易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
易方达沪深 300 医 药 卫生 交 易 型 开 放 式 指 数 证
券投资基金
2018 年 年 度报 告
2018 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 易方 达基金 管理 有限公 司
基 金托 管人： 中国 建设银 行股 份有限 公司
送 出日 期： 二 〇一 九年三 月二 十八日易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2019 年 3 月 26 日 复核 了本 报
告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一 定 盈利 。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告 中财 务资 料已经 审 计。普 华永 道中 天会计 师 事务所( 特殊普 通合 伙) 为 本基金 出具 了标 准
无保留 意见 的审 计报 告， 请投资 者注 意阅 读。
本报告 期 自 2018 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
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1.2 目录
§1 重要提 示及 目录 ......................................................................................................................... 2
1.1 重要提 示 ..................................................................................................................................... 2
1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3
§2 基金简 介 ..................................................................................................................................... 5
2.1 基金基 本情 况 ............................................................................................................................. 5
2.2 基金产 品说 明 ............................................................................................................................. 5
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人 ......................................................................................................... 5
2.4 信息披 露方 式 ............................................................................................................................. 6
2.5 其他相 关资 料 ............................................................................................................................. 6
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 ..................................................................... 6
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标 ......................................................................................................... 6
3.2 基金净 值表 现 ............................................................................................................................. 7
3.3 过去三 年基 金的 利润 分配 情况 ................................................................................................. 9
§4 管理人 报告 ................................................................................................................................. 9
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况 ..................................................................................................... 9
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ........................................................... 10
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ....................................................................... 10
4.4 管理人 对报 告期 内基 金 的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ....................................................... 12
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ....................................................... 12
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况 ....................................................................... 13
4.7 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ................................................................... 14
4.8 管理人 对报 告期 内基 金 利 润分配 情况 的说 明 ....................................................................... 15
§5 托管人 报告 ............................................................................................................................... 15
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ........................................................................... 15
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投 资运 作遵 规守 信、 净值 计算、 利润 分配 等情 况的 说明 ....... 15
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ........................... 15
§6 审计报 告 ................................................................................................................................... 15
6.1 审 计意 见 ........................................................................................................................................ 15
6.2 形 成审 计意 见的 基础 .................................................................................................................... 16
6.3 管 理层 和治 理层 对财 务报表 的责 任 ............................................................................................ 16
6.4 注 册会 计师 对财 务报 表审计 的责 任 ............................................................................................ 16
§7 年度财 务报 表 ........................................................................................................................... 17
7.1 资产负 债表 ............................................................................................................................... 17
7.2 利润表 ....................................................................................................................................... 19
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 ........................................................................................... 20
7.4 报表附 注 ................................................................................................................................... 22
§8 投资组 合报 告 ........................................................................................................................... 47
8.1 期末基 金资 产组 合情 况 ........................................................................................................... 47
8.2 报 告期 末按 行业 分类 的股票 投资 组合 ........................................................................................ 47
8.3 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有股票 投资 明细 ............................... 48
8.4 报告期 内股 票投 资组 合的 重大变 动 ....................................................................................... 49
8.5 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合 ................................................................................... 51 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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8.6 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名债 券投 资明 细 ........................... 51
8.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ............... 51
8.8 报告期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名贵 金属 投资 明细 ............... 51
8.9 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名权 证投 资明 细 ........................... 51
8.10 报告期 末本 基金 投资 的股 指期货 交易 情况 说明 ............................................................... 51
8.11 报告期 末本 基金 投资 的国 债期货 交易 情况 说明 ............................................................... 51
8.12 投资组 合报 告附 注 ............................................................................................................... 51
§9 基金份 额持 有人 信息 ............................................................................................................... 52
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ............................................................................... 52
9.2 期末上 市基 金前 十名 持有 人 ................................................................................................... 53
9.3 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本基 金的 情况 ................................................................... 53
9.4 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本开 放式 基金 份额 总量区 间的 情况 ............................... 53
§10 开放式 基金 份额 变动 ........................................................................................................... 53
§11 重大事 件揭 示 ....................................................................................................................... 54
11.1 基金份 额持 有人 大会 决议 ................................................................................................... 54
11.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托 管 部门 的重 大人事 变动 ................................... 54
11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ....................................................... 54
11.4 基金投 资策 略的 改变 ........................................................................................................... 54
11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ............................................................................... 54
11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ............................................... 54
11.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ........................................................................... 54
11.8 其他重 大事 件 ....................................................................................................................... 55
§12 影响投 资者 决策 的其 他重 要信息 ....................................................................................... 56
12.1 报告 期内 单一 投资 者 持有基 金份 额比 例达 到或 超过 20% 的 情况 .......................................... 56
§13 备查文 件目 录 ....................................................................................................................... 57
13.1 备查文 件目 录 ....................................................................................................................... 57
13.2 存放地 点 ............................................................................................................................... 57
13.3 查阅方 式 ............................................................................................................................... 57
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 易方达 沪 深 300 医药 卫生 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金
基金简 称 易方达 沪 深 300 医药 ETF
基金主 代码 512010
交易代 码 512010
基金运 作方 式 交易型 开放 式（ETF ）
基金合 同生 效日 2013 年 9 月 23 日
基金管 理人 易方达 基金 管理 有限 公司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 357,173,734.00 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 上海证 券交 易所
上市日 期 2013 年 10 月 28 日
2.2 基金产品说明
投资目 标 紧密跟 踪标 的指 数， 追求 跟踪偏 离度 和跟 踪误 差的 最小化 。
投资策 略
本基金 主要 采取 完全 复制 法， 即完 全按 照标 的指 数 的成份 股组 成及 其权 重
构建基 金股 票投 资组 合 ， 并根据 标的 指数 成份 股及 其权重 的变 动进 行相 应
调整 。 但 在因 特殊 情形 导 致基金 无法 完全 投资 于标 的指数 成份 股时 ， 基金
管理人 将采 取其 他指 数投 资技术 适当 调整 基金 投资 组合 ， 以 达到 紧密 跟踪
标的指 数的 目的 。
业绩比 较基 准 沪深 300 医药 卫生 指数
风险收 益特 征
本基金 属股 票型 基金 ， 预 期风险 与预 期收 益水 平高 于混合 型基 金 、 债 券型
基金与 货币 市场 基金 。 本 基金为 指数 型基 金 ， 主 要 采用完 全复 制法 跟踪 标
的指数 的表 现， 具有 与标 的指数 所代 表的 市场 组合 相似的 风 险 收益 特 征 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 易方达 基金 管理 有限 公司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披露 姓名 张南 田青 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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负责人
联系电 话 020-85102688 010-67595096
电子邮 箱 service@efunds.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话 400 881 8088 010-67595096
传真 020-85104666 010-66275853
注册地 址
广东省 珠海 市横 琴新 区宝 华路
6号105 室－42891 （ 集中 办 公
区）
北京市 西城 区金 融大 街25 号
办公地 址
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东
路30号 广州 银行 大厦40-43 楼
北京市 西城 区闹 市口 大街1 号院1 号
楼
邮政编 码 510620 100033
法定代 表人 刘晓艳 田国立
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.efunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东路 30 号 广州 银行 大
厦 43 楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
普 华 永道 中天 会计 师事 务所( 特殊
普通合 伙)
上海市 湖滨 路 202 号 普华 永道中 心 11 楼
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大 街 17 号
注册登 记机 构 易方达 基金 管理 有限 公司
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东 路 30 号广
州银行 大 厦 40-43 楼
注：本 基金 场内 注册 登记 机构为 中国 证券 登记 结算 有限责 任公 司， 场外 注册 登记机 构为 易方 达
基金管 理有 限公 司。
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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3.1.1 期间数据和指标 2018 年 2017 年 2016 年
本期已 实现 收益 -46,437,928.08 5,778,107.09 -161,356.43
本期利 润 -146,865,145.79 10,131,705.76 -611,733.34
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.7430 0.2974 -0.0201
本期加 权平 均净 值利 润率 -43.93% 19.89% -1.67%
本期基 金份 额净 值增 长率 -19.33% 24.88% -0.42%
3.1.2 期末数据和指标 2018 年末 2017 年末 2016 年末
期末可 供分 配利 润 89,877,920.86 33,323,032.10 4,471,295.24
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.2516 0.3394 0.1744
期末基 金资 产净 值 474,641,308.75 161,728,737.23 33,828,624.01
期末基 金份 额净 值 1.3289 1.6474 1.3192
3.1.3 累计期末指标 2018 年末 2017 年末 2016 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 32.89% 64.74% 31.92%
注：1. 所述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ，计 入费 用后实 际收 益水 平
要低于 所列 数字 。
2.本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、其他 收入 （不 含公 允价 值变动 收益 ）扣 除
相关费 用后 的余 额， 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 。
3.期末 可供 分配 利润 ，为 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 -21.60% 2.02% -22.51% 2.06% 0.91% -0.04%
过去六 个月 -31.69% 1.97% -33.05% 1.99% 1.36% -0.02%
过去一 年 -19.33% 1.82% -21.77% 1.84% 2.44% -0.02%
过去三 年 0.32% 1.40% -4.03% 1.42% 4.35% -0.02%
过去五 年 38.33% 1.65% 37.33% 1.69% 1.00% -0.04%
自基金 合同 生
效起至 今
32.89% 1.62% 38.66% 1.67% -5.77% -0.05%
3.2.2 自基金合同生效以 来 基金份额累计净值增长 率变动及其与同期业绩比 较基准收益率变动的比
较
易方达 沪 深 300 医药 卫生 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率 历 史走 势对比 图
（2013 年9 月 23 日 至 2018 年 12 月 31 日 ） 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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注： 自基 金合 同生 效至 报 告期末 ， 基金 份额 净值 增 长率 为 32.89% ， 同期 业绩 比较基 准收 益率 为
38.66% 。
3.2.3 过去五年基金每年 净值增长率及其与同 期业 绩比较基准收益率的 比较
易方达 沪 深 300 医药 卫生 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金
过去五 年 基 金净 值增 长率 与业绩 比较 基准 历年 收益 率对比 图
易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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3.3 过去三年基金的利润 分配 情况
本基金 过去 三年 未发 生利 润分配 。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1基金管理人及其管理 基金的经验
经中国 证监 会证 监基 金字[2001]4 号文 批准 ， 易 方达 基金管 理有 限公 司 （简 称“ 易方达” ） 成立 于
2001 年 4 月 17 日， 总部 设在广 州， 在北 京、 上海 、香港 、深 圳等 地设 有分 公司或 子公 司， 并全 资
拥有易 方达 资产 管理 有限 公司与 易方 达国 际控 股有 限公司 两家 子公 司。 易方 达始终 坚持 在诚 信规 范
的前提 下， 通过 市场 化、 专业化 的运 作， 为境 内外 投资者 提供 专业 的资 产管 理解决 方案 ，成 为国 内
领先的 综合 性资 产管 理机 构。 易 方达 拥有 公募 、 社 保 、 年金 、 特 定客 户资 产管 理 、 QDII 、 QFII 、 RQFII 、
QDIE 、 QFLP 、 基 本养 老保 险基金 投资 等业 务资 格 ， 是国内 基金 行业 为数 不多 的“ 全 牌照” 公司 之一 ，
在主动 权益 、 固 定收 益 、 指数量 化 、 海外 投资 、 多 资产投 资等 领域 全面 布局 。 截至 2018 年 12 月 31
日， 易 方达 总资 产管 理规 模超 过 1.2 万亿 元， 服务 近 8000 万 客户， 自成 立以 来仅公 募基 金累 计分 红
达 1150 亿 元。
4.1.2基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 简介
姓
名
职务
任本基 金的
基金经 理 （ 助
理）期 限
证券
从业
年限
说明
任职
日期
离任
日期
余
海
燕
本基金 的基 金经 理、 易方 达中证 全
指证券 公司 交易 型开 放式 指数证 券
投资基 金的 基金 经理 、易 方达中 证
军工交 易型 开放 式指 数证 券投资 基
金的基 金经 理、 易方 达中 证海外 中
国互联 网 50 交 易型 开放 式 指数证
券投资 基金 的基 金经 理、 易方达 中
证 500 交易 型开 放式 指数 证券投 资
基金的 基金 经理 、易 方达 证券公 司
指数分 级证 券投 资基 金的 基金经
理、 易 方达 上证 50 指 数分 级证券 投
资基金 的基 金经 理、 易方 达军工 指
数分级 证券 投资 基金 的基 金经理 、
2013-
09-23
- 13 年
硕士研 究生 ， 曾任 汇丰 银 行 Consumer
Credit Risk 信用 风险 分析 师， 华 宝兴
业基金 管理 有限 公司 分析 师、 基 金经
理助理 、 基 金经 理， 易方 达基金 管理
有限公 司投 资发 展部 产品 经理。 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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易方达 黄金 交易 型开 放式 证券投 资
基金联 接基 金的 基金 经理 、易方 达
黄金交 易型 开放 式证 券投 资基金 的
基金经 理、 易方 达沪 深 300 医药 卫
生交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金
联接基 金的 基金 经理 、易 方达沪 深
300 交 易型 开放 式指 数发 起式证 券
投资基 金联 接基 金的 基金 经理、 易
方达沪 深 300 交 易型 开放 式指数 发
起式证 券投 资基 金的 基金 经理、 易
方达沪 深 300 非 银行 金融 交易型 开
放式指 数证 券投 资基 金联 接基金 的
基金经 理、 易方 达沪 深 300 非银 行
金融交 易型 开放 式指 数证 券投资 基
金的基 金经 理、 易方 达恒 生中国 企
业交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金
联接基 金的 基金 经理 、易 方达恒 生
中国企 业交 易型 开放 式指 数证券 投
资基金 的基 金经 理、 易方 达国企 改
革指数 分级 证券 投资 基金 的基金 经
理
注：1. 此处 的“ 任 职日 期” 为 基金合 同生 效之 日，“ 离 任 日期” 为公 告确 定的 解聘 日 期。
2.证券 从业 的含 义遵 从《 证券业 从业 人员 资格 管理 办法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告 期内 ，本 基金 管理 人严格 遵守 《证 券投 资基 金法》 等有 关法 律法 规及 基金合 同、 基金 招
募说明 书等 有关 基金 法律 文件的 规定 ， 以 取信 于市 场、 取 信于 社会 投资 公众 为宗旨 ， 本 着诚 实信 用、
勤勉尽 责的 原则 管理 和运 用基金 资产 ，在 控制 风险 的前提 下， 为基 金份 额持 有人谋 求最 大利 益。 在
本报告 期内 ，基 金运 作合 法合规 ，无 损害 基金 份额 持有人 利益 的行 为。
4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制 方法
公司根 据《 证券 投资 基金 管理公 司公 平交 易制 度指 导意见 》等 法规 制定 了《 公平交 易制 度》 ，
内容主 要包 括公 平交 易的 适用范 围 、 公 平交 易的 原则 和内容 、 公平 交易 的实 现措 施和交 易执 行程 序 、
反向交 易控 制、 公平 交易 效果评 估及 报告 等。
公平交 易制 度所 规范 的范 围涵盖 旗下 各类 资产 组合 ， 围绕境 内上 市股 票 、 债 券的 一级市 场申 购 、
二级市 场交 易 （ 含银 行间 市场） 等投 资管 理活 动， 贯穿投 资授 权、 研究 分析 、 投资 决策 、 交 易执 行、
业绩评 估等 各个 环节 。公 平交易 的原 则包 括： 集中 交易原 则、 机制 公平 原则 、公平 协调 原则 、及 时
评估反 馈原 则。 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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公平交 易的 实现 措施 和执 行程序 主要 包括 ：通 过建 立规范 的投 资决 策机 制、 共享研 究资 源和 投
资品种 备选 库为 投资 人员 提供公 平的 投资 机会 ；投 资人员 应公 平对 待其 管理 的不同 投资 组合 ，控 制
其所管 理不 同组 合对 同一 证券的 同日 同向 交易 价差 ；建立 集中 交易 制度 ，交 易系 统 具备 公平 交易 功
能，对 于满 足公 平交 易执 行条件 的同 向指 令， 系统 将自动 启用 公平 交易 功能 ，按照 交易 公平 的原 则
合理分 配各 投资 指令 的执 行；根 据交 易所 场内 竞价 交易和 非公 开竞 价交 易的 不同特 点分 别设 定合 理
的交易 执行 程序 和分 配机 制，通 过系 统与 人工 控制 相结合 的方 式， 力求 确保 所有投 资组 合在 交易 机
会上得 到公 平、 合理 对待 ；建立 事中 和事 后的 同向 交易、 异常 交易 监控 分析 机制， 对于 发现 的异 常
问题进 行提 示， 并要 求投 资组合 经理 解释 说明 。
公司严 格按 照法 律法 规的 要求禁 止旗 下管 理的 不同 投资组 合之 间各 种可 能导 致不公 平交 易和 利
益输送 的反 向交 易行 为。 对于 旗 下投 资组 合之 间（ 纯被动 指数 组合 和量 化投 资组合 除外 ）确 因投 资
策略或 流动 性管 理等 需要 而进行 的反 向交 易， 投资 人员须 提供 充分 的投 资决 策依据 ，并 经审 核确 认
方可执 行。
公司通 过定 期或 不定 期的 公平交 易效 果评 估报 告机 制，并 借助 相关 技术 系统 ，使投 资和 交易 人
员能及 时了 解各 组合 的公 平交易 执行 状况 ，持 续督 促公平 交易 制度 的落 实执 行，并 不断 在实 践中 检
验和完 善公 平交 易制 度。
4.3.2公平交易制度的执行 情况
本报告 期内 ，上 述公 平交 易制度 和控 制方 法总 体执 行情况 良好 。
公司利 用统 计分 析的 方法 和工具， 按照 不同 的时 间 窗口 （包 括当 日内、3 日内、5 日内） ， 对我
司旗下 所有 投资 组 合 2018 年度的 同向 交易 价差 情况 进行了 分析 ， 包括 旗下 各 大类资 产组 合之 间 （即
公募、 社保 、年 金、 专户 四大类 业务 之间 ）的 同向 交易价 差、 各组 合与 其他 所有组 合之 间的 同向 交
易价差 、以 及旗 下任 意两 个组合 之间 的同 向交 易价 差。根 据对 样本 个数 、平 均溢价 率是 否 为 0 的 T
检验显 著程 度、 平均 溢价 率以及 溢价 率分 布概 率、 同向交 易价 差对 投资 组合 的业绩 影响 等因 素的 综
合分析 ，未 发现 旗下 投资 组合之 间存 在不 公平 交易 现象。
4.3.3异常交易行为的专项 说明
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易 。
本报告 期内 ，本 公司 旗下 所有投 资组 合参 与的 交易 所公开 竞价 交易 中， 同日 反向交 易成 交较 少
的单边 交易 量超 过该 证券 当日成 交量 的 5% 的交 易共 有 131 次 ， 其 中 127 次 为旗 下指数 及量 化组 合 因
投资策 略需 要和 其他 组合 发生反 向交 易, 4 次 为不 同 基金经 理管 理的 组合 间因 投资策 略不 同而 发生 的
反向交 易， 有关 基金 经理 按规定 履行 了审 批程 序。 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.4.1 报告期内基金投资 策略和运作分析
2018 年国 内宏 观经 济基 本 面呈现 前高 后低 的走 势 。 随着以 资管 新规 及其 配套 细则为 标志 的去 杠
杆的推 进， 非标 融资 大幅 收缩， 融资 增速 回落 拖累 经济和 通胀 下行 ；叠 加外 部贸易 摩擦 所造 成的 出
口转差 、 居民购 房形 成的 高杠杆 对内 需的 制约 ， 使 得经济 增速 稳中 趋缓 。 全 年中国 经 济 GDP 实际增
速 6.6%，较 2017 年 下滑 0.2 个百 分点 ， 创下 自 1991 年以来 的新 低 ；2018 年 一 、 二 、 三 、 四 季度 的
GDP 实际 增速 分别 为 6.8% 、6.7% 、6.5% 、6.4% 。 结 构上， 消费 、 投 资、 净 出 口对 GDP 增速 的贡 献
分别 为 5.0 、2.1 、-0.6 个 百 分点 ， 其 中消 费较 2017 年 上升 0.9 个 百分 点， 投资 与净出 口分 别下 滑 0.1
和 1.2 个 百分 点。 随着 经济 下行压 力的 加剧 ， 宏 观经 济 政策 在 2018 年更 强化 了其 逆周期 调节 的功 能，
出台了 一系 列货 币和 信贷 宽松等 协调 稳增 长、 稳信 心的措 施。 外围 市场 方面 ，美联 储如 期完 成了 年
内四次 加息 ，在 美国 经济 扩张周 期接 近尾 声以 及中 美贸易 摩擦 的冲 击下 ，美 股市场 自四 季度 开始 大
幅向下 波动 ，并 带动 了全 球主要 股市 普跌 ，避 险资 产如黄 金、 美债 明显 上涨 。人民 币对 美元 即期 汇
率在一 季度 保持 升值 态势 ，自二 季度 后伴 随实 体经 济下行 风险 的增 加， 叠加 中美贸 易摩 擦升 级的 影
响， 人 民币 汇率 贬值 预期 增强， 截止 年末 在岸 和离 岸美元 对人 民币 即期 汇率 均升 至 6.87 附 近。 资 本
市场方 面 ， 2018 年中国 A 股市场 在经 济放 缓的 预期 以及贸 易摩 擦的 负荷 之下 步履维 艰 ， 市 场风 险 偏
好大幅 回落 ， 最 终上 证综 指以下 跌 24.59% 收官 ， 所 有板块 均普 跌。 风格 方面 ， 大小 盘齐 跌， 上证 50
指数、 创业 板指 分别 下跌 19.83% 、28.65% ； 行业 方 面， 休 闲服 务、 银行、 食 品饮料 、 农 林牧 渔等 板
块跌幅 较小 ，电 子、 有色 金属、 传媒 等板 块跌 幅较 大。报 告期 内沪 深 300 医 药指数 下 跌 21.77% 。
报告期 内本 基金 为正 常运 作期， 在操 作中 ，我 们严 格遵守 基金 合同 ，坚 持既 定 的指 数化 投资 策
略， 在指 数权 重调 整和 基金 申赎变 动时 ， 应用 指数 复制 和数量 化技 术降 低冲 击成 本和减 少跟 踪 误 差 。
4.4.2 报告期内基金的业 绩表现
截至报 告期 末， 本基 金份 额净值 为 1.3289 元， 本报 告期份 额净 值增 长率 为-19.33% ， 同 期业 绩 比
较基准 收益 率为-21.77% ， 日跟踪 偏离 度的 均值 为 0.02% ， 年化 跟踪 误差 为 0.641% ， 各项 指标 均在 合
同规定 的目 标控 制范 围之 内。
4.5 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
展望下 一阶段 ，中 国宏 观经 济 仍将 面临 下行 压力, 全球 经 济疲 软和 中美 贸易 摩擦 依 然制 约出 口，
房地产 投资 和消 费有 下行 压力 ， 基 建和 制造 业有 望小 幅上升 但力 度有 限 。 从 目前 的数据 看社 会融 资 、
地产销 售两 大领 先指 标仍 未见底 ， 意 味着 19 年 上半 年经济 或仍 在寻 底中。 内 外部的 环境 可能 使得 未
来宏观 政策 更加 注重 增长 平稳、 提振 内需 ，为 改革 创造稳 定环 境。 从短 期看 整体宏 观经 济从 去杠 杆
向稳杠 杆的 转变 ，意 味着 上半年 货币 和融 资增 速有 望见底 企稳 ，财 政减 税有 望继续 发力 ，居 民消 费易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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和企业 创新 潜力 将进 一步 提升， 意味 着中 长期 内需 将有改 善的 希望 。受 经济 增长继 续下 行、 政策 逐
步托底 等基 本面 与政 策交 互演变 的影 响， 2019 年中 国 A 股 市场 可能 会经历 风 险继续 释放 与投 资机 会
显现的 阶段 。考 虑 到 A 股 估值经 历 2018 年的 大幅 压 缩后目 前已 经处 于历 史底 部区域 ，如 果未 来货
币政策 适度 并使 物价 水平 不出现 大的 波动 ，同 时各 项稳增 长、 改革 措施 稳步 推进的 背景 下， 未 来 A
股市场 的机 会仍 将大 于风 险。从 长期 来看 改革 与创 新仍然 值得 期待 ，中 国新 老经济 的结 构转 换仍 在
深化中 ，消 费升 级、 产业 升级依 然是 中国 经济 未来 主要的 增长 点。A 股市 场 仍是实 现经 济转 型的 国
家战略 的核 心高 地， 因此 在战略 上对 于当 前 A 股 市 场不必 悲观 。 通 过资 本市 场把社 会资 金、 资源 更
有效率 地配 置， 促进 产业 升级， 改善 上市 公司 业绩 ，实 现 A 股 市场 和产业 发 展的正 反馈。
在医疗 改革 、人 口老 龄化 、医药“ 消 费升 级” 、 政府 加大投 入鼓 励创 新等 驱动 因素下 ，医 药行 业
长期增 长前 景可 观， 我们 长期看 好医 药行 业的 投资 价值。 纵观 医药 行业 政策 的变化 和趋 势， 都在 朝
着有利 于龙 头企 业的 方向 演进。 在中 国经 济进 入新 常态后 ，业 绩成 长确 定性 强的医 药板 块具 备较 好
的投资 价值 ，大 浪淘 沙后 的医药 优质 龙头 股更 有吸 引力， 业绩 稳健 的以 优质 龙头医 药股 为代 表的 沪
深 300 医药 指数 值得 积极 配置。
作为被 动型 投资 基金 ，本 基金将 坚持 既定 的指 数化 投资策 略， 以严 格控 制基 金相对 目标 指数 的
跟踪偏 离为 投资 目标 ，追 求跟踪 偏离 度及 跟踪 误差 的最小 化， 为长 期看 好医 药行业 增长 前景 的投 资
者提供 方便 、高 效的 投资 工具。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
本报告 期内 ，基 金管 理人 根据法 规、 市场 、监 管要 求的变 化和 业务 发展 的实 际需要 ，继 续重 点
围绕严 守合 规底 线、 履行 合规义 务、 防控 重大 风险 等进一 步完 善公 司内 控， 持续强 化制 度的 完善 及
对制度 执行 情况 的监 督检 查，有 效保 障了 旗下 基金 及公司 各项 业务 合法 合规 、稳健 有序 运作 开展 。
本年度 ，主 要监 察稽 核工 作及措 施如 下：
（1） 根 据 《 关于 规范 金融 机构资 产管 理业 务的 指导 意见》 等新 法规、 相关 监 管要求 以及 公司 业
务发展 实际 ，不 断推 动相 关制度 流程 的建 立、 健全 和完善 ，及 时贯 彻落 实新 法规和 监管 要求 ，适 应
公司产 品与 业务 创新 发展 的需要 ，保 持公 司良 好的 内控环 境。
（2） 严 守合 规底 线、 防控 重大合 规风 险是 监察 稽核 工作的 重中 之重 。 围 绕这 个工作 重点 ， 持 续
开展对 投资 管理 人员 及全 体员工 的合 规培 训教 育 ， 促 进公司 合规 文化 建设 ； 不断 完善相 关机 制流 程 ，
重点规 范和 监控 公平 交易 、异常 交易 、关 联交 易， 严格防 控内 幕交 易、 市场 操纵和 利益 输送 等违 法
违规行 为。
（3 ） 继 续坚 持“ 保 规范 、 防风险” 的 思路 ， 紧 密跟 踪 监管政 策动 向 、 资 本市 场 变化以 及业 务发 展
的实际 需要 ，持 续完 善投 资合规 风控 制度 流程 和系 统工具 ，加 强对 投资 范围 、投资 比例 等各 种投 资易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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限制的 监控 和提 示， 认真 贯彻落 实流 动性 风险 管理 规定、 债券 交易 业务 新规 的各项 控制 要求 ，加 强
对投资 、 研 究、 交 易等 业务 运作的 监控 检查 和反 馈提 示， 有 效确 保旗 下基 金资 产严格 按照 法律 法规 、
基金合 同和 公司 制度 的要 求稳健 、规 范运 作。
（4） 有计 划、 有重 点地 对 投研交 易、 销售 宣传 、客 户服务 、人 员规 范、 运营 及 IT 治理 、反 洗
钱等业 务领 域开 展例 行或 专项 监 察检 查， 坚持 以法 律法规 、基 金合 同以 及公 司规章 制度 为依 据， 不
断查缺 补漏 、防 微杜 渐， 推动公 司合 规、 内控 体系 的健全 完善 。
（5） 积 极参 与新 产品 设计 、 新业 务拓 展工 作， 就 相关 问题提 供合 规咨 询、 合规 审 查意见 和建 议 。
（6） 持续 督促 落实 投资 者 适当性 管理 法规 ， 不 断推 动投资 者适 当性 管理 制度 、 相 关销售 流程 规
范及系 统的 修订 、更 新， 持续检 讨完 善客 户投 诉处 理机制 流程 ，切 实保 障投 资者合 法权 益。
（7） 深入 践行“ 风险 为本” 的工作 方法 ， 落 实反 洗钱 最 新法规 和监 管要 求， 夯实 反 洗钱工 作基 础，
加强客 户身 份识 别， 建立 受益所 有人 识别 机制 ，开 展洗钱 风 险 评估 ，完 善洗 钱风险 控制 措施 ，做 好
反洗钱 宣传 培训 、系 统支 持、内 部审 计、 信息 报送 等各项 工作 。
（8 ） 紧 跟法 规 、 监 管要 求 、 市 场变 化和 业务 发展 ， 持续优 化完 善信 息披 露管 理工作 机制 ， 做好
公司及 旗下 各基 金的 信息 披露工 作， 确保 信息 披露 真实、 准确 、完 整、 及时 、规范 。
（9） 进 一步 深入 落实 《证 券公司 和证 券投 资基 金管 理公司 合规 管理 办法 》 ， 不断完 善合 规管 控
框架和 机制 ， 促 进监 察稽 核自身 工具 手段 和流 程的 完善， 持续 提升 监察 稽核 工作的 独立 性、 规范 性、
针对性 与有 效性 。
截至 2018 年末 ， 公 司已 通 过 GIPS （ 全球 投资 业绩 标 准） 验 证， 获得 GIPS 验 证 报告， 验证 日期
区间 为 2001 年 9 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 通 过开 展 GIPS 验证 项目， 促 进公司 进一 步夯 实运 营
及内控 基础 ，提 升核 心竞 争力。
本基金 管理 人承 诺将 一如 既往地 本着 诚实 信用 、勤 勉尽责 的原 则管 理和 运用 基金资 产， 不断 提
高监察 稽核 工作 的规 范性 和有效 性， 努力 防范 和控 制重大 风险 ，充 分保 障基 金份额 持有 人的 合法 权
益。
4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
本基金 管理 人按 照企 业会 计准则 、中 国证 监会 相关 规定、 中国 证券 投资 基金 业协会 相关 指引 和
基金合 同关 于估 值的 约定 ，对基 金所 持有 的投 资品 种进行 估值 。本 基金 托管 人根据 法律 法规 要求 履
行估值 及净 值计 算的 复核 责任。
本基金 管理 人设 有估 值委 员会， 公司 首席 运营 官担 任估值 委员 会主 席， 主动 权益板 块、 固定 收
益板块 、指 数量 化板 块、 投资风 险管 理部 、监 察与 合规管 理总 部和 核算 部指 定人员 担任 委员 。估 值
委员会 负责 组织 制定 和适 时修订 基金 估值 政策 和程 序，指 导和 监督 整个 估值 流程。 估值 委员 会成 员易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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具有多 年的 证券 、基 金从 业经验 ，熟 悉相 关法 律法 规，具 备投 资、 研究 、风 险管理 、法 律合 规或 基
金估值 运作 等方 面的 专业 胜任能 力。 基金 经理 可参 与估值 原则 和方 法的 讨论 ，但不 参与 估值 原则 和
方法的 最终 决策 和日 常估 值的执 行。
本报告 期内 ，参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。
本基金 管理 人已 与中 债金 融估值 中心 有限 公司 及中 证指数 有限 公司 签署 服务 协议， 由中 债金 融
估值中 心有 限公 司按 约定 提供银 行间 同业 市场 的估 值数据 ，由 中证 指数 有限 公司按 约定 提供 交易 所
交易的 债券 品种 的估 值数 据和流 通受 限股 票的 折扣 率数据 。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本基金 本报 告期 内未 实施 利润分 配。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
本报告 期， 中国 建设 银行 股 份有限 公司 在本 基金 的托 管过程 中， 严格 遵守 了 《证 券投资 基金 法》 、
基金合 同、 托管 协议 和其 他有关 规定 ，不 存在 损害 基金份 额持 有人 利益 的行 为，完 全尽 职尽 责地 履
行了基 金托 管人 应尽 的义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算、利润分配等情 况的 说明
本报告 期， 本托 管人 按照 国家有 关规 定、 基金 合同 、托管 协议 和其 他有 关规 定，对 本基 金的 基
金资产 净值 计算 、基 金费 用开支 等方 面进 行了 认真 的复核 ，对 本基 金的 投资 运作方 面进 行了 监督 ，
未发现 基金 管理 人有 损害 基金份 额持 有人 利益 的行 为。
报告期 内， 本基 金未 实施 利润分 配。
5.3 托管人对本年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本托管 人复 核审 查了 本报 告中的 财务 指标 、净 值表 现、利 润分 配情 况、 财务 会计报 告、 投资 组
合报告 等内 容， 保证 复核 内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
§6 审计报告
普华永 道中 天审 字(2019) 第 22878 号
易方达 沪 深 300 医药 卫生 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 全体 基金 份额 持有 人 ：
6.1 审计意见
（一） 我们 审计 的内 容 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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我们审 计了 易方 达沪 深 300 医药 卫生 交易 型开 放式 指数证 券投 资基 金的 财务 报表， 包括 2018 年
12 月 31 日的 资产 负债 表 ，2018 年 度的 利润 表和所有 者 权益( 基金 净值) 变动 表以 及 财务 报表 附注 。
（二） 我们 的意 见
我们认为，后附的财务报 表在所有重大方面按照企 业会计准则和在财务报表 附注中所列示的中
国证券 监督 管理 委员 会( 以 下简称“ 中 国证 监会”) 、 中 国证券 投资 基金 业协 会( 以 下简称“ 中 国基 金业 协
会”) 发布 的有 关规 定及 允 许的基 金行 业实 务操 作编 制，公 允反 映了 易方 达沪 深 300 医药 卫生 交易 型
开放式 指数 证券 投资 基金 2018 年 12 月 31 日 的财 务 状况以 及 2018 年 度的 经营 成果和 基金 净值 变动
情况。
6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审 计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则 下的责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充
分、适 当的 ，为 发表 审计 意见提 供了 基础 。
按照中 国注 册会 计师 职业 道德守 则， 我们 独立 于易 方达沪 深 300 医药 卫生 交 易型开 放式 指数 证
券投资 基金 ，并 履行 了职 业道德 方面 的其 他责 任。
6.3 管理层 和治理层对财 务报表的责任
易方达 沪深 300 医 药卫 生 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 的基 金管 理人 易方 达基金 管理 有限 公
司( 以下 简称“ 基金 管理 人”) 管理层 负责 按照 企业 会计 准则和 中国 证监 会、 中国 基 金业协 会发 布的 有关
规定及允许的基金行业实 务操作编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计 、执行和维护必要的内
部控制 ，以 使财 务报 表不 存在由 于舞 弊或 错误 导致 的重大 错报 。
在编制 财务 报表 时， 基金 管理人 管理 层负 责评 估易 方达沪 深 300 医药 卫生 交 易型开 放式 指数 证
券投资 基金 的持 续经 营能 力， 披 露与 持续 经营 相关 的事项( 如适 用) ， 并运 用持 续经营 假设 ， 除 非基 金
管理人 管理 层计 划清 算易 方达沪 深 300 医药 卫生 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金、 终止 运营 或别 无
其他现 实的 选择 。
基金管 理人 治理 层负 责监 督易方 达沪 深 300 医药 卫 生交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金的 财务 报
告过程 。
6.4 注册会计师 对财务报 表审计 的责任
我们的目标是对财务报表 整体是否不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的 保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能 发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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可能影 响财 务报 表使 用者 依据财 务报 表作 出的 经济 决策， 则通 常认 为错 报是 重大的 。
在按照审计准则执行审计 工作的过程中，我们运用 职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也
执行以 下工 作：
( 一) 识别 和评 估由于 舞弊 或错误 导致 的财 务报表 重 大错报 风险 ；设 计和实 施 审计程 序以 应对 这
些风险 ， 并获 取充 分、 适当 的审计 证据 ， 作为 发表 审 计意见 的基 础 。 由 于舞 弊 可能涉 及串 通 、 伪 造、
故意遗漏、虚假陈述或凌 驾于内部控制之上，未能 发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发
现由于 错误 导致 的重 大错 报的风 险。
( 二) 了解 与审 计相关 的内 部控制 ，以 设计 恰当的 审 计程序 ，但 目的 并非对 内 部控制 的有 效性 发
表意见 。
( 三) 评价 基金 管理 人管 理 层选用 会计 政策 的恰 当性 和作出 会计 估计 及相 关披 露的合 理性 。
( 四) 对基 金管 理人管 理层 使用持 续经 营假 设的恰 当 性得出 结论 。同 时，根 据 获取的 审计 证据 ，
就可能 导致 对易 方达 沪深 300 医 药卫 生 交易 型开 放 式指数 证券 投资 基金 持续 经营能 力产 生重 大疑 虑
的事项或情况是否存在重 大不确定性得出结论。如 果我们得出结论认为存在 重大不确定性，审计准
则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务 报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当
发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能
导致易 方达 沪 深 300 医药 卫生交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金 不能 持续 经营 。
( 五) 评价 财务报表 的总体列 报、结构 和内容( 包括 披露) ， 并评价财 务报表是 否公 允反映相 关交
易和事 项。
我们与基金管理人治理层 就计划的 审计范围、时间 安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括
沟通我 们在 审计 中识 别出 的值得 关注 的内 部控 制缺 陷。
普华永 道中 天会 计师 事务 所( 特殊 普通 合伙)
中国注 册会 计师
陈熹
周祎
上海市 湖滨 路 202 号 普华 永道中 心 11 楼
2019 年 3 月 25 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 易方 达沪 深 300 医药 卫生 交易 型开 放式 指数证 券投 资基 金
报告截 止日 ：2018 年12 月 31 日 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 9,440,585.35 5,681,193.24
结算备 付金
612,786.05 151,948.35
存出保 证金
140,277.55 13,785.66
交易性 金融 资产 7.4.7.2 465,281,170.19 156,484,995.95
其中： 股票 投资
465,281,170.19 156,484,995.95
基金投 资
- -
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
635,942.81 6,060,077.91
应收利 息 7.4.7.5 2,540.90 891.61
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总计
476,113,302.85 168,392,892.72
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- - 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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应付证 券清 算款
538,641.55 4,528,808.19
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
199,937.27 38,935.43
应付托 管费
39,987.45 7,787.06
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 207,570.38 27,078.29
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 485,857.45 2,061,546.52
负债合计
1,471,994.10 6,664,155.49
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 357,173,734.00 98,173,734.00
未分配 利润 7.4.7.10 117,467,574.75 63,555,003.23
所有者权益合计
474,641,308.75 161,728,737.23
负债和所有者权益总 计
476,113,302.85 168,392,892.72
注： 报告 截止 日 2018 年 12 月 31 日， 基金 份额 净值 1.3289 元 ， 基金 份额 总额 357,173,734.00 份。
7.2 利润表
会计主 体： 易方 达沪 深 300 医药 卫生 交易 型开 放式 指数证 券投 资基 金
本报告 期：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2018 年 1 月 1 日至
2018 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至
2017 年 12 月 31 日
一、收入
-143,355,426.02 10,691,825.68
1.利息 收入
110,460.12 13,507.01
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 110,353.54 13,507.01
债券利 息收 入
106.58 - 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- -
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以“-” 填 列）
-46,718,102.47 6,167,785.40
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -49,634,019.64 5,672,868.42
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 15,624.66 -
资产支 持证 券投 资收 益
- -
贵金属 投资 收益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 2,900,292.51 494,916.98
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以“-” 号
填列）
7.4.7.16 -100,427,217.71 4,353,598.67
4.汇兑 收益 （损 失以“ －” 号 填列）
- -
5.其他 收入 （损 失以“-” 号 填列） 7.4.7.17 3,679,434.04 156,934.60
减：二、费用
3,509,719.77 560,119.92
1．管 理人 报酬
1,654,940.49 251,274.36
2．托 管费
330,988.08 50,254.81
3．销 售服 务费
- -
4．交 易费 用 7.4.7.18 994,546.44 106,796.69
5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．税 金及 附加
0.40 -
7．其 他费 用 7.4.7.19 529,244.36 151,794.06
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
-146,865,145.79 10,131,705.76
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列）
-146,865,145.79 10,131,705.76
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 易方 达沪 深 300 医药 卫生 交易 型开 放式 指数证 券投 资基 金 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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本报告 期：2018 年1 月1 日 至2018 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至2018 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
98,173,734.00 63,555,003.23 161,728,737.23
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- -146,865,145.79 -146,865,145.79
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-” 号填
列）
259,000,000.00 200,777,717.31 459,777,717.31
其中：1.基 金申 购款 734,000,000.00 525,660,961.41 1,259,660,961.41
2.基金 赎回 款 -475,000,000.00 -324,883,244.10 -799,883,244.10
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-” 号填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
357,173,734.00 117,467,574.75 474,641,308.75
项目
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
25,644,002.00 8,184,622.01 33,828,624.01
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
- 10,131,705.76 10,131,705.76 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 22 页共 57 页
期利润 ）
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-” 号填
列）
72,529,732.00 45,238,675.46 117,768,407.46
其中：1.基 金申 购款 106,910,823.00 62,619,509.91 169,530,332.91
2.基金 赎回 款 -34,381,091.00 -17,380,834.45 -51,761,925.45
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-” 号填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
98,173,734.00 63,555,003.23 161,728,737.23
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告7.1 至7.4 ， 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
基金管 理人 负责 人： 刘晓 艳 ， 主管 会计 工作 负责 人 ：陈荣 ，会 计机 构负 责人 ：邱毅 华
7.4 报表附注
7.4.1基金基本情况
易方达 沪 深 300 医药 卫生 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金( 以下 简称“ 本基 金”) 经中 国证 券监 督
管理委 员会( 以下 简称“ 中 国证监 会”) 证 监许 可[2013]862 号 《关 于核 准易 方达 沪深 300 医 药卫 生交 易
型开放 式指 数证 券投 资基 金募集 的批 复》 核准 ，由 易方达 基金 管理 有限 公司 依照《 中华 人民 共和 国
证券投 资基 金法 》和 《易 方达沪 深 300 医 药卫 生交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金基 金合 同》 公开 募
集。经 向中 国证 监会 备案 ，《易 方达 沪 深 300 医药 卫生交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金 基金 合同 》
于 2013 年 9 月 23 日 正式 生效， 基金 合同 生效 日的 基金份 额总 额 为 521,173,734.00 份基 金份 额， 其
中认购 资金 利息 折 合 2,700.00 份 基金 份额 。本 基金 为 交易型 开放 式基 金， 存续 期限不 定。 本基 金的
基金管 理人 为易 方达 基金 管理有 限公 司 ， 基金 托管 人为中 国建 设银 行股 份有 限公司 。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日及 以后期 间颁 布的 《企 业会 计 准则- 基本准 则》 、
各项具 体会 计准 则及 相关 规定( 以 下合 称“ 企 业会 计 准则”) 、 中国 证监 会颁 布的 《证券 投资 基金 信息 披
露 XBRL 模板第 3 号< 年 度报告 和半 年度 报告> 》、 中国证 券投 资基 金业 协会( 以下简 称“ 中国 基金 业易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 23 页共 57 页
协会”) 颁 布的 《证 券投 资 基金会 计核 算业 务指 引》 、《易 方达 沪 深 300 医药 卫生交 易型 开放 式指 数
证券投 资基 金基 金合 同》 和中国 证监 会、 中国 基金 业协会 发布 的有 关规 定及 允许的 基 金 行业 实务 操
作编制 。
本财务 报表 以持 续经 营为 基础编 制。
7.4.3遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ，真 实、 完整 地反映 了本 基金 本报 告期 末的财 务状 况以 及
本报告 期间 的经 营成 果和 基金净 值变 动情 况等 有关 信息。
7.4.4重要会计政策和会计 估计
本基金 财务 报表 所载 财务 信息根 据下 列依 照企 业会 计准则 、 《 证券 投资 基金 会 计核算 业务 指引 》
和其他 相关 规定 所制 定的 重要会 计政 策和 会计 估计 编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本 基金 记账 本位 币和 编制 本财务 报表 所采 用的 货币 均为人 民币 。除 有特 别说 明外， 均以 人民 币
元为单 位表 示。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
(1) 金融 资产 的分 类
金融资 产于 初始 确认 时分 类为 ： 以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产 、 应 收款 项 、
可供出 售金 融资 产及 持有 至到期 投资 。金 融资 产的 分类取 决于 本基 金对 金融 资产的 持有 意图 和持 有
能力。 本基 金目 前暂 无金 融资产 分类 为可 供出 售金 融资产 及持 有至 到期 投资 。
本基金 目前 持有 的股 票投 资、 债 券投 资、 资产 支持 证 券投资 和衍 生工 具( 主 要为 权证投 资) 分 类为
以公允 价值 计量 且其 变动 计入 当 期损 益的 金融 资产 。除衍 生工 具所 产生 的金 融资产 在资 产负 债表 中
以衍生 金融 资产 列示 外， 以公允 价值 计量 且其 公允 价值变 动计 入损 益的 金融 资产在 资产 负债 表中 以
交易性 金融 资产 列示 。
本基金 持有 的其 他金 融资 产分类 为应 收款 项， 包括 银行存 款、 买入 返售 金融 资产和 各类 应收 款
项等。 应收 款项 是指 在活 跃市场 中没 有报 价、 回收 金额固 定或 可确 定的 非衍 生金融 资产 。
(2) 金融 负债 的分 类
金融负 债于 初始 确认 时分 类为： 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融负债 及其 他金 融
负债。 本基 金在 投资 人申 购、赎 回过 程中 待与 投资 人结算 的可 退替 代款 分类 为以公 允价 值计 量且 其
变动计 入当 期损 益的 金融 负债， 在资 产负 债表 中以 其他负 债列 示。 本基 金承 担的其 他金 融负 债包 括易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 24 页共 57 页
其他各 类应 付款 项等 。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ，按 公允 价值 在资 产负债 表内 确认 。
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 ，取得 时发 生的 相关 交易 费用计 入当 期损 益； 对
于支付 的价 款中 包含 的债 券或资 产支 持证 券起 息日 或上次 除息 日至 购买 日止 的利息 ，单 独确 认为 应
收项目 。应 收款 项和 其他 金融负 债的 相关 交易 费用 计入初 始确 认金 额。
对于以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产和 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损
益的金 融负 债， 按照 公允 价值进 行后 续计 量； 对于 应收款 项和 其他 金融 负债 采用实 际利 率法 ，以 摊
余成本 进行 后续 计量 。
金融资 产满 足下 列条 件之 一的， 予以 终止 确认 ：(1) 收取该 金融 资产 现金 流量 的合同 权利 终止 ；
(2) 该金 融资 产已 转移 ， 且 本基金 将金 融资 产所 有权 上几乎 所有 的风 险和 报酬 转移给 转入 方 ； 或 者(3)
该金融 资产 已转 移， 虽然 本基金 既没 有转 移也 没有 保留金 融资 产所 有权 上几 乎所有 的风 险和 报酬 ，
但是放 弃了 对该 金融 资产 控制。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除时 ，终 止确认 该金 融负 债或 义务 已解除 的部 分。 终
止确认 部分 的账 面价 值与 支付的 对价 之间 的差 额， 计入当 期损 益。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
本基金 持有 的金 融工 具按 如下原 则确 定公 允价 值并 进行估 值：
（1） 存 在活 跃市 场且 能够 获取相 同资 产或 负债 报价 的金融 工具 ， 按其 估值 日 不加调 整的 报价 确
定公允 价值 ；估 值日 无报 价且最 近交 易日 后未 发生 影响公 允价 值计 量的 重大 事件的 ，采 用最 近交 易
日的报 价确 定公 允价 值。 有充足 证据 表 明 估值 日或 最近交 易日 的报 价不 能真 实反映 公允 价值 的， 对
报价进 行调 整， 确定 公允 价值。
与上述 投资 品种 相同 ，但 具有不 同特 征的 ，以 相同 资产或 负债 的公 允价 值为 基础， 并在 估值 技
术中考 虑不 同特 征因 素的 影响。 特征 是指 对资 产出 售或使 用的 限制 等， 如果 该限制 是针 对资 产持 有
者的， 那么 在估 值技 术中 不将该 限制 作为 特征 考虑 。基金 管理 人不 考虑 因大 量持有 相关 资产 或负 债
所产生 的溢 价或 折价 ；
（2） 不 存在 活跃 市场 的金 融工具 ， 采 用在当 前情 况 下适用 并且 有足 够可 利用 数据和 其他 信息 支
持的估 值技 术确 定公 允价 值。采 用估 值技 术确 定公 允价值 时， 优先 使用 可观 察输 入 值， 只有 在无 法
取得相 关资 产或 负债 可观 察输入 值或 取得 不切 实可 行的情 况下 ，才 使用 不可 观察输 入值 ；
（3） 如 有确 凿证 据表 明按 上述方 法进 行估 值不 能客 观反映 金融 工具 公允 价值 的， 基 金管 理人 可易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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根据具 体情 况与 基金 托管 人商定 后， 按最 能反 映公 允价值 的方 法估 值。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债 。 当 本基 金 1) 具 有抵销 已确 认金 额
的法定 权利 且该 种法 定权 利现在 是可 执行 的 ； 且 2) 交易双 方准 备按 净额 结算 时， 金融 资产 与金 融负
债按抵 销后 的净 额在 资产 负债表 中列 示。
7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 在扣 除损益 平准 金分 摊部 分后 的余额 。由 于申 购
和赎回 引起 的实 收基 金变 动分别 于基 金申 购确 认日 及基金 赎回 确认 日认 列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平 准金 包括 已实 现平 准金和 未实 现平 准金 。已 实现平 准金 指在 申购 或赎 回基金 份额 时， 申
购或赎 回款 项中 包含 的按 累计未 分配 的已 实现 损益 占基金 净值 比例 计算 的金 额。未 实现 平准 金指 在
申购或 赎回 基金 份额 时， 申购或 赎回 款项 中包 含的 按累计 未实 现损 益占 基金 净值比 例计 算的 金额 ，
以及由 本基 金申 购赎 回对 价现金 替代 成分 股票 在未 补足( 或 未强 制退 款) 前 形成 的 公允 价值 变动 收益
/( 损失) 而来 的未 实现 平准 金。损 益平 准金 于基 金申 购确认 日或 基金 赎回 确认 日认列 ，并 于期 末全 额
转入未 分配 利润/( 累 计亏 损) 。
7.4.4.9 收入/(损失)的确 认和计量
股票投 资在 持有 期间 应取 得的现 金股 利扣 除由 上市 公司代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 为
投资收 益。 债券 投资 在持 有期间 应取 得的 按票 面利 率或者 发行 价计 算的 利息 扣除在 适用 情况 下由 债
券发行 企业 代扣 代缴 的个 人所得 税及 由基 金管 理人 缴纳的 增值 税后 的净 额确 认为利 息收 入。 资产 支
持证券 在持 有期 间收 到的 款项， 根据 资产 支持 证券 的预计 收益 率区 分属 于资 产支持 证券 投 资 本金 部
分和投 资收 益部 分， 将本 金部分 冲减 资产 支持 证券 投资成 本， 并将 投资 收益 部分扣 除在 适用 情况 下
由基金 管理 人缴 纳的 增值 税后的 净额 确认 为利 息收 入。
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 在持有 期间 的公 允价 值变 动确认 为公 允价 值
变动损 益； 处置 时其 公允 价值与 初始 确认 金额 之间 的差额 确认 为投 资收 益， 其中包 括从 公允 价值 变
动损益 结转 的公 允价 值累 计变动 额。
应收款 项在 持有 期间 确认 的利息 收入 按实 际利 率法 计算， 实际 利率 法与 直线 法差异 较小 的也 可
按直线 法计 算。
7.4.4.10 费用的确认和计 量
针对基 金合 同约 定费 率和 计算方 法的 费 用 ，本 基金 在费用 涵盖 期间 按合 同约 定进行 确认 。
其他金 融负 债在 持有 期间 确认的 利息 支出 按实 际利 率法计 算， 实际 利率 法与 直线法 差异 较小 的易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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按直线 法近 似计 算。
7.4.4.11 基金的收益分配 政策
（1） 每一 基金 份额 享有 同 等分配 权；
（2） 本基 金场 内及 场外 份 额的收 益分 配方 式均 采用 现金分 红；
（3） 基金 收益 评价 日核 定 的基金 累计 报酬 率超 过标 的指数 同期 累计 报酬 率达 到 1% 以 上， 基金
管理人 可进 行收 益分 配；
（4）本基金每年收益分配 最多 4 次，收益分配比例 根据以下原则确定：使收 益分配后基金累
计报酬率尽可能贴近标的 指数同期累计报酬率。基 于本基金的性质和特点， 本基金收益分配无需以
弥补亏 损为 前提 ，收 益分 配后基 金份 额净 值有 可能 低于面 值；
（5） 基金 收益 分配 的发 放 日距离 收益 分配 基准 日的 时间不 得超 过 15 个 工作 日；
（6） 法律 法规 或监 管机 关 另有规 定的 ， 从 其规 定。 证券交 易所 或基 金登 记结 算机构 对场 内份 额
收益分 配另 有规 定的 ，从 其规定 。
7.4.4.12 其他重要的会计 政策和会计估计
根据本 基金 的估 值原 则和 中国证 监会 允许 的基 金行 业估值 实务 操作 ，本 基金 确定以 下类 别股 票
投资和 债券 投资 的公 允价 值时采 用的 估值 方法 及其 关键假 设如 下：
（1） 对于 证券 交易 所上 市 的股票 ，若 出现 重大 事项 停牌或 交易 不活 跃( 包 括涨 跌停时 的交 易不
活跃) 等 情况， 本基 金根 据 中国证 监会 公告[2017]13 号 《中 国证 监会 关于证 券 投资基 金估 值业 务的 指
导意见 》 ， 根据 具体 情况 采用 《关 于发 布中 基协(AMAC) 基金 行业 股票 估值 指 数的通 知 》 提 供的 指数
收益法 、市 盈率 法等 估值 技术进 行估 值。
（2）于 2017 年 12 月 15 日前， 对于 在锁 定期 内的 非公开 发行 股票 ，根 据中 国证监 会证 监会 计
字[2007]21 号 《关 于证 券 投资基 金执 行< 企 业会 计准则> 估值 业务 及份 额净 值计 价有关 事项 的通 知》
之附件 《非 公开 发行 有明 确锁定 期股 票的 公允 价值 的确定 方法 》， 若在 证券 交易所 挂牌 的同 一股 票
的市场 交易 收盘 价低 于非 公开发 行股 票的 初始 投资 成本， 按估 值日 证券 交易 所挂牌 的同 一股 票的 市
场交易 收盘 价估 值； 若在 证券交 易所 挂牌 的同 一股 票的市 场交 易收 盘价 高于 非公开 发行 股票 的初 始
投资成 本， 按锁 定期 内已 经过交 易天 数占 锁定 期内 总交易 天数 的比 例将 两者 之间差 价的 一部 分确 认
为估值 增值 。 自 2017 年 12 月 15 日 起， 对于 在锁 定 期内的 非公 开发 行股 票、 首次公 开发 行股 票时 公
司股东 公开 发售 股份 、通 过大宗 交易 取得 的带 限售 期的股 票等 流通 受限 股票 ，根据 中国 证券 投资 基
金业协 会中 基协 发[2017]6 号 《 关于 发布< 证券 投资 基金 投 资流 通受 限股 票估 值指 引( 试行)> 的 通知 》
之附件 《证 券投 资基 金投 资流通 受限 股票 估值 指引( 试行) 》 ， 按 估值 日在 证券 交易所 上市 交易 的同 一
股票的 公允 价值 扣除 中证 指数有 限公 司根 据指 引所 独立提 供的 该流 通受 限股 票剩余 限售 期对 应的 流易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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动性折 扣后 的价 值进 行估 值。
（3） 对于 在证 券交 易所 上 市或挂 牌转 让的 固定 收益 品种( 可 转换 债券 除外) 及在 银行间 同业 市场
交易的 固定 收益 品种 ，根 据中国 证监 会公 告[2017]13 号《 中国 证监 会关 于证 券投资 基金 估值 业务 的
指导意 见》 及 《中 国证 券投 资基金 业协 会估 值核 算工 作小组 关 于 2015 年 1 季 度 固定收 益品 种的 估值
处理标 准》 采用 估值 技术 确定公 允价 值。 本基 金持 有的证 券交 易所 上市 或挂 牌转让 的固 定收 益品 种
( 可转换 债券 除外) ， 按照 中 证指数 有限 公司 所独 立提 供的估 值结 果确 定公 允价 值。 本 基金 持有 的银 行
间同业 市场 固定 收益 品种 按照中 债金 融估 值中 心有 限公司 所独 立提 供的 估值 结果确 定公 允价 值。
7.4.5会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无会 计差 错。
7.4.6税项
根据财 政部 、 国家 税务 总局 财税[2008]1 号 《 关于 企业 所得税 若干 优惠 政策 的通 知》 、 财税[2012]85
号 《关 于实 施上 市公 司股 息红利 差别 化个 人所 得税 政策有 关问 题的 通知 》 、 财税[2015]101 号 《 关 于
上市公 司股 息红 利差 别化 个人所 得税 政策 有关 问题 的通知 》、 财税[2016]36 号《关 于全 面推 开营 业
税改征 增值 税试 点的 通知 》、财 税[2016]46 号《 关 于进一 步明 确全 面推 开营 改增试 点金 融业 有关 政
策的通 知》 、财 税[2016]70 号《 关于 金融 机构 同业 往来等 增值 税政 策的 补充 通知》 、财 税[2016]140
号 《关 于明 确金 融 房地 产 开发 教育 辅助 服务 等增 值 税政策 的通 知》 、 财 税[2017]2 号 《关 于资 管产
品增值 税政 策有 关问 题的 补充通 知》 、财 税[2017]56 号《 关于 资管 产品 增值 税有关 问题 的通 知》 、
财税[2017]90 号《 关于 租 入固定 资产 进项 税额 抵扣 等增值 税政 策的 通知 》及 其他相 关财 税法 规和 实
务操作 ，主 要税 项列 示如 下：
(1) 资管 产品 运营 过程 中发 生的增 值税 应税 行为 ， 以 资管产 品管 理人 为增 值税 纳税人 。 资 管产 品
管理人 运营 资管 产品 过程 中发生 的增 值税 应税 行为 ， 暂 适用 简易 计税 方法 ， 按 照 3% 的 征收 率缴 纳 增
值税 。 对资 管产 品 在 2018 年 1 月 1 日 前运 营过 程中 发生的 增值 税应 税行 为， 未缴纳 增值 税的 ， 不 再
缴纳； 已缴 纳增 值税 的， 已纳税 额从 资管 产品 管理 人以后 月份 的增 值税 应纳 税额中 抵减 。
对证券 投资 基金 管理 人运 用基金 买卖 股票 、债 券的 转让收 入免 征增 值税 ，对 国债、 地方 政府 债
以及金 融同 业往 来利 息收 入亦免 征增 值税 。 资 管产 品管理 人运 营资 管产 品提 供的贷 款服 务， 以 2018易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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年 1 月 1 日 起产 生的 利息 及利息 性质 的收 入为 销 售 额。资 管产 品管 理人 运营 资管产 品转 让 2017 年
12 月 31 日 前取 得的 基金 、 非货 物期 货， 可 以选 择 按照实 际买 入价 计算 销售 额， 或 者以 2017 年最 后
一个交 易日 的基 金份 额净 值、非 货物 期货 结算 价格 作为买 入价 计算 销售 额。
(2) 对基 金从 证券 市场 中取 得的收 入 ， 包 括买 卖股 票、 债券的 差价 收入 ， 股票 的股 息、 红利 收入 ，
债券的 利息 收入 及其 他收 入，暂 不征 收企 业所 得税 。
(3) 对基金 取得 的企 业债 券 利息收 入 ， 应 由发 行债 券 的企业 在向 基金 支付 利息 时代扣 代 缴 20% 的
个人所 得税 。 对 基金 从上 市公司 取得 的股 息红 利所 得， 持 股期 限在 1 个 月以 内( 含 1 个月) 的， 其股 息
红利所 得全 额计 入应 纳税 所得额 ；持 股期 限 在 1 个 月以上 至 1 年( 含 1 年) 的， 暂减 按 50% 计入 应纳
税所得 额； 持股 期限 超 过 1 年的 ，暂 免征 收个 人所 得税。 对基 金持 有的 上市 公司限 售股 ，解 禁后 取
得的股 息、 红利 收入 ，按 照上述 规定 计算 纳税 ，持 股时间 自解 禁日 起计 算； 解禁前 取得 的股 息、 红
利收入 继续 暂减 按 50% 计 入应纳 税所 得额 。上 述所 得统一 适 用 20% 的税 率计 征个人 所得 税。
(4) 基金 卖出 股票 按 0.1% 的税率 缴纳 股票 交易 印花 税，买 入股 票不 征收 股票 交易印 花税 。
(5) 本基 金的 城市 维护 建设 税、 教 育费 附加 和地 方教 育 费附加 等税 费按 照实 际缴 纳增值 税额 的适
用比例 计算 缴纳 。
7.4.7重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
活期存 款 9,440,585.35 5,681,193.24
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1 个 月以 内
- -
存款期 限1-3 个月
- -
存款期 限3 个月 以上
- -
其他存 款 - -
合计 9,440,585.35 5,681,193.24
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目 本期末 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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2018 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 559,807,372.15 465,281,170.19 -94,526,201.96
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 559,807,372.15 465,281,170.19 -94,526,201.96
项目
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 150,583,980.20 156,484,995.95 5,901,015.75
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 150,583,980.20 156,484,995.95 5,901,015.75
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 衍生 金融 资产/ 负债 。
7.4.7.4 买入返售金融资 产
7.4.7.4.1 各项买入返售 金融资产期末余额
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 买入 返售 金融 资产 。 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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7.4.7.4.2 期末买断式逆 回购交易中取得的债 券
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 买断 式逆 回购 交易 中取得 的债 券。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 2,104.92 817.01
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 372.88 68.40
应收债 券利 息 - -
应收资 产支 持证 券利 息 - -
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 63.10 6.20
合计 2,540.90 891.61
7.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 其他 资产 。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 207,570.38 27,078.29
银行间 市场 应付 交易 费用 - -
合计 207,570.38 27,078.29
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目 本期末 上年度 末 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 - -
预提费 用 260,000.00 50,000.00
应付替 代款 191,843.39 2,001,431.56
其他应 付款 34,014.06 10,000.00
可退替 代款 - 114.96
合计 485,857.45 2,061,546.52
7.4.7.9 实收基金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 98,173,734.00 98,173,734.00
本期申 购 734,000,000.00 734,000,000.00
本期赎 回（以“-” 号填 列） -475,000,000.00 -475,000,000.00
本期末 357,173,734.00 357,173,734.00
7.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 33,323,032.10 30,231,971.13 63,555,003.23
本期利 润 -46,437,928.08 -100,427,217.71 -146,865,145.79
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
102,992,816.84 97,784,900.47 200,777,717.31
其中： 基金 申购 款 289,999,453.69 235,661,507.72 525,660,961.41
基金赎 回款 -187,006,636.85 -137,876,607.25 -324,883,244.10
本期已 分配 利润 - - -
本期末 89,877,920.86 27,589,653.89 117,467,574.75
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目 本期 上年度 可比 期间 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月
31 日
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
活期存 款利 息收 入 91,809.53 11,724.88
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 17,303.75 1,660.96
其他 1,240.26 121.17
合计 110,353.54 13,507.01
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益项 目构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年
12 月 31 日
股票投 资收 益—— 买 卖股 票差价 收入 -22,170,163.94 4,942,104.42
股票投 资收 益—— 赎 回差 价收入 -27,463,855.70 730,764.00
股票投 资收 益—— 申 购差 价收入 - -
合计 -49,634,019.64 5,672,868.42
7.4.7.12.2 股票投资收益—— 买卖股票差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
卖出股 票成 交总 额 435,515,443.70 62,463,684.74
减：卖 出股 票成 本总 额 457,685,607.64 57,521,580.32
买卖股 票差 价收 入 -22,170,163.94 4,942,104.42
7.4.7.12.3 股票投资收益—— 赎回差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年
12 月 31 日
赎回基 金份 额对 价总 额 799,883,244.10 9,885,168.06
减：现 金支 付赎 回款 总额 344,231,653.10 3,708,099.06
减：赎 回股 票成 本总 额 483,115,446.70 5,446,305.00
赎回差 价收 入 -27,463,855.70 730,764.00 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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7.4.7.13 债券投资收益—— 买卖债券差价收入
单位 ：人 民币 元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日
卖出 债券（、债转 股及债券到 期兑付）成 交
总额
407,034.44 -
减： 卖出债券（、 债转股及债 券到期兑付 ）
成本总 额
391,300.00 -
减：应 收利 息总 额 109.78 -
买卖债 券差 价收 入 15,624.66 -
7.4.7.14 衍生工具收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 衍生 工具 收益 。
7.4.7.15 股利收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 2,900,292.51 494,916.98
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 2,900,292.51 494,916.98
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 -100,427,217.71 4,353,598.67
——股 票投 资 -100,427,217.71 4,353,598.67
——债 券投 资 - -
——资 产支 持证 券投 资 - -
——基 金投 资 - -
——贵 金属 投资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 - - 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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——权 证投 资 - -
3.其他 - -
减：应 税金 融商 品公 允价 值变
动产生 的预 估增 值税 -
-
合计 -100,427,217.71 4,353,598.67
7.4.7.17 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 - 62,156.52
替代损 益收 入 3,679,434.04 78,286.33
其他 - -
基金申 购费 收入 - 16,491.75
合计 3,679,434.04 156,934.60
注： 替 代损 益收 入是 指投 资者采 用可 以现 金替 代或 退补现 金替 代方 式申 购(赎回) 本基 金时 ， 补 入
( 卖出) 被 替代 股票 的实 际买 入成本( 实际 卖出 金额) 与申 购( 赎回) 确认 日估 值的 差额 或强制 退款 的被 替
代股票 在强 制退 款计 算日 与申购( 赎回) 确认 日估 值的 差额。
7.4.7.18 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 994,546.44 106,796.69
银行间 市场 交易 费用 - -
合计 994,546.44 106,796.69
7.4.7.19 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
审计费 用 60,000.00 20,000.00
信息披 露费 300,000.00 30,000.00 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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银行汇 划费 9,947.91 1,794.06
上市费 60,000.00 60,000.00
指数使 用费 99,296.45 40,000.00
其他 - -
合计 529,244.36 151,794.06
7.4.8或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无须 作披 露的 或有 事项 。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
截至本 会计 报表 批准 报出 日，本 基金 无须 作披 露的 资产负 债表 日后 事项 。
7.4.9关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
易方达 基金 管理 有限 公司
基金管 理人 、 注册 登记 机 构、 基金 销售
机构
中国建 设银 行股 份有 限公 司( 以下 简称“ 中国 建设 银 行”) 基金托 管人
广发证 券股 份有 限公 司( 以 下简称“ 广 发证 券”) 基金管 理人 股东 、申 赎代 办券商
广东粤 财信 托有 限公 司（ 以下简 称“ 粤财 信托” ） 基金管 理人 股东
盈峰投 资控 股集 团有 限公 司 基金管 理人 股东
广东省 广晟 资产 经营 有限 公司 基金管 理人 股东
广州市 广永 国有 资产 经营 有限公 司 基金管 理人 股东
易方达 沪深 300 医药 卫生 交易型 开放 式指 数证 券投 资基
金联接 基金
该基金 是本 基金 的联 接基 金
易方达 资产 管理 有限 公司 基金管 理人 的子 公司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本报告期及上年 度 可比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
广发证 券 128,348,544.21 11.94% 1,413,948.65 0.82%
7.4.10.1.2 权证交易 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。
7.4.10.1.3 应支付关联方的 佣金
金额单 位 ： 人民 币元
关联方 名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
广发证 券 55,357.58 11.94% 33,690.42 16.23%
关联方 名称
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
广发证 券 609.80 2.10% 587.42 2.17%
注： 上 述佣 金按 市场 佣金 率计算,以 扣除 由中 国证 券 登记结 算有 限责 任公 司收 取的证 管费 、 经 手
费和适 用期 间内 由券 商承 担的证 券结 算风 险基 金后 的净额 列示 。债 券及 权证 交易不 计佣 金。
该类佣 金协 议的 服务 范围 还包括 佣金 收取 方为 本基 金提供 的证 券投 资研 究成 果和市 场信 息服 务
等。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日 至2018 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 1,654,940.49 251,274.36
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 - -
注：本 基金 的管 理费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.50% 年费 率计 提。 管理 费的 计算方 法如 下：
H ＝E× 0.50%÷ 当年 天数
H 为每 日应 计提 的基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金管 理费 每日 计提 ，按 月支付 。由 托管 人根 据与 管理人 核对 一致 的财 务数 据，自 动在 月初 五
个工作 日内 、按 照指 定的 帐户路 径进 行资 金支 付， 管理人 无需 再出 具资 金划 拨指令 。若 遇法 定节 假
日、休 息日 等， 支付 日期 顺延。
7.4.10.2.2 基金托管费 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日 至2018 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 330,988.08 50,254.81
注：本 基金 的托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.10% 的年 费率 计提 。托 管费 的计算 方法 如下 ：
H ＝E× 0.10%÷ 当年 天数
H 为每 日应 计提 的基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金托 管费 每日 计提 ，按 月支付 。由 托管 人根 据与 管理人 核对 一致 的财 务数 据，自 动在 月初 五
个工作 日内 、按 照指 定的 帐户路 径进 行资 金支 付， 管理人 无需 再出 具资 金划 拨指令 。若 遇法 定节 假
日、休 息日 等， 支付 日期 顺延。
7.4.10.3 与关联方进行银行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 与关 联方 进行 银行间 同业 市场 债券 （含 回购） 交易 。
7.4.10.4 各关联方投资本基 金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
本报告 期内 和上 年度 可比 期间基 金管 理人 未运 用固 有资金 投资 本基 金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况
份额单 位： 份
关联方 名称
本期 末 2018 年 12 月 31 日 上年度 末 2017 年 12 月 31 日
持有的 基金 份额
持有的 基金
份额占 基金
总份额 的比
例
持有的 基金 份额
持有的 基金 份
额占基 金总 份
额的比 例
易方达 沪 深 300
医药卫 生交 易型
开放式 指数 证券
投资基 金联 接基
金
162,415,100.00 45.47% 73,042,100.00 74.40%
注：除 基金 管理 人之 外的 其他关 联方 投资 本基 金相 关的费 用按 基金 合同 及更 新的招 募说 明书 的
有关规 定支 付。 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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7.4.10.5 由关联方保管的银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国建 设银 行- 活期存
款
9,440,585.35 91,809.53 5,681,193.24 11,724.88
注：本 基金 的上 述银 行存 款由基 金托 管人 中国 建设 银行股 份有 限公 司保 管， 按银行 同业 利率 或
约定利 率计 息。
7.4.10.6 本基金在承销期内 参与关联方承销证券 的情 况
金额单 位 ： 人民 币元
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量（ 单位 ：
股/ 张）
总金额
广发证 券 002927 泰永长 征
新股网 下
发行
961 14,203.58
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量（ 单位 ：
股/ 张）
总金额
- - - - - -
7.4.10.7 其他关联交易事 项的说明
7.4.10.7.1 其他关联交易事 项的说明
无。
7.4.11 利润分配情况
本基金 本报 告期 内未 发生 利润分 配。
7.4.12 期末（2018 年 12 月 31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停 牌等流通受限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.4.12.3 期末债券正回购交 易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2018 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购
证券款 余额 为 0 ，无 抵押 债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2018 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购
证券款 余额 为 0 ，无 抵押 债券。
7.4.13 金融工具风险 及管 理
7.4.13.1 风险管理政策和 组织架构
本基金 管理 人按 照“ 自上 而 下与自 下而 上相 结合 ，全 面管理 、专 业分 工” 的思 路 ，将风 险控 制嵌
入到全 公司 的组 织架 构中 ，对风 险实 行多 层次 、多 角度、 全方 位的 管理 。从 投资决 策的 层次 看， 投
资决策 委员 会、 投资 总监 、基金 投资 部总 经理 和基 金经理 对投 资行 为及 相关 风险进 行管 理、 监控 ，
并根据 其不 同权 限实 施风 险控制 ；从 岗位 职能 的分 工上看 ，基 金经 理、 监察 部、集 中交 易室 、核 算
部以及 投资 风险 管理 部从 不同角 度、 不同 环节 对投 资的全 过程 实行 风险 监控 和管理 ；从 投资 管理 的
流程看 ，已 经形 成了 一套 贯穿“ 事前 的风 险定 位、 事 中的风 险管 理和 事后 的风 险评估” 的 健全 的风 险
监控体 系。
本 基金 属股 票基 金， 预期 风险与 收益 水平 高于 混合 基金、 债券 基金 与货 币市 场基金 。本 基金 为
指数型 基金 ，主 要采 用完 全复制 法跟 踪标 的指 数的 表现， 具有 与标 的指 数、 以及标 的指 数所 代表 的
股票市 场相 似的 风险 收益 特征。
7.4.13.2 信用风险
信用风 险是 指基 金在 交易 过程中 因交 易对 手未 履行 合约责 任， 或者 基金 所投 资证券 之发 行人 出
现违约 、拒 绝支 付到 期本 息，导 致基 金资 产损 失和 收益变 化的 风险 。本 基金 管理人 通过 严格 的备 选
库制度 和分 散化 投资 方式 防范信 用风 险。 本基 金在 交易所 进行 的证 券交 易交 收和款 项清 算对 手为 中
国证券 登记 结算 有限 责任 公司， 在银 行间 同业 市场 主要通 过交 易对 手库 制度 防范交 易对 手风 险。
于 2018 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 除国 债、 央 行 票据和 政策 性金 融债 以外 的债券 占基 金资 产
净值的 比例 为 0.00%(2017 年 12 月 31 日：0.00%) 。
7.4.13.2.1 按短期信用评级 列示的债券投资 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2018 年12 月31 日
上年度 末
2017 年12 月31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级。
2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 在一年 以内 的国 债、 政策 性金融 债、 央票 及未 有第 三方机 构评 级的 短
期融资 券、 同业 存单 。
3. 债 券投 资以 全价 列示 。
7.4.13.2.2 按短期信用评级 列示的资产支持证券 投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2018 年12 月31 日
上年度 末
2017 年12 月31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.2.3 按短期信用评级 列示的同业存单投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2018 年12 月31 日
上年度 末
2017 年12 月31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.2.4 按长期信用评级 列示的债券投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2018 年12 月31 日
上年度 末
2017 年12 月31 日 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 41 页共 57 页
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级。
2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 大于一 年的 国债 、政 策性 金融债 和央 票。
3. 债 券投 资以 全价 列示 。
7.4.13.2.5 按长期信用评级 列示的资产支持证券 投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2018 年12 月31 日
上年度 末
2017 年12 月31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.2.6 按长期信用评级 列示的同业存单投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2018 年12 月31 日
上年度 末
2017 年12 月31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金管理 人未能以合理价格及时变 现基金资产以支付投资者 赎回款项的风险。
本基金采用分散投资、控 制流通受限证券比例等方 式防范流动性风险，同时 公司已经建立全覆盖、
多维度以压力测试为核心 的开放式基金流动性风险 监测与预警制度，投资风 险管理部独立于投资部
门负责 流动 性压 力测 试的 实施与 评估 。
于 2018 年 12 月 31 日， 除 卖出回 购金 融资 产款 余额( 计息但 该利 息金 额不 重大) 以外， 本基 金承
担的其 他金 融负 债的 合约 约定到 期日 均为 一年 以内 且不计 息， 可赎 回基 金份 额 净值( 所 有者 权益) 无固易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 42 页共 57 页
定到期 日且 不计 息， 因此 账面余 额约 为未 折现 的合 约到期 现金 流量 。
7.4.13.3.1 报告期内本基金 组合资产的流动性风 险分 析
本基金 的基 金管 理人 在基 金运作 过程 中按 照《 公开 募集证 券投 资基 金运 作管 理办法 》、 《公 开
募集开 放式 证券 投资 基金 流动性 风险 管理 规定 》等 法规的 要求 对本 基金 组合 资产的 流动 性风 险进 行
管理， 通过 独立 的风 险管 理部门 对本 基金 组合 的流 动性指 标 进 行持 续的 监测 和分析 。
本基金 的投 资范 围为 具有 良好流 动性 的金 融工 具， 所持大 部分 证券 在流 动性 良好的 证券 交易 所
或者银 行间 同业 市场 交易 ，期末 除 7.4.12 列示 券种 流通暂 时受 限制 不能 自由 转让外 ，其 余均 能及 时
变现。 评估 结果 显示 组合 高流动 性资 产比 重较 高， 组合变 现比 例能 力较 好。
7.4.13.4 市场风险
市场风 险是 指基 金所 持金 融工具 的公 允价 值或 未来 现金流 量因 所处 市场 各类 价格因 素的 变动 而
发生波 动的 风险 ，包 括利 率风险 、外 汇风 险和 其他 价格风 险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风 险是 指基 金的 财务 状况和 现金 流量 受市 场利 率变动 而发 生波 动的 风险 。投资 管理 人通 过
久期、 凸度 、VAR 等方 法 评估组 合面 临的 利率 风险 敞口， 并通 过调 整投 资组 合的久 期等 方法 对上 述
利率风 险进 行管 理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞 口
单位： 人民 币元
本期末
2018 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 9,440,585.35 - - - 9,440,585.35
结算备 付金 612,786.05 - - - 612,786.05
存出保 证金 140,277.55 - - - 140,277.55
交易性 金融 资产 - - - 465,281,170.19
465,281,170.1
9
衍生金 融资 产 - - - - -
买入返 售金 融资
产
- - - - -
应收证 券清 算款 - - - 635,942.81 635,942.81
应收利 息 - - - 2,540.90 2,540.90
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 - - - - -
递延所 得税 资产 - - - - - 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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其他资 产 - - - - -
资产总 计 10,193,648.95 - - 465,919,653.90 476,113,302.8
5
负债
短期借 款 - - - - -
交易性 金融 负债 - - - - -
衍生金 融负 债 - - - - -
卖出回 购金 融资
产款
- - - - -
应付证 券清 算款 - - - 538,641.55 538,641.55
应付赎 回款 - - - - -
应付管 理人 报酬 - - - 199,937.27 199,937.27
应付托 管费 - - - 39,987.45 39,987.45
应付销 售服 务费 - - - - -
应付交 易费 用 - - - 207,570.38 207,570.38
应交税 费 - - - - -
应付利 息 - - - - -
应付利 润 - - - - -
递延所 得税 负债 - - - - -
其他负 债 - - - 485,857.45 485,857.45
负债总 计 - - - 1,471,994.10 1,471,994.1
0
利率敏 感度 缺口 10,193,648.95 - - 464,447,659.80 474,641,308.7
5
上年度末
2017 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 5,681,193.24 - - - 5,681,193.24
结算备 付金 151,948.35 - - - 151,948.35
存出保 证金 13,785.66 - - - 13,785.66
交易性 金融 资产 - - - 156,484,995.95
156,484,995.9
5
衍生金 融资 产 - - - - -
买入返 售金 融资
产
- - - - -
应收证 券清 算款 - - - 6,060,077.91 6,060,077.91
应收利 息 - - - 891.61 891.61 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 44 页共 57 页
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 - - - - -
递延所 得税 资产 - - - - -
其他资 产 - - - - -
资产总 计 5,846,927.25 -
-
162,545,965.47 168,392,892.7
2
负债
短期借 款 - - - - -
交易性 金融 负债 - - - - -
衍生金 融负 债 - - - - -
卖出回 购金 融资
产款
- - - - -
应付证 券清 算款 - - - 4,528,808.19 4,528,808.19
应付赎 回款 - - - - -
应付管 理人 报酬 - - - 38,935.43 38,935.43
应付托 管费 - - - 7,787.06 7,787.06
应付销 售服 务费 - - - - -
应付交 易费 用 - - - 27,078.29 27,078.29
应交税 费 - - - - -
应付利 息 - - - - -
应付利 润 - - - - -
递延所 得税 负债 - - - - -
其他负 债 - - - 2,061,546.52 2,061,546.52
负债总 计 - - - 6,664,155.49 6,664,155.49
利率敏 感度 缺口 5,846,927.25
- - 155,881,809.98
161,728,737.2
3
注：各 期限 分类 的标 准为 按金融 资产 或金 融负 债的 重新定 价日 或到 期日 孰早 者进行 分类 。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ： 人 民币 元 ）
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
1.市场 利率 下降 25 个基 点 - -
2.市场 利率 上升 25 个基 点 - -
注： 本期 末本 基金 未持 有 交易性 债券 投资( 不包 括可 转债 ） ， 因此 市场 利率 的 变动对 于本 基金 资易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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产净值 无重 大影 响。
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无外 汇风险 。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
假设人 民币 对一 揽子 货币 平均升
值 5%
- -
假设人 民币 对一 揽子 货币 平均贬
值 5%
- -
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发 生波动的风险。本基金主 要投资于证券交易所上市 或银行间同业市场交易
的股票和债券，所面临的 其他价格风险来源于单个 证券发行主体自身经营情 况或特殊事项的影响，
也可能 来源 于证 券市 场整 体波动 的影 响。
本基金 的基 金管 理人 采 用 Barra 风 险管 理系 统， 通过 标准差 、 跟 踪误 差、 beta 值、 V AR 等 指标 ，
监控投 资组 合面 临的 市场 价格波 动风 险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险 敞口
金额单 位 ： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（% ）
交易性 金融 资产 － 股 票投 资 465,281,170.19 98.03 156,484,995.95 96.76
交易性 金融 资产 －贵 金属 投资 - - - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 465,281,170.19 98.03 156,484,995.95 96.76
7.4.13.4.3.2 其他价格风险 的敏感性分析 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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假设 除业绩 比较 基准 以外 的其 他市场 变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
1.业绩 比较 基准 上升 5% 23,259,264.71 7,876,746.82
2.业绩 比较 基准 下降 5% -23,259,264.71 -7,876,746.82
7.4.14 有助于理解和 分析 会计报表需要说明的 其他 事项
(1) 公允价 值
(a) 金融工 具公 允价 值计 量 的方法
公允价 值计 量结 果所 属的 层次， 由对 公允 价值 计量 整体而 言具 有重 要意 义的 输入值 所属 的最 低
层次决 定：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b) 持续的 以公 允价 值计 量 的金融 工具
(i) 各层次金 融工 具公 允价 值
于 2018 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于
第一层 次的 余额 为 465,281,170.19 元 ，无 属于 第二 层 次的余 额， 无属 于第 三层 次的余 额(2017 年 12
月 31 日： 第一 层次 155,248,795.13 元 ，第 二层 次 1,236,200.82 元， 无属 于第 三 层次的 余额) 。
(ii) 公允价值 所属 层次 间的 重大变 动
对于证 券交 易所 上市 的股 票，若 出现 重大 事项 停牌 、交易 不活 跃( 包 括涨 跌停 时的交 易不 活跃) 、
或属于 非公 开发 行等 情况 ，本基 金不 会于 停牌 日至 交易恢 复活 跃日 期间 、交 易不活 跃期 间及 限售 期
间将相 关股 票的 公允 价值 列入第 一层 次； 并根 据估 值调整 中采 用的 不可 观察 输入值 对于 公允 价值 的
影响程 度， 确定 相关 股票 公允价 值应 属第 二层 次还 是第三 层次 。
(iii) 第三层次公 允价 值余 额 和本期 变动 金额
无。
(c) 非持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具
于 2018 年 12 月 31 日 ， 本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产(2017 年 12 月 31 日：
同) 。
(d) 不以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公 允价 值计 量的 金融 资产和 负债 主要 包括 应收 款项和 其他 金融 负债 ，其 账面价 值与 公允 价易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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值相差 很小 。
(2) 除公 允价 值外 ，截 至资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （% ）
1 权益投 资 465,281,170.19 97.72
其中： 股票 465,281,170.19 97.72
2 基金投 资 - -
3 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产支 持证 券 - -
4 贵金属 投资 - -
5 金融衍 生品 投资 - -
6 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返
售金融 资产
- -
7
银 行 存 款 和 结 算 备 付 金 合
计
10,053,371.40 2.11
8 其他各 项资 产 778,761.26 0.16
9 合计 476,113,302.85 100.00
注：上 表中 的股 票投 资项 含可退 替代 款估 值增 值， 而 8.2 的合 计项 不含 可退 替代款 估值 增值 。
8.2 报告 期末按行业分类 的股票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类 的境内股票投资组合
代码 行业类 别 公允价 值 （ 元）
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采矿业
- -
C 制造业 384,430,530.39 80.99
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业
- - 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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E 建筑业 - -
F 批发和 零售 业
35,261,420.70 7.43
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业
- -
H 住宿和 餐饮 业
- -
I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业
- -
J 金融业
- -
K 房地产 业
- -
L 租赁和 商务 服务 业
- -
M 科学研 究和 技术 服务 业
5,876,510.00 1.24
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业
- -
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业
- -
P 教育
- -
Q 卫生和 社会 工作
39,712,709.10 8.37
R 文化、 体育 和娱 乐业
- -
S 综合
- -
合计 465,281,170.19 98.03
8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有股票投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 600276 恒瑞医 药 1,652,944 87,192,796.00 18.37
2 000538 云南白 药 389,659 28,819,179.64 6.07
3 002044 美年健 康 1,401,380 20,950,631.00 4.41
4 600518 康美药 业 2,232,815 20,564,226.15 4.33
5 600436 片仔癀 225,754 19,561,584.10 4.12
6 300015 爱尔眼 科 713,387 18,762,078.10 3.95
7 000661 长春高 新 101,900 17,832,500.00 3.76
8 300142 沃森生 物 920,300 17,577,730.00 3.70
9 600196 复星医 药 752,316 17,506,393.32 3.69
10 300003 乐普医 疗 799,800 16,643,838.00 3.51
11 600332 白云山 420,768 15,046,663.68 3.17
12 600867 通化东 宝 1,065,325 14,808,017.50 3.12
13 601607 上海医 药 863,238 14,675,046.00 3.09
14 000963 华东医 药 545,445 14,432,474.70 3.04 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 49 页共 57 页
15 300122 智飞生 物 359,200 13,922,592.00 2.93
16 002007 华兰生 物 417,546 13,695,508.80 2.89
17 000423 东阿阿 胶 342,561 13,548,287.55 2.85
18 002422 科伦药 业 646,400 13,348,160.00 2.81
19 600535 天士力 679,097 13,038,662.40 2.75
20 600085 同仁堂 410,459 11,287,622.50 2.38
21 002001 新和成 643,100 9,652,931.00 2.03
22 002252 上海莱 士 1,116,605 8,944,006.05 1.88
23 603858 步长制 药 331,640 8,383,859.20 1.77
24 600566 济川药 业 243,900 8,177,967.00 1.72
25 002294 信立泰 313,100 6,540,659.00 1.38
26 600998 九州通 421,500 6,153,900.00 1.30
27 603259 药明康 德 78,500 5,876,510.00 1.24
28 002411 延安必 康 229,300 4,833,644.00 1.02
29 002773 康弘药 业 100,900 3,437,663.00 0.72
30 603185 上机数 控 1,345 66,039.50 0.01
8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初 基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资
产净值 比例
（％）
1 000538 云南白 药 83,971,397.64 51.92
2 300003 乐普医 疗 65,405,941.57 40.44
3 000963 华东医 药 56,798,831.53 35.12
4 300015 爱尔眼 科 53,423,361.16 33.03
5 002044 美年健 康 49,854,311.04 30.83
6 000423 东阿阿 胶 44,850,138.31 27.73
7 300122 智飞生 物 37,785,422.19 23.36
8 002007 华兰生 物 36,121,933.71 22.33
9 000623 吉林敖 东 28,769,793.76 17.79
10 002294 信立泰 25,743,074.28 15.92
11 000661 长春高 新 19,165,606.83 11.85
12 300142 沃森生 物 18,610,941.60 11.51
13 600867 通化东 宝 18,000,381.69 11.13
14 002422 科伦药 业 14,876,551.50 9.20
15 002252 上海莱 士 13,991,065.94 8.65
16 002001 新和成 10,496,799.17 6.49
17 002411 延安必 康 9,552,016.89 5.91
18 600566 济川药 业 7,708,335.26 4.77
19 600518 康美药 业 7,091,255.56 4.38 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 50 页共 57 页
20 603858 步长制 药 6,475,385.00 4.00
21 600998 九州通 5,892,004.58 3.64
22 603259 药明康 德 5,885,102.60 3.64
23 600276 恒瑞医 药 5,316,015.20 3.29
24 600332 白云山 4,060,410.57 2.51
25 002773 康弘药 业 3,792,198.78 2.34
注：买 入金 额按 买卖 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 相关 交易费 用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初 基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资
产净值 比例
（％）
1 000538 云南白 药 59,059,311.59 36.52
2 300003 乐普医 疗 45,387,544.04 28.06
3 000963 华东医 药 39,538,357.37 24.45
4 300015 爱尔眼 科 38,489,415.79 23.80
5 000423 东阿阿 胶 34,278,229.58 21.19
6 000623 吉林敖 东 30,919,518.08 19.12
7 002044 美年健 康 29,205,803.10 18.06
8 300122 智飞生 物 27,272,901.52 16.86
9 002007 华兰生 物 26,661,298.21 16.49
10 600276 恒瑞医 药 23,696,807.78 14.65
11 002294 信立泰 18,008,398.38 11.13
12 600518 康美药 业 12,439,367.38 7.69
13 002411 延安必 康 5,484,143.00 3.39
14 600436 片仔癀 5,287,078.80 3.27
15 600196 复星医 药 5,245,369.88 3.24
16 600332 白云山 3,846,990.00 2.38
17 601607 上海医 药 3,741,628.00 2.31
18 002424 贵州百 灵 3,636,132.44 2.25
19 600535 天士力 3,321,377.20 2.05
20 600867 通化东 宝 3,146,433.65 1.95
注：卖 出金 额按 买卖 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 相关 交易费 用。
8.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票 成 本（ 成交 ）总 额 643,020,034.48
卖出股 票 收 入（ 成交 ）总 额 435,515,443.70
注：“ 买入 股票 成本” 或“ 卖 出股票 收入” 均 按买 卖成 交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 51 页共 57 页
考虑相 关交 易费 用。
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小 排序 的前 五名债券投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小 排序 的所 有资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 报告期末按公允价值 占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名贵金属投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.9 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排 序 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报告期末本基金投资 的股 指期货交易情况说明
本基金 本报 告期 末未 投资 股指期 货。
8.11 报告期末本基金投资 的国 债期货交易情况说明
本基金 本报 告期 末未 投资 国债期 货。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 根据 康美 药业 股份 有限公 司董 事会 于 2018 年 12 月 29 日发 布的 《 康 美药业 股份 有限 公司 关于
收到中 国证 券监 督管 理委 员会立 案调 查通 知的 公告 》 ， 因 公司涉 嫌信 息披 露违 法违规 ， 根 据 《中华 人
民共和 国证 券法 》的 有关 规定， 被中 国证 监会 立案 调查。
本基金为指数型基金，上 述股票系标的指数成份股 ，上述股票的投资决策程 序符合公司投资制度的
规定。除康美药业外，本 基金投资的前十名证券的 发行主体本期没有出现被 监管部门立案调查，或
在报告 编制 日前 一年 内受 到公开 谴责 、处 罚的 情形 。
8.12.2 本基 金投 资的 前十 名股票 没有 超出 基金 合同 规定的 备选 股票 库。
8.12.3 期末其他各项资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金
140,277.55
2 应收证 券清 算款
635,942.81
3 应收股 利
- 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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4 应收利 息
2,540.90
5 应收申 购款
-
6 其他应 收款
-
7 待摊费 用
-
8
其他
-
9
合计
778,761.26
8.12.4 期末持有的处于转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.12.5 期末前十名股票中 存在流通受限情况的 说明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有
的基金 份
额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
中国建 设银 行股 份有
限公司 －易 方达 沪深
300 医 药卫 生交 易型 开
放式指 数证 券投 资基
金联接 基金
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份 额
比例
8,156
43,792.76
215,579,08
1.00
60.36%
141,594,653
.00
39.64%
162,415,10
0.00
45.47%
注： 已包 含场 外持 有人 。 机构投 资者“ 持 有份 额” 和“ 占总份 额比 例” 数据 中已 包 含“ 中 国建 设银 行
股份有 限公 司－ 易方 达沪 深 300 医 药卫 生交 易型 开 放式指 数证 券投 资基 金联 接基金” 的“ 持有 份额” 和
“ 占总 份额 比例” 数据 。 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 53 页共 57 页
9.2 期末上市基金前十名 持有 人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1
中国银 行股 份有 限公 司－ 海富通 聚优
精选混 合型 基金 中基 金（FOF ）
13,269,200.00 3.72%
2 北京勤 科家 具店 10,742,800.00 3.01%
3
汇丰人 寿保 险有 限公 司－ 平衡增 长投
资账户
5,530,600.00 1.55%
4
招商财 富－ 宁波 银行 －上 海农村 商业
银行股 份有 限公 司
4,662,100.00 1.31%
5 上海大 正投 资有 限公 司 4,206,100.00 1.18%
6 招商证 券股 份有 限公 司 3,442,300.00 0.96%
7 中韩人 寿保 险有 限公 司－ 传统险 3,096,400.00 0.87%
8
汇丰人 寿保 险有 限公 司－ 积极进 取投
资账户
2,481,400.00 0.69%
9
中金公 司－ 建设 银行 －中 金稳健 型配
置旗 舰 1 号 集合 资产 管理 计划
1,919,400.00 0.54%
10 中信建 投证 券股 份有 限公 司 1,310,481.00 0.37%
11
中国建 设银 行股 份有 限公 司－易 方达
沪深 300 医 药卫 生交 易型 开放式 指数
证券投 资基 金联 接基 金
162,415,100.00 45.47%
注：本 表统 计的 上市 基金 前十名 持有 人均 为场 内持 有人。
9.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员 持有
本基金
0.00 0.0000%
9.4 期末基金管理人的从 业人 员持有本开放式基金 份额 总量区间的情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和
研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金
0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0
§10 开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日(2013 年 9 月 23 日) 基 金份 额总 额 521,173,734.00
本报告 期期 初基 金份 额总 额 98,173,734.00
本报告 期 基 金总 申购 份额 734,000,000.00 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 54 页共 57 页
减：本 报告 期 基 金总 赎回 份额 475,000,000.00
本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 357,173,734.00
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
本基金 管理 人 于 2018 年 6 月 8 日 发布 公告 ， 自 2018 年 6 月 8 日 起聘 任陈 荣女 士担任 公司 首席
运营官 （副 总经 理级 ）， 聘任汪 兰英 女士 担任 公司 首席大 类资 产配 置官 （副 总经理 级） 。
本报告 期内 本基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 未发 生重大 人事 变动 。
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 有重 大变 化。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基金 自基 金合 同生 效以 来连 续 6 年 聘请 普华 永道 中天会 计师 事务 所（ 特殊 普通合 伙） 提供 审
计服务 ，本 报告 年度 的审 计费用 为 60,000.00 元。
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本报告期内本基金管理人 和托管人托管业务部门及 其相关高级管理人员未受 到任何稽查或处罚 。
11.7 基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
招商证 券 1 - - - - -
申万宏 源 4 809,941,874.00 75.34% 349,329.28 75.34% - 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 55 页共 57 页
平安证 券 2 136,706,576.25 12.72% 58,962.10 12.72% -
广发证 券 2 128,348,544.21 11.94% 55,357.58 11.94% -
注：a) 本报 告期 内本 基金 无减少 交易 单元, 无 新增 交 易单元 。
b) 本基 金管 理人 负责 选择 证券经 营机 构 ， 租 用其 交 易单元 作为 本基 金的 交易 单元 。 基 金交 易单
元的选 择标 准如 下：
1） 经 营行 为稳 健规 范， 内控制 度健 全， 在业 内有 良好的 声誉 ；
2） 具 备基 金运 作所 需的 高效、 安全 的通 讯条 件， 交易设 施满 足基 金进 行证 券交易 的需 要；
3） 具 有较 强的 全方 位金 融服务 能力 和水 平， 包括 但不限 于： 有较 好的 研究 能力和 行业 分析 能
力，能 及时 、全 面地 向公 司提供 高质 量的 关于 宏观 、行业 及市 场走 向、 个股 分析的 报告 及丰 富全 面
的信息 服务 ；能 根据 公司 所管理 基金 的特 定要 求， 提供专 门研 究报 告， 具有 开发量 化投 资组 合模 型
的能力 ；能 积极 为公 司投 资业务 的开 展， 投资 信息 的交流 以及 其他 方面 业务 的开展 提供 良好 的服 务
和支持 。
c) 基金 交易 单元 的选 择程 序如下 ：
1） 本 基金 管理 人根 据上 述标准 考察 后确 定选 用交 易单元 的证 券经 营机 构。
2） 基 金管 理人 和被 选中 的证券 经营 机构 签订 交易 单元租 用协 议。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位 ： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券 回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 债
券回购 成
交总额 的
比例
成交金 额
占当期 权
证成交 总
额的比 例
招商证 券 - - - - - -
申万宏 源 - - - - - -
平安证 券 407,034.44 100.00% - - - -
广发证 券 - - - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
易方达 基金 管理 有限 公司 关于提 醒投 资者 及
时更新 身份 证件 或者 身份 证明文 件的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2018-01-23
2
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下基 金申 购
贵州泰 永长 征技 术股 份有 限公司 首次 公开 发
行 A 股 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2018-02-10 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 56 页共 57 页
3
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 沪深
300 医 药卫 生交 易型 开放 式指数 证券 投资 基
金修订 基金 合同 、托 管协 议部分 条款 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2018-03-22
4
易方达 基金 管理 有限 公司 关于公 司住 所变 更
的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2018-03-23
5
关于警 惕冒 用易 方达 基金 管理有 限公 司名 义
进行诈 骗活 动的 特别 提示 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2018-03-29
6
易方达 基金 管理 有限 公司 高级管 理人 员变 更
公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 证券 日
报及基 金管 理人 网站
2018-06-08
7
关于易 方达 基金 管理 有限 公司北 京直 销中 心
办公地 址变 更的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 证券 日
报及基 金管 理人 网站
2018-09-10
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易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分 ETF
基金增 加国 盛证 券为 申购 赎回代 办证 券公 司
的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2018-12-05
§12 影响投资者决策的其 他重 要信息
12.1 报告期内单一投资者 持有基金份额比例达 到或 超过 20%的情况
投资者 类别
报告期 内持 有基 金份 额变 化情况
报告期 末持 有基
金情况
序号
持有基 金份 额比 例
达到或 者超 过20%
的时间 区间
期 初 份
额
申购份
额
赎回份
额
持有份
额
份额占
比
中 国 建 设银 行 股份 有
限 公 司 －易 方 达沪 深
300 医 药 卫 生交 易 型
开 放 式 指数 证 券投 资
基金联 接基 金
1
2018 年 01 月 01 日
~2018 年 12 月 31 日
68,042,1
00.00
322,281,
600.00
227,908,
600.00
162,415,
100.00
45.47
%
产品特 有风 险
报告期 内， 本基 金存 在单 一投资 者持 有份 额比 例达 到或超 过20% 的 情况 ，由 此可能 导致 的特 有风 险主 要
包括 ： 当 投资 者持 有份 额 占比较 为集 中时 ， 个别 投 资者的 大额 赎回 可能 会对 基金资 产运 作及 净值 表现 产
生较大 影响 ；极 端情 况下 基金管 理人 可能 无法 以合 理价格 及时 变现 基金 资产 以应对 投资 者的 赎回 申 请 ，
可能带 来流 动性 风险 ； 如 个别投 资者 大额 赎回 引发 巨额赎 回 ， 基 金管 理人 可 能根据 基金 合同 约定 决定 部
分延期 赎回 或暂 停接 受基 金的赎 回申 请 ， 可 能影 响 投资者 赎回 业务 办理 ； 若 个别投 资者 大额 赎回 后本 基
金出现 连续 六十 个工 作日 基金资 产净 值低 于5000 万 元， 基金 还可 能面 临转 换 运作方 式 、 与 其他 基金 合 并
或者终 止基 金合 同等 情形 ； 持有 基金 份额 占比 较高 的投资 者在 召开 持有 人大 会并对 审议 事项 进行 投 票 表
决时可 能拥 有较 大话 语权 。 易方达沪深 300 医药卫生交易 型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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注：申 购份 额包 括申 购或 者买入 基金 份额 ，赎 回份 额包括 赎回 或者 卖出 基金 份额。
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
1.中国 证监 会核 准易 方达 沪深 300 医 药卫 生交 易型 开放式 指数 证券 投资 基金 募集的 文件 ；
2.《易 方达 沪深 300 医药 卫生交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金 基金 合同 》；
3.《易 方达 沪深 300 医药 卫生交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金 托管 协议 》；
4.基金 管理 人业 务资 格批 件和营 业执 照。
13.2 存放地点
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东 路 30 号广 州银 行大 厦 40-43 楼。
13.3 查阅方式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅， 也可 按工 本费 购买 复印件 。
易方达基金管理有限 公司
二〇一九年三月二十 八日
