易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
易方达沪深 300 交 易 型开 放 式 指 数 发 起 式 证 券
投资基金
2018 年 年 度报 告
2018 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 易方 达基金 管理 有限公 司
基 金托 管人： 中国 建设银 行股 份有限 公司
送 出日 期： 二 〇一 九年三 月二 十八日易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2019 年 3 月 26 日 复核 了本 报
告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一 定 盈利 。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告 中财 务资 料已经 审 计。普 华永 道中 天会计 师 事务所( 特殊普 通合 伙) 为 本基金 出具 了标 准
无保留 意见 的审 计报 告， 请投资 者注 意阅 读。
本报告 期 自 2018 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
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1.2 目录
§1 重要提 示及 目录 ......................................................................................................................... 2
1.1 重要提 示 ..................................................................................................................................... 2
1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3
§2 基金简 介 ..................................................................................................................................... 5
2.1 基金基 本情 况 ............................................................................................................................. 5
2.2 基金产 品说 明 ............................................................................................................................. 5
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人 ......................................................................................................... 6
2.4 信息披 露方 式 ............................................................................................................................. 6
2.5 其他相 关资 料 ............................................................................................................................. 6
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 ..................................................................... 7
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标 ......................................................................................................... 7
3.2 基金净 值表 现 ............................................................................................................................. 7
3.3 过去三 年基 金的 利润 分配 情况 ................................................................................................. 9
§4 管理人 报告 ................................................................................................................................. 9
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况 ..................................................................................................... 9
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ........................................................... 11
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ....................................................................... 11
4.4 管理人 对报 告期 内基 金 的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ....................................................... 12
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ....................................................... 13
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况 ....................................................................... 14
4.7 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ................................................................... 15
4.8 管理人 对报 告期 内基 金 利 润分配 情况 的说 明 ....................................................................... 15
§5 托管人 报告 ............................................................................................................................... 15
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ........................................................................... 15
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投 资运 作遵 规守 信、 净值 计算、 利润 分配 等情 况的 说明 ....... 16
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ........................... 16
§6 审计报 告 ................................................................................................................................... 16
6.1 审 计意 见 ........................................................................................................................................ 16
6.2 形 成审 计意 见的 基础 .................................................................................................................... 16
6.3 管 理层 和治 理层 对财 务报表 的责 任 ............................................................................................ 17
6.4 注 册会 计师 对财 务报 表审计 的责 任 ............................................................................................ 17
§7 年度财 务报 表 ........................................................................................................................... 18
7.1 资产负 债表 ............................................................................................................................... 18
7.2 利润表 ....................................................................................................................................... 20
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 ........................................................................................... 21
7.4 报表附 注 ................................................................................................................................... 23
§8 投资组 合报 告 ........................................................................................................................... 50
8.1 期末基 金资 产组 合情 况 ........................................................................................................... 50
8.2 报 告期 末按 行业 分类 的股票 投资 组合 ........................................................................................ 50
8.3 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有股票 投资 明细 ............................... 51
8.4 报告期 内股 票投 资组 合的 重大变 动 ....................................................................................... 58
8.5 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合 ................................................................................... 60 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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8.6 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名债 券投 资明 细 ........................... 60
8.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ............... 61
8.8 报告期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名贵 金属 投资 明细 ............... 61
8.9 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名权 证投 资明 细 ........................... 61
8.10 报告期 末本 基金 投资 的股 指期货 交易 情况 说明 ............................................................... 61
8.11 报告期 末本 基金 投资 的国 债期货 交易 情况 说明 ............................................................... 61
8.12 投资组 合报 告附 注 ............................................................................................................... 61
§9 基金份 额持 有人 信息 ............................................................................................................... 63
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ............................................................................... 63
9.2 期末上 市基 金前 十名 持有 人 ................................................................................................... 64
9.3 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本基 金的 情况 ................................................................... 64
9.4 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本开 放式 基金 份额 总量区 间的 情况 ............................... 64
9.5 发起式 基金 发起 资金 持有 份额情 况 ....................................................................................... 64
§10 开放式 基金 份额 变动 ........................................................................................................... 65
§11 重大事 件揭 示 ....................................................................................................................... 65
11.1 基金份 额持 有人 大会 决议 ................................................................................................... 65
11.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ................................... 65
11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ....................................................... 65
11.4 基金投 资策 略的 改变 ........................................................................................................... 65
11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ............................................................................... 65
11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ............................................... 65
11.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ........................................................................... 66
11.8 其他重 大事 件 ....................................................................................................................... 67
§12 影响投 资者 决策 的其 他重 要信息 ....................................................................................... 67
12.1 报告 期内 单一 投资 者 持有基 金份 额比 例达 到或 超过 20% 的 情况 .......................................... 67
§13 备查文 件目 录 ....................................................................................................................... 68
13.1 备查文 件目 录 ....................................................................................................................... 68
13.2 存放地 点 ............................................................................................................................... 68
13.3 查阅方 式 ............................................................................................................................... 68
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 易方达 沪 深 300 交易 型开 放式指 数发 起式 证券 投资 基金
基金简 称 易方达 沪 深 300ETF 发起 式
基金主 代码 510310
交易代 码 510310
基金运 作方 式 交易型 开放 式（ETF ） 、发起式
基金合 同生 效日 2013 年 3 月 6 日
基金管 理人 易方达 基金 管理 有限 公司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 3,788,307,415.00 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 上海证 券交 易所
上市日 期 2013 年 3 月 25 日
2.2 基金产品说明
投资目 标 紧密跟 踪标 的指 数， 追求 跟踪偏 离度 和跟 踪误 差的 最小化 。
投资策 略
本基金 主要 采取 完全 复制 法， 即完 全按 照标 的指 数 的成份 股组 成及 其权 重
构建基 金股 票投 资组 合 ， 并根据 标的 指数 成份 股及 其权重 的变 动进 行相 应
调整 。 但 在因 特殊 情形 导 致基金 无法 完全 投资 于标 的指数 成份 股时 ， 基金
管理人 将采 取其 他指 数投 资技术 适当 调整 基金 投资 组合 ， 以 达到 紧密 跟踪
标的指 数的 目的 。 本基 金 可投资 股指 期货 和其 他经 中国证 监会 允许 的衍 生
金融产 品 。 本 基金 投资 股 指期货 将根 据风 险管 理的 原则 ， 以 套期 保值 为目
的，主 要选 择流 动性 好、 交易活 跃的 股指 期货 合约 。在正 常市 场情 况下 ，
本基金 日均 跟踪 偏离 度的 绝对值 不超 过 0.2% ， 年化 跟踪误 差不 超 过 2% 。
业绩比 较基 准 沪深 300 指数
风险收 益特 征
本基金 属股 票型 基金 ， 预 期风险 与预 期收 益水 平高 于混合 型基 金 、 债 券型
基金与 货币 市场 基金 。 本 基金为 指数 型基 金 ， 主 要 采用完 全复 制法 跟踪 标
的指数 的表 现， 具有 与标 的指数 所代 表的 市场 组合 相似的 风险 收益 特 征 。 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 易方达 基金 管理 有限 公司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 张南 田青
联系电 话 020-85102688 010-67595096
电子邮 箱 service@efunds.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话 400 881 8088 010-67595096
传真 020-85104666 010-66275853
注册地 址
广东省 珠海 市横 琴新 区宝 华路
6号105 室－42891 （ 集中 办 公
区）
北京市 西城 区金 融大 街25 号
办公地 址
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东
路30号 广州 银行 大厦40-43 楼
北京市 西城 区闹 市口 大街1 号院1 号
楼
邮政编 码 510620 100033
法定代 表人 刘晓艳 田国立
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.efunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东路 30 号 广州 银行 大
厦 43 楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
普 华 永道 中天 会计 师事 务所( 特殊
普通合 伙)
上海市 湖滨 路 202 号 普华 永道中 心 11 楼
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大 街 17 号
注册登 记机 构 易方达 基金 管理 有限 公司
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东 路 30 号广
州银行 大 厦 40-43 楼
注：本 基金 场内 注册 登记 机构为 中国 证券 登记 结算 有限责 任公 司， 场外 注册 登记机 构为 易方 达
基金管 理有 限公 司。 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2018 年 2017 年 2016 年
本期已 实现 收益 3,197,996.36 70,945,095.52 -198,029,389.17
本期利 润 -1,080,085,032.86 810,208,522.66 -469,355,249.77
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.3857 0.3282 -0.1569
本期加 权平 均净 值利 润率 -25.24% 21.22% -11.80%
本期基 金份 额净 值增 长率 -23.55% 23.77% -9.14%
3.1.2 期末数据和指标 2018 年末 2017 年末 2016 年末
期末可 供分 配利 润 1,166,576,399.90 1,602,900,568.86 1,015,375,143.17
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.3079 0.6734 0.3823
期末基 金资 产净 值 4,954,883,814.90 4,072,353,515.82 3,671,206,283.17
期末基 金份 额净 值 1.3079 1.7109 1.3823
3.1.3 累计期末指标 2018 年末 2017 年末 2016 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 30.79% 71.09% 38.23%
注：1. 所述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ，计 入费 用后实 际收 益水 平
要低于 所列 数字 。
2.本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、其他 收入 （不 含公 允价 值变动 收益 ）扣 除
相关费 用后 的余 额， 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 。
3.期末 可供 分配 利润 ，为 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 -12.27% 1.63% -12.45% 1.64% 0.18% -0.01%
过去六 个月 -13.07% 1.49% -14.25% 1.50% 1.18% -0.01%
过去一 年 -23.55% 1.33% -25.31% 1.34% 1.76% -0.01%
过去三 年 -14.03% 1.16% -19.31% 1.18% 5.28% -0.02%
过去五 年 41.24% 1.52% 29.21% 1.53% 12.03% -0.01%
自基金 合同 生
效起至 今
30.79% 1.49% 14.79% 1.51% 16.00% -0.02%
3.2.2 自基金合同生效以 来 基金份额累计净值增长 率变动及其与同期业绩比 较基准收益率变动的比
较
易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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易方达 沪 深 300 交易 型开 放式指 数发 起式 证券 投资 基金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率 历 史走 势对比 图
（2013 年3 月6 日 至2018 年 12 月 31 日 ）
注： 自基 金合 同生 效至 报 告期末 ， 基金 份额 净值 增 长率 为 30.79% ， 同期 业绩 比较基 准收 益率 为
14.79% 。
3.2.3 过去五年基金每年 净值增长率及其与同 期业 绩比较基准收益率的 比较
易方达 沪 深 300 交易 型开 放式指 数发 起式 证券 投资 基金
过去五 年 基 金净 值增 长率 与业绩 比较 基准 历年 收益 率对比 图 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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3.3 过去三年基金的利润 分配 情况
本基金 过去 三年 未发 生利 润分配 。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1基金管理人及其管理 基金的经验
经中国 证监 会证 监基 金字[2001]4 号文 批准 ， 易 方达 基金管 理有 限公 司 （简 称“ 易方达” ） 成立 于
2001 年 4 月 17 日， 总部 设在广 州， 在北 京、 上海 、香港 、深 圳等 地设 有分 公司或 子公 司， 并全 资
拥有易 方达 资产 管理 有限 公司与 易方 达国 际控 股有 限公司 两家 子公 司。 易方 达始终 坚持 在诚 信规 范
的前提 下， 通过 市场 化、 专业化 的运 作， 为境 内外 投资者 提供 专业 的资 产管 理解决 方案 ，成 为国 内
领先的 综合 性资 产管 理机 构。 易 方达 拥有 公募 、 社 保 、 年金 、 特 定客 户资 产管 理 、 QDII 、 QFII 、 RQFII 、
QDIE 、 QFLP 、 基 本养 老保 险基金 投资 等业 务资 格 ， 是国内 基金 行业 为数 不多 的“ 全 牌照” 公司 之一 ，
在主动 权益 、 固 定收 益 、 指数量 化 、 海外 投资 、 多 资产投 资等 领域 全面 布局 。 截至 2018 年 12 月 31
日， 易 方达 总资 产管 理规 模超 过 1.2 万亿 元， 服务 近 8000 万 客户， 自成 立以 来仅公 募基 金累 计分 红
达 1150 亿 元。
4.1.2基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 简介 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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姓
名
职务
任本基 金的
基金经 理 （ 助
理）期 限
证券
从业
年限
说明
任职
日期
离任
日期
余
海
燕
本基金 的基 金经 理、 易方 达中证 全
指证券 公司 交易 型开 放式 指数证 券
投资基 金的 基金 经理 、易 方达中 证
军工交 易型 开放 式指 数证 券投资 基
金的基 金经 理、 易方 达中 证海外 中
国互联 网 50 交 易型 开放 式 指数证
券投资 基金 的基 金经 理、 易方达 中
证 500 交易 型开 放式 指数 证券投 资
基金的 基金 经理 、易 方达 证券公 司
指数分 级证 券投 资基 金的 基金经
理、 易 方达 上证 50 指 数分 级证券 投
资基金 的基 金经 理、 易方 达军工 指
数分级 证券 投资 基金 的基 金经理 、
易方达 黄金 交易 型开 放式 证券投 资
基金联 接基 金的 基金 经理 、易方 达
黄金交 易型 开放 式证 券投 资基金 的
基金经 理、 易方 达沪 深 300 医药 卫
生交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金
联接基 金的 基金 经理 、易 方达沪 深
300 医 药卫 生交 易型 开放 式指数 证
券投资 基金 的基 金经 理、 易方达 沪
深 300 交易 型开 放式 指数 发起式 证
券投资 基金 联接 基金 的基 金经理 、
易方达 沪 深 300 非银 行金 融交易 型
开放式 指数 证券 投资 基金 联接基 金
的基金 经理 、易 方达 沪 深 300 非银
行金融 交易 型开 放式 指数 证券投 资
基金的 基金 经理 、易 方达 恒生中 国
企业交 易型 开放 式指 数证 券投资 基
金联接 基金 的基 金经 理、 易方达 恒
生中国 企业 交易 型开 放式 指数证 券
投资基 金的 基金 经理 、易 方达国 企
改革指 数分 级证 券投 资基 金的基 金
经理
2016-
04-16
- 13 年
硕士研 究生 ， 曾任 汇丰 银 行 Consumer
Credit Risk 信用 风险 分析 师， 华 宝兴
业基金 管理 有限 公司 分析 师、 基 金经
理助理 、 基 金经 理， 易方 达基金 管理
有限公 司投 资发 展部 产品 经理。
杨
俊
本基金 的基 金经 理、 易方 达 中证 500
交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 的
基金经 理、 易方 达沪 深 300 交易 型
2017-
06-23
- 9 年
硕士研 究生 ， 曾 任易 方达 基金管 理有
限公司 北京 分公 司渠 道经 理、 指 数与
量化投 资部 高级 账户 经理 。 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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开放式 指数 发起 式证 券投 资基金 联
接基金 的基 金经 理、 易方 达国企 改
革指数 分级 证券 投资 基金 的基金 经
理
注：1. 此处 的“ 任 职日 期” 和“ 离任 日期” 分别 为公 告确 定的聘 任日 期和 解聘 日期 。
2.证券 从业 的含 义遵 从《 证券业 从业 人员 资格 管理 办法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告 期内 ，本 基金 管理 人严格 遵守 《证 券投 资基 金法》 等有 关法 律法 规及 基金合 同、 基金 招
募说明 书等 有关 基金 法律 文件的 规定 ， 以 取信 于市 场、 取 信于 社会 投资 公众 为宗旨 ， 本 着诚 实信 用、
勤勉尽 责的 原则 管理 和运 用基金 资产 ，在 控制 风险 的前提 下， 为基 金份 额持 有人谋 求最 大利 益。 在
本报告 期内 ，基 金运 作合 法合规 ，无 损害 基金 份额 持有人 利益 的行 为。
4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制 方法
公司根 据《 证券 投资 基金 管理公 司公 平交 易制 度指 导意见 》等 法规 制定 了《 公平交 易制 度》 ，
内容主 要包 括公 平交 易的 适用范 围 、 公 平交 易的 原则 和内容 、 公平 交易 的实 现措 施和交 易执 行程 序 、
反向交 易控 制、 公平 交易 效果评 估及 报告 等。
公平交 易制 度所 规范 的范 围涵盖 旗下 各类 资产 组合 ， 围绕境 内上 市股 票 、 债 券的 一级市 场申 购 、
二级市 场交 易 （ 含银 行间 市场） 等投 资管 理活 动， 贯穿投 资授 权、 研究 分析 、 投资 决策 、 交 易执 行、
业绩评 估等 各个 环节 。公 平交易 的原 则包 括： 集中 交易原 则、 机制 公平 原则 、公平 协调 原则 、及 时
评估反 馈原 则。
公平交 易的 实现 措施 和执 行程 序 主要 包括 ：通 过建 立规范 的投 资决 策机 制、 共享研 究资 源和 投
资品种 备选 库为 投资 人员 提供公 平的 投资 机会 ；投 资人员 应公 平对 待其 管理 的不同 投资 组合 ，控 制
其所管 理不 同组 合对 同一 证券的 同日 同向 交易 价差 ；建立 集中 交易 制度 ，交 易系统 具备 公平 交易 功
能，对 于满 足公 平交 易执 行条件 的同 向指 令， 系统 将自动 启用 公平 交易 功能 ，按照 交易 公平 的原 则
合理分 配各 投资 指令 的执 行；根 据交 易所 场内 竞价 交易和 非公 开竞 价交 易的 不同特 点分 别设 定合 理
的交易 执行 程序 和分 配机 制，通 过系 统与 人工 控制 相结合 的方 式， 力求 确保 所有投 资组 合在 交易 机
会上得 到公 平、 合理 对待 ；建 立 事中 和事 后的 同向 交易、 异常 交易 监控 分析 机制， 对于 发现 的异 常
问题进 行提 示， 并要 求投 资组合 经理 解释 说明 。
公司严 格按 照法 律法 规的 要求禁 止旗 下管 理的 不同 投资组 合之 间各 种可 能导 致不公 平交 易和 利
益输送 的反 向交 易行 为。 对于旗 下投 资组 合之 间（ 纯被动 指数 组合 和量 化投 资组合 除外 ）确 因投 资
策略或 流动 性管 理等 需要 而进行 的反 向交 易， 投资 人员须 提供 充分 的投 资决 策依据 ，并 经审 核确 认易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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方可执 行。
公司通 过定 期或 不定 期的 公平交 易效 果评 估报 告机 制，并 借助 相关 技术 系统 ，使投 资和 交易 人
员能及 时了 解各 组合 的公 平交易 执行 状况 ，持 续督 促公平 交易 制度 的 落 实执 行，并 不断 在实 践中 检
验和完 善公 平交 易制 度。
4.3.2公平交易制度的执行 情况
本报告 期内 ，上 述公 平交 易制度 和控 制方 法总 体执 行情况 良好 。
公司利 用统 计分 析的 方法 和工具， 按照 不同 的时 间 窗口 （包 括当 日内、3 日内、5 日内） ， 对我
司旗下 所有 投资 组 合 2018 年度的 同向 交易 价差 情况 进行了 分析 ， 包括 旗下 各 大类资 产组 合之 间 （即
公募、 社保 、年 金、 专户 四大类 业务 之间 ）的 同向 交易价 差、 各组 合与 其他 所有组 合之 间的 同向 交
易价差 、以 及旗 下任 意两 个组合 之间 的同 向交 易价 差。根 据对 样本 个数 、平 均溢价 率是 否 为 0 的 T
检验显 著程 度、 平均 溢价 率 以及 溢价 率分 布概 率、 同向交 易价 差对 投资 组合 的业绩 影响 等因 素的 综
合分析 ，未 发现 旗下 投资 组合之 间存 在不 公平 交易 现象。
4.3.3异常交易行为的专项 说明
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。
本报告 期内 ，本 公司 旗下 所有投 资组 合参 与的 交易 所公开 竞价 交易 中， 同日 反向交 易成 交较 少
的单边 交易 量超 过该 证券 当日成 交量 的 5% 的交 易共 有 131 次 ， 其 中 127 次 为旗 下指数 及量 化组 合 因
投资策 略需 要和 其他 组合 发生反 向交 易, 4 次 为不 同 基金经 理管 理的 组合 间因 投资策 略不 同而 发生 的
反向交 易， 有关 基金 经理 按规定 履行 了审 批程 序。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.4.1 报告期内基金投资 策略和运作分析
2018 年国 内宏 观经 济基 本 面呈现 前高 后低 的走 势 。 随着以 资管 新规 及其 配套 细则为 标志 的去 杠
杆的推 进， 非标 融资 大幅 收缩， 融资 增速 回落 拖累 经济和 通胀 下行 ；叠 加外 部贸易 摩擦 所造 成的 出
口转差 、 居民购 房形 成的 高杠杆 对内 需的 制约 ， 使 得经济 增速 稳中 趋缓 。 全 年中国 经 济 GDP 实际增
速 6.6%，较 2017 年 下滑 0.2 个百 分点 ， 创下 自 1991 年以来 的新 低 ；2018 年 一 、 二 、 三 、 四 季度 的
GDP 实际 增速 分别 为 6.8% 、6.7% 、6.5% 、6.4% 。 结 构上， 消费 、 投 资、 净 出 口对 GDP 增速 的贡 献
分别 为 5.0 、2.1 、-0.6 个 百 分点 ， 其 中消 费较 2017 年 上升 0.9 个 百分 点， 投资 与净出 口分 别下 滑 0.1
和 1.2 个 百分 点。 随着 经济 下行压 力的 加剧 ， 宏 观经 济 政策 在 2018 年更 强化 了其 逆周期 调节 的功 能，
出台了 一系 列货 币和 信贷 宽松等 协调 稳增 长、 稳信 心的措 施。 外围 市场 方面 ，美联 储如 期完 成了 年
内四次 加息 ，在 美国 经济 扩张周 期接 近尾 声以 及中 美贸易 摩擦 的冲 击下 ，美 股市场 自四 季度 开始 大
幅向下 波动 ，并 带动 了全 球主要 股市 普跌 ，避 险资 产如黄 金、 美债 明显 上涨 。人民 币 对 美元 即期 汇易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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率在一 季度 保持 升值 态势 ，自二 季度 后伴 随实 体经 济下行 风险 的增 加， 叠加 中美贸 易摩 擦升 级的 影
响， 人 民币 汇率 贬值 预期 增强， 截止 年末 在岸 和离 岸美元 对人 民币 即期 汇率 均升 至 6.87 附 近。 资 本
市场方 面 ， 2018 年中国 A 股市场 在经 济放 缓的 预期 以及贸 易摩 擦的 负荷 之下 步履维 艰 ， 市 场风 险 偏
好大幅 回落 ， 最 终上 证综 指以下 跌 24.59% 收官 ， 所 有板块 均普 跌。 风格 方面 ， 大小 盘齐 跌， 上证 50
指数、 创业 板指 分别 下跌 19.83% 、28.65% ； 行业 方 面， 休 闲服 务、 银行、 食 品饮料 、 农 林牧 渔等 板
块跌幅 较小 ， 电子 、 有色 金属 、 传 媒等 板块 跌幅 较 大。 报告 期内 沪 深 300 指 数下 跌 25.31% 。 作 为被
动型指 数基 金， 报告 期内 本基金 按照 完全 复制 法紧 密跟踪 沪 深 300 指数 ，取 得与标 的指 数基 本一 致
的业绩 表现 。
报告期 内本 基金 为正 常运 作期， 在操 作中 ，我 们严 格遵守 基金 合同 ，坚 持既 定的指 数化 投资 策
略， 在指 数权 重调 整和 基金 申赎变 动时 ， 应用 指数 复制 和数量 化技 术降 低冲 击成 本和减 少跟 踪 误 差 。
4.4.2 报告期内基金的业 绩表现
截至报 告期 末， 本基 金份 额净值 为 1.3079 元， 本报 告期份 额净 值增 长率 为-23.55% ， 同 期业 绩 比
较基准 收益 率为-25.31% ， 日跟踪 偏离 度的 均值 为 0.02% ， 年化 跟踪 误差 为 0.420% ， 各项 指标 均在 合
同规定 的目 标控 制范 围之 内。
4.5 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
展望下 一阶 段 ， 中 国宏 观经 济仍将 面临 下行 压力 ， 全球 经济疲 软和 中美 贸易 摩擦 依然制 约出 口 ，
房地产 投资 和消 费有 下行 压力 ， 基 建和 制造 业有 望小 幅上升 但力 度有 限 。 从 目前 的数据 看社 会融 资 、
地产销 售两 大领 先指 标仍 未见底 ， 意 味着 19 年 上半 年经济 或仍 在寻 底中。 内 外部的 环境 可能 使得 未
来宏观 政策 更加 注重 增长 平稳、 提振 内需 ，为 改革 创造稳 定环 境。 从短 期看 整体宏 观经 济从 去杠 杆
向稳杠 杆的 转变 ，意 味着 上半年 货币 和融 资增 速有 望见底 企稳 ，财 政减 税有 望继续 发力 ，居 民消 费
和企业 创新 潜力 将进 一步 提升， 意味 着中 长期 内需 将有改 善的 希望 。受 经济 增长继 续下 行、 政策 逐
步托底 等基 本面 与政 策交 互演变 的影 响， 2019 年中 国 A 股 市场 可能 会经历 风 险继续 释放 与投 资机 会
显现的 阶段 。考 虑 到 A 股 估值经 历 2018 年的 大幅 压 缩后目 前已 经处 于历 史底 部区域 ，如 果未 来货
币政策 适度 并使 物价 水平 不出现 大的 波动 ，同 时各 项稳增 长、 改革 措施 稳步 推进的 背景 下， 未 来 A
股市场 的机 会仍 将大 于风 险。从 长期 来看 改革 与创 新仍然 值得 期待 ，中 国新 老经济 的结 构转 换仍 在
深化中 ，消 费升 级、 产业 升级依 然是 中国 经济 未来 主要的 增长 点。A 股市 场 仍是实 现经 济转 型的 国
家战略 的核 心高 地， 因此 在战略 上对 于当 前 A 股 市 场不必 悲观 。 通 过资 本市 场把社 会资 金、 资源 更
有效率 地配 置， 促进 产业 升级， 改善 上市 公司 业绩 ，实 现 A 股 市场 和产业 发 展的正 反馈 。
目前以 沪 深 300 指数 为代 表的高 股息 率、 业绩 稳定 的蓝筹 股板 块估 值处 于历 史底部 区域 ，具 有
中长期 投资 价值 。作 为被 动型投 资基 金， 本基 金将 坚持既 定的 指数 化投 资策 略，以 严格 控制 基金 相易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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对目标 指数 的跟 踪偏 离为 投资目 标， 追求 跟踪 偏离 度及跟 踪误 差的 最小 化， 为投资 者分 享中 国证 券
市场蓝 筹股 长期 成长 提供 良好的 投资 工具 。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
本报告 期内 ，基 金管 理人 根据法 规、 市场 、监 管要 求的变 化和 业务 发展 的实 际需要 ，继 续重 点
围绕严 守合 规底 线、 履行 合规义 务、 防控 重大 风险 等进一 步完 善公 司内 控， 持续强 化制 度的 完善 及
对制度 执行 情况 的监 督检 查，有 效保 障了 旗下 基金 及公司 各项 业务 合法 合规 、稳健 有序 运作 开展 。
本年度 ，主 要监 察稽 核工 作及措 施如 下：
（1） 根 据 《 关于 规范 金融 机构资 产管 理业 务的 指导 意见》 等新 法规、 相关 监 管要求 以及 公司 业
务发展 实际 ，不 断推 动相 关制度 流程 的建 立、 健全 和完善 ，及 时贯 彻落 实新 法规和 监管 要求 ，适 应
公司产 品与 业务 创新 发展 的需要 ，保 持公 司良 好的 内控环 境。
（2） 严 守合 规底 线、 防控 重大合 规风 险是 监察 稽核 工作的 重中 之重 。 围 绕这 个工作 重点 ， 持 续
开展对 投资 管理 人员 及全 体员工 的合 规培 训教 育 ， 促 进公司 合规 文化 建设 ； 不断 完善相 关机 制流 程 ，
重点规 范和 监控 公平 交易 、异常 交易 、关 联交 易， 严格防 控内 幕交 易、 市场 操纵和 利益 输送 等违 法
违规行 为。
（3 ） 继 续坚 持“ 保 规范 、 防风险” 的 思路 ， 紧 密跟 踪 监管政 策动 向 、 资 本市 场 变化以 及业 务发 展
的实际 需要 ，持 续完 善投 资合规 风控 制度 流程 和系 统工具 ，加 强对 投资 范围 、投资 比例 等各 种投 资
限制的 监控 和提 示， 认真 贯彻落 实流 动性 风险 管理 规定、 债券 交易 业务 新规 的各项 控制 要求 ，加 强
对投资 、 研 究、 交 易等 业务 运作的 监控 检查 和反 馈提 示， 有 效确 保旗 下基 金资 产严格 按照 法律 法规 、
基金合 同和 公司 制度 的要 求稳健 、规 范运 作。
（4） 有计 划、 有重 点地 对 投研交 易、 销售 宣传 、客 户服务 、人 员规 范、 运营 及 IT 治理 、反 洗
钱等业 务领 域开 展例 行或 专项监 察检 查， 坚持 以法 律法规 、基 金合 同以 及公 司规章 制度 为依 据， 不
断查缺 补漏 、防 微杜 渐， 推动公 司合 规、 内控 体系 的健全 完善 。
（5） 积 极参 与新 产品 设计 、 新业 务拓 展工 作， 就 相关 问题提 供合 规咨 询、 合规 审 查意见 和建 议 。
（6） 持续 督促 落实 投资 者 适当性 管理 法规 ， 不 断推 动投资 者适 当性 管理 制度 、 相 关销售 流程 规
范及系 统的 修订 、更 新， 持续检 讨完 善客 户投 诉处 理机制 流程 ，切 实保 障投 资者合 法权 益。
（7） 深入 践行“ 风险 为本” 的工作 方法 ， 落 实反 洗钱 最 新法规 和监 管要 求， 夯实 反 洗钱工 作基 础，
加强客 户身 份识 别， 建立 受益所 有人 识别 机制 ，开 展洗钱 风险 评估 ，完 善洗 钱风 险 控制 措施 ，做 好
反洗钱 宣传 培训 、系 统支 持、内 部审 计、 信息 报送 等各项 工作 。
（8 ） 紧 跟法 规 、 监 管要 求 、 市 场变 化和 业务 发展 ， 持续优 化完 善信 息披 露管 理工作 机制 ， 做好
公司及 旗下 各基 金的 信息 披露工 作， 确保 信息 披露 真实、 准确 、完 整、 及时 、规范 。 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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（9） 进 一步 深入 落实 《证 券公司 和证 券投 资基 金管 理公司 合规 管理 办法 》 ， 不断完 善合 规管 控
框架和 机制 ， 促 进监 察稽 核自身 工具 手段 和流 程的 完善， 持续 提升 监察 稽核 工作的 独立 性、 规范 性、
针对性 与有 效性 。
截至 2018 年末 ， 公 司已 通 过 GIPS （ 全球 投资 业绩 标 准） 验 证， 获得 GIPS 验 证 报告， 验证 日期
区间 为 2001 年 9 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 通 过开 展 GIPS 验证 项目， 促 进公司 进一 步夯 实运 营
及内控 基础 ，提 升核 心竞 争力。
本基金 管理 人承 诺将 一如 既往地 本着 诚实 信用 、勤 勉尽责 的原 则管 理和 运用 基金资 产， 不断 提
高监察 稽核 工作 的规 范性 和有效 性， 努力 防范 和控 制重大 风险 ，充 分保 障基 金份额 持有 人的 合法 权
益。
4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
本基金 管理 人按 照企 业会 计准则 、中 国证 监会 相关 规定、 中国 证券 投资 基金 业协会 相关 指引 和
基金合 同关 于估 值的 约定 ，对基 金所 持有 的投 资品 种进行 估值 。本 基金 托管 人根据 法律 法规 要求 履
行估值 及净 值计 算的 复核 责任。
本基金 管理 人设 有估 值委 员会， 公司 首席 运营 官担 任估值 委员 会主 席， 主动 权益板 块、 固定 收
益板块 、指 数量 化板 块、 投资风 险管 理部 、监 察与 合规管 理总 部和 核算 部指 定人员 担任 委员 。估 值
委员会 负责 组织 制定 和适 时修订 基金 估值 政策 和程 序，指 导和 监督 整个 估值 流程。 估值 委员 会成 员
具有多 年的 证券 、基 金从 业经验 ，熟 悉相 关法 律法 规，具 备投 资、 研究 、风 险管理 、法 律合 规或 基
金估值 运作 等方 面的 专业 胜任能 力。 基金 经理 可参 与估值 原则 和方 法的 讨论 ，但不 参与 估值 原则 和
方法的 最终 决策 和日 常估 值的执 行。
本报告 期内 ，参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。
本基金 管理 人已 与中 债金 融估值 中心 有限 公司 及中 证指数 有限 公司 签署 服务 协议， 由中 债金 融
估值中 心有 限公 司按 约定 提供银 行间 同业 市场 的估 值数据 ，由 中证 指数 有限 公司按 约定 提供 交易 所
交易的 债券 品种 的估 值数 据和流 通受 限股 票的 折扣 率数据 。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本基金 本报 告期 内未 实施 利润分 配。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
本报告 期， 中国 建设 银行 股 份有限 公司 在本 基金 的托 管过程 中， 严格 遵守 了 《证 券投资 基金 法》 、
基金合 同、 托管 协议 和其 他有关 规定 ，不 存在 损害 基金份 额持 有人 利益 的行 为，完 全尽 职尽 责地 履易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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行了基 金托 管人 应尽 的义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算、利润分配等情 况的 说明
本报告 期， 本托 管人 按照 国家有 关规 定、 基金 合同 、托管 协议 和其 他有 关规 定，对 本基 金的 基
金资产 净值 计算 、基 金费 用开支 等方 面进 行了 认真 的复核 ，对 本基 金的 投资 运作方 面进 行了 监督 ，
未发现 基金 管理 人有 损害 基金份 额持 有人 利益 的行 为。
报告期 内， 本基 金未 实施 利润分 配。
5.3 托管人对本年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本托管 人复 核审 查了 本报 告中的 财务 指标 、净 值表 现、利 润分 配情 况、 财务 会计报 告、 投资 组
合报告 等内 容， 保证 复核 内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
§6 审计报告
普华永 道中 天审 字(2019) 第 22876 号
易方达 沪 深 300 交易 型开 放式指 数发 起式 证券 投资 基金全 体基 金份 额持 有人 ：
6.1 审计意见
（一） 我们 审计 的内 容
我们审 计了 易方 达沪 深 300 交 易型开 放式 指数 发起 式证券 投资 基金 的财 务报 表，包 括 2018 年
12 月 31 日 的资 产负 债表 ，2018 年 度的 利润 表和 所 有者权 益( 基 金净 值) 变 动表 以及财 务报 表附 注。
（二） 我们 的意 见
我们认为，后附的财务报 表在所有重大方面按照企 业会计准则和在财务报表 附注中所列示的中
国证券 监督 管理 委员 会( 以 下简称“ 中 国证 监会”) 、 中 国证券 投资 基金 业协 会( 以 下简称“ 中 国基 金业 协
会”) 发布 的有 关规 定及 允 许的基 金行 业实 务操 作编 制，公 允反 映了 易方 达沪 深 300 交易 型开 放式 指
数发起 式证 券投 资基 金 2018 年 12 月 31 日的 财务 状 况以及 2018 年度 的经 营成 果和基 金净 值变 动情
况。
6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审 计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则 下的责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充
分、适 当的 ，为 发表 审计 意见提 供了 基础 。
按照中 国注 册会 计师 职业 道德守 则， 我们 独立 于易 方达沪 深 300 交易 型开 放 式指数 发起 式证 券
投资基 金， 并履 行了 职业 道德方 面的 其他 责任 。 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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6.3 管理层 和治理层对财 务报表的责任
易方达 沪深 300 交 易型 开 放式指 数发 起式 证券 投资 基金的 基金 管理 人易 方达 基金管 理有 限公 司
( 以下简 称“ 基 金管 理人”) 管 理层负 责按 照企 业会 计准 则和中 国证 监会 、 中 国基 金 业协会 发布 的有 关规
定及允许的基金行业实务 操作编制财务报表，使其 实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部
控制， 以使 财务 报表 不存 在由于 舞弊 或错 误导 致的 重大错 报。
在编制 财务 报表 时， 基金 管理人 管理 层负 责评 估易 方达沪 深 300 交易 型开 放 式指数 发起 式证 券
投资基 金的 持续 经营 能力 ， 披露 与持 续经 营相 关的 事项( 如 适用) ， 并 运用 持续 经营假 设， 除非 基金 管
理人管 理层 计划 清算 易方 达沪深 300 交 易型 开放 式 指数发 起式 证券 投资 基金 、终止 运营 或别 无其 他
现实的 选择 。
基金管 理人 治理 层负 责监 督易方 达沪 深 300 交易 型 开放式 指数 发起 式证 券投 资基金 的财 务报 告
过程。
6.4 注册会计师 对财务报 表审计 的责任
我们的目标是对财务报表 整体是否不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的 保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能 发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来
可能影 响财 务报 表使 用者 依据财 务报 表作 出的 经济 决策， 则通 常认 为错 报是 重大的 。
在按照审计准则执行审计 工作的过程中，我们运用 职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也
执行以 下工 作：
( 一) 识别 和评 估由于 舞弊 或错误 导致 的财 务报表 重 大错报 风险 ；设 计和实 施 审计程 序以 应对 这
些风险 ， 并获 取充 分、 适当 的审计 证据 ， 作为 发表 审 计意见 的基 础 。 由 于舞 弊 可能涉 及串 通 、 伪 造、
故意遗漏、虚假陈述或凌 驾于内部控制之上，未能 发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发
现由于 错误 导致 的重 大错 报的风 险。
( 二) 了解 与审 计相关 的内 部控制 ，以 设计 恰当的 审 计程序 ，但 目的 并非对 内 部控制 的有 效性 发
表意见 。
( 三) 评价 基金 管理 人管 理 层选用 会计 政策 的恰 当性 和作出 会计 估计 及相 关披 露的合 理性 。
( 四) 对基 金管 理人管 理层 使用持 续经 营假 设的恰 当 性得出 结论 。同 时，根 据 获取的 审计 证据 ，
就可能 导致 对易 方达 沪深 300 交 易型 开 放式 指数 发 起式证 券投 资基 金持 续经 营能力 产生 重大 疑虑 的
事项或情况是否存在重大 不确定性得出结论。如果 我们得出结论认为存在重 大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报 表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发
表非无保留意见。我们的 结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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致易方 达沪 深 300 交 易型 开放式 指数 发起 式证 券投 资基金 不能 持续 经营 。
( 五) 评价 财务报表 的总体列 报、结构 和内容( 包括 披露) ， 并评价财 务报表是 否公 允反映相 关交
易和事 项。
我们与基金管理人治理层 就计划的审计 范围、时间 安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括
沟通我 们在 审计 中识 别出 的值得 关注 的内 部控 制缺 陷。
普华永 道中 天会 计师 事务 所( 特殊 普通 合伙)
中国注 册会 计师
陈熹
周祎
上海市 湖滨 路 202 号 普华 永道中 心 11 楼
2019 年 3 月 25 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 易方 达沪 深 300 交易 型开 放式 指数 发起 式证券 投资 基金
报告截 止日 ：2018 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 35,797,786.78 19,104,931.47
结算备 付金
5,545,708.49 87,041.11
存出保 证金
254,373.12 42,006.17
交易性 金融 资产 7.4.7.2 4,915,095,170.05 4,055,884,947.30
其中： 股票 投资
4,914,215,173.91 4,055,414,748.38
基金投 资
- -
债券投 资
879,996.14 470,198.92
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - - 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
49,257,493.19 595,528.97
应收利 息 7.4.7.5 9,839.03 3,908.12
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总计
5,005,960,370.66 4,075,718,363.14
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
43,729,383.78 1,268,096.51
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
825,433.77 691,549.51
应付托 管费
412,716.87 345,774.76
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 383,492.55 219,630.93
应交税 费
3.48 -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 5,725,525.31 839,795.61
负债合计
51,076,555.76 3,364,847.32
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 3,788,307,415.00 2,380,307,415.00 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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未分配 利润 7.4.7.10 1,166,576,399.90 1,692,046,100.82
所有者权益合计
4,954,883,814.90 4,072,353,515.82
负债和所有者权益总 计
5,005,960,370.66 4,075,718,363.14
注：报 告截 止 日 2018 年 12 月 31 日 ，基 金份 额净 值 1.3079 元， 基金 份额 总 额 3,788,307,415.00
份。
7.2 利润表
会计主 体： 易方 达沪 深 300 交易 型开 放式 指数 发起 式证券 投资 基金
本报告 期：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2018 年 1 月 1 日至
2018 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至
2017 年 12 月 31 日
一、收入
-1,063,642,353.47 824,643,343.70
1.利息 收入
284,425.22 246,320.72
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 283,688.56 245,694.95
债券利 息收 入
736.66 625.77
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- -
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以“-” 填 列）
19,243,209.12 84,728,177.46
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -69,968,266.68 10,468,653.37
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 235,096.11 444,740.47
资产支 持证 券投 资收 益
- -
贵金属 投资 收益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 88,976,379.69 73,814,783.62
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以“-” 号
填列）
7.4.7.16 -1,083,283,029.22 739,263,427.14 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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4.汇兑 收益 （损 失以“ －” 号 填列）
- -
5.其他 收入 （损 失以“-” 号 填列） 7.4.7.17 113,041.41 405,418.38
减：二、费用
16,442,679.39 14,434,821.04
1．管 理人 报酬
8,558,247.77 7,623,546.34
2．托 管费
4,279,123.91 3,811,773.10
3．销 售服 务费
- -
4．交 易费 用 7.4.7.18 1,871,792.66 1,391,458.70
5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．税 金及 附加
1.96 -
7．其 他费 用 7.4.7.19 1,733,513.09 1,608,042.90
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
-1,080,085,032.86 810,208,522.66
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列）
-1,080,085,032.86 810,208,522.66
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 易方 达沪 深 300 交易 型开 放式 指数 发起 式证券 投资 基金
本报告 期：2018 年1 月1 日 至2018 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至2018 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
2,380,307,415.00 1,692,046,100.82 4,072,353,515.82
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- -1,080,085,032.86 -1,080,085,032.86
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-” 号填
1,408,000,000.00 554,615,331.94 1,962,615,331.94 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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列）
其中：1.基 金申 购款 1,896,000,000.00 841,889,800.29 2,737,889,800.29
2.基金 赎回 款 -488,000,000.00 -287,274,468.35 -775,274,468.35
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-” 号填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
3,788,307,415.00 1,166,576,399.90 4,954,883,814.90
项目
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
2,655,831,140.00 1,015,375,143.17 3,671,206,283.17
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- 810,208,522.66 810,208,522.66
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-” 号填
列）
-275,523,725.00 -133,537,565.01 -409,061,290.01
其中：1.基 金申 购款 42,000,000.00 25,389,392.53 67,389,392.53
2.基金 赎回 款 -317,523,725.00 -158,926,957.54 -476,450,682.54
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-” 号填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
2,380,307,415.00 1,692,046,100.82 4,072,353,515.82
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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本报 告7.1 至7.4 ， 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
基金管 理人 负责 人： 刘晓 艳 ， 主管 会计 工作 负责 人 ：陈荣 ，会 计机 构负 责人 ：邱毅 华
7.4 报表附注
7.4.1基金基本情况
易方达 沪 深 300 交易 型开 放式指 数发 起式 证券 投资 基金( 以 下简 称“ 本 基金”) 经中国 证券 监督 管
理委员 会( 以 下简 称“ 中 国 证监会”) 证监 许可[2012]1762 号 《 关于 核准 易方达 沪 深 300 交易 型开 放式 指
数发起 式证 券投 资基 金募 集的批 复》 核准 ，由 易方 达基金 管理 有限 公司 依照 《中华 人民 共和 国证 券
投资基 金法 》和 《易 方达 沪深 300 交 易型 开放 式指 数发起 式证 券投 资基 金基 金合同 》公 开募 集。 经
向中国 证监 会备 案， 《易 方达沪 深 300 交 易型 开放 式指数 发起 式证 券投 资基 金基金 合同 》 于 2013 年
3 月 6 日正 式生 效， 基 金 合同生 效日 的基 金份 额总 额为 1,104,307,415.00 份 基 金份额 ， 其 中认 购资 金
利息折 合 43,605.00 份基 金 份额 。 本 基金 为交 易型 开 放式 （ETF ） 、 发 起式 基 金， 存续 期限 不定 。 本
基金的 基金 管理 人为 易方 达基金 管理 有限 公司 ，基 金托管 人为 中国 建设 银行 股份有 限公 司。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基本 准
则》 、 各项 具体 会计 准则 及相关 规定( 以下 合称“ 企 业会计 准则”) 、 中 国证 监会 颁布的 《证 券投 资基 金
信息披 露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年度 报告> 》 、中 国证 券投 资基 金业 协会（ 以下 简称“ 中
国基金 业协 会”) 颁 布的 《 证券投 资基 金会 计核 算业 务指引 》、 《易 方达 沪 深 300 交 易型 开放 式指 数
发起式 证券 投资 基金 基金 合同》 和中 国证 监会 、中 国基金 业协 会发 布的 有关 规定及 允许 的基 金行 业
实务操 作编 制。
本财务 报表 以持 续经 营为 基础编 制。
7.4.3遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ，真 实、 完整 地反映 了本 基金 本报 告期 末的财 务状 况以 及
本报告 期间 的经 营成 果和 基金净 值变 动情 况等 有关 信息。
7.4.4重要会计政策和会计 估计
本基金 财务 报表 所载 财务 信息根 据下 列依 照企 业会 计准则 、 《 证券 投资 基金 会 计核算 业务 指引 》
和其他 相关 规定 所制 定的 重要会 计政 策和 会计 估计 编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 记账 本位 币和 编制 本财务 报表 所采 用的 货币 均为人 民币 。除 有特 别说 明外， 均以 人民 币易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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元为单 位表 示。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
(1) 金融 资产 的分 类
金融资 产于 初始 确认 时分 类为 ： 以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产 、 应 收款 项 、
可供出 售金 融资 产及 持有 至到期 投资 。金 融资 产的 分类取 决于 本基 金对 金融 资产的 持有 意图 和持 有
能力。 本基 金目 前暂 无金 融资产 分类 为可 供出 售金 融资产 及持 有至 到期 投资 。
本基金 目前 持有 的股 票投 资、 债 券投 资、 资产 支持 证 券投资 和衍 生工 具( 主 要为 权证投 资) 分 类为
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 。除衍 生工 具所 产生 的金 融资产 在资 产负 债表 中
以衍生 金融 资产 列示 外， 以公允 价值 计量 且其 公允 价值变 动计 入损 益 的 金融 资产在 资产 负债 表中 以
交易性 金融 资产 列示 。
本基金 持有 的其 他金 融资 产分类 为应 收款 项， 包括 银行存 款、 买入 返售 金融 资产和 各类 应收 款
项等。 应收 款项 是指 在活 跃市场 中没 有报 价、 回收 金额固 定或 可确 定的 非衍 生金融 资产 。
(2) 金融 负债 的分 类
金融负 债于 初始 确认 时分 类为： 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融负债 及其 他金 融
负债。 本基 金在 投资 人申 购、赎 回过 程中 待与 投资 人结算 的可 退替 代款 分类 为以公 允价 值计 量且 其
变动计 入当 期损 益的 金融 负债， 在资 产负 债表 中以 其他负 债列 示。 本基 金承 担的其 他金 融负 债包 括
其他各 类应 付款 项等 。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ，按 公允 价值 在资 产负债 表内 确认 。
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 ，取得 时发 生的 相关 交易 费用计 入当 期损 益； 对
于支付 的价 款中 包含 的债 券或资 产支 持证 券起 息日 或上次 除息 日至 购买 日止 的利息 ，单 独确 认为 应
收项目 。应 收款 项和 其他 金融负 债的 相关 交易 费用 计入初 始确 认金 额。
对于以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产和 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损
益的金 融负 债， 按照 公允 价值进 行后 续计 量； 对于 应收款 项和 其他 金融 负债 采用实 际利 率法 ，以 摊
余成本 进行 后续 计量 。
金融资 产满 足下 列条 件之 一的， 予以 终止 确认 ：(1) 收取该 金融 资产 现金 流量 的合同 权利 终止 ；
(2) 该金融 资产 已转 移 ， 且 本基金 将金 融资 产所 有权 上几乎 所有 的风 险和 报酬 转移给 转入 方 ； 或 者(3)
该金融 资产 已转 移， 虽然 本基金 既没 有转 移也 没有 保留金 融资 产所 有权 上几 乎所有 的风 险和 报酬 ，
但是放 弃了 对该 金融 资产 控制。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除时 ，终 止确认 该金 融负 债或 义务 已解除 的部 分。 终
止确认 部分 的账 面价 值与 支付的 对价 之间 的差 额， 计入当 期损 益。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
本基金 持有 的金 融工 具按 如下原 则确 定公 允价 值并 进行估 值：
（1） 存 在活 跃市 场且 能够 获取相 同资 产或 负债 报价 的金融 工具 ， 按其 估值 日 不加调 整的 报价 确
定公允 价值 ；估 值日 无报 价且最 近交 易日 后未 发生 影响公 允价 值计 量的 重大 事件的 ，采 用最 近交 易
日的报 价确 定公 允价 值。 有充足 证据 表 明 估值 日或 最近交 易日 的报 价不 能真 实反映 公允 价值 的， 对
报价进 行调 整， 确定 公允 价值。
与上述 投资 品种 相同 ，但 具有不 同特 征的 ，以 相同 资产或 负债 的公 允价 值为 基础， 并在 估值 技
术中考 虑不 同特 征因 素的 影响。 特征 是指 对资 产出 售或使 用的 限制 等， 如果 该限制 是针 对资 产持 有
者的， 那么 在估 值技 术中 不将该 限制 作为 特征 考虑 。基金 管理 人不 考虑 因大 量持有 相关 资产 或负 债
所产生 的溢 价或 折价 ；
（2） 不 存在 活跃 市场 的金 融工具 ， 采 用在当 前情 况 下适用 并且 有足 够可 利用 数据和 其他 信息 支
持的估 值技 术确 定公 允价 值。采 用估 值技 术确 定公 允价值 时， 优先 使用 可观 察输 入 值， 只有 在无 法
取得相 关资 产或 负债 可观 察输入 值或 取得 不切 实可 行的情 况下 ，才 使用 不可 观察输 入值 ；
（3） 如 有确 凿证 据表 明按 上述方 法进 行估 值不 能客 观反映 金融 工具 公允 价值 的， 基 金管 理人 可
根据具 体情 况与 基金 托管 人商定 后， 按最 能反 映公 允价值 的方 法估 值。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债 。 当 本基 金 1) 具 有抵销 已确 认金 额
的法定 权利 且该 种法 定权 利现在 是可 执行 的 ； 且 2) 交易双 方准 备按 净额 结算 时， 金融 资产 与金 融负
债按抵 销后 的净 额在 资产 负债表 中列 示。
7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 在扣 除损益 平准 金分 摊部 分后 的余额 。由 于申 购
和赎回 引起 的实 收基 金变 动分别 于基 金申 购确 认日 及基金 赎回 确认 日认 列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平 准金 包括 已实 现平 准金和 未实 现平 准金 。已 实现平 准金 指在 申购 或赎 回基金 份额 时， 申
购或赎 回款 项中 包含 的按 累计未 分配 的已 实现 损益 占基金 净值 比例 计算 的金 额。未 实现 平准 金指 在
申购或 赎回 基金 份额 时， 申购或 赎回 款项 中包 含的 按累计 未实 现损 益占 基金 净值比 例计 算的 金额 ，
以及由 本基 金申 购赎 回对 价现金 替代 成分 股票 在未 补足( 或 未强 制退 款) 前 形成 的 公允 价值 变动 收益
/( 损失) 而来 的未 实现 平准 金。损 益平 准金 于基 金申 购确认 日或 基金 赎回 确认 日认列 ，并 于期 末全 额易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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转入未 分配 利润/( 累 计亏 损) 。
7.4.4.9 收入/(损失)的确 认和计量
股票投 资在 持有 期间 应取 得的现 金股 利扣 除由 上市 公司代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 为
投资收 益。 债券 投资 在持 有期间 应取 得的 按票 面利 率或者 发行 价计 算的 利息 扣除在 适用 情况 下由 债
券发行 企业 代扣 代缴 的个 人所得 税及 由基 金管 理人 缴纳的 增值 税后 的净 额确 认为利 息收 入。 资产 支
持证券 在持 有期 间收 到的 款项， 根据 资产 支持 证券 的预计 收益 率区 分属 于资 产支持 证券 投 资 本金 部
分和投 资收 益部 分， 将本 金部分 冲减 资产 支持 证券 投资成 本， 并将 投资 收益 部分扣 除在 适用 情况 下
由基金 管理 人缴 纳的 增值 税后的 净额 确认 为利 息收 入。
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 在持有 期间 的公 允价 值变 动确认 为公 允价 值
变动损 益； 处置 时其 公允 价值与 初始 确认 金额 之间 的差额 确认 为投 资收 益， 其中包 括从 公允 价值 变
动损益 结转 的公 允价 值累 计变动 额。
应收款 项在 持有 期间 确认 的利息 收入 按实 际利 率法 计算， 实际 利率 法与 直线 法差异 较小 的也 可
按直线 法计 算。
7.4.4.10 费用的确认和计 量
针对基 金合 同约 定费 率和 计算方 法的 费 用 ，本 基金 在费用 涵盖 期间 按合 同约 定进行 确认 。
其他金 融负 债在 持有 期间 确认的 利息 支出 按实 际利 率法计 算， 实际 利率 法与 直线法 差异 较小 的
按直线 法近 似计 算。
7.4.4.11 基金的收益分配 政策
（1） 每一 基金 份额 享有 同 等分配 权；
（2） 本基 金场 内及 场外 份 额的收 益分 配方 式均 采用 现金分 红；
（3） 基金 收益 评价 日核 定 的基金 累计 报酬 率超 过标 的指数 同期 累计 报酬 率达 到 1% 以 上， 基金
管理人 可进 行收 益分 配；
（4） 在符 合基 金收 益分 配 条件的 前提 下， 本基 金每 年收益 分配 最 多 4 次 ， 收 益分配 比例 根据 以
下原则确定：使收益分配 后基金累计报酬率尽可能 贴近标的指数同期累计报 酬率。基于本基金的性
质和特 点， 本基 金收 益分 配无需 以弥 补亏 损为 前提 ，收益 分配 后基 金份 额净 值有可 能低 于面 值；
（5） 基金 收益 分配 的发 放 日距离 收益 分配 基准 日的 时间不 得超 过 15 个 工作 日 ；
（6） 法律 法规 或监 管机 关 另有规 定的 ， 从 其规 定。 证券交 易所 或基 金登 记结 算机构 对场 内份 额
收益分 配另 有规 定的 ，从 其规定 。
7.4.4.12 其他重要的会计 政策和会计估计
根据本 基金 的估 值原 则和 中国证 监会 允许 的基 金行 业估值 实务 操作 ，本 基金 确定以 下类 别股票易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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投资和 债券 投资 的公 允价 值时采 用的 估值 方法 及其 关键假 设如 下：
（1） 对于 证券 交易 所上 市 的股票 ，若 出现 重大 事项 停牌或 交易 不活 跃( 包 括涨 跌停时 的交 易不
活跃) 等 情况， 本基 金根 据 中国证 监会 公告[2017]13 号 《中 国证 监会 关于证 券 投资基 金估 值业 务的 指
导意见 》 ， 根据 具体 情况 采用 《关 于发 布中 基协(AMAC) 基金 行业 股票 估值 指 数的通 知 》 提 供的 指数
收益法 、市 盈率 法等 估值 技术进 行估 值。
（2）于 2017 年 12 月 15 日前， 对于 在锁 定期 内的 非公开 发行 股票 ，根 据中 国证监 会证 监会 计
字[2007]21 号 《关 于证 券 投资基 金执 行< 企 业会 计准 则> 估值 业务 及份 额净 值计 价有关 事项 的通 知》
之附件 《非 公开 发行 有明 确锁定 期股 票的 公允 价值 的确定 方法 》， 若在 证券 交易所 挂牌 的同 一股 票
的市场 交易 收盘 价低 于非 公开发 行股 票的 初始 投资 成本， 按估 值日 证券 交易 所挂牌 的同 一股 票的 市
场交易 收盘 价估 值； 若在 证券交 易所 挂牌 的同 一股 票的市 场交 易收 盘价 高于 非公开 发行 股票 的初 始
投资成 本， 按锁 定期 内已 经过交 易天 数占 锁定 期内 总交易 天数 的比 例将 两者 之间差 价的 一部 分确 认
为估值 增值 。 自 2017 年 12 月 15 日 起， 对于 在锁 定 期内的 非公 开发 行股 票、 首次公 开发 行股 票时 公
司股东 公开 发售 股份 、通 过大宗 交 易 取得 的带 限售 期的股 票等 流通 受限 股票 ，根据 中国 证券 投资 基
金业协 会中 基协 发[2017]6 号 《 关于 发布< 证券 投资 基金 投 资流 通受 限股 票估 值指 引( 试行)> 的 通知 》
之附件 《证 券投 资基 金投 资流通 受限 股票 估值 指引( 试行) 》 ， 按 估值 日在 证券 交易所 上市 交易 的同 一
股票的 公允 价值 扣除 中证 指数有 限公 司根 据指 引所 独立提 供的 该流 通受 限股 票剩余 限售 期对 应的 流
动性折 扣后 的价 值进 行估 值。
（3） 对于 在证 券交 易所 上 市或挂 牌转 让的 固定 收益 品种( 可 转换 债券 除外) 及在 银行间 同业 市场
交易的 固定 收益 品种 ，根 据中国 证监 会公 告[2017]13 号《 中国 证监 会 关 于证 券投资 基金 估值 业务 的
指导意 见》 及 《中 国证 券投 资基金 业协 会估 值核 算工 作小组 关 于 2015 年 1 季 度 固定收 益品 种的 估值
处理标 准》 采用 估值 技术 确定公 允价 值。 本基 金持 有的证 券交 易所 上市 或挂 牌转让 的固 定收 益品 种
( 可转换 债券 除外) ， 按照 中 证指数 有限 公司 所独 立提 供的估 值结 果确 定公 允价 值。 本 基金 持有 的银 行
间同业 市场 固定 收益 品种 按照中 债金 融估 值中 心有 限公司 所独 立提 供的 估值 结果确 定公 允价 值。
7.4.5会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2会计估计变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无会 计差 错。 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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7.4.6税项
根据财 政部 、 国家 税务 总局 财税[2008]1 号 《 关于 企业 所得税 若干 优惠 政策 的通 知》 、 财税[2012]85
号 《关 于实 施上 市公 司股 息红利 差别 化个 人所 得税 政策有 关问 题的 通知 》 、 财税[2015]101 号 《 关 于
上市公 司股 息红 利差 别化 个人所 得税 政策 有关 问题 的通知 》、 财税[2016]36 号《关 于全 面推 开营 业
税改征 增值 税试 点的 通知 》、财 税[2016]46 号《 关 于进一 步明 确全 面推 开营 改增试 点金 融业 有关 政
策的通 知》 、财 税[2016]70 号《 关于 金融 机构 同业 往来等 增值 税政 策的 补充 通知》 、财 税[2016]140
号 《关 于明 确金 融 房地 产 开发 教育 辅助 服务 等增 值 税政策 的通 知》 、 财 税[2017]2 号 《关 于资 管产
品增值 税政 策有 关问 题的 补充通 知》 、财 税[2017]56 号《 关于 资管 产品 增值 税有关 问题 的通 知》 、
财税[2017]90 号《 关于 租 入固定 资产 进项 税额 抵扣 等增值 税政 策的 通知 》及 其他相 关财 税法 规和 实
务操作 ，主 要税 项列 示如 下：
(1) 资管 产品 运营 过程 中发 生的增 值税 应税 行为 ， 以 资管产 品管 理人 为增 值税 纳税人 。 资 管产 品
管理人 运营 资管 产品 过程 中发生 的增 值税 应税 行为 ， 暂 适用 简易 计税 方法 ， 按 照 3% 的 征收 率缴 纳 增
值税 。 对资 管产 品 在 2018 年 1 月 1 日 前运 营过 程中 发生的 增值 税应 税行 为， 未缴纳 增值 税的 ， 不 再
缴纳； 已缴 纳增 值税 的， 已纳税 额从 资管 产品 管理 人以后 月份 的增 值税 应纳 税额中 抵减 。
对证券 投资 基金 管理 人运 用基金 买卖 股票 、债 券的 转让收 入免 征增 值税 ，对 国债、 地方 政府 债
以及金 融同 业往 来利 息收 入亦免 征增 值税 。 资 管产 品管理 人运 营资 管产 品提 供的贷 款服 务， 以 2018
年 1 月 1 日 起产 生的 利息 及利息 性质 的收 入为 销 售 额。资 管产 品管 理人 运营 资管产 品转 让 2017 年
12 月 31 日 前取 得的 基金 、 非货 物期 货， 可 以选 择 按照实 际买 入价 计算 销售 额， 或 者以 2017 年最 后
一个交 易日 的基 金份 额净 值、非 货物 期货 结算 价格 作为买 入价 计算 销售 额。
(2) 对基 金从 证券 市场 中取 得的收 入 ， 包 括买 卖股 票、 债券的 差价 收入 ， 股票 的股 息、 红利 收入 ，
债券的 利息 收入 及其 他收 入，暂 不征 收企 业所 得税 。
(3) 对基金 取得 的企 业债 券 利息收 入 ， 应 由发 行债 券 的企业 在向 基金 支付 利息 时代扣 代 缴 20% 的
个人所 得税 。 对 基金 从上 市公司 取得 的股 息红 利所 得， 持 股期 限在 1 个 月以 内( 含 1 个月) 的， 其股 息
红利所 得全 额计 入应 纳税 所得额 ；持 股期 限 在 1 个 月以上 至 1 年( 含 1 年) 的， 暂减 按 50% 计入 应纳
税所得 额； 持股 期限 超 过 1 年的 ，暂 免征 收个 人所 得税。 对基 金持 有的 上市 公司限 售股 ，解 禁后 取
得的股 息、 红利 收入 ，按 照上述 规定 计算 纳税 ，持 股时间 自解 禁日 起计 算； 解禁前 取得 的股 息、 红
利收入 继续 暂减 按 50% 计 入应纳 税所 得额 。上 述所 得统一 适 用 20% 的税 率计 征个人 所得 税。
(4) 基金 卖出 股票 按 0.1% 的税率 缴纳 股票 交易 印花 税，买 入股 票不 征收 股票 交易印 花税 。
(5) 本基 金的 城市 维护 建设 税、 教 育费 附加 和地 方教 育 费附加 等税 费按 照实 际缴 纳增值 税额 的适
用比例 计算 缴纳 。 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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7.4.7重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
活期存 款 35,797,786.78 19,104,931.47
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1 个 月以 内
- -
存款期 限1-3 个月
- -
存款期 限3 个月 以上
- -
其他存 款 - -
合计 35,797,786.78 19,104,931.47
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 5,363,435,159.71 4,914,215,173.91 -449,219,985.80
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 879,996.14 879,996.14 -
银行间 市场 - - -
合计 879,996.14 879,996.14 -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 5,364,315,155.85 4,915,095,170.05 -449,219,985.80
项目
上年度 末
2017 年 12 月 31 日 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 3,421,351,704.96 4,055,414,748.38 634,063,043.42
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 470,198.92 470,198.92 -
银行间 市场 - - -
合计 470,198.92 470,198.92 -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 3,421,821,903.88 4,055,884,947.30 634,063,043.42
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 衍生 金融 资产/ 负债 。
7.4.7.4 买入返售金融资 产
7.4.7.4.1 各项买入返售 金融资产期末余额
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 买入 返售 金融 资产 。
7.4.7.4.2 期末买断式逆 回购交易中取得的债 券
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 买断 式逆 回购 交易 中取得 的债 券。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 7,148.12 3,826.40
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 2,522.40 39.10
应收债 券利 息 54.01 23.72
应收资 产支 持证 券利 息 - -
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - - 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 114.50 18.90
合计 9,839.03 3,908.12
7.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 其他 资产 。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 383,492.55 219,630.93
银行间 市场 应付 交易 费用 - -
合计 383,492.55 219,630.93
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 - -
预提费 用 280,000.00 400,000.00
应付替 代款 4,959,322.51 122,733.35
可退替 代款 129,613.10 9,815.90
其他应 付款 356,589.70 307,246.36
合计 5,725,525.31 839,795.61
7.4.7.9 实收基金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 2,380,307,415.00 2,380,307,415.00
本期申 购 1,896,000,000.00 1,896,000,000.00
本期赎 回（以“-” 号填 列） -488,000,000.00 -488,000,000.00 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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本期末 3,788,307,415.00 3,788,307,415.00
7.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 1,602,900,568.86 89,145,531.96 1,692,046,100.82
本期利 润 3,197,996.36 -1,083,283,029.22 -1,080,085,032.86
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
976,317,667.52 -421,702,335.58 554,615,331.94
其中： 基金 申购 款 1,313,053,484.23 -471,163,683.94 841,889,800.29
基金赎 回款 -336,735,816.71 49,461,348.36 -287,274,468.35
本期已 分配 利润 - - -
本期末 2,582,416,232.74 -1,415,839,832.84 1,166,576,399.90
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
活期存 款利 息收 入 233,426.24 234,253.02
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 48,179.48 10,199.49
其他 2,082.84 1,242.44
合计 283,688.56 245,694.95
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益项 目构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年
12 月 31 日
股票投 资收 益—— 买 卖股 票差价 收入 -105,917,396.95 -3,592,326.41
股票投 资收 益—— 赎 回差 价收入 35,949,130.27 14,060,979.78 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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股票投 资收 益—— 申 购差 价收入 - -
合计 -69,968,266.68 10,468,653.37
7.4.7.12.2 股票投资收益—— 买卖股票差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
卖出股 票成 交总 额 750,404,673.33 810,027,640.90
减：卖 出股 票成 本总 额 856,322,070.28 813,619,967.31
买卖股 票差 价收 入 -105,917,396.95 -3,592,326.41
7.4.7.12.3 股票投资收益—— 赎回差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年
12 月 31 日
赎回基 金份 额对 价总 额 775,274,468.35 296,025,718.08
减：现 金支 付赎 回款 总额 242,596,319.35 87,247,237.08
减：赎 回股 票成 本总 额 496,729,018.73 194,717,501.22
赎回差 价收 入 35,949,130.27 14,060,979.78
7.4.7.13 债券投资收益—— 买卖债券差价收入
单位 ：人 民币 元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日
卖出 债券（、债转 股及债券到 期兑付）成 交
总额
3,871,321.75 6,719,343.60
减： 卖出债券（、 债转股及债 券到期兑付 ）
成本总 额
3,635,494.63 6,273,999.13
减：应 收利 息总 额 731.01 604.00
买卖债 券差 价收 入 235,096.11 444,740.47
7.4.7.14 衍生工具收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 衍生 工具 收益 。
7.4.7.15 股利收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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股票投 资产 生的 股利 收益 88,976,379.69 73,814,783.62
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 88,976,379.69 73,814,783.62
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 -1,083,283,029.22 739,263,427.14
——股 票投 资 -1,083,283,029.22 739,263,427.14
——债 券投 资 - -
——资 产支 持证 券投 资 - -
——基 金投 资 - -
——贵 金属 投资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 - -
——权 证投 资 - -
3.其他 - -
减：应 税金 融商 品公 允价 值变
动产生 的预 估增 值税 -
-
合计 -1,083,283,029.22 739,263,427.14
7.4.7.17 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 - 255,940.22
替代损 益收 入 113,041.41 149,478.16
其他 - -
基金申 购费 收入 - -
合计 113,041.41 405,418.38
注： 替 代损 益收 入是 指投 资者采 用可 以现 金替 代或 退补现 金替 代方 式申 购(赎回) 本基 金时 ， 补 入
( 卖出) 被 替代 股票 的实 际买 入成本( 实际 卖出 金额) 与申 购( 赎回) 确认 日估 值的 差额 或强制 退款 的被 替易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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代股票 在强 制退 款计 算日 与申购( 赎回) 确认 日估 值的 差额。
7.4.7.18 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 1,871,792.66 1,391,458.70
银行间 市场 交易 费用 - -
股指期 货交 易费 用 - -
合计 1,871,792.66 1,391,458.70
注：本 期交 易所 市场 交易 费用中 无场 外申 赎引 起的 交易费 用， 上年 度可 比期 间交易 所市 场交 易
费用中 包含 场外 申赎 引起 的交易 费 用 194,311.99 元。
7.4.7.19 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
审计费 用 80,000.00 100,000.00
信息披 露费 300,000.00 300,000.00
银行汇 划费 9,776.04 4,510.98
上市费 60,000.00 60,000.00
指数使 用费 1,283,737.05 1,143,531.92
其他 - -
银行间 账户 维护 费 - -
合计 1,733,513.09 1,608,042.90
7.4.8或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无须 作披 露的 或有 事项 。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
截至本 会计 报表 批准 报出 日，本 基金 无须 作披 露的 资产负 债表 日后 事项 。
7.4.9关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
易方达 基金 管理 有限 公司 基金管 理人 、 注册 登记 机 构、 基金 销售易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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机构
中国建 设银 行股 份有 限公 司( 以下 简称“ 中国 建设 银 行”) 基金托 管人
广发证 券股 份有 限公 司( 以 下简称“ 广 发证 券”) 基金管 理人 股东 、申 赎代 办券商
广东粤 财信 托有 限公 司（ 以下简 称“ 粤财 信托” ） 基金管 理人 股东 、基 金发 起人
盈峰投 资控 股集 团有 限公 司 基金管 理人 股东
广东省 广晟 资产 经营 有限 公司 基金管 理人 股东
广州市 广永 国有 资产 经营 有限公 司 基金管 理人 股东
易方达 沪深 300 交易 型开 放式指 数发 起式 证券 投资 基金
联接基 金
该基金 是本 基金 的联 接基 金
易方达 资产 管理 有限 公司 基金管 理人 的子 公司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本报告期及上年 度 可比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
广发证 券 708,228,093.14 32.82% 545,915,358.46 39.77%
7.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。
7.4.10.1.3 应支付关联方的 佣金
金额单 位 ： 人民 币元
关联方 名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
广发证 券 304,366.90 32.74% 140,438.24 36.62%
关联方 名称
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
广发证 券 235,467.17 47.72% 100,974.31 45.97%
注： 上 述佣 金按 市场 佣金 率计算,以 扣除 由中 国证 券 登记结 算有 限责 任公 司收 取的证 管费 、 经 手
费和适 用期 间内 由券 商承 担的证 券结 算风 险基 金后 的净额 列示 。债 券及 权证 交易不 计佣 金。 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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该类佣 金协 议的 服务 范围 还包括 佣金 收取 方为 本基 金提供 的证 券投 资研 究成 果和市 场信 息服 务
等。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日 至2018 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 8,558,247.77 7,623,546.34
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 - -
注：基 金管 理费 按前 一日 基金资 产净 值 的 0.2% 年费 率计提 。计 算方 法如 下：
H ＝E× 年管 理费 率÷ 当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日基 金资 产净 值
基金管 理费 每日 计提 ，按 月支付 。由 托管 人根 据与 管理人 核对 一致 的财 务数 据，自 动在 月初 五
个工作 日内 、按 照指 定的 帐户路 径进 行资 金支 付， 管理人 无需 再出 具资 金划 拨指令 。若 遇法 定节 假
日、休 息日 等， 支付 日期 顺延。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日 至2018 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 4,279,123.91 3,811,773.10
注：基 金托 管费 按前 一日 基金资 产净 值 的 0.1% 年费 率计提 。计 算方 法如 下：
H ＝E× 年托 管费 率÷ 当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日基 金资 产净 值
基金托 管费 每日 计提 ，按 月支付 。由 托管 人根 据与 管理人 核对 一致 的财 务数 据，自 动在 月初 五
个工作 日内 、按 照指 定的 帐户路 径进 行资 金支 付， 管理人 无需 再出 具资 金划 拨指令 。若 遇法 定节 假
日、休 息日 等， 支付 日期 顺延。 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
第 38 页共 68 页
7.4.10.3 与关联方进行银行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 与关 联方 进行 银行间 同业 市场 债券 （含 回购） 交易 。
7.4.10.4 各关联方投资本基 金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
本报告 期内 和上 年度 可比 期间基 金管 理人 未运 用固 有资金 投资 本基 金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况
份额单 位： 份
关联方 名称
本期 末 2018 年 12 月 31 日 上年度 末 2017 年 12 月 31 日
持有的 基金 份额
持有的 基金
份额占 基金
总份额 的比
例
持有的 基金 份额
持有的 基金 份
额占基 金总 份
额的比 例
易方达 沪 深 300
交易型 开放 式指
数发起 式证 券投
资基金 联接 基金
3,450,280,719.00 91.08% 2,287,454,593.00 96.10%
广发证 券 8,371,378.00 0.22% 2,032,759.00 0.09%
注：除 基金 管理 人之 外的 其他关 联方 投资 本基 金相 关的费 用按 基金 合同 及更 新的招 募说 明书 的
有关规 定支 付。
7.4.10.5 由关联方保管的银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国建 设银 行- 活期存
款
35,797,786.78 233,426.24 19,104,931.47 234,253.02
注：本 基金 的上 述银 行存 款由基 金托 管人 中国 建设 银行股 份有 限公 司保 管， 按银行 同业 利率 或
约定利 率计 息。
7.4.10.6 本基金在承销期内 参与关联方承销证券 的情 况
金额单 位 ： 人民 币元
本期 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
第 39 页共 68 页
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量（ 单位 ：
股/ 张）
总金额
广发证 券 002927 泰永长 征
新股网 下
发行
961 14,203.58
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量（ 单位 ：
股/ 张）
总金额
广发证 券 002841 视源股 份
新股网 下
发行
1,680 32,020.80
广发证 券 002842 翔鹭钨 业
新股网 下
发行
932 10,643.44
广发证 券 002867 周大生
新股网 下
发行
3,444 68,604.48
广发证 券 002919 名臣健 康
新股网 下
发行
821 10,311.76
广发证 券 300599 雄塑科 技
新股网 下
发行
3,155 22,211.20
广发证 券 300625 三雄极 光
新股网 下
发行
3,934 75,926.20
广发证 券 300627 华测导 航
新股网 下
发行
1,498 19,129.46
广发证 券 300639 凯普生 物
新股网 下
发行
1,046 19,235.94
广发证 券 300647 超频三
新股网 下
发行
1,244 11,146.24
广发证 券 300658 延江股 份
新股网 下
发行
1,110 21,545.10
广发证 券 300669 沪宁股 份
新股网 下
发行
841 9,251.00
广发证 券 300697 电工合 金
新股网 下
发行
1,630 12,436.90
广发证 券 300723 一品红
新股网 下
发行
1,561 26,615.05
广发证 券 300726 宏达电 子
新股网 下
发行
1,548 17,275.68
广发证 券 300735 光弘科 技 新股网 下 3,764 37,602.36 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
第 40 页共 68 页
发行
广发证 券 600089 特变电 工 配股发 行 186,704 1,338,667.68
广发证 券 603041 美思德
新股网 下
发行
1,034 13,359.28
广发证 券 603042 华脉科 技
新股网 下
发行
1,232 13,872.32
广发证 券 603043 广州酒 家
新股网 下
发行
1,810 23,855.80
广发证 券 603089 正裕工 业
新股网 下
发行
1,087 12,641.81
广发证 券 603208 欧派股 份
新股网 下
发行
1,221 30,317.43
广发证 券 603458 勘设股 份
新股网 下
发行
1,320 38,755.20
广发证 券 603507 振江股 份
新股网 下
发行
1,093 28,691.25
广发证 券 603535 嘉诚国 际
新股网 下
发行
1,340 20,327.80
广发证 券 603557 起步股 份
新股网 下
发行
1,664 12,862.72
广发证 券 603630 拉芳家 化
新股网 下
发行
1,985 36,504.15
广发证 券 603639 海利尔
新股网 下
发行
1,206 30,089.70
广发证 券 603683 晶华新 材
新股网 下
发行
1,095 10,227.30
广发证 券 603848 好太太
新股网 下
发行
1,377 10,864.53
7.4.10.7 其他关联交易事 项的说明
7.4.10.7.1 其他关联交易事 项的说明
为更好地实现基金合同所 规定的投资目标，紧密跟 踪标的指数，提高基金运 作效率，本基金根
据基金合同约定的投资策 略，按照标的指数的成份 股组成及其权重构建基金 股票投资组合，经基金
托管人审核同意，在报告 期内投资于基金管理人股 东广发证券发行的股票广 发证券和托管行发行的
股票建 设银 行。
7.4.11 利润分配情况
本基金 本报 告期 内未 发生 利润分 配。
7.4.12 期末（2018 年 12 月 31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券
金额单 位： 人民 币元 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
第 41 页共 68 页
7.4.12.1.1 受限证 券类 别： 债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通
受限
类型
认购
价格
期末估
值单价
数量（ 单位 ：
张）
期末
成本总 额
期末
估值总 额
备注
110049
海尔
转债
2018-12-19 2019-01-18
新发
流通
受限
100.00
100.0
0
8,800 879,996.14 879,996.14 -
7.4.12.2 期末持有的暂时停 牌等流通受限股票
金额单 位 ： 人民 币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌开 盘
单价
数量
（股）
期末
成本总 额
期末
估值总 额
备
注
000540 中天金 融 2017-08-21
重大事 项
停牌
4.87 2019-01-02 4.38 1,489,930 8,173,256.59 7,255,959.10 -
600030 中信证 券 2018-12-25
重大事 项
停牌
16.01 2019-01-10 17.15 3,929,590
71,162,329.5
1
62,912,735.9
0
-
600485 信威集 团 2016-12-26
重大事 项
停牌
14.59 - - 579,778
12,232,021.2
6
8,458,961.02 -
7.4.12.3 期末债券正回购交 易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2018 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购
证券款 余额 为 0 ，无 抵押 债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2018 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购
证券款 余额 为 0 ，无 抵押 债券。
7.4.13 金融工具风险 及管 理
7.4.13.1 风险管理政策和 组织架构
本基金 管理 人按 照“ 自上 而 下与自 下而 上相 结合 ，全 面管理 、专 业分 工” 的思 路 ，将风 险控 制嵌
入到全 公司 的组 织架 构中 ，对风 险实 行多 层次 、多 角度、 全方 位的 管理 。
从投资 决策 的层 次看 ，投 资决策 委员 会、 投资 总监 、基金 投资 部总 经理 和基 金经理 对投 资行 为
及相关 风险 进行 管理 、 监 控， 并 根据 其不 同权 限实 施风险 控制 ； 从 岗位 职能 的分工 上看 ， 基 金经 理、
监察部 、集 中交 易室 、核 算部以 及投 资风 险管 理部 从不同 角度 、不 同环 节对 投资的 全过 程实 行风 险
监控和 管理 ； 从投 资管 理 的流程 看 ， 已 经形 成了 一 套贯穿“ 事 前的 风险 定位 、 事中的 风险 管理 和事 后
的风险 评估” 的 健全 的风 险 监控体 系。 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
第 42 页共 68 页
本基金 属股 票基 金， 预期 风险与 收益 水平 高于 混合 基金、 债券 基金 与货 币市 场基金 。本 基金 为
指数型 基金 ，主 要采 用完 全复制 法跟 踪标 的指 数的 表现， 具有 与标 的指 数、 以及标 的指 数所 代表 的
股票市 场相 似的 风险 收益 特征。
7.4.13.2 信用风险
信用风 险是 指基 金在 交易 过程中 因交 易对 手未 履行 合约责 任， 或者 基金 所投 资证券 之发 行人 出
现违约 、拒 绝支 付到 期本 息，导 致基 金资 产损 失和 收益变 化的 风险 。本 基金 管理人 通过 严格 的备 选
库制度 和分 散化 投资 方式 防范信 用风 险。 本基 金在 交易所 进行 的证 券交 易交 收和款 项清 算对 手为 中
国证券 登记 结算 有 限 责任 公司。
于 2018 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 除国 债、 央 行 票据和 政策 性金 融债 以外 的债券 占基 金资 产
净值的 比例 为 0.02%(2017 年 12 月 31 日：0.01%) 。
7.4.13.2.1 按短期信用评级 列示的债券投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2018 年12 月31 日
上年度 末
2017 年12 月31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级。
2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 在一年 以内 的国 债、 政策 性金融 债、 央票 及未 有第 三方机 构评 级的 短
期融资 券、 同业 存单 。
3. 债 券投 资以 全价 列示 。
7.4.13.2.2 按短期信用评级 列示的资产支持证券 投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2018 年12 月31 日
上年度 末
2017 年12 月31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
第 43 页共 68 页
7.4.13.2.3 按短期信用评级 列示的同业存单投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2018 年12 月31 日
上年度 末
2017 年12 月31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.2.4 按长期信用评级 列示的债券投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2018 年12 月31 日
上年度 末
2017 年12 月31 日
AAA 880,050.15 247,006.50
AAA 以下 0.00 223,216.14
未评级 0.00 0.00
合计 880,050.15 470,222.64
注：1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级。
2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 大于一 年的 国债 、政 策性 金融债 和央 票。
3. 债 券投 资以 全价 列示 。
7.4.13.2.5 按长期信用评级 列示的资产支持证券 投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2018 年12 月31 日
上年度 末
2017 年12 月31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.2.6 按长期信用评级 列示的同业存单投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2018 年12 月31 日
上年度 末
2017 年12 月31 日 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
第 44 页共 68 页
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金管理 人未能以合理价格及时变 现基金资产以支付投资者 赎回款项的风险。
本基金采用分散投资、控 制流通受限证券比例等方 式防范流动性风险，同时 公司已经建立全覆盖、
多维度以压力测试为核心 的开放式基金流动性风险 监测与预警制度，投资风 险管理部独立于投资部
门负责 流动 性压 力测 试的 实施与 评估 。
于 2018 年 12 月 31 日， 除 卖出回 购金 融资 产款 余额( 计息但 该利 息金 额不 重大) 以外， 本基 金承
担的其 他金 融负 债的 合约 约定到 期日 均为 一年 以内 且不计 息， 可赎 回基 金份 额 净值( 所 有者 权益) 无固
定到期 日且 不计 息， 因此 账面余 额约 为未 折现 的合 约到期 现金 流量 。
7.4.13.3.1 报告期内本基金 组合资产的流动性风 险分 析
本基金 的基 金管 理人 在基 金运作 过程 中按 照《 公开 募集证 券投 资基 金运 作管 理办法 》、 《公 开
募集开 放式 证券 投资 基金 流动性 风险 管理 规定 》等 法规的 要求 对本 基金 组合 资产的 流动 性风 险进 行
管理， 通过 独立 的风 险管 理部门 对本 基金 组合 的流 动性指 标 进 行持 续的 监测 和分析 。
本基金 的投 资范 围为 具有 良好流 动性 的金 融工 具， 所持大 部分 证券 在流 动性 良好的 证券 交易 所
或者银 行间 同业 市场 交易 ，期末 除 7.4.12 列示 券种 流通暂 时受 限制 不能 自由 转让外 ，其 余均 能及 时
变现。 评估 结果 显示 组合 高流动 性资 产比 重较 高， 组合变 现比 例能 力较 好。
7.4.13.4 市场风险
市场风 险是 指基 金所 持金 融工具 的公 允价 值或 未来 现金流 量因 所处 市场 各类 价格因 素的 变动 而
发生波 动的 风险 ，包 括利 率风险 、外 汇风 险和 其他 价格风 险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风 险是 指基 金的 财务 状况和 现金 流量 受市 场利 率变动 而发 生波 动的 风险 。投资 管理 人通 过
久期、 凸度 、VAR 等方 法 评估组 合面 临的 利率 风险 敞口， 并通 过调 整投 资组 合的久 期等 方法 对上 述
利率风 险进 行管 理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞 口
单位： 人民 币元
本期末
2018 年 12 月 31
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
第 45 页共 68 页
日
资产
银行存 款 35,797,786.78 - - - 35,797,786.78
结算备 付金 5,545,708.49 - - - 5,545,708.49
存出保 证金 254,373.12 - - - 254,373.12
交易性 金融 资产 - - 879,996.14 4,914,215,173.91
4,915,095,170.
05
衍生金 融资 产 - - - - -
买入返 售金 融资
产
- - - - -
应收证 券清 算款 - - - 49,257,493.19 49,257,493.19
应收利 息 - - - 9,839.03 9,839.03
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 - - - - -
递延所 得税 资产 - - - - -
其他资 产 - - - - -
资产总 计 41,597,868.39 - 879,996.14 4,963,482,506.13 5,005,960,370.
66
负债
短期借 款 - - - - -
交易性 金融 负债 - - - - -
衍生金 融负 债 - - - - -
卖出回 购金 融资
产款
- - - - -
应付证 券清 算款 - - - 43,729,383.78 43,729,383.78
应付赎 回款 - - - - -
应付管 理人 报酬 - - - 825,433.77 825,433.77
应付托 管费 - - - 412,716.87 412,716.87
应付销 售服 务费 - - - - -
应付交 易费 用 - - - 383,492.55 383,492.55
应交税 费 - - - 3.48 3.48
应付利 息 - - - - -
应付利 润 - - - - -
递延所 得税 负债 - - - - -
其他负 债 - - - 5,725,525.31 5,725,525.31
负债总 计 - - - 51,076,555.76 51,076,555.
76
利率敏 感度 缺口 41,597,868.39 - 879,996.14 4,912,405,950.37 4,954,883,814.
90 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
第 46 页共 68 页
上年度末
2017 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 19,104,931.47 - - - 19,104,931.47
结算备 付金 87,041.11 - - - 87,041.11
存出保 证金 42,006.17 - - - 42,006.17
交易性 金融 资产 - - 470,198.92 4,055,414,748.38
4,055,884,947.
30
衍生金 融资 产 - - - - -
买入返 售金 融资
产
- - - - -
应收证 券清 算款 - - - 595,528.97 595,528.97
应收利 息 - - - 3,908.12 3,908.12
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 - - - - -
递延所 得税 资产 - - - - -
其他资 产 - - - - -
资产总 计 19,233,978.75 -
470,198.92
4,056,014,185.47 4,075,718,363.
14
负债
短期借 款 - - - - -
交易性 金融 负债 - - - - -
衍生金 融负 债 - - - - -
卖出回 购金 融资
产款
- - - - -
应付证 券清 算款 - - - 1,268,096.51 1,268,096.51
应付赎 回款 - - - - -
应付管 理人 报酬 - - - 691,549.51 691,549.51
应付托 管费 - - - 345,774.76 345,774.76
应付销 售服 务费 - - - - -
应付交 易费 用 - - - 219,630.93 219,630.93
应交税 费 - - - - -
应付利 息 - - - - -
应付利 润 - - - - -
递延所 得税 负债 - - - - -
其他负 债 - - - 839,795.61 839,795.61
负债总 计 - - - 3,364,847.32 3,364,847.32
利率敏 感度 缺口 19,233,978.75 - 470,198.92 4,052,649,338.15 4,072,353,515.易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
第 47 页共 68 页
82
注：各 期限 分类 的标 准为 按金融 资产 或金 融负 债的 重新定 价日 或到 期日 孰早 者进行 分类 。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ： 人 民币 元 ）
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
1.市场 利率 下降 25 个基 点 - -
2.市场 利率 上升 25 个基 点 - -
注： 本期 末本 基金 未持 有 交易性 债券 投资( 不包 括可 转债 ） ， 因此 市场 利率 的 变动对 于本 基金 资
产净值 无重 大影 响。
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无外 汇风险 。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
假设人 民币 对一 揽子 货币 平均升
值 5%
- -
假设人 民币 对一 揽子 货币 平均贬
值 5%
- -
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发 生波动的风险。本基金主 要投资于证券交易所上市 或银行间同业市场交易
的股票和债券，所面临的 其他价格风险来源于单个 证券发行主体自身经营情 况或特殊事项的影响，
也可能 来源 于证 券市 场整 体波动 的影 响。
本基金 的基 金管 理人 采 用 Barra 风 险管 理系 统， 通过 标准差 、 跟 踪误 差、 beta 值、 V AR 等 指标 ，
监控投 资组 合面 临的 市场 价格波 动风 险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险 敞口
金额单 位 ： 人民 币元
项目 本期末 上年度 末 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
第 48 页共 68 页
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（% ）
交易性 金融 资产 － 股 票投 资 4,914,215,173.91 99.18 4,055,414,748.38 99.58
交易性 金融 资产 －贵 金属 投资 - - - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 4,914,215,173.91 99.18 4,055,414,748.38 99.58
7.4.13.4.3.2 其他价格风险 的敏感性分析
假设 除业绩 比较 基准 以外 的其 他市场 变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
1.业绩 比较 基准 上升 5% 245,107,431.14 202,188,678.15
2.业绩 比较 基准 下降 5% -245,107,431.14 -202,188,678.15
7.4.14 有助于理解和 分析 会计报表需要说明的 其他 事项
(1) 公允价 值
(a) 金融工 具公 允价 值计 量 的方法
公允价 值计 量结 果所 属的 层次， 由对 公允 价值 计量 整体而 言具 有重 要意 义的 输入值 所属 的最 低
层次决 定：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b) 持续的 以公 允价 值计 量 的金融 工具
(i) 各层次金 融工 具公 允价 值
于 2018 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于
第一层 次的 余额 为 4,836,467,514.03 元， 属于 第二 层 次的余 额 为 70,168,695.00 元，属 于第 三层 次的
余额 为 8,458,961.02 元(2017 年 12 月 31 日 ：第 一层 次 3,954,859,424.51 元， 第 二层 次 97,624,393.65
元，第 三层 次 3,401,129.14 元) 。
易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
第 49 页共 68 页
(ii) 公允价值 所属 层次 间的 重大变 动
对于证 券交 易所 上市 的股 票，若 出现 重大 事项 停牌 、交易 不活 跃( 包 括涨 跌停 时的交 易不 活跃) 、
或属于 非公 开发 行等 情况 ，本基 金不 会于 停牌 日至 交易恢 复活 跃日 期间 、交 易不活 跃期 间及 限售 期
间将相 关股 票的 公允 价值 列入第 一层 次； 并根 据估 值调整 中采 用的 不可 观察 输入值 对 于 公允 价值 的
影响程 度， 确定 相关 股票 公允价 值应 属第 二层 次还 是第三 层次 。
(iii) 第三层次公 允价 值余 额 和本期 变动 金额
于 2018 年 12 月 31 日， 本 基金持 有属 于第 三层 次金 融工具 公允 价值 为 8,458,961.02 元(2017 年
12 月 31 日：3,401,129.14) 。
交易性 金融 资产
权益工 具投 资
2018 年 1 月 1 日 3,401,129.14
购买 320,980.00
出售 4,752,462.00
转入第 三层 级 7,837,412.43
转出第 三层 级 -
当期利 得或 损失 总额 1,651,901.45
- 计入损 益的 利得 或损 失 1,651,901.45
2018 年 12 月 31 日 8,458,961.02
2018 年 12 月 31 日仍 持 有的资 产计 入
2017 年度 损益 的未 实现 利 得或损 失的 变
动
—— 公 允价 值变 动损 益
1,278,098.59
交易性 金融 资产
权益工 具投 资
2017 年 1 月 1 日 -
购买 -
出售 -
转入第 三层 级 3,401,129.14
转出第 三层 级 -
当期利 得或 损失 总额
- 计入损 益的 利得 或损 失 -
2017 年 12 月 31 日 3,401,129.14
2017 年 12 月 31 日仍 持 有的资 产计 入
2017 年度 损益 的未 实现 利 得或损 失的 变
动
—— 公 允价 值变 动损 益
-11,412,494.96
计入损 益的 利得 或损 失分 别计入 利润 表中 的公 允价 值变动 损益 、投 资收 益等 项目。
由于上 述股 票估 值相 关的 公司盈 利预 期及 市盈 率是 不可观 察输 入值 ，故 分类 为第三 层级 。如 果
相关证 券的 盈利 预期 及市 盈率变 动， 将导 致公 允价 值的正 相关 变动 。 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
第 50 页共 68 页
(c) 非持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具
于 2018 年 12 月 31 日 ， 本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产(2017 年 12 月 31 日：
同)
。
(d) 不以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公 允价 值计 量的 金融 资产和 负债 主要 包括 应收 款项和 其他 金融 负债 ，其 账面价 值与 公允 价
值相差 很小 。
(2) 除公 允价 值外 ，截 至资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （% ）
1 权益投 资 4,914,215,173.91 98.17
其中： 股票 4,914,215,173.91 98.17
2 基金投 资 - -
3 固定收 益投 资 879,996.14 0.02
其中： 债券 879,996.14 0.02
资产支 持证 券 - -
4 贵金属 投资 - -
5 金融衍 生品 投资 - -
6 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返
售金融 资产
- -
7
银 行 存 款 和 结 算 备 付 金 合
计
41,343,495.27 0.83
8 其他各 项资 产 49,521,705.34 0.99
9 合计 5,005,960,370.66 100.00
注：上 表中 的股 票投 资项 含可退 替代 款估 值增 值， 而 8.2 的合 计项 不含 可退 替代款 估值 增值 。
8.2 报告 期末按行业分类 的股票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类 的境内股票投资组合
代码 行业类 别 公允价 值 （ 元） 占基金 资产 净易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
第 51 页共 68 页
值比例 （％ ）
A 农、林 、牧 、渔 业 9,439,861.25 0.19
B 采矿业
179,963,626.65 3.63
C 制造业 1,934,651,412.81 39.05
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业
149,759,946.20 3.02
E 建筑业 191,902,606.48 3.87
F 批发和 零售 业
81,422,022.96 1.64
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业
156,295,155.87 3.15
H 住宿和 餐饮 业
- -
I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业
171,378,447.37 3.46
J 金融业
1,677,325,773.55 33.85
K 房地产 业
241,080,118.09 4.87
L 租赁和 商务 服务 业
60,972,900.79 1.23
M 科学研 究和 技术 服务 业
3,817,860.00 0.08
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业
11,504,527.39 0.23
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业
- -
P 教育
- -
Q 卫生和 社会 工作
27,661,890.40 0.56
R 文化、 体育 和娱 乐业
17,037,212.10 0.34
S 综合
- -
合计 4,914,213,361.91 99.18
8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有股票投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 601318 中国平 安 5,628,930 315,782,973.00 6.37
2 600519 贵州茅 台 256,412 151,285,644.12 3.05
3 600036 招商银 行 5,364,972 135,197,294.40 2.73
4 601166 兴业银 行 6,482,741 96,852,150.54 1.95
5 000651 格力电 器 2,496,769 89,109,685.61 1.80
6 000333 美的集 团 2,412,346 88,919,073.56 1.79 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
第 52 页共 68 页
7 601328 交通银 行 14,286,257 82,717,428.03 1.67
8 600016 民生银 行 12,901,928 73,928,047.44 1.49
9 600887 伊利股 份 3,160,357 72,308,968.16 1.46
10 601288 农业银 行 19,917,293 71,702,254.80 1.45
11 600030 中信证 券 3,929,590 62,912,735.90 1.27
12 601668 中国建 筑 10,906,490 62,166,993.00 1.25
13 600276 恒瑞医 药 1,146,612 60,483,783.00 1.22
14 000002 万科 A 2,532,971 60,335,369.22 1.22
15 600000 浦发银 行 6,106,721 59,845,865.80 1.21
16 601398 工商银 行 11,210,925 59,305,793.25 1.20
17 600900 长江电 力 3,426,116 54,406,722.08 1.10
18 000858 五粮液 1,003,948 51,080,874.24 1.03
19 002415 海康威 视 1,915,228 49,336,273.28 1.00
20 600104 上汽集 团 1,824,924 48,670,723.08 0.98
21 601601 中国太 保 1,637,036 46,540,933.48 0.94
22 601766 中国中 车 5,057,093 45,614,978.86 0.92
23 600048 保利地 产 3,710,660 43,748,681.40 0.88
24 601169 北京银 行 7,690,596 43,144,243.56 0.87
25 000001 平安银 行 4,463,846 41,870,875.48 0.85
26 601988 中国银 行 10,959,548 39,563,968.28 0.80
27 600837 海通证 券 4,212,038 37,065,934.40 0.75
28 601211 国泰君 安 2,349,623 35,996,224.36 0.73
29 600028 中国石 化 6,462,331 32,634,771.55 0.66
30 000725 京东 方 A 12,321,223 32,404,816.49 0.65
31 601229 上海银 行 2,837,686 31,753,706.34 0.64
32 601888 中国国 旅 510,929 30,757,925.80 0.62
33 601818 光大银 行 8,273,383 30,611,517.10 0.62
34 600585 海螺水 泥 1,044,849 30,593,178.72 0.62
35 601857 中国石 油 4,214,032 30,383,170.72 0.61
36 600019 宝钢股 份 4,632,421 30,110,736.50 0.61
37 002304 洋河股 份 317,307 30,055,319.04 0.61
38 603288 海天味 业 418,118 28,766,518.40 0.58
39 601688 华泰证 券 1,696,725 27,486,945.00 0.55
40 601390 中国中 铁 3,878,012 27,107,303.88 0.55
41 600690 青岛海 尔 1,899,448 26,307,354.80 0.53
42 601186 中国铁 建 2,394,077 26,023,616.99 0.53
43 600009 上海机 场 504,737 25,620,450.12 0.52
44 601006 大秦铁 路 3,096,518 25,484,343.14 0.51
45 600050 中国联 通 4,839,516 25,020,297.72 0.50
46 600015 华夏银 行 3,334,528 24,642,161.92 0.50
47 002594 比亚迪 477,135 24,333,885.00 0.49
48 000063 中兴通 讯 1,241,306 24,317,184.54 0.49
49 600309 万华化 学 858,014 24,015,811.86 0.48
50 600340 华夏幸 福 936,484 23,833,517.80 0.48 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
第 53 页共 68 页
51 600031 三一重 工 2,835,159 23,645,226.06 0.48
52 300059 东方财 富 1,879,723 22,744,648.30 0.46
53 002142 宁波银 行 1,350,733 21,908,889.26 0.44
54 601939 建设银 行 3,428,496 21,839,519.52 0.44
55 600919 江苏银 行 3,597,000 21,474,090.00 0.43
56 001979 招商蛇 口 1,237,489 21,470,434.15 0.43
57 601899 紫金矿 业 6,296,331 21,029,745.54 0.42
58 601989 中国重 工 4,751,361 20,193,284.25 0.41
59 601009 南京银 行 3,092,125 19,975,127.50 0.40
60 002027 分众传 媒 3,809,584 19,962,220.16 0.40
61 600999 招商证 券 1,486,889 19,924,312.60 0.40
62 000538 云南白 药 265,252 19,618,037.92 0.40
63 000776 广发证 券 1,535,572 19,471,052.96 0.39
64 000338 潍柴动 力 2,511,736 19,340,367.20 0.39
65 002024 苏宁易 购 1,931,256 19,022,871.60 0.38
66 002230 科大讯 飞 760,506 18,738,867.84 0.38
67 601088 中国神 华 1,034,696 18,583,140.16 0.38
68 601336 新华保 险 429,759 18,153,020.16 0.37
69 002475 立讯精 密 1,284,828 18,064,681.68 0.36
70 601628 中国人 寿 870,339 17,746,212.21 0.36
71 600406 国电南 瑞 951,769 17,636,279.57 0.36
72 601012 隆基股 份 1,010,100 17,616,144.00 0.36
73 600886 国投电 力 2,112,323 17,004,200.15 0.34
74 600011 华能国 际 2,283,700 16,853,706.00 0.34
75 600660 福耀玻 璃 730,036 16,630,220.08 0.34
76 600795 国电电 力 6,130,677 15,694,533.12 0.32
77 601933 永辉超 市 1,994,077 15,693,385.99 0.32
78 000568 泸州老 窖 380,247 15,460,843.02 0.31
79 601669 中国电 建 3,180,547 15,457,458.42 0.31
80 601225 陕西煤 业 2,077,562 15,457,061.28 0.31
81 600741 华域汽 车 814,686 14,990,222.40 0.30
82 600958 东方证 券 1,861,329 14,834,792.13 0.30
83 002044 美年健 康 970,980 14,516,151.00 0.29
84 600703 三安光 电 1,274,311 14,412,457.41 0.29
85 000166 申万宏 源 3,516,457 14,311,979.99 0.29
86 600518 康美药 业 1,547,534 14,252,788.14 0.29
87 600010 包钢股 份 9,480,880 14,031,702.40 0.28
88 603993 洛阳钼 业 3,677,122 13,825,978.72 0.28
89 601800 中国交 建 1,226,898 13,814,871.48 0.28
90 000100 TCL 集团 5,632,304 13,799,144.80 0.28
91 600436 片仔癀 158,800 13,760,020.00 0.28
92 000661 长春高 新 78,400 13,720,000.00 0.28
93 000069 华侨 城 A 2,127,141 13,507,345.35 0.27
94 002008 大族激 光 439,200 13,334,112.00 0.27 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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95 600271 航天信 息 579,597 13,266,975.33 0.27
96 300015 爱尔眼 科 499,838 13,145,739.40 0.27
97 600570 恒生电 子 252,324 13,115,801.52 0.26
98 600089 特变电 工 1,926,629 13,081,810.91 0.26
99 600352 浙江龙 盛 1,349,929 13,026,814.85 0.26
100 601985 中国核 电 2,427,327 12,792,013.29 0.26
101 600196 复星医 药 525,145 12,220,124.15 0.25
102 000895 双汇发 展 517,540 12,208,768.60 0.25
103 601600 中国铝 业 3,414,428 12,121,219.40 0.24
104 300142 沃森生 物 634,200 12,113,220.00 0.24
105 002202 金风科 技 1,202,754 12,015,512.46 0.24
106 600029 南方航 空 1,793,464 11,908,600.96 0.24
107 600487 亨通光 电 696,300 11,871,915.00 0.24
108 601111 中国国 航 1,549,603 11,838,966.92 0.24
109 600547 山东黄 金 385,314 11,655,748.50 0.24
110 600606 绿地控 股 1,895,546 11,581,786.06 0.23
111 300003 乐普医 疗 556,000 11,570,360.00 0.23
112 601618 中国中 冶 3,713,439 11,548,795.29 0.23
113 601901 方正证 券 2,133,958 11,331,316.98 0.23
114 601377 兴业证 券 2,436,056 11,303,299.84 0.23
115 601155 新城控 股 475,225 11,258,080.25 0.23
116 600383 金地集 团 1,169,918 11,254,611.16 0.23
117 600221 海航控 股 5,980,289 11,242,943.32 0.23
118 600637 东方明 珠 1,074,130 10,999,091.20 0.22
119 601877 正泰电 器 442,524 10,726,781.76 0.22
120 002736 国信证 券 1,280,623 10,718,814.51 0.22
121 002236 大华股 份 934,804 10,712,853.84 0.22
122 600588 用友网 络 502,035 10,693,345.50 0.22
123 600332 白云山 297,696 10,645,608.96 0.21
124 600176 中国巨 石 1,094,200 10,580,914.00 0.21
125 600100 同方股 份 1,081,186 10,519,939.78 0.21
126 300124 汇川技 术 521,720 10,507,440.80 0.21
127 002466 天齐锂 业 357,371 10,478,117.72 0.21
128 600522 中天科 技 1,277,100 10,408,365.00 0.21
129 600498 烽火通 信 365,120 10,394,966.40 0.21
130 000783 长江证 券 2,014,758 10,376,003.70 0.21
131 600867 通化东 宝 740,615 10,294,548.50 0.21
132 600893 航发动 力 473,826 10,291,500.72 0.21
133 601607 上海医 药 597,161 10,151,737.00 0.20
134 000963 华东医 药 378,710 10,020,666.60 0.20
135 600023 浙能电 力 2,116,585 10,011,447.05 0.20
136 600111 北方稀 土 1,132,288 9,930,165.76 0.20
137 600705 中航资 本 2,337,461 9,910,834.64 0.20
138 600482 中国动 力 442,652 9,857,860.04 0.20 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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139 002007 华兰生 物 295,563 9,694,466.40 0.20
140 600115 东方航 空 2,040,379 9,691,800.25 0.20
141 000768 中航飞 机 721,405 9,551,402.20 0.19
142 300122 智飞生 物 245,400 9,511,704.00 0.19
143 603833 欧派家 居 118,949 9,482,614.28 0.19
144 002311 海大集 团 408,600 9,467,262.00 0.19
145 002714 牧原股 份 328,343 9,439,861.25 0.19
146 600177 雅戈尔 1,303,451 9,371,812.69 0.19
147 603160 汇顶科 技 118,700 9,341,690.00 0.19
148 600516 方大炭 素 558,100 9,325,851.00 0.19
149 000423 东阿阿 胶 234,649 9,280,367.95 0.19
150 300408 三环集 团 544,200 9,207,864.00 0.19
151 002422 科伦药 业 444,200 9,172,730.00 0.19
152 600535 天士力 477,564 9,169,228.80 0.19
153 600068 葛洲坝 1,439,950 9,100,484.00 0.18
154 601727 上海电 气 1,834,941 9,064,608.54 0.18
155 002456 欧菲科 技 983,648 9,039,725.12 0.18
156 600109 国金证 券 1,260,913 9,028,137.08 0.18
157 000413 东旭光 电 1,997,960 8,990,820.00 0.18
158 002460 赣锋锂 业 403,600 8,911,488.00 0.18
159 601788 光大证 券 1,010,078 8,858,384.06 0.18
160 600085 同仁堂 320,290 8,807,975.00 0.18
161 600018 上港集 团 1,686,068 8,733,832.24 0.18
162 300136 信维通 信 403,600 8,721,796.00 0.18
163 601998 中信银 行 1,598,822 8,713,579.90 0.18
164 600485 信威集 团 579,778 8,458,961.02 0.17
165 002450 康得新 1,105,451 8,445,645.64 0.17
166 601555 东吴证 券 1,251,410 8,384,447.00 0.17
167 000157 中联重 科 2,342,102 8,337,883.12 0.17
168 600438 通威股 份 1,004,100 8,313,948.00 0.17
169 600066 宇通客 车 694,164 8,225,843.40 0.17
170 002352 顺丰控 股 248,400 8,135,100.00 0.16
171 300144 宋城演 艺 377,318 8,055,739.30 0.16
172 600027 华电国 际 1,692,800 8,040,800.00 0.16
173 601919 中远海 控 1,989,100 8,035,964.00 0.16
174 000876 新希望 1,097,390 7,988,999.20 0.16
175 600674 川投能 源 916,553 7,946,514.51 0.16
176 600398 海澜之 家 934,100 7,921,168.00 0.16
177 600926 杭州银 行 1,070,260 7,919,924.00 0.16
178 000425 徐工机 械 2,442,126 7,888,066.98 0.16
179 600219 南山铝 业 3,727,640 7,865,320.40 0.16
180 600489 中金黄 金 899,408 7,716,920.64 0.16
181 601997 贵阳银 行 718,900 7,677,852.00 0.15
182 603799 华友钴 业 254,080 7,650,348.80 0.15 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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183 300070 碧水源 979,415 7,639,437.00 0.15
184 300024 机器人 567,295 7,499,639.90 0.15
185 000728 国元证 券 1,054,318 7,359,139.64 0.15
186 000540 中天金 融 1,489,930 7,255,959.10 0.15
187 002146 荣盛发 展 906,064 7,203,208.80 0.15
188 600362 江西铜 业 540,767 7,116,493.72 0.14
189 601138 工业富 联 610,800 7,079,172.00 0.14
190 002050 三花智 控 554,200 7,032,798.00 0.14
191 600170 上海建 工 2,309,516 6,997,833.48 0.14
192 002673 西部证 券 911,742 6,993,061.14 0.14
193 000703 恒逸石 化 602,600 6,941,952.00 0.14
194 002241 歌尔股 份 1,006,973 6,927,974.24 0.14
195 002179 中航光 电 204,400 6,884,192.00 0.14
196 601198 东兴证 券 718,821 6,871,928.76 0.14
197 601018 宁波港 2,054,147 6,860,850.98 0.14
198 002065 东华软 件 969,220 6,736,079.00 0.14
199 002493 荣盛石 化 660,100 6,660,409.00 0.13
200 000625 长安汽 车 1,008,602 6,646,687.18 0.13
201 002081 金螳螂 819,367 6,636,872.70 0.13
202 002001 新和成 442,000 6,634,420.00 0.13
203 600739 辽宁成 大 631,191 6,602,257.86 0.13
204 600208 新湖中 宝 2,235,377 6,482,593.30 0.13
205 000630 铜陵有 色 3,288,084 6,477,525.48 0.13
206 000709 河钢股 份 2,209,980 6,276,343.20 0.13
207 600153 建发股 份 887,463 6,256,614.15 0.13
208 002558 巨人网 络 319,480 6,188,327.60 0.12
209 002271 东方雨 虹 473,700 6,134,415.00 0.12
210 300296 利亚德 790,100 6,075,869.00 0.12
211 601992 金隅集 团 1,730,400 6,056,400.00 0.12
212 600760 中航沈 飞 216,400 5,996,444.00 0.12
213 000786 北新建 材 434,900 5,984,224.00 0.12
214 300017 网宿科 技 758,224 5,936,893.92 0.12
215 000503 国新健 康 373,759 5,935,292.92 0.12
216 002797 第一创 业 1,094,189 5,930,504.38 0.12
217 600038 中直股 份 155,424 5,806,640.64 0.12
218 603858 步长制 药 227,592 5,753,525.76 0.12
219 600566 济川药 业 170,600 5,720,218.00 0.12
220 600688 上海石 化 1,141,443 5,695,800.57 0.11
221 002624 完美世 界 203,900 5,678,615.00 0.11
222 002572 索菲亚 338,500 5,669,875.00 0.11
223 600583 海油工 程 1,147,277 5,621,657.30 0.11
224 601333 广深铁 路 1,757,508 5,553,725.28 0.11
225 600977 中国电 影 387,300 5,546,136.00 0.11
226 601117 中国化 学 1,027,900 5,509,544.00 0.11 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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227 600809 山西汾 酒 155,300 5,443,265.00 0.11
228 600004 白云机 场 539,300 5,419,965.00 0.11
229 600118 中国卫 星 311,691 5,398,488.12 0.11
230 000961 中南建 设 962,200 5,397,942.00 0.11
231 300033 同花顺 140,300 5,359,460.00 0.11
232 002085 万丰奥 威 686,300 5,318,825.00 0.11
233 002925 盈趣科 技 120,300 5,278,764.00 0.11
234 600549 厦门钨 业 436,409 5,271,820.72 0.11
235 600297 广汇汽 车 1,283,128 5,209,499.68 0.11
236 600346 恒力股 份 392,700 5,203,275.00 0.11
237 603260 合盛硅 业 118,391 5,185,525.80 0.10
238 600369 西南证 券 1,468,920 5,111,841.60 0.10
239 000792 盐湖股 份 725,649 5,065,030.02 0.10
240 601878 浙商证 券 696,600 5,057,316.00 0.10
241 601238 广汽集 团 487,120 5,012,464.80 0.10
242 603986 兆易创 新 80,400 5,010,528.00 0.10
243 600816 安信信 托 1,136,053 4,964,551.61 0.10
244 600415 小商品 城 1,419,847 4,955,266.03 0.10
245 002602 世纪华 通 239,100 4,937,415.00 0.10
246 002252 上海莱 士 614,257 4,920,198.57 0.10
247 000898 鞍钢股 份 957,300 4,910,949.00 0.10
248 002508 老板电 器 242,800 4,902,132.00 0.10
249 002310 东方园 林 701,232 4,880,574.72 0.10
250 002032 苏泊尔 92,000 4,830,000.00 0.10
251 000839 中信国 安 1,430,684 4,821,405.08 0.10
252 000938 紫光股 份 148,900 4,654,614.00 0.09
253 601021 春秋航 空 145,886 4,640,633.66 0.09
254 601881 中国银 河 675,182 4,604,741.24 0.09
255 601216 君正集 团 1,749,674 4,584,145.88 0.09
256 002294 信立泰 215,500 4,501,795.00 0.09
257 000983 西山煤 电 814,366 4,470,869.34 0.09
258 600909 华安证 券 940,600 4,439,632.00 0.09
259 601898 中煤能 源 950,300 4,418,895.00 0.09
260 000671 阳光城 848,131 4,401,799.89 0.09
261 002153 石基信 息 167,745 4,354,660.20 0.09
262 600998 九州通 298,100 4,352,260.00 0.09
263 600157 永泰能 源 3,225,877 4,322,675.18 0.09
264 000627 天茂集 团 768,930 4,313,697.30 0.09
265 601360 三六零 209,400 4,265,478.00 0.09
266 600704 物产中 大 897,976 4,112,730.08 0.08
267 601991 大唐发 电 1,289,900 4,063,185.00 0.08
268 600188 兖州煤 业 455,824 4,002,134.72 0.08
269 000402 金融街 617,543 3,976,976.92 0.08
270 002601 龙蟒佰 利 320,600 3,943,380.00 0.08 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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271 600061 国投资 本 435,224 3,912,663.76 0.08
272 000826 启迪桑 德 372,001 3,865,090.39 0.08
273 603259 药明康 德 51,000 3,817,860.00 0.08
274 601228 广州港 963,700 3,816,252.00 0.08
275 300072 三聚环 保 376,141 3,701,227.44 0.07
276 000408 藏格控 股 315,000 3,534,300.00 0.07
277 600372 中航电 子 268,664 3,487,258.72 0.07
278 601633 长城汽 车 622,297 3,484,863.20 0.07
279 000415 渤海租 赁 962,458 3,464,848.80 0.07
280 300251 光线传 媒 452,018 3,435,336.80 0.07
281 002411 延安必 康 161,100 3,395,988.00 0.07
282 600339 中油工 程 874,800 3,175,524.00 0.06
283 002555 三七互 娱 334,100 3,153,904.00 0.06
284 000959 首钢股 份 819,800 3,057,854.00 0.06
285 600025 华能水 电 935,500 2,946,825.00 0.06
286 601808 中海油 服 312,100 2,665,334.00 0.05
287 601611 中国核 建 407,084 2,658,258.52 0.05
288 300433 蓝思科 技 407,690 2,654,061.90 0.05
289 002773 康弘药 业 77,800 2,650,646.00 0.05
290 002468 申通快 递 161,000 2,648,450.00 0.05
291 002120 韵达股 份 78,800 2,387,640.00 0.05
292 001965 招商公 路 294,600 2,365,638.00 0.05
293 002625 光启技 术 221,600 2,193,840.00 0.04
294 601066 中信建 投 229,400 1,998,074.00 0.04
295 600233 圆通速 递 191,000 1,910,000.00 0.04
296 600390 五矿资 本 267,200 1,859,712.00 0.04
297 601828 美凯龙 166,000 1,832,640.00 0.04
298 601838 成都银 行 205,300 1,652,665.00 0.03
299 601108 财通证 券 204,100 1,473,602.00 0.03
300 601212 白银有 色 431,000 1,271,450.00 0.03
301 000553 沙隆 达 A 134,100 1,224,333.00 0.02
302 603156 养元饮 品 29,300 1,218,294.00 0.02
303 603185 上机数 控 1,345 66,039.50 0.00
8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初 基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资
产净值 比例
（％）
1 000651 格力电 器 55,458,991.56 1.36
2 000333 美的集 团 53,868,011.45 1.32 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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3 000858 五粮液 35,608,702.06 0.87
4 000002 万科 A 33,287,895.44 0.82
5 002415 海康威 视 31,842,907.65 0.78
6 000001 平安银 行 24,075,236.83 0.59
7 603288 海天味 业 23,979,694.71 0.59
8 000725 京东 方 A 22,448,426.81 0.55
9 002304 洋河股 份 21,878,707.92 0.54
10 002027 分众传 媒 20,677,970.35 0.51
11 600519 贵州茅 台 17,282,499.40 0.42
12 601229 上海银 行 16,511,214.05 0.41
13 000661 长春高 新 14,465,133.66 0.36
14 002594 比亚迪 13,963,671.81 0.34
15 300408 三环集 团 13,689,581.05 0.34
16 600867 通化东 宝 13,051,985.82 0.32
17 002475 立讯精 密 12,915,747.61 0.32
18 002044 美年健 康 12,768,244.43 0.31
19 002024 苏宁易 购 12,681,784.56 0.31
20 300142 沃森生 物 12,659,054.00 0.31
注：买 入金 额按 买卖 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 相关 交易费 用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初 基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资
产净值 比例
（％）
1 000651 格力电 器 21,768,889.64 0.53
2 601318 中国平 安 20,098,556.22 0.49
3 000333 美的集 团 19,076,595.55 0.47
4 600016 民生银 行 15,261,214.59 0.37
5 002415 海康威 视 13,793,610.45 0.34
6 000002 万科 A 13,640,551.18 0.33
7 000858 五粮液 13,529,345.64 0.33
8 000725 京东 方 A 10,008,720.00 0.25
9 002304 洋河股 份 9,152,911.72 0.22
10 600519 贵州茅 台 9,152,586.65 0.22
11 601099 太平洋 9,148,549.37 0.22
12 000001 平安银 行 9,139,653.00 0.22
13 000623 吉林敖 东 8,884,705.36 0.22
14 600036 招商银 行 8,504,860.49 0.21
15 002739 万达电 影 8,285,396.11 0.20
16 300072 三聚环 保 6,575,455.84 0.16
17 002500 山西证 券 6,406,794.02 0.16 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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18 000060 中金岭 南 6,398,544.70 0.16
19 002594 比亚迪 6,375,722.76 0.16
20 002841 视源股 份 6,293,929.22 0.15
注：卖 出金 额按 买卖 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 相关 交易费 用。
8.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票 成 本（ 成交 ）总 额 1,413,369,772.02
卖出股 票 收 入（ 成交 ）总 额 750,404,673.33
注：“ 买入 股票 成本” 或“ 卖 出股票 收入” 均 按买 卖成 交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不
考虑相 关交 易费 用。
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值
占基金 资产 净
值比例( ％)
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 （可 交换 债） 879,996.14 0.02
8 同业存 单 - -
9 其他 - -
10 合计 879,996.14 0.02
8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小 排序 的前 五名债券投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 110049 海尔转 债 8,800 879,996.14 0.02 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小 排序 的所 有资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 报告期末按公允价值 占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名贵金属投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.9 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排 序 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报告期末本基金投资 的股 指期货交易情况说明
本基金 本报 告期 末未 投资 股指期 货。
8.11 报告期末本基金投资 的国 债期货交易情况说明
本基金 本报 告期 末未 投资 国债期 货。
8.12 投资组合报告附注
8.12.12018 年 2 月 12 日， 中国银 监会 针对 招商 银行 的如下 事由 罚 款 6570 万 元 ， 没收 违法 所得 3.024
万元 ， 罚 没合 计 6573.024 万元： （一 ） 内 控管 理严 重 违反审 慎经 营规 则； （二 ） 违规批 量转 让以 个人
为借款主体的不良贷款 ； （ 三）同业投资业务违规接 受第三方金融机构信用担 保； （四）销售 同业非
保本理财产品时违规承诺 保本； （五）违 规将票据贴 现资金直接转回出票人账 户； （六）为同 业投资
业务违 规提 供第 三方 金融 机构信 用担 保； （ 七） 未 将 房地产 企业 贷款 计入 房地 产开发 贷款 科目 ； （八 ）
高管人员在获得任职资格 核准前履职； （ 九）未严格 审查贸易背景真实性办理 银行承 兑业务； （十）
未严格审查贸易背景真实 性开立信用证； （十一）违 规签订保本合同销售同业 非保本理财产品 ； （十
二）非 真实 转让 信贷 资产 ； （十三 ）违 规向 典当 行发 放贷款 ； （ 十四 ）违 规向 关 系人发 放信 用贷 款。
2018 年 7 月 5 日， 深圳 保 监局针 对招 商银 行股 份有 限公司 电话 销售 欺骗 投保 人罚 款 30 万元 。
2018 年 7 月 26 日 ，中 国 人民银 行针 对交 通银 行未 按照规 定履 行客 户身 份识 别义务 、未 按照 规定 报
送大额交易报告或者可疑 交易报告、与身份不明的 客户进行交易或者为客户 开立匿名账户、假名账
户，罚 款人 民 币 130 万元 。
2018 年 11 月 9 日， 中国 银 行保险 监督 管理 委员 会对 交通银 行股 份有 限公 司关 于以下 违规 事实 ： （一 ）
不良信 贷资 产未 洁净 转让 、 理 财资金 投资 本行 不良 信贷资 产收 益权 ； （ 二） 未 尽职调 查并 使用 自有 资
金垫付承接风险资产 ； （三 ）档案管理不到位、内控 管理存在严重漏洞 ； （四） 理财资金借助保险资
管渠道虚增本行存款规模 ； （五）违规向土地储备机 构提供融资； （ 六）信贷资 金违规承接本行表外
理财资 产； （ 七） 理 财资 金 违规投 资项 目资 本金 ； （八 ） 部分理 财产 品信 息披 露 不合规 ； （九） 现场 检
查配合 不力 ，处 以罚 款 690 万元 人民 币。
2018 年 11 月 9 日 ，中 国 银行保 险监 督管 理委 员会 对交 通 银行 股份 有限 公司 并购贷 款占 并购 交易 价易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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款比例 不合 规； 并购 贷款 尽职调 查和 风险 评估 不到 位的违 规事 实， 处以 罚 款 50 万 元人 民币 。
2018 年 11 月 9 日 ， 中 国银 行保险 监督 管理 委员 会对 中国民 生银 行股 份有 限公 司关于 以下 违规 事实 ：
（一）内控管理严重违反 审慎经营规则； （二）同业 投资违规接受担保 ； （三） 同业投资、理财资金
违规投 资房 地产 ， 用 于缴 交或置 换土 地出 让金 及土 地储备 融资 ； （ 四） 本行 理 财产品 之间 风险 隔离 不
到位； （五） 个人 理财 资金 违规投 资； （六） 票据 代理 未明示 ， 增 信未 簿记 和计 提资本 占用 ； （ 七） 为
非保本 理财 产品 提供 保本 承诺， 处以 罚款 3160 万 元 人民币 。
2018 年 11 月 9 日 ，中 国 银行保 险监 督管 理委 员会 对中国 民生 银行 股份 有限 公司贷 款业 务严 重违 反
审慎经 营规 则的 违规 事实 ，处以 罚 款 200 万元 人民 币。
2018 年 11 月 19 日 ， 中 国 保险监 督管 理委 员会 北京 监管局 针对 中国 民生 银行 股份有 限公 司存 在电 话
销售保 险过 程中 欺骗 投保 人的行 为， 处以 罚 款 30 万 元的行 政处 罚， 并责 令改 正违法 行为 。
2018 年 3 月 26 日 ，中 国 人民银 行福 州中 心支 行针 对兴业 银行 股份 有限 公司 违反国 库管 理规 定的 违
法行为 ，给 予警 告并 处罚 款 5 万 元人 民币 。
2018 年 4 月 19 日 ，中 国 银保监 会针 对兴 业银 行的 如下事 由罚 款 5870 万元： （一） 重大 关联 交易 未
按规定审查审批且未向监 管部门报告； （ 二）非真实 转让信贷资产； （三）无授 信额度或超授信额度
办理同 业业 务； （四 ） 内 控 管理严 重违 反审 慎经 营规 则， 多家分 支机 构买 入返 售业务 项下 基础 资产 不
合规； （五 ） 同 业投 资接 受 隐性的 第三 方金 融机 构信 用担保 ； （ 六） 债券 卖出 回 购业务 违规 出表 ； （ 七）
个人理财资金违规投资 ； （ 八）提供日期倒签的材料 ； （九）部分非现场监管统 计数据与事实不符；
（十）个别董事未经任职 资格核准即履职 ； （十一） 变相批量转让个人贷款 ； （ 十二）向四证不全的
房地产 项目 提供 融资 。
2018 年 10 月 16 日， 上海 保监局 针对 兴业 银行 股份 有限公 司信 用卡 中心 电话 销售欺 骗投 保人 、 电 话
销售向 投保 人隐 瞒与 合同 有关的 重要 情况 的违 法违 规行为 ，责 令改 正并 处 35 万元罚 款。
本基金为指数型基金，上 述股票系标的指数成份股 ，上述股票的投资决策程 序符合公司投资制度的
规定。除招商银行、交通 银行、民生银行、兴业银 行外，本基金投资的前十 名证券的发行主体本期
没有出 现被 监管 部门 立案 调查， 或在 报告 编制 日前 一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
8.12.2 本基 金投 资的 前十 名股票 没有 超出 基金 合同 规定的 备选 股票 库。
8.12.3 期末其他各项资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金
254,373.12
2 应收证 券清 算款
49,257,493.19 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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3 应收股 利
-
4 应收利 息
9,839.03
5 应收申 购款
-
6 其他应 收款
-
7 待摊费 用
-
8
其他
-
9
合计
49,521,705.34
8.12.4 期末持有的处于转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.12.5 期末前十名股票中 存在流通受限情况的 说明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有
的基金 份
额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
中国建 设银 行－ 易方
达沪 深 300 交易 型开 放
式指数 发起 式证 券投
资基金 联接 基金
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份 额
比例
10,192
371,694.2
1
3,512,117,8
65.00
92.71%
276,189,550
.00
7.29%
3,450,280,
719.00
91.08%
注： 已包 含场 外持 有人 。 机构投 资者“ 持 有份 额” 和“ 占总份 额比 例” 数据 中已 包 含“ 中 国建 设银 行
－易方 达沪 深 300 交易 型 开放式 指数 发起 式证 券投 资基金 联接 基金” 的“ 持有 份额” 和“ 占 总份 额比 例”
数据。 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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9.2 期末上市基金前十名 持有 人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1
中国平 安人 寿保 险股 份有 限公司 －分
红－个 险分 红
12,379,100.00 0.33%
2 广发证 券股 份有 限公 司 8,371,378.00 0.22%
3 杨建芳 4,603,100.00 0.12%
4 中信建 投证 券股 份有 限公 司 4,530,300.00 0.12%
5
长安国 际信 托股 份有 限公 司－长 安信
托· 长安 乐系 列 3 号证 券投 资集合 资金
信托计 划
4,009,000.00 0.11%
6 北京中 科世 通技 术服 务有 限公司 3,562,600.00 0.09%
7 李奕炘 3,393,100.00 0.09%
8 中信证 券股 份有 限公 司 3,389,600.00 0.09%
9
国网辽 宁省 电力 有限 公司 企业年 金计
划－中 国农 业银 行股 份有 限公司
3,366,500.00 0.09%
10
工银瑞 信添 富股 票型 养老 金产品 －中
国农业 银行 股份 有限 公司
3,349,400.00 0.09%
11
中国建 设银 行－ 易方 达沪 深 300 交易
型开放 式指 数发 起式 证券 投资基 金联
接基金
3,450,280,719.00 91.08%
注：本 表统 计的 上市 基金 前十名 持有 人均 为场 内持 有人。
9.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员 持有
本基金
0.00 0.0000%
9.4 期末基金管理人的从 业人 员持有本开放式基金 份额 总量区间的情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和
研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金
0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0
9.5 发起式基金发起资金 持有 份额情况
项目
持有份 额总 数 持有份额
占基金总
份额比 例
发起份 额总 数 发 起 份 额
占 基 金 总
份额比 例
发起份 额
承诺持 有
期限
基金管 理人 固有 资金 - - - - -
基金管 理人 高级 管理 人员 - - - - -
基金经 理等 人员 - - - - - 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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基金管 理人 股东 - - 10,002,600.00 0.2640% 3 年
其他 - - - - -
合计 - - 10,002,600.00 0.2640% -
§10 开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日(2013 年 3 月 6 日) 基金 份额 总额 1,104,307,415.00
本报告 期期 初基 金份 额总 额 2,380,307,415.00
本报告 期 基 金总 申购 份额 1,896,000,000.00
减：本 报告 期 基 金总 赎回 份额 488,000,000.00
本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 3,788,307,415.00
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
本基金 管理 人 于 2018 年 6 月 8 日 发布 公告 ， 自 2018 年 6 月 8 日 起聘 任陈 荣女 士担任 公司 首席
运营官 （副 总经 理级 ）， 聘任汪 兰英 女士 担任 公司 首席大 类资 产配 置官 （副 总经理 级） 。
本报告 期内 本基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 未发 生重大 人事 变动 。
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 有重 大变 化。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基金 自基 金合 同生 效以 来连 续 6 年 聘请 普华 永道 中天会 计师 事务 所（ 特殊 普通合 伙） 提供 审
计服务 ，本 报告 年度 的审 计费用 为 80,000.00 元。
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本报告期内本基金管理人 和托管人托管业务部门及 其相关高级管理人员未受 到任何稽查或处罚 。 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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11.7 基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
招商证 券 1 - - - - -
申万宏 源 4 1,033,372,630.01 47.88% 445,698.59 47.94% -
平安证 券 2 416,643,016.53 19.30% 179,703.53 19.33% -
广发证 券 2 708,228,093.14 32.82% 304,366.90 32.74% -
注：a) 本报 告期 内本 基金 无减少 交易 单元, 无 新增 交 易单元 。
b) 本基 金管 理人 负责 选择 证券经 营机 构 ， 租 用其 交 易单元 作为 本基 金的 交易 单元 。 基 金交 易单
元的选 择标 准如 下：
1） 经 营行 为稳 健规 范， 内控制 度健 全， 在业 内有 良好的 声誉 ；
2） 具 备基 金运 作所 需的 高效、 安全 的通 讯条 件， 交易设 施满 足基 金进 行证 券交易 的需 要；
3） 具 有较 强的 全方 位金 融服务 能力 和水 平， 包括 但不限 于： 有较 好的 研究 能力和 行业 分析 能
力，能 及时 、全 面地 向公 司提供 高质 量的 关于 宏观 、行业 及市 场走 向、 个股 分析的 报告 及丰 富全 面
的信息 服务 ；能 根据 公司 所管理 基金 的特 定要 求， 提供专 门研 究报 告， 具有 开发量 化投 资组 合模 型
的能力 ；能 积极 为公 司投 资业务 的开 展， 投资 信息 的交流 以及 其他 方面 业务 的开展 提供 良好 的服 务
和支持 。
c) 基金 交易 单元 的选 择程 序如下 ：
1） 本 基金 管理 人根 据上 述标准 考察 后确 定选 用交 易单元 的证 券经 营机 构。
2） 基 金管 理人 和被 选中 的证券 经营 机构 签订 交易 单元租 用协 议。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位 ： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券 回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 债
券回购 成
交总额 的
比例
成交金 额
占当期 权
证成交 总
额的比 例 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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招商证 券 - - - - - -
申万宏 源 - - - - - -
平安证 券 3,098,238.65 80.03% - - - -
广发证 券 773,083.10 19.97% - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
易方达 基金 管理 有限 公司 关于提 醒投 资者 及
时更新 身份 证件 或者 身份 证明文 件的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2018-01-23
2
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下基 金申 购
贵州泰 永长 征技 术股 份有 限公司 首次 公开 发
行 A 股 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2018-02-10
3
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 沪深
300 交 易型 开放 式指 数发 起式证 券投 资基 金
修订基 金合 同、 托管 协议 部分条 款的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2018-03-22
4
易方达 基金 管理 有限 公司 关于公 司住 所变 更
的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2018-03-23
5
关于警 惕冒 用易 方达 基金 管理有 限公 司名 义
进行诈 骗活 动的 特别 提示 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2018-03-29
6
易方达 基金 管理 有限 公司 高级管 理人 员变 更
公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 证券 日
报及基 金管 理人 网站
2018-06-08
7
关于易 方达 基金 管理 有限 公司北 京直 销中 心
办公地 址变 更的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 证券 日
报及基 金管 理人 网站
2018-09-10
8
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分 ETF
基金增 加国 盛证 券为 申购 赎回代 办证 券公 司
的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报及 基金 管
理人网 站
2018-12-05
§12 影响投资者决策的其 他重 要信息
12.1 报告期内单一投资者 持有基金份额比例达 到或 超过 20%的情况
投资者 类别
报告期 内持 有基 金份 额变 化情况
报告期 末持 有基
金情况
序号
持有基 金份 额比 例
达到或 者超 过20%
的时间 区间
期 初 份
额
申购份
额
赎回份
额
持有份
额
份额占
比
中 国 建 设银 行 －易 方
1
2018 年 01 月 01 日
~2018 年 12 月 31 日
2,287,45
4,593.00
2,398,07
5,900.00
1,235,24
9,774.00
3,450,28
0,719.00
91.08
% 易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投资基金 2018 年年度报告
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达沪深 300 交易 型开
放 式 指 数发 起 式证 券
投资基 金联 接基 金
产品特 有风 险
报告期 内， 本基 金存 在单 一投资 者持 有份 额比 例达 到或超 过20% 的 情况 ，由 此可能 导致 的特 有风 险主 要
包括 ： 当 投资 者持 有份 额 占比较 为集 中时 ， 个别 投 资者的 大额 赎回 可能 会对 基金资 产运 作及 净值 表现 产
生较大 影响 ；极 端情 况下 基金管 理人 可能 无法 以合 理价格 及时 变现 基金 资产 以应对 投资 者的 赎回 申 请 ，
可能带 来流 动性 风险 ； 如 个别投 资者 大额 赎回 引发 巨额赎 回 ， 基 金管 理人 可 能根据 基金 合同 约定 决定 部
分延期 赎回 或暂 停接 受基 金的赎 回申 请 ， 可 能影 响 投资者 赎回 业务 办理 ； 若 个别投 资者 大额 赎回 后本 基
金出现 连续 六十 个工 作日 基金资 产净 值低 于5000 万 元， 基金 还可 能面 临转 换 运作方 式 、 与 其他 基金 合 并
或者终 止基 金合 同等 情形 ； 持有 基金 份额 占比 较高 的投资 者在 召开 持有 人大 会并对 审议 事项 进行 投 票 表
决时可 能拥 有较 大话 语权 。
注：申 购份 额包 括申 购或 者买入 基金 份额 ，赎 回份 额包括 赎回 或者 卖出 基金 份额。
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
1.中国 证监 会核 准易 方达 沪深 300 交 易型 开放 式指 数发起 式证 券投 资基 金募 集的文 件；
2.《易 方达 沪深 300 交易 型开放 式指 数发 起式 证券 投资基 金基 金合 同》 ；
3.《易 方达 沪深 300 交易 型开放 式指 数发 起式 证券 投资基 金托 管协 议》 ；
4.基金 管理 人业 务资 格批 件和营 业执 照；
13.2 存放地点
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东 路 30 号广 州银 行大 厦 40-43 楼。
13.3 查阅方式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅， 也可 按工 本费 购买 复印件 。
易方达基金管理有限 公司
二〇一九年三月二十 八日
