上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
上 证 国有 企业 100 交 易型 开 放式 指 数证 券 投资 基 金
2018 年 年度 报告
2018 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 中银 基金管 理有 限公司
基 金托 管人： 招商 银行股 份有 限公司
报 告送 出日期 ：二 〇一九 年三 月二十 八日上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
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§ 1
重 要 提示及 目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 招商 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2019 年 3 月 27 日复核 了本 报告 中
的财务指标、净值表现、 利润分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内 容，保证复核内容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告 期 自 2018 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
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1.2 目录
§ 1
重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 .......................................................................................................................................... 2
§ 2
基金简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基 金基 本情 况 ................................................................................................................................... 5
2.2 基 金产 品说 明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .............................................................................................................. 5
2.4 信 息披 露方 式 .................................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .................................................................................................................................. 6
§ 3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ................................................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .............................................................................................................. 6
3.2 基 金净 值表 现 .................................................................................................................................. 7
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ...................................................................................................... 8
§ 4
管理人报告 ............................................................................................................................................. 8
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .......................................................................................................... 8
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 .................................................................. 9
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 .............................................................................. 9
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ............................................................ 10
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ............................................................ 11
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ............................................................................ 11
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 ........................................................................ 12
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金 利润分 配情 况的 说明 ............................................................................. 13
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基 金持有 人数 或基 金资 产净 值预警 情形 的说 明 ..................................... 13
§ 5
托管人报告 ........................................................................................................................................... 13
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ................................................................................ 13
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ............ 13
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容 的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ................................ 13
§ 6
审计报告 ............................................................................................................................................... 13
6.1 审 计意 见 ......................................................................................................................................... 13
6.2 形 成审 计意 见的 基础 ..................................................................................................................... 14
6.3 其 他信 息 ......................................................................................................................................... 14
6.4 管 理层 和治 理层 对财 务 报表的 责任 ............................................................................................. 14
6.5 注 册会 计师 对财 务报 表 审计的 责任 ............................................................................................. 14
§7 年度财务报表 .......................................................................................................................................... 15
7.1 资 产负 债表 .................................................................................................................................... 15
7.2 利 润表 ............................................................................................................................................ 16
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ................................................................................................ 17
7.4 报 表附 注 ........................................................................................................................................ 19
§8 投资组合报告 .......................................................................................................................................... 40
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................. 40
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票 投资组 合 ................................................................................................. 41
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 序的 所有股 票投 资明 细 ..................................... 42
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合 的重大 变动 ............................................................................................. 44 上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
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8.5 期 末按 债券 品种 分类 的 债券投 资组 合 ......................................................................................... 46
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 序的 前五名 债券 投资 明细 ................................. 46
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 序的 所有资 产支 持证 券投 资明 细 ..................... 46
8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 .................... 46
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 序的 前五名 权证 投资 明细 ................................. 46
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的股指 期货 交易 情况 说明 ...................................................................... 46
8.11 报 告期 末本 基金 投资 的国债 期货 交易 情况 说明 ....................................................................... 46
8.12 投资 组合 报告 附注 ...................................................................................................................... 46
§9 基金份额持有人信息 .............................................................................................................................. 47
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 .................................................................................... 47
9.2 期 末上 市基 金前 十名 持 有人 ......................................................................................................... 48
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 基金 的情 况 ......................................................................... 48
9.4 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 开放 式基 金份 额总量 区间 的情 况 ..................................... 48
§ 10
开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 48
§ 11 重大事件揭示 ........................................................................................................................................ 48
11.1 基 金份 额持 有人 大会 决议 ........................................................................................................... 48
11.2 基 金管 理人 、基 金托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ........................................... 48
11.3 涉 及基 金管 理人 、基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 ............................................................... 49
11.4 基 金投 资策 略的 改变 ................................................................................................................... 49
11.5 为 基金 进行 审计 的会 计师事 务所 情况 ....................................................................................... 49
11.6 管 理人 、托 管人 及其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ....................................................... 49
11.7 基 金租 用证 券公 司交 易单元 的有 关情 况 ................................................................................... 49
11.7.2 基金 租用 证券 公司 交易单 元进 行其 他证 券投 资的情 况 ........................................................ 49
11.8 其 他重 大事 件 ............................................................................................................................... 50
§ 12 备查文件目录 ........................................................................................................................................ 51
12.1 备查 文件 目录 .............................................................................................................................. 51
12.2 存 放地 点 ....................................................................................................................................... 51
12.3 查 阅方 式 ....................................................................................................................................... 51
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§ 2
基 金 简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基金
基金简 称 国企 ETF
场内简 称 国企 ETF
基金主 代码 510270
交易代 码 510270
基金运 作方 式 交易型 开放 式
基金合 同生 效日 2011 年 6 月 16 日
基金管 理人 中银基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 招商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 15,832,064.00 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 上海证 券交 易所
上市日 期 2011 年 8 月 18 日
2.2 基金产品说明
投资目 标
本 基 金 为 交易 型 开 放式 指数 基 金 （ETF ） ， 紧 密 跟 踪标 的 指 数 （上 证 国有
企业 100 指 数） ，追 求跟 踪 偏离度 和跟 踪误 差最 小化 。
投资策 略
本 基 金 采 取 完 全 复 制 策 略 ， 跟 踪 标 的 指 数 的 表 现 ， 即 按 照 上 证 国 有 企 业
100 指 数的 成份 股票 的构 成及其 权重 构建 基金 股票 投资组 合 ， 并 根据 标的
指数成 份股 票及 其权 重的 变动进 行相 应调 整 。 当 预 期成份 股发 生调 整和 成
份股发 生配 股、 增发、 分 红等行 为时 ， 或 因某 些特 殊情况 导致 流动 性不 足
时， 或其 他原 因导 致无 法 有效复 制和 跟踪 标的 指数 时， 基金 管理 人可 以对
投资组 合进 行适 当变 通和 调整 ， 以 便实 现对 跟踪 误 差的有 效控 制 。 本 基金
投 资 于 标 的 指 数 成 份 股 票 及 备 选 成 份 股 票 的 比 例 不 低 于 基 金 资 产 净 值 的
90% ， 但因 法律 法规 的规 定而受 限制 的情 形除 外。
业绩比 较基 准 上 证国 有企 业 100 指数
风险收 益特 征
本基金 属于 股票 型基 金 ， 预期风 险与 收益 水平 高于 混合基 金 、 债 券基 金与
货币市 场基 金 。 本 基金 为 指数型 基金 ， 采用 完全 复 制法跟 踪标 的指 数的 表
现，是 股票 基金 中风 险中 等、收 益与 市场 平均 水平 大致相 近的 产品 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 中银基 金管 理有 限公 司 招商银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 薛文成 张燕
联系电 话 021-38834999 0755-83199084
电子邮 箱 clientservice@bocim.com yan_zhang@cmbchina.com
客户服 务电 话 021-38834788 400-888-5566 95555
传真 021-68873488 0755-83195201
注册地 址
上海市 银城 中路200 号中 银 大
厦45层
深圳市 深南 大道7088 号招 商银
行大厦 上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
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办公地 址
上海市 银城 中路200 号中 银 大
厦26层、27 层、45 层
深圳市 深南 大道7088 号招 商银
行大厦
邮政编 码 200120 518040
法定代 表人 章砚 李建红
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联
网网址
http://www.bocim.com
基金年 度报 告备 置地 点 上海市 银城 中 路 200 号中 银大 厦 26 层
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
安永华明会计师事务所（特殊普
通合伙 ）
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 安永
大楼 17 层
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大 街 17 号
§ 3 主 要财 务指 标、基金 净值 表现及 利润 分配情 况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2018 年 2017 年 2016 年
本期已 实现 收益 -512,015.93 -213,404.29 -1,807,655.75
本期利 润 -3,683,107.37 3,433,109.28 -1,904,268.84
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.2258 0.1656 -0.0723
本期加 权平 均净 值利 润率 -21.31% 15.27% -7.62%
本期基 金份 额净 值增 长率 -19.81% 16.22% -6.90%
3.1.2 期末数据和指标 2018 年 末 2017 年末 2016 年末
期末可 供分 配利 润 -182,342.55 351,526.87 721,292.39
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.0115 0.0197 0.0303
期末基 金资 产净 值 14,737,576.73 20,704,776.84 23,801,930.02
期末基 金份 额净 值 0.931 1.161 0.999
3.1.3 累计期末指标 2018 年 末 2017 年末 2016 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 8.64% 35.48% 16.57%
注：1 、 所 述基 金业 绩指 标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ， 计 入费 用后实 际收 益水 平
要低于 所列 数字 。
2、 本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入 、 投 资收 益 、 其 他收 入 （不 含公 允价 值变动 收益 ） 扣除
相关费 用后 的余 额， 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 。期末 可供 分配 收益 ，
采用期 末资 产负 债表 中未 分配利 润与 未分 配利 润中 已实现 部分 的孰 低数 （为 期末余 额） ，即 如果 期
末未分 配利 润（ 报表 数， 下同） 的未 实现 部分 为正 数，则 期末 可供 分配 利润 的金额 为期 末未 分配 利
润的已 实现 部分 ，如 果期 末未分 配利 润的 未实 现部 分为负 数， 则期 末可 供分 配利润 的金 额为 期末 未上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
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分配利 润（ 已实 现部 分扣 除未实 现部 分） 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值增
长率 ①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 -10.48% 1.51% -9.93% 1.51% -0.55% 0.00%
过去六 个月 -7.27% 1.39% -7.29% 1.40% 0.02% -0.01%
过去一 年 -19.81% 1.25% -19.57% 1.25% -0.24% 0.00%
过去三 年 -13.23% 1.11% -14.43% 1.12% 1.20% -0.01%
过去五 年 40.42% 1.52% 35.30% 1.55% 5.12% -0.03%
自基金 合同 生
效日起
8.64% 1.45% 2.18% 1.48% 6.46% -0.03%
3.2.2 自基金合同生效以来 基金份额累计净值增 长率 变动及其与同期业绩 比较 基准收益率变动的比 较
上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基金
自基金 合同 生效 以来 份额 累计净 值增 长率 与业 绩比 较基准 收益 率的 历史 走势 对比图
(2011 年 6 月 16 日至 2018 年 12 月 31 日)
注：按 基金 合同 规定 ，本 基金自 基金 合同 生效 起 6 个月内 为建 仓期 ，截 至建 仓结束 时各 项资 产
配置比 例均 符合 基金 合同 约定。
3.2.3 过去五年 基金每年净 值增长率及其与同期 业绩 比较基准收益率的比 较
上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基金 上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
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过去五 年 基 金净 值增 长率 与业绩 比较 基准 收益 率的 对比图
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
单位： 人民 币元
年度
每10 份 基金
份额分 红数
现金形 式发 放总
额
再投资 形式 发放 总
额
年度利 润分 配合
计
备注
2018 - - - - -
2017 - - - - -
2016 - - - - -
合计 - - - - -
注：本 基金 过去 三年 未进 行利润 分配 。
§ 4
管 理 人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
本基金管理人为中银基金 管理有限公司，由中国银 行股份有限公司和贝莱德 投资管理有限公司
两大全球著名领先金融品 牌强强联合组建的中外合 资基金管理公司，致力于 长期参与中国基金业的
发展， 努力 成为 国内 领先 的基金 管理 公司 。
截至 2018 年 12 月 31 日， 本基金 管理 人共 管理 中银 中国精 选混 合型 开放 式证 券投资 基金 、 中 银
货币市场证券投资基金、 中银持续增长混合型证券 投资基金、中银收益混合 型证券投资基金等一百
零二只 开放 式证 券投 资基 金，同 时管 理着 多个 私募 资产管 理计 划。 上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
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4.1.2 基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
赵建忠 基金经 理
2015-06-0
8
- 11
金融学 硕士 。2007 年 加入 中银基
金 管 理 有 限 公 司 ， 曾 担 任 基 金 运
营 部 基 金 会 计 、 研 究 部 研 究 员 、
基金经 理助 理。2015 年 6 月至今
任中银 中证 100 基金 基金 经理，
2015 年 6 月 至今 任国 企 ETF 基金
基金经 理，2015 年 6 月至 今任中
银 300E 基金 基金经 理 ， 2016 年 8
月至 2018 年 2 月 任中 银宏 利基金
基金经 理， 2016 年 8 月至 2018 年
2 月任 中银 丰利 基金 基金 经理。 具
有 11 年 证券 从业 年限 。 具 备基金 、
期货从 业资 格。
注：1 、 首 任基 金经 理的 “ 任职日 期 ” 为基 金合 同生 效 日， 非首 任基 金经 理的 “ 任 职日期 ” 为 根据 公
司决定 确定 的聘 任日 期， 基金经 理的 “ 离 任日 期 ” 均 为根据 公司 决定 确定 的解 聘日期 ；2、 证券 从业 年
限的计 算标 准及 含义 遵从 《证券 业从 业人 员资 格管 理办法 》的 相关 规定 。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
本报告 期内 ， 本 基金 管理 人严格 遵守 《中 华人 民共 和国证 券投 资基 金法 》 、 中 国证监 会的 有关 规
则和其他有关法律法规的 规定，严格遵循本基金基 金合同，本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和
运用基金资产，在严格控 制风险的基础上，为基金 份额持有人谋求最大利益 。本报告期内，本基金
运作合 法合 规， 无损 害基 金份额 持有 人利 益的 行为 。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
根据中 国证 监会 颁布 的 《 证券投 资基 金管 理公 司公 平交易 制度 指导 意见 》 ， 公 司制定 了 《 中银 基
金管理 有限 公司 公平 交易 管理办 法》 ， 建 立了 《新 股 询价申 购和 参与 公开 增发 管理办 法》 、 《债 券询 价
申购管理办法》 、 《 集中交 易管理办法》等公平交易 相关制度体系，通过制度 确保不同投资组合在投
资管理活动中得到公平对 待，严格防范不同投资组 合之间进行利益输送。公 司建立了投资 决策委员
会领导下的投资决策及授 权制度，以科学规范的投 资决策体系，采用集中交 易管理加强交易执行环
节的内部控制，通过工作 制度、流程和技术手段保 证公平交易原则的实现； 通过建立层级完备的公
司证券池及组合风格库， 完善各类具体资产管理业 务组织结构，规范各项业 务之间的关系，在保证
各投资组合既具有相对独 立性的同时，确保其在获 得投资信息、投资建议和 实施投资决策方面享有
公平的机会；通过对异常 交易行为的实时监控、分 析评估、监察稽核和信息 披露确保公平交易过程上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
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和结果 的有 效监 督。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
本报告期内，本公司严 格 遵守法律法规关于公平交 易的相关规定，确保本公 司管理的不同投资
组合在授权、研究分析、 投资决策、交易执行、业 绩评估等投资管理活动和 环节得到公平对待。各
投资组合均严格按照法律 、法规和公司制度执行投 资交易，本报告期内公司 整体公平交易制度执行
情况良 好， 未发 现有 违背 公平交 易的 相关 情况 。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
本报告 期内 ，本 基金 未发 现异常 交易 行为 。
本报告期内，基金管理人 未发生所有投资组合参与 的交易所公开竞价同日反 向交易成交较少的
单边交 易量 超过 该证 券当 日成交 量 的 5% 的 情况 。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
1、宏 观经 济分 析
2018 年， 全球 经济 处于 复 苏末端 ， 美国 经济 逐步 见 顶， 欧洲 经济 景气 度显 著 回落 ， 总 体仍 呈现
美强欧 弱格 局。 具体 情况 来看， 美国 经济 景气 度大 幅回落 ，制 造业 PMI 指数从 2017 年 末的 59.3 大
幅下降 至 54.3 水平 ， 通 胀 预期随 着油 价下 跌而 显著 回落 ，CPI 走 低至 1.9% ， 就业市 场整 体稳 健 ， 失
业率 从 4.1% 略有 下降 至 3.9% ， 货币 政策 持续 收紧 ， 美联储 全年 加息 四次 。 欧 元区经 济复 苏乏 力 ， 经
济景气 度持 续下 滑， 制造 业 PMI 指数从 2017 年末的 60.6 大幅 下降 至 51.4 ，CPI 略有抬 升至 1.6% 左
右，但 核心 通胀 距离 欧央 行目标 仍有 距离 。日 本经 济复苏 不及 预期 ，制 造 业 PMI 指数从 2017 年末
的 54.0 下降至 52.6 ，工 业 产值回 落， 通胀 未见 起色 ，CPI 大幅 走低至 0.3% 的 水平， 就业 出现 改善 ，
失业率 从 2.8%降至 2.4% 。
国内经济方面，金融严监 管背景下融资需求持续下 行，叠加贸易战背景下外 需走弱，经济下行
压力较 大 。 2018 年 GDP 实 际同比 增 长 6.6%，较 2017 年下 降 0.3 个百 分点 。 通胀 总体处 于低 位 ， CPI
同比增 长 1.9% ，PPI 从年 初 4.3% 大幅 回落 到年 末 0.9% 。从 经济 增长 动力 来看 ，制造 业投 资对 经济
增长贡 献较 多， 房地 产投 资 维持较 高水 平， 而基 建投 资 形成拖 累， 2018 年制 造业 投资同 比增 长 9.5% ，
房地产 投资 同比 增 长 9.5% ， 而 基建 投资 （ 不含 电力 ） 同 比增 长仅 3.8% 。 政 策 方面 ， 央 行货 币政 策定
调在下 半年 由 “ 稳健 中性 ” 转为 “ 稳健 ” ， 增 加 “ 松 紧适 度 ” 的 提法， 实际 操作 中性 偏松， 保持 流动 性合 理
充裕， 但资 管新 规的 出台 对表外 融资 形成 较大 限制 ， 全 年 M2 同比 增长 8.1% ， 社会 融资 规模 同比 增
长仅 9.8% ， 新增 人民 币贷 款 16.2 万 亿元 。
2、行 情回 顾 上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
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2018 年的 A 股市 场在 内外 因素的 双重 冲击 下 ， 先 扬 后抑 ， 自 1 月 末起 持续 震 荡下行 。 一季 度 A
股市场跟随海外股市骤跌 ，各指数波动性加大，投 资者情绪受到冲击，市场 结构分化。此后两市持
续震荡下探，经济韧性面 临中美贸易摩擦、社融规 模下行、金融领域去杠杆 深化等诸多不确定性因
素的影 响， 负面 影响 在二 季度逐 渐显 现； 投资 者风 险偏好 难以 得到 修复 ，沪 指探底 2449.20 点，随
后持续 筑底 震荡 ，国 家频 繁出台 各类 政策 支持 经济 回升。 具体 指数 涨跌 幅方 面，中 证 100 指数 下 跌
21.94% ，沪 深 300 等 权指 数下 跌 28.61% ， 上证 国企 指数下 跌 19.57% 。
3. 运 行分 析
本报告期为基金的正常运 作期。我们严格遵守基金 合同，采用完全复制策略 跟踪指数，在因指
数权重调整或基金申赎发 生变动时，根据市场的流 动性情况采用量化模型优 化交易以降低冲击成本
和减少 跟踪 误差 。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
报告期 内本 基金 份额 净值 增长率 为-19.81% ，同 期业 绩比较 基准 收益 率为-19.57% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
展望 2019 年， 经济 基本 面 下行压 力依 然较 大， 固定 资产投 资增 速低 位震 荡， 出口增 速中 枢显 著
下降，消费维持低位。中 央经济工作会议要求稳健 的货币政 策保持流动性合 理充裕，强调改善货币
政策传 导机 制， 预计 会更 多采取 结构 性工 具。 积极 的财政 政策 加力 提效 ， 实 施更大 规模 的减 税降 费，
同时要优化财政支出结构 ，加强地方政府债务管理 ，较大幅度增加地方政府 专项债券规模，实施更
大规模的减税降费，加大 改革开放力度。稳增长政 策有望改善市场对上市公 司盈利的悲观预期。中
美贸易战有望迎转机，当 前市场风险偏好修复仍值 得期待。海外方面，美联 储暂停加息可能性进一
步上升 ， 在 全球 经济 增长 下调、 通胀 增速 走低 的背 景下， 全球 货币 宽松 预期 再起。 国内 A 股市 场的
结构性 机会 可能 强 于 2018 年， 战略上 保持 乐观 ， 但 短期还 需经 历反 复磨 底期 。 经 济向下 与政 策向 上
的博弈 将构 成 A 股市场 的 核心矛 盾， 上半 年风 险偏 好的修 复和 流动 性的 改善 预计将 对市 场起 到积 极
作用, 下半 年是 企业 盈利 恢 复的验 证期 。
本基金将严格按照契约规 定，采用完全复制投资策 略，被动跟踪指数，保持 跟踪误差在较小范
围内。 作为 基金 管理 者， 我们将 一如 既往 地依 靠团 队的努 力和 智慧 ，为 投资 人创造 应有 的回 报。
4.6 管理人内部有关本基 金的监察稽核工作情 况
2018 年度， 本基 金管 理人 坚持一 切从 防范 风险 、 保 护基金 份额 持有 人利 益出 发， 致 力于 内控 机
制的完 善， 加强 内部 风险 的控制 与防 范， 确保 各 项 法规和 制度 的落 实， 保证 基金合 同得 到严 格履 行。
公司法律合规部与审计部 按照制度，通过基金运作 监控和内部审计等方法， 独立地开展工作，发现
问题及 时提 出改 进建 议并 督促业 务部 门进 行整 改。 上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
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本报告 期内 ，本 基金 的监 察稽核 主要 工作 情况 如下 ：
（1） 深入 开展 审计 检查 ， 确保基 金运 作合 规性
主要措施有：对基金运作 涉及的投资、研究、交易 、风险管理、信息资讯等 业务环节开展独立
检查，及时发现业务流程 中存在的风险并督促整改 ，确保相关业务运作符合 法律法规及公司制度的
规定。
（2） 修订 内部 管理 制度 ， 完善投 资业 务流 程
根据监管机关的规定，定 期 更新公司内部投资管理 制度，不断加强内部流程 控制，动态作出各
项合规 提示 ，防 范投 资风 险。
通过以上工作的开展，在 本报告期内，本基金运作 过程中未发生违规关联交 易、内幕交易，也
不存在本基金管理人管理 的各基金之间的违规交叉 交易，基金运作整体合法 合规。本基金管理人承
诺将一如既往地本着诚实 信用、勤勉尽责的原则管 理和运用基金资产，不断 提高合规与审计工作的
科学性 和有 效性 ，努 力防 范各种 风险 ，为 基金 份额 持有人 谋求 最大 利益 。
4.7 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
4.7.1 有关 参与 估值 流程 各 方及人 员的 职责 分工 、专 业胜任 能力 和相 关工 作经 历的描 述
根据证监会的相关规定， 本公司为建立健全有效的 估值政策和程序，经公司 执行委员会批准，
公司成立估值委员会，明 确参与估值流程各方的人 员分工和职责，由研究部 、风险管理部、基金运
营部及投资相关部门的相 关人员担任委员会委员。 估值委员会委员具备应有 的经验、专业胜任能力
和独立性，分工明确，在 上市公司研究和估值、基 金投资、投资品种所属行 业的专业研究、估值政
策、估值流程和程序、基 金的风险控制与绩效评估 、会计政策与基金核算以 及相关事项的合法合规
性审核和监督等各个方面 具备专业能力和丰富经验 。估值委员会严格按照工 作流程诚实守信、勤勉
尽责地讨论和决策估值事 项。估值委员会审议并依 据行业协会提供的估值模 型和行业做法选定与当
时市场环境相适应的估值 方法，基金运营部应征询 会计师事务所、托管行的 相关意见。公司按特殊
流程改 变估 值技 术时 ，导 致基金 资产 净值 的变 化 在 0.25 ％ 以上 的， 应就 基金 管理人 所采 用的 相关 估
值技术、假设及输入值的 适当性等咨询会计师事务 所的专业意见，会计师事 务所应对公司所采用的
相关估值模型、假设、参 数及输入的适当性发表审 核意见，同时公司按照相 关法律法规要求履 行信
息披露义务。另外，对于 特定品种或者投资品种相 同，但具有不同特征的， 若协会有特定调整估值
方法的 通知 的， 比如 《证 券 投资基 金投 资流 通受 限股 票估值 指引 （试 行） 》 的， 应参照 协会 通知 执行 。
可根据 指引 的指 导意 见， 并经估 值委 员会 审议 ，采 用第三 方估 值机 构提 供的 估值相 关的 数据 服务 。
4.7.2 本公 司参 与估 值流 程 各方之 间没 有存 在任 何重 大利益 冲突 。
4.7.3 定价 服务 机构 按照 商 业合同 约定 提供 定价 服务 。 上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
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4.8 管理人对报告期内基金 利润分配情况的说明
根据本 基金 基金 合同 的规 定， 当基 金净 值增 长率 超 过标的 指数 同期 增长 率达 到 1% 以 上时 ， 可进
行收益分配。截至本报告 期末，本基金未满足基金 合同中有关收益与分配的 约定，无相关收益分配
事项。
4.9 报告期内管理人对本基 金持有人数或基金资 产净 值预警情形的说明
截至本 报告 期末 ，本 基金 已连续 超 过 60 个工 作日 出 现基金 资产 净值 低 于 5000 万元的 情形 。
§ 5
托 管 人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
招商银行具备完善的公司 治理结构、内部稽核监控 制度和风险控制制度，我 行在履行托管职责
中，严 格遵 守有 关法 律法 规、托 管协 议的 规定 ，尽 职尽责 地履 行托 管义 务并 安全保 管托 管资 产。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
招商银行根据法律法规、 托管协议约定的投资监督 条款，对托管产品的投资 行为进行监督，并
根据监 管要 求履 行报 告义 务。
招商银行按照托管协议约 定的统一记账方法和会计 处理原则，独立地设置、 登录和保管本产品
的全套 账册 ，进 行会 计核 算和资 产估 值并 与管 理人 建立对 账机 制。
本年度 报告 中利 润分 配情 况真实 、准 确。
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见
本年度报告中财务指标、 净值表现、财务会计报告 、投资组合报告内容真实 、准确，不存在 虚
假记载 、误 导性 陈述 或者 重大遗 漏。
§ 6
审 计 报告
安永华 明（2019 ）审 字 第 61062100_B14 号
上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基金 全体基 金份 额持 有人 ：
6.1 审计意见
我们审 计了 后附 的上 证国 有企 业 100 交易 型开 放式 指数证 券投 资基 金的 财务 报表 ， 包 括 2018 年
12 月 31 日的 资产 负债 表 ，2018 年度 的利 润表 、所 有者权 益（ 基金 净值 ）变 动表以 及相 关财 务报 表
附注。
我们认 为， 后附 的上 证国 有企业 100 交 易型 开放 式 指数证 券投 资基 金的 财务 报表在 所有 重大 方
面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上证国有企 业 100 交易型开放式指数证券投资基 金
2018 年 12 月 31 日 的财 务 状况以 及 2018 年度 的经 营 成果和 净值 变动 情况 。 上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
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6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审 计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则 下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，
我们独 立于 上证 国有 企 业 100 交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金 ， 并履 行了 职业 道 德方 面的 其他 责任 。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
6.3 其他信息
上证国 有企 业 100 交易 型 开放式 指数 证券 投资 基金 管理层 对其 他信 息负 责。 其他信 息包 括年 度
报告中 涵盖 的信 息， 但不 包括财 务报 表和 我们 的审 计报告 。
我们对财务报表发表的审 计意见不涵盖其他信息， 我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结
论。
结合我们对财务报表的审 计，我们的责任是阅读其 他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与
财务报 表或 我们 在审 计过 程中了 解到 的情 况存 在重 大不一 致或 者似 乎存 在重 大错报 。
基于我们已执行的工作， 如果我们确定其他信息存 在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方
面，我 们无 任何 事项 需要 报告。
6.4 管理层和治理层对财务 报表的责任
管理层负责按照企业会计 准则的规定编制财务报表 ，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护
必要的 内部 控制 ，以 使财 务报表 不存 在由 于舞 弊或 错误导 致的 重大 错报 。
在编制 财务 报表 时， 管理 层负责 评估 上证 国有 企业 100 交 易型 开放式 指数 证 券投资 基金 的持 续
经营能 力 ， 披 露与 持续 经 营相关 的事 项 （如 适用 ） ， 并运用 持续 经营 假设 ， 除 非计划 进行 清算 、 终止
运营或 别无 其他 现实 的选 择。
治理层 负责 监督 上证 国有 企业 100 交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 的财 务报 告过程 。
6.5 注册会计师对财务报表 审计的责任
我们的目标是对财务报表 整体是否不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的 保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能 发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来
可能影 响财 务报 表使 用者 依据财 务报 表作 出的 经济 决策， 则通 常认 为错 报是 重大的 。
在按照审计准则执行审计 工作的过程中，我们运用 职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也
执行以 下工 作：
（1） 识 别和 评估 由于 舞弊 或错误 导致 的财 务报 表重 大错报 风险 ， 设计 和实 施 审计程 序以 应对 这上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
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些风险 ， 并获 取充 分、 适当 的审计 证据 ， 作为 发表 审 计意见 的基 础 。 由 于舞 弊 可能涉 及串 通 、 伪 造、
故意遗漏、虚假陈述或凌 驾于内部控制之上，未能 发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发
现由于 错误 导致 的重 大错 报的风 险。
（2） 了解 与审 计相 关的 内 部控制 ， 以 设计 恰当 的审 计程序 ， 但 目的 并非 对内 部控制 的有 效性 发
表意见 。
（3） 评价 管理 层选 用会 计 政策的 恰当 性和 作出 会计 估计及 相关 披露 的合 理性 。
（4） 对 管理 层使 用持 续经 营假设 的恰 当性 得出 结论 。 同时 ， 根 据获取 的审 计 证据， 就可 能导 致
对上证 国有 企业 100 交 易 型开放 式指 数证 券投 资基 金持续 经营 能力 产生 重大 疑虑的 事项 或情 况是 否
存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审 计准则要求我们在审计
报告中 提请 报表 使用 者注 意财务 报表 中的 相关 披露 ； 如果披 露不 充分 ， 我们 应当 发表非 无保 留意 见 。
我们的 结论 基于 截至 审计 报告日 可获 得的 信息 。 然 而， 未来 的事 项或 情况 可 能导致 上证 国有 企 业 100
交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 不能 持续 经营 。
（5）评价财务报表的总体 列报、结 构和内容（包括 披露） ，并评价财 务报表是 否公允反映相关
交易和 事项 。
我们与治理层就计划的审 计范围、时间安排和重大 审计发现等事项进行沟通 ，包括沟通我们在
审计中 识别 出的 值得 关注 的内部 控制 缺陷 。
安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
中国注 册会 计师
陈
露
徐
雯
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 安永 大 楼 17 层
2019 年 3 月 27 日
§7 年 度财 务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 上证 国有 企 业 100 交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金
报告截 止日 ：2018 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
资产：
- -
银行存 款 7.4.7.1 236,578.43 344,549.84
结算备 付金
1,088.27 3.56
存出保 证金
187.66 209.68 上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
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交易性 金融 资产 7.4.7.2 14,599,321.82 20,492,471.38
其中： 股票 投资
14,599,321.82 20,492,471.38
基金投 资
- -
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 52.62 75.90
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总计
14,837,228.80 20,837,310.36
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
负债：
- -
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款 7.4.12.3 - -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬 7.4.10.2 6,424.19 8,787.58
应付托 管费 7.4.10.2 1,284.84 1,757.53
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 1,943.04 1,988.41
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 90,000.00 120,000.00
负债合计
99,652.07 132,533.52
所有者权益：
- -
实收基 金 7.4.7.9 13,567,806.61 15,281,772.23
未分配 利润 7.4.7.10 1,169,770.12 5,423,004.61
所有者权益合计
14,737,576.73 20,704,776.84
负债和所有者权益总 计
14,837,228.80 20,837,310.36
注：报 告截 止 日 2018 年 12 月 31 日 ，基 金份 额净 值 0.931 元， 基金 份额 总 额 15,832,064.00 份。
7.2 利润表
会计主 体： 上证 国有 企 业 100 交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金 上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
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本报告 期：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2018 年 1 月 1 日至
2018 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至
2017 年 12 月 31 日
一、收入
-3,252,021.51 3,909,867.67
1.利息 收入
2,496.24 2,080.57
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 2,496.24 2,073.73
债券利 息收 入
- 6.84
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- -
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列）
-83,426.31 261,273.53
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -540,735.09 -294,870.32
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 - 5,200.36
资产支 持证 券投 资收 益
- -
贵金属 投资 收益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 457,308.78 550,943.49
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “- ” 号
填列）
7.4.7.16 -3,171,091.44 3,646,513.57
4.汇兑 收益 （损 失以 “ －” 号 填列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列） 7.4.7.17 - -
减：二、费用
431,085.86 476,758.39
1．管 理人 报酬 7.4.10.2 86,591.90 112,649.96
2．托 管费 7.4.10.2 17,318.37 22,529.95
3．销 售服 务费
- -
4．交 易费 用 7.4.7.18 8,150.59 11,043.48
5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．税 金及 附加
- -
7．其 他费 用 7.4.7.19 319,025.00 330,535.00
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
-3,683,107.37 3,433,109.28
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列）
-3,683,107.37 3,433,109.28
7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 上证 国有 企 业 100 交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金
本报告 期：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元 上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
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项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
15,281,772.23 5,423,004.61 20,704,776.84
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- -3,683,107.37 -3,683,107.37
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填
列）
-1,713,965.62 -570,127.12 -2,284,092.74
其中：1.基 金申 购款 - - -
2.基金 赎回 款 -1,713,965.62 -570,127.12 -2,284,092.74
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“- ” 号填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
13,567,806.61 1,169,770.12 14,737,576.73
项目
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
20,423,669.05 3,378,260.97 23,801,930.02
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- 3,433,109.28 3,433,109.28
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填
列）
-5,141,896.82 -1,388,365.64 -6,530,262.46
其中：1.基 金申 购款 - - -
2.基金 赎回 款 -5,141,896.82 -1,388,365.64 -6,530,262.46
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“- ” 号填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
15,281,772.23 5,423,004.61 20,704,776.84
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 页码 （序 号） 从 7.1 至 7.4 ， 财务 报表 由下 列 负责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 李道 滨 ，主 管会 计工 作负 责人 ：王圣 明， 会计 机构 负责 人：乐 妮 上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
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7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基金( 以下简 称 “ 本基 金”) ， 系 经 中国证 券监 督管 理
委员会 （ 以下 简称 “ 中国 证 监会 ” ） 证 监许 可[2011]269 号文 《 关于 核准 上证 国 有企 业 100 交易 型开 放
式指数证券投资基金募集 的批复》的核准，由基金 管理人中银基金管理有限 公司向社会公开发行募
集，基 金合 同于 2011 年 6 月 16 日 正式 生效 ，首 次 设立募 集规 模为 485,765,331.00 份基金 份额 。本
基金为交易型开放式，存 续期限不定。本基 金的基 金管理人为中银基金管理 有限公司，注册登记机
构为中 国证 券登 记结 算有 限责任 公司 ，基 金托 管人 为招商 银行 股份 有限 公司 。
根据《 上证 国有 企业 100 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 基金 合同 》和 《上 证国有 企业 100 交
易型开放式指数证券投资 基金招募说明书》的有关 规定，本基金的基金管理 人中银基金管理有限公
司确 定 2011 年 7 月 28 日 为本基 金的 基金 份额 折算 日。 当 日上 证国 有企 业 100 指数 收盘 值为 840.396
点， 基金资 产净 值 为 476,365,833.90 元， 折算 前基 金 份额总 额 为 485,765,331.00 份， 折算 前基 金份 额
净值 为 0.981 元。 根据 基 金份额 折算 公式 ，基 金份 额折算 比例 为 1.16689052 ，折算 后基 金份 额总 额
为 566,832,064.00 份， 折算 后基金 份额 净值 为 0.840 元 。 中银 基金 管理 有限 公司 已 根据上 述折 算比 例，
对各基金份额持有人认购 的基金份额进行了折算， 并由本基金注册登记机构 中国证券登记结算有限
责任公 司于 2011 年 7 月 29 日进行 了变 更登 记。 经上 海 证券交 易所( 以下 简称 “ 上 交所 ”) 上 证债 字[2011]
第 176 号 文审 核同 意， 本 基金 于 2011 年 8 月 18 日 在上交 所挂 牌交 易。
本基金主要投资于标的指 数成份股、备选成份股。 为更好地实现投资目标， 本基金可少量投资
于非成 份股 、 新 股、 债券 及中国 证监 会允 许基 金投 资的其 他金 融工 具 （ 但需 符合 中国 证监 会的 相关
规定） 。 在建 仓期 完成 后， 本基金 投资 于标 的指 数成 份股票 及备 选成 份股 票的 比例不 低于 基金 资产 净
值的 90% ， 但因 法律 法规 的规定 而受 限制 的情 形除 外。
本基金 的业 绩比 较基 准为 ：上证 国有 企 业 100 指数 。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部 颁布的《企业会计准则 — 基本准则》以及其后颁布 及修订的具体会计
准则、应 用指南、解释以及其他相 关规定（以下统称 “ 企业会计准则 ” ）编制，同时， 对于在具体 会
计核算和信息披露方面， 也参考了中国证券投资基 金业协会修订并发布的《 证券投资基金会计核算
业务指 引》 、 中国 证监 会制 定的 《 中 国 证券监 督管 理 委员会 关于 证券 投资 基金 估值业 务的 指导 意见 》 、
《证券 投资 基金 信息 披露 管理办 法》 、 《证 券投 资基 金信息 披露 内容 与格 式准 则》第 2 号《 年度 报 告
的内容 与格 式》 、 《证 券投 资基金 信息 披露 编报 规则 》第 3 号 《会 计报 表附 注 的编制 及披 露》 、 《证 券
投资基 金信 息披 露 XBRL 模板 第 3 号< 年 度报 告和 半年度 报告> 》 、其 他中 国 证监会 及中 国证 券投 资上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
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基金业 协会 颁布 的相 关规 定。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真实 、 完 整地 反映了 本基 金 于 2018 年 12 月 31 日 的财 务
状况以 及 2018 年度 的经 营 成果和 净值 变动 情况 。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
本基金 财务 报表 所载 财务 信息依 照企 业会 计准 则、 《 证券投 资基 金会 计核 算业 务指引 》 和 其他 相
关规定 所厘 定的 主要 会计 政策和 会计 估计 编制 。
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制 本财务报表所采用的货币 均为人民币。除有特别说 明外，均以人民币
元为单 位表 示。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资 产 （或 负债） ， 并 形成其 他单 位的 金融 负债 （或资 产） 或权 益
工具的 合同 。
(1) 金融资 产分 类
本基金的金融资产于初始 确认时分为以下两类：以 公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融
资产、 贷款 和应 收款 项；
本基金 持有 的以 公允 价值 计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融资 产主 要包 括股 票投资 ；
(2) 金融 负债 分类
本基金的金融负债于初始 确认时归类为以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债和其
他金融 负债 。
本基金 目前 持有 的金 融负 债划分 为其 他金 融负 债。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
划分为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产的股票，按照取得 时的公允价值作为
初始确 认金 额， 相关 的交 易费用 在发 生时 计入 当期 损益；
在持有以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产期间取得的利息或 现金股利，应当确
认为当期收益。每日，本 基金将以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债的公上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
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允价值 变动 计入 当期 损益 ；
处置该金融资产或金融负 债时，其公允价值与初始 入账金额之间的差额应确 认为投资收益，同
时调整 公允 价值 变动 收益 ；
当收取该金融资 产现金流 量的合同权利终止，或该 收取金融资产现金流量的 权利已转移，且符
合金融 资产 转移 的终 止确 认条件 的， 金融 资产 将终 止确认 ；
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ；
本基金已将金融资产所有 权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方的，终止 确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的 ，不终止确认该金融资产 ；本基金既没有转移也
没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬 的，分别下列情况处理： 放弃了对该金融资产控
制的，终止确认该金融资 产并确认产生的资产和负 债；未放弃对该金 融资产 控制的，按照其继续涉
入所转 移金 融资 产的 程度 确认有 关金 融资 产， 并相 应确认 有关 负债 。
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1) 股票 投资
买入股票于成交日确认为 股票投资，股票投资成本 按成交日应支付的全部价 款扣除交易费用入
账；
卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ，卖 出股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 ；
(2) 债券 投资
买入债券于成交日确认为 债券投资。债券投资成本 按成交日应支付的全部价 款扣除交易费用入
账，其 中所 包含 的债 券应 收利息 单独 核算 ，不 构成 债券投 资成 本；
买入零息债券视同到期一 次性还本付 息的附息债券 ，根据其发行价、到期价 和发行期限按直线
法推算 内含 票面 利率 后， 按上述 会计 处理 方法 核算 ；
卖出债 券于 成交 日确 认债 券投资 收益 ，卖 出债 券的 成本按 移动 加权 平均 法结 转；
(3) 权证 投资
买入权证于成交日确认为 权证投资。权证投资成本 按成交日应支付的全部价 款扣除交易费用后
入账；
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ，卖 出权 证的成 本按 移动 加权 平均 法于成 交日 结转 ；
(4) 股指/ 国 债期 货投 资
买 入或卖出 股指/ 国债 期货投 资于成交 日确认为 股指/ 国债 期货投资 。股指/ 国债期货 初始合约 价
值按成 交金 额确 认；
股指/ 国 债期 货平 仓于 成交 日确认 衍生 工具 投资 收益 ， 股指/ 国 债期 货的 初始 合约 价值按 移动 加权上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
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平均法 于成 交日 结转 ；
(5) 分离 交易 可转 债
申购新发行的分离交易可 转债于获得日，按可分离 权证公允价值占分离交易 可转债全部公允价
值的比例将购买分离交易 可转债实际支付全部价款 的一部分确认为权证投资 成本，按实际支付的全
部价款 扣减 可分 离权 证确 定的成 本确 认债 券成 本；
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相关 原则 进行 计算 ；
(6) 回购 协议
本基金 持有 的回 购协 议 （ 封闭式 回购 ） ， 以 成本 列示 ， 按实 际利 率 （当 实际 利 率与合 同利 率差 异
较小时 ，也 可以 用合 同利 率）在 实际 持有 期间 内逐 日计提 利息 。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
公允价值，是指市场参与 者在计量日发生的有序交 易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项
负债所需支付的价格。本 基金以公允价值计量相关 资产或负债，假定出售资 产或者转移负债的有序
交易在相关资产或负债的 主要市场进行；不存在主 要市场的，本基金假定该 交易在相关资产或负债
的最有 利市 场进 行。 主要 市场( 或 最有 利市 场) 是 本基 金在计 量日 能够 进入 的交 易 市场 。 本 基金 采用 市
场参与 者在 对该 资产 或负 债定价 时为 实现 其经 济利 益最大 化所 使用 的假 设。
在财务报表中以公允价值 计量或披露的资产和负债 ，根据对公允价值计量整 体而言具有重要意
义的最低层次输入值，确 定所属的公允价值层次： 第一层次输入值，在计量 日能够取得的相同资产
或负债在活跃市场上未经 调整的报价；第二层次输 入值，除第一层次输入值 外相关资产或负债直接
或间接 可观 察的 输入 值； 第三层 次输 入值 ，相 关资 产或负 债的 不可 观察 输入 值。
每个资产负债表日，本基 金对在财务报表中确认的 持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新
评估， 以确 定是 否在 公允 价值计 量层 次之 间发 生转 换。
本基金 持有 的金 融工 具按 如下原 则确 定公 允价 值并 进行估 值：
(1) 存在 活跃 市场 的金 融工 具， 按 照估 值日 能够 取得 的 相同资 产或 负债 在活 跃市 场上未 经调 整的
报价作为公允价值；估值 日无报价且最近交易日后 未发生影响公允价值计量 的重大事件的，应采用
最近交易日的报价确定公 允价值。有充足证据表明 估值日或最近交易日的报 价不能真实反映公允价
值的， 应对 报价 进行 调整 ，确定 公允 价值 。
与上述投资品种相同，但 具有不同特征的，应以相 同资产或负债的公允价值 为基础，并在估值
技术中考虑不同特征因素 的影响。特征是指对资产 出售或使用的限制等，如 果该限制是针对资产持
有者的，那么在估值技术 中不应将该限制作为特征 考虑。此外，基金管理人 不应考虑因大量持有相
关资产 或负 债所 产生 的溢 价或折 价； 上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
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(2) 不存 在活 跃市 场的 金融 工具， 应采 用在 当前 情况 下 适用并 且有 足够 可利 用数 据和其 他信 息支
持的估值技术确定公允价 值。采用估值技术确定公 允价值时，应优先使用可 观察输入值，只有在无
法取得 相关 资产 或负 债可 观察输 入值 或取 得不 切实 可行的 情况 下， 才使 用不 可观察 输入 值；
(3) 如有 确凿 证据 表明 按上 述方法 进行 估值 不能 客观 反映其 公允 价值 的， 基金 管 理人可 根据 具体
情况与 基金 托管 人商 定后 ，按最 能反 映公 允价 值的 方法估 值；
(4) 如有新 增事 项， 按国 家 最新规 定估 值。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
当本基金具有抵销已确认 金融资产和金融负债的法 定权利，且该种法定权利 现在是可执行的，
同时本基金计划以净额结 算或同时变现该金融资产 和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负 债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，
不予相 互抵 销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基 金份额总额所对应的金额 。由于申购和赎回引起的 实收基金变动分别
于基金申购确认日及基金 赎回确认日确认。上述申 购和赎回分别包括基金转 换所引起的转入基金的
实收基 金增 加和 转出 基金 的实收 基金 减少 。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损 益平准金和未实现损益平 准金。已实现损益平准金 指在申购或赎回基
金份额 时 ， 申 购或 赎回 款 项中包 含的 按累 计未 分配 的已实 现收 益/( 损失) 占基 金净值 比例 计算 的金 额。
未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的 按累计未实现利得/( 损失)
占基金 净值 比例 计算 的金 额。损 益平 准金 于基 金申 购确认 日或 基金 赎回 确认 日确认 。
未实现 损益 平准 金与 已实 现损益 平准 金均 在 “ 损益 平 准金 ” 科目 中核 算， 并于 期 末全额 转入 “未分
配利润/( 累计 亏损)” 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
(1) 存款 利息 收入 按存 款的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 ， 按 协
议规定的利率及持有期重 新计算存款利息收入，并 根据提前支取所实际收到 的利息收入与账面已确
认的利 息收 入的 差额 确认 利息损 失， 列入 利息 收入 减项， 存款 利息 收入 以净 额列示 ；
(2) 债 券 利 息收 入 按债 券票 面 价 值与 票 面利 率 或 内含 票 面 利率 计 算的 金 额 扣除 应 由 债券 发 行企
业代扣 代缴 的个 人所 得税 后的净 额确 认， 在债 券实 际持有 期内 逐日 计提 ；
(3) 资产 支持 证券 利息 收入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额， 扣除 应由 资 产支持 证券 发行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ，在 证券 实际持 有期 内逐 日计 提； 上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
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(4) 买入 返售 金融 资产 收入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 成本及 实际 利率 （当 实际 利率与 合同 利率 差
异较小 时， 也可 以用 合同 利率） ，在 回购 期内 逐日 计 提；
(5) 股票 投资 收益/(损失) 于 卖出股 票成 交日 确认 ，并 按卖出 股票 成交 金额 与其 成本的差 额入 账；
(6) 债券 投资 收益/(损失) 于 成交日 确认 ，并 按成 交总 额与其 成本 、应 收利 息的 差额入 账；
(7) 资产 支持 证券 投资 收益/( 损失) 于成 交日 确认 ， 并按 成交总 额与 其成 本 、 应 收利 息的差 额入 账 ；
(8) 股指/ 国债期货投 资收益/(损失) 于平仓日确认，并按平 仓成交金额与 其初始合约 价值的差 额
入账；
(9) 权证 收益/ （ 损失 ）于 卖出权 证成 交日 确认 ，并 按卖出 权证 成交 金额 与其 成本的 差额 入账 ；
(10) 股利 收益 于除息 日确 认，并 按上 市公 司宣告 的 分 红派 息比 例计 算的金 额 扣除应 由上 市公 司
代扣代 缴的 个人 所得 税后 的净额 入账 ；
(11) 公 允价 值变 动收 益/ （ 损失 ） 系 本基 金持 有的 以 公允价 值计 量且 其变 动计 入当期 损益 的金 融
资产、以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债等公允价值变动形 成的应计入当期损益的
利得或 损失 ；
(12) 其他 收入 在主要 风险 和报酬 已经 转移 给对方 ， 经济利 益很 可能 流入且 金 额可以 可靠 计量 的
时候确 认。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托 管费等在费用涵盖期间按 基金合同或相关公告约定 的费率和计算方法
逐日确 认。
其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按实际利 率法计算，实际利率法与 直线法差异较小的
则按直 线法 计算 。
7.4.4.11 基金的收益分配政 策
(1) 本基金 的每 份基 金份 额享 有同等 分配 权；
(2) 基金收 益分 配采 用现 金方 式；
(3) 当基金 净值 增长 率超 过标 的指数 同期 增长 率达 到 1% 以上时 ，可 进行 收益 分配 ；
(4) 符合上 述基 金收 益分 配条 件的前 提下 ， 本基 金收 益 每年最 多分 配 12 次， 每次 收益分 配比 例
依据以 下原 则确 定： 使收 益分配 后基 金份 额净 值增 长率尽 可能 贴近 标的 指数 同期增 长率 ；
(5) 本基金 收益 分配 不以 弥补 浮动亏 损为 前提 ，收 益分 配后有 可 能 使基 金份 额净 值低于 面值 ；
(6) 若基金 合同 生效 不 满 3 个 月则可 不进 行收 益分 配；
(7) 法律 法规 或监 管机 构另 有规定 的从 其规 定。
7.4.4.12 其他重要的会计政 策和会计估计 上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
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本基金 本报 告期 无需 要说 明的其 他重 要会 计政 策和 会计估 计事 项。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 本报 告期 无会 计政 策变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
7.4.6.1 印 花税
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年 4 月 24 日起 ， 调整证 券（ 股票 ）
交易印 花税 税率 ，由 原先 的 3‰ 调整 为 1‰ ；
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年 9 月 19 日起 ， 调整由 出让 方按 证
券（股 票） 交易 印花 税税 率缴纳 印花 税， 受让 方不 再征收 ，税 率不 变；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2005]103 号文 《 关 于股权 分置 试点 改革 有关 税收政 策问 题的 通
知》的规定，股权分置改 革过程中因非流通股股东 向流通股股东支付对价而 发生的股权转让，暂免
征收印 花税 。
7.4.6.2 增 值税
根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2016]36 号 文《关 于全面 推开 营业税 改增 值 税试点 的通 知》 的
规定 ， 经国 务院 批准 ， 自 2016 年 5 月 1 日 起在 全国 范围内 全面 推开 营业 税改 征增值 税试 点， 金融 业
纳入试点范围，由缴纳营 业税改为缴纳增值税。对 证券投资基金（封闭式证 券投资基金，开放式证
券投资基金）管理人运用 基金买卖股票、债券的转 让收入免征增值税；国债 、地方政府债利息收入
以及金 融同 业往 来利 息收 入免征 增值 税； 存款 利息 收入不 征收 增值 税；
根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2016]46 号 文《关 于进一 步明 确全面 推开 营 改增试 点金 融业 有
关政策的通知》的规定， 金融机构开展的质押式买 入返售金融商品业务及持 有政策性金融债券取得
的利息 收入 属于 金融 同业 往来利 息收 入；
根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2016]70 号 文《关 于金融 机构 同业往 来等 增 值税政 策的 补充 通
知》的规定，金融机构开 展的买断式买入返售金融 商品业务、同业存款、同 业存单以及持有金融债
券取得 的利 息收 入属 于金 融同业 往来 利息 收入 ；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]140 号文 《 关 于明确 金融 、 房 地产 开发 、 教育 辅助 服务 等上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
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增值税政策的通知》的规 定，资管产品运营过程中 发生的增值税应税行为， 以资 管产品管理人为增
值税纳 税人 ；
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2017]56 号 文 《 关于 资管产 品增 值税 有关 问题 的通知 》 的规 定，
自 2018 年 1 月 1 日起 ， 资管产 品管 理人 运营 资管 产品过 程中 发生 的增 值税 应税行 为（ 以下 简称 “ 资
管产品 运营 业务 ” ） ， 暂适 用简易 计税 方法 ， 按 照 3% 的征收 率缴 纳增 值税 ， 资 管产品 管理 人未 分别 核
算资管产品运营业务和其 他业务的销售额和增值税 应纳税额的除外。资管产 品管理人可选择分别或
汇总核 算资 管产 品运 营业 务销售 额和 增值 税应 纳税 额。 对资 管产 品在 2018 年 1 月 1 日前 运营 过程 中
发生的增值税应税行为， 未缴纳增值税 的，不再缴 纳；已缴纳增值税的，已 纳税额从资管产品管理
人以后 月份 的增 值税 应纳 税额中 抵减 ；
根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2017]90 号 文《关 于租入 固定 资产进 项税 额 抵扣等 增值 税政 策
的通知 》 的 规定， 自 2018 年 1 月 1 日 起， 资管 产品 管理人 运营 资管 产品 提供 的贷款 服务 、 发 生的 部
分金融 商品 转让 业务 ， 按 照以下 规定 确定 销售 额： 提供贷 款服 务， 以 2018 年 1 月 1 日起 产生 的利 息
及利息 性质 的收 入为 销售 额； 转 让 2017 年 12 月 31 日前取 得的 股票 （不 包括 限售股 ） 、 债 券、 基金 、
非货物期货，可以选择按 照实际买入价计算销售额 ，或者以 2017 年 最后一 个交易日的股票收盘价
（2017 年最后一个交 易日 处于停牌期间的股票，为 停牌前最后一个交易日收 盘价） 、债券估值 （中
债金融 估值 中心 有限 公司 或中证 指数 有限 公司 提供 的债券 估值 ） 、 基 金份 额净 值、 非 货物 期货结 算 价
格作为 买入 价计 算销 售额 。
7.4.6.3 城 市维 护建 设税 、 教育费 附加 、地 方教 育附 加
根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例（2011 年修订） 》 、 《征收教育 费附加的暂行规
定（2011 年修订 ） 》及相 关地方教育附加的征收规定，凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位和个
人，都应当依照规定缴纳 城市维护建设税、教育费 附加（除按照相关规定缴 纳农村教育事业费附加
的单位 外） 及地 方教 育费 附加。
7.4.6.4 企 业所 得税
根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文《关 于证券 投资 基金税 收政 策 的通知 》的 规定 ，
自 2004 年 1 月 1 日 起， 对 证券投 资基 金 （ 封闭 式证 券投资 基金 ， 开 放式 证券 投资基 金） 管理 人运 用
基金买 卖股 票、 债券 的差 价收入 ，继 续免 征企 业所 得税；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2005]103 号文 《 关 于股权 分置 试点 改革 有关 税收政 策问 题的 通
知》的规定，股权分置改 革中非流通股股东通过对 价方式向流通股股东支付 的股份、现金等收入，
暂免征 收流 通股 股东 应缴 纳的企 业所 得税 ；
根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2008]1 号文 《关 于 企业所 得税 若干优 惠政 策 的通知 》的 规定，上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
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对证券投资基金从证券市 场中取得的收入，包括买 卖股票、债券的差价收入 ，股权的股息、红利收
入，债 券的 利息 收入 及其 他收入 ，暂 不征 收企 业所 得税。
7.4.6.5 个 人所 得税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2005]103 号文 《 关 于股权 分置 试点 改革 有关 税收政 策问 题的 通
知》的规定，股权分置改 革中非流通股股东通过对 价方式向流通股股东支付 的股份、现金等收入，
暂免征 收流 通股 股东 应缴 纳的个 人所 得税 ；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2008]132 号文 《 财 政部、 国家 税务 总局 关于 储蓄存 款利 息所 得
有关个 人所 得税 政策 的通 知》的 规定 ， 自 2008 年 10 月 9 日起， 对储 蓄存 款 利息所 得暂 免征 收个 人
所得税 ；
根据财 政部 、国家 税务 总 局、中 国证 监会财 税[2012]85 号 文《关 于实 施上 市公 司股息 红利 差别
化个人 所得 税政 策有 关问 题的通 知》 的规 定， 自 2013 年 1 月 1 日起 ， 证 券投 资 基金从 公开 发行 和转
让市场 取得 的上 市公 司股 票，持 股期 限在 1 个 月以 内（含 1 个 月） 的， 其股 息红利 所得 全额 计入 应
纳税所 得额 ；持 股期 限在 1 个月 以上至 1 年（ 含 1 年）的 ，暂 减按 50% 计 入 应纳税 所得 额； 持股 期
限超 过 1 年 的， 暂减 按 25% 计入 应纳 税所 得额 。上 述所得 统一 适 用 20% 的税 率计征 个人 所得 税；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局、 中 国证 监会 财税[2015]101 号 文 《关 于上 市公 司股 息红利 差别 化个
人所得 税政 策有 关问 题的 通知 》 的规 定 ， 自 2015 年 9 月 8 日起 ， 证 券投 资基 金 从公开 发行 和转 让市
场取得 的上 市公 司股 票， 持股期 限超 过 1 年的 ，股 息红利 所得 暂免 征收 个人 所得税 。
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
活期存 款 236,578.43 344,549.84
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1 个 月以 内
- -
存款期 限1-3 个月
- -
存款期 限3 个月 以上
- -
其他存 款 - -
合计 236,578.43 344,549.84
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目 本期末 上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
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2018 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 16,667,462.55 14,599,321.82 -2,068,140.73
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 16,667,462.55 14,599,321.82 -2,068,140.73
项目
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 19,389,520.67 20,492,471.38 1,102,950.71
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 19,389,520.67 20,492,471.38 1,102,950.71
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有衍 生金 融资 产/ 负债 。
7.4.7.4 买入返售金融资 产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融 资产期末余额
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有买 入返 售金 融资产 。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购 交易中取得的债券
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有买 断式 逆回 购交易 中取 得的 债券 。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 51.96 75.79
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 0.55 - 上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
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应收债 券利 息 - -
应收资 产支 持证 券利 息 - -
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 0.11 0.11
合计 52.62 75.90
7.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有其 他资 产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 1,943.04 1,988.41
银行间 市场 应付 交易 费用 - -
合计 1,943.04 1,988.41
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 - -
应付审 计费 40,000.00 50,000.00
应付指 数使 用费 50,000.00 50,000.00
其他 - -
应付信 息披 露费 - 20,000.00
应付上 市费 用 - -
合计 90,000.00 120,000.00
7.4.7.9 实收基金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 17,832,064.00 15,281,772.23
本期申 购 - - 上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
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本期赎 回（ 以 “- ” 号填 列） -2,000,000.00 -1,713,965.62
本期末 15,832,064.00 13,567,806.61
注：投 资者 申购 、赎 回的 基金份 额需 为最 小申 购、 赎回单 位的 整数 倍。
7.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 351,526.87 5,071,477.74 5,423,004.61
本期利 润 -512,015.93 -3,171,091.44 -3,683,107.37
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
-21,853.49 -548,273.63 -570,127.12
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 -21,853.49 -548,273.63 -570,127.12
本期已 分配 利润 - - -
本期末 -182,342.55 1,352,112.67 1,169,770.12
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
活期存 款利 息收 入 2,457.40 2,012.92
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 36.57 53.94
其他 2.27 6.87
合计 2,496.24 2,073.73
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益项 目构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年
12 月 31 日
股票投 资收 益—— 买 卖股 票差价 收入 -647,727.35 -162,072.75
股票投 资收 益—— 赎 回差 价收入 106,992.26 -132,797.57
股票投 资收 益—— 申 购差 价收入 - -
合计 -540,735.09 -294,870.32
7.4.7.12.2 股票投资收益—— 买卖股票差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
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月 31 日 月 31 日
卖出股 票成 交总 额 2,653,642.03 3,675,271.34
减：卖 出股 票成 本总 额 3,301,369.38 3,837,344.09
买卖股 票差 价收 入 -647,727.35 -162,072.75
7.4.7.12.3 股票投资收益—— 赎回差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年
12 月 31 日
赎回基 金份 额对 价总 额 2,284,092.74 6,530,262.46
减：现 金支 付赎 回款 总额 21,197.74 35,823.46
减：赎 回股 票成 本总 额 2,155,902.74 6,627,236.57
赎回差 价收 入 106,992.26 -132,797.57
7.4.7.13 债券投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31 日
卖出债 券 （ 债 转股 及债 券 到期兑 付 ） 成 交总
额
- 84,207.20
减： 卖出 债券 （ 债转股 及 债券到 期兑 付 ） 成
本总额
- 79,000.00
减： 应 收利 息总 额 - 6.84
买卖债 券差 价收 入 - 5,200.36
7.4.7.14 衍生工具收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无衍 生工 具收 益。
7.4.7.15 股利收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 457,308.78 550,943.49
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 457,308.78 550,943.49
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2018 年1 月1 日 至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 -3,171,091.44 3,646,513.57
—— 股 票投 资 -3,171,091.44 3,646,513.57 上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
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—— 债 券投 资 - -
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 基 金投 资 - -
—— 贵 金属 投资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
减：应 税金 融商 品公 允价 值变
动产生 的预 估增 值税 -
-
合计 -3,171,091.44 3,646,513.57
7.4.7.17 其他收入
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 其他 收入 。
7.4.7.18 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
交易所 市场 交易 费用 8,150.59 11,043.48
银行间 市场 交易 费用 - -
交易基 金产 生的 费用 - -
其中： 申购 费 - -
赎回费 - -
合计 8,150.59 11,043.48
7.4.7.19 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
审计费 用 40,000.00 50,000.00
信息披 露费 18,600.00 20,000.00
指数使 用费 200,000.00 200,000.00
上市费 60,000.00 60,000.00
银行汇 划费 425.00 535.00
合计 319,025.00 330,535.00
7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项 上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
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截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要披 露的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
截至财 务报 表批 准日 ，本 基金无 其他 需要 披露 的资 产负债 表日 后事 项。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
中银基 金管 理有 限公 司 基金管 理人
招商银 行股 份有 限公 司 (“ 招商银 行”) 基金托 管人
中国银 行股 份有 限公 司 基金管 理人 的控 股股 东
中银国 际证 券股 份有 限公 司 受中国 银行 重大 影响
贝莱德 投资 管理 （英 国） 有限公 司 基金管 理人 的股 东
中银资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 的全 资子 公司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本报告期及上年度 可 比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单 元进行的交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行交 易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 86,591.90 112,649.96
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 - -
注：基 金管 理费 每日 计提 ，按月 支付 。基 金管 理费 按前一 日的 基金 资产 净值 的 0.50% 的 年费 率
计提。 计算 方法 如下 ：
H=E× 0.50%÷ 当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 17,318.37 22,529.95 上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
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注：基 金托 管费 每日 计提 ，按月 支付 。基 金托 管费 按前一 日的 基金 资产 净值 的 0.10% 的 年费 率
计提。 计算 方法 如下 ：
H=E× 0.10%÷ 当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
7.4.10.3 与关联方进行银行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未与 关联 方进 行银行 间同 业市 场的 债券( 含回购) 交易 。
7.4.10.4 各关联方投资本基 金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
本基金 的基 金管 理人 本报 告期及 上年 度可 比期 间均 未运用 固有 资金 投资 本基 金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况
本基金 除基 金管 理人 之外 的其他 关联 方于 本报 告期 末及上 年度 末均 未投 资本 基金。
7.4.10.5 由关联方保管的银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
招商银 行股 份有 限公
司
236,578.43 2,457.40 344,549.84 2,012.92
注：除 上表 列示 的金 额外 ，本基 金的 证券 交易 结算 资金通 过托 管银 行备 付金 账户转 存于 中国 证
券登记 结算 有限 责任 公司 ， 2018 年度 获得 的利息 收入 为人民 币 36.57 元(2017 年 度： 人 民币 53.94 元) ，
2018 年末 结算 备付 金余 额 为人民 币 1,088.27 元(2017 年末： 人民 币 3.56 元) 。
7.4.10.6 本基金在承销期内 参与关联方承销证券 的情 况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未发 生在 承销 期内参 与关 联方 承销 证券 的情况 。
7.4.11 利润分配情况
本基金 本报 告期 未进 行利 润分配 。
7.4.12 期末（2018 年 12 月 31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券
本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停 牌等流通受限股票
金额单 位 ： 人民 币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌开
盘单价
数量
( 单位： 股)
期末
成本总 额
期末
估值总 额
备注
600030
中信
证券
2018-1
2-25
重大事 项 16.01
2019-
01-10
17.15 25,014 536,987.01 400,474.14 - 上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
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7.4.12.3 期末债券正回购交 易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2018 年 12 月 31 日 止， 本基 金未 持 有银行 间市 场债 券正 回购 交易中 作为 质押 的
债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2018 年 12 月 31 日 止， 本基 金未 持 有交易 所市 场债 券正 回购 交易中 作为 质押 的
债券。
7.4.13 金融工具风险及管 理
7.4.13.1 风险管理政策和组 织架构
本基金投资的金融工具主 要包括股票投资等。本基 金在日常经营活动中面临 的相关的风险主要
包括信用风险、流动性风 险及市场风险。本基金的 基金管理人从事风险管理 的主要目标是争取将以
上风险 控制 在限 定的 范围 之内 ， 使 本基 金在 风险 和 收益之 间取 得最 佳的 平衡 以实现 “ 风 险和 收益 相匹
配” 的 风险 收益 目标 。
本基金的基金管理人奉行 全面风险管理体系的建设 ，建立了包括风险管理委 员会、风险控制委
员会、督察长、风险管理 部、法律合规部、审计部 和相关业务部门构成的多 级风险管理架构体系。
本基金的基金管理人在董 事会下设立风险管理委员 会，负责制定风险管理的 宏观政策，审议通过风
险控制的总体措施等；在 管理层层面设立风险控制 委员会，讨论和制定公司 日常经营过程中风险防
范和控制措施；在业务操 作层面风险管理职责主要 由风险管理部负责，协调 并与各部门合作完成运
作风险管理以及进行投资 风险分析与绩效评估。本 基金的基金管理人对于金 融工具的风险管理方法
主要是通过定性分析和定 量分析的方法去估测各种 风险产生的可能损失。从 定性分析的角度出发，
判断风险损失的严重程度 和出现同类风险损失的频 度。而从定量分析的角度 出发，根据本基金的投
资目标，结合基金资产所 运用金融工具特征通过特 定的风险量化指标、 模型 ，日常的量化报告，确
定风险损失的限度和相应 置信程度，及时可靠地对 各种风险进行监督、检查 和评估，并通过相应决
策，将 风险 控制 在可 承受 的范围 内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手未履行 合约责任，或者基金所投 资证券之发行人出
现违约 、拒 绝支 付到 期本 息等情 况， 导致 基金 资产 损失和 收益 变化 的风 险。
本基金的基金管理人在交 易前对交易对手的资信状 况进行了充分的评估。本 基金的银行存款均
存放于信用良好的银行， 与银行存款相关的信用风 险不重大。本基金在交易 所进行的交易均以中国
证券登记结算有限责任公 司 为交易对手完成证券交 收和款项清算，违约风险 可能性很小；在银行间
同业市场进行交易前均对 交易对手进行信用评估并 对证券交割方式进行限制 以控制相应的信用风 险 。
本基金的基金管理人建立 了信用风险管理流程，通 过对投资品种信用等级评 估来控制证券发行上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
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人的信 用风 险， 且通 过分 散化投 资以 分散 信用 风险 。
于 2018 年 12 月 31 日， 本 基金未 持有 除国 债、 央行 票据 、 同业 存单 和政 策性 金融债 以外 的债 券
(2017 年 12 月 31 日: 同) 。
本基金债券投资的信用评 级情况按《中国人民银行 信用评级管理指导意见》 设定的标准统计及
汇总。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指在履行以 交付现金或其他金融资产 的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。
对于本基金而言，体现在 所持金融工具变现的难易 程度。本基金的流动性风 险来自于投资品种所处
的交易市场不活跃而带来 的变现困难或因投资集中 而无法在市场出现剧烈波 动的情况下以合理的价
格变现 。
7.4.13.3.1 报告期内本基金 组合资产的流动性风 险分 析
本基金的基金管理人严格 按照《公开募集证券投资 基金运作管理办法》及《 公开募集开放式证
券投资基金流动性风险管 理规定》等有关法规的要 求建立健全流动性风险管 理的内部控制体系，审
慎评估各类资产的流动性 ，针对性制定流动性风险 管理措施，对本基金组合 资产的流动性风险进行
管理。本基金的基金管理 人采用监控基金组合资产 持仓集中度指标、逆回购 交易的到期日与交易对
手的集 中度 、流 动性 受限 资产比 例、 基金 组合 资产 中 7 个工 作日 可变 现资 产 的可变 现价 值以 及压 力
测试等方式防范流动性风 险。同时，对本基金的申 购赎回情况进行监控，保 持基金投资组合中的可
用现金头寸与之相匹配， 确保本基金资产的变现能 力与投资者赎回需求的匹 配与平衡。本基金的基
金管理人在基金合同中设 计了巨额赎回条款，约定 在非常情况下赎回申请的 处理方式，控制因开放
申购赎 回模 式带 来的 流动 性风险 ，有 效保 障基 金持 有人利 益。
本基金 投资 于一 家公 司发 行的证 券市 值不 超过 基金 资产净 值的 10% ， 且本 基 金与由 本基 金的 基
金管理 人管 理的 其他 基金 共同持 有一 家公 司发 行的 证券不 得超 过该 证券 的 10% 。基 金所 持证 券在 证
券交易所上市或在银行间 同业市场交易，因此均能 以合理的价格适时变现。 此外，本基金可通过卖
出回购金融资产方式借入 短期 资金应对流动性需求 ，其上限一般不超过基金 持有的债券投资的公允
价值。
于 2018 年 12 月 31 日， 本 基金所 承担 的全 部金 融负 债的合 约约 定到 期日 均为 一个月 以内 且不 计
息， 可 赎回 基金 份额 净值( 所有者 权益) 无固 定到 期日 且不计 息， 因此 账面 余额 即为未 折现 的合 约到 期
现金流 量。
本报告 期内 ，本 基金 未发 生重大 流动 性风 险事 件。
7.4.13.4 市场风险 上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
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市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值或未来 现金流量因所处市场各类 价格因素的变动而
发生波 动的 风险 ，包 括利 率风险 、外 汇风 险和 其他 价格风 险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金 融工具的 公允价值或现金流量因市 场利率变动而发生波动的 风险。利率敏感性
金融工具均面临由于市场 利率上升而导致公允价值 下降的风险，其中浮动利 率类金融工具还面临每
个付息 期间 结束 根据 市场 利率重 新定 价时 对于 未来 现金流 影响 的风 险。
本基金的基金管理人定期 对本基金面临的利率敏感 性缺口进行监控，并通过 调整投资组合的久
期等方 法对 上述 利率 风险 进行管 理。
本基金持有及承担的大部 分金融资产和金融负债不 计息，因此本基金的收入 及经营活动的现金
流量在很大程度上独立于 市场利率变化。本基金的 生息资产主要为银行存款 、结算备付金、存出保
证金等 。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2018 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 236,578.43 - - - 236,578.43
结算备 付金 1,088.27 - - - 1,088.27
存出保 证金 187.66 - - - 187.66
交易性 金融 资产
- - - 14,599,321.82 14,599,321.82
买入返 售金 融资
产
- - - - -
应收证 券清 算款 - - - - -
应收股 利 - - - - -
应收利 息 - - - 52.62 52.62
应收申 购款 - - - - -
其他应 收款 - - - - -
资产总 计 237,854.36 - - 14,599,374.44 14,837,228.80
负债
应付管 理人 报酬 - - - 6,424.19 6,424.19
应付托 管费 - - - 1,284.84 1,284.84
应付交 易费 用 - - - 1,943.04 1,943.04
其他负 债 - - - 90,000.00 90,000.00
负债总 计 - - - 99,652.07 99,652.07
利率敏 感度 缺口 237,854.36 - - 14,499,722.37 14,737,576.73
上年度末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
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2017 年 12 月 31
日
资产
银行存 款 344,549.84 - - - 344,549.84
结算备 付金 3.56 - - - 3.56
存出保 证金 209.68 - - - 209.68
交易性 金融 资产 - - - 20,492,471.38 20,492,471.38
买入返 售金 融资
产
- - - - -
应收证 券清 算款 - - - - -
应收利 息 - - - 75.90 75.90
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 - - - - -
其他资 产 - - - - -
资产总 计 344,763.08 - - 20,492,547.28 20,837,310.36
负债
卖出回 购金 融资
产款
- - - - -
应付证 券清 算款 - - - - -
应付赎 回款 - - - - -
应付管 理人 报酬 - - - 8,787.58 8,787.58
应付托 管费 - - - 1,757.53 1,757.53
应付销 售服 务费 - - - - -
应付交 易费 用 - - - 1,988.41 1,988.41
应交税 费 - - - - -
应付利 息 - - - - -
应付利 润 - - - - -
其他负 债 - - - 120,000.00 120,000.00
负债总 计 - - - 132,533.52 132,533.52
利率敏 感度 缺口 344,763.08 - - 20,360,013.76 20,704,776.84
注：表 中所 示为 本基 金资 产及负 债的 公允 价值 ，并 按照合 约规 定的 利率 重新 定价日 或到 期日 孰
早者予 以分 类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
于 2018 年 12 月 31 日 ， 本 基金持 有的 交易 性债 券投 资公允 价值 占基 金资 产净 值的比 例低 于 10%
（2017 年 12 月 31 日： 同 ） ， 银行 存款 、 结 算备 付 金、 存出 保证金 和部 分应 收申购 款均 以活 期存 款
利率或 相对 固定 的利 率计 息，假 定利 率变 动仅 影响 该类资 产的 未来 收益 ，而 对其本 身的 公允 价值 无
重大影 响， 因此 市场 利率 的变动 对于 本基 金资 产净 值无重 大影 响（2017 年 12 月 31 日 ：同 ）。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的 公允价值或未来现金流量 因外汇汇率变动而发生波 动的风险。本基金
的所有 资产 及负 债以 人民 币计价 ，因 此无 重大 外汇 风险 。 上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
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7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发 生波动的风险。本基金主 要投资于证券交易所上市 或银行间同业市场交易
的证券，所面临的其他价 格风险来源于单个证券发 行主体自身经营情况或特 殊事项的影响，也可能
来源于 证券 市场 整体 波动 的影响 。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险 敞口
金额单 位：人 民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（% ）
交易性 金融 资产 －股 票投 资 14,599,321.82 99.06 20,492,471.38 98.97
交易性 金融 资产 — 基 金投 资 - - - -
交易性 金融 资产 －贵 金属 投资 - - - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
合计 14,599,321.82 99.06 20,492,471.38 98.97
注：本 基金 投资 组合 中， 上证国 有企 业 100 指 数成 份股和 备选 成份 股股 票投 资比例 不低 于基 金
资产净 值 的 90% 。
7.4.13.4.3.2 其他价格风险 的敏感性分析
假设
1.本基 金的 市场 价格 风险 主要源 于证 券市 场的 系统 性风险 ， 即从 长期 来看 ， 本 基金所 投
资的证 券与 业绩 比较 基准 的变动 呈线 性相 关， 且报 告期内 的相 关系 数在 资产 负债表 日
后短期 内保 持不 变；2.以 下 分析， 除市 场基 准发 生变 动， 其 他影 响基 金资 产净 值的风 险
变量保 持不 变。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 万元）
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
1. 业 绩 比 较 基 准 上 升
5%
增加 约 73 增加 约 104
2. 业 绩 比 较 基 准 下 降
5%
减少 约 73 减少 约 104
7.4.14 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
7.4.14.1 公 允价 值
7.4.14.1.1 不以 公允 价值 计 量的金 融工 具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括银行 存款、结算备付金、存出 保证金、应收利息
以及其 他金 融负 债， 因其 剩余期 限不 长， 公允 价值 与账面 价值 相若 。
7.4.14.1.2 以公 允价 值计 量 的金融 工具 上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
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7.4.14.1.2.1 各层 次金 融工 具公允 价值
于 2018 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 工具 中属 于
第一层 次的 余额 为人 民 币 14,198,847.68 元 ， 属 于第 二层次 的余 额为 人民 币 400,474.14 元， 无划 分为
第三层 次的 余额 （ 于 2017 年 12 月 31 日， 属于 第一 层次的 余额 为人 民 币 20,215,700.18 元， 属于第
二层次 的余 额为 人民 币 276,771.20 元 ，无 划分 为第 三层次 的余 额） 。
7.4.14.1.2.2 公允 价值 所属 层次间 的重 大变 动
对于证券交易所上市的股 票和可转换债 券等，若出 现重大事项停牌、交易不 活跃、或属于非公
开发行等情况，本基金分 别于停牌日至交易恢复活 跃日期间、交易不活跃期 间及限售期间不将相关
股票和可转换债券等的公 允价值列入第一层次；并 根据估值调整中采用的对 公允价值计量整体而言
具有重要意义的输入值所 属的最低层次，确定相关 股票和可转换债券公允价 值应属第二层次或第三
层次。
7.4.14.1.2.3 第三 层次 公允 价值余 额和 本期 变动 金额
本基金于本报告期初未持 有公允价值归属于第三层 次的金融工具，本基金本 报告期及上年度可
比期间 未发 生第 三层 次公 允价值 转入 转出 情况 。
7.4.14.2 承 诺事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要披 露的 重大 承诺 事项。
7.4.14.3 其 他事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金的资 产净 值为 人民 币 14,737,576.73 元 ，已 出现 连 续超 过 60 个 工作
日基金 资产 净值 低于 人民 币 5,000 万元 的情 况。 本 基金资 产管 理人 已就 上述 情况按 照中 国证 监会 颁
布的《公开募集证券投资 基金运作管理办法》第四 十一条规定，向中国证监 会说明原因和报送解决
方案。 本基 金资 产管 理人 将继续 尽职 尽责 ，积 极采 取措施 ，力 争改 变这 一状 况。
7.4.14.4 财 务报 表的 批准
本财务 报表 已 于 2019 年 3 月 27 日经 本基 金的 基金 管 理人批 准。
§8 投 资组 合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （% ）
1 权益投 资 14,599,321.82 98.40
其中： 股票 14,599,321.82 98.40
2 基金投 资 - -
3 固定收 益投 资 - - 上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
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其中： 债券 - -
资产支 持证 券 - -
4 贵金属 投资 - -
5 金融衍 生品 投资 - -
6 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返
售金融 资产
- -
7
银 行 存 款 和 结 算 备 付 金 合
计
237,666.70 1.60
8 其他各 项资 产 240.28 0.00
9 合计 14,837,228.80 100.00
注：股 票投 资包 含可 退替 代款估 值增 值。
8.2 期末按行业分类的股票 投资组合
8.2.1 指数投资期末按行业 分类的股票投资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采矿业
867,008.33
5.88
C 制造业 3,703,315.37 25.13
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业 691,009.20 4.69
E 建筑业 1,008,946.00 6.85
F 批发和 零售 业 141,764.00 0.96
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 636,036.00 4.32
H 住宿和 餐饮 业 - -
I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业 327,834.00 2.22
J 金融业 6,697,926.22 45.45
K 房地产 业 338,862.70 2.30
L 租赁和 商务 服务 业 186,620.00 1.27
M 科学研 究和 技术 服务 业 - -
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和 社会 工作 - -
R 文化、 体育 和娱 乐业 - -
S 综合 - -
合计 14,599,321.82 99.06
注：上 述股 票投 资组 合不 包括可 退替 代款 估值 增值 。 上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
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8.2.2 积极投资期末按行业 分类的股票投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 积极投 资股 票。
8.2.3 报告期末按行业分类 的 港股通 投资股票投 资组 合
本基金 本报 告期 末未 持有 港股通 投资 股票 。
8.3 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 序的 所有股票投资明细
8.3.1 期末指数投资按公允 价值占基金资产净值 比例 大小排序的所有股票 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量( 股) 公允价 值
占基金 资产 净
值比例( ％)
1 600519 贵州茅 台 1,646 971,156.46 6.59
2 600036 招商银 行 32,852 827,870.40 5.62
3 601166 兴业银 行 39,614 591,833.16 4.02
4 601288 农业银 行 144,300 519,480.00 3.52
5 601328 交通银 行 87,386 505,964.94 3.43
6 601398 工商银 行 83,500 441,715.00 3.00
7 600887 伊利股 份 19,300 441,584.00 3.00
8 600030 中信证 券 25,014 400,474.14 2.72
9 601668 中国建 筑 66,800 380,760.00 2.58
10 600000 浦发银 行 37,318 365,716.40 2.48
11 600900 长江电 力 21,000 333,480.00 2.26
12 600104 上汽集 团 11,146 297,263.82 2.02
13 601601 中国太 保 9,953 282,963.79 1.92
14 601766 中国中 车 30,872 278,465.44 1.89
15 600048 保利地 产 22,730 267,986.70 1.82
16 601169 北京银 行 47,056 263,984.16 1.79
17 600837 海通证 券 25,725 226,380.00 1.54
18 601211 国泰君 安 14,300 219,076.00 1.49
19 601939 建设银 行 33,474 213,229.38 1.45
20 600028 中国石 化 39,480 199,374.00 1.35
21 601229 上海银 行 17,338 194,012.22 1.32
22 600585 海螺水 泥 6,408 187,626.24 1.27
23 601818 光大银 行 50,700 187,590.00 1.27
24 601888 中国国 旅 3,100 186,620.00 1.27
25 601857 中国石 油 25,700 185,297.00 1.26
26 600019 宝钢股 份 28,300 183,950.00 1.25
27 601688 华泰证 券 10,400 168,480.00 1.14
28 601390 中国中 铁 23,700 165,663.00 1.12
29 601186 中国铁 建 14,600 158,702.00 1.08
30 600009 上海机 场 3,100 157,356.00 1.07
31 601006 大秦铁 路 18,900 155,547.00 1.06
32 600050 中国联 通 29,600 153,032.00 1.04 上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
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33 600015 华夏银 行 20,393 150,704.27 1.02
34 600309 万华化 学 5,200 145,548.00 0.99
35 600919 江苏银 行 22,000 131,340.00 0.89
36 601899 紫金矿 业 38,500 128,590.00 0.87
37 601989 中国重 工 29,080 123,590.00 0.84
38 600999 招商证 券 9,124 122,261.60 0.83
39 601009 南京银 行 18,856 121,809.76 0.83
40 601336 新华保 险 2,700 114,048.00 0.77
41 601088 中国神 华 6,348 114,010.08 0.77
42 601628 中国人 寿 5,300 108,067.00 0.73
43 600406 国电南 瑞 5,800 107,474.00 0.73
44 600886 国投电 力 12,900 103,845.00 0.70
45 600795 国电电 力 37,500 96,000.00 0.65
46 601225 陕西煤 业 12,700 94,488.00 0.64
47 601669 中国电 建 19,400 94,284.00 0.64
48 600741 华域汽 车 5,000 92,000.00 0.62
49 600958 东方证 券 11,400 90,858.00 0.62
50 600436 片仔癀 1,000 86,650.00 0.59
51 600010 包钢股 份 57,780 85,514.40 0.58
52 601800 中国交 建 7,400 83,324.00 0.57
53 600271 航天信 息 3,600 82,404.00 0.56
54 601985 中国核 电 14,900 78,523.00 0.53
55 601600 中国铝 业 20,900 74,195.00 0.50
56 600547 山东黄 金 2,405 72,751.25 0.49
57 601111 中国国 航 9,500 72,580.00 0.49
58 600029 南方航 空 10,900 72,376.00 0.49
59 600606 绿地控 股 11,600 70,876.00 0.48
60 601618 中国中 冶 22,700 70,597.00 0.48
61 601377 兴业证 券 14,950 69,368.00 0.47
62 600637 东方明 珠 6,575 67,328.00 0.46
63 600176 中国巨 石 6,700 64,789.00 0.44
64 600332 白云山 1,800 64,368.00 0.44
65 600893 航发动 力 2,900 62,988.00 0.43
66 601607 上海医 药 3,700 62,900.00 0.43
67 600498 烽火通 信 2,200 62,634.00 0.42
68 600023 浙能电 力 12,940 61,206.20 0.42
69 600111 北方稀 土 6,975 61,170.75 0.42
70 600705 中航资 本 14,300 60,632.00 0.41
71 600115 东方航 空 12,500 59,375.00 0.40
72 600068 葛洲坝 8,800 55,616.00 0.38
73 601727 上海电 气 11,200 55,328.00 0.38
74 601788 光大证 券 6,200 54,374.00 0.37
75 600018 上港集 团 10,300 53,354.00 0.36
76 601998 中信银 行 9,780 53,301.00 0.36 上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
第 44 页共 52 页
77 600926 杭州银 行 6,520 48,248.00 0.33
78 600489 中金黄 金 5,500 47,190.00 0.32
79 601997 贵阳银 行 4,400 46,992.00 0.32
80 600085 同仁堂 1,700 46,750.00 0.32
81 600362 江西铜 业 3,321 43,704.36 0.30
82 601018 宁波港 12,600 42,084.00 0.29
83 600739 辽宁成 大 3,900 40,794.00 0.28
84 600153 建发股 份 5,400 38,070.00 0.26
85 601992 金隅集 团 10,600 37,100.00 0.25
86 600760 中航沈 飞 1,300 36,023.00 0.24
87 600549 厦门钨 业 2,660 32,132.80 0.22
88 601878 浙商证 券 4,200 30,492.00 0.21
89 600160 巨化股 份 4,410 29,238.30 0.20
90 600392 盛和资 源 3,380 29,101.80 0.20
91 600809 山西汾 酒 800 28,040.00 0.19
92 601881 中国银 河 4,100 27,962.00 0.19
93 600909 华安证 券 5,800 27,376.00 0.19
94 601699 潞安环 能 3,800 25,308.00 0.17
95 601228 广州港 5,900 23,364.00 0.16
96 600025 华能水 电 5,700 17,955.00 0.12
97 601066 中信建 投 1,400 12,194.00 0.08
98 601838 成都银 行 1,300 10,465.00 0.07
99 601108 财通证 券 1,200 8,664.00 0.06
8.3.2 期末积极投资按公允 价值占基金资产净值 比例 大小排序的所有股票 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 积极投 资股 票。
8.4 报告期内股票投资组合 的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初 基金资产净值 2 ％或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资
产净值 比例
（％）
1 600309 万华化 学 283,556.00 1.37
2 601888 中国国 旅 236,211.00 1.14
3 601229 上海银 行 173,911.00 0.84
4 600009 上海机 场 165,190.00 0.80
5 600271 航天信 息 110,639.00 0.53
6 600176 中国巨 石 93,328.00 0.45
7 600436 片仔癀 92,305.00 0.45
8 600018 上港集 团 72,719.00 0.35
9 600332 白云山 72,201.00 0.35
10 601766 中国中 车 71,815.00 0.35
11 600809 山西汾 酒 65,633.00 0.32 上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
第 45 页共 52 页
12 600498 烽火通 信 64,722.00 0.31
13 601398 工商银 行 46,847.00 0.23
14 600392 盛和资 源 44,629.00 0.22
15 600926 杭州银 行 44,138.00 0.21
16 600760 中航沈 飞 43,054.00 0.21
17 601288 农业银 行 42,420.00 0.20
18 601211 国泰君 安 41,737.00 0.20
19 601390 中国中 铁 41,250.00 0.20
20 601111 中国国 航 41,139.00 0.20
注： “ 买入 金额 ” 按买 入成 交金额( 成交 单价 乘以 成交 数量)填列,不 考虑 相关 交易 费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初 基金资产净值 2 ％或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资
产净值 比例
（％）
1 600036 招商银 行 166,523.00 0.80
2 601166 兴业银 行 128,843.00 0.62
3 600221 海航控 股 109,225.00 0.53
4 600000 浦发银 行 89,890.00 0.43
5 600519 贵州茅 台 77,647.00 0.38
6 600030 中信证 券 74,403.00 0.36
7 601328 交通银 行 69,520.00 0.34
8 600015 华夏银 行 63,793.00 0.31
9 601555 东吴证 券 63,057.00 0.30
10 601198 东兴证 券 61,530.00 0.30
11 600170 上海建 工 56,443.40 0.27
12 600048 保利地 产 55,090.00 0.27
13 601668 中国建 筑 54,449.00 0.26
14 600415 小商品 城 50,702.00 0.24
15 600150 *ST 船舶 48,358.80 0.23
16 600900 长江电 力 46,205.00 0.22
17 600820 隧道股 份 41,294.00 0.20
18 601288 农业银 行 41,285.00 0.20
19 600887 伊利股 份 40,386.00 0.20
20 600528 中铁工 业 39,294.00 0.19
注： “ 卖出 金额 ” 按卖 出成 交金额( 成交 单价 乘以 成交 数量)填列,不 考虑 相关 交易 费用。
8.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票的 成本 （成 交） 总额 2,735,214.00
卖出股 票的 收入 （成 交） 总额 2,653,642.03 上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
第 46 页共 52 页
注： “ 买入 股票 成本 ” 、 “ 卖 出股票 收入 ” 均 按买 卖成 交 金额( 成 交单 价乘 以成 交数 量) 填列, 不考 虑
相关交 易费 用。
8.5 期末按债券品种分类的 债券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.6 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排序 的 前五名债券投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.7 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排序 的 所有资产支持证券投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 报告期末按公允价值 占基金资产净值比例 大小 排序的前五名贵金属 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.9 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 序的 前五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报告期末本基金投资 的股指期货交易情况 说明
8.10.1 报告期末本基金 投 资的股指期货持仓和 损益 明细
本基金 报告 期内 未参 与股 指期货 投资 。
8.10.2 本基金投资股指 期 货的投资政策
本基金 投资 范围 未包 括股 指期货 ，无 相关 投资 政策 。
8.11 报告期末本基金投资 的国债期货交易情况 说明
8.11.1 本期国债期货投 资 政策
本基金 投资 范围 未包 括国 债期货 ，无 相关 投资 政策 。
8.11.2 报告期末本基金 投 资的国债期货持仓和 损益 明细
本基金 报告 期内 未参 与国 债期货 投资 。
8.11.3 本期国债期货投 资 评价
本基金 报告 期内 未参 与国 债期货 投资 ，无 相关 投资 评价。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 报告期内， 招商银 行由于涉嫌违反法律法规 ，被深圳保监局、中国银 监会处以罚款，没收违
法所得 。
兴业银行因违规经营、涉 嫌违反法律法规、违反国 库管理规定等原因被银保 监会、上海银监局、央
行福州 中心 支行 等处 以罚 款，责 令改 正等 行政 处罚 。
2018 年 2 月 12 日 ，浦 发 银行因 违反 《商 业银 行内 部控制 指引 》 、 《 中华 人民 共和国 银行 业监 督管 理
法》等 相关 规定 ，中 国银 监会对 浦发 银行 作出 行政 处罚决 定（ 银监 罚决 字〔2018 〕4 号） 罚款 5845上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
第 47 页共 52 页
万元， 没收 违法 所 得 10.927 万元 ，罚 没合 计 5855.927 万元 。
基金管 理人 通过 进行 进一 步了解 后， 认为 该处 罚不 会对上 述证 券的 投资 价值 构成实 质性 的影 响。
报告期内，本基金投资的 前十名证券的其余的发行 主体本期没有出现被监管 部门立案调查，或在报
告编制 日前 一年 内受 到公 开谴责 、处 罚的 情形 。
8.12.2 本基 金投 资的 前十 名股票 没有 超出 基金 合同 规定的 备选 股票 库。
8.12.3 期末其他各项资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金
187.66
2 应收证 券清 算款
-
3 应收股 利
-
4 应收利 息
52.62
5 应收申 购款
-
6 其他应 收款
-
7 待摊费 用
-
8
其他
-
9
合计
240.28
8.12.4 期末持有的处于转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.12.5 期末前十名股票中 存在流通受限情况的 说明
8.12.5.1 期末指数投资前十 名股票中存在流通受 限情 况的说明
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称
流通受 限部 分的 公
允价值
占基金 资产
净值比 例(%)
流通受 限情 况说 明
1 600030 中信证 券 400,474.14 2.72 重大事 项
8.12.5.2 期末积极投资前五 名股票中存在流通受 限情 况的说明
本基金 本报 告期 末未 持有 积极投 资的 股票 。
8.12.6 投资组合报告附注 的其他文字描述部分
由于计 算中 四舍 五入 的原 因，本 报告 分项 之和 与合 计项之 间可 能存 在尾 差。
§9 基 金份 额持有 人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例 上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
第 48 页共 52 页
953 16,612.87 720,095.00 4.5483% 15,111,969.00 95.4517%
9.2 期末上市基金前十名持 有人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1
统一证 券投 资信 托股 份有 限公司 －统
一大龙 腾中 国基 金
400,000.00 2.62%
2 金俊杰 340,200.00 2.23%
3 李依民 300,000.00 1.97%
4 曾敏如 294,400.00 1.93%
5 刘顺安 273,500.00 1.79%
6 北京金 网安 泰信 息技 术有 限公司 250,000.00 1.64%
7 张广新 244,637.00 1.61%
8 柴鸣 233,378.00 1.53%
9 顾嘉虹 233,378.00 1.53%
10 任天翔 196,500.00 1.29%
9.3 期末基金管理人的从业 人员持有本基金的情 况
本报告 期末 ，基 金管 理人 的从业 人员 未持 有本 基金 。
9.4 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况
本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和研 究部 门负 责人 持有该 只基 金份 额总 量的 数量区 间 为 0。
本基金 的基 金经 理持 有本 基金份 额总 量的 数量 区间 为 0。
§ 10
开 放 式基金 份额变 动
单位： 份
基金合 同生 效日(2011 年 6 月 16 日) 基 金份 额总 额 485,765,331.00
本报告 期期 初基 金份 额总 额 17,832,064.00
本报告 期 基 金总 申购 份额 -
减： 本 报告 期 基 金总 赎回 份额 2,000,000.00
本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 15,832,064.00
§ 11 重 大事 件揭 示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 ，未 召开 基金 份额持 有人 大会 。
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
本报告 期内 ， 经董 事会 决议 通过王 圣明 先生 担任 副执 行总裁 ， 详情 请参 见基 金管 理人 2018 年 4
月 9 日刊 登的 《中 银基 金 管理有 限公 司关 于高 级管 理人员 变更 事宜 的公 告》 。
本报告期内，经基金管理 人职工代表大会选举赵蓓 青女士担任职工监事；经 基金管理人股东会
书面审议同意卢井泉先生 担任本公司监事，王超先 生不再担任本公司董事， 韩温先生担任本公司董上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
第 49 页共 52 页
事。
本报告 期基 金托 管人 的专 门基金 托管 部门 无重 大人 事变动 。
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
本报告 期内 ，没 有发 生涉 及基金 财产 、基 金管 理业 务、基 金托 管业 务 的 诉讼 。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 ，没 有发 生基 金投资 策略 的改 变。
11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
本报告期内基金未有改聘 为其审计的会计师事务所 ，报告期内本基金应支付 给会计师事务所的
报酬 为 40,000.00 元 ，目 前 事务所 已为 本基 金提 供审 计服务 的连 续年 限 为 6 年。
11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
本报告 期内 ，管 理人 、托 管人及 其高 级管 理人 员没 有受到 任何 稽查 或处 罚。
11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
中信证 券 1 - - - - -
中金公 司 1 - - - - -
国信证 券 1 5,388,856.03 100.00% 5,018.72 100.00% -
注：1. 专用 交易 单元 的选 择标准 和程 序： 根据 中国 证监会 《关 于加 强证 券投 资基金 监管 有关 问
题的通 知》 （ 证监 基字<1998>29 号） 及 《关于 完善 证 券投资 基金 交易 席位 制度 有关问 题的 通知 》 有 关
规定， 本公 司租 用证 券公 司专用 交易 单元 的选 择标 准主要 包括 ：券 商基 本面 评价（ 财务 状况 、经 营
状况） 、券 商研 究机 构评 价 （报告 质量 、及 时性 和数 量） 、 券商 每日 信息 评价 （ 及时性 和有 效性 ）和
券商协 作表 现评 价等 方面 。本公 司租 用证 券公 司专 用交易 单元 的选 择程 序： 首先根 据租 用证 券公 司
专用交 易单 元的 选择 标准 形成 《 券商 研究所 服务 质 量评分 表》 ， 然后 根据 评分 高低选 择基 金专 用交 易
单元， 并与 其签 订交 易单 元租用 协议 。
2.报告 期内 租用 证券 公司 交易单 元的 变更 情况 ：无 。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位 ： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额 占当期 债 成交金 额 占当期 回 成交金 额 占当期 权上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
第 50 页共 52 页
券成交 总
额的比 例
购成交 总
额的比 例
证成交 总
额的比 例
中信证 券 - - - - - -
中金公 司 - - - - - -
国信证 券 - - - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
中银基 金管 理有 限公 司关 于旗下 基金 缴纳 增
值税有 关事 项的 公告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》 、
www.bocim.com
2018-01-02
2
上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投
资基 金 2017 年第 4 季度 报 告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》 、
www.bocim.com
2018-01-19
3
上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投
资基金 更新 招募 说明 书（2018 年第 1 号）
www.bocim.com 2018-01-27
4
上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投
资基金 更新 招募 说明 书摘 要 （2018 年第 1 号）
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》 、
www.bocim.com
2018-01-27
5
中银基 金管 理有 限公 司关 于调整 电子 直销 赎
回转申 购相 关手 续费 优惠 的公告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》 、
www.bocim.com
2018-02-26
6
关于上 证国 有企 业 100 交 易型开 放式 指数 证
券投资 基金 修改 基金 合同 、托管 协议 的公 告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》 、
www.bocim.com
2018-03-24
7
上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投
资基金 基金 合同
www.bocim.com 2018-03-24
8
上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投
资基金 托管 协议
www.bocim.com 2018-03-24
9
上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投
资基 金 2017 年 年度 报告
www.bocim.com 2018-03-30
10
上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投
资基 金 2017 年 年度 报告 （ 摘要）
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》 、
www.bocim.com
2018-03-30
11
中银基 金管 理有 限公 司关 于高级 管理 人员 变
更事宜 的公 告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》 、
www.bocim.com
2018-04-09
12
上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投
资基 金 2018 年第 1 季度 报 告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》 、
www.bocim.com
2018-04-23
13
中银基 金管 理有 限公 司关 于开展 电子 直销 平
台费率 优惠 活动 的公 告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》 、
www.bocim.com
2018-05-18 上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
第 51 页共 52 页
14
中银基 金管 理有 限公 司关 于提请 投资 者及 时
更新身 份证 件或 身份 证明 文件的 公告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》 、
www.bocim.com
2018-06-19
15
上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投
资基 金 2018 年第 2 季度 报 告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》 、
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2018-07-19
16
上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投
资基金 更新 招募 说明 书（2018 年第 2 号）
www.bocim.com 2018-07-28
17
上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投
资基金 更新 招募 说明 书摘 要 （2018 年第 2 号）
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》 、
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2018-07-28
18
上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投
资基 金 2018 年 半年 度报 告
www.bocim.com 2018-08-28
19
上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投
资基 金 2018 年 半年 度报 告 （摘要 ）
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》 、
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2018-08-28
20
上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投
资基 金 2018 年第 3 季度 报 告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》 、
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2018-10-24
21
中银基 金管 理有 限公 司关 于投资 者使 用港 澳
台居民 居住 证办 理开 放式 基金相 关业 务公 告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》 、
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2018-11-01
§ 12 备 查文 件目 录
12.1 备查文件目录
1、中 国证 监会 批准 上证 国 有企 业 100 交易 型开 放式 指数证 券投 资基 金募 集的 文件；
2、 《上 证国 有企 业 100 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金基 金合 同》 ；
3、 《上 证国 有企 业 100 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金托 管协 议》 ；
4、 《上 证国 有企 业 100 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金招 募说 明书 》 ；
5、法 律意 见书 ；
6、基 金管 理人 业务 资格 批 件、营 业执 照；
7、基 金托 管人 业务 资格 批 件、营 业执 照；
8、报 告期 内在 指定 报刊 上 披露的 各项 公告 ；
9、中 国证 监会 要求 的其 他 文件。
12.2 存放地点
基金管 理人 、基 金托 管人 的办公 场所 ，部 分文 件同 时登载 于基 金管 理人 互联 网站。
12.3 查阅方式
投资者可登录基金管理人 互联网站 查阅，也可在营 业时间内至基金管理人或 基金托管人的办公上证国 有企 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基 金 2018 年年 度报 告
第 52 页共 52 页
场所免 费查 阅。
中银基金管理有限公 司
二〇一九年三月二十 八日
