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钢铁分级(502023)

钢铁分级:2018年年度报告查看PDF公告

 
 
鹏 华国证 钢铁 行业指 数分 级证券 投资 基金
2018 年年 度报告 
 
2018 年 12 月 31 日


基 金 管理 人: 鹏华 基 金管 理有 限公 司 基 金 托管 人: 招商 银 行股 份有 限公 司 送 出 日期 :2019 年 03 月 28 日 鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 2 页 共 65 页


§1 重 要 提示 及目 录 1.1 重要 提示


基金管理 人的董事 会、 董事保证 本报告所 载资料不 存在虚假记 载、 误 导性陈 述或重大 遗漏, 并对其内容的真实性、准 确性和完整性承 担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二 以 上独立董事 签字同意 ,并由董 事长签发 。


基金托 管人招商 银行股份 有限公司 根据本基 金合 同规定, 于 2019 年 3 月 27 日 复核了本 报告 中的财务指标、净值表现 、利润分配情况 、财务会计 报告、投资组合报告等内 容,保证复核内 容 不存在虚假 记载、误 导性陈述 或者重大 遗漏。


基金管 理人承诺 以诚实信 用、 勤勉尽责 的原则管 理和运用基 金资产 , 但不 保证基金 一定盈利 。


基金的过往业绩并不 代表其未来表现 。投资有风 险,投资者在作出投资决 策前应仔细阅读 本 基金的招募 说明书及 其更新。


普华永 道中天会 计师事务 所 (特殊普 通合伙) 注 册会计师对 本基金出 具了 “标准无 保留意 见” 的审计报告 。


本报告 期自 2018 年01 月01 日起 至 12 月 31 日。


鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 3 页 共 65 页


1.2 目 录 §1 重要提示及目录 ............................................................ 2 1.1 重要提 示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .................................................................. 5 2.1 基金基 本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产 品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管 理人和基 金托管人 ...................................................... 7 2.4 信息披 露方式 ................................................................ 7 2.5 其他相 关资料 ................................................................ 7 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润 分配情况 .................................... 8 3.1 主要会 计数据和 财务指标 ...................................................... 8 3.2 基金净 值表现 ................................................................ 9 3.3 其他指 标 ................................................................... 10 3.4 过去三 年基金的 利润分配 情况 ................................................. 11 §4 管理人报告 ............................................................... 11 4.1 基金管 理人及基 金经理情 况 ................................................... 11 4.2 管理人 对报告期 内本基金 运作遵规 守信情况 的说 明 ............................... 13 4.3 管理人 对报告期 内公平交 易情况的 专项说明 ..................................... 14 4.4 管理人 对报告期 内基金的 投资策略 和业绩表 现的 说明 ............................. 15 4.5 管理人 对宏观经 济、证券 市场及行 业走势的 简要 展望 ............................. 15 4.6 管理人 内部有关 本基金的 监察稽核 工作情况 ..................................... 16 4.7 管理人 对报告期 内基金估 值程序等 事项的说 明 ................................... 16 4.8 管理人 对报告期 内基金利 润分配情 况的说明 ..................................... 17 4.9 管理人 对会计师 事务所出 具非标准 审计报告 所涉 相关事项的 说明 ................... 17 4.10 报告期 内管理人 对本基金 持有人数 或基金 资产 净值预警情 形的说明 ................ 17 §5 托管人报告 ............................................................... 17 5.1 报告期 内本基金 托管人遵 规守信情 况声明 ....................................... 17 5.2 托管人 对报告期 内本基金 投资运作 遵规守信 、净 值计算、利 润分配等 情况的说 明 ..... 17 5.3 托管人 对本年度 报告中财 务信息等 内容的真 实、 准确和完整 发表意见 ............... 18 §6 审计报告 ................................................................. 18 6.1 审计报 告基本信 息 ........................................................... 18 6.2 审计报 告的基本 内容 ......................................................... 18 §7 年度财务报表 ............................................................. 20 7.1 资产负 债表 ................................................................. 20 7.2 利润表 ..................................................................... 21 7.3 所有者 权益(基 金净值) 变动表 ............................................... 22 7.4 报表附 注 ................................................................... 24 §8 投资组合报告 ............................................................. 47 鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 4 页 共 65 页


8.1 期末基 金资产组 合情况 ....................................................... 47 8.2 报告期 末按行业 分类的股 票投资组 合 ........................................... 47 8.3 期末按 公允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 所有股票投 资明细 ................. 49 8.4 报告期 内股票投 资组合的 重大变动 ............................................. 50 8.5 期末按 债券品种 分类的债 券投资组 合 ........................................... 51 8.6 期末按 公允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 前五名债券 投资明细 ............... 51 8.7 期末按 公允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 所有资产支 持证券投 资明细 ......... 51 8.8 报告期 末 按公允 价值占基 金资产净 值比例大 小排 序的前五名 贵金属投 资明细 ......... 51 8.9 期末按 公允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 前五名权证 投资明细 ............... 51 8.10 报告期 末本基金 投资的股 指期货交 易情况 说明 .................................. 52 8.11 报告期 末本基金 投资的国 债期货交 易情况 说明 .................................. 52 8.12 投资组 合报告附 注 .......................................................... 52 §9 基金份额持有人信息 ........................................................ 54 9.1 期末基 金份额持 有人户数 及持有人 结构 ......................................... 54 9.2 期末上 市基金前 十名持有 人 ................................................... 55 9.3 期末基 金管理人 的从业人 员持有本 基金的情 况 ................................... 56 9.4 期末基 金管理人 的从业人 员持有本 开放式基 金份 额总量区间 情况 ................... 56 §10 开放式基金份额变动 ....................................................... 56 §11 重大事件揭示 ............................................................ 57 11.1 基金份 额持有人 大会决议 .................................................... 57 11.2 基金管 理人、基 金托管人 的专门基 金托管 部门 的重大人事 变动 .................... 57 11.3 涉及基 金管理人 、基金财 产、基金 托管业 务的 诉讼 .............................. 57 11.4 基金投 资策略的 改变 ........................................................ 57 11.5 为基金 进行审计 的会计师 事务所情 况 .......................................... 57 11.6 管理人 、托管人 及其高级 管理人员 受稽查 或处 罚等情况 .......................... 57 11.7 基金租 用证券公 司交易单 元的有关 情况 ........................................ 57 11.8 其他重 大事件 .............................................................. 59 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................. 64 12.1 报告期 内单一投 资者持有 基金份额 比例达 到或 超过 20%的情 况 ..................... 64 12.2 影响投 资者决策 的其他重 要信息 .............................................. 65 §13 备查文件目录 ............................................................ 65 13.1 备查文 件目录 .............................................................. 65 13.2 存放地 点 .................................................................. 65 13.3 查阅方 式 .................................................................. 65 鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 5 页 共 65 页


§2 基 金 简介 2.1 基金 基本情况 基金名称


鹏华国证钢 铁行业指 数分级证 券投资基 金


基金简称


鹏华钢铁分 级


场内简称


钢铁分级 基金主代码


502023 基金运作方 式


契约型开放 式 基金合同生 效日


2015 年8 月13 日 基金管理人


鹏华基金管 理有限公 司 基金托管人


招商银行股 份有限公 司 报告期末基 金份 额总额


267,237,133.58 份 基金合同存 续期


不定期 基金份额上 市的 证券交易所 上海证券交 易所 上市日期


2015 年8 月24 日 下属分级基 金的基 金简称


鹏华钢铁分 级


鹏华钢铁 A


鹏华钢铁 B


下属分级基 金的场 内简称


钢铁分级


钢铁 A


钢铁 B


下属分级基 金的交 易代码


502023


502024


502025


报告期末下 属分级 基金的份额 总额


265,760,341.58 份


738,396.00 份


738,396.00 份


2.2 基金 产品说明 投资目标


紧密跟踪标 的指数, 追求跟踪 偏离度和 跟踪误差 最小 化, 力争将 日均跟 踪偏离度控 制在 0.35 %以内, 年跟踪误 差控制 在 4% 以内。 投资策略


本基金采用 被动式指 数化投资 方法, 按 照成份股 在标 的指数中的 基准权 重构建指数 化投资组 合, 并根 据标的指 数成份股 及其 权重的变化 进行相 应调整。 当 预期成份 股发生调 整或成份 股发生 配股 、增发、分 红等行 为 时, 或因 基金的申 购和赎回 等对本基 金跟踪标 的指 数的效果可 能带来鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 6 页 共 65 页


影响时, 或 因某些特 殊情况导 致流动性 不足时, 或其 他原因导致 无法有 效复制和跟 踪标的指 数时, 基 金管理人 可以对投 资组 合管理进行 适当变 通和调整, 力求降低 跟踪误差 。 本基金 力争鹏 华钢 铁份额净值 增长率 与同期业绩 比较基准 之间的日 均跟踪偏 离度不超 过 0.35 %,年跟 踪误 差不超过 4% 。 如因 指数编制 规则调整 或其他因 素导 致跟踪偏离 度和跟 踪误差超过 上述范围 , 基金管 理人应采 取合理措 施避 免跟踪偏离 度、 跟 踪误差进一 步扩大。 1、股票 投资策略 (1)股 票投 资组合的构 建 本 基金在建仓 期 内,将 按照标的 指数各成 份股的基 准权 重对其逐步 买入, 在力求跟踪 误差最小 化的前提 下, 本基 金可采取 适当 方法, 以降 低买入 成本。 当遇 到成份股 停牌、 流 动性不足 等其他市 场因 素而无法依 指数权 重购买某成 份股及预 期标的指 数的成份 股即将调 整或 其他影响指 数复 制的因素时 , 本基金 可以根据 市场情况 , 结合研 究分 析, 对基金 财产进 行适当调整 , 以期 在规定 的风险承 受限度之 内, 尽 量缩 小跟踪误差 。 (2 ) 股票投资组 合的调整 本基金所 构建的股 票投资 组合 将根据标的 指数成 份股及其权 重的变动 而进行相 应调整, 本基金还 将根 据法律法规 中的投 资比例限制 、 申购赎 回变动 情 况, 对其 进行适时 调整 , 以保证鹏 华钢铁 份额净值增 长率与标 的指数收 益率间的 高度正相 关和 跟踪误差最 小化。 基金管理人 将对成份 股的流动 性进行分 析, 如发 现流 动性欠佳的 个股将 可能采用合 理方法寻 求替代。 由于受到 各项持股 比例 限制, 基金 可能不 能按照成份 股权重持 有成份股 ,基金将 会采用合 理方 法寻求替代 。 1 ) 定期调整 根 据标的指 数的调整 规则和备 选股票 的预 期,对股票 投资组 合及时进行 调整。 2 )不定期 调整 根据 指数编 制规 则,当标的 指数成 份股因增发 、 送配等 股权变动 而需进行 成份股权 重新 调整时, 本 基金将 根据各成份 股的权重 变化进行 相应调整 ; 根据 本基 金的申购和 赎回情 况,对股票 投资组合 进行调整 ,从而有 效跟踪标 的指 数; 根据法 律、 法规规定, 成份股在 标的指数 中的权重 因其它特 殊原 因发生相应 变化 的, 本基金 可以对投 资组合管 理进行适 当变通和 调整 , 力求降低 跟踪误 差。 2、债 券投资策 略 本基金 可以根据 流动性 管理 需要,选取 到期日 在一年以内 的政府债 券进行配 置。 本基 金债券投 资组 合将采用自 上而下 的投资策略 , 根据宏 观经济分 析、 资金 面动向分 析等判 断未来利率 变化, 并利用债券 定价技术 ,进行个 券选择。 3、衍生 品投 资策略 本基 金可 投资股指期 货、权证 和其他经 中国证监 会允许的 金融 衍 生产品。 本基 金投资股指 期货将根 据风险管 理的原则 , 以套期 保值 为目的, 主 要选择 流动性好、 交易活跃 的股指期 货合约。 本基金力 争利 用股指期货 的杠杆 作用, 降低 申购赎回 时现金资 产对投资 组合的影 响及 投资组合仓 位调整 的交易成本 ,达到稳 定投资组 合资产净 值的目的 。 基金管理人 将建立 股指期货交 易决策部 门或小组 , 授权特 定的管理 人员 负责股指期 货的投 资审批事项 , 同时针 对股指期 货交易制 定投资决 策流 程和风险控 制等制 度并报董事 会批准。 本基金通 过对权证 标的证 券基 本面的研究 ,并结 合权证定价 模型及价 值挖掘策 略、 价差 策略、 双 向权 证策略等寻 求权证 的 合理估值 水平, 追 求稳定的 当期收益 。 4、 资 产支 持证券的投 资策略 本基金将综 合运用战 略资产配 置和战术 资产配置 进行 资产支持证 券的 投资组合管 理, 并根 据信用风 险、 利率 风险和流 动性 风险变化积 极调整 投资策略, 严格遵守 法律法规 和基金合 同的约定 , 在 保证本金安 全和基 金资产流动 性的基础 上获得稳 定收益。 鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 7 页 共 65 页


业绩比较基 准


国证钢铁行 业指数收 益率×95 %+商业 银行活期 存款 利率 (税后) ×5% 风险收益特 征


本基金属于 股票型基 金, 其预 期的风险 与收益高 于混 合型基金、 债券型 基金与货币 市场基金 , 为证券 投资基金 中较高风 险、 较高预期收 益的品 种。 同时本 基金为指 数基金, 通过跟踪 标的指数 表现 , 具有与标 的指数 以及标的指 数所代表 的公司相 似的风险 收益特征 。 鹏华钢铁分 级


鹏华钢铁 A


鹏华钢铁 B


下属分级基 金的风险 收益 特征


本基金属于 股票型基 金, 其预 期的风险 与 收益高于混 合型基金 、 债券型 基金与货 币 市场基金, 为证券投 资基金中 较高风险 、 较高预期收 益的品种 。 同时本 基金为指 数 基金, 通过 跟踪标的 指数表现 , 具有与 标 的指数以及 标的指数 所代表的 公司相似 的风险收益 特征。


鹏华钢铁 A 份 额为稳健收 益 类份额,具 有 低风险且预 期 收益相对较 低 的特征。


鹏华钢铁 B 份 额为积 极收 益 类份额,具 有 高风险且预 期 收益相对较 高 的特征。


注: 无。


2.3 基金 管理人和基金 托管人 项目


基金管理人


基金托管人


名称


鹏华基金管 理有限公 司 招商银行股 份有限公 司 信息披露 负责人


姓名


张戈 张燕 联系电话


0755-82825720 0755-83199084 电子邮箱


zhangge@phfund.com.cn yan_zhang@cmbchina.com 客户服务电 话


4006788999 95555 传真


0755-82021126 0755-83195201 注册地址


深圳市福田 区福华三 路 168 号深 圳国际商会 中心第 43 楼 深圳深南大 道 7088 号 招商银行 大厦 办公地址


深圳市福田 区福华三 路 168 号深 圳国际商会 中心第 43 楼 深圳深南大 道 7088 号 招商银行 大厦 邮政编码


518048 518040 法定代表人


何如 李建红 2.4 信息 披露方式 本基金选定 的信息披 露报纸名 称


《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《证券 时报》 登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联 网 网 址


http://www.phfund.com 基金年度报 告备置地 点


深圳市福田 区福华三 路 168 号 深圳国际 商会中心 第 43 层鹏华基 金管理有 限公司 2.5 其他 相关资料 项目


名称


办公地址


会计师事务 所


普华永道中 天会计师 事务所 (特殊普通合 伙) 上海市湖滨 路 202 号 领展企业 广场 2 座 普华永 道中心 11 楼 注册登记机 构


中国证券登 记结算有 限责任公 北京市西城 区太平桥 大街 17 号 鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 8 页 共 65 页


司 §3 主 要 财务 指标 、基 金 净值 表现 及利 润分配 情 况 3.1 主要 会计数据和财 务指标 金额单位: 人民币元


3.1.1 期 间数据和 指标


2018 年 2017 年 2016 年 本期已实 现收益


-32,135,789.23 1,709,962.60 -4,141,578.24 本期利润


-66,911,536.30 -8,518,773.02 -1,751,474.44 加权平均 基金份额 本期利润


-0.2619 -0.0524 -0.0257 本期加权 平均净值 利润率


-28.72%


-5.11%


-2.92%


本期基金 份额净值 增长率


-27.41%


15.38%


-6.69%


3.1.2 期 末数据和 指标


2018 年末 2017 年末 2016 年末 期末可供 分配利润


-54,581,128.10 -15,379,759.14 -5,721,462.44 期末可供 分配基金 份额利润


-0.2042 -0.0497 -0.1258 期末基金 资产净值


193,315,586.93 316,244,751.47 41,068,624.96 期末基金 份额净值


0.723 1.022 0.903 3.1.3 累 计期末指 标


2018 年末 2017 年末 2016 年末 基金份额 累计净值 增长率


-22.08%


7.34%


-6.97%


注: (1)本期已实现收益 指基金本期利息收 入、投资 收益、其他收入(不含 公允价值变动收益 ) 扣除相关费 用后的余 额,本期 利润为本 期已实现 收益 加上本期公 允价值变 动收益。 (2 ) 所述基金 业绩指标 不包括持 有人认购 或交易基 金 的各项费用 (例 如, 开放式 基金的申 购赎回 费、基金转 换费等) , 计入费用 后实际收 益水平 要低 于所列数字 。 鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 9 页 共 65 页


(3 ) 期 末可供分 配利润 , 采用 期末资产 负债表中 未分 配利润期末 余额和未 分配利润 中已实现 部分 的期末余额 的孰低数 。 表中的 “ 期末” 均 指报告 期最后一 日, 即 12 月 31 日 , 无论该 日是否为 开放日或 交易所的 交易日。 3.2 基金 净值表现 3.2.1 基金 份额净值增长 率及其与同 期业绩比较 基准收益 率的比较 阶段


份额净值 增长率① (%)


份额净值增 长率标准差 ②(%)


业绩比较基 准收益率③ (%)


业绩比较基 准收 益率标准差 ④ (%)


①-③ (%)


②-④ (%)


过去三个月 -16.71 1.60 -17.57 1.58 0.86 0.02 过去六个月 -14.73 1.65 -16.18 1.52 1.45 0.13 过去一年 -27.41 1.66 -29.17 1.52 1.76 0.14 过去三年 -21.85 1.69 -28.73 1.64 6.88 0.05 自基金成立 起至今 -22.08 1.66 -47.51 1.77 25.43 -0.11 注: 业绩比较 基准=国 证钢铁行 业指数收 益率*95%+ 商 业银行活期 存款利率( 税后)*5% 鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 10 页 共 65 页


3.2.2 自基 金合同生效以 来基金份额 累计净值增 长率变动 及其与同期业 绩比较基准 收益 率变动的比较 注:1 、本基 金基金合 同于 2015 年8 月13 日生 效。


2 、截至 建仓期结 束,本基 金的各项 投资比 例已 达到基金合 同中规定 的各项比 例。


3.2.3 自基 金合同生效以 来基金每年 净值增长率 及其与同 期业绩比较基 准收益率的 比较 注:1、合同 生效当年 按照实际 存续期计 算,不按 整个 自然年度进 行折算。


3.3 其他 指标 注: 无。


鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 11 页 共 65 页


3.4 过去 三年基金的利 润分配情况 注: 根据本基 金基金合 同约定 , 在存 续期内 , 本基 金 ( 包括鹏华钢 铁份额 、 鹏华钢 铁 A 份额 、 鹏 华 钢铁 B 份额 )不进行 收益分配 。 §4 管 理 人报 告 4.1 基金 管理人及基金 经理情况 4.1.1 基金 管理人及其管 理基金的经 验


鹏华基金管 理有限公 司成立于1998 年 12 月22 日, 业务范围包 括基金募 集、 基金 销售、 资 产管理及中国证监会许可 的其他业务。截 止本报告期 末,公司股东由国信证券 股份有限公司、 意 大利欧利盛 资本资产 管理股份 公司(Eurizon Capital SGR S.p.A. ) 、深 圳市北融 信投资发 展有限 公司组成, 公司性质 为中外合 资企业。 公司原注 册资 本 8,000 万元 人民币, 后于 2001 年 9 月完 成增资扩股 ,增至 15,000 万 元人民币 。截至 2018 年 12 月, 公司管 理资产总 规模达 到 5,164.62 亿元, 管 理 146 只 公募基金 、10 只 全国社保 投资组合 、4 只基本 养老保险 投资组合 。 经 过 20 年投 资管理基金 ,在基金 投资、风 险控制等 方面积累 了丰 富经验。


4.1.2 基金 经理(或基金 经理小组) 及基金经理 助理简介 姓名


职务


任本基金的 基金经理 (助理) 期限


证券从业年 限


说明


任职日期


离任日期


陈龙 本基金基 金经理 2015-09-01 2018-05-31 9 陈龙先生,国籍中 国,经济学硕士,9 年证券基金从业经 验。 曾任杭州 衡泰软 件公司金融 工程师, 2009 年12 月 加盟鹏 华基金管理有限公 司, 历任监察 稽核部 金融工程总 监助理、 量化及衍生品投资 部量化研究总监助 理, 先后从事 金融工 程、量化研究等工 作, 现任量化 及衍生 品投资部量化研究 副总监、基 金经理。 2015 年09 月至2018 年 05 月担任鹏华钢 铁分级基金基金经 理,2016 年 07 月至鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 12 页 共 65 页


2018 年04 月 担任鹏 华创业板分级基金 基金经理,2016 年 09 月至 2018 年 04 月 担任鹏华地产分 级基金基金经理, 2016 年09 月至2018 年 05 月担任鹏华香 港中小企业指数 (LOF)基金基金经 理,2016 年 10 月至 2018 年04 月 担任鹏 华互联网分级基金 基金经理。 陈 龙先生 具备基金从 业资格。 本报告期内本基金 基金经理发 生变动, 增聘张羽翔为本基 金基金经理, 陈龙不 再担任本基金基金 经理。 张羽翔 本基金基 金经理 2018-05-31 - 11 张羽翔先生, 国籍中 国,工学硕士,11 年证券基金从业经 验。 曾任招商 银行软 件中心(原深圳市融 博技术公司)数据分 析师;2011 年 3 月 加盟鹏华基金管理 有限公司, 历 任监 察 稽核部资深金融工 程师、 量化及 衍生品 投资部资深量化研 究员, 先后从 事金融 工程、 量化研 究等工 作。2015 年 09 月担 任鹏华上证民企 50ETF 基 金 基 金 经 理,2015 年 09 月担 任鹏华上证民企 50ETF 联 接 基 金 基 金经理,2016 年06 月至2018 年05 月担 任鹏华新丝路分级 基金基金经 理, 2016鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 13 页 共 65 页


年 07 月担任鹏华高 铁分级基金基金经 理,2016 年 09 月担 任鹏华沪深 300 指 数(LOF )基金基金 经理,2016 年09 月 担 任 鹏 华 中 证 500 指数(LOF)基金基 金经理,2016 年11 月担任鹏华一带一 路分级基金基金经 理,2016 年 11 月担 任鹏华新能源分级 基金基金经 理, 2018 年 04 月担任鹏华创 业板分级基金基金 经理,2018 年04 月 担任鹏华互联网分 级基金基金经理, 2018 年05 月至2018 年 08 月担任鹏华沪 深 300 指数增强基 金 基 金 经 理 ,2018 年 05 月担任鹏华香 港中小企业指数 (LOF)基金基金经 理,2018 年 05 月担 任鹏华钢铁分级基 金基金经理。 张羽翔 先生具备基金从业 资格。 本报告 期内本 基金基金经理发生 变动, 增聘张 羽翔为 本基金基金 经理, 陈 龙不再担任本基金 基金经理。 注:1. 任职 日期和离 任日期均 指公司作 出决定后 正式 对外公告之 日; 担任新 成立基金 基 金经理 的, 任职日期为 基金合同 生效日。


2. 证券 从业的含 义遵从行 业协会关 于从业 人员 资格管理办 法的相关 规定。


4.2 管理 人对报告期内 本基金运作 遵规守信情 况的说明


报告期内,本基金管理人 严格遵守《证券投 资基金法 》等法律法规、中国证监 会的有关规定 以及基金合同的约定,本 着诚实守信、勤 勉尽责的原 则管理和运作基金资产, 在严格控制风险 的鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 14 页 共 65 页


基础上,为基金份额持有 人谋求最大利益 。本报告期 内,本基金运作合规,不 存在违反基金合 同 和损害基金 份额持有 利益的行 为。


4.3 管理 人对报告期内 公平交易情 况的专项说 明 4.3.1 公平 交易制度和控 制方法


根 据中国证 监会 《证券投 资基金管 理公司 公平交易 制 度指导意见》 , 公司制定 了 《鹏华基金 管 理有限公司 公平交易 管理规定》 , 将公 司所管理 的封 闭式基金 、 开放式 基金、 社保组合 、 特定 客户 资产管理组合等不同资产 组合的授权、研 究分析、投 资决策、交易执行、业绩 评估等投资管理 活 动均纳入公平交易管理, 在业务流程和岗 位职责中制 定公平交易的控制规则和 控制活动,建立 对 公平交易的 执行、 监督 及审核流 程, 严禁在 不同投资 组合之间进 行利益输 送。 在投资 研究环节:1 、 公司使用唯 一的研究 报告发布 平台 “研究 报告管理 平 台” , 确保各投 资组合在 获得投资 信息、 研究 支持 、 投 资建议和 实施投资 决策方面 享有公 平的机会 ;2、 公司严格 按照 《股票库 管理规定》 、 《 信 用债券投资 与风险控 制管理规 定》 , 执行股票 及信用产 品出入库及 日常维护 工作 , 确保相 关证券入 库以内容严 谨、 观 点明确的 研究报告 作为依据 ;3、 在 公司股票库 基础上 , 各涉及 股票投资 的资产 组合根据各 自的投资 目标 、 投资风 格、 投 资范围 和防 范关联交易 的原则分 别建立资 产组合股 票库, 基金经理在 股票库基 础上根据 投资授权 以及基金 合同 择股方式构 建具体的 投资组合 ;4 、 严格 执行 投资授权制度,明确投资 决策委员会、分 管投资副总 裁、基金经理等各主体的 职责和权限划分 , 合理确定 基 金经理的 投资权限 ,超过投 资权限 的操 作,应严格 履行审批 程序。在 交易执行 环节: 1、 所有 公司管理 的资产组 合的交易 必须通过 集中交易 室完成, 集中交易 室负责 建立和执 行交易分 配制度, 确保各投资组 合享有公平的交易 执行机会 ;2、针对交易所公开竞 价交易,集中交易 室 应严格启用 恒生交易 系统中的 公平交易 程序, 交 易系 统则自动启 用公平交 易功能, 由系统按 照 “未 委托数量 ” 的比 例对不同 资产组合 进行委托 量的公平 分配; 如 果相关基 金经理 坚持以不 同的价格 进行交易, 且 当前市场 价格不 能同时满 足多个资 产组 合的指令价 格要求时, 交易系 统自动按 照 “价 格优先” 原则 进行委托; 当 市场价格 同时满 足多个资 产组合的指 令价格要 求时, 则交易 系统自 动 按照 “同一指 令价格下 的公平交 易” 模式, 进行公平 委托和交易 量分配;3、 银行间市 场交易、 交 易所大宗交易等非集中竞 价交易需依据公 司《股票投 资交易流程》和《固定收 益投资管理流程 》 的规定执行;银行间市场 交易、交易所大 宗交易等以 公司名义进行的交易,各 投资组合经理应 在 交易前独立确定各投资组 合的交易价格和 数量,公司 按照价格优先、比例分配 的原则对交易结 果 进行分配 ;4、 新股 、 新债申 购及非公 开定向增 发交易 需依据公司 《新股 申购流程 》 、 《 固定收 益投 资管理流程 》 和 《非公开 定向增发 流程》 的规定执 行 , 对新股 和新债申 购方案和 分配过程 进行审 核和监控 。 在交易 监控 、 分析与 评估环节 :1 、 为加 强 对日常投资 交易行为 的监控和 管理, 杜绝利鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 15 页 共 65 页


益输送、不公平交易等违 规交易行为,防 范日常交易 风险,公司明确了关注类 交易的界定及对 应 的监控和评估措施机制; 所监控的交易包 括但不限于 :交易所公开竞价交易中 同日同向交易的 交 易时机和交易价差、不同 投资组合临近交 易日的同向 交易和反向交易的交易时 机和交易价差、 关 联交易、 债券交易 收益率偏 离度 、 成交量 和成交价 格 异常、 银 行间债券 交易对手 交易等 ;2、将 公 平交易作为投资组合业绩 归因分析和交易 绩效评价的 重要关注内容,发现的异 常情况由投资监 察 员进行分析;3、监察稽 核部分别于每季度 和每年度 编写《公平交易执行情 况检查报告》 ,内容 包 括关注类交 易监控执 行情况 、 不同 投资组合 的整体收 益率差异分 析和同向 交易价差 分析; 《公平交 易执行情况 检查报告 》需经公 司基金经 理、督察 长和 总经理签署 。 4.3.2 公平 交易制度的执 行情况


报告期内,本基金管理人 严格执行公平交易 制度,确 保不同投资组合在研究、 交易、分配等 各环节得到公平对待。同 时,根据《证券 投资基金管 理公司公平交易制度指导 意见》的要求, 公 司对 所管理组合的不同时 间窗的同向交易 进行了价差 专项分析,未发现存在违 反公平交易原则 的 现象。 4.3.3 异常 交易行为的专 项说明


报告期内, 本基金未 发生违法 违规且对 基金财产 造成 损失的异常 交易行为 。


本报告期内未发生 基金管理人管理的 所有投资组 合参与的交易所公开竞价 同日反向交易成 交 较少的单边 交易量超 过该证券 当日成交 量的 5%的 情况 。" 4.4 管理 人对报告期内 基金的投资 策略和业绩 表现的说 明 4.4.1 报告 期内基金投资 策略和运作 分析


本基金秉承指数基金的投 资策略,在应对基 金申购赎 回的基础上,力争跟踪指 数的收益,并 将基金跟踪 误差控制 在合理范 围内 。 4.4.2 报告 期内基金的业 绩表现


本基金本报 告期内净 值增长率 为-27.41%, 业绩比 较基 准增长率-29.17% 。


4.5 管理 人对宏观经济 、证券市场 及行业走势 的简要展 望


2018 年权益 市场受金 融去杠杆 和贸易战 的影响, 全年 指数屡创新 低, 成交 量也低位 盘整。 多 种风险因素 积聚爆发 , 黑 天鹅事件 频出 , 股权质 押风 险, 债 券违约风 险贯穿全 年。2019 年是 新中 国成立 70 周年 ,又一个 十年关口 ,具有承 上启下的 一年。2019 年 国外 A 股配 置需求增 加,随着 MSCI 将A 股的纳 入因子提 高、富时 罗素和标 普道琼斯 将 A 股新 纳入,A 股国际 化利于增 量资金的 大规模流入 ,2019 年 国内大规 模减税降 费和缓解 企业 融资难贵的 政策陆续 落地, 将 显著刺激 内需 和改善企业 经营环境 ; 将进一 步增强企 业的活力 , 提 高经济抗防 风险的能 力,2019 年中国股 市的鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 16 页 共 65 页


估值优势将 进一步凸 显。 4.6 管理 人内部有关本 基金的监察 稽核工作情 况


本报告期内 ,基金管 理人继续 完善内部 控制、提 升风 险管理水平, 着重开展 了以下各 项工作 :


1 、继续 完善内部 控制体系


公司根据法律法规 、监管要求及业务 发展需求, 不断优化现有的标准化业 务流程体系,强 调 业务流程服务于加强风险 防范和提升运营 效率,通过 信息技术手段持续提升业 务操作 的系统化 程 度,并不断 优化。


2 、持续 改进投资 监控的方 法与手段 ,保证 基金 投资业务的 合法合规 性


报告期内,在投资 日常合规监控工作 方面,公司 根据法律法规和产品特点 进一步完善了投 资 监控系统以提升投资监控 效率;在实现交 易价差分析 、银行间交易分析、研究 报告检查等专项 检 查工作定期化、日常化的 基础上,公司加 强了内幕交 易风险的检查和防范,多 次开展有关内幕 交 易的合规培 训,进一 步强化全 体投研人 员对内幕 交易 行为和结果 的认识。


3 、规范 基金销售 业务,保 证基金销 售业务 的合 法合规性


报告期内,在基金 募集和持续营销活 动中, 公司 严格规范基金销售业务, 按照《证券投资 基 金销售管理办法》及相关 法规规定审查宣 传推介材料 ,逐步落实反洗钱法律法 规各项要求,并 督 促销售部门 做好投资 者教育工 作,本报 告期内没 有出 现主动违规 行为。


4 、开展 以风险为 导向的内 部稽核


报告期内,监察稽 核部开展了对市场 营销管理、 财务费用管理、反洗钱业 务、子公司管理 和 公司日常运作的定期监察 稽核与专项监察 稽核。监察 稽核人员开展了以风险为 导向的内部稽核 , 通过稽核发现,提高了公 司标准化操作流 程手册的执 行效力,优化了标准化操 作流程手册。报 告 期内,公司 未发生重 大风险事 件。 4.7 管 理 人对报告期内 基金估值程 序等事项的 说明


1 、有关参与 估值流程 各方及人 员的职责 分工、 专业 胜任能力和 相关工作 经历的描 述


(1) 日常估值 流程


基金的 估值由基 金会计负 责, 基金会计 对公司所 管理的基金 以基金为 会计核算 主体 , 独立建 账、 独立 核算 , 保证不 同基金之 间在名册 登记 、 账户 设置、 资 金划拨 、 账簿 记录等方 面相互独 立。 基金会计核算独立于公司 会计核算。基金 会计核算采 用专用的财务核算软件系 统进行基金核算 及 帐务处理;每日按时接收 成交数据及权益 数据,进行 基金估值。基金会计核算 采用基金管理公 司 与托管银行双人同步独立 核算、 相互核对 的方式,每 日就基金的会计核算、基 金估值等与托管 银 行进行核对;每日估值结 果必须与托管行 核对一致后 才能对外公告。基金会计 除设有专职基金 会鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 17 页 共 65 页


计核算岗外,还设有基金 会计复核岗位, 负责基金会 计核算的日常事后复核工 作,确保基金净 值 核算无误。


配备的 基金会计 具备会计 资格和基 金从业 资格, 在基金核算 与估值方 面掌握了 丰富的知 识和 经验,熟悉 及了解基 金估值法 规、政策 和方法。


(2) 特殊业务 估值流程


根据中国证监会公 告[2017]13 号《中国证监会 关于证券投资基金估值业务 的指导意见》的 相关规定, 本公 司成立停 牌 股票等 没有市 价的投资 品 种估值小组, 成 员由基金 经理、 行业 研究员、 监察稽核部 、金融工 程师、登 记结算部 相关人员 组成 。


2、基 金经理参 与或决定 估值的程 度


基金经 理不参与 或决定基 金日常估 值。


基金经 理参与估 值小组对 停牌股票 估值的 讨论, 发表相关意 见和建议 , 与 估值小组 成员共同 商定估值原 则和政策 。


3、本 公司参与 估值流程 各方之间 不存在任 何重 大利益冲突 。


4.定价 服务机构 按照商业 合同约定 提供定 价服 务。 4.8 管理 人对报告期内 基金利润分 配情况的说 明


根据本基金 基金合同 约定, 在存续期 内, 本 基金 ( 包 括鹏华 钢铁 分级份额 、 鹏华 钢铁 A 份 额、 鹏华钢铁 B 份额)不 进行收益 分配。 4.9 管理 人对会计师事 务所出具非 标准审计报 告所涉相 关事项的说明


无。 4.10 报告 期内管理人对 本基金持有 人数或基金 资产净值 预警情形的说 明


无。 §5 托 管 人报 告 5.1 报告 期内本基金托 管人遵规守 信情况声明


托管人声明 : 招商银行具备完善的公司 治理结构、内部稽 核监控制 度和风险控制制度,我行 在履行托管职 责中, 严格遵守 有关法律 法规、 托管 协议的规 定, 尽 职尽责地履 行托管义 务并安全 保管托管 资产。 5.2 托管 人对报告期内 本基金投资 运作遵规守 信、 净值 计算、 利润 分配等情况 的说明


招商银 行根据法律法规、 托管协议约定的投 资监督条 款,对托管产品的投资行 为进行监督, 并根据监管 要求履行 报告义务 。 鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 18 页 共 65 页





招商银行按照托管 协议约定的统一记 账方法和会 计处理原则,独立地设置 、登录和保管本 产 品的全套账 册,进行 会计核算 和资产估 值并与管 理人 建立对账机 制。


本年度 报告中利 润分配情 况真实、 准确。 5.3 托管 人对本年度报 告中财务信 息等内容的 真实、准 确和完整发表 意见


本年度报告中财务指标、 净值表现、财务会 计报告、 投资组合报告内容真实、 准确,不存在 虚假记载、 误导性陈 述或者重 大遗漏。 §6 审 计 报告 6.1 审计 报告基本信息 财务报表是 否 经过审 计


是 审计意见类 型


标准无保留 意见 审计报告编 号


普华永道中 天审字(2019) 第22981 号 6.2 审计 报告的基本内 容 审计报告标 题


审计报告


审计报告收 件人


鹏华国证钢铁行业指数分级证券投资基金全体基金份 额持有 人 审计意见


(一)我们审 计的内容 我们审计了鹏华国证钢铁行业指数分级证 券投资基 金( 以下 简称 “鹏华钢 铁分级基 金”)的财 务报表, 包 括 2018 年 12 月 31 日的资 产负债表 ,2018 年度的利 润表和 所有者权 益(基金 净值)变动表 以及财务 报表附注 。


(二)我们的 意见 我们认为,后附的财 务报表在所有重大方面按照企业 会计准 则和在财务报表附注中所列 示的中国证券监督 管理 委员会 (以下简称 “中 国证监会 ”)、 中国证 券投资 基金业协 会(以下 简称 “中国 基金业协 会”) 发布的有 关规定及 允许的基 金行业 实务操作编 制,公允 反映了鹏 华钢铁分 级基金 2018 年 12 月 31 日的财务状 况以及 2018 年度的 经营成果 和基金净 值变动 情况。 形成审计意 见的基础


我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部 分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们 获取的 审计证据是 充分、适 当的,为 发表审计 意见提供 了基 础。


按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于鹏华 钢铁分 级基金,并 履行了职 业道德方 面的其他 责任。 强调事项


无 其他事项


无 其他信息


无 管理层和治理层对财务报表的责 任


鹏华钢铁分级基金的基金管理人鹏华基金 管理有限 公司( 以 下简称 “基 金管理人 ”)管 理层负责 按照企业 会计准则 和中国鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 19 页 共 65 页


证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基 金行业 实务操作编制财务报表,使其实现公允反映,并设计 、执行 和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞 弊或错 误导致的重 大错报。


在编制财 务报表时,基金管理人管理层负责评估鹏华 钢铁分 级基金的持续经营能力,披露与持续经营 相关的事 项( 如适 用), 并运 用持续经 营假设 , 除非基 金管理人 管理层计 划清算 鹏华钢铁分 级基金、 终止运营 或别无其 他现实的 选择 。


基金管理人治理层负责监督鹏华钢铁分级基金的财务 报告过 程。 注册会计师对财务报表审计的责 任


我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或 错误导 致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的 审计报 告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审 计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可 能由于 舞弊或错 误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则 通常认 为错报是重 大的。


在按照审计 准则执行 审计工作 的过程中 , 我 们运用职 业判断, 并保持职业 怀疑。同 时,我们 也执行以 下工作:


(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报 风险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取 充分、 适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部 控制之 上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现 由于错误导 致的重大 错报的风 险。 (二) 了解 与审计相 关的内部 控制, 以设计 恰当的审 计程序, 但目的并非 对内部控 制的有效 性发表意 见。


(三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性 和作出 会计估计及 相关披露 的合理性 。


(四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当 性得出 结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对鹏 华钢铁 分级基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在 重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在 重大不 确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注 意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应 当发表 非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获 得的信 息。然而,未来的事项或情况可能导致鹏华钢铁分级 基金不 能持续经营 。


(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容( 包括 披露), 并评价财务 报表是否 公允反映 相关交易 和事项。


我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安 排和重 大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中 识别出 的值得关注 的内部控 制缺陷。 会计师事务 所的名称


普华永道中 天会计师 事务所(特 殊普通合 伙) 注册会计师 的姓名


许康玮 陈熹 鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 20 页 共 65 页


会计师事务 所的地址


中国·上海 市 审计报告日 期


2019 年 3 月22 日 §7 年 度 财务 报表 7.1 资产 负债表 会计主体: 鹏华国证 钢铁行业 指数分级 证券投资 基金 报告截止日 :2018 年12 月31 日 单位:人民 币元


资 产


附注号


本期末


2018 年 12 月 31 日 上年度末


2017 年 12 月 31 日


资 产:





银行存款


7.4.7.1


14,339,018.50 32,563,830.45 结算备付金


304,488.17 662,426.75 存出保证金


123,370.77 206,100.23 交易性金融 资产


7.4.7.2


183,222,791.11 289,851,324.35 其中:股票 投资


183,222,791.11 289,851,324.35 基金投资


- - 债券投资


- - 资产支持证 券投资


- - 贵金属投资


- - 衍生金融资 产


7.4.7.3


- - 买入返售金 融资产


7.4.7.4


- - 应收证券清 算款


- 12,563,163.53 应收利息


7.4.7.5


3,328.70 7,616.99 应收股利


- - 应收申购款


758,570.07 2,077,964.32 递延所得税 资产


- - 其他资产


7.4.7.6


- - 资产总计


198,751,567.32 337,932,426.62 负债和所有者权益


附注号


本期末


2018 年 12 月 31 日 上年度末


2017 年 12 月 31 日


负 债:





短期借款


- - 交易性金融 负债


- - 衍生金融负 债


7.4.7.3


- - 卖出回购金 融资产款


- - 应付证券清 算款


1,722,385.42 - 应付赎回款


2,988,877.07 20,443,592.74 应付管理人 报酬


166,163.94 281,022.83 应付托管费


36,556.06 61,825.03 应付销售服 务费


- - 应付交易费 用


7.4.7.7


116,153.64 299,192.54 鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 21 页 共 65 页


应交税费


- - 应付利息


- - 应付利润


- - 递延所得税 负债


- - 其他负债


7.4.7.8


405,844.26 602,042.01 负债合计


5,435,980.39 21,687,675.15 所有者权益:





实收基金


7.4.7.9


247,896,715.03 294,439,318.66 未分配利润


7.4.7.10


-54,581,128.10 21,805,432.81 所有者权益 合计


193,315,586.93 316,244,751.47 负债和所有 者权益总 计


198,751,567.32 337,932,426.62 注: 报告截 止日 2018 年12 月31 日 , 基金份 额总额 267,237,133.58 份, 其中 鹏华国证 钢铁行业 指数分级证 券投 资基 金之基础 份额的份 额总额为 265,760,341.58 份, 份额净值 0.723 元; 鹏华国 证钢铁行业 指数分级 证券投资 基金之 A 份额的 份额总 额为 738,396.00 份,份额净 值 1.015 元; 鹏 华国证钢铁 行业指数 分级证券 投资基金之B 份额的 份 额总额为738,396.00 份, 份额净值0.431 元。 7.2 利润 表 会计主体: 鹏华国证 钢铁行业 指数分级 证券投资 基金 本报告期:2018 年 1 月1 日至2018 年 12 月 31 日 单位:人民 币元


项 目


附注号


本期


2018 年 1 月1 日至2018 年 12 月31 日


上年度可比 期间


2017 年1 月1 日至2017 年12 月 31 日


一、收入


-62,138,163.93 -4,228,053.64 1.利息收入


174,505.89 161,413.32 其中:存款 利息收入


7.4.7.11


174,505.89 161,413.32 债券利息收 入


- - 资产支持证 券利息 收入


- - 买入返售金 融资产 收入


- - 其他利息收 入


- - 2.投资收益 (损失以 “-” 填列)


-29,011,141.77 4,290,375.24 其中:股票 投资收益


7.4.7.12


-36,601,782.44 3,700,270.89 基金投资收 益


- - 债券投资收 益


7.4.7.13


- - 资产支持证 券投资 收益


7.4.7.13.5


- - 贵金属投资 收益


7.4.7.14


- - 衍生工具收 益


7.4.7.15


- - 鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 22 页 共 65 页


股利收益


7.4.7.16


7,590,640.67 590,104.35 3.公允价值 变动收益( 损失以 “-”号填列)


7.4.7.17


-34,775,747.07 -10,228,735.62 4.汇兑收益( 损失以 “-” 号 填 列)


-


-


5.其他收入( 损失以 “-” 号 填 列)


7.4.7.18


1,474,219.02 1,548,893.42 减: 二、费 用


4,773,372.37 4,290,719.38 1.管理人报 酬


7.4.10.2.1


2,327,902.13 1,651,144.54 2.托管费


7.4.10.2.2


512,138.47 363,251.82 3.销售服务 费


7.4.10.2.3


- - 4.交易费用


7.4.7.19


1,399,708.14 1,662,396.42 5.利息支出


- - 其中: 卖 出回购金 融资产支 出


- - 6.税金及附 加


- - 7.其他费用


7.4.7.20


533,623.63 613,926.60 三、 利润总 额( 亏 损总额以 “- ” 号填列)


-66,911,536.30 -8,518,773.02 减:所得税 费用


- - 四、 净利润 (净 亏损以 “-” 号填列)


-66,911,536.30 -8,518,773.02 7.3 所有 者权益(基金 净值)变动 表 会计主体: 鹏 华国证 钢铁行业 指数分级 证券投资 基金 本报告期:2018 年 1 月1 日至2018 年 12 月 31 日 单位:人民 币元


项目


本期


2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 实收基金


未分配利润


所有者权益 合计


一 、期初所 有者 权益 (基金净 值) 294,439,318.66 21,805,432.81 316,244,751.47 二 、本期经 营活 动 产生的基 金净 值 变动数( 本期 利润)


- -66,911,536.30


-66,911,536.30 三 、本期基 金份 额 交易产生 的基 金净值变动 数


(净值减少以 “-”号填列 )


-46,542,603.63 -9,475,024.61 -56,017,628.24 其 中:1. 基 金申 购款


917,990,434.43 -8,392,147.85 909,598,286.58 鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 23 页 共 65 页


2. 基金赎 回款


-964,533,038.06 -1,082,876.76 -965,615,914.82 四 、本期向 基金 份 额持有人 分配 利 润产生的 基金 净 值变动( 净值 减少以 “-” 号 填 列)


- - - 五 、期末所 有者 权益 (基金净 值)


247,896,715.03 -54,581,128.10 193,315,586.93 项目


上年度可比 期间


2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日


实收基金


未分配利润


所有者权益 合计


一 、期初所 有者 权益 (基金净 值) 44,152,726.56 -3,084,101.60 41,068,624.96 二 、本期经 营活 动 产生的基 金净 值 变动数( 本期 利润)


- -8,518,773.02


-8,518,773.02 三 、本期基 金份 额 交易产生 的基 金净值变动 数


(净值减少以 “-”号填列 )


250,286,592.10 33,408,307.43 283,694,899.53 其 中:1. 基 金申 购款


1,396,101,141.66 127,116,020.90 1,523,217,162.56 2. 基金赎 回款


-1,145,814,549.56 -93,707,713.47 -1,239,522,263.03 四 、本期向 基金 份 额持有人 分配 利 润产生的 基金 净 值变动( 净值 减少以 “-” 号 填 列)


- - - 五 、期末所 有者 权益 (基金净 值)


294,439,318.66 21,805,432.81 316,244,751.47 报表附注为 财务报表 的组成部 分。


本报告 7.1 至7.4 财务 报表由下 列负责人 签署:





邓召明


苏波


郝文高


基金管理人 负责人


主管会计工 作负责人


会计机构负 责人


鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 24 页 共 65 页


7.4 报表 附注 7.4.1 基金 基本情况 鹏华国证钢铁行业指数分 级证券投资基金( 以下简称 “本基金”)经中国证券监 督管理委员会 (以下简称“ 中国证监 会”)证 监许可[2015] 第 765 号 《关于准予 鹏华国证 钢铁行业 指数分级 证券 投资基金注册的批复》核 准,由鹏华基金 管理有限公 司依照《中华人民共和国 证券投资基金法 》 和《鹏华国证钢铁行业指 数分级证券投资 基金基金合 同》负责公开募集。本基 金为契约型开放 式 基金, 存续期限 不定, 首次 设立募集 不包括认 购资金 利息共募集 人民币 323,051,232.81 元, 业 经 普 华永 道中 天会 计师 事务所( 特 殊普 通合 伙) 普华 永道中 天验 字(2015) 第 935 号验 资报 告予以 验 证。经向中 国证监会 备案, 《鹏 华国证钢 铁行业 指数 分级证券投 资基金基 金合同》于 2015 年 8 月 13 日正式生效 ,基金合 同生效日 的基金份 额总额为 323,071,773.77 份基金份 额,其中 认购资 金 利息折合 20,540.96 份基金份 额。本基 金的基金 管理 人为鹏华基 金管理有 限公司, 基金托管 人为 招商银行股份有限公司。 根据《鹏华国 证钢铁行业 指数分级证券投资基金基 金合同》并报中 国 证监会备案, 本基金的 基金份额 包括鹏华 国证钢 铁行 业指数分级 证券投资 基金之基 础份额(以 下简 称“鹏华钢 铁份额”) 、鹏华国 证钢铁行 业指数 分级 证券投资基 金之 A 份额(以下简 称“鹏华 钢铁 A 份额”)、 鹏华国证 钢铁行业 指数分级 证券投资 基金 之 B 份额(以 下简称“ 鹏华钢 铁 B 份额”)。 根据对基金财产及收益分 配的不同安排, 本基金的基 金份额具有不同的风险收 益特征。鹏华钢 铁 份额为可以申购、赎回并 且能上市交易的 基金份额, 具有与标的指数相似的风 险收益特征。 鹏华 钢铁 A 份 额与鹏华 钢铁 B 份额为 可以上市 交易但不 能 申购、赎回 的基金份 额,其中 鹏华钢 铁 A 份 额为稳健收 益类份额 ,具有低 风险且预 期收益相 对较 低的风险收 益特征, 鹏华钢铁 B 份额为 积极 收益类份额 ,具有高 风险且预 期收益相 对较高的 风险 收益特征。 鹏华钢铁 A 份 额与鹏华 钢铁 B 份 额的配比始 终保持 1:1 的比率不 变。 本基金 份额初始 公开发售结 束后, 场外认 购的全部 份额将 确 认为鹏华钢 铁份额; 场内认购 的份额将 按照 2:4:4 的 比例分别确 认为场内 鹏华钢铁 份额、鹏 华钢 铁 A 份额 、鹏华钢 铁 B 份 额。本 基金基金 合同生效 后 ,鹏华钢铁 份额与鹏 华钢铁 A 份额、 鹏华 钢 铁 B 份额之间可以按 约定的规 则进行场 内份额配 对转 换,包括基 金份额的 分拆和合 并两种转 换行 为。基金份 额的分拆 ,指基金 份额持有 人将其持 有的 场内鹏华钢 铁份额按照 2 份场 内鹏华钢 铁份 额对应 1 份鹏 华钢 铁 A 份 额与 1 份鹏 华钢 铁 B 份 额的 比例进行转 换的行为 ;基金份 额的合并 ,指 基金份额持 有人将其 持有的鹏 华钢铁 A 份额与鹏 华钢 铁 B 份额按照 1 份鹏华钢铁 A 份额与 1 份鹏 华钢铁 B 份 额对应 2 份场内鹏 华钢铁份 额的比例 进行 转换的行为 。





基金份额的净值按 如下原则计算:鹏 华钢铁份额 的基金份额净值为净值计 算日的基金资产 净 值除以基金 份额总数 ,其中基 金 份额总 数为鹏华 钢铁 份额、鹏华 钢铁 A 份额、 鹏华钢铁 B 份 额的鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 25 页 共 65 页


份额数之和 。鹏华钢铁 A 份额的基 金份额净 值为鹏华 钢铁 A 份额的本 金及约定 应得收益 之和。每 2 份鹏华钢 铁份额所 对应的 基金资产 净值等 于 1 份 鹏 华钢铁 A 份额 与 1 份鹏 华钢 铁 B 份额 所对应 的基金资产 净值之和 。 本基 金定期进 行份额折 算。 在鹏华钢铁 A 份额、 鹏华钢铁 份额存续 期内 的每个会计 年度 9 月第一个工 作日,本 基金将进 行基 金的定期份 额折算。 在基金份 额折算前 与折 算后, 鹏华钢铁A 份额与 鹏华钢 铁 B 份额 的份额配 比 保持 1:1 的比 例。 对于鹏华 钢铁 A 份 额的约 定应得收益 ,即鹏华 钢铁 A 份额每 个会 计 年度 8 月最 后一个自然 日基金份 额参考净 值超出 1.000 元部分,将 折算为场 内鹏华钢 铁份额分 配给鹏华 钢铁 A 份额持有人。鹏 华钢铁 份额持有 人持有的 每 2 份鹏 华钢铁份 额将按 1 份鹏 华钢铁 A 份额获 得新 增鹏华钢铁 份额的分 配。持有 场外鹏华 钢铁 份额的基金份额持有人将 按前述折算方式 获得新增场 外鹏华钢铁份额的分配; 持有场内鹏华钢 铁 份额的基金 份额持有 人将按前 述折算方 式获得新 增场 内鹏华钢铁 份额的分 配。 经过上 述份额折 算, 鹏华钢铁 A 份额的基金份 额参考净值调整 为 1.000 元,鹏华钢铁份额的基金 份额净值将相应 调 整。





除定期 份额折算 外,本基 金还将在 鹏华钢铁 份额 的基金份额 净值达到 1.500 元 时或鹏华 钢铁 B 份额的基金份 额参考净 值跌至 0.250 元时进行 不定 期份额折算 。当达到 不定期折 算条件时 ,本 基金将分别 对鹏华钢 铁份额、 鹏华钢铁 A 份 额、鹏华 钢铁 B 份额进行 份额折算 ,份额折 算后本基 金将确保鹏 华钢铁 A 份额与鹏 华钢铁 B 份额的比 例为1:1 , 份额折 算后鹏 华钢铁份 额的基金 份额 净值、鹏华 钢铁 A 份 额与鹏华 钢铁 B 份 额的基金 份额 参考净值均 调整为 1.000 元。





经上海证券交易所(以 下简称“上交所”) 自律监 管决定书[2015]340 号文审核同意, 本基金 鹏华钢铁份 额 14,490,873.00 份基金 份额、鹏 华钢铁 A 份额 28,981,746.00 份 基金份额 和鹏华钢 铁B 份额 28,981,746.00 份基 金份额于 2015 年 8 月24 日在上交所挂牌 交易。 未上市交 易的份额 登记在中国证券登记结算 有限责任公司开 放式基金注 册登记系统基金份额持有 人开放式基金账 户 下,可以通过跨系统转托 管转至中国证券 登记结算有 限责任公司上海分公司证 券登记结算系统 持 有人上海证 券账户下 后, 在上海证 券交易 所上市交 易 。 根据 《中华人 民共和国 证券投资 基金法》 和《鹏华国证钢铁行业指 数分级证券投资 基金基金合 同》的有关规定,本基金 投资范围为具有 良 好流动性的 金融工具 , 包 括标的指 数成份股 及其备选 成份股(含中 小板 、 创业板 股票及其 他中国证 监会核准上 市的股票) 、 债券 、 股指 期货、 权证、 资产 支持证券以 及法律法 规或中国 证监会允 许基 金投资的其它金融工具( 但须符合中国证监 会的相关 规定) 。本基金投资于股 票部分的比例不低 于 基金资产的 80% ,其中投资于标的指数成份股及其备选成份股的比例不低于非现金基金资产的 80% ; 每 个交易日 日终在扣 除股指期 货合约需 缴纳的交 易保证金后 , 现金 或到期 日在一年 以内的政 府债券的投 资比例不 低于基金 资产净值 的 5% , 其 中现 金不包括结 算备付金 、 存出保 证金、 应 收申鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 26 页 共 65 页


购款等。本基金的业绩比 较基准为:国证 钢铁行业指 数收益率×95%+商业银 行活期存款利率( 税 后) ×5%。





本财务 报表由本 基金的基 金管理人 鹏华基金 管理 有限公司于 本基金的 审计报告 日批准报 出。


7.4.2 会计 报表的编制基 础 本基金的财 务报表按 照财政部 于 2006 年 2 月 15 日及 以后期间颁 布的《企 业会计准 则-基本 准则》 、 各项具体 会计准则 及相关规 定(以下 合称 “ 企 业会计准则 ”) 、 中国证 监会颁布 的 《 证券投 资基金信息 披露 XBRL 模板第3 号<年度 报告和半 年度 报告>》 、 中国 证券投资 基金业协 会(以下 简称 “中国基金 业协会 ”)颁 布的 《证券投 资基金 会计核算 业务指引》 、 《鹏 华国证钢 铁行业指 数分级 证 券投资基金基金合同》和 在财务报表附注 中所列示的 中国证监会、中国基金业 协会发布的有关 规 定及允许的 基金行业 实务操作 编制。


本财务 报表以持 续经营为 基础编制 。


7.4.3 遵循 企业会计准则 及其他有关 规定的声明 本基金 2018 年度财务 报表符合 企业会计 准则的 要求 , 真实、 完整 地反映 了本基金 2018 年12 月31 日的财 务状况以 及 2018 年度的经 营成果和 基金 净值变动情 况等有关 信息。


7.4.4 重要 会计政策和会 计估计 7.4.4.1 会计 年度 本基金会计 年度为公 历 1 月 1 日起至 12 月31 日 止。


7.4.4.2 记账 本位币 本基金的记 账本位币 为人民币 。


7.4.4.3 金融 资产和金融负 债的分类 (1) 金融资 产的分类





金融资产于初始确 认时分类为:以公 允价值计量 且其变动计入当期损益的 金融资产、应收 款 项、可供出售金融资产及 持有至到期投资 。金融资产 的分类取决于本基金对金 融资产的持有意 图 和持有能力 。本基金 现无金融 资产分类 为可供出 售金 融资产及持 有至到期 投资。


本基金 目前以交 易目的持 有的股票 投资 、 债券投 资、 资产 支持证券 投资和 衍生工具( 主要为权 证投资)分类 为以公允 价值计量 且其变动 计入当 期损 益的金融资 产。 除衍生 工具所产 生的金 融 资产 在资产负债表中以衍生金 融资产列示外, 以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融资产在 资 产负债表中 以交易性 金融资产 列示。


本基金持有的其他 金融资产分类为应 收款项,包 括银行存款、买入返售金 融资产和其他各 类 应收款项等 。应收款 项是指在 活跃市场 中没有报 价、 回收金额固 定或可确 定的非衍 生金融资 产。 鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 27 页 共 65 页





(2) 金 融负债的 分类


金融负债于初始确 认时分类为:以公 允价值计量 且其变动计入当期损益的 金融负债及其他 金 融负债。本基金目前暂无 金融负债分类为 以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债。 本 基金持有的 其他金融 负债 包括 卖出回购 金融资产 款和 其他各类应 付款项等 。


7.4.4.4 金融 资产和金融负 债的初始确 认、后续计 量和终止 确认 金融资产或 金融负债 于本基金 成为金融 工具合同 的一 方时, 按公允 价值在资 产负债表 内确认。 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的 金融资产, 取得时发生的相关交易费 用计入当期损益 ; 对于支付的价款中包含的 债券或资产支持 证券起息日 或上次除息日至购买日止 的利息,单独确 认 为应收项目 。应收款 项和其他 金融负债 的相关交 易费 用计入初始 确认金额 。


对于以公允价值计 量且其变动计入当 期损益的金 融资产,按照公允价值进 行后续计量;对 于 应收款项和 其 他金融 负债采用 实际利率 法,以摊 余成 本进行后续 计量。


金融资 产满足下 列条件之 一的 , 予以终 止确认 :(1) 收取该 金融资产 现金流量 的合同权 利终 止; (2) 该金融 资产已转 移, 且 本基金将 金融资 产所 有权上几乎 所有的风 险和报酬 转移给转 入方; 或者(3) 该 金融资产 已转移, 虽然本基 金既没有 转移 也没有保留 金融资产 所有权上 几乎所有 的风 险和报酬, 但是放弃 了对该金 融资产控 制。


金融资 产终止确 认时,其 账面价值 与收到的 对价 的差额,计 入当期损 益。


当金融负债的现时 义务全部或部分已 经解除时, 终止确认该金融负债或义 务已解除的部分 。 终止确认部 分的账面 价值与支 付的对价 之间的差 额, 计入当期损 益。


7.4.4.5 金融 资产和金融负 债的估值原 则 本基金持有的股票投资、 债券投资、资产 支持证券投 资和衍生工具(主要为权证 投资)按如下 原则确定公 允价值并 进行估值 : (1) 存在活 跃市场的 金融工具 按其估值 日的市 场交 易价格确定 公允价值; 估值日无 交易且最 近交 易日后未发生影响公允价 值计量的重大事 件的,按最 近交易日的市场交易价格 确定公允价值。 有 充足证据表明估值日或最 近交易日的市场 交易价格不 能真实反映公允价值的, 应对市场交易价 格 进行调整,确定公允价值 。与上述投资品 种相同,但 具有 不同特征的,应以相 同资产或负债的 公 允价值为基 础, 并 在估值 技术中考 虑不同特 征因素的 影响。 特 征是指对 资产出 售或使用 的限制等, 如果该限制是针对资产持 有者的,那么在 估值技术中 不应将该限制作为特征考 虑。此外,基金 管 理人不应考 虑因大量 持有相关 资产或负 债所产生 的溢 价或折价。 (2) 当金融 工具不存 在活跃市 场, 采用 在当前情 况下 适用并且有 足够可利 用数据和 其他信息 支持 的估值技术确定公允价值 。采用估值技术 时,优先使 用可观察输入值,只有在 无法取得相关资 产鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 28 页 共 65 页


或负债可观 察输入值 或取得不 切实可行 的情况下 ,才 可以使用不 可观察输 入值。 (3) 如经济 环境发生 重大变化 或证券发 行人发 生影 响金融工具 价格的重 大事件, 应 对估值进 行调 整并确定公 允价值。


7.4.4.6 金融 资产和金融负 债的抵销 本基金持有的资产和承担的 负债基本为金融资 产和金 融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认 金额的法定权利且该种法 定权利现在是可 执行的; 且 2) 交易双方准备按 净额结算时,金 融资产 与金融负债 按抵销后 的净额在 资产负债 表中列示 。


7.4.4.7 实收 基金 实收基金为对外发行基金 份额所募集的总金 额在扣除 损益平准金分摊部分后的 余额。由于基 金份额拆分引起的实收基 金份额变动于基 金份额拆分 日根据拆分前的基金份额 数及确定 的拆分 比 例计算认列。由于基金份 额折算引起的实 收基金份额 变动于基金份额折算日根 据折算前的基金 份 额数及确定的折算比例计 算认列。由于申 购和赎回引 起的实收基金变动分别于 基金申购确认日 及 基金赎回确认日认列。上 述申购和赎回分 别包括基金 转换所引起的转入基金的 实收基金增加和 转 出基金的实 收基金减 少, 以及因级 别调整而 引起的 A 、B 级基金份额 之间的 转换所产 生的实收 基金 变动。


7.4.4.8 损益 平准金 损益平准金包括已实现平 准金和未实现平准 金。已实 现平准金指在申购或赎回 基金份额时, 申购或赎回款项中包含的 按累计未分配的 已实现损益 占基金净值比例计算 的金 额。未实现平准 金 指在申购或赎回基金份额 时,申购或赎回 款项中包含 的按累计未实现损益占基 金净值比例计算 的 金额。损益平准金于基金 申购确认日或基 金赎回确认 日认列,并于期末全额转 入未分配利润/( 累 计亏损)。


7.4.4.9 收入/(损失) 的确认和计量 股票投资在持有期间应取 得的现金股利扣除 由上市公 司代扣代缴的个人所得税 后的净额确认 为投资收益。债券投资在 持有期间应取得 的按票面利 率或者发行价计算的利息 扣除在适用情况 下 由债券发行企业代扣代缴 的个人所得税及 由基金管理 人缴纳的增值税后的净额 确认为利息收入 。 基金投资在持有期间应取 得的红利于 除权 日确认为投 资收益。资产支持证券在 持有期间收到的 款 项,根据资产支持证券的 预计收益率区分 属于资产支 持证券投资本金部分和投 资收益部分,将 本 金部分冲减资产支持证券 投资成本,并将 投资收益部 分扣除在适用情况下由基 金管理人缴纳的 增 值税后的净 额确认为 利息收入 。





以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资 产在持有期间的公允价值 变动扣除在适用 情鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 29 页 共 65 页


况下公允价值变动产生的 预估增值税后的 净额确认为 公允价值变动损益;于处 置时,其处置价 格 与初始确认金额之间的差 额扣除在适用情 况下由基金 管理人缴纳的增值税后的 净额确认为投资 收 益,其 中包 括从公允 价值变动 损益结转 的公允价 值累 计变动额。


应收款项在持有期 间确认的利息收入 按实际利率 法计算,实际利率法与直 线法差异较小的 则 按直线法计 算。


7.4.4.10 费用 的确认和计量





本基金的管理人 报酬、托管费和销 售服务费(如有)在费用涵盖期间按基金 合同约定的费率 和 计算方法逐 日确认。





其他金融负债在 持有期间确认的利 息支出按实际 利率法计算,实际利率法 与直线法差异较 小 的则按直线 法计算。


7.4.4.11 基金 的收益分配政 策 在存续期内 ,本基金( 包括基础 份额、A 份额、B 份额)不进行收益 分配。


7.4.4.12 分部 报告 本基金以内部组织结构 、 管理要求、内部报 告制度为 依据确定经营分部,以经 营分部为基础 确定报告分部并披露分部 信息。经营分部 是指本基金 内同时满足下列条件的组 成部分:(1) 该组 成部分能够在日常活动中 产生收入、发生 费用;(2) 本基金的基金管理人能够 定期评价该组成 部 分的经营成 果, 以决定向 其配置资 源、 评价其 业绩;(3) 本基金能 够取得该 组成部分 的财务状 况、 经营成果和现金流量等有 关会计信息。如 果两个或多 个经营分部具有相似的经 济特征,并且满 足 一定条件的 ,则合并 为一个经 营分部。





本基金 目前以一 个单一的 经营分部 运作,不 需要 披露分部信 息。


7.4.4.13 其他 重要的会计政 策和会计估 计 根据本基金的估值原则和 中国证监会允许的 基金行业 估值实务操作,本基金确 定以下类别股 票投资和债 券投资的 公允价值 时采用的 估值方法 及其 关键假设如 下:





(1) 对于证 券交易所上市的股 票和债券,若出 现重大事项停牌或交易不 活跃(包括涨跌停 时 的交易不活跃)等情况,本基 金根据中国证监会 公告[2017]13 号《中国 证监会关于证券投 资基金 估值业务的 指导意见》 , 根 据具体情 况采用 《关于 发布 中基协(AMAC) 基金行 业股票估 值指数的 通知》 提供的指数 收益法、 市盈率法 、现金流 量折现法 等估 值技术进行 估值 。


(2) 于 2017 年 12 月 25 日前,对 于在锁定 期内 的非公开发 行股票, 根据中国 证监会证 监会 计字[2007]21 号 《关 于证券投 资基金执 行<企业 会计 准则> 估值业 务及份额 净值计价 有关事项 的通 知》 之附件 《非公 开发行有 明确锁定 期股票的 公允价 值的确定方 法》 , 若在证 券交易所 挂牌的同 一鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 30 页 共 65 页


股票的市场交易收盘价低 于非公开发行股 票的初始投 资成本,按估值日证券交 易所挂牌的同一 股 票的市场交易收盘价估值 ;若在证券交易 所挂牌的同 一股票的市场交易收盘价 高于非公开发行 股 票的初始投资成本,按锁 定期内已经过交 易天数占锁 定期内总交易天数的比例 将两者之间差价 的 一部分确认 为估值增 值。 自 2017 年 12 月 25 日起, 对 于在锁定期 内的非公 开发行股 票、 首次公 开 发行股票时公司股东公开 发售股份、通过 大宗交易取 得的带限售期的股票等流 通受限股票,根 据 中国基金业协会中基协发[2017]6 号《关于发布< 证券投资基金投资流通受限股票估值指引( 试 行)> 的通知》之附件《 证券投资基金投 资流通受限股 票估值指引(试行)》(以下 简称“指引”) , 按估值日在证券交易所上 市交易的同一股 票的公允价 值扣除中证指数有限公司 根据指引所独立 提 供的该流通 受限股票 剩余限售 期对应的 流动性折 扣后 的价值进行 估 值。





(3) 对于在 证券交易所上市或 挂牌转让的固定 收益品种(可转换债券、资 产支持证券和私 募 债券除外)及在银行间同业市 场交易的固定收益 品种 ,根据中国证监会公告[2017]13 号 《中国证 监会关于证券投资基金估 值业务的指导意 见》及《中 国证券投资基金业协会估 值核算工作小组 关 于2015 年1 季度固定 收益品种 的估值处 理标准 》 采用 估值技术确 定公允价 值。 本基金持 有的证券 交易所上市或挂牌转让 的固定收益品种(可 转换债券 、资产支持证券和私募 债券除外),按照中 证 指数有限公司所独立提供 的估值结果确定 公允价值。 本基金持有的银行间同 业 市场固定收益品 种 按照中债金 融估值中 心有限公 司所独立 提供的估 值结 果确定公允 价值。


7.4.5 会计 政策和会计估 计变更以及 差错更正的 说明 7.4.5.1 会计 政策变更的说 明 无。


7.4.5.2 会计 估计变更的说 明 无。


7.4.5.3 差错 更正的说明 无。


7.4.6 税项 根 据财 政部 、国 家税 务总 局财 税[2008]1 号 《关 于企业 所得 税若 干优 惠政 策的 通知 》 、 财 税 [2012]85 号 《 关 于 实 施 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 》 、 财 税 [2015]101 号 《关 于上 市公 司股 息红 利差 别 化个 人所得 税 政策 有关 问题 的通 知 》 、 财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改 征增 值税试点的通 知》 、 财税[2016]46 号 《关于进一步明确 全面推开 营改增试点金融业有关政策 的通知》 、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往 来等增值税政策 的 补 充通 知》 、财 税[2016]140 号《 关于 明确 金融 房地 产开 发 教育 辅助 服务 等增 值税 政策的 通鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 31 页 共 65 页


知》 、财税[2017]2 号《关 于资管产 品增值税 政策有关 问题的补充 通知》 、财 税[2017]56 号《关于 资管产品增值税有关问题的 通知》 、财税[2017]90 号 《关于租入固定资产进项 税额抵扣等增值 税 政策的通知 》及其他 相关财税 法规和实 务操作, 主要 税项列示如 下:





(1) 资 管产品运 营过程中 发生的增 值税应 税行 为, 以资 管产品管 理人为 增值税纳 税人。 资管 产品管理人 运营资管 产品过程 中发生的 增值税应 税行 为, 暂适用 简易计税 方法, 按 照 3%的征 收率 缴纳增值税 。 对资 管产品 在 2018 年1 月1 日 前运营过 程中发生的 增值税应 税行为 , 未缴 纳增值税 的, 不再缴纳; 已 缴纳增值 税的, 已纳税 额从资 管产 品管理人以 后月份的 增值税应 纳税额中 抵减。


对证券投资基金管 理人运用基金买卖 股票、债券 的转让收入免征增值税, 对国债、地方政 府 债以及金融同业往来利息 收入亦免征增值 税。资管产 品管理人运营资管产品提 供的贷款服务, 以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息 性质的收 入为 销售额。资 管产品管 理人运营 资管产品 转让 2017 年12 月31 日前 取得的基 金、 非 货物期货 , 可以 选 择按照实际 买入价计 算销售额 , 或者 以 2017 年最后一个 交易日的 基金份额 净值、非 货物期货 结算 价格作为买 入价计算 销售额。


(2) 对 基金从证 券市场中 取得的收 入, 包 括买 卖股票、 债券的差 价收入 , 股票的 股息、 红利 收入,债券 的利息收 入及其他 收入,暂 不征收企 业所 得税。


(3) 对基 金取得的 企业债券 利息收入 , 应由发 行债 券的企业在 向基金支 付利息时 代扣代缴20% 的个人所得 税。对基 金从上 市 公司取得 的股息红 利所 得,持股期 限在 1 个月以 内(含 1 个月) 的, 其股息红利 所得全额 计入应纳 税所得额 ;持股期 限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂 减按 50% 计入应纳税 所得额; 持股 期限超 过 1 年的, 暂 免征收 个人所得税。 对 基金持有 的上市公 司限售 股, 解禁后取得的股息、红利 收入,按照上述 规定计算纳 税,持股时间自解禁日起 计算;解禁前取 得 的股息、 红利收入 继续暂 减按 50% 计 入应纳 税所得额 。 上述所得统 一适用 20% 的税率 计征个人 所得 税。


(4) 基 金卖出股 票按 0.1% 的税率 缴纳股票 交易 印花税,买 入股票不 征收股票 交易 印花 税。


(5) 本 基金的城 市维护建 设税、 教 育费附加 和地 方教育费附 加等税费 按照实际 缴纳增值 税额 的适用比例 计算缴纳 。 7.4.7 重要 财务报表项目 的说明 7.4.7.1 银行 存款 单位:人民 币元


项目


本期末


2018 年12 月31 日 上年度末


2017 年 12 月 31 日


活期存款


14,339,018.50 32,563,830.45


定期存款


- - 其中:存款 期限 1 个 月以 - - 鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 32 页 共 65 页





存款期限 1-3 个月


- -


存款期限 3 个月以上


- -


其他存款


- - 合计


14,339,018.50 32,563,830.45


7.4.7.2 交易 性金融资产 单位:人民 币元


项目


本期末


2018 年 12 月 31 日


成本


公允价值


公允价值变 动


股票


225,964,509.96 183,222,791.11 -42,741,718.85 贵金属投资- 金交 所黄金合约


- - - 债 券


交易所市场


- - - 银行间市场


- - - 合计


- - - 资产支持证 券


- - - 基金


- - - 其他


- - - 合计


225,964,509.96 183,222,791.11 -42,741,718.85 项目


上年度末


2017 年 12 月 31 日


成本


公允价值


公允价值变 动


股票


297,817,296.13


289,851,324.35


-7,965,971.78


贵金属投资- 金交 所黄金合约


-


-


-


债 券


交易所市场


-


-


-


银行间市场


-


-


-


合计


-


-


-


资产支持证 券


-


-


-


基金


-


-


-


其他


-


-


-


合计


297,817,296.13


289,851,324.35


-7,965,971.78


7.4.7.3 衍生 金融资产/ 负债 注: 无。


7.4.7.4 买入 返售金融资产 7.4.7.4.1 各项 买入返售金融 资产期末余 额 注: 无。


鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 33 页 共 65 页


7.4.7.4.2 期末 买断式逆回购 交易中取得 的债券 注: 无。


7.4.7.5 应收 利息 单位:人民 币元


项目


本期末


2018 年 12 月 31 日


上年度末


2017 年 12 月 31 日


应收活期存 款利息


3,116.95 7,187.11 应收定期存 款利息


- - 应收其他存 款利息


- - 应收结算备 付金利息


150.70 327.91 应收债券利 息


- - 应收资产支 持证券利 息


- - 应收买入返 售证券利 息


- - 应收申购款 利息


- - 应收黄金合 约拆借孳 息


- - 其他


61.05 101.97 合计


3,328.70 7,616.99 7.4.7.6 其他 资产 注: 无。


7.4.7.7 应付 交易费用 单位:人民 币元


项目


本期末


2018 年12 月31 日 上年度末


2017 年 12 月 31 日


交易所市场 应付交易 费用


116,153.64 299,192.54 银行间市场 应付交易 费用


- - 合计


116,153.64 299,192.54 7.4.7.8 其他 负债 单位:人民 币元


项目


本期末


2018 年12 月 31 日


上年度末


2017 年 12 月31 日


应付券商交 易单元保 证金


- - 应付赎回费


10,844.26 77,042.01 预提费用 345,000.00 475,000.00 应付指数使 用费 50,000.00 50,000.00 合计


405,844.26 602,042.01 7.4.7.9 实收 基金 金额单位: 人民币元


项目


本期


2018 年1 月1 日至 2018 年 12 月 31 日


基金份额( 份)


账面金额


鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 34 页 共 65 页


上年度末 309,355,726.64


294,439,318.66 本期申购


784,666,970.51


746,811,593.28


本期赎回( 以“- ”号 填列)


-832,925,892.01


-792,741,930.99


2018 年09 月03 日 基金拆 分/ 份额折算前


261,096,805.14


248,508,980.95


基金拆分/份 额折算调 整


6,812,277.01


-


本期申购


184,526,004.98


171,178,841.15


本期赎回( 以“- ”号 填列)


-185,197,953.55


-171,791,107.07


本期末


267,237,133.58


247,896,715.03


注:1. 申购 含红利再 投、转换 入份额; 赎回含 转换 出份额。 2. 根据本 基金的基 金合同 、 招募说 明书及上 海证券 交易所 ( 以下简称 “上交 所” ) 和 中国证券 登 记结算有限 责任公司 (以下 简称 “ 中登” ) 的规定 , 本 基金以 2018 年 9 月 3 日为份额 折算基准 日, 对鹏华钢铁 的场外份 额、场内 份额以及 鹏华钢铁A 份 额实施定期 份额折算 。


7.4.7.10 未分 配利润 单位:人民 币元


项目


已实现部分


未实现部分


未分配利润 合计


上年度末 -15,379,759.14 37,185,191.95 21,805,432.81 本期利润


-32,135,789.23 -34,775,747.07 -66,911,536.30


本 期 基 金 份 额 交 易 产生的变动 数


783,849.55 -10,258,874.16 -9,475,024.61 其中:基金 申购款


-72,847,355.46 64,455,207.61 -8,392,147.85 基金赎回款


73,631,205.01 -74,714,081.77 -1,082,876.76 本期已分配 利润


- - - 本期末


-46,731,698.82 -7,849,429.28 -54,581,128.10 7.4.7.11 存款 利息收入 单位:人民 币元


项目


本期


2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日


上年度可比 期间


2017 年1 月1 日至2017 年12 月 31 日


活期存款利 息收入


156,530.92 126,960.84 定期存款利 息收入


- - 其他存款利 息收入


- - 结算备付金 利息收入


6,359.23 8,604.38 其他


11,615.74 25,848.10 合计


174,505.89 161,413.32 7.4.7.12 股票 投资收益


单位:人民 币元


项目


本期


2018 年 1 月1 日至 2018 年12 月 31 日


上年度可比 期间


2017 年1 月1 日至 2017 年12 月31 日 卖出股票成 交总额


487,287,440.17


477,007,681.19


鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 35 页 共 65 页


减: 卖出股票 成本总 额


523,889,222.61


473,307,410.30


买卖股票差 价收入


-36,601,782.44


3,700,270.89


7.4.7.13 债券 投资收益 7.4.7.13.1 债券 投资收益项目 构成 注: 无。


7.4.7.13.2 债券 投资收益 —— 买卖债券差 价收入 注: 无。


7.4.7.13.3 债券 投资收益 —— 赎回差价收 入 注: 无。


7.4.7.13.4 债券 投资收益 —— 申购差价收 入 注: 无。


7.4.7.13.5 资产 支持证券投资 收益 注: 无。


7.4.7.14 贵金 属投资收益 7.4.7.14.1 贵金 属投资收益项 目构成 注: 无。


7.4.7.14.2 贵金 属投资收益—— 买卖贵金 属差价收入 注: 无。


7.4.7.14.3 贵金 属投资收益—— 赎回差价 收入 注: 无。


7.4.7.14.4 贵金 属投资收益—— 申购差价 收入 注: 无。


鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 36 页 共 65 页


7.4.7.15 衍生 工具收益 7.4.7.15.1 衍生 工具收益 —— 买卖权证差 价收入 注: 无。


7.4.7.15.2 衍生 工具收益—— 其他投资收 益 注: 无。


7.4.7.16 股利 收益 单位:人民 币元


项目


本期


2018 年 1 月1 日至 2018 年12 月 31 日


上年度可比 期间


2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日


股 票 投 资 产 生 的 股 利 收 益


7,590,640.67 590,104.35 基 金 投 资 产 生 的 股 利 收 益


- - 合计


7,590,640.67 590,104.35 7.4.7.17 公允 价值变动收益 单位:人民 币元


项目名称


本期


2018 年 1 月1 日至 2018 年 12 月31 日


上年度可比 期间


2017 年 1 月1 日至 2017 年 12 月 31 日


1.交易性金 融资产


-34,775,747.07 -10,228,735.62 股票投资


-34,775,747.07 -10,228,735.62 债券投资


- - 资产支持证 券投资


- - 基金投资


- - 贵金属投资


- - 其他


- - 2.衍生工具


- - 权证投资


- - 3.其他


- - 减: 应 税金融商 品公允价 值 变动产生的 预估增值 税


- - 合计


-34,775,747.07 -10,228,735.62 7.4.7.18 其他 收入 单位:人民 币元


项目


本期


2018 年1 月1 日至2018 年 12 月 31 日


上年度可比 期间


2017 年1 月1 日至 2017 年 12 月 31 日


基金赎回费 收入


1,473,681.26 1,547,513.72


鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 37 页 共 65 页


转换费收入


537.76 1,379.70


合计


1,474,219.02 1,548,893.42


7.4.7.19 交易 费用 单位:人民 币元


项目


本期


2018 年1 月1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年度可比 期间


2017 年 1 月1 日至 2017 年 12 月31 日 交易所市场 交易费用


1,399,708.14 1,662,396.42


银行间市场 交易费用


- -


合计


1,399,708.14 1,662,396.42


7.4.7.20 其他 费用 单位:人民 币元


项目


本期


2018 年1 月1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年度可比 期间


2017 年 1 月1 日至 2017 年 12 月31 日 审计费用


45,000.00 45,000.00


信息披露费


220,000.00 300,000.00


银行汇划费 用 8,623.63 8,926.60


指数使用费 200,000.00 200,000.00


上市年费 60,000.00 60,000.00


合计


533,623.63 613,926.60


7.4.7.21 分部 报告 无。 7.4.8 或有 事项、资产负 债表日后事 项的说明 7.4.8.1 或有 事项 无。 7.4.8.2 资产 负债表日后事 项 无。 7.4.9 关联 方关系 关联方名称


与本基金的 关系


鹏华基金管 理有限公 司(“鹏华 基金公司 ”) 基金管理人 、基金销 售机构 招商银行股 份有限公 司(“招商 银行”) 基金托管人 、基金代 销机构 国信证券股 份有限公 司( “国信 证券” ) 基金管理人 的股东、 基金代销 机构 意 大 利 欧 利 盛 资 本 资 产 管 理 股 份 公 司





(Eurizon Capital SGR S.p.A.) 基金管理人 的股东 深圳市北融 信投资发 展有限公 司 基金管理人 的股东 鹏华资产管 理有限公 司 基金管理人 的子公司 注:1、本报 告期存在 控制关系 或其他重 大利害关 系的 关联方没有 发生变化 。 鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 38 页 共 65 页


2、下述关联 交易均在 正常业务 范围内按 一般商 业条 款订立。


7.4.10 本报 告期及上年度 可比期间的 关联方交易 7.4.10.1 通过 关联方交易单 元进行的交 易 7.4.10.1.1 股票 交易 注: 无。 7.4.10.1.2 债券 交易 注: 无。 7.4.10.1.3 债券 回购交易 注: 无。 7.4.10.1.4 权证 交易 注: 无。 7.4.10.1.5 应支 付关联方的佣 金 注: 无。


7.4.10.2 关联 方报酬 7.4.10.2.1 基金 管理费


单位:人 民币元


项目


本期


2018 年1 月1 日至2018 年12 月 31 日


上年度可比 期间


2017 年1 月1 日至 2017 年 12 月 31 日


当期发生的 基金应支 付的管理 费


2,327,902.13 1,651,144.54 其中: 支付 销售机构 的客户维 护费


837,884.98


671,288.74


注:1 、支付基金管理人鹏 华基金公司的管理 人报酬年 费率为 1.00%,逐日 计提,按月支付。 日管 理费=前一 日基金资 产净值×1.00% ÷当 年天数 。 2、根据《开放式证券投 资基金销售费用管 理规定》 , 基金管理人 依据销售机 构销售基金的保有 量 提取一定比例的客户维护 费,用以向基金 销售机构支 付客户服务及销售活动中 产生的相关费用 , 客户维护费 从基金管 理费中列 支。 鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 39 页 共 65 页


7.4.10.2.2 基金 托管费 单位:人民 币元


项目


本期


2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日


上年度可比 期间


2017 年1 月1 日至 2017 年 12 月 31 日


当期发生的 基金应支 付的托管 费


512,138.47 363,251.82 注: 支付基金 托管人招 商银行的 托管费年 费率为 0.22% , 逐日计提, 按月支 付。 日托 管费=前 一日 基金资产净 值×0.22% ÷当年天 数。 7.4.10.2.3 销售 服务费 注: 无。


7.4.10.3 与关 联方进行银行 间同业市场 的债券(含 回购 )交易 注: 无。


7.4.10.4 各关 联方投资本基 金的情况 7.4.10.4.1 报告 期内基金管理 人运用固有 资金投资本 基金的情 况 注: 本基金本 年度及上 年度可比 报告期管 理人未 投资 、持有本基 金。 7.4.10.4.2 报告 期末除基金管 理人之外的 其他关联方 投资本基 金的情况 注: 本基金本 报告期末 及上年度 末除基金 管理人 之外 的其他关联 方没有投 资及持有 本基金份 额。


7.4.10.5 由关 联方保管的银 行存款余额 及当期产生 的利息收 入


单位:人 民币元


关联方名称


本期


2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日


上年度 可比 期间


2017年1月1 日至2017 年12 月31 日


期末余额


当期利息收 入


期末余额


当期利息收 入


招商银行


14,339,018.50


156,530.92


32,563,830.45


126,960.84


注: 本基金的 银行存款 由基金托 管人招商 银行保 管, 按银行同业 利率计息 。 7.4.10.6 本基 金在承销期内 参与关联方 承销证券的 情况 注: 本基金在 本报告期 内及上年 度可比期 间内未 参与 本管理人、 管理 人控股股 东、 托管人、 委 托人 及委托人控 股股东承 销的证券 。 7.4.10.7 其他 关联交易事项 的说明 无。 鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 40 页 共 65 页


7.4.11 利润 分配情况 注: 本基 金本 报告期内 未进行利 润分配。


7.4.12 期末(2018 年 12 月 31 日)本基金持 有的流通受限证 券 7.4.12.1 因认 购新发/增 发证券而于期 末持有的流 通受限证 券 金额单位: 人民币元


7.4.12.1.1 受限证券 类别:股 票


证券


代码


证券


名称


成功


认购日


可流通日


流通受 限类型


认购


价格


期末估 值单价


数量


(单 位: 股)


期末


成本总额


期末估值 总额


备注


601860 紫金 银行 2018-12-20 2019-01-03 新股流 通受限 3.14 3.14 15,970 50,145.80 50,145.80 - 7.4.12.1.2 受限证券 类别:债 券


证券


代码


证券


名称


成功


认购日


可流通日


流通受 限类型


认购


价格


期末估 值单价


数量


(单 位: 张)


期末


成本总额


期末估值 总额


备注


7.4.12.1.3 受限证券 类别:权 证


证券


代码


证券


名称


成功


认购日


可流通日


流通受 限类型


认购


价格


期末估 值单价


数量


(单 位: 份)


期末


成本总额


期末估值 总额


备注


7.4.12.2 期末 持有的暂时停 牌等流通受 限股票 金额单位: 人民币元


股票代 码


股票 名称


停牌日 期


停牌 原因


期末


估值单 价


复牌 日期


复牌


开盘单 价


数量 (股)


期末


成本总额


期末


估值总额


备注


000708 大冶 特钢 2018 年 12 月 25 日 重大 事项 8.77 2019 年1 月 3 日 9.65 144,100 1,387,258.61 1,263,757.00 - 7.4.12.3 期末 债券正回购交 易中作为抵 押的债券 7.4.12.3.1 银行 间市场债券正 回购 注: 无。


7.4.12.3.2 交易 所市场债券正 回购 无。 7.4.13 金融 工具风险及管 理 7.4.13.1 风险 管理政策和组 织架构 本基金为被 动式指数 基金, 其预 期的风险 和收益高 于 货币市场基 金、 债券型基 金、 混合型 基鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 41 页 共 65 页


金。本基金主要投资于标 的指数成份股和 备选成份股 。 本基金在日常经营活 动中面临的与这 些 金融工具相关的风险主要 包括信用风险、 流动性风险 及市场风险。本基金的基 金管理人从事风 险 管理的主要目标是争取将 以上风险控制在 限定的范围 之内,力争实现基金净值 增长率与标的指 数 增长率间的 高度正相 关,并保 持跟踪误 差在合同 约定 的范围内。


本基金的基金管理 人致力于全面内部 控制体系的 建设,建立了从董事会层 面到各业务部门 的 风险管理组织架构。本基 金的基金管理人 在董事会下 设风险控制和合规审计委 员会,主要负责 制 定基金管理人风险控制战 略和控制政策、 协调突发重 大风险等事项;督察长负 责对基金管理人 各 业务环节合法合规运作进 行监督检查,组 织、指导基 金管理人内部监察稽核工 作,并可向董事 会 和中国证监会直接报告; 在公司内部设立 独立的监察 稽核部,专职负责对基金 管理人各部门、 各 业务的风险 控制情况 进行督促 和检查, 并适时提 出整 改建议。


本基金的基金管理 人对于金融工具的 风险管理方 法主要是通过定性分析和 定量分析的方法 去 估测各种风险产生的可能 损失。从定性分 析的角度出 发,判断风险损失的严重 程度 和出现同类 风 险损失的频度。而从定量 分析的角度出发 ,根据本基 金的投资目标,结合基金 资产所运用金融 工 具特征通过 特定的风 险量化指 标、 模型, 日常 的量化 报告, 确定风险 损失的限 度和相应 置信程 度, 及时可靠地 对各种风 险进行监 督、 检查和 评估, 并通过 相应决策, 将风 险控制在 可承受的 范围内。


7.4.13.2 信用 风险 信用风险是 指基金在 交易过程 中因交易 对手未 履行 合约责任, 或 者基金所 投资证券 的发行人 出现违约、 拒绝 支付到期 本息等情 况, 导致基 金资产 损失和收益 变化的风 险。 本基金 的基金管 理 人在交易前对交易对手的 资信状况进行了 充分的评估 。本基金的银行存 款存放 在本基金的托管 行 招商银行股 份有限公 司, 与该银行 存款相关 的信用风 险不重大 。 本基 金在交易 所进行的 交易均以 中国证券登记结算有限责 任公司为交易对 手完成证券 交收和款项清算,违约风 险可能性很小; 在 银行间同业市场进行交易 前均对交易对手 进行信用评 估并对证券交割方式进行 限制以控制相应 的 信用风险 。 本基 金的基金 管理人建 立了信用 风险管理 流程, 通 过对投资 品种信 用等级评 估来控制 证券发行人 的信用风 险,且通 过分散化 投资以分 散信 用风险。 于 2018 年 12 月 31 日,本基 金未 持有信用类 债券(2017 年12 月 31 日: 未持有) 。


7.4.13.3 流动 性 风险


流动性风险 是指基金 所持金融 工具变现 的难易 程度。 本基金的流 动性风险 一方面来 自于基金 份额持有人可随时要求赎 回其持有的基金 份额,另一 方面来自于投资品种所处 的交易市场不活 跃 而带来的变 现困难或 因投资集 中而无法 在市场出 现剧 烈波动的情 况下以合 理的价格 变现。 针 对兑 付赎回资金的流动性风险 ,本基金的基金 管理人每日 对本基金的申购赎回情况 进行严密监控并 预鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 42 页 共 65 页


测流动性需求,保持基金 投资组合中的可 用现金头寸 与之相匹配。本基金的基 金管理人在基金 合 同中设计了巨额赎回条款 ,约定在非常情 况下赎回申 请的处理方式,控制因开 放申购赎回模式 带 来的流动性 风险, 有效保 障基金持 有人利 益。 针对投 资品种变现 的流动性 风险, 本基金 的基金 管 理人通过独立的风险管理 职能部门设定流 动性比例要 求,对流动性指标进行持 续的监测和分析 , 包括组合持仓集中度指标 、组合在短时间 内变现能力 的综合指标、组合中变现 能力较差的投资 品 种比例以及流通受限制的 投资品种比例等 。本基金所 持大部分证券在证券交易 所上市,其余亦 可 在银行间同业市场交易, 因此除附注中列 示的部分基 金资产流通暂时受限制不 能自由转让的情 况 外,其余金融资产均能以 合理价格适时变 现。此外, 本基金可通过卖出回购金 融资产方式借入 短 期资金 应对 流动性需 求, 其上限一 般不超过 基金持有 的债券投资 的公允价 值。 本基金所 持有的全 部金融负债的合约约定到 期日均为一个月 以内且不计 息,可赎回基金份额净值 (所有者权益) 无 固定到期日 且不计息 ,因此账 面余额即 为未折现 的合 约到期现金 流量。


7.4.13.3.1 金融 资产和金融负 债的到期期 限分析 注: 无。 7.4.13.3.2 报告 期内本基金组 合资产的流 动性风险分 析 本基金的基金管理人在基 金运作过程中严格 按照《公 开募集证券投资基金运作 管理办法》及 《公开募集 开放式证 券投资基 金流动性 风险管理 规定 》 (自 2017 年 10 月 1 日起 施行 ) 等法规 的要 求对本基金组合资产的流 动性风 险进行管 理,通过独 立的风险管理部门对本基 金的组合持仓集 中 度指标、流通受限制的投 资品种比例以及 组合在短时 间内变现能力的综合指标 等流动性指标进 行 持续的监测 和分析。 本基金所 持部分证 券在证 券交 易所上市, 其余亦可 在银行间 同业市场 交易, 部分基金资 产流通暂 时受限制 不能自由 转让的情 况参 见附注“期 末本基金 持有的流 通受限证 券” 。 此外,本基金可通过卖出 回购金融资产方 式借入短期 资金应对流动性需求,其 上限一般不超过 基 金持有的债券投资的公允 价值。本基金主 动投资于流 动性受限资产的市值合计 不得超过基金资 产 净值的 15% 。 本基金 的基金管 理 人每日 对基金组 合资 产中 7 个工 作日可变 现资产的 可变现价 值进 行审慎评估 与测算, 确保每日 确认的净 赎回申请 不得 超过 7 个工作日可变 现资产的 可变现价 值。 同时,本基金的基金管理 人通过合理分散 逆回购交易 的到期日与交易对手的集 中度;按照穿透 原 则对交易对手的财务状况 、偿付能力及杠 杆水平等进 行必要的尽职调查与严格 的准入管理,以 及 对不同的交易对手实施交 易额度管理并进 行动态调整 等措施严格管理本基金从 事逆回购交易的 流 动性风险和交易对手风险 。此外,本基金 的基金管理 人建立了逆回购交易质押 品管理制度:根 据 质押品的资质确定质押率 水平;持续监 测 质押品的风 险状况与价值变动以确保 质押品按公允价 值鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 43 页 共 65 页


计算足额;并在与私募类 证券资管产品及 中国证监会 认定的其他主体为交易对 手开展逆回购交 易 时,可接受 质押品的 资质要求 与基金合 同约定的 投资 范围保持一 致。


7.4.13.4 市场 风险 市 场风 险是 指基金 所持 金融 工具 的公 允价值 或未 来现 金流 量因 所处 市场 各类价 格因 素的 变 动而发生波 动的风险 ,包括利 率风险、 外汇风险 和其 他价格风险 。


7.4.13.4.1 利率 风险 利率风险是 指金融工 具的公允 价值或现 金流量 受市 场利率变动 而发生波 动的风险。 利率敏感 性金融工具均面临由于市 场利率上升而导 致公允价值 下降的风险,其中浮动利 率 类金融工具还 面 临每个付息 期间结束 根据市场 利率重新 定价时对 于未 来现金流影 响的风险。 本基金 持有的利 率敏 感性资产为银行存款、结 算备付金及部分 应收申购款 ,其余金融资产和金融负 债均不计息,因 此 本基金的收入及经营活动 的现金流量在很 大程度上独 立于市场利率变化。本基 金的基金管理人 定 期对本基金 面临的利 率敏感性 缺口进行 监控。


7.4.13.4.1.1 利率 风险敞口 单位:人民 币元


本期末


2018 年12 月31 日


1 年以内


1-5 年


5 年以上


不计息


合计


资产








银行存款 14,339,018.50 - - - 14,339,018.50 结算备付金 304,488.17 - - - 304,488.17 存出保证金 123,370.77 - - - 123,370.77 交易性金融 资产 - - - 183,222,791.11 183,222,791.11 应收利息 - - - 3,328.70 3,328.70 应收申购款 - - - 758,570.07 758,570.07 资产总计


14,766,877.44 - - 183,984,689.88 198,751,567.32 负债








应付赎回款 - - - 2,988,877.07 2,988,877.07 应付管理人 报酬 - - - 166,163.94 166,163.94 应付托管费 - - - 36,556.06 36,556.06 应付证券清 算款 - - - 1,722,385.42 1,722,385.42 应付交易费 用 - - - 116,153.64 116,153.64 其他负债 - - - 405,844.26 405,844.26 负债总计


- - - 5,435,980.39 5,435,980.39 利率敏感度 缺口


14,766,877.44 - - 178,548,709.49 193,315,586.93 上年度末


2017 年12 月31 日


1 年以内


1-5 年


5 年以上


不计息


合计


资产








银行存款 32,563,830.45 - - - 32,563,830.45 鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 44 页 共 65 页


结算备付金 662,426.75 - - - 662,426.75 存出保证金 206,100.23 - - - 206,100.23 交易性金融 资产 - - - 289,851,324.35 289,851,324.35 应收利息 - - - 7,616.99 7,616.99 应收申购款 - - - 2,077,964.32 2,077,964.32 应收证券清 算款 - - - 12,563,163.53 12,563,163.53 资产总计


33,432,357.43


-


-


304,500,069.19


337,932,426.62


负债








应付赎回款 - - - 20,443,592.74 20,443,592.74 应付管理人 报酬 - - - 281,022.83 281,022.83 应付托管费 - - - 61,825.03 61,825.03 应付交易费 用 - - - 299,192.54 299,192.54 其他负债 - - - 602,042.01 602,042.01 负债总计


- -


-


21,687,675.15


21,687,675.15


利率敏感度 缺口


33,432,357.43


-


-


282,812,394.04


316,244,751.47


注: 表中所示 为本基金 资产及负 债的账面 价值, 并 按 照 合约规定的 利率重新 定价日或 到期日孰 早者 予以分类。


7.4.13.4.1.2 利率 风险的敏感性 分析





于 2018 年 12 月 31 日, 本基金持有的交易性 债券投资公允价值占基金资产 净值的比例为 0.00%。( 2017 年 12 月 31 日: 未持有),因此当 利率 发生合理、 可能的变 动时,对 于本基金 资产 净值无重大 影响(2017 年12 月 31 日: 同)


7.4.13.4.2 外汇 风险


外汇风险是指金融工具的 公允价值或未来现 金流量因 外汇汇率变动而发生波动 的风险。本基 金的所有资 产及负债 以人民币 计价,因 此无重大 外汇 风险。


7.4.13.4.3 其他 价格风险


其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允 价值或未 来现金流量因除市场利率 和外汇汇率以 外的市场价格因素变动而 发生波动的风险 。本基金主 要投资于标的指数成份股 和备选成份股, 所 面临的其他价格风险来源 于标的指数成份 股和备选成 份股证券发行主体自身经 营情况或特殊事 项 的影响, 也可能 来源于证 券市场整 体波动 的影响。 本 基金为被动 式指数基 金, 原则上采 用完全 复 制的方法,按照个股在标 的指数中的基准 权重构建投 资组合。基金所构建的指 数化投资组合将 根 据标的指数成份股及其权 重的变动而进行 相应调整。 同时,本基金还将根据法 律法规中的投资 比 例限制、申购赎回变动情 况、新股增发等 变化,对基 金 投资组合进行相应调整 ,以保证基金份 额 净值增长率 与标的指 数间的高 度正相关 和跟踪误 差最 小化。 本基 金通过投 资组合的 分散化降 低其鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 45 页 共 65 页


他价格风险 。 本基金 投资于股 票部分的 比例不低 于 基金资产的 80% , 其中 投资于标 的指数 成份股 及其备选成 份股的比 例不低于 非现金基 金资产的80% 。 此外, 本 基金的基 金管理人 每日对本 基金 所持有的证券价格实施监控 ,定期运用多种定 量方法 对基金进行风险度量,包 括 VaR (Value at Risk )指标 等来测试 本基金面 临的潜在 价格风险 ,及 时可靠地对 风险进行 跟踪和控 制。


7.4.13.4.3.1 其他 价格风险敞口 金额单位: 人民币 元


项目


本期末


2018 年12 月31 日


上年度末


2017 年12月31 日


公允价值


占基金资产 净值比 例(%)


公允价值


占基金资产 净值 比例(%)


交易性金融资产 -股票投资


183,222,791.11


94.78


289,851,324.35


91.65


交易性金融资产 -基金投资


- - - -


交易性金融资产 -债券投资


- - - -


交易性金融资产 -贵金属投 资


- - - -


衍生金融资 产


-权证投资


- - - -


其他


- - - -


合计


183,222,791.11 94.78


289,851,324.35 91.65


7.4.13.4.3.2 其他 价格风险的敏 感性分析


假设


除业绩比较 基准外的 其他市场 变量保持 不变 相关风险变 量的变 动


对资产负债 表日基金 资产净值 的


影响金额( 单位:人 民币元)


本期末 (2018 年12 月31 日)


上年度末 (2017 年 12 月 31 日 )


分析 业 绩 比 较 基 准 上 升 5% 9,948,294.00 16,791,599.00


业 绩 比 较 基 准 下 降 5% -9,948,294.00 -16,791,599.00


7.4.13.4.4 采用 风险价值法管 理风险 注: 无。


鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 46 页 共 65 页


7.4.14 有助 于理解和分析 会计报表需 要说明的其 他事项 (1) 公允价 值


(a) 金 融工具公 允价值计 量的方法


公允价值计量结果 所属的层次,由对 公允价值计 量整体而言具有重要意义 的输入值所属的 最 低层次决定 :


第一层 次:相同 资产或负 债在活跃 市场上未 经调 整的报价。


第二层 次:除第 一层次输 入值外相 关资产或 负债 直接或间接 可观察的 输入值。


第三层 次:相关 资产或负 债的不可 观察输入 值。


(b) 持 续的以公 允价值计 量的金融 工具


(i) 各 层次 金融 工具公允 价值


于 2018 年12 月31 日, 本 基金持有 的以公允 价值 计量且其变 动计入当 期损益的 金融资产 中属 于第一层次 的余额为 181,908,888.31 元, 属于第二 层次的余额为 1,313,902.80 元,无 属于第 三 层次的余额(2017 年 12 月31 日: 第一 层次 273,264,670.15 元, 第二层次16,586,654.20 元 , 无 第三层次)。


(ii) 公允价值 所属层次 间的重大 变动


对于证 券交 易所上 市的 股票 ,若出 现重 大事项 停牌 、交 易不活 跃( 包括 涨跌 停时的 交易 不活 跃) 、 或属于非 公开发行 等情况, 本基 金不 会 于停牌日 至交易恢复 活跃日期 间、 交易不活 跃期间 及 限售期间将相关股票的公 允价值列入第一 层次;并根 据估值调整中采用的不可 观察输入值对于 公 允价值的影 响程度, 确定相关 股票公允 价值应属 第二 层次还是第 三层次。


(iii) 第三层次 公允价值 余额和本 期变动 金额


无。


(c) 非 持续的以 公允价值 计量的金 融工具


于 2018 年12 月31 日,本基金未持 有非持 续的 以公允价值 计量的金 融资产(2017 年12 月31 日:同)。


(d) 不 以公允价 值计量的 金融工具


不以公允价值计量 的金融资产和负债 主要包括应 收款项和其他 金融负债, 其账面价值与公 允 价值相差很 小。


(2) 除 公允价值 外,截至 资产负债 表日本 基金 无需要说明 的其他重 要事项。





鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 47 页 共 65 页


§8 投 资 组合 报告 8.1 期末 基金资产组合 情况


金额单位: 人民币元


序号


项目


金额


占基金总资 产的比例 (%)


1


权益投资


183,222,791.11 92.19 其中:股票


183,222,791.11 92.19 2 基金投资


- - 3


固定收益投 资


- - 其中:债券


- -





资产支持 证券


- - 4


贵金属投资


- - 5


金融衍生品 投资


- - 6


买入返售金 融资产


- - 其中:买断式回购的买 入返售金融资 产


- - 7


银行存款和 结算备付 金合计


14,643,506.67 7.37 8


其他各项资 产


885,269.54 0.45 9


合计


198,751,567.32 100.00 8.2 报告 期末按行业分 类的股票投 资组合 8.2.1 报告 期末指数投资 按行业分类 的境内股票 投资组合 代码


行业类别


公允价值( 元)


占基金资产 净值比例(%)


A


农、林 、牧 、渔业


- - B


采矿业


- - C


制造业


182,435,651.60 94.37 D


电力、 热力、 燃气 及水生产和 供应 业


- - E


建筑业


- - F


批发和零售 业


- - G


交通运输 、 仓储和 邮政业


630,270.00 0.33 H


住宿和餐饮 业


- - I


信息传输 、 软件和 信息技术服 务业


- - J


金融业


- - K


房地产业


- - L


租赁和商务 服务 业


- - M


科学研究和 技术 服务业


- - N


水利、 环 境和公共 - - 鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 48 页 共 65 页


设施管理业


O


居民服务 、 修理和 其他服务业


- - P


教育


- - Q


卫生和社会 工作


- - R


文化、 体 育和娱乐 业


- - S


综合


- - 合计


183,065,921.60 94.70 8.2.2 报告 期末积极投资 按行业分类 的境内股票 投资组合 代码


行业类别


公允价值( 元)


占基金资产 净值比例(%)


A


农、林、牧 、渔业


- - B


采矿业


- - C


制造业


106,723.71 0.06 D


电力、热力 、燃气 及水生产和 供应业


- - E


建筑业


- - F


批发和零售 业


- - G


交通运输、 仓储和 邮政业


- - H


住宿和餐饮 业


- - I


信息传输、 软件和 信息技术服 务业


- - J


金融业


50,145.80 0.03 K


房地产业


- - L


租赁和商务 服务业


- - M


科学研究和 技术服 务业


- - N


水利、环境 和公共 设施管理业


- - O


居民服务、 修理和 其他服务业


- - P


教育


- - Q


卫生和社会 工作


- - R


文化、体育 和娱乐 业


- - S


综合


- - 合计


156,869.51 0.08 8.2.3 报告 期末按行业分 类的港股通 投资股票投 资组合 注: 无。 鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 49 页 共 65 页


8.3 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序的所 有股票投资明 细 8.3.1


期末 指数投资按 公允价值占 基金资产净值 比例大 小排序的所有 股票投资明 细 金额单位: 人民币元





序号


股票代码


股票名称


数量(股)


公允价值( 元)


占基金资产 净值比例 (%)


1 600019 宝钢股份 6,164,398 40,068,587.00 20.73 2 600010 包钢股份 13,231,400 19,582,472.00 10.13 3 601005 重庆钢铁 4,953,300 9,609,402.00 4.97 4 000709 河钢股份 3,167,500 8,995,700.00 4.65 5 000778 新兴铸管 1,917,200 8,263,132.00 4.27 6 002075 沙钢股份 914,800 7,345,844.00 3.80 7 000825 太钢不锈 1,636,700 6,775,938.00 3.51 8 600808 马钢股份 1,937,900 6,705,134.00 3.47 9 600022 山东钢铁 4,117,940 6,465,165.80 3.34 10 002110 三钢闽光 485,342 6,207,524.18 3.21 11 000932 华菱钢铁 942,600 5,712,156.00 2.95 12 600282 南钢股份 1,549,400 5,298,948.00 2.74 13 000898 鞍钢股份 1,007,100 5,166,423.00 2.67 14 600307 酒钢宏兴 2,230,400 4,260,064.00 2.20 15 000717 韶钢松山 892,000 4,058,600.00 2.10 16 600782 新钢股份 794,800 4,045,532.00 2.09 17 600507 方大特钢 379,326 3,789,466.74 1.96 18 002318 久立特材 379,150 2,403,811.00 1.24 19 601003 柳钢股份 352,200 2,313,954.00 1.20 20 600569 安阳钢铁 748,300 2,267,349.00 1.17 21 600581 八一钢铁 599,900 2,135,644.00 1.10 22 000959 首钢股份 536,900 2,002,637.00 1.04 23 600126 杭钢股份 384,610 1,734,591.10 0.90 24 600231 凌钢股份 638,630 1,705,142.10 0.88 25 002443 金洲管道 316,800 1,682,208.00 0.87 26 002132 恒星科技 618,350 1,681,912.00 0.87 27 600558 大西洋 468,440 1,480,270.40 0.77 28 000708 大冶特钢 144,100 1,263,757.00 0.65 29 002756 永兴特钢 105,476 1,257,273.92 0.65 30 603969 银龙股份 254,246 1,184,786.36 0.61 31 000761 本钢板材 350,200 1,176,672.00 0.61 32 600117 西宁特钢 288,900 979,371.00 0.51 33 601028 玉龙股份 200,000 934,000.00 0.48 34 002722 金轮股份 65,300 927,260.00 0.48 35 000890 法 尔 胜 190,000 836,000.00 0.43 36 603066 音飞储存 89,400 630,270.00 0.33 37 603878 武进不锈 55,300 626,549.00 0.32 鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 50 页 共 65 页


38 603278 大业股份 39,800 589,040.00 0.30 39 002760 凤形股份 31,400 464,720.00 0.24 40 300629 新劲刚 28,500 438,615.00 0.23 8.3.2


期末 积极投资按 公允价值占 基金资产净值 比例大 小排序的所有 股票投资明 细 金额单位: 人民币元





序号


股票代码


股票名称


数量(股)


公允价值 (元)


占基金资产 净值比 例(%)


1 603185


上机数控 1,345 66,039.50 0.03 2 601860


紫金银行 15,970 50,145.80 0.03 3 603629


利通电子 1,051 40,684.21 0.02 8.4 报告 期内股票投资 组合的重大 变动 8.4.1 累计 买入金额超出 期初基金资 产净值 2%或前 20 名的股票 明细 金额单位: 人民币元


序号


股票代码


股票名称


本期累计买 入金额


占期初基金 资产净值 比例(%)


1 600019 宝钢股份 98,866,363.17 31.26 2 600010 包钢股份 31,705,431.13 10.03 3 000709 河钢股份 26,776,078.99 8.47 4 002110 三钢闽光 26,222,205.30 8.29 5 000778 新兴铸管 16,313,308.76 5.16 6 600808 马钢股份 16,273,204.67 5.15 7 000717 韶钢松山 15,282,308.00 4.83 8 601005 重庆钢铁 15,073,611.00 4.77 9 600282 南钢股份 14,795,946.16 4.68 10 000898 鞍钢股份 13,970,001.00 4.42 11 600307 酒钢宏兴 13,576,273.78 4.29 12 600022 山东钢铁 12,970,705.00 4.10 13 600507 方大特钢 12,191,131.40 3.85 14 600782 新钢股份 11,669,621.51 3.69 15 000932 华菱钢铁 10,415,209.68 3.29 16 000825 太钢不锈 8,916,029.00 2.82 17 600569 安阳钢铁 7,200,256.00 2.28 18 002443 金洲管道 6,296,467.10 1.99 19 002318 久立特材 6,274,353.72 1.98 20 002132 恒星科技 6,205,151.25 1.96 注: 买入金额 按买入成 交金额( 成交单价 乘以成 交数 量)填列, 不考虑相 关交易费 用。 8.4.2 累计 卖出金额超出 期初基金资 产净值 2%或前 20 名的股票 明细 金额单位: 人民币元


序号


股票代码


股票名称


本期累计卖 出金额


占期初基金 资产净值 比例(%)


1 600019 宝钢股份 114,505,700.00 36.21 鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 51 页 共 65 页


2 000709 河钢股份 30,483,324.13 9.64 3 600010 包钢股份 30,063,350.80 9.51 4 002110 三钢闽光 20,370,926.09 6.44 5 600808 马钢股份 19,030,186.00 6.02 6 000717 韶钢松山 17,625,211.26 5.57 7 000778 新兴铸管 17,442,212.00 5.52 8 600282 南钢股份 17,320,556.00 5.48 9 000898 鞍钢股份 16,260,101.45 5.14 10 600307 酒钢宏兴 15,882,582.81 5.02 11 600782 新钢股份 13,816,606.00 4.37 12 600507 方大特钢 13,724,454.07 4.34 13 600022 山东钢铁 13,701,714.90 4.33 14 000825 太钢不锈 11,459,467.70 3.62 15 600569 安阳钢铁 8,509,899.60 2.69 16 002443 金洲管道 7,395,700.11 2.34 17 002318 久立特材 7,199,261.76 2.28 18 601003 柳钢股份 7,166,119.00 2.27 19 000959 首钢股份 6,562,104.32 2.08 20 600231 凌钢股份 6,466,857.20 2.04 21 600558 大西洋 6,341,253.50 2.01 注: 卖出金额 按卖出成 交金额( 成交单价 乘以成 交数 量)填列, 不考虑相 关交易费 用。


8.4.3 买入 股票的成本总 额及卖出股 票的收入总 额 单位: 人民 币元


买入股票成 本(成交 )总额


452,036,436.44 卖出股票收 入(成交 )总额


487,287,440.17 注: 买入股票 成本、 卖出股票 收入均按 买卖成交 金 额 ( 成交单价乘 以成交数 量) 填 列, 不 考虑相关 交易费用。


8.5 期末 按债券品种分 类的债券投 资组合 注: 无。 8.6 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序的前 五名债券投资 明细 注: 无。


8.7 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序的所 有资产支持证 券投资明细 注: 无。


8.8 报告 期末按公允价 值占基金资 产净值比例 大小排序 的前五名贵金 属投资明细 注: 无。 8.9 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序的前 五名权证投资 明细 注: 无。 鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 52 页 共 65 页


8.10 报告 期末本基金投 资的股指期 货交易情况 说明 8.10.1 报告 期末本基金投 资的股指期 货持仓和损 益明细 注: 本基金本 报告期内 未 发生股 指期货投 资。 8.10.2 本基 金投资股指期 货的投资政 策





本基金 投资股指 期货将根 据风险管 理的原则 ,以 套期保值为 目的,主 要选择流 动性好、 交易 活跃的股指 期货合约 。本基金 力争利用 股指期货 的杠 杆作用,降 低申购赎 回时现金 资产对投 资组 合的影响及 投资组合 仓位调整 的交易成 本,达到 稳定 投资组合资 产净值的 目的。 8.11 报告 期末本基金投 资的国债期 货交易情况 说明 8.11.1 本期 国债期货投资 政策 本基金基金 合同的投 资范围尚 未包含国 债期货投 资。 8.11.2 报告 期末本基金投 资的国债期 货持仓和损 益明细


注: 本基金基 金合同的 投资范围 尚未包含 国债期 货投 资。 8.11.3 本期 国债期货投资 评价 本基金基金 合同的投 资范围尚 未包含国 债期货投 资。 8.12 投资 组合报告附注 8.12.1


新兴铸管 本组合投资的前 十名证券之一新 兴铸管股 份有限公司(以下简称“ 新兴铸管” )收 到所属武安 工业区报 告, 公司 武安工业 区于 2018 年5 月 18 日收 到河北省 环境保护 厅出具的 《行 政处罚决定 书》冀环 罚【 2018 】658 号 ) 。


根据《公司章程》 、 《 深圳证券交易所 股票上市规 则》等相关规定,该事项 未达到临时披露 标 准,公司未对该事项进行 披露。鉴于近日 投资者和媒 体对环保事项比较关注, 为维护全体投资 者 的利益,公 司现自愿 对该事项 进行披 露 ,具体内 容如 下:


一、处 罚文件主 要内容


河北省环境保护厅 于近期对公司武安 工业区进行 了调查,发现其实施了以 下环境违法行为 : ① 3 号烧结机引风风力 不足,无负压,烟 尘未经收 集处理排放。② 钢渣磁 选场露天作业,无 污 染防治设施;3 号烧结北 料场上料 口无集尘 罩, 露天 作业;1280 立方 米高炉 焦炭上料 口无集尘 罩, 露天作业;3 号烧结机落 料点与环式冷却 机之间的输 送廊道未密闭,露天输送 烧结矿,造成扬 尘 污染。 ③ 高线车 间南侧临 时料场露 天堆存铁 精粉 , 苫盖不严 , 无防 风抑尘设 施;3 号烧结 北料场鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 53 页 共 65 页


料棚未密闭;厂门口南侧 焦炭料场焦炭露 天堆放,苫 盖不严,球团料场未密闭 ,露天作业,造 成 扬尘污染。


依据《中华人民共 和国大气污染防治 法》第九十 九条第三项、第一百零八 条第五项、第一 百 一十七条第一项的规定, 河北省环境保护 厅责令武安 工业区改正上述违法行为 ,并对其处以如 下 行政处罚: 罚款一百 三十万元 整。


二、公 司采取的 措施


针对此事,公司立 即成立了专项工作 组,通过加 强现场管理、加大环保投 入、建设渣场封 闭 料棚、增加收尘罩等方式 ,对以上问题实 施了整改, 并通过了河北省环境保护 厅的验收,现粉 尘 外排问题得 到治理, 相关环保 设施使用 正常。


三、本 次处罚对 公司的影 响


公司武安工业区已 根据当地环保部门 的要求完成 整改并通过其验收,本次 行政处罚未影响 武 安工业区的 正常生产 经营 , 也未对 公司经营 业绩产生 重大不利影 响; 公 司 2018 年上半年 经营状况 良好, 根据 2018 年7 月6 日披 露的 《2018 年半 年度 业绩预告》 , 公司预计 上半年归 属于母公 司净 利润比去年 同期增长116%-141% 。


公司将进一步提高 环保意识,持续提 高内部管理 和控制水平、完善环境管 理制度,严格遵 守 执行环保法 律法规, 切实履行 环境保护 责任。


对上述股票的投资 决策程序的说明: 本基金为指 数基金,为更好地跟踪标 的 指数,控制跟 踪 误差, 对该证 券的投资 属于按照 指数成分 股的权 重进 行配置, 符合指数 基金的 管理规定 , 该证 券的 投资已执行 内部严格 的投资决 策流程, 符合法律 法规 和公司制度 的规定。





8.12.2


本基金投资 的前十名 证券没有 超出基金 合同规定 的证 券备选库。 8.12.3 期末 其他各项资产 构成 单位:人民 币元


序号


名称


金额


1


存出保证金


123,370.77 2


应收证券清 算款


- 3


应收股利


- 4


应收利息


3,328.70 5


应收申购款


758,570.07 6


其他应收款


- 7


待摊费用


- 8 其他


- 鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 54 页 共 65 页


9 合计


885,269.54 8.12.4 期末 持有的处于转 股期的可转 换债券明细 注: 无。 8.12.5 期末 前十名股票中 存在流通受 限情况的说 明 8.12.5.1


期末 指数投资前 十名股票中 存在流通受限 情况的 说明 注: 无。


8.12.5.2


期末 积极投资前 五名股票中 存在流通受限 情况的 说明 金额单位: 人民币元


序号


股票代码


股票名称


流通受限部 分的公 允


价值(人民 币元)


占基金资产 净 值比例(%)


流通受限情 况


说明


1 601860 紫金银行 50,145.80 0.03 新股锁定 8.12.6 投资 组合报告附注 的 其他文字 描述部分 由于四舍五 入的原因 ,投资组 合报告中 数字分项 之和 与合计项之 间可能存 在尾差。 §9 基 金 份额 持有 人信 息 9.1 期末 基金份额持有 人户数及持 有人结构 份额单位: 份


份 额 级 别


持有人户 数(户)


户均持有 的基金份 额


持有人结构


机构投资者


个人投资者


持有份额


占总份额比 例(% )


持有份额


占总份额比 例(%)


鹏 华 钢 铁 分 级 31,163 8,528.07 34,512,589.73 12.99 231,247,751.85 87.01 鹏 华 钢 铁 A 52 14,199.92 289,107.00 39.15 449,289.00 60.85 鹏 华 钢 铁 146 5,057.51 - - 738,396.00 100.00 鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 55 页 共 65 页


B 合 计


31,361 8,521.32 34,801,696.73 13.02 232,435,436.85 86.98 9.2 期末 上市基金前十 名持有人 鹏华钢铁分 级 序号


持有人名称


持有份额( 份)


占上市总份 额比例(% )


1 童凯明 148,289.00 19.09 2 马明海 139,441.00 17.95 3 胡军 98,337.00 12.66 4 文永清 93,378.00 12.02 5 陈恩 51,689.00 6.65 6 曾亭曦 33,502.00 4.31 7 麦泳欣 20,522.00 2.64 8 吴晓琳 20,000.00 2.57 9 桂春珍 15,165.00 1.95 10 何长贵 10,461.00 1.35 鹏华钢铁 A 序号


持有人名称


持有份额( 份)


占上市总份 额比例(% )


1 上海明汯投 资管理有 限公司-明 汯全天候 一号基金 190,000.00 25.73 2 吕谷城 100,000.00 13.54 3 谢晋龙 75,500.00 10.22 4 黄鸿 60,300.00 8.17 5 招商财富- 招商银行 -招商财富 -铂润 3 号债券套利 专项资产 管理计划 59,600.00 8.07 6 何峻 54,700.00 7.41 7 夏永清 30,000.00 4.06 8 上海明汯投 资管理有 限公司-明 汯 CTA 一 号基金 28,902.00 3.91 9 赵琼 27,051.00 3.66 10 刘翠丽 24,728.00 3.35 鹏华钢铁 B 序号


持有人名称


持有份额( 份)


占上市总份 额比例(% )


1 胥平 224,600.00 30.42 2 丁波 100,000.00 13.54 3 于淼 63,200.00 8.56 4 蔡燕平 30,000.00 4.06 5 韩朝东 29,700.00 4.02 鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 56 页 共 65 页


6 蒲继清 23,800.00 3.22 7 高文庆 22,022.00 2.98 8 辛俞萱 20,000.00 2.71 9 邹杰 15,000.00 2.03 10 王军 13,200.00 1.79 注: 持有人为 场内持有 人。


9.3 期末 基金管理人的 从业人员持 有本基金的 情况 项目 份额级别


持有份额总 数(份)


占基金总份 额比例(% )


基金管 理人所 有从业 人员持 有本基 金 鹏华钢铁分 级 46,358.03 0.0174


鹏华钢铁 A - -


鹏华钢铁 B - -


合计


46,358.03 0.0173 注: 截至本报 告期末, 本 基金管理 人从业人 员投资、 持 有本基金符 合相关法 律法规、 中国 证监会 规 定及相关管 理制度的 规定。 9.4 期末 基金管理人的 从业人员持 有本开放式 基金份额 总量区间情况 注: 截止本报 告期末 , 本公 司高级管 理人员 、 基金 投资 和研 究部门 负责人及 本基金的 基金经理 未持 有本基金份 额。


§10 开 放 式基 金份 额变 动 单位:份


项目


鹏华钢铁分 级


鹏华钢铁 A


鹏华钢铁 B


基金合同生 效 日(2015 年8 月13 日) 基 金 份额总额


265,108,281.77 28,981,746.00 28,981,746.00 本报告期期 初 基金份额总 额


306,924,034.64 1,215,846.00 1,215,846.00 本报告期基金 总申购份额


969,192,975.49 - - 减:本报告 期 基金总赎回 份 额


1,018,123,845.56 - - 本报告期基金 拆分变动份 额 (份额减少 以 “- ”填列)


7,767,177.01 -477,450.00 -477,450.00 鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 57 页 共 65 页


本报告期期 末 基金份额总 额


265,760,341.58


738,396.00


738,396.00


注: 拆分变动 份额为本 基金三级 份额之间 的配对 转换 份额和基金 份额折算 中调整的 份额。


§11 重 大 事件 揭示 11.1 基金 份额持有人大 会决议


本基金本报 告期内无 基金份额 持有人大 会决议。


11.2 基金 管理人、基金 托管人的专 门基金托管 部门的重 大人事变动


基金管理人 的重大 人 事变动: 报告期内 ,基金管 理人 无重大人事 变动。


基金托 管人的基 金托管部 门的重大 人事变动 : 本 基金托管人 的专门基 金托管部 门本报告 期 内未发生重 大人事变 动。


11.3 涉及 基金管理人、 基金财产、 基金托管业 务的诉讼


本报告期无 涉及对公 司运营管 理及基金 运作产生 重大 影响的, 与本基金 管理人 、 基金 财产、 基金托管业 务相关的 诉讼事项 。


11.4 基金 投资策略的改 变


本基金投资 策略未发 生改变


11.5 为基 金进行审计的 会计师事务 所情况


本报告期内 未改聘为 本基金审 计的会计 师事务所 。 本 年度应支付 给普华永 道中天会 计 师事 务所(特殊 普通合伙 )审计费 用 45,000.00 元, 该审 计机构已提 供审计服 务的年限 为 4 年。


11.6 管理 人、托管人及 其高级管理 人员受稽查 或处罚等 情况


本基金管理 人、 基金托 管人涉及 托管业务 机构及 其高 级管理人员 在报告期 内未受到 任何稽 查或处罚。 11.7 基金 租用证券公司 交易单元的 有关情况


11.7.1 基金 租用证券公司 交易单元进 行股票投资 及佣金支 付情况 金额单位: 人民币元


券商名称


交易单 元数量


股票交易


应支付该券 商的佣金


备注


成交金额


占当期股票 成 交总额的比 例


佣金


占当期佣 金


总量的比 例


东方财富证 券


1


177,341,946.33


18.96%


143,878.93


17.35%


-


鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 58 页 共 65 页


天风证券


1


168,473,236.96


18.01%


153,529.85


18.51%


-


中泰证券


2


131,342,359.99


14.04%


119,692.77


14.43%


-


广发证券


1


107,701,593.45


11.52%


98,146.27


11.83%


-


安信证券


2


85,433,813.31


9.14%


77,856.39


9.39%


-


招商证券


1


67,925,299.29


7.26%


61,901.36


7.46%


-


川财证券


1


52,665,537.91


5.63%


47,995.79


5.79%


-


爱建证券


1


40,180,447.27


4.30%


32,598.26


3.93%


本报 告期 新增


东北证券


1


34,056,082.74


3.64%


31,035.77


3.74%


-


方正证券


1


28,268,198.20


3.02%


25,760.80


3.11%


-


平安证券


1


21,492,298.10


2.30%


19,585.87


2.36%


-


山西证券


1


10,576,245.80


1.13%


8,580.37


1.03%


本报 告期 新增


国金证券


1


9,761,461.00


1.04%


8,896.02


1.07%


-


西南证券


2


-


-


-


-


-


浙商证券


1


-


-


-


-


-


东方证券


1


-


-


-


-


-


中信建投


1


-


-


-


-


-


注: 交易单元 选择的标 准和程序 : 1) 基金管 理人负责 选择代理 本基金证 券买卖的 证券 经营机构, 使用其交 易单元作 为基金的 专用 交易单元, 选择的标 准是: (1 )实力雄 厚,信誉 良好,注 册资本不 少于 3 亿元 人民币; (2 )财务状 况良好, 各项财务 指标显示 公司经 营状 况稳定; (3 )经营行 为规范, 最近二年 未发生因 重大违 规行 为而受到中 国证监会 处罚; (4 )内部管 理规范、 严格,具 备健全的 内控制 度, 并能满足基 金运作高 度保密的 要 求; (5 ) 具备基 金运作所 需的高效 、 安全的 通讯条件 , 交 易设施符合 代理本基 金进行证 券交易的 需要, 并能为本基 金提供全 面的信息 服务; (6 ) 研究实力 较强, 有固定 的研究机 构和专 门的研究 人员, 能及时为 本基金提 供高质量 的咨询 服鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 59 页 共 65 页


务。 2) 选择交 易单元的 程序: 我公司根据 上述标准 ,选定符 合条件的 证券公司 作为 租用交易单 元的对象 。我公司 投研部门 定期 对所选定证 券公司的 服务进行 综合评比 ,评比内 容包 括:提供研 究报告质 量、数量 、及时性 及提 供研究服务 主动性和 质量等情 况,并依 据评比结 果确 定交易单元 交易的具 体情况。 我公司在 比较 了多家证券 经 营机构 的财务状 况、经营 状况、研 究水 平后,向券 商租用交 易单元作 为基金专 用交 易单元。 11.7.2 基金 租用证券公司 交易单元进 行其他证券 投资的情 况 注: 无。


11.8 其他 重大事件 序号


公告事项


法定披露方 式


法定披露日 期


1 2017 年年度 报告摘要 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 03 月 29 日 2 鹏华基金管 理有限公 司关于增 加上海 万得投资顾 问有限公 司为旗下 部分基 金销售机构 的公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 04 月 04 日 3 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部分 基金参与 中 信建投证 券股份有 限公司 申购(含定 期定额申 购)费率 优惠活 动的公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 04 月 09 日 4 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金 持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提 示性公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 04 月 11 日 5 鹏华基金管 理有限公 司关于增 加北京 蛋卷基金销 售有限公 司为旗下 部分基 金销售机构 的公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 04 月 13 日 6 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金 持有的股票 停牌后估 值方法变 更的 提 示性公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 04 月 14 日 7 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金 持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提 示性公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 04 月 18 日 8 2018 年第一 季度报告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 04 月 21 日 9 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金 持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提 示性公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 04 月 24 日 10 鹏华基金管 理有限公 司关 于增 加上海 基煜基金销 售有限公 司为旗下 部分基 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 04 月 27 日 鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 60 页 共 65 页


金销售机构 的公告 11 鹏华基金管 理有限公 司关于调 整旗下 部分基金单 笔最低转 换份额和 账户最 低余额限制 的公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 05 月 09 日 12 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金 持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提 示性公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 05 月 09 日 13 鹏华基金管 理有限公 司关于暂 停客服 电话服务的 公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 05 月 11 日 14 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部分 基金参与中 国银河证 券股份有 限公司 申购(含定 期定额申 购)费率 优惠活 动的公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 05 月 21 日 15 鹏华基金管 理有限公 司关于提 请投资 者及时更新 身份证件 或者身份 证明文 件的公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 05 月 28 日 16 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金 持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提 示性公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证 券报 》 2018 年 05 月 29 日 17 鹏华国证钢 铁行业指 数分级证 券投资 基金基金经 理变更公 告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 05 月 31 日 18 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金 持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提 示性公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 05 月 31 日 19 鹏华基金管 理有限公 司关于提 请非自 然人客户及 时登记受 益所有人 信息的 公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 06 月 01 日 20 鹏华基金关 于调整旗 下部分基 金单笔 最低定投 金 额限制的 公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 06 月 08 日 21 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金 持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提 示性公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 06 月 12 日 22 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金 持有的股票 估值方法 变更的提 示性公 告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 06 月 15 日 23 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金 持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提 示性公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 06 月 16 日 24 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金 持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提 示性公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 06 月 20 日 25 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金 持有的停牌 股票估值 方法变更 的提示 性公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 06 月 22 日 鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 61 页 共 65 页


26 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金 持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提 示性公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 06 月 22 日 27 鹏华基金管 理有限公 司关于调 整旗下 部分基金单 笔最低申 购金额( 包括定 投、转换、 转入)的 公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 06 月 26 日 28 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金 持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提 示性公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 06 月 27 日 29 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金 持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提 示性公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 06 月 28 日 30 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金 持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提 示性公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 06 月 29 日 31 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金 持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提 示性公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 07 月 05 日 32 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金 持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提 示性公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 07 月 06 日 33 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金 持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提 示性公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 07 月 07 日 34 2018 年第二 季度报告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 07 月 18 日 35 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金 持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提 示性公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 07 月 24 日 36 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金 持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提 示性公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 07 月 28 日 37 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部分 基金参与国 联证券股 份有限公 司申购 (含定期定 额申 购) 费率优惠 活动的 公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 08 月 01 日 38 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部分 基金参与东 北证券股 份有限公 司申购 (含定期定 额申购) 费率优惠 活动的 公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 08 月 06 日 39 2018 年半年 度报告摘 要 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 08 月 27 日 40 鹏华国证钢 铁行业指 数分级证 券投资 基金定期份 额折算的 公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 08 月 29 日 鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 62 页 共 65 页


41 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金 持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提 示性公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 09 月 01 日 42 鹏华国证钢 铁行业指 数分级证 券投资 基金办理定 期份额折 算业务期 间钢铁 分级份额与 钢铁 A 份 额的停复 牌公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 09 月 04 日 43 鹏华国证钢 铁行业指 数分级证 券投资 基金定期份 额折算结 果及恢复 交易的 公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 09 月 05 日 44 鹏华国证钢 铁行业指 数分级证 券 投资 基金定期份 额折算前 收盘价调 整的公 告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 09 月 05 日 45 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金 持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提 示性公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 09 月 06 日 46 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金 持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提 示性公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 09 月 07 日 47 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金 持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提 示性公告 《证券时报》 、 《 中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 09 月 12 日 48 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金 持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提 示性公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 09 月 22 日 49 鹏华国证钢 铁行业指 数分级证 券投资 基金更新的 招募说明 书摘要 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 09 月 26 日 50 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金 持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提 示性公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 10 月 12 日 51 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金 持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提 示性公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 10 月 17 日 52 2018 年第三 季度报告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 10 月 26 日 53 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金 持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提 示性公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 11 月 09 日 54 鹏华基金管 理有限公 司关于增 加个人 投资者开立 基金账户 的证件类 型的公 告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 11 月 15 日 55 鹏华基金管 理有限公 司关于增 加北京 百度百盈基 金销售有 限公司为 旗下部 分基金销售 机构的公 告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 12 月 18 日 56 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金 《证券时报》 、 《中国 证 2018 年 12 月 28 日 鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 63 页 共 65 页


持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提 示性公告 券报》 、 《上 海证券报 》 57 鹏华基金管 理有限公 司关于增 设客服 热线的公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 12 月 29 日 58 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部分 基金参与中 国 国际金 融股份有 限公司 申购费率优 惠活动的 公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 01 月 12 日 59 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金 持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提 示性公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 01 月 17 日 60 2017 年第四 季度报告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 01 月 22 日 61 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部分 基金参与湘 财证券股 份有限公 司申购 (含定期定 额申购) 费率优惠 活动的 公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 01 月 24 日 62 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金 持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提 示性公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 01 月 24 日 63 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部分 基金在上海 华信证券 有限责任 公司开 展基金转换 费率优惠 活动的公 告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 01 月 30 日 64 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部分 基金参与兴 业证券股 份有限公 司认 购、申购( 含定期定 额申购) 费率优 惠活动的公 告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海 证券报 》 2018 年 02 月 02 日 65 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金 持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提 示性公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 02 月 02 日 66 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金 持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提 示性公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 02 月 03 日 67 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金 持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提 示性公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 02 月 06 日 68 鹏华基金管 理有 限公 司关于旗 下基金 持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提 示性公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 02 月 07 日 69 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金 持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提 示性公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 02 月 08 日 70 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金 持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提 示性公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 02 月 10 日 鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 64 页 共 65 页


71 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金 持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提 示性公 告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 03 月 02 日 72 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金 持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提 示性公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 03 月 10 日 73 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金 持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提 示性公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 03 月 21 日 74 关于鹏华旗 下 139 只 基金修改 基金合 同的公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 03 月 23 日 75 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金 持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提 示性公告 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 03 月 24 日 76 鹏华国证钢 铁行业指 数分级证 券投资 基金更新的 招募说明 书摘要 《证券时报》 、 《中国 证 券报》 、 《上 海证券报 》 2018 年 03 月 28 日 注: 无。


§12 影 响 投资 者决 策的 其 他重 要信 息 12.1 报告 期内单一投资 者持有基金 份额比例达 到或超过 20% 的情况 投资 者类 别


报告期内持 有基金份 额变化情 况


报告期末持 有基金 情况


序 号


持有基金 份额比例 达到或者 超过 20% 的时间区 间


期初


份额


申购


份额


赎回


份额


持有份额


份额 占比 (%)


机构


1


20180101 ~2018011 5,201809 25~20180 926,2018 0816~201 80902,20 180122~2 0180530


82,119,884.70


90,512,953.48


172,632,838.18


-


0.00


个人


-


-


-


-


-


-


-


产品特有风 险


基金份额持 有人持有 的基金份 额所占比 例过于集 中时 ,可能会因 某单一基 金份额持 有人大额 赎 回而引起基 金 净值剧 烈波动, 甚至可能 引发基金 流动 性风险,基 金管理人 可能无法 及时变现 基 金资产以应 对基金份 额持有人 的赎回申 请,基金 份额 持有人可能 无法及时 赎回持有 的全部基 金鹏华 钢铁 分级2018 年年 度报 告 第 65 页 共 65 页


份额。


注:1 、申购份额包含基金 申购份额、基金 转换入份额 、强制调增份额、场内买 入份额、指数分 级 基金合并份 额和红利 再投; 2、 赎回份 额包含基 金赎回份 额、 基 金转换出 份额、 强 制调减份额 、 场内 卖出份额 和指数分 级基金 拆分份额。 12.2 影响 投资者决策的 其他重要信 息 无


§13 备 查 文件 目录 13.1 备查 文件目录 ( 一)《鹏华 国证钢铁 行业指数 分级证券 投资基金 基金 合同》 ;


( 二)《 鹏华国证 钢铁行业 指数分级 证券投资 基金 托管协议》 ;


( 三)《 鹏华国证 钢铁行业 指数分级 证券投资 基金2018 年度报 告》 (原 文) 。 13.2 存放 地点 深圳市福田 区福华三 路 168 号 深圳国际 商会中心 第 43 层鹏华基金 管理有 限公司。 13.3 查阅 方式 投资者可在基金管理人营 业时间内免费查阅 ,也可按 工本费购买复印件,或通 过本基金管理 人网站(http ://www.phfund.com )查 阅。


投资者对本报告书 如有疑问,可咨询 本基金管理 人鹏华基金管理有限公司 ,本公司已开通 客 户服务系统 ,咨询电 话:4006788999 。


鹏华 基金管理 有限 公司 2019 年 03 月 28 日