公司网站 2018 年 1 月3日 2 关于增加南京证券股份有限 公司为国海富兰克林基金管 理有限公司旗下部分基金代 销机构并开通转换、定投业务 及相关费率优惠活动的公告 中国证监会指定报 刊及公司网站 2018 年 1 月4日 3 关于富兰克林国海中证 100 指数增强型分级证券投资基 金定期份额折算结果及恢复 交易的公告 中国证监会指定报 刊及公司网站 2018 年 1 月4日 4 关于富兰克林国海中证 100 指数增强型分级证券投资基 金国富中证 100A 份额办理定 期份额折算次日前收盘价调 整的公告 中国证监会指定报 刊及公司网站 2018 年 1 月4日 5 富兰克林国海中证 100 指数 中国证监会指定报 2018 年 1 月19日 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 78 页 共 83 页


增强型分级证券投资基金 2017 年第 4季度报告 刊及公司网站 6 关于在大泰金石基金销售有 限公司开通国海富兰克林基 金管理有限公司旗下部分基 金定投业务并参加相关费率 优惠活动的公告 中国证监会指定报 刊及公司网站 2018 年 2 月2日 7 富兰克林国海中证 100 指数 增强型分级证券投资基金恢 复大额申购以及定期定额投 资业务的公告 中国证监会指定报 刊及公司网站 2018 年 2 月9日 8 国海富兰克林基金管理有限 公司旗下基金参加北京展恒 销售有限公司基金认购、申购 及定期定额投资费率优惠活 动的公告 中国证监会指定报 刊及公司网站 2018 年 2 月10日 9 国海富兰克林基金管理有限 公司关于公司旗下公开募集 证券投资基金计划收取短期 赎回费的提示性公告 中国证监会指定报 刊及公司网站 2018 年 3 月23日 10 富兰克林国海中证 100 指数 增强型分级证券投资基金 2017 年年度报告及摘要 中国证监会指定报 刊及公司网站 2018 年 3 月27日 11 国海富兰克林基金管理有限 公司关于国海中证 100 指数 增强型分级证券投资基金修 订基金合同、托管协议等法律 文件的公告 中国证监会指定报 刊及公司网站 2018 年 3 月29日 12 国海富兰克林基金管理有限 中国证监会指定报 2018 年 3 月30日 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 79 页 共 83 页


公司旗下部分基金参加东海 证券股份有限公司基金申购 费率优惠活动的公告 刊及公司网站 13 国海富兰克林基金管理有限 公司旗下部分基金继续参加 交通银行股份有限公司手机 银行基金申购及定期定额投 资手续费率优惠活动的公告 中国证监会指定报 刊及公司网站 2018 年 3 月31日 14 国海富兰克林基金管理有限 公司旗下部分基金参加中泰 证券股份有限公司网上渠道 基金申购及定期定额投资手 续费费率优惠活动的公告 中国证监会指定报 刊及公司网站 2018 年 4 月3日 15 国海富兰克林基金管理有限 公司关于旗下基金所持中兴 通讯股票(000063)估值调整 的公告 中国证监会指定报 刊及公司网站 2018 年 4 月19日 16 富兰克林国海中证 100 指数 增强型分级证券投资基金 2018 年第 1季度报告 中国证监会指定报 刊及公司网站 2018 年 4 月21日 17 富兰克林国海中证 100 指数 增强型分级证券投资基金更 新招募说明书及摘要(2018 年第 1 号) 中国证监会指定报 刊及公司网站 2018 年 5 月10日 18 国海富兰克林基金旗下部分 基金参加银河证券开放式证 券投资基金申购、 定投费率优 惠活动的公告 中国证监会指定报 刊及公司网站 2018 年 5 月21日 19 关于新增北京汇成基金销售 中国证监会指定报 2018 年 5 月25日 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 80 页 共 83 页


有限公司为国海富兰克林基 金旗下部分基金代销机构并 开通转换业务、定期定额投资 业务及开展相关费率优惠活 动的公告 刊及公司网站 20 国海富兰克林基金管理有限 公司关于旗下基金所持中兴 通讯股票(000063)估值调整 的公告 中国证监会指定报 刊及公司网站 2018 年 6 月9日 21 国海富兰克林基金管理有限 公司旗下部分基金继续参加 交通银行股份有限公司网上 银行、手机银行基金申购及定 期定额投资手续费率优惠活 动的公告 中国证监会指定报 刊及公司网站 2018 年 7 月3日 22 富兰克林国海中证 100 指数 增强型分级证券投资基金 2018 年第 2季度报告 中国证监会指定报 刊及公司网站 2018 年 7 月20日 23 富兰克林国海中证 100 指数 增强型分级证券投资基金 2018 年半年度报告及摘要 中国证监会指定报 刊及公司网站 2018 年 8 月25日 24 在东海证券股份有限公司开 通国海富兰克林基金管理有 限公司旗下部分基金定投业 务并参加相关费率优惠活动 的公告 中国证监会指定报 刊及公司网站 2018 年 9 月6日 25 关于在国海证券股份有限公 司开通国海富兰克林基金管 理有限公司旗下部分基金定 投业务并参加相关费率优惠 中国证监会指定报 刊及公司网站 2018 年 9 月13日 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 81 页 共 83 页


活动的公告 26 国海富兰克林基金管理有限 公司旗下部分基金参加国海 证券股份有限公司基金申购 费率优惠活动的公告 中国证监会指定报 刊及公司网站 2018 年 9 月28日 27 国海富兰克林基金管理有限 公司旗下部分基金开通定投 并继续参加交通银行股份有 限公司网上银行、 手机银行基 金申购及定期定额投资手续 费率优惠活动的公告 中国证监会指定报 刊及公司网站 2018 年 9 月28日 28 国海富兰克林金基金管理有 限公司关于旗下基金参加众 升财富(北京)基金销售有限 公司费率优惠活动的公告 中国证监会指定报 刊及公司网站 2018 年 10月 22日 29 富兰克林国海中证 100 指数 增强型分级证券投资基金 2018 年第 3季度报告 中国证监会指定报 刊及公司网站 2018 年 10月 25日 30 国海富兰克林基金管理有限 公司旗下部分基金参加华福 证券股份有限公司基金申购 及定期定额投资费率优惠活 动的公告 中国证监会指定报 刊及公司网站 2018 年 11月 8日 31 富兰克林国海中证 100 指数 增强型分级证券投资基金更 新招募说明书及摘要(2018 年第 2 号) 中国证监会指定报 刊及公司网站 2018 年 11月 9日 32 国海富兰克林基金管理有限 公司高级管理人员变更公告 中国证监会指定报 刊及公司网站 2018 年 11月 17日 富兰克林国海中证 100指数增强型分级证券投资基金 2018年年度报告 第 82 页 共 83 页


33 关于增加南京苏宁基金销售 有限公司为国海富兰克林基 金旗下部分基金代销机构并 开通转换业务、定期定额投资 业务及相关费率优惠活动的 公告 中国证监会指定报 刊及公司网站 2018 年 12月 21日 34 富兰克林国海中证 100 指数 增强型分级证券投资基金办 理定期份额折算业务期间暂 停申购、 赎回、 定期定额投资、 转托管和配对转换业务的公 告 中国证监会指定报 刊及公司网站 2018 年 12月 26日 35 国海富兰克林基金管理有限 公司关于富兰克林国海中证 100 指数增强型分级证券投资 基金办理定期份额折算业务 的公告 中国证监会指定报 刊及公司网站 2018 年 12月 26日 36 国海富兰克林基金旗下部分 基金参加农业银行开放式证 券投资基金申购、 定投费率优 惠活动的公告 中国证监会指定报 刊及公司网站 2018 年 12月 29日 37 国海富兰克林基金管理有限 公司旗下部分基金继续参加 交通银行股份有限公司网上 银行、手机银行基金申购及定 期定额投资手续费率优惠活 动的公告 中国证监会指定报 刊及公司网站 2018 年 12月 29日


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§12 备查文件目录 12.1 备查文件目录 1、中国证监会批准富兰克林国海中证 100 指数增强型分级证券投资基金设立的文件; 2、 《富兰克林国海中证 100 指数增强型分级证券投资基金基金合同》 ; 3、 《富兰克林国海中证 100 指数增强型分级证券投资基金招募说明书》 ; 4、 《富兰克林国海中证 100 指数增强型分级证券投资基金托管协议》 ; 5、中国证监会要求的其他文件。 12.2 存放地点 基金管理人和基金托管人的住所并登载于基金管理人网站 :www.ftsfund.com。 12.3 查阅方式 1、投资者在基金开放日内至基金管理人或基金托管人住所免费查阅,并可按工本费购买复印 件;


2、登陆基金管理人网站 www.ftsfund.com 查阅。 国海富兰克林基金管理有限公司 2019 年 3 月 29 日