易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
易方达中证海外中国互联网50 交 易型 开 放 式 指
数证券投资基金
2018 年 年 度报 告
2018 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 易方 达基金 管理 有限公 司
基 金托 管人： 招商 银行股 份有 限公司
送 出日 期： 二 〇一 九年三 月二 十八日
易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 招商 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2019 年 3 月 26 日复核 了本 报告 中
的财务指标、净值表现、 利润分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内 容，保证复核内容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告 中财 务资 料已经 审 计。普 华永 道中 天会计 师 事务所( 特殊普 通合 伙) 为 本基金 出具 了标 准
无保留 意见 的审 计报 告， 请投资 者注 意阅 读。
本报告 期 自 2018 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
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1.2 目录
§1 重要提 示及 目录 ..................................................................................................................... 2
1.1 重要提 示 ................................................................................................................................. 2
1.2 目录 ......................................................................................................................................... 3
§2 基金简 介 ................................................................................................................................. 5
2.1 基金基 本情 况 ......................................................................................................................... 5
2.2 基金产 品说 明 ......................................................................................................................... 5
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人 ..................................................................................................... 5
2.4 境外投 资顾 问和 境外 资产 托管人 ......................................................................................... 6
2.5 信息披 露方 式 ......................................................................................................................... 6
2.6 其他相 关资 料 ......................................................................................................................... 6
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 ................................................................. 7
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标 ..................................................................................................... 7
3.2 基金净 值表 现 ......................................................................................................................... 7
3.3 过去三 年基 金的 利润 分配 情况 ............................................................................................. 9
§4 管理人 报告 ............................................................................................................................. 9
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况 ................................................................................................. 9
4.2 境外投 资顾 问为 本基 金提 供投资 建议 的主 要成 员简 介 ................................................... 11
4.3 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ....................................................... 11
4.4 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ................................................................... 11
4.5 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ................................................... 12
4.6 管理人 对宏 观 经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ................................................... 13
4.7 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况 ................................................................... 13
4.8 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ............................................................... 14
4.9 管理人 对报 告期 内基 金 利 润分配 情况 的说 明 ................................................................... 15
§5 托管人 报告 ........................................................................................................................... 15
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ....................................................................... 15
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信、 净值 计算、 利润 分配 等情 况的 说明.... 15
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ....................... 15
§6 审计报 告 ............................................................................................................................... 15
6.1 审 计意 见 ........................................................................................................................................ 15
6.2 形 成审 计意 见的 基础 .................................................................................................................... 16
6.3 管 理层 和治 理层 对财 务报表 的责 任 ............................................................................................ 16
6.4 注 册会 计师 对财 务报 表审计 的责 任 ............................................................................................ 16
§7 年度财 务报 表 ....................................................................................................................... 17
7.1 资产负 债表 ........................................................................................................................... 17
7.2 利润表 ................................................................................................................................... 19
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 ....................................................................................... 21
7.4 报表附 注 ............................................................................................................................... 22
§8 投资组 合报 告 ....................................................................................................................... 47
8.1 期末基 金资 产组 合情 况 ....................................................................................................... 47
8.2 期末在 各个 国家 （地 区） 证券市 场的 权益 投资 分布 ....................................................... 48
8.3 期末按 行业 分类 的权 益投 资组合 ....................................................................................... 48 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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8.4 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有权益 投资 明细 ........................... 48
8.5 报告期 内权 益投 资组 合的 重大变 动 ................................................................................... 51
8.6 期末按 债券 信用 等级 分类 的债券 投资 组合 ....................................................................... 53
8.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名债 券投 资明 细 ....................... 53
8.8 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ........... 53
8.9 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名金 融衍 生品 投资 明细 ........... 53
8.10 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 十名基 金投 资明 细 ....................... 53
8.11 投资组 合报 告附 注 ............................................................................................................... 53
§9 基金份 额持 有人 信息 ........................................................................................................... 54
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ........................................................................... 54
9.2 期末上 市基 金前 十名 持有 人 ............................................................................................... 54
9.3 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本基 金的 情况 ............................................................... 55
9.4 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本开 放式 基金 份额 总量区 间的 情况 ........................... 55
§10 开放式 基金 份额 变动 ........................................................................................................... 55
§11 重大事 件揭 示 ....................................................................................................................... 55
11.1
基金 份额 持有 人大 会决 议 ................................................................................................. 55
11.2
基金 管理 人、 基金 托管 人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ................................. 55
11.3
涉及 基金 管理 人、 基金 财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ..................................................... 56
11.4
基金 投资 策略 的改 变 ......................................................................................................... 56
11.5
为基 金进 行审 计的 会计 师 事务所 情况 ............................................................................. 56
11.6
管理 人、 托管 人及 其高 级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ............................................. 56
11.7
基金 租用 证券 公司 交易 单 元的有 关情 况 ......................................................................... 56
11.8 其他重 大事 件 ....................................................................................................................... 58
§12 备查文 件目 录 ....................................................................................................................... 59
12.1 备查文 件目 录 ....................................................................................................................... 59
12.2 存放地 点 ............................................................................................................................... 59
12.3 查阅方 式 ............................................................................................................................... 60
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 易方达 中证 海外 中国 互联 网 50 交易 型开 放式 指数 证 券投资 基
金
基金简 称 易方达 中证 海外 中国 互联 网 50 （QDII-ETF ）
基金主 代码 513050
交易代 码 513050
基金运 作方 式 交易型 开放 式（ETF ）
基金合 同生 效日 2017 年 1 月 4 日
基金管 理人 易方达 基金 管理 有限 公司
基金托 管人 招商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 801,432,720.00 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 上海证 券交 易所
上市日 期 2017 年 1 月 18 日
2.2 基金产品说明
投资目 标 紧密跟 踪标 的指 数， 追求 跟踪偏 离度 及跟 踪误 差的 最小化 。
投资策 略
作为追 踪中 证海 外中 国互 联网 50 指 数的 被动 式海 外 指数基 金， 本基 金主 要
采取组 合复 制策 略和 适当 的替代 性策 略实 现对 标的 指数的 紧密 跟踪 。
业绩比 较基 准 中证海 外中 国互 联 网 50 指数
风险收 益特 征
本基金属 股票 指数基 金， 预期风险 与收 益水平 高于 混合基金 、债 券基金 与
货币市场 基金 。本基 金主 要采用完 全复 制法跟 踪标 的指数的 表现 ，具有 与
标的指 数相 似的 风险 收益 特征。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 易方达 基金 管理 有限 公司 招商银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 张南 张燕
联系电 话 020-85102688 0755-83199084 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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电子邮 箱 service@efunds.com.cn yan_zhang@cmbchina.com
客户服 务电 话 400 881 8088 95555
传真 020-85104666 0755-83195201
注册地 址
广东省 珠海 市横 琴新 区宝 华路6
号105 室－42891 （集 中办 公区）
深圳市 深南 大道7088 号招 商银行
大厦
办公地 址
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东路
30号广 州银 行大 厦40-43 楼
深圳市 深南 大道7088 号招 商银行
大厦
邮政编 码 510620 518040
法定代 表人 刘晓艳 李建红
2.4 境外投资顾问和境外 资产 托管人
项目 境外投 资顾 问 境外资 产托 管人
名称
英文 无
The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation Limited
中文 无 香港上 海汇 丰银 行有 限公 司
注册地 址 无 香港皇 后大 道中 一号
办公地 址 无
香港九 龙深 旺道 1 号汇 丰 中心 1 座 6
楼
邮政编 码 无 无
2.5 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联
网网址
http://www.efunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东路 30 号 广州银 行大 厦 43
楼
2.6 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
普 华 永道 中天 会计 师事 务所( 特殊
普通合 伙)
上海市 湖滨 路 202 号 普华 永道中 心 11 楼
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大 街 17 号 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2018 年
2017 年 1 月 4 日（基金合 同生
效日）至 2017 年 12 月 31 日
本期已 实现 收益 -17,443,909.61 32,513,140.38
本期利 润 -308,448,181.70 149,708,565.16
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.3847 0.3627
本期加 权平 均净 值利 润率 -27.54% 26.03%
本期基 金份 额净 值增 长率 -29.38% 49.81%
3.1.2 期末数据和指标 2018 年末 2017 年末
期末可 供分 配利 润 15,504,381.36 38,689,141.00
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0193 0.0470
期末基 金资 产净 值 847,812,451.93 1,233,604,829.34
期末基 金份 额净 值 1.0579 1.4981
3.1.3 累计期末指标 2018 年末 2017 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 5.79% 49.81%
注：1. 所述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ，计 入费 用后实 际收 益水 平
要低于 所列 数字 。
2.本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他 收入( 不含 公允 价值 变动收 益) 扣 除相 关
费用后 的余 额， 本期 利润 为本期 已实 现收 益加 上本 期公允 价值 变动 收益 。
3.期末 可供 分配 利润 ，为 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数 。
4.本基 金合 同于 2017 年 1 月 4 日 生效 ，合 同生 效当 期的相 关数 据和 指标 按实 际存续 期计 算。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较
基准收 益
率标准 差
④
①－③ ② －④ 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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过去三 个月 -19.34% 2.68% -19.23% 2.71% -0.11% -0.03%
过去六 个月 -29.11% 2.16% -28.75% 2.17% -0.36% -0.01%
过去一 年 -29.38% 1.93% -28.54% 1.90% -0.84% 0.03%
过去三 年 - - - - - -
过去五 年 - - - - - -
自基金 合同 生效 起
至今
5.79% 1.58% 13.87% 1.57% -8.08% 0.01%
3.2.2 自基金合同生效以 来 基金份额累计净值增长 率变动及其与同期业绩比 较基准收益率变动的比
较
易方达 中证 海外 中国 互联 网 50 交易 型开 放式 指数 证 券投资 基金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
（2017 年 1 月 4 日至 2018 年 12 月 31 日）
注：自 基金 合同 生效 至报 告期末 ，基 金份 额净 值增 长率 为 5.79 ％， 同期 业绩 比较基 准收 益率 为
13.87 ％。
3.2.3 自基金合同生效以 来 基金每年净值增长 率及 其与同期业绩比较基 准收 益率的比较
易方达 中证 海外 中国 互联 网 50 交易 型开 放式 指数 证 券投资 基金
自基金 合同 生效 以来 基金 净值增 长率 与业 绩比 较基 准历年 收益 率对 比 图 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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注： 本 基金 合同生 效日 为 2017 年 1 月 4 日， 合同 生效 当年期 间的 相关 数据 和指 标按实 际存 续 期
计算。
3.3 过去三年基金的利润 分配 情况
本基金 自基 金合 同生 效日 （2017 年 1 月 4 日 ）至 本 报告期 末未 发生 利润 分配 。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管 理基金的经验
经中国 证监 会证 监基 金字[2001]4 号文 批准 ， 易 方达 基金管 理有 限公 司 （简 称 “ 易方达 ” ） 成立 于
2001 年 4 月 17 日 ，总 部 设在广 州， 在北 京、 上海 、香港 、深 圳等 地设 有分 公司或 子公 司， 并全 资
拥有易方达资产管理有限 公司与易方达国际控股有 限公司两家子公司。易方 达始终坚持在诚信规范
的前提下，通过市场化、 专业化的运作，为境内外 投资者提供专业的资产管 理解决方案，成为国内
领先的 综合 性资 产管 理机 构。 易 方达 拥有 公募 、 社 保 、 年金 、 特 定客 户资 产管 理 、 QDII 、 QFII 、 RQFII 、
QDIE 、 QFLP 、 基 本养 老保 险基金 投资 等业 务资 格 ， 是国内 基金 行业 为数 不多 的 “ 全 牌照 ” 公司 之一 ，
在主动 权益 、 固 定收 益 、 指数量 化 、 海外 投资 、 多 资产投 资等 领域 全面 布局 。 截至 2018 年 12 月 31
日， 易 方达 总资 产管 理规 模超 过 1.2 万亿 元， 服务 近 8000 万 客户， 自成 立以 来仅公 募基 金累 计分 红
达 1150 亿 元。 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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4.1.2 基金经理（或基金 经理小组）及基金经 理助 理 简介
姓名 职务
任本基 金的
基金经 理 （ 助
理）期 限
证券从
业年限
说明
任职
日期
离任
日期
余海燕
本基金 的基 金经 理、 易方 达中证 全指 证券 公司 交
易型开 放式 指数 证券 投资 基金的 基金 经理 、易 方
达中证 军工 交易 型开 放式 指数证 券投 资基 金的 基
金经理 、易 方达 中 证 500 交易型 开放 式指 数证 券
投资基 金的 基金 经理 、易 方达证 券公 司指 数分 级
证券投 资基 金的 基金 经理 、 易 方达 上证 50 指 数分
级证券 投资 基金 的基 金经 理、易 方达 军工 指数 分
级证券 投资 基金 的基 金经 理、易 方达 黄金 交易 型
开放式 证券 投资 基金 联接 基金的 基金 经理 、易 方
达黄金 交易 型开 放式 证券 投资基 金的 基金 经理 、
易方达 沪 深 300 医药 卫生 交易型 开放 式指 数证 券
投资基 金联 接基 金的 基金 经理、 易方 达沪 深 300
医药卫 生交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 的基 金
经理、 易方 达沪 深 300 交 易型开 放式 指数 发起 式
证券投 资基 金联 接基 金的 基金经 理、 易方 达沪 深
300 交 易型 开放 式指 数 发 起式证 券投 资基 金的 基
金经理 、易 方达 沪 深 300 非银行 金融 交易 型开 放
式指数 证券 投资 基金 联接 基金的 基金 经理 、易 方
达沪 深 300 非银 行金 融交 易型开 放式 指数 证券 投
资基金 的基 金经 理、 易方 达恒生 中国 企业 交易 型
开放式 指数 证券 投资 基金 联接基 金的 基金 经理 、
易方达 恒生 中国 企业 交易 型开放 式指 数证 券投 资
基金的 基金 经理 、易 方达 国企改 革指 数分 级证 券
投资基 金的 基金 经理
2017-
01-04
- 13 年
硕 士 研 究 生 ，曾
任 汇 丰 银 行
Consumer Credit
Risk 信用风险
分 析 师 ， 华 宝兴
业 基 金 管 理 有限
公 司 分 析 师 、基
金 经 理 助 理 、基
金经理，易 方达
基 金 管 理 有 限公
司 投 资 发 展 部产
品经理 。
FAN
BING(
范冰)
本基金 的基 金经 理、 易方 达原油 证券 投资 基金
(QDII) 的基金经 理、 易方 达纳斯 达 克 100 指数 证
券投资 基金(LOF) 的基金经 理、 易 方达 黄金 交易 型
开放式 证券 投资 基金 联接 基金的 基金 经理 、易 方
达黄金 交易 型开 放式 证券 投资基 金的 基金 经理 、
易方达 标普 医疗 保健 指数 证券投 资基 金(LOF) 的
基金经 理、 易方 达标 普信 息科技 指数 证券 投资 基
金(LOF) 的基金经理 、 易 方 达标普 生物 科技 指数 证
券投资 基金(LOF) 的基金经 理、 易 方达 标普 全球 高
端消费 品指 数增 强型 证券 投资基 金的 基金 经理 、
易方达 标 普 500 指数 证券 投资基 金(LOF) 的基金
经理、 易方 达 MSCI 中国 A 股 国际 通交 易型 开放
2017-
03-25
- 13 年
硕 士 研 究 生 ，曾
任 皇 家 加 拿 大银
行 托 管 部 核 算专
员 ， 美 国 道 富集
团 Middle Office
中 台 交 易 支 持专
员 ， 巴 克 莱 资产
管 理 公 司 悉 尼金
融 数 据 部 高 级金
融 数 据 分 析 员、
悉 尼 金 融 数 据部
主 管 、 新 加 坡金易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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式指数 证券 投资 基金 的基 金经理 融 数 据 部 主 管，
贝 莱 德 集 团 金融
数 据 运 营 部 部门
经 理 、 风 险 控制
与 咨 询 部 客 户经
理 、 亚 太 股 票指
数 基 金 部 基 金经
理。
注： 1. 此处 的 “ 离 任日 期 ” 为 公告确 定的 解聘 日期 ， 余 海 燕的 “ 任职 日期 ” 为基 金合 同生效 之日 ， FAN
BING(范冰) 的“ 任职 日期 ” 为公告 确定 的聘 任日 期。
2.证券 从业 的含 义遵 从《 证券业 从业 人员 资格 管理 办法》 的相 关规 定。
4.2 境外投资顾问为本基 金提 供投资建议的主要成 员简 介
本基金 没有 请境 外投 资顾 问。
4.3 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告期内，本基金管理 人严格遵守《证券投资基 金法》等有关法律法规及 基金合同、基金招
募说明 书等 有关 基金 法律 文件的 规定 ， 以 取信 于市 场、 取 信于 社会 投资 公众 为宗旨 ， 本 着诚 实信 用、
勤勉尽责的原则管理和运 用基金资产，在控制风险 的前提下，为基金份额持 有人谋求最大利益。在
本报告 期内 ，基 金运 作合 法合规 ，无 损害 基金 份额 持有人 利益 的行 为。
4.4 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.4.1 公平交易制度和控 制方法
公司根 据 《 证券 投资 基金 管理公 司公 平交 易制 度指 导意见 》 等 法规 制定 了 《 公平交 易制 度》 ， 内
容主要包括公平交易的适 用范围、公平交易的原则 和内容、公平交易的实现 措施和交易执行程序、
反向交 易控 制、 公平 交易 效果评 估及 报告 等。
公平交 易制 度所 规范 的范 围涵盖 旗下 各类 资产 组合 ， 围绕境 内上 市股 票 、 债 券的 一级市 场申 购 、
二级市 场交 易 （ 含银 行间 市场） 等投 资管 理活 动， 贯穿投 资授 权、 研究 分析 、 投资 决策 、 交 易执 行、
业绩评估等各个环节。公 平交易的原则包括：集中 交易原则、机制公平原则 、公平协调原则、及时
评估反 馈原 则。
公平交易的实现措施和执 行程 序主要包括：通过建 立规范的投资决策机制、 共享研究资源和投
资品种备选库为投资人员 提供公平的投资机会；投 资人员应公平对待其管理 的不同投资组合，控制
其所管理不同组合对同一 证券的同日同向交易价差 ；建立集中交易制度，交 易系统具备公平交易功
能，对于满足公平交易执 行条件的同向指令，系统 将自动启用公平交易功能 ，按照交易公平的原则
合理分配各投资指令的执 行；根据交易所场内竞价 交易和非公开竞价交易的 不同特点分别设定合理
的交易执行程序和分配机 制，通过系统与人工控制 相结合的方式，力求确保 所有投资组合在交易机易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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会上得到公平、合理对待 ；建 立事中和事后的同向 交易、异常交易监控分析 机制，对于发现的异常
问题进 行提 示， 并要 求投 资组合 经理 解释 说明 。
公司严格按照法律法规的 要求禁止旗下管理的不同 投资组合之间各种可能导 致不公平交易和利
益输送的反向交易行为。 对于旗下投资组合之间（ 纯被动指数组合和量化投 资组合除外）确因投资
策略或流动性管理等需要 而进行的反向交易，投资 人员须提供充分的投资决 策依据，并经审核确认
方可执 行。
公司通过定期或不定期的 公平交易效果评估报告机 制，并借助相关技术系统 ，使投资和交易人
员能及时了解各组合的公 平交易执行状况，持续督 促公平交易制度的 落实执 行，并不断在实践中检
验和完 善公 平交 易制 度。
对于公司旗下基金在境外 的投资交易行为，公司制 定了相应的投资权限管理 制度、投资备选库
管理制度和集中交易制度 等，通过投资交易系统中 的公平交易模块，并结合 境外市场的交易特点规
范交易 委托 方式 ，以 尽可 能确保 公平 对待 各投 资组 合。
4.4.2 公平交易制度的执 行情况
本报告 期内 ，上 述公 平交 易制度 和控 制方 法总 体执 行情况 良好 。
4.4.3 异常交易行为的专 项说明
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。
本报告期内，本公司旗下 所有投资组合参与的交易 所公开竞价交易中，同日 反向交易成交较少
的单边 交易 量超 过该 证券 当日成 交量 的 5% 的交 易共 有 131 次 ， 其 中 127 次 为旗 下指数 及量 化组 合 因
投资策 略需 要和 其他 组合 发生反 向交 易, 4 次 为不 同 基金经 理管 理的 组合 间因 投资策 略不 同而 发生 的
反向交 易， 有关 基金 经理 按规定 履行 了审 批程 序。
4.5 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.5.1 报告期内基金投资 策略和运作分析
回顾 2018 年 ，美 国经 济 基本面 继续 向好 ，就 业充 分，非 农数 据亮 眼， 核心 通胀上 升，GDP 增
速也达 到近 年来 的最 好水 平。 美国 与各国 的贸 易摩 擦不断 升温 ， 对 中国 公布 “ 301 调查 ” 结果 ， 并 对中
兴等中 国公 司施 加制 裁， 出台对 外国 企业 限制 投资 法案， 与中 国互 相加 征关 税， 同 时也 在和 加拿 大、
墨西哥 、 日 本和 欧盟 等传 统盟国 谈判 新的 贸易 协定 ， 加大 了全 球股 票市 场的 波动。 国内 CDR 上市 的
相关法规 出台，几只战略投资基金 也相继发行。另一方面， 美国在对朝鲜实施了 “ 史上最严厉 ” 制裁
后， 又 决定 展开 元首 层面 的对话 。 美 联储 在 2018 年 加息四 次， 美债 收益 率抬 升， 金 融条 件的 收紧 影
响了市 场的 风险 偏好， 叠 加对美 国经 济从 增长 转为 衰退的 担忧 ， 美股 从 2018 年四季 度开 始出 现了 明
显回调 。 香 港跟 随美 国加 息， 全球股 市的 动荡 也波 及到香 港市 场， 拖累 中证 海外中 国互 联 网 50 指数易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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全年收 跌。
作为追 踪中 证海 外中 国互 联网 50 指 数的 被动 式海 外 指数基 金 ， 我 们在 操作 中严 格遵守 基金 合同 ，
坚持既 定的 指数 化投 资策 略，力 求追 踪误 差最 小化 。
4.5.2 报告期内基金的业 绩表现
截至报 告期 末， 本基 金份 额净值 为 1.0579 元， 本报 告期份 额净 值增 长率 为-29.38% ， 同 期业 绩 比
较基准 收益 率为-28.54% ， 年化跟 踪误 差 4.231% 。
4.6 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
展望 2019 年， 美国 经济 增 速面临 下滑 的压 力， 工资 推动通 胀水 平继 续抬 升。 美联储 在加 息和 缩
表的步 调上 放缓 ，市 场预 测 2019 年会 有两 次加 息。 美股企 业盈 利增 速在 2018 年中达 到高 位， 其 中
包含了 税改 落地 后的 政策 红利，2019 年预 计盈 利增 速放缓 。 同 时需 要关 注中 美贸易 谈判 的进 程， 以
及国内 互联 网行 业监 管政 策的走 向。
4.7 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
本报告期内，基金管理人 根据法规、市场、监管要 求的变化和业务发展的实 际需要，继续重点
围绕严守合规底线、履行 合规义务、防控重大风险 等进一步完善公司内控， 持续强化制度的完善 及
对制度 执行 情况 的监 督检 查，有 效保 障了 旗下 基金 及公司 各项 业务 合法 合规 、稳健 有序 运作 开展 。
本年度 ，主 要监 察稽 核工 作及措 施如 下：
（1） 根 据 《 关于 规范 金融 机构资 产管 理业 务的 指导 意见》 等新 法规、 相关 监 管要求 以及 公司 业
务发展实际，不断推动相 关制度流程的建立、健全 和完善，及时贯彻落实新 法规和监管要求，适应
公司产 品与 业务 创新 发展 的需要 ，保 持公 司良 好的 内控环 境。
（2） 严 守合 规底 线、 防控 重大合 规风 险是 监察 稽核 工作的 重中 之重 。 围 绕这 个工作 重点 ， 持 续
开展对 投资 管理 人员 及全 体员工 的合 规培 训教 育 ， 促 进公司 合规 文化 建设 ； 不断 完 善相 关机 制流 程 ，
重点规范和监控公平交易 、异常交易、关联交易， 严格防控内幕交易、市场 操纵和利益输送等违法
违规行 为。
（3 ） 继 续坚 持 “ 保 规范 、 防风险 ” 的 思路 ， 紧 密跟 踪 监管政 策动 向 、 资 本市 场 变化以 及业 务发 展
的实际需要，持续完善投 资合规风控制度流程和系 统工具，加强对投资范围 、投资比例等各种投资
限制的监控和提示，认真 贯彻落实流动性风险管理 规定、债券交易业务新规 的各项控制要求，加强
对投资 、 研 究、 交 易等 业务 运作的 监控 检查 和反 馈提 示， 有 效确 保旗 下基 金资 产严格 按照 法律 法规 、
基金合 同和 公司 制度 的要 求稳健 、规 范运 作。
（4） 有计 划、 有重 点地 对 投研交 易、 销售 宣传 、客 户服务 、人 员规 范、 运营 及 IT 治 理、 反洗
钱等业务领域开展例行或 专项监察检查，坚持以法 律法规、基金合同以及公 司规章制度为依据，不易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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断查缺 补漏 、防 微杜 渐， 推动公 司合 规、 内控 体系 的健全 完善 。
（5） 积 极参 与新 产品 设计 、 新业 务拓 展工 作， 就 相关 问题提 供合 规咨 询、 合规 审 查意见 和建 议 。
（6） 持续 督促 落实 投资 者 适当性 管理 法规 ， 不 断推 动投资 者适 当性 管理 制度 、 相 关销售 流程 规
范及系 统的 修订 、更 新， 持续检 讨完 善客 户投 诉处 理机制 流程 ，切 实保 障投 资者合 法权 益。
（7） 深入 践行 “ 风险 为本 ” 的工作 方法 ， 落 实反 洗钱 最 新法规 和监 管要 求， 夯实 反 洗钱工 作基 础，
加强客户身份识别，建立 受益所有人识别机制，开 展洗钱风险评估，完善洗 钱风险控制措施，做好
反洗钱 宣传 培训 、系 统支 持、内 部审 计、 信息 报送 等各项 工作 。
（8 ） 紧 跟法 规 、 监 管要 求 、 市 场变 化和 业务 发展 ， 持续优 化完 善信 息披 露管 理工作 机制 ， 做好
公司及 旗下 各基 金的 信息 披露工 作， 确保 信息 披露 真实、 准确 、完 整、 及时 、规范 。
（9）进一步深入落实《证 券公司和证券投资基金管 理公司合规管理办法 》 ，不 断完善合规管控
框架和 机制 ， 促 进监 察稽 核自身 工具 手段 和流 程的 完善， 持续 提升 监察 稽核 工作的 独立 性、 规范 性、
针对性 与有 效性 。
截至 2018 年末 ， 公 司已 通 过 GIPS （ 全球 投资 业绩 标 准） 验 证， 获得 GIPS 验 证 报告， 验证 日期
区间 为 2001 年 9 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 通 过开 展 GIPS 验证 项目， 促 进公司 进一 步夯 实运 营
及内控 基础 ，提 升核 心竞 争力。
本基金管理人承诺将一如 既往地本着诚实信用、勤 勉尽责的原则管理和运用 基金资产，不断提
高监察稽核工作的规范性 和有效性，努力防范和控 制重大风险，充分保障基 金份额持有人的合法权
益。
4.8 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会 计准则、中国证监 会相关 规定、中国证券投资基金 业协会相关指引和
基金合同关于估值的约定 ，对基金所持有的投资品 种进行估值。本基金托管 人根据法律法规要求履
行估值 及净 值计 算的 复核 责任。
本基金管理人设有估值委 员会，公司首席运营官担 任估值委员会主席，主动 权益板块、固定收
益板块、指数量化板块、 投资风险管理部、监察与 合规管理总部和核算部指 定人员担任委员。估值
委员会负责组织制定和适 时修订基金估值政策和程 序，指导和监督整个估值 流程。估值委员会成员
具有多年的证券、基金从 业经验，熟悉相关法律法 规，具备投资、研究、风 险管理、法律合规或基
金估值运作 等方面的专业 胜任能力。基金经理可参 与估值原则和方法的讨论 ，但不参与估值原则和
方法的 最终 决策 和日 常估 值的执 行。
本报告 期内 ，参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。
本基金管理人已与中债金 融估值中心有限公司及中 证指数有限公司签署服务 协议，由中债金融易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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估值中心有限公司按约定 提供银行间同业市场的估 值数据，由中证指数有限 公司按约定提供交易所
交易的 债券 品种 的估 值数 据和流 通受 限股 票的 折扣 率数据 。
4.9 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本基金 本报 告期 内未 实施 利润分 配。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
招商银行具备完善的公司 治理结构、内部稽核监控 制度和风险控制制度，我 行在履行托管职责
中，严 格遵 守有 关法 律法 规、托 管协 议的 规定 ，尽 职尽责 地履 行托 管义 务并 安全保 管托 管资 产。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算、利润分配等情 况的 说明
招商银行根据法律法规、 托管协议约定的投资监督 条款，对托管产品的投资 行为进行监督，并
根据监 管要 求履 行报 告义 务。
招商银行按照托管协议约 定的统一记账方法和会计 处理原则，独立地设置、 登录和保管本产品
的全套 账册 ，进 行会 计核 算和资 产估 值 并 与管 理人 建立对 账机 制。
本年度 报告 中利 润分 配情 况真实 、准 确。
5.3 托管人对本年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本年度报告中财务指标、 净值表现、财务会计报告 、投资组合报告内容真实 、准确，不存在虚
假记载 、误 导性 陈述 或者 重大遗 漏。
§6 审计报告
普华永 道中 天审 字(2019) 第 22829 号
易方达 中证 海外 中国 互联 网 50 交易 型开 放式 指数 证 券投资 基金 全体 基金 份额 持有人 ：
6.1 审计意见
( 一) 我们 审计 的内 容
我们审计了易方达中证海 外中国互联网 50 交易型 开放式指数证券投资基金 的财务报表，包括
2018 年 12 月 31 日 的资 产 负债表 ，2018 年 度的 利润 表和所 有者 权益( 基金 净值) 变动表 以及 财务 报表
附注。
( 二) 我们 的意 见 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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我们认为，后附的财务报 表在所有重大方面按照企 业会计准则和在财务报表 附注中所列示的中
国证券 监督 管理 委员 会( 以 下简称 “ 中 国证 监会 ”) 、 中 国证券 投资 基金 业协 会( 以 下简称 “ 中 国基 金业 协
会”) 发布 的有 关规 定及 允 许的基 金行 业实 务操 作编 制， 公 允反 映了 易方达 中 证海外 中国 互联 网 50 交
易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年 12 月 31 日的 财务状 况以 及 2018 年度 的 经营成 果和 基金 净值
变动情 况。
6.2 形成审计 意见的基础
我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审 计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则 下的责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充
分、适 当的 ，为 发表 审计 意见提 供了 基础 。
按照中 国注 册会 计师 职业 道德守 则 ， 我 们独 立于 易方 达中证 海外 中国 互联 网 50 交易型 开放 式指
数证券 投资 基金 ，并 履行 了职业 道德 方面 的其 他责 任。
6.3 管理层 和治理层对财 务报表的责任
易方达中证海外中国互联 网 50 交易型开放式指数 证券投资基金的基金管理 人易方达基金管理
有限公 司( 以 下简 称 “ 基 金 管理人 ”) 管理 层负 责按 照 企业会 计准 则和 中国 证监 会、 中 国基 金业 协会 发布
的有关规定及允许的基金 行业实务操作编制财务报 表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必
要的内 部控 制， 以使 财务 报表不 存在 由于 舞弊 或错 误导致 的重 大错 报。
在编制 财务 报表 时 ， 基 金管 理人管 理层 负责 评估 易方 达中证 海外 中国 互联 网 50 交易型 开放 式指
数证券 投资 基金 的持 续经 营能力 ， 披 露与 持续 经营 相关的 事项( 如适 用) ， 并运 用持续 经营 假设 ， 除 非
基金管 理人 管理 层计 划清 算易方 达中 证海 外中 国互 联网 50 交 易型 开放 式指 数 证券投 资基 金 、 终 止运
营或别 无其 他现 实的 选择 。
基金管理人治理层 负责监 督易方达中证海外中国互 联网 50 交易型开放式指 数证券投资基金的
财务报 告过 程。
6.4 注册会计师 对财务报 表审计 的责任
我们的目标是对财务报表 整体是否不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的 保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能 发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来
可能影 响财 务报 表使 用者 依据财 务报 表作 出的 经济 决策， 则通 常认 为错 报是 重大的 。
在按照审计准则执行审计 工作的过程中，我们运用 职业判断，并保持 职业怀 疑。同时，我们也
执行以 下工 作： 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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( 一) 识别 和评 估由于 舞弊 或错误 导致 的财 务报表 重 大错报 风险 ；设 计和实 施 审计程 序以 应对 这
些风险 ， 并获 取充 分、 适当 的审计 证据 ， 作为 发表 审 计意见 的基 础 。 由 于舞 弊 可能涉 及串 通 、 伪 造、
故意遗漏、虚假陈述或凌 驾于内部控制之上，未能 发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发
现由于 错误 导致 的重 大错 报的风 险。
( 二) 了解 与审 计相关 的内 部控制 ，以 设计 恰当的 审 计程序 ，但 目的 并非对 内 部控制 的有 效性 发
表意见 。
( 三) 评价 基金 管理 人管 理 层选用 会计 政策 的恰 当性 和作出 会计 估计 及相 关披 露的合 理性 。
( 四) 对基 金管 理人管 理层 使用持 续经 营假 设的恰 当 性得出 结论 。同 时，根 据 获取的 审计 证据 ，
就可能导致对易方达中证 海外中国互联网 50 交易 型开放式指数证券投资基 金持续经营能力产生重
大疑虑的事项或情况是否 存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，
审计准则要求我们在审计 报告中提请报表使用者注 意财务报表中的相关披露 ；如果披露不充分，我
们应当发表非无保留意见 。我们的结论基于截至审 计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情
况可能 导致 易方 达中 证海 外中国 互联 网 50 交 易型 开 放式指 数证 券投 资基 金不 能持续 经营 。
( 五) 评价 财务报表 的总体列 报、结构 和内容( 包括 披露) ， 并评价财 务报表是 否公 允反映相 关交
易和事 项。
我们与基金管理人治理层 就计划的审计范围、时间 安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括
沟通我 们在 审计 中识 别出 的值得 关注 的内 部控 制缺 陷。
普华永 道中 天会 计师 事务 所( 特殊 普通 合伙)
中国注 册会 计师
陈熹
周祎
上海市 湖滨 路 202 号 普华 永道中 心 11 楼
2019 年 3 月 25 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 易方 达中 证海 外中国 互联 网 50 交 易型 开 放式指 数证 券投 资基 金
报告截 止日 ：2018 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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资 产：
银行存 款 7.4.7.1 5,596,422.95 17,239,001.75
结算备 付金
- -
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 841,346,438.52 1,230,756,240.73
其中： 股票 投资
841,346,438.52 1,230,756,240.73
基金投 资
- -
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
14,293,187.58 5,192,009.07
应收利 息 7.4.7.5 8,200.50 5,262.50
应收股 利
14,509.77 -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总计
861,258,759.32 1,253,192,514.05
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- 5.95
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
447,569.87 630,821.17 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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应付托 管费
186,487.43 262,842.17
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 - -
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 12,812,250.09 18,694,015.42
负债合计
13,446,307.39 19,587,684.71
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 801,432,720.00 823,432,720.00
未分配 利润 7.4.7.10 46,379,731.93 410,172,109.34
所有者权益合计
847,812,451.93 1,233,604,829.34
负债和所有者权益总 计
861,258,759.32 1,253,192,514.05
注： 1. 本基 金合 同生 效日 为 2017 年 1 月 4 日， 2017 年 度实际 报告 期间 为 2017 年 1 月 4 日至 2017
年 12 月 31 日。
2.报告 截止 日 2018 年 12 月 31 日 ，基 金份 额净 值 1.0579 元 ，基 金份 额总 额 801,432,720.00 份。
7.2 利润表
会计主 体： 易方 达中 证海 外中国 互联 网 50 交 易型 开 放式指 数证 券投 资基 金
本报告 期：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2018 年 1 月 1 日至
2018 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 4 日（ 基
金合同 生效 日） 至 2017
年 12 月 31 日
一、收入
-296,388,787.35 156,117,518.16
1.利息 收入
244,521.33 349,052.94
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 244,521.33 349,052.94
债券利 息收 入
- - 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- -
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列）
-5,811,606.64 40,855,614.39
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -7,970,040.49 40,261,342.95
基金投 资收 益 7.4.7.13 - -
债券投 资收 益 7.4.7.14 - -
资产支 持证 券投 资收 益
- -
贵金属 投资 收益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 2,158,433.85 594,271.44
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “- ” 号
填列）
7.4.7.17 -291,004,272.09 117,195,424.78
4.汇兑 收益 （损 失以 “ －” 号 填列）
36,441.08 -3,806,663.36
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列） 7.4.7.18 146,128.97 1,524,089.41
减：二、费用
12,059,394.35 6,408,953.00
1．管 理人 报酬
6,713,924.22 3,360,385.69
2．托 管费
2,797,468.35 1,400,160.73
3．销 售服 务费
- -
4．交 易费 用 7.4.7.19 1,483,178.30 882,948.79
5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．税 金及 附加
- -
7．其 他费 用 7.4.7.20 1,064,823.48 765,457.79
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
-308,448,181.70 149,708,565.16
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列）
-308,448,181.70 149,708,565.16
注： 本 基金 合同生 效日 为 2017 年 1 月 4 日， 2017 年 度实际 报告 期间 为 2017 年 1 月 4 日至 2017
年 12 月 31 日。 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 易方 达中 证海 外中国 互联 网 50 交 易型 开 放式指 数证 券投 资基 金
本报告 期：2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期初 所 有者 权益 （基
金净值 ）
823,432,720.00 410,172,109.34 1,233,604,829.34
二 、 本期 经 营活 动产 生的
基 金 净值 变 动数 （本 期利
润）
- -308,448,181.70 -308,448,181.70
三 、 本期 基 金份 额交 易产
生 的 基金 净 值变 动数 （净
值减少 以 “- ” 号填 列）
-22,000,000.00 -55,344,195.71 -77,344,195.71
其中：1.基 金申 购款 670,000,000.00 215,284,241.45 885,284,241.45
2.基金 赎回 款 -692,000,000.00 -270,628,437.16 -962,628,437.16
四 、 本期 向 基金 份额 持有
人 分 配利 润 产生 的基 金净
值变动 （ 净值 减少 以 “- ” 号
填列）
- - -
五 、 期末 所 有者 权益 （基
金净值 ）
801,432,720.00 46,379,731.93 847,812,451.93
项目
上年度可比期间
2017 年 1 月 4 日（基金合 同生效日）至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期初 所 有者 权益 （基
金净值 ）
301,432,720.00 - 301,432,720.00
二 、 本期 经 营活 动产 生的 - 149,708,565.16 149,708,565.16 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 22 页共 60 页
基 金 净值 变 动数 （本 期利
润）
三 、 本期 基 金份 额交 易产
生 的 基金 净 值变 动数 （净
值减少 以 “- ” 号填 列）
522,000,000.00 260,463,544.18 782,463,544.18
其中：1.基 金申 购款 866,000,000.00 325,609,278.15 1,191,609,278.15
2.基金 赎回 款 -344,000,000.00 -65,145,733.97 -409,145,733.97
四 、 本期 向 基金 份额 持有
人 分 配利 润 产生 的基 金净
值变动 （ 净值 减少 以 “- ” 号
填列）
- - -
五 、 期末 所 有者 权益 （基
金净值 ）
823,432,720.00 410,172,109.34 1,233,604,829.34
注： 本 基金 合同生 效日 为 2017 年 1 月 4 日， 2017 年 度实际 报告 期间 为 2017 年 1 月 4 日至 2017
年 12 月 31 日。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 7.1 至 7.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 刘晓 艳，主 管会 计工 作负 责人 ：陈荣 ，会 计机 构负 责人 ：邱毅 华
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
易方达 中证 海外 中国 互联 网 50 交易 型开 放式 指数 证 券投资 基金( 以下 简称 “ 本 基金 ”) 根 据中 国证
券监督 管理 委员 会( 以 下简 称 “ 中 国证 监会 ”) 证监 许可[2015]281 号《 关于 准予 易 方达中 证海 外中 国互
联网 50 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 及 联 接 基 金 注 册 的 批 复 》 和 证 券 基 金 机 构 监 管 部 函
[2016]2194 号 《关 于易 方达 中证海 外中 国互 联 网 50 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金延 期募 集备 案的
回函》进行募集，由易方 达基金管理有限公司依照 《中华人民共和国证券投 资基金法》和《易方达
中证海 外中 国互 联 网 50 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金基 金合 同 》 公 开募 集 。 经向中 国证 监会 备案 ，
《易方 达中 证海 外中 国互 联网 50 交 易型 开放 式指 数 证 券投 资基 金基 金合 同》 于 2017 年 1 月 4 日正
式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 301,432,720.00 份 基 金 份 额 ， 其 中 认 购 资 金 利 息 折 合
720.00 份 基金 份额 。本 基 金为交 易型 开放 式基 金， 存续期 限不 定。 本基 金的 基金管 理人 为易 方达 基易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 23 页共 60 页
金管理有限公司，基金托 管人为招商银行股份有限 公司，境外资产托管人为 香港上海汇丰银行有限
公司。
7.4.2 会计报表的编制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基本 准
则》 、 各项 具体 会计 准则 及相关 规定( 以下 合称 “ 企 业会计 准则 ”) 、 中 国证 监会 颁布的 《证 券投 资基 金
信息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年度 报告> 》 、中 国证 券投 资基 金业 协会( 以 下简 称 “中国
基金业 协会 ”) 颁布 的 《 证 券投资 基金 会计 核算 业务 指引》 、 《 易方 达中 证海 外中国 互联 网 50 交 易型
开放式指数证券投资基金 基金合同》和中国证监会 、中国基金业协会发布的 有关规定及允许的基金
行业实 务操 作编 制。
本财务 报表 以持 续经 营为 基础编 制。
7.4.3 遵循企业会计准则 及其他有关规定的声 明
本财务报表符合企业会计 准则的要求，真实、完整 地反映了本基金本报告期 末的财务状况以及
本报告 期间 的经 营成 果和 基金净 值变 动 情 况等 有关 信息。
7.4.4 重要会计政策和会 计估计
本基金 财务 报表 所载 财务 信息根 据下 列依 照企 业会 计准则 、 《 证券 投资 基金 会 计核算 业务 指引 》
和其他 相关 规定 所制 定的 重要会 计政 策和 会计 估计 编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制 本财务报表所采用的货币 均为人民币。除有特别说 明外，均以人民币
元为单 位表 示。
7.4.4.3 金融资产和金融 负债的分类
(1) 金融资 产的 分类
金融资 产于 初始 确认 时分 类为 ： 以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产 、 应 收款 项 、
可供出售金融资产及持有 至到期投资。金融资产的 分类取决于本基金对金融 资产的持有意图和持有
能力。 本基 金目 前暂 无金 融资产 分类 为可 供出 售金 融资产 及持 有至 到期 投资 。
本基金 目前 持有 的股 票投 资、 债 券投 资、 资产 支持 证 券投资 和衍 生工 具( 主 要为 权证投 资) 分 类为
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 。除衍生工具所产生的金 融资产在资产负债表中
以衍生金融资产列示外， 以公允价值计量且其公允 价值变动计入损益的金融 资产在资产负债表中以
交易性 金融 资产 列示 。 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 24 页共 60 页
本基金持有的其他金融资 产分类为应收款项，包括 银行 存款、买入返售金融 资产和各类应收款
项等。 应收 款项 是指 在活 跃市场 中没 有报 价、 回收 金额固 定或 可确 定的 非衍 生金融 资产 。
(2) 金融负 债的 分类
金融负债于初始确认时分 类为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融
负债。 本基金在投资人申 购、赎回过程中待与投资 人结算的可退替代款分类 为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 负债，在资产负债表中以 其他负债列示。 本基金持 有的其他金融负债包括
卖出回 购金 融资 产款 和各 类应付 款项 等。
7.4.4.4 金融资产和金融 负债的初始确认、后 续计 量和终止确认
金融资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时，按公允价值在资 产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 ，取得时发生的相关交易 费用计入当期损益；对
于支付的价款中包含的债 券或资产支持证券起息日 或上次除息日至购买日止 的利息，单独确认为应
收项目 。应 收款 项和 其他 金融负 债的 相关 交易 费用 计入初 始确 认金 额。
对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金 融 资产 和以公允价值计量且 其变动计入当期损
益的金融负债 ，按照公允 价值进行后续计量；对于 应收款项和其他金融负债 采用实际利率法，以摊
余成本 进行 后续 计量 。
金融 资 产满 足下 列条件 之 一的， 予以 终止 确认：(1) 收取该 金融 资产 现金流 量 的合同 权利 终止 ；
(2) 该金融 资产 已转 移 ， 且 本基金 将金 融资 产所 有权 上几乎 所有 的风 险和 报酬 转移给 转入 方 ； 或 者(3)
该金融资产已转移，虽然 本基金既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，
但是放 弃了 对该 金融 资产 控制。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的现时义务全 部或部分已经解除时，终 止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终
止确认 部分 的账 面价 值与 支付的 对价 之间 的差 额， 计入当 期损 益。
7.4.4.5 金融资产和金融 负债的估值原则
本基金 持有 的股 票投 资、 债 券投资 和衍 生工 具( 主 要为 权证投 资) 按 如下 原则 确定 公允价 值并 进行
估值：
(1) 存在活 跃市 场的金 融工 具按其 估值 日的 市场交 易 价格确 定公 允价 值；估 值 日无交 易且 最近 交
易日后未发生影响公允价 值计量的的重大事件的， 按最近交易日的市场交易 价格确定公允价值。有
充足证据表明估值日或最 近交易日的市场交易价格 不能真实反映公允价值的 ，应对市场交易价格进
行调整，确定公允价值。 与上述投资品种相同，但 具有不同特征的，应以相 同资产或负债的公允价
值为基础，并在估值技术 中考虑 不同特征因素的影 响。特征是指对资产出售 或使用的限制等，如果易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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该限制是针对资产持有者 的，那么在估值技术中不 应将该限制作为特征考虑 。此外，基金管理人不
应考虑 因大 量持 有相 关资 产或负 债所 产生 的溢 价或 折价。
(2) 当金融 工具 不存在 活跃 市场， 采用 在当 前情况 下 适用并 且有 足够 可利用 数 据和其 他信 息支 持
的估值技术确定公允价值 。采用估值技术时，优先 使用可观察输入值，只有 在无法取得相关资产或
负债可 观察 输入 值或 取得 不切实 可行 的情 况下 ，才 可以使 用不 可观 察输 入值 。
(3) 如经济 环境 发生重 大变 化或证 券发 行人 发生影 响 金融工 具价 格的 重大事 件 ，应 对 估值 进行 调
整并确 定公 允价 值。
7.4.4.6 金融资产和金融 负债的抵销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债。 当本 基金 1) 具 有抵销 已确 认金 额
的法定 权利 且该 种法 定权 利现在 是可 执行 的； 且 2) 交易双 方准 备按 净额 结算 时，金 融资 产与 金融 负
债按抵 销后 的净 额在 资产 负债表 中列 示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金 份额所募集的总金额在扣 除损益平准金分摊部分后 的余额。由于申购
和赎回 引起 的实 收基 金变 动分别 于基 金申 购确 认日 及基金 赎回 确认 日认 列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平 准 金和未实现平准金。已 实现平准金指在申购或赎 回基金份额时，申
购或赎回款项中包含的按 累计未分配的已实现损益 占基金净值比例计算的金 额。未实现平准金指在
申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的 按累计未实现损益占基金 净值比例计算的金额 ，
以 及 由本 基金 申 购赎 回对价 现 金替 代成 分 股票 在未补 足( 或 未强 制退 款) 前形成 的 公允 价值 变 动收 益
/( 损失) 而来的未实现平准金 。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全 额
转入未 分配 利润/( 累 计亏 损) 。
7.4.4.9 收入/(损失)的确 认和计量
股票投资在持有期间应取 得的现金股利扣除由上市 公司代扣代缴的个人所得 税后的净额确认为
投资收益。债券投资在持 有期间应取得的按票面利 率或者发行价计算的利息 扣除在适用情况下由债
券发行企业代扣代缴的个 人所得税及由基金管理人 缴纳的增值税后的净额确 认为利息收入。资产支
持证券在持有期间收到的 款项，根据资产支持证券 的预计收益率区分属于资 产支持证券投资本金部
分和投资收益部分，将本 金部分冲减资产支持证券 投资成本，并将投资收益 部分扣除在适用情况下
由基金 管理 人缴 纳的 增值 税后的 净额 确认 为利 息收 入。 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 26 页共 60 页
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的 金融资产 在持有期间的公允价值变 动确认为公允价值
变动损益；处置时其公允 价值与初始确认金额之间 的差额确认为投资收益， 其中包括从公允价值变
动损益 结转 的公 允价 值累 计变动 额。
应收款项在持有期间确认 的利息收入按实际利率法 计算，实际利率法与直线 法差异较小的也可
按直线 法计 算。
7.4.4.10 费用的确认和计 量
针对基 金合 同约 定费 率和 计算方 法的 费用 ，本 基金 在费用 涵盖 期间 按合 同约 定进行 确认 。
其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按实际利 率法计算，实际利率法与 直线法差异较小的
按直线 法近 似计 算。
7.4.4.11 基金的收益分配 政策
(1) 本基金 每一 基金 份额 享 有同等 分配 权；
(2) 本基金 收益 分配 方式 采 用现金 分红 ；
(3) 基金收益评价日核定的基金累计报酬率超过标的 指数同期累计报酬率达到 1% 以上，基金管
理人可 进行 收益 分配 ；
(4) 在符合 基金 收益 分配 条 件的前 提下 ，本 基金 每年 收益分 配最 多 4 次， 收益 分配比 例根 据以 下
原则确定：使收益分配后 基金累计报酬率尽可能贴 近标的指数同期累计报酬 率。基于本基金的性质
和特点 ，本 基金 收益 分配 无需以 弥补 亏损 为前 提， 收益分 配后 基金 份额 净值 有可能 低于 面值 ；
(5) 法律法 规、 监管 机关 或 登记结 算机 构另 有规 定的 ，从其 规定 。
7.4.4.12 外币交易
外币交 易按 交易 发生 日的 即期汇 率将 外币 金额 折算 为人民 币入 账。
外币货币性项目，于估值 日采用估值日的即期汇率 折算为人民币，所产生的 折算差额直接计入
汇兑损益科目。以公允价 值计量的外币非货币性项 目，于估值日采用估值日 的即期汇率折算为人民
币，与 所产 生的 折算 差额 直接计 入公 允价 值变 动损 益科目 。
7.4.4.13 分部报告
本基金以内部组织结构、 管理要求、内部报告制度 为依据确定经营分部，以 经营分部为基础确
定报告 分部 并披 露分部 信 息。经 营分 部是 指本基 金 内同时 满足 下列 条件的 组 成部分 ：(1) 该 组成部 分
能够在 日常 活动 中产生 收 入、发 生费 用；(2) 本 基金 管理人 能够 定期 评价该 组 成部分 的经 营成 果，以
决定向 其配 置资 源、评 价 其业绩 ；(3) 本 基金能 够取 得该组 成部 分的 财务状 况 、经营 成果 和现 金流量
等有关会计信息。如果两 个或多个经营分部具有相 似的经济特征，并且满足 一定条件的，则合并为
一个经 营分 部。 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 27 页共 60 页
本基金 目前 以一 个经 营分 部运作 ，不 需要 进行 分部 报告的 披露 。
7.4.4.14 其他重要的会计 政策和会计估计
本基金 本报 告期 无其 他重 要的会 计政 策和 会计 估计 。
7.4.5 会计政策和 会计估 计变更以及差错更正 的说 明
7.4.5.1 会计政策变更的 说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无会 计差 错。
7.4.6 税项
根据财 政部 、 国家 税务 总局 财税[2008]1 号 《 关于 企业 所得税 若干 优惠 政策 的通 知》 、 财税[2014]81
号《财政部国家税务总局 证监会关于沪港股票市场 交易互联互通机制试点有 关税收政策的通知》、
财税[2016]36 号 《关 于全 面推开 营业 税改 征增 值税 试点的 通知 》、 财税[2016]46 号 《关 于进 一步 明
确全面 推开 营改 增试点 金 融业有 关政 策的 通知》 、 财税[2016]70 号《 关于金 融机构 同业 往来 等增值
税政策 的补 充通 知》 、 财 税[2016]127 号 《财 政部 国 家税务 总局 证监 会关 于深 港股票 市场 交易 互联 互
通机制 试点 有关 税收 政策 的通知 》 、 财 税[2016]140 号 《关 于明 确金 融 房 地产 开发 教育 辅助 服务 等
增值税 政策 的通 知 》 、 财税[2017]2 号 《 关于 资管 产品 增值税 政策 有关 问题 的补 充通知 》 、 财 税[2017]56
号《关 于资 管产 品增值 税 有关问 题的 通知 》、财 税[2017]90 号《 关于 租入 固 定资产 进项 税 额 抵扣等
增值税 政策 的通 知》 及其 他相关 境内 外财 税法 规和 实务操 作， 主要 税项 列示 如下：
(1)
资管 产品 运营过 程中 发生的 增值 税应 税行为 ， 以资管 产品 管理 人为增 值 税纳税 人。 资管 产
品管理 人运 营资 管产 品过 程中发 生的 增值 税应 税行 为， 暂适 用简 易计 税方 法， 按照 3% 的征 收率 缴 纳
增值税 。 对 资管 产品 在 2018 年 1 月 1 日前 运营 过程 中发生 的增 值税 应税 行为 ， 未 缴纳增 值税 的， 不
再缴纳 ；已 缴纳 增值 税的 ，已纳 税额 从资 管产 品管 理人以 后月 份的 增值 税应 纳税额 中抵 减。
对证券投资基金管理人运 用基金买卖股票、债券的 转让收入免征增值税，对 国债、地方政 府债
以及金 融同 业往 来利 息收 入亦免 征增 值税 。 资 管产 品管理 人运 营资 管产 品提 供的贷 款服 务， 以 2018
年 1 月 1 日 起产 生的 利息 及利息 性质 的收 入为 销售 额。资 管产 品管 理人 运营 资管产 品转 让 2017 年
12 月 31 日 前取 得的 基金 、 非货 物期 货， 可 以选 择 按照实 际买 入价 计算 销售 额， 或 者以 2017 年最 后
一个交 易日 的基 金份 额净 值、非 货物 期货 结算 价格 作为买 入价 计算 销售 额。
易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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(2) 目前 基金 取得 的源 自境 外的差 价收 入， 其涉 及的 境外所 得税 税收 政策 ， 按 照相关 国家 或地 区
税收法 律和 法规 执行 ，在 境内暂 不征 收企 业所 得税 。
(3) 目前 基金 取得 的源 自境 外的股 利收 益， 其涉 及的 境外所 得税 税收 政策 ， 按 照相关 国家 或地 区
税收法 律和 法规 执行 ，在 境内暂 不征 收个 人所 得税 和企业 所得 税。
对基金 通过 沪港 通/ 深 港通 投资香 港联 交所 上 市 H 股 取得的 股息 红利 ， H 股 公司 应向中 国证 券登
记结算 有限 责任 公司( 以下 简称 “ 中国 结算”) 提出 申请 ，由中 国结 算向 H 股公 司 提供内 地个 人投 资者
名册 ，H 股 公司 按照 20% 的税率 代扣 个人 所得 税 。 基金通 过沪 港通/ 深港 通投 资香港 联交 所上 市的 非
H 股 取得 的股 息红 利， 由 中国结 算按 照 20% 的 税率 代扣个 人所 得税 。
(4)
基金 通过 沪港 通/ 深 港 通买卖 、 继 承 、 赠与 联交 所上市 股票 ， 按照 香港 特 别行政 区现 行税 法
规定缴 纳印 花税 。
(5) 本基 金的 城市 维护 建设 税、 教 育费 附加 和地 方教 育 费附加 等税 费按 照实 际缴 纳增值 税额 的适
用比例 计算 缴纳 。
7.4.7 重要财务报表项目 的说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
活期存 款 5,596,422.95 17,239,001.75
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1 个 月以 内
- -
存款期 限1-3 个月
- -
存款期 限3 个月 以上
- -
其他存 款 - -
合计 5,596,422.95 17,239,001.75
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 29 页共 60 页
股票 1,015,129,735.14 841,346,438.52 -173,783,296.62
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,015,129,735.14 841,346,438.52 -173,783,296.62
项目
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 1,113,560,815.95 1,230,756,240.73 117,195,424.78
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,113,560,815.95 1,230,756,240.73 117,195,424.78
注： “ 股票” 包括 普通 股、 存托凭 证和 优先 股等 。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 衍生 金融 资产/ 负债 。
7.4.7.4 买入返售金融资 产
7.4.7.4.1 各项买入返售 金融资产期末余额
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 买入 返售 金融 资产 。
7.4.7.4.2 期末买断式逆 回购交易中取得的债 券 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 买断 式逆 回购 交易 中取得 的债 券。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 4,926.57 5,183.66
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 3,273.93 78.84
应收债 券利 息 - -
应收资 产支 持证 券利 息 - -
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 - -
合计 8,200.50 5,262.50
7.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 其他 资产 。
7.4.7.7 应付交易费用
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 应付 交易 费用 。
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 - -
预提费 用 280,000.00 330,000.00
应付替 代款 12,464,861.69 18,225,743.35
其他应 付款 67,388.40 138,272.07
合计 12,812,250.09 18,694,015.42
7.4.7.9 实收基金 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 31 页共 60 页
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 823,432,720.00 823,432,720.00
本期申 购 670,000,000.00 670,000,000.00
本期赎 回（以 “- ” 号填 列） -692,000,000.00 -692,000,000.00
本期末 801,432,720.00 801,432,720.00
7.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 38,689,141.00 371,482,968.34 410,172,109.34
本期利 润 -17,443,909.61 -291,004,272.09 -308,448,181.70
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
-5,740,850.03 -49,603,345.68 -55,344,195.71
其中： 基金 申购 款 48,755,306.09 166,528,935.36 215,284,241.45
基金赎 回款 -54,496,156.12 -216,132,281.04 -270,628,437.16
本期已 分配 利润 - - -
本期末 15,504,381.36 30,875,350.57 46,379,731.93
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 4 日（ 基金 合 同
生效日 ） 至 2017 年 12 月 31
日
活期存 款利 息收 入 175,992.64 169,093.23
定期存 款利 息收 入 - 88,333.34
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 67,674.72 91,195.16 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 32 页共 60 页
其他 853.97 431.21
合计 244,521.33 349,052.94
7.4.7.12 股票投资收益—— 买卖股票差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 4 日 （基 金合 同生
效日） 至 2017 年 12 月 31 日
卖出股 票成 交总 额 1,280,694,388.02 306,063,477.54
减：卖 出股 票成 本总 额 1,288,664,428.51 265,802,134.59
买卖股 票差 价收 入 -7,970,040.49 40,261,342.95
7.4.7.13 基金投资收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 基金 投资 收益 。
7.4.7.14 债券投资收益—— 买卖债券差价收入
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 债券 投资 收益 。
7.4.7.15 衍生工具收益—— 买卖权证差价收入
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 衍生 工具 收益 。
7.4.7.16 股利收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月4 日 （基 金合 同生 效日）
至2017 年12 月31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 2,158,433.85 594,271.44
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 2,158,433.85 594,271.44
7.4.7.17 公允价值变动收 益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月4 日 （ 基金 合同 生 效日）
至2017 年12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 -290,978,721.40 117,195,424.78
——股 票投 资 -290,978,721.40 117,195,424.78 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 33 页共 60 页
——债 券投 资 - -
——资 产支 持证 券投 资 - -
——基 金投 资 - -
——贵 金属 投资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 - -
——权 证投 资 - -
——期 货投 资 - -
——期 权投 资 - -
3.其他 -25,550.69 -
减：应 税金 融商 品公 允价 值变
动产生 的预 估增 值税 -
-
合计 -291,004,272.09 117,195,424.78
7.4.7.18 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月4 日（ 基金 合同 生效日 ）
至2017 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 - -
替代损 益收 入 146,128.97 1,439,907.14
其他 - 84,182.27
合计 146,128.97 1,524,089.41
注：替 代损 益收 入是 指投 资者采 用退 补现 金替 代方 式申购( 赎回) 本基 金时, 被 替代股 票的 申购 结
算成本( 赎回 结算 金额) 与申 购( 赎回) 申请 确认 金额 的差 额。
7.4.7.19 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月4 日（ 基金 合同 生效日 ）至
2017 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 1,483,178.30 882,948.79
银行间 市场 交易 费用 - - 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 34 页共 60 页
合计 1,483,178.30 882,948.79
7.4.7.20 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2017 年1 月4 日（ 基金 合同 生效日 ）
至2017 年12 月31 日
审计费 用 80,000.00 60,000.00
信息披 露费 300,000.00 270,000.00
银行汇 划费 18,271.40 18,338.20
上市费 60,000.00 85,000.00
指数使 用费 335,696.20 236,605.40
其他 270,855.88 95,514.19
合计 1,064,823.48 765,457.79
7.4.8 或有事项、资产负 债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无须 作披 露的 或有 事项 。
7.4.8.2 资产负债表日后 事项
截至本 会计 报表 批准 报出 日，本 基金 无须 作披 露的 资产负 债表 日后 事项 。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
易方达 基金 管理 有限 公司 基金管 理人
招商银 行股 份有 限公 司（ 以下简 称 “ 招商 银行 ” ） 基金托 管人
香港上 海汇 丰银 行有 限公 司( 以下 简称" 汇 丰银 行") 境外资 产托 管人
广发证 券股 份有 限公 司( 以 下简称 “ 广 发证 券 ”) 基金管 理人 股东 、申 赎代 办券商
广东粤 财信 托有 限公 司（ 以下简 称 “ 粤财 信托 ” ） 基金管 理人 股东
盈峰投 资控 股集 团有 限公 司 基金管 理人 股东
广东省 广晟 资产 经营 有限 公司 基金管 理人 股东
广州市 广永 国有 资产 经营 有限公 司 基金管 理人 股东
易方达 资产 管理 有限 公司 基金管 理人 的子 公司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本报告期及上 年度 可比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的股 票交 易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。
7.4.10.1.3 应支付关联方 的佣金
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 应支 付关 联方 的佣金 。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月4 日（ 基金 合同
生效日 ）至2017 年12 月31
日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 6,713,924.22 3,360,385.69
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 - -
注：本 基金 的管 理费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.6% 年费率 计提 。管 理费 的计 算方法 如下 ：
H ＝E× 0.6%÷ 当年 天数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金管 理费 每日 计提 ，按 月支付 。由 基金 管理 人出 具划款 指令 ，经 基金 托管 人复核 后于 次月 首
日起 3 个工 作日 内从 基金 财产中 一次 性支 付给 基金 管理人 ，若 遇法 定节 假日 、休息 日， 支付 日期 顺
延。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月4 日（ 基金 合同
生效日 ）至2017 年12 月31
日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 2,797,468.35 1,400,160.73
注：本 基金 的托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.25% 的年 费率 计提 。托 管费 的计算 方法 如下 ：
H ＝E× 0.25%÷ 当年 天数 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 36 页共 60 页
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金托 管费 每日 计提 ，按 月支付 。由 基金 管理 人出 具划款 指令 ，经 基金 托管 人复核 后于 次月 首
日起 3 个工 作日 内从 基金 财产中 一次 性支 付给 基金 托管人 ，若 遇法 定节 假日 、休息 日， 支付 日期 顺
延。
7.4.10.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 与关 联方 进行 银行间 同业 市场 债券 （含 回购） 交易 。
7.4.10.4 各关联方投资本 基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金 管理人运用固有资金 投资 本基金的情况
份额单 位： 份
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2017 年1 月4 日（ 基金 合同 生效
日）至2017 年12 月31 日
基金合 同生 效日 （2017 年 1 月 4
日）持 有的 基金 份额
- 70,000,000.00
报告 期 初持 有的 基金 份额 70,000,000.00 -
报告 期 间申 购/ 买 入总 份额 - -
报告 期 间因 拆分 变动 份额 - -
减：报告 期 间赎 回/ 卖 出总 份额 - -
报告 期 末持 有的 基金 份额 70,000,000.00 70,000,000.00
报告 期 末 持 有 的 基 金 份 额 占 基
金总份 额比 例
8.73% 8.50%
注：基 金管 理人 投资 本基 金相关 的费 用按 基金 合同 及更新 的招 募说 明书 的有 关规定 支付 。
7.4.10.4.2 报告期末除基 金管理人之外的其他 关联 方投资本基金的情况
份额单 位： 份
关联方 名称
本期 末 2018 年 12 月 31 日 上年度 末 2017 年 12 月 31 日
持有的 基金 份额
持有的 基金
份额占 基金
总份额 的比
例
持有的 基金 份额
持有的 基金 份
额占基 金总 份
额的比 例 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 37 页共 60 页
广发证 券 9,315,853.00 1.16% 2,354,600.00 0.29%
注：除 基金 管理 人之 外的 其他关 联方 投资 本基 金相 关的费 用按 基金 合同 及更 新的招 募说 明书 的
有关规 定支 付。
7.4.10.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月4 日 （ 基金 合同 生 效日）
至2017 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
招商银 行- 活期存 款 5,030,585.34 153,498.51
17,139,648.2
5
163,703.98
汇丰银 行- 活期存 款 565,837.61 22,494.13 99,353.50 5,389.25
注：本 基金 的上 述银 行存 款由基 金托 管人 招商 银行 股份有 限公 司和 香港 上海 汇丰银 行有 限公 司
保管， 按银 行同 业利 率或 约定利 率计 息。
7.4.10.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 在承 销期 内参 与关联 方承 销证 券。
7.4.10.7 其他关联交易事 项的说明
7.4.10.7.1 其他关联交易事 项的说明
无。
7.4.11 利润分配情况
本基金 本报 告期 内未 发生 利润分 配。
7.4.12 期末（2018 年12 月 31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增 发证券而于期末持有 的流 通受限证券
本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。
7.4.12.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.4.12.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
7.4.12.3.1 银行间市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2018 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购
证券款 余额 为 0 ，无 抵押 债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债 券正回购 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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截至本 报告 期 末 2018 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购
证券款 余额 为 0 ，无 抵押 债券。
7.4.13 金融工具风险 及管 理
7.4.13.1 风险管理政策和 组织架构
本基金 管理人按照 “ 自上而下与自 下而上相结合 ，全面管理 、专业分工 ” 的思路，将风 险控制嵌
入到全 公司 的组 织架 构中 ，对风 险实 行多 层次 、多 角度、 全方 位的 管理 。
从投资决策的层次看，投 资决策委员会、投资总监 、基金投资部总经理和基 金经理对投资行为
及相关 风险 进行 管理 、 监 控， 并 根据 其不 同权 限实 施风险 控制 ； 从 岗位 职能 的分工 上看 ， 基 金经 理、
监察部、集中交易室、核 算部以及投资风险管理部 从不同角度、不同环节对 投资的全过程实行风险
监控和 管理 ； 从投 资管 理 的流程 看 ， 已 经形 成了 一 套贯穿 “ 事 前的 风险 定位 、 事中的 风险 管理 和事 后
的风险 评估 ” 的 健全 的风 险 监控体 系。
本基金属股票指数基金， 预期风险与收益水平高于 混 合基金、债券基金与货 币市场基金。本基
金主要 采用 完全 复制 法跟 踪中证 海外 中国 互联 网 50 指数的 表现 ， 具有 与标 的指 数相似 的风 险收 益特
征。本 基金 主要 投资 境外 市场上 市的 企业 ，需 承担 汇率风 险以 及境 外市 场的 风险。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手未履行 合约责任，或者基金所投 资证券之发行人出
现违约、拒绝支付到期本 息，导致基金资产损失和 收益变化的风险。本基金 管理人通过严格的备选
库制度 、 对 交易 对手 （ 包 括存款 银行 ） 、 证 券发 行人 的信用 评级 进行 跟踪 ， 和 分散化 投资 方式 防范 信
用风险 。 于 2018 年 12 月 31 日， 本基 金持 有的 除国 债 、 央 行票据 和政 策性 金融 债以外 的债 券占 基金
资产净 值的 比例 为 0.00%(2017 年 12 月 31 日：0.00%) 。
7.4.13.2.1 按短期信用评 级列示的债券投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2018 年12 月31 日
上年度 末
2017 年12 月31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级。
2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 在一年 以内 的国 债、 政策 性金融 债、 央票 及未 有第 三方机 构评 级的 短易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 39 页共 60 页
期融资 券、 同业 存单 。
3. 债 券投 资以 全价 列示 。
7.4.13.2.2 按短期信用评 级列示的资产支持证 券投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2018 年12 月31 日
上年度 末
2017 年12 月31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.2.3 按短期信用评 级列示的同业存单投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2018 年12 月31 日
上年度 末
2017 年12 月31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.2.4 按长期信用评 级列示的债券投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2018 年12 月31 日
上年度 末
2017 年12 月31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级。
2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 大于一 年的 国债 、政 策性 金融债 和央 票。
3. 债 券投 资以 全价 列示 。
7.4.13.2.5 按长期信用评 级列示的资产支持证 券投 资
单位： 人民 币元 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 40 页共 60 页
长期信 用评 级
本期末
2018 年12 月31 日
上年度 末
2017 年12 月31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.2.6 按长期信用评 级列示的同业存单投 资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2018 年12 月31 日
上年度 末
2017 年12 月31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金管理 人未能以合理价格及时变 现基金资产以支付投资者 赎回款项的风险。
本基金采用分散投资、控 制流通受限证券比例等方 式防范流动性风险，同时 公司已经建立全覆盖、
多维度以压力测试为核心 的开放式基金流动性风险 监测与预警制度，投资风 险管理部独立于投资部
门负责 流动 性压 力测 试的 实施与 评估 。
于 2018 年 12 月 31 日， 除 卖出回 购金 融资 产款 余额( 计息但 该利 息金 额不 重大) 以外， 本基 金承
担的其 他金 融负 债的 合约 约定到 期日 均为 一年 以内 且不计 息， 可赎 回基 金份 额 净值( 所 有者 权益) 无固
定到期 日且 不计 息， 因此 账面余 额约 为未 折现 的合 约到期 现金 流量 。
7.4.13.3.1 报告期内本基金 组合资产的流动性风 险分 析
本基金 的基 金管 理人 在基 金运作 过程 中按 照《 公开 募集证 券投 资基 金运 作管 理办法 》、 《公 开
募集开 放式 证券 投资 基金 流动性 风险 管理 规定 》等 法规的 要求 对本 基金 组合 资产的 流动 性风 险进 行
管理， 通过 独立 的风 险管 理部门 对本 基金 组合 的流 动性指 标进 行持 续的 监测 和分析 。
本基金 的投 资范 围 为 具有 良好流 动性 的金 融工 具， 所持大 部分 证券 在流 动性 良好的 证券 交易 所
或者银 行间 同业 市场 交易 ，期末 除 7.4.12 列示 券种 流通暂 时受 限制 不能 自由 转让外 ，其 余均 能及 时
变现。 评估 结果 显示 组合 高流动 性资 产比 重较 高， 组合变 现比 例能 力较 好。
7.4.13.4 市场风险 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 41 页共 60 页
市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值或未来 现金流量因所处市场各类 价格因素的变动而
发生波 动的 风险 ，包 括利 率风险 、外 汇风 险和 其他 价格风 险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务 状况和现金流量受市场利 率变动而发生波动的风险 。投资管理人通过
久期 、 凸 度、V AR 等方 法 评估组 合面 临的 利率 风险 敞口 ， 并 通过 调整 投资 组 合的久 期等 方法 对上 述
利率风 险进 行管 理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞 口
单位： 人民 币元
本期末
2018 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 5,596,422.95 - - - 5,596,422.95
结算备 付金 - - - - -
存出保 证金 - - - - -
交易性 金融 资产 - - - 841,346,438.52 841,346,438.52
衍生金 融资 产 - - - - -
买入返 售金 融资
产
- - - - -
应收证 券清 算款 - - - 14,293,187.58 14,293,187.58
应收利 息 - - - 8,200.50 8,200.50
应收股 利 - - - 14,509.77 14,509.77
应收申 购款 - - - - -
递延所 得税 资产 - - - - -
其他资 产 - - - - -
资产总 计 5,596,422.95 - -
855,662,336.37 861,258,759.32
负债
短期借 款 - - - - -
交易性 金融 负债 - - - - -
衍生金 融负 债 - - - - -
卖出回 购金 融资
产款
- - - - -
应付证 券清 算款 - - - - -
应付赎 回款 - - - - -
应付管 理人 报酬 - - - 447,569.87 447,569.87
应付托 管费 - - - 186,487.43 186,487.43
应付销 售服 务费 - - - - - 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 42 页共 60 页
应付交 易费 用 - - - - -
应交税 费 - - - - -
应付利 息 - - - - -
应付利 润 - - - - -
递延所 得税 负债 - - - - -
其他负 债 - - - 12,812,250.09 12,812,250.09
负债总 计 - - - 13,446,307.39
13,446,307.39
利率敏 感度 缺口 5,596,422.95 - -
842,216,028.98
847,812,451.93
上年度末
2017 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 17,239,001.75 - - - 17,239,001.75
结算备 付金 - - - - -
存出保 证金 - - - - -
交易性 金融 资产 - - -
1,230,756,240.7
3
1,230,756,240.73
衍生金 融资 产 - - - - -
买入返 售金 融资
产
- - - - -
应收证 券清 算款 - - - 5,192,009.07 5,192,009.07
应收利 息 - - - 5,262.50 5,262.50
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 - - - - -
递延所 得税 资产 - - - - -
其他资 产 - - - - -
资产总 计 17,239,001.75 -
-
1,235,953,512.3
0
1,253,192,514.05
负债
短期借 款 - - - - -
交易性 金融 负债 - - - - -
衍生金 融负 债 - - - - -
卖出回 购金 融资
产款
- - - - -
应付证 券清 算款 - - - 5.95 5.95
应付赎 回款 - - - - -
应付管 理人 报酬 - - - 630,821.17 630,821.17
应付托 管费 - - - 262,842.17 262,842.17
应付销 售服 务费 - - - - - 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 43 页共 60 页
应付交 易费 用 - - - - -
应交税 费 - - - - -
应付利 息 - - - - -
应付利 润 - - - - -
递延所 得税 负债 - - - - -
其他负 债 - - - 18,694,015.42 18,694,015.42
负债总 计 - - - 19,587,684.71 19,587,684.71
利率敏 感度 缺口 17,239,001.75
- -
1,216,365,827.5
9
1,233,604,829.34
注：各 期限 分类 的标 准为 按金融 资产 或金 融负 债的 重新定 价日 或到 期日 孰早 者进行 分类 。
7.4.13.4.1.2 利率风险的 敏感性分析
本期末 本基 金未 持有 交易 性债券 投资( 不包 括可 转债 ） ， 因此 市场 利率 的变 动 对于本 基金 资产 净
值无重 大影 响。
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金投资于海外市场， 海外市场金融品种以外币 计价，如果所投资市场的 货币相对于人民币
贬值， 将对 基金 收益 产生 不利影 响； 外币 对人 民币 的汇率 大幅 波动 也将 加大 基金净 值波 动的 幅度 。
7.4.13.4.2.1 外汇风险敞 口
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年12月31日
美元
折合人 民币
港币
折合人 民币
其他币 种
折合人 民币
合计
以外币 计价 的资 产
银行存 款 495,422.35 72,988.21 - 568,410.56
结算备 付金 - - - -
交易性 金融 资产 598,813,675.05 242,532,763.47
- 841,346,438.52
衍生金 融资 产 - - - -
应收证 券清 算款 6,001,622.08 8,275,281.04 - 14,276,903.12
应收利 息 5.15 0.25 - 5.40
应收股 利 - 14,509.77 - 14,509.77
应收申 购款 - - - -
其他资 产 - - - -
资产合 计 605,310,724.63 250,895,542.74
- 856,206,267.37
易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 44 页共 60 页
以外币 计价 的负 债
应付证 券清 算款 - - - -
应付赎 回款 - - - -
其他负 债 - - - -
负债合 计 - - - -
资 产 负 债 表 外 汇 风
险敞口 净额
605,310,724.63 250,895,542.74
- 856,206,267.37
项目
上年度 末
2017 年12月31日
美元
折合人 民币
港币
折合人 民币
其他币 种
折合人 民币
合计
以外币 计价 的资 产
银行存 款 28,469.05 71,049.89 - 99,518.94
结算备 付金 - - - -
交易性 金融 资产 947,928,866.12 282,827,374.61 -
1,230,756,240.7
3
衍生金 融资 产 - - - -
应收证 券清 算款 3,457,538.28 1,710,589.83 - 5,168,128.11
应收利 息 0.07 0.02 - 0.09
应收股 利 - - - -
应收申 购款 - - - -
其他资 产 - - - -
资产合 计 951,414,873.52 284,609,014.35 -
1,236,023,887.8
7
以外币 计价 的负 债
应付证 券清 算款 - - - -
应付赎 回款 - - - -
其他负 债 - - - -
负债合 计 - - - -
资 产 负 债 表 外 汇 风
险敞口 净额
951,414,873.52 284,609,014.35 -
1,236,023,887.8
7
7.4.13.4.2.2 外汇风险的 敏感性分析
假设 除汇率 外其 他因 素保 持不 变
分析 相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元） 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 45 页共 60 页
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
假设人 民币 对一 揽子 货币 平均升 值
5%
-42,811,590.90 -61,801,194.39
假设人 民币 对一 揽子 货币 平均贬 值
5%
42,811,590.90 61,801,194.39
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发 生波动的风险。本基金主 要投资于证券交易所上市 或银行间同业市场交易
的股票和债券，所面临的 其他价格风险来源于单个 证券发行主体自身经营情 况或特殊事项的影响，
也可能 来源 于证 券市 场整 体波动 的影 响。
本基金 的基 金管 理人 采 用 Barra 风 险管 理系 统， 通过 标准差 、 跟 踪误 差、 beta 值、 V AR 等 指标 ，
监控投 资组 合面 临的 市场 价格波 动风 险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风 险敞口
金额单 位 ： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（% ）
交易性 金融 资产 － 股 票投 资 841,346,438.52 99.24 1,230,756,240.73 99.77
交易性 金融 资产 － 基 金投 资 - - - -
交易性 金融 资产 －贵 金属 投资 - - - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 841,346,438.52 99.24 1,230,756,240.73 99.77
7.4.13.4.3.2 其他价格风 险的敏感性分析
假设 除业绩 比较 基准 以外 的其 他市场 变量 保持 不变
分析 相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 上年度 末 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 46 页共 60 页
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
1.业绩 比较 基准 上升 5% 42,068,599.37 61,537,811.91
2.业绩 比较 基准 下降 5% -42,068,599.37 -61,537,811.91
7.4.14 有助于理解和 分析 会计报表需要说明的 其他 事项
(1) 公允价 值
(a) 金融工 具公 允价 值计 量 的方法
公允价值计量结果所属的 层次，由对公允价值计量 整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低
层次决 定：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b) 持续的 以公 允价 值计 量 的金融 工具
(i) 各层次金 融工 具公 允价 值
于 2018 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于
第一层 次的 余额 为 841,346,438.52 元， 无属 于第 二层 次的余 额， 无属 于第 三层 次的余 额(2017 年 12
月 31 日： 第一 层次 1,230,756,240.73 元， 无属 于第 二层次 的余 额， 无属 于第 三层次 的余 额) 。
(ii) 公允价值 所属 层次 间的 重大变 动
对于证 券交 易所 上市的 股 票，若 出现 重大 事项停 牌 、交易 不活 跃( 包括 涨跌 停 时的交 易不 活跃) 、
或属于非公开发行等情况 ，本基金不会于停牌日至 交易恢复活跃日期间、交 易不活跃期间及限售期
间将相关股票的公允价值 列入第 一层次；并根据估 值调整中采用的不可观察 输入值对于公允价值的
影响程 度， 确定 相关 股票 公允价 值应 属第 二层 次还 是第三 层次 。
(iii) 第三层次公 允价 值余 额和本 期变 动金 额
无。
(c) 非持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具
于 2018 年 12 月 31 日 ， 本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产(2017 年 12 月 31 日：
同) 。
(d) 不以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债，其 账面价值与公允价
值相差 很小 。
(2) 除公 允价 值外 ，截 至资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明 的 其他 重要 事项 。 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 47 页共 60 页
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 841,346,438.52 97.69
其中： 普通 股 289,230,972.69 33.58
存托凭 证 552,115,465.83 64.11
优先股 - -
房地产 信托 凭证 - -
2 基金投 资 - -
3 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产支 持证 券 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
其中： 远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产 - -
6 货币市 场工 具 - -
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 5,596,422.95 0.65
8 其他各 项资 产 14,315,897.85 1.66
9 合计 861,258,759.32 100.00
注： 上 表中 的普通 股投 资 项含可 退替 代款 估值 增值 ， 而 8.2 和 8.3 的 合计 项不 含可退 替代 款估 值
增值。 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 48 页共 60 页
8.2 期末在各个国家（地 区） 证券市场的权益投资 分布
金额单 位： 人民 币元
国家（ 地区 ） 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
美国 598,813,675.05 70.63
香港 242,558,314.16 28.61
合计 841,371,989.21 99.24
注：1. 国家 （地 区） 类别 根据其 所在 的证 券交 易所 确定。
2.ADR 、GDR 按照 存托 凭 证本身 挂牌 的证 券交 易所 确定。
8.3 期末按行业分类的权 益投 资组合
金额单 位： 人民 币元
行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
能源 - -
材料 - -
工业 4,757,631.19 0.56
非必需 消费 品 347,658,909.13 41.01
必需消 费品 - -
保健 - -
金融 10,210,013.62 1.20
信息技 术 4,476,223.54 0.53
电信服 务 474,269,211.73 55.94
公用事 业 - -
房地产 - -
合计 841,371,989.21 99.24
注：以 上分 类采 用全 球行 业分类 标准 （GICS）。
8.4 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有权益投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号
公司名 称
( 英文)
公司名 称
( 中文)
证券代 码
所在证
券市场
所属国 家
( 地区)
数量（ 股 ） 公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（％ ）
1
Tencent
Holdings
Ltd
腾讯控 股
有限公 司
700 HK
香港证
券交易
所
香港 628,507 172,919,119.69 20.40
2
Alibaba
Group
Holding
Ltd
阿里巴 巴
集团控 股
有限公 司
BABA US
纽约证
券交易
所
美国 165,933 156,099,615.28 18.41 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 49 页共 60 页
3 Baidu Inc
百度股 份
有限公 司
BIDU US
纳斯达
克证券
交易所
美国 120,702 131,384,551.87 15.50
4
Meituan
Dianping
美团点 评 3690 HK
香港证
券交易
所
香港 1,315,293 50,592,982.00 5.97
5
JD.com
Inc
京东商 城
电子商 务
有限公 司
JD US
纳斯达
克证券
交易所
美国 306,595 44,041,383.29 5.19
6
NetEase
Inc
网易公 司 NTES US
纳斯达
克证券
交易所
美国 26,404 42,652,794.10 5.03
7
Ctrip.com
Internatio
nal Ltd
携程国 际
有限公 司
CTRP US
纳斯达
克证券
交易所
美国 195,849 36,372,722.19 4.29
8
Tencent
Music
Entertain
ment
Group
腾讯音 乐
娱乐集 团
TME US
纽约证
券交易
所
美国 326,600 29,632,909.21 3.50
9
TAL
Education
Group
好未来 教
育集团
TAL US
纽约证
券交易
所
美国 142,641 26,119,018.61 3.08
10
Pinduodu
o Inc.
拼多多 PDD US
纳斯达
克证券
交易所
美国 159,137 24,508,722.47 2.89
11
58.com
Inc
58 同城 WUBA US
纽约证
券交易
所
美国 37,270 13,866,455.26 1.64
12
Autohome
Inc
汽车之 家 ATHM US
纽约证
券交易
所
美国 21,024 11,287,956.65 1.33
13 iQIYI Inc 爱奇艺 IQ US
纳斯达
克证券
交易所
美国 103,964 10,610,127.53 1.25
14
Weibo
Corp
微博公 司 WB US
纳斯达
克证券
交易所
美国 24,038 9,639,641.26 1.14
15 Momo Inc 陌陌公 司 MOMO US
纳斯达
克证券
交易所
美国 58,755 9,577,123.76 1.13
16
SINA
Corp/Chin
a
新浪公 司 SINA US
纳斯达
克证券
交易所
美国 25,657 9,445,420.53 1.11 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 50 页共 60 页
17 YY Inc
欢聚时 代
科技有 限
公司
YY US
纳斯达
克证券
交易所
美国 18,191 7,473,429.49 0.88
18
Vipshop
Holdings
Ltd
唯品会 控
股有限 公
司
VIPS US
纽约证
券交易
所
美国 166,668 6,245,561.96 0.74
19
Alibaba
Pictures
Group
Limited
阿里巴 巴
影业集 团
有限公 司
1060 HK
香港证
券交易
所
香港 5,326,641 6,160,707.75 0.73
20
Bilibili
Inc.
哔哩哔 哩 BILI US
纳斯达
克证券
交易所
美国 60,057 6,013,752.92 0.71
21
China
Literature
Limited
阅文集 团 772 HK
香港证
券交易
所
香港 150,373 4,782,772.66 0.56
22 51job Inc
前程无 忧
公司
JOBS US
纳斯达
克证券
交易所
美国 11,102 4,757,631.19 0.56
23
ZhongAn
Online
P&C
Insurance
Co.,Ltd.
众安在 线
财产保 险
股份有 限
公司
6060 HK
香港证
券交易
所
香港 137,786 3,024,238.73 0.36
24
Baozun
Inc
宝尊电 商 BZUN US
纳斯达
克证券
交易所
美国 14,365 2,879,810.04 0.34
25
Kingsoft
Corporati
on
Limited
金山软 件
有限公 司
3888 HK
香港证
券交易
所
香港 283,934 2,806,271.91 0.33
26
Fanhua
Inc
泛华金 融
控股集 团
FANH US
纳斯达
克证券
交易所
美国 16,304 2,456,152.60 0.29
27 Huya Inc. 虎牙直 播 HUYA US
纽约证
券交易
所
美国 21,920 2,328,832.01 0.27
28
Bitauto
Holdings
Ltd
易车控 股
有限公 司
BITA US
纽约证
券交易
所
美国 13,019 2,213,249.06 0.26
29
21Vianet
Group Inc
世纪互 联
集团
VNET US
纳斯达
克证券
交易所
美国 28,162 1,669,951.63 0.20
30
LexinFint
ech
深圳乐 信
控股有 限
LX US
纳斯达
克证券
美国 27,827 1,384,621.43 0.16 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 51 页共 60 页
Holdings
Ltd
公司 交易所
31
Sohu.com
Inc
搜狐网 络
有限责 任
公司
SOHU US
纳斯达
克证券
交易所
美国 11,143 1,332,223.03 0.16
32
Yixin
Group
Limited
易鑫集 团
有限公 司
2858 HK
香港证
券交易
所
香港 847,808 1,299,986.40 0.15
33
Qudian
Inc
趣店集 团 QD US
纽约证
券交易
所
美国 44,003 1,295,585.96 0.15
34 Sogou Inc 搜狗公 司 SOGO US
纽约证
券交易
所
美国 28,466 1,025,681.22 0.12
35
NetDrago
n Websoft
Holdings
Limited
网龙网 络
控股有 限
公司
777 HK
香港证
券交易
所
香港 92,467 972,235.02 0.11
36
Changyou
.com Ltd
畅游有 限
公司
CYOU US
纳斯达
克证券
交易所
美国 7,574 950,228.71 0.11
37
Secoo
Holding
Ltd
北京寺 库
商贸有 限
公司
SECO US
纳斯达
克证券
交易所
美国 12,837 799,093.29 0.09
38
PPDAI
Group
Inc.
拍拍贷 PPDF US
纽约证
券交易
所
美国 30,332 749,428.50 0.09
注：此 处所 用证 券代 码的 类别是 当地 市场 代码 。
8.5 报告期内权益 投资组 合的 重大变动
8.5.1 累计买入金额超出 期初 基金资产净值2%或前20 名的权益投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 公司名 称（ 英文 ） 证券代 码 本期累 计买 入金 额
占期初 基金
资产净 值比 例
（％）
1 Tencent Holdings Ltd 700 HK 194,324,825.86 15.75
2 Alibaba Group Holding Ltd BABA US 177,581,393.82 14.40
3 Baidu Inc BIDU US 162,954,473.30 13.21
4 Meituan Dianping 3690 HK 110,723,398.79 8.98
5 NetEase Inc NTES US 85,902,394.44 6.96
6 JD.com Inc JD US 70,814,042.89 5.74
7 Ctrip.com International Ltd CTRP US 48,854,467.17 3.96 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 52 页共 60 页
8 TAL Education Group TAL US 35,750,301.36 2.90
9 iQIYI Inc IQ US 33,804,765.20 2.74
10
Tencent Music
Entertainment Group
TME US 30,142,433.30 2.44
11 China Literature Limited 772 HK 29,201,248.09 2.37
12 Pinduoduo Inc. PDD US 25,362,685.48 2.06
13 SINA Corp/China SINA US 19,686,790.14 1.60
14 58.com Inc WUBA US 16,838,197.03 1.36
15 Autohome Inc ATHM US 12,971,768.94 1.05
16 Weibo Corp WB US 12,345,908.91 1.00
17 Momo Inc MOMO US 11,704,928.85 0.95
18 Vipshop Holdings Ltd VIPS US 11,332,231.64 0.92
19 Yixin Group Limited 2858 HK 10,707,383.91 0.87
20 YY Inc YY US 9,660,808.13 0.78
注：1. 买入 金额 按买 卖成 交金额 （成 交单 价乘 以成 交数量 ）填 列， 不考 虑相 关交易 费用 。
2.此处 所用 证券 代码 的类 别是当 地市 场代 码。
8.5.2 累计卖出金额超出 期初 基金资产净值2%或前20 名的权益投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 公司名 称（ 英文 ） 证券代 码 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金
资产净 值比 例
（％）
1 Alibaba Group Holding Ltd BABA US 244,534,744.70 19.82
2 Baidu Inc BIDU US 232,565,684.17 18.85
3 Tencent Holdings Ltd 700 HK 228,710,208.00 18.54
4 NetEase Inc NTES US 143,811,509.64 11.66
5 JD.com Inc JD US 104,573,121.36 8.48
6 Ctrip.com International Ltd CTRP US 51,001,763.02 4.13
7 Meituan Dianping 3690 HK 29,955,421.66 2.43
8 58.com Inc WUBA US 25,044,624.69 2.03
9 SINA Corp/China SINA US 21,782,406.81 1.77
10 iQIYI Inc IQ US 19,735,281.13 1.60
11 China Literature Limited 772 HK 19,096,005.66 1.55
12 Autohome Inc ATHM US 16,736,248.33 1.36
13 Vipshop Holdings Ltd VIPS US 14,375,580.15 1.17
14 Momo Inc MOMO US 13,958,483.05 1.13
15 Weibo Corp WB US 11,442,711.49 0.93
16 YY Inc YY US 9,885,226.90 0.80
17
Kingsoft Corporation
Limited
3888 HK 9,363,758.68 0.76
18 TAL Education Group TAL US 9,266,049.18 0.75 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 53 页共 60 页
19
ZhongAn Online P&C
Insurance Co.,Ltd.
6060 HK 8,823,885.07 0.72
20 51job Inc JOBS US 7,395,143.21 0.60
注：1. 卖出 金额 按买 卖成 交金额 （成 交单 价乘 以成 交数量 ）填 列， 不考 虑相 关交易 费用 。
2.此处 所用 证券 代码 的类 别是当 地市 场代 码。
8.5.3 权益投资的买入成 本总额及卖出收入总 额
单位： 人民 币元
买入成 本（ 成交 ）总 额 1,190,258,898.39
卖出收 入（ 成交 ）总 额 1,280,694,388.02
注： “ 买入 成本 ” 或“ 卖 出收 入 ” 均 按买 卖成 交金 额（ 成 交单价 乘以 成交 数量 ）填 列，不 考虑 相关
交易费 用。
8.6 期末按债券信用等级 分类 的债券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 五名债券投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比 例大小排序 的所 有资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.9 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 五名金融衍生品投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 金融衍 生品 。
8.10 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 十名基金投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 基金。
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 本 基金 投资 的前 十 名证券 的发 行主 体本 期没 有出现 被监 管部 门立 案调 查， 或在 报告 编制 日前
一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
8.11.2 本 基金 投资 的前 十 名股票 没有 超出 基金 合同 规定的 备选 股票 库。
8.11.3 期末其他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 14,293,187.58
3 应收股 利 14,509.77 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 54 页共 60 页
4 应收利 息 8,200.50
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 14,315,897.85
8.11.4 期末持有的处 于转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.11.5 期末前十名股 票中 存在流通受限情况的 说明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
23,978
33,423.67 208,729,416.00 26.04% 592,703,304.00 73.96%
9.2 期末上市基金前十名 持有 人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1 易方达 基金 管理 有限 公司 70,000,000.00 8.73%
2
东证资 管－ 工行 －东 方红 －新睿 2 号集
合资产 管理 计划
26,713,709.00 3.33%
3
东证资 管－ 招行 －东 方红 －新睿 5 号集
合资产 管理 计划
20,706,100.00 2.58% 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 55 页共 60 页
4
DEUTSCHE BANK
AKTIENGESELLSCHAFT
14,792,564.00 1.85%
5 张志明 14,209,500.00 1.77%
6 朱浞茂 14,058,700.00 1.75%
7 金文泷 12,000,100.00 1.50%
8 甄红 11,494,200.00 1.43%
9 广发证 券股 份有 限公 司 9,315,853.00 1.16%
10 谢叶强 7,000,000.00 0.87%
注：本 表统 计的 上市 基金 前十名 持有 人均 为场 内持 有人。
9.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员 持有本 基金 0.00 0.0000%
9.4 期末基金管理人的从 业人 员持有本开放式基金 份额 总量区间的情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和
研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金
0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0
§10 开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日(2017 年 1 月 4 日) 基金 份额 总额 301,432,720.00
本报告 期 期 初基 金份 额总 额 823,432,720.00
本报告 期 基 金总 申购 份额 670,000,000.00
减：本 报告 期 基 金总 赎回 份额 692,000,000.00
本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 801,432,720.00
§11 重大事件揭示
11.1
基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2
基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
本基金 管理 人于 2018 年 6 月 8 日发 布公 告，自 2018 年 6 月 8 日起 聘任 陈荣 女 士担任 公司 首席易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 56 页共 60 页
运营官 （副 总经 理级 ） ， 聘 任汪兰 英女 士担 任公 司首 席大类 资产 配置 官（ 副总 经理级 ） 。
本报告 期内 本基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 未发 生重大 人事 变动 。
11.3
涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。
11.4
基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 有重 大变 化。
11.5
为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基金 自基 金合 同生 效以 来连续 2 年聘 请普 华永 道 中天会 计师 事务 所（ 特殊 普通合 伙） 提供 审
计服务 ，本 报告 年度 的审 计费用 为 80,000.00 元。
11.6
管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本报告期内本基金管理人 和托管人托管业务部门及 其相关高级管理人员未受 到任何稽查或处罚 。
11.7
基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
高华证 券 2 78,513,248.26 3.18% 78,513.26 10.83% -
Citigroup
Global Markets
Asia Limited
1 1,870,050,737.41 75.68% 320,672.63 44.25% -
Goldman Sachs 1 306,827,150.96 12.42% 245,442.50 33.87% -
State Street
Securities
Hong Kong
Limited
1 215,562,149.29 8.72% 79,999.80 11.04% -
新时代 证券 1 - - - - -
广发证 券 4 - - - - -
申万宏 源 1 - - - - -
东方证 券 1 - - - - -
注：a ）本 报告 期内 本基 金 无减少 交易 账户 ，无 新增 交易账 户。
b） 本 基金 管理 人负 责选 择 证券经 营机 构， 并在 该机 构开立 交易 账户 。 基 金交 易账户 的开 立标 准
如下： 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 57 页共 60 页
1） 交 易执 行能 力。 主要 指 证券经 营机 构能 否对 投资 指令进 行有 效地 执行 ， 以 及能否 取得 较高 质
量的成 交结 果；
2） 研 究报 告质 量 。 主 要指 证 券经营 机构 能否 提供 高质 量的宏 观经 济研 究 、 行 业研 究及市 场走 向、
个股分 析报 告和 专题 研究 报告等 ；
3） 提供 研究 服务 的质 量 。 主要包 括协 助安 排上 市公 司调研 、 研究 资料 共享 、 路演服 务 、 日 常沟
通交流 、接 受委 托研 究的 服务质 量等 方面 ；
4） 法 规监 管资 讯服 务。 主 要包括 境外 投资 法律 规定 、 交易 监管 规则 、 信 息披 露 、 个人 利益 冲突 、
税收等 资讯 的提 供与 培训 ；
5） 价 值贡 献。 主要 是指 证 券经营 机构 对公 司研 究团 队、 投资团 队在 业务 能力 提升上 所做 的培 训
服务、 对公 司投 资提 升所 作出的 贡献 ；
6） 其他 因素 。 主要 是证 券 经营机 构的 财务 状况 、 经 营行为 规范 、 风险 管理 机 制、 近年 内有 无重
大违规 行为 等。
c ）基 金交 易账 户的 选择 程 序如下 ：
1）本 基金 管理 人根 据上 述 标准考 察后 确定 选用 交易 账户的 证券 经营 机构 。
2）基 金管 理人 与所 选定 的 证券经 营机 构办 理开 立交 易账户 事宜 。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券 回 购交 易 权证交 易 基金交 易
成交金
额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金
额
占当期 债
券回购 成
交总额 的
比例
成交
金额
占当期 权
证成交 总
额的比 例
成交金
额
占当期 基
金成交 总
额的比 例
高华证 券 - - - - - - - -
Citigroup Global
Markets Asia
Limited
- - - - - - - -
Goldman Sachs - - - - - - - -
State Street
Securities Hong
Kong Limited
- - - - - - - -
新时代 证券 - - - - - - - -
广发证 券 - - - - - - - -
申万宏 源 - - - - - - - -
东方证 券 - - - - - - - - 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 58 页共 60 页
11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式
法定披 露日
期
1
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 中证 海
外中国 互联 网 50 交 易型 开 放式指 数证 券投 资
基金 2018 年 1 月 15 日暂 停申购 、 赎 回业 务的
公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2018-01-10
2
易方达 基金 管理 有限 公司 关于提 醒投 资者 及
时更新 身份 证件 或者 身份 证明文 件的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2018-01-23
3
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 中证 海
外中国 互联 网 50 交 易型 开 放式指 数证 券投 资
基金修 订基 金合 同、 托管 协 议部分 条款 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2018-03-22
4
易方达 基金 管理 有限 公司 关于公 司住 所变 更
的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2018-03-23
5
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 中证 海
外中国 互联 网 50 交 易型 开 放式指 数证 券投 资
基金 2018 年 3 月 30 日、4 月 2 日暂 停申 购、
赎回业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2018-03-27
6
关于警 惕冒 用易 方达 基金 管理有 限公 司名 义
进行诈 骗活 动的 特别 提示 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2018-03-29
7
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 中证 海
外中国 互联 网 50 交 易型 开 放式指 数证 券投 资
基金 2018 年 5 月 22 日暂 停申购 、 赎 回业 务的
公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2018-05-17
8
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 中证 海
外中国 互联 网 50 交 易型 开 放式指 数证 券投 资
基金 2018 年 5 月 28 日暂 停申购 、 赎 回业 务的
公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2018-05-23
9
易方达 基金 管理 有限 公司 高级管 理人 员变 更
公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 、 证 券日 报
及基金 管理 人网 站
2018-06-08
10
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 中证 海
外中国 互联 网 50 交 易型 开 放式指 数证 券投 资
基金 2018 年 7 月 2 日暂 停 申购、 赎回 业务 的
公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2018-06-27
11
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 中证 海
外中国 互联 网 50 交 易型 开 放式指 数证 券投 资
基金 2018 年 7 月 4 日暂 停 申购、 赎回 业务 的
公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2018-06-29
12 易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 中证 海 中国证 券报 、上 海证 券 2018-08-29 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 59 页共 60 页
外中国 互联 网 50 交 易型 开 放式指 数证 券投 资
基金 2018 年 9 月 3 日暂 停 申购、 赎回 业务 的
公告
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
13
关于易 方达 基金 管理 有限 公司北 京直 销中 心
办公地 址变 更的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 、 证 券日 报
及基金 管理 人网 站
2018-09-10
14
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 中证 海
外中国 互联 网 50 交 易型 开 放式指 数证 券投 资
基金 2018 年 9 月 25 日暂 停申购 、 赎 回业 务的
公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2018-09-19
15
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 中证 海
外中国 互联 网 50 交 易型 开 放式指 数证 券投 资
基金 2018 年 10 月 17 日 暂 停申购 、赎 回业 务
的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2018-10-12
16
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 中证 海
外中国 互联 网 50 交 易型 开 放式指 数证 券投 资
基金 2018 年 11 月 22 日 暂 停申购 、赎 回业 务
的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2018-11-19
17
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 中证 海
外中国 互联 网 50 交 易型 开 放式指 数证 券投 资
基金 2018 年 12 月 5 日暂 停申购 、 赎 回业 务的
公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2018-12-04
18
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分 ETF
基金增 加国 盛证 券为 申购 赎回代 办证 券公 司
的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2018-12-05
19
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 中证 海
外中国 互联 网 50 交 易型 开 放式指 数证 券投 资
基金 2018 年 12 月 25 日、12 月 26 日 暂停 申
购、赎 回业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2018-12-20
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1. 中国 证监 会准 予易 方达中 证海 外中 国互 联网 50 交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 注册 的文件；
2.《易 方达 中证 海外 中国 互联网 50 交易 型开 放式 指数证 券投 资基 金基 金合 同》 ；
3.《易 方达 中证 海外 中国 互联网 50 交易 型开 放式 指数证 券投 资基 金托 管协 议》 ；
4.基金 管理 人业 务资 格批 件和营 业执 照。
12.2 存放地点
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东 路 30 号广 州银 行大 厦 40-43 楼。 易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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12.3 查阅方式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅， 也可 按工 本费 购买 复印件 。
易方达基金管理有限 公司
二〇一九年三月二十 八日
