东 方 红 益 鑫纯 债 债 券 型证 券 投 资 基金
2018 年 年度 报 告
2018 年12 月31 日
基金管 理人： 上海东方证 券资产管理有限公 司
基金托 管人： 中国工商银 行股份有限公司
送出日 期：2019 年3 月27 日 东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其 内容 的真 实性 、准 确性和 完整 性承 担个 别及 连带的 法律 责任 。本 年度 报告由 董事 长签 发。
基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2019 年 3 月 22 日 复核 了本
报告中的财务 指标 、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告 期 自2018 年01 月01 日 起至 12 月31 日止 。 东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................. 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 ............................................................................. 7
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 7
3.2 基 金净 值表 现 ............................................................................................................................ 10
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ................................................................................................ 14
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 16
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 16
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 19
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 19
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 20
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 21
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 21
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 22
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 22
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................ 23
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 24
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 24
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 24
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 24
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 25
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 25
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ............................................................................................................... 25
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 28
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 28
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 29
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 30
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 31
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 61
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 61
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 61
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 61
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 61
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 62
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 62
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 62 东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
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8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 ................ 62
8.9 期末 按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 63
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 63
8.11 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................. 63
§9 基金份额持有人信息 ....................................................................................................................... 65
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 65
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 65
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 65
§10 开放式基金份额变动 ..................................................................................................................... 67
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................. 68
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 68
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 68
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 68
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 68
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 68
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 68
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 69
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 69
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 73
12.1 报告 期内 单一 投资 者 持 有基 金份 额比 例达 到或 超过 20% 的 情况 ...................................... 73
12.2 影响 投资 者决 策的 其 他重要 信息 .......................................................................................... 73
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 74
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 74
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 74
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 74
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 东方红 益鑫 纯债 债券 型证 券投资 基金
基金简 称 东方红 益鑫 纯债 债券
基金主 代码 003668
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2016 年 11 月 28 日
基金管 理人 上海东 方证 券资 产管 理有 限公司
基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 1,157,266,273.81 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 东方红 益鑫 纯债 债 券 A 东方红 益鑫 纯债 债 券 C
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 003668 003669
下属分 级基 金的 前端 交易 代码 003668 003669
报告期 末 下 属分 级基 金的 份额总 额 327,553,334.13 份 829,712,939.68 份
2.2 基 金产 品 说明
投资目 标 本基金 为纯 债基 金 ， 主 要 通过分 析影 响债 券市 场的 各类要 素 ， 对 债券 组合 的 平
均久期 、期 限结 构、 类属 品种进 行有 效配 置， 追求 长期稳 定的 投资 回报 。
投资策 略 本基金 将采 用自 上而 下的 方法， 在 充分 研究 基本 宏 观经济 形势 以及 微观 市 场 主
体的基 础上 ， 对 市场 基本 利率、 债券 类产 品收 益率 、 货币 类产 品收 益率 等 大 类
产品收 益率 水平 变化 进行 评估， 并 结合 各类 别资 产 的波动 性以 及流 动性 状 况 分
析， 针 对不 同行 业、 不同 投资品 种选 择投 资策 略， 以此做 出最 佳的 资产 配 置 及
风险控 制。
业绩比 较基 准 本基金 的业 绩比 较基 准为 ：中债 综合 全价 指数 （0571.CS ） 收益 率。
风险收 益特 征 本基金 为债 券型 基金 ， 属 于证券 投资 基金 中的 较低 风险品 种 ， 其 预期 风险 与 预
期收益 高于 货币 市场 基金 ，低于 混合 型基 金和 股票 型基金 。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 上 海 东 方 证 券 资 产 管 理 有
限公司
中国工 商银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 李云亮 郭明
联系电 话 021-63325888 010-66105798
电子邮 箱 service@dfham.com custody@icbc.com.cn
客户服 务电 话
4009200808 95588
传真 021-63326981 010-66105799
注册地 址 上海市 黄浦 区中 山南 路318 北京市西城区复兴门内大 街 55东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
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号31 层 号
办公地 址 上海市 黄浦 区中 山南 路318
号2 号楼 31 层
北京市西城区复兴门内大 街 55
号
邮政编 码 200010 100140
法定代 表人 潘鑫军 易会满
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、证 券时 报
登载基金年度报告正文的管理人互联网 网
址
www.dfham.com
基金年 度报 告备 置地 点 上 海 东 方 证 券 资 产 管 理 有 限 公 司 上 海 市 中 山 南 路
318 号 2 号楼 31 层
中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 北 京 市 西 城 区 复 兴 门
内大街 55 号
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 普华永 道中 天会 计师 事务 所(特殊
普通合 伙)
上海市 黄浦 区湖 滨 路202 号领展 企
业广场 二座 普华 永道 中 心11 楼
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 中国北 京市 西城 区太 平桥 大街17 号
东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
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§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主要 会 计数据 和 财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.
1
期
间
数
据
和
指
标
2018 年 2017 年
2016 年11 月28 日( 基金 合 同
生效日)-2016 年12 月 31 日
东方红 益鑫
纯债债 券A
东方红 益鑫
纯债债 券 C
东方红 益鑫
纯债债 券A
东方红 益鑫
纯债债 券 C
东方红 益鑫
纯债债 券A
东方红 益鑫
纯债债 券C
本
期
已
实
现
收
益
12,564,033.
88
5,106,171.7
4
13,048,532.
61
2,771,592.
04
1,528,620.4
4
486,243.29
本
期
利
润
18,409,574.
92
6,226,807.5
5
10,641,531.
59
1,973,587.
24
1,121,078.0
4
337,256.56
加
权
平
均
基
金
份
额
本
期
利
润
0.0725 0.0595 0.0254 0.0211 0.0020 0.0017
本
期
加
权
平
6.96% 5.66% 2.51% 2.09% 0.20% 0.17% 东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
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均
净
值
利
润
率
本
期
基
金
份
额
净
值
增
长
率
7.26% 6.87% 2.55% 2.14% 0.20% 0.17%
3.1.
2
期
末
数
据
和
指
标
2018 年末 2017 年末 2016 年末
期
末
可
供
分
配
利
润
17,070,327.
76
36,258,655.
85
2,051,950.3
1
89,033.25
1,121,078.0
4
337,256.56
期
末
可
供
分
配
基
金
份
额
利
0.0521 0.0437 0.0076 0.0032 0.0020 0.0017 东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
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润
期
末
基
金
资
产
净
值
350,657,372
.96
881,095,938
.58
271,451,962
.95
28,048,661
.69
550,059,810
.37
200,970,914
.38
期
末
基
金
份
额
净
值
1.0705 1.0619 1.0076 1.0032 1.0020 1.0017
3.1.
3
累
计
期
末
指
标
2018 年末 2017 年末 2016 年末
基
金
份
额
累
计
净
值
增
长
率
10.22% 9.35% 2.76% 2.32% 0.20% 0.17%
注：1 、 上述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ， 计入 费 用后实 际收 益水 平要
低于所 列数 字。
2、 本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他 收入 （ 不含 公允 价 值变动 收益 ） 扣 除相
关费用 后的 余额 ，本 期利 润为本 期已 实现 收益 加上 本期公 允价 值变 动收 益。
3、 期末 可供 分配 利润 ， 采用 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数 （ 为
期末余 额， 不是 当期 发生 数）。 东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
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4、表 中的 “期末 ” 均指 报 告期最 后一 日， 即 12 月 31 日； “ 本期 ”指 2018 年 1 月 1 日 - 2018
年12 月31 日。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
东方红 益鑫 纯债 债 券A
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 1.90% 0.04% 1.99% 0.05% -0.09% -0.01%
过去六 个月 3.77% 0.04% 2.57% 0.06% 1.20% -0.02%
过去一 年 7.26% 0.05% 4.79% 0.07% 2.47% -0.02%
自基金 合同
生效起 至今
10.22% 0.05% -0.51% 0.08% 10.73% -0.03%
东方红 益鑫 纯债 债 券C
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 1.80% 0.04% 1.99% 0.05% -0.19% -0.01%
过去六 个月 3.60% 0.04% 2.57% 0.06% 1.03% -0.02%
过去一 年 6.87% 0.05% 4.79% 0.07% 2.08% -0.02%
自基金 合同
生效起 至今
9.35% 0.05% -0.51% 0.08% 9.86% -0.03%
注：1 、自 基金 合同 生效 日 起至今 指 2016 年 11 月 28 日-2018 年12 月 31 日。
2、 根 据基 金合 同中 投资 策 略及投 资限 制的 有关 规定 ， 本基 金的 业绩 比较 基准 ＝中债 综合 全价 指数
（0571.CS ）收 益率
本基金 每个 交易 日对 业绩 比较基 准进 行再 平衡 处理 ， t 日收 益率 （ ） 按下 列公 式 计算 ：
=100% *[t 日中 债综 合全 价 指数 （0571.CS ） 收 益率/(t-1 日中 债综 合全 价指 数 （0571.CS ）
收益率)-1]
其中，t=1,2,3,．．． T，T 表示时 间截 至日 ；
t 日至T 日 的期 间收 益率 （ ）按 下列 公式 计算 ：
=[ (1+ )]-1 东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
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其中，T=2,3,4, ． ． ． ； (1+ )表示t 日至 T 日的(1+ )数 学连乘 。
3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
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注：截 止日 期 为2018 年12 月 31 日。
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3.2.3
自 基金 合同 生效以 来基 金每 年净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的
比较
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注：1 、本 基金 合同 生效 日 期为 2016 年11 月 28 日 。
2、本 图所 示时 间区 间为2016 年11 月28 日（ 基金 合同生 效日 ） 至 2018 年12 月 31 日。
3、合 同生 效当 年期 间的 相 关数据 和指 标按 实际 存续 期计算 ，不 按整 个自 然年 度进行 折算 。
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
单位： 人民 币元
东 方红 益鑫 纯债债 券 A
年度
每10 份基金
份额分 红数
现金形 式发 放总额
再 投 资 形 式 发 放
总额
年 度 利 润 分 配 合
计
备注
2018 0.1000 2,241,727.79 499,410.03 2,741,137.82
2017 0.2000 5,981,357.54 766,962.21 6,748,319.75
2016 - - - -
合计 0.3000 8,223,085.33 1,266,372.24 9,489,457.57
单位： 人民 币元
东方 红益 鑫 纯债债 券 C
年度
每10 份基金
份额分 红数
现金形 式发 放总额
再 投 资 形 式 发 放
总额
年 度 利 润 分 配 合
计
备注
2018 0.1000 314,813.51 54,831.44 369,644.95
2017 0.2000 626,814.07 197,265.11 824,079.18
东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
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2016 - - - -
合计 0.3000 941,627.58 252,096.55 1,193,724.13
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§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
上海东 方证 券资 产管 理有 限公司 成立 于 2010 年 7 月 28 日 ，是 国内 首家 获中 国证监 会批 准设
立的券商系资 产管理公 司 。公司经中国 证券监督 管 理委员会《关 于核准东 方 证券股份有 限公司设
立证券 资产 管理 子公 司的 批复》 （证 监许 可[2010]518 号） 批准 ， 由 东方 证券 股份有 限公 司出 资 3
亿元在 原东 方证 券资 产管 理业务 总部 的基 础上 成立 。2013 年8 月， 公司 成为 首家获 得 “ 公开 募 集
证券投资基金 管理业务 资 格 ”的证券公 司。公司 主 要业务为证券 资产管理 业 务和公开募 集证券投
资基金 业务 。 截 至2018 年12 月 31 日 ， 本 基金 管理 人 共管理 东方 红新 动力 灵活 配 置混 合型 证券 投
资基金、东方 红产业升 级 灵活配置混合 型证券投 资 基金、东方红 睿丰灵活 配 置混合型证 券投资基
金（LOF ） 、东 方红睿阳 灵 活配置混合型 证券投资 基 金（LOF ） 、东 方红睿元 三 年定期开放 灵活配置
混合型发起式 证券投资 基 金、东方红中 国优势灵 活 配 置混合型证 券投资基 金 、东方红领 先精选灵
活配置混合型 证券投资 基 金、东方红稳 健精选混 合 型证券投资基 金、东方 红 睿逸定期开 放混合型
发起式证券投 资基金、 东 方红策略精选 灵活配置 混 合型发起式证 券投资基 金 、东方红京 东大数据
灵活配置混合 型证券投 资 基金、东方红 优势精选 灵 活配置混合型 发起式证 券 投 资基金、 东方红收
益增强债券型 证券投资 基 金、东方红纯 债债券型 发 起式证券投资 基金、东 方 红信用债债 券型证券
投资基金、东 方红睿轩 沪 港深灵活配置 混合型证 券 投资基金、东 方红汇阳 债 券型证券投 资基金、
东方红稳添利 纯债债券 型 发起式证券投 资基金、 东 方红汇利债 券 型证券投 资 基金、东方 红睿满沪
港深灵活配置 混合型证 券 投资基金、东 方红沪港 深 灵活配置混合 型证券投 资 基金、东方 红睿华沪
港深灵活配置 混合型证 券 投资基金、东 方红战略 精 选沪港深混合 型证券投 资 基金、东方 红价值精
选混合型证券 投资基金 、 东方红优享红 利沪港深 灵 活配置混合型 证券投资 基 金、东方红 益鑫纯债
债券型证券投 资基金、 东 方红智逸沪港 深定期开 放 混合型发起式 证券投资 基 金、东方红 货币市场
基金、东方红 睿玺三年 定 期开放灵活配 置混合型 证 券投资基金、 东方红目 标 优选三年定 期开放混
合型证券投资 基金、东 方 红睿泽三年定 期开放灵 活 配置混合型证 券投资 基 金 、东方红创 新优选三
年定期开放混 合型证券 投 资基金、东方 红配置精 选 混合型证券投 资基金、 东 方红核心优 选一年定
期开放混合型 证券投资 基 金、东方红恒 元五年定 期 开放灵活配置 混合型证 券 投资基金三 十五只证
券投资 基金 。
东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
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4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限
证券从 业年 限 说明
任职日 期 离任日 期
纪文静
上 海 东 方
证 券 资 产
管 理 有 限
公 司 公 募
固 定 收 益
投 资 部 副
总 经 理 、
兼 任 东 方
红 领 先 精
选 混 合 型
证 券 投 资
基 金 、 东
方 红 稳 健
精 选 混 合
型 证 券 投
资 基 金 、
东 方 红 睿
逸 定 期 开
放 混 合 型
发起式证
券 投 资 基
金 、 东 方
红 6 个月
定 期 开 放
纯 债 债 券
型 发 起 式
证 券 投 资
基 金 、 东
方 红 收 益
增 强 债 券
型 证 券 投
资 基 金 、
东 方 红 信
用 债 债 券
型 证 券 投
资 基 金 、
东 方 红 稳
添 利 纯 债
债 券 型 发
起 式 证 券
投资基
2016 年11 月
28 日
- 12 年
硕 士 ，曾 任东 海证 券
股 份 有限 公司 固定 收
益 部 投资 研究 经理 、
销 售 交易 经理 ，德 邦
证 券 股份 有限 公司 债
券 投 资与 交易 部总 经
理 ， 上海 东方 证券 资
产 管 理有 限公 司固 定
收 益 部副 总监 ；现 任
上 海 东方 证券 资产 管
理 有 限公 司公 募固 定
收 益 投资 部副 总经 理
兼 任 东方 红领 先精 选
混 合 、东 方红 稳健 精
选 混 合、 东方 红睿 逸
定 期 开放 混合 、东 方
红 6 个 月定 开纯 债、
东 方 红 收 益 增 强 债
券 、 东方 红信 用债 债
券 、 东方 红稳 添利 纯
债 、 东方 红战 略精 选
混 合 、东 方红 价值 精
选 混 合、 东方 红益 鑫
纯 债 债券 、东 方红 智
逸 沪 港深 定开 混合 基
金 经 理。 具有 基金 从
业资格 ，中 国国 籍。 东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
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金 、 东 方
红 战 略 精
选 沪 港 深
混 合 型 证
券 投 资 基
金 、 东 方
红 价 值 精
选 混 合 型
证 券 投 资
基 金 、 东
方 红 益 鑫
纯 债 债 券
型 证 券 投
资 基 金 、
东 方 红 智
逸 沪 港 深
定 期 开 放
混 合 型 发
起 式 证 券
投 资 基 金
基金经
理。
徐觅
东 方 红 策
略 精 选 灵
活 配 置 混
合 型 发 起
式 证 券 投
资 基 金 、
东 方 红 汇
阳 债 券 型
证 券 投 资
基 金 、 东
方 红 汇 利
债 券 型 证
券 投 资 基
金 、 东 方
红 益 鑫 纯
债 债 券 型
证 券 投 资
基 金 、 东
方 红 货 币
市场基
金 、 东 方
红 目 标 优
选 三 年 定
2016 年12 月
21 日
- 12 年
本 科 ，曾 任长 信基 金
管 理 有限 责任 公司 基
金 事 务部 基金 会计 、
交 易 管理 部债 券交 易
员 ， 广发 基金 管理 有
限 公 司固 定收 益部 债
券 交 易员 ，富 国基 金
管 理 有限 公司 固定 收
益 部 基金 经理 助理 ，
上 海 东方 证券 资产 管
理 有 限公 司私 募固 定
收 益 投 资 部 投 资 经
理 。 现任 上海 东方 证
券 资 产管 理有 限公 司
公 募 固定 收益 投资 部
基 金 经理 兼任 东方 红
策 略 精选 混合 、东 方
红 汇 阳债 券、 东方 红
汇 利 债券 、东 方红 益
鑫 纯 债债 券、 东方 红
货 币 、东 方红 目标 优
选 定 开混 合、 东方 红
配 置 精选 混合 、东 方东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
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期 开 放 混
合 型 证 券
投资基
金 、 东 方
红 配 置 精
选 混 合 型
证 券 投 资
基 金 、 东
方 红 核 心
优 选 一 年
定 期 开 放
混 合 型 证
券 投 资 基
金 基 金 经
理。
红 核 心优 选定 开混 合
基 金 经理 。具 有基 金
从业资 格 ， 中 国国 籍。
注：1 、 上述 表格 内基 金首 任基金 经理 “任 职日 期 ” 指基金 合同 生效 日 ， “ 离 任日期 ”指 根据 公司
决定确定的解 聘日期； 对 此后非首任基 金经理， 基 金经理的 “任 职日期 ” 和 “离任日期 ”均指根
据公司 决定 确定 的聘 任日 期和解 聘日 期。
2、证 券从 业的 涵义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期，上 海东方证 券 资产管理有限 公司作 为 本 基金管理人， 严格遵守 《 中华人民共和 国
证券投 资基 金法 》 、 《中 华 人民共 和国 证券 法》 、 基 金 合同以 及其 它有 关法 律法 规的规 定 ， 本 着诚 实
信用、勤勉尽 责的原则 管 理和运用基金 资产，为 基 金份额持有人 谋求最大 利 益，无损害 基金持有
人利益 的行 为， 本基 金投 资组合 符合 有关 法规 及基 金合同 的约 定。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
根据《中华人 民共和国 证 券投资基金法》 、 《证券投 资基金管理公 司公平交 易 制度指导意见 》
等相关法律法 规关于公 平 交易的规定， 公司建立 了 与公平交易相 关的控制 制 度、流程以 及信息披
露程序 等，保 证公司在 投 资管理活动中 公平对待 各 投资组合，防 范不同投 资 组合之间进 行利益输
送，并定期对 同向交易 、 反向交易和异 常交易行 为 进行监控和分 析。交易 部 使用恒生交 易系统中
的公平交易模 块进行交 易 执行和分配， 合规与风 险 管理部对公司 各投资组 合 及组合之间 的交易行
为进行事后分 析，校验 公 平交易执行情 况。对于 同 向交易，合规 与风险管 理 部侧重于对 公司管理
的不同产品（ 包含了公 募 产品、私募产 品）的整 体 收益率差异、 投资类别 （ 股票、债券 ）的收益东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
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率差异进行分 析，对连 续 四个季度期间 内交易所 竞 价交易的所有 交易记录 ， 在不同时间 窗下（日
内、3 日内、5 日 内） 的 同 向交易 价差 按两 两组 合进 行显著 性检 验， 并根 据显 著性检 验结 果， 对符
合异常交易筛 选条件并 超 过规定阀值的 交易记录 ， 通过逐笔检查 或抽样分 析 的方法，分 析相应交
易行为的公平 性。对同 一 投资人员管理 的不同产 品 ，则持续监控 和跟踪其 同 向交易价差 ，如价差
显著不为零， 则在逐笔 分 析相关交易记 录的基础 上 ，对投资人员 进行访谈 ， 要求其进行 相关的解
释和说明，以 更为审慎 地 判断其合理性 。对于反 向 交易，除程序 化交易外 原 则上禁止组 合内部及
组合之间的日 内反向交 易 ，如有投资策 略或流动 性 等特殊需要的 ，需由投 资 经理提供投 资依据，
经投资决策委 员会审慎 审 批后留档备查 。本年度 未 发现公司管理 的投资组 合 间存在违反 公平交易
原则的 交易 行为 。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
本基金 管理 人一 贯公 平对 待旗下 管理 的所 有基 金和 组合， 制定 并严 格遵 守相 应 的制度 和流 程，
通过系统和人 工等方式 在 各环节严格控 制交易公 平 执行。报告期 内，本公 司 严格执行了 《证券投
资基金管理公 司公平交 易 制度指导意见 》和《上 海 东方证券资产 管理有限 公 司公平交易 制度》等
规定。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
报告期 内未 发现 本基 金存 在异常 交易 行为 。
报告期内，未 出现涉及 本 基金的交易所 公开竞价 同 日反向交易成 交较少的 单 边交易量超过 该
证券当 日成 交量 5% 的情 况 。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
债券方 面，2018 年 国内 经 济增速 放缓 趋势 仍在 延续 ， 叠加 中美 贸易 战的 不利 影响， 促使 宏观
政策做出适度 调整：从 上 半年的“去杠 杆”向下 半 年的“稳杠杆 ”政策转 变 。央行稳健 的货币政
策也更加注重 松紧适度 ， 年内三次宣布 调低存款 准 备金率，流动 性保持合 理 充裕。债券 呈现分化
走势，利率债 和中高等 级 信用债整体表 现良好， 但 高杠杆、中低 等级的债 券 发行人再融 资存在一
定压力，信用 风险事件 不 断爆发。本报 告期内， 我 们逐步拉长了 利率债 的 久 期，增配高 等级信用
债，并 提高 了组 合的 杠杆 水平， 取得 了较 为良 好的 回报。 东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
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4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
截至本 报告 期末 东方 红益 鑫纯债 债券 A 基金 份额 净 值为 1.0705 元， 份 额累 计 净值 为 1.1005
元，本 报告 期基 金份 额净 值增长 率 为 7.26% ；截 至 本报告 期末 东方 红益 鑫纯 债债 券 C 基 金份 额净
值为 1.0619 元， 份 额累 计 净值为 1.0919 元， 本报 告 期基金 份额 净值 增长 率为 6.87% ；同 期业 绩
比较基 准收 益率 为4.79% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
展望后市，债 券整体仍 处 于较为有利的 环境，利 率 债和高等级信 用 债具有 配 置价值。流动 性
宽松和市场利 率走低将 对 债市的中长期 走势提供 良 好支撑，配置 高等级信 用 债和杠杆套 息的策略
预计将可能为 组合带来 显 著贡献。除此 以外，我 们 会坚持个体研 究和实地 调 研，自下而 上的寻找
被市场 错误 定价 的优 质企 业并与 之共 同成 长， 努力 为持有 人获 取长 期、 稳健 的回报 。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
报告期 内， 基金 管理 人日 常监察 稽核 工作 主要 由合 规与风 险管 理部 承担 ，2018 年开 展了 如下
主要工 作：
公司日 常监 察稽 核工 作主 要由合 规与 风险 管理 部承 担，2018 年开 展了 如下 主 要工作 ：
（一） 切实 履行 日常 监察 稽核各 项职 责， 保障 公司 经营管 理活 动的 持续 合规 。
1 、 顺利 完成 了公 司2018 年相关 审查 、 检查 工作 。2 、 及 时完 成公 司各 类合 规 与风险 管理 报告
工作。3、 积极 对监 管政 策 提出建 议及 意见 。4、 完 善 员工执 业行 为管 理工 作。5 、 完成 反洗 钱各 项
工作。6、 开展 合规 与风 险 管理培 训与 考试 。
（二） 以公 司全 面风 险管 理体系 架构 为基 础， 不断 推进和 完善 风险 管理 工作 。
1 、 系 统建 制方 面， 推 进恒 生交易 系统 风控 模块 的测 试及衡 泰风 控系 统的 一期 验收和 二期 立 项
实施， 并进 一步 完善 风险 管理相 关制 度流 程。
2 、 投 资组 合风 控方 面 ， 合 规与风 险管 理部 配合 公司 业务进 展 ， 对 交 易 对手 方 额度控 制等 各项
功能进 行测 试并 稳步 推进 上线。
（三） 进一 步落 实债 券交 易监管 要求
截至2018 年末 ， 公 司已 进 一步加 强各 类债 券交 易的 统一管 理 ， 强 化合 规风 控 作用 ， 规 范债 券
交易业务管理 和人员管 理 ，并由合规与 风险管理 部 牵头，协同相 关部门开 展 落实监管要 求情况自
查，并 形成 自查 整改 报告 提交监 管部 门。
（四） 进一 步加 强了 公司 制度流 程建 设。
2018 年以 来， 公司 根据 业 务发展 需要 制定 或修 订 了 30 项 制度 规程 。同 时， 对 交易对 手管 理东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
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的准入 管理 方案 及审 批流 程、 额 度管 控方 案、A 股和H 股涉 及 5% 举牌 与信 息披 露限额 的控 制口 径、
关联交 易管 理、 即时 通讯 工具管 控措 施等 进行 了梳 理和完 善。
（五） 根据 母子 公司 内部 控制自 查与 更新 工作 方案 ，完善 内部 控制 建设 。
2018 年以 来在 母公 司的 组 织下， 由合 规与 风险 管理 部牵头 启动 内部 控制 自查 与更新 项目 ， 实
施范围覆盖了 公司治理 、 产品管理、投 资管理、 研 究管理、交易 业务、营 销 与销售、后 台运营管
理、合 规与 风险 管理 、财 务管理 、人 力资 源管 理等 业务及 管理 流程 。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
本报告期内， 本基金管 理 人严格遵守《 企业会计 准 则》 、 《证券投资 基金会计 核算业务指引 》
以及中国证监 会发布的 《 中国证监会关 于证券投 资 基金估值业务 的指导意 见 》等相关规 定和基金
合同的约定， 对基金所 持 有的投资品种 进行估值 ， 本基金托管人 根据法律 法 规要求履行 估值及净
值计算的复核 责任。基 金 份额净值由基 金管理人 完 成估值后，经 基金托管 人 复核无误后 由基金管
理人对 外公 布。
本基金管理人 对投资品 种 进行估值时原 则上应保 持 估值程序和技 术的一致 性 ，对旗下管理 的
不同产品持有 的具有相 同 特征的同一投 资品种的 估 值调整原则、 程序及技 术 应当一致（ 中国证监
会规定 的特 殊品 种除 外） 。 为了保 障基 金能 真实 、 准 确地反 映投 资品 种的 公允 价值 ， 本 基金 管理 人
授权估值委员 会负责建 立 健全估值决策 体系 ，估 值 委员会成员由 投资、研 究 、运营、合 规、风控
等相关业务分 管领导组 成 ，运营业务分 管领导为 估 值委员会主任 委员，运 营 部是估值委 员会的日
常办事机构， 运营部的 估 值人员均具有 专业会计 学 习经历，具有 基金从业 人 员资格。对 于基金特
殊估值调整事 项，由估 值 委员会下设的 估值业务 工 作小组提出调 整方案并 提 交估值委员 会审议，
保证基 金估 值的 公平 合理 ，保持 估值 政策 和程 序的 一贯性 。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本基金 收益 分配 应遵 循下 列原则 ：
1 、本基金的同 一类别的 每 份基金份额享 有同等分 配 权,由于本基金 各类基金 份 额收取销售 服
务费情 况不 同， 各基 金份 额类别 对应 的可 供分 配利 润将有 所不 同；
2 、 在 符合 有关 基金 分红 条 件的前 提下 ， 本基 金收 益 每年最 多分 配6 次 ， 每 次 基金收 益分 配比
例不低 于截 至收 益分 配基 准日可 供分 配利 润 的25% ；
3 、 本 基金 收益 分配 方式 分 两种 ： 现 金分 红与 红利 再 投资 ， 投 资人 可选 择现 金 红利或 将现 金红
利按除权日的 基金份额 净 值自动转为同 一类别的 基 金份额进行再 投资；若 投 资人不选择 ，本基金
默认的 收益 分配 方式 是现 金分红 ； 东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
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4 、 基金 收益 分配 基准 日的 某类基 金份 额净 值减 去每 单位该 类基 金份 额收 益分 配金额 后不 能 低
于面值 ；
5 、法 律法 规或 监管 机关 另 有规定 的， 从其 规定 。
报告期 内 ， 本 基金 实施 利 润分配 的金 额 为3,110,782.77 元， 其中A 类为 2,741,137.82 元，C
类为369,644.95 元。
本基金 将严 格按 照法 律法 规及基 金合 同约 定进 行收 益分配 。
4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
报告期内，本 基金未出 现 连续二十个工 作日基金 份 额持有人数量 不满二百 人 或者基金资产 净
值低于 五千 万元 的情 形。 东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
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§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告期内， 本基金托 管 人在对东方红 益鑫纯债 债 券型证券投资 基金的托 管 过程中，严格 遵
守《证券投资 基金法》 及 其他法律法规 和基金合 同 的有关规定， 不存在任 何 损害基金份 额持有人
利益的 行为 ，完 全尽 职尽 责地履 行了 基金 托管 人应 尽的义 务。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期内， 东方红益 鑫 纯债债券型证 券投资基 金 的管理人 —— 上海东方 证 券资产管理有 限
公司在东方红 益鑫纯债 债 券型证券投资 基金的投 资 运作、基金资 产净值计 算 、基金份额 申购赎回
价格计算、基 金费用开 支 等问题上，不 存在任何 损 害基金份额持 有人利益 的 行为，在各 重要方面
的运作严格按 照基金合 同 的规定进行。 本报告期 内 ，东方红益鑫 纯债债 券 型 证券投资基 金对基金
份额持 有人 进行 了1 次利 润分配 ，分 配金 额 为 3,110,782.77 元。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管人依法 对上海东 方 证券资产管理 有限公司 编 制和披露的东 方红益鑫 纯 债债券型证券 投
资基 金2018 年 年度 报告 中 财务指 标 、 净 值表 现 、 利 润分配 情况 、 财务 会计 报 告、 投资 组合 报告 等
内容进 行了 核查 ，以 上内 容真实 、准 确和 完整 。 东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
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§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 普华永 道中 天审 字(2019) 第 21693 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 东方红 益鑫 纯债 债券 型证 券投资 基金 全体 基金 份额 持有人
审计意 见
(一)我 们审 计的 内容
我们审 计了 东方 红益 鑫纯 债债券 型证 券投 资基 金( 以 下简称 “东 方
红益鑫 纯债 基金 ”) 的财 务 报表 ， 包 括 2018 年 12 月 31 日的 资产 负
债表，2018 年 度的 利润 表 和所有 者权 益( 基金 净值) 变动表 以及 财
务报表 附注 。
(二)我 们的 意见
我们认 为， 后附 的财 务报 表 在所有 重大 方面 按照 企业 会计准 则和 在
财务报 表附 注中 所列 示的 中国证 券监 督管 理委 员会( 以下简 称“ 中
国证监 会”)、 中国 证 券 投 资基金 业协 会( 以下 简称 “ 中国基 金业 协
会”) 发布 的有 关规 定及 允 许的基 金行 业实 务操 作编 制，公 允反 映
了东方 红益 鑫纯 债基 金2018 年 12 月31 日的 财务 状 况以 及 2018
年度的 经营 成果 和基 金净 值变动 情况 。
形成审 计意 见的 基础
我们按 照中 国注 册会 计师 审计准 则的 规定 执行 了审 计工作 。 审 计报
告的 “注 册会 计师 对财 务 报表审 计的 责任 ” 部分 进 一步阐 述了 我们
在这些 准则 下的 责任。 我 们相信 ， 我们 获取 的审 计 证据是 充分、 适
当的， 为发 表审 计意 见提 供了基 础。
按照中 国注 册会 计师 职业 道德守 则， 我们 独立 于东 方 红益鑫 纯债 基
金，并 履行 了职 业道 德方 面的 其 他责 任。
强调事 项
无
其他事 项
无 东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
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其他信 息
无
管理层 和治 理层 对财 务报 表的
责任
东方红 益鑫 纯债 基金 的基 金管理 人上 海东 方证 券资 产管理 有限 公
司(以 下简 称 “ 基金 管理 人 ”) 管理 层负责 按照 企业 会 计准则 和中 国
证监会 、 中 国基 金业 协会 发 布的有 关规 定及 允许 的基 金行业 实务 操
作编制 财务 报表， 使其 实 现公允 反映， 并设 计、 执 行和维 护必 要的
内部控 制， 以使 财务 报表 不存在 由于 舞弊 或错 误导 致的重 大错 报 。
在编制 财务 报表 时， 基金 管 理人管 理层 负责 评估 东方 红益鑫 纯债 基
金的持 续经 营能 力 ， 披 露 与持续 经营 相关 的事 项( 如 适用) ， 并运用
持续经 营 假 设， 除非 基金 管 理人管 理层 计划 清算 东方 红益鑫 纯债 基
金、终 止运 营或 别无 其他 现实的 选择 。
基金管 理人 治理 层负 责监 督东方 红益 鑫纯 债基 金的 财务报 告过 程 。
注册会 计师 对财 务报 表审 计的
责任
我们的 目标 是对 财务 报表 整体是 否不 存在 由于 舞弊 或错误 导致 的
重大错 报获 取合 理保 证 ， 并出具 包含 审计 意见 的审 计报告 。 合理 保
证是高 水平 的保 证， 但并 不 能保证 按照 审计 准则 执行 的审计 在某 一
重大错 报存 在时 总能 发现 。 错 报可 能由 于舞 弊或 错 误导致 ， 如果 合
理预期 错报 单独 或汇 总起 来可能 影响 财务 报表 使用 者依据 财务 报
表作出 的经 济决 策， 则通 常认为 错报 是重 大的 。
在按照 审计 准则 执行 审计 工作的 过程 中 ， 我 们运 用 职业判 断 ， 并 保
持职业 怀疑 。同 时， 我们 也执行 以下 工作 ：
(一)识 别和 评估 由于 舞弊 或错误 导致 的财 务报 表重 大错报 风险 ； 设
计和实 施审 计程 序以 应对 这些风 险 ， 并 获取 充分 、 适 当的审 计证 据，
作为发 表审 计意 见的 基础 。 由于 舞弊可 能涉 及串 通 、 伪造、 故意 遗
漏、 虚假 陈述 或凌 驾于 内 部控制 之上 ， 未能 发现 由 于舞弊 导致 的重
大错报 的风 险高 于未 能发 现由于 错误 导致 的重 大错 报的风 险。
(二)了 解与 审计 相关 的内 部控制 ， 以设 计恰 当的 审 计程序 ， 但目 的
并非对 内部 控制 的有 效性 发表意 见。
(三)评 价基 金管 理人 管理 层选用 会计 政策 的恰 当性 和作出 会计 估
计及相 关披 露的 合理 性。
(四)对 基金 管理 人管 理层 使用持 续经 营假 设的 恰当 性得出 结论 。 同
时， 根据 获取 的审 计证 据 ， 就可能 导致 对东 方红 益鑫 纯债基 金持 续东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
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经营能 力产 生重 大疑 虑的 事项或 情况 是否 存在 重大 不确定 性得 出
结论 。 如 果我 们得 出结 论 认为存 在重 大不 确定 性 ， 审计准 则要 求我
们在审 计报 告中 提请 报表 使用者 注意 财务 报表 中的 相关披 露； 如果
披露不 充分 ， 我们 应当 发 表非无 保留 意见 。 我们 的 结论基 于截 至审
计报告 日可 获得 的信 息 。 然而 ， 未 来的 事项 或情 况 可能导 致东 方红
益鑫纯 债基 金不 能持 续经 营。
(五)评 价财 务报 表的 总体 列 报 、 结 构和 内容( 包括 披 露) ， 并 评价财
务报表 是否 公允 反映 相关 交易和 事项 。
我们与 基金 管理 人治 理层 就计划 的审 计范 围、 时间 安 排和重 大审 计
发现等 事项 进行 沟通 ， 包 括 沟通我 们在 审计 中识 别出 的值得 关注 的
内部控 制缺 陷。
会计师 事务 所的 名称 普华永 道中 天会 计师 事务 所(特 殊普 通合 伙)
注册会 计师 的姓 名 陈熹 叶尔甸
会计师 事务 所的 地址 上海市 黄浦 区湖 滨 路202 号领展 企业 广场 二座 普华 永道中 心 11 楼
审计报 告日 期 2019 年3 月 26 日
东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
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§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 东方 红益 鑫纯 债债券 型证 券投 资基 金
报告截 止日 ： 2018 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度末
2017 年12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 1,096,957.86 337,187.35
结算备 付金
8,382,988.67 4,776,259.99
存出保 证金
41,753.07 41,984.49
交易性 金融 资产 7.4.7.2 1,346,746,796.00 334,722,190.30
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
1,346,746,796.00 334,722,190.30
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 101,143,711.72 30,000,165.00
应收证 券清 算款
- 756,269.22
应收利 息 7.4.7.5 28,159,740.59 6,245,998.90
应收股 利
- -
应收申 购款
3,323,460.46 -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
1,488,895,408.37 376,880,055.25
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度末
2017 年12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
250,000,000.00 75,800,000.00
应付证 券清 算款
- 18,331.05
应付赎 回款
5,490,326.31 1,029,511.89
应付管 理人 报酬
543,001.19 162,379.20
应付托 管费
181,000.40 54,126.40
应付销 售服 务费
255,094.46 10,195.34
应付交 易费 用 7.4.7.7 5,917.72 584.25
应交税 费
107,029.66 - 东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
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应付利 息
299,727.09 38,300.99
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 260,000.00 266,001.49
负债合 计
257,142,096.83 77,379,430.61
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 1,157,266,273.81 297,359,641.08
未分配 利润 7.4.7.10 74,487,037.73 2,140,983.56
所有者 权益 合计
1,231,753,311.54 299,500,624.64
负债和 所有 者权 益总 计
1,488,895,408.37 376,880,055.25
注： 报 告截 止 日2018 年12 月 31 日 ， 基 金份 额净 值1.0644 元 ， 基 金份 额总 额1,157,266,273.81
份 ， 其 中 东 方 红 益 鑫 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 A 类 基 金 份 额 净 值 1.0705 元 ， 基 金 份 额
327,553,334.13 份； 东方 红益鑫 纯债 债券 型证 券投 资基金 C 类基 金份 额净值 1.0619 元， 基金 份
额 829,712,939.68 份 。 于 2017 年 12 月 31 日 ， 基 金 份 额 净 值 1.0072 元 ， 基 金 份 额 总 额
297,359,641.08 份， 其中 东方红 益鑫 纯债 债券 型证 券投资 基金 A 类基 金份 额 净值 1.0076 元 ，基
金份 额 269,400,012.64 份 ；东方 红益 鑫纯 债债 券型 证券投 资基 金 C 类基 金份 额净 值 1.0032 元，
基金份 额27,959,628.44 份。
7.2 利 润表
会计主 体： 东方 红 益 鑫纯 债债券 型证 券投 资基 金
本报告 期：2018 年1 月1 日至 2018 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2018 年1 月1 日至2018
年 12 月31 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至
2017 年 12 月 31 日
一、收入
29,974,411.43 19,084,441.36
1.利息 收入
19,773,831.73 26,219,310.83
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 137,245.30 226,726.61
债券利 息收 入
19,263,468.98 23,932,811.80
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
373,117.45 2,059,772.42
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
3,180,824.06 -3,934,453.75
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 3,180,824.06 -3,865,203.75
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.5 - -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收益 7.4.7.15 - -69,250.00 东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
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股利收 益 7.4.7.16 - -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
7.4.7.17
6,966,176.85 -3,205,005.82
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ”号填
列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
7.4.7.18
53,578.79 4,590.10
减： 二、费用
5,338,028.96 6,469,322.53
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 2,235,833.87 3,138,542.28
2．托 管费 7.4.10.2.2 745,277.87 1,046,180.80
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 430,537.98 386,692.51
4．交 易费 用 7.4.7.19 18,396.55 10,424.38
5．利 息支 出
1,552,736.85 1,583,877.56
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
1,552,736.85 1,583,877.56
6．税 金及 附加
47,796.57 -
7．其 他费 用 7.4.7.20 307,449.27 303,605.00
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
24,636,382.47 12,615,118.83
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
24,636,382.47 12,615,118.83
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 东方 红益 鑫纯 债债券 型证 券投 资基 金
本报告 期：2018 年1 月1 日至 2018 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （基
金净值 ）
297,359,641.08 2,140,983.56 299,500,624.64
二、 本 期经 营活 动产 生的
基金净 值变 动数 （本 期利
润）
- 24,636,382.47 24,636,382.47
三、 本 期基 金份 额交 易产
生的基 金净 值变 动数
（净值减少以“- ”号填
列）
859,906,632.73 50,820,454.47 910,727,087.20 东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
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其中：1. 基 金申 购款 1,160,785,171.06 64,339,654.22 1,225,124,825.28
2. 基金 赎回 款 -300,878,538.33 -13,519,199.75 -314,397,738.08
四、 本 期向 基金 份额 持有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“- ” 号填 列）
- -3,110,782.77 -3,110,782.77
五、 期 末所 有者 权益 （基
金净值 ）
1,157,266,273.81 74,487,037.73 1,231,753,311.54
项目
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至 2017 年12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （基
金净值 ）
749,572,390.15 1,458,334.60 751,030,724.75
二、 本 期经 营活 动产 生的
基金净 值变 动数 （本 期利
润）
- 12,615,118.83 12,615,118.83
三、 本 期基 金份 额交 易产
生的基 金净 值变 动数
（净值减少以“- ”号填
列）
-452,212,749.07 -4,360,070.94 -456,572,820.01
其中：1. 基 金申 购款 89,805,955.42 1,531,954.79 91,337,910.21
2. 基金 赎回 款 -542,018,704.49 -5,892,025.73 -547,910,730.22
四、 本 期向 基金 份额 持有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“- ” 号填 列）
- -7,572,398.93 -7,572,398.93
五、 期 末所 有者 权益 （基
金净值 ）
297,359,641.08 2,140,983.56 299,500,624.64
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 潘鑫 军______
______任莉______
____詹朋____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
东方红益鑫纯债债券型证 券投资基金( 以下简称“ 本基 金 ”) 经 中 国 证 券 监 督管理 委 员 会( 以东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
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下简称 “中国 证监会 ”) 证 监许可[2016]1635 号 《关 于准予东方红 益鑫纯债债 券型证券投资 基金
注册的批复》 准予注册 ， 由上海东方证 券资产管 理 有限公司依照 《中华人 民 共和国证券 投资基金
法》和《东方 红益鑫纯 债 债券型证券投 资基金基 金 合同》负责公 开募集。 本 基金为契约 型开放式
基金 ， 存 续期 限不 定， 首 次设立 募集 不包 括认 购资 金利息 共募 集人 民 币 749,360,184.09 元 。 业 经
普华永道中天 会计师事 务 所(特殊普通合 伙)普华永 道中天验字(2016) 第 1535 号验资报告 予以验
证。经 向中 国证 监会 备案 ， 《东方 红益 鑫纯 债债 券型 证券投 资基 金基 金合 同》 于 2016 年 11 月 28
日正式 生效 ， 基 金合 同生 效日的 基金 份额 总额 为749,572,390.15 份基 金份 额 ， 其中 认购 资金 利息
折合 212,206.06 份基 金份 额；其 中 A 类基 金份 额的 基金份 额总 额 为 548,938,732.33 份 ，包 含认
购资金 利息 折合 161,757.87 份，C 类基 金份 额的 基 金份额 总额 为 200,633,657.82 份 ，包 含认 购
资金利 息折 合 50,448.19 份。本 基金 的基 金管 理人 为上海 东方 证券 资产 管理 有限公 司， 基金托管
人为中 国工 商银 行股 份有 限公司 。
根据 《中 华人 民共 和国 证 券投资 基金 法 》 和 《东 方 红益鑫 纯债 债券 型证 券投 资基金 基金 合同 》
的有关规定， 本基金投 资 的具有良好流 动性的固 定 收益类金融工 具，包括 国 内依法发行 上市的国
家债券、地方 政府债、 政 府支持机构债 、金融债 、 次级债、中央 银行票据 、 企业债、公 司债、中
小企业私募债 券、中期 票 据、短期融资 券、可转 换 债券、可分离 交易可转 债 、可交换债 、证券公
司发行 的短 期公 司债 券、 债券回 购、 资产 支持 证券 、 银行 存款( 包括 协议 存款 、 通知 存款、 定期 存
款) 、 同业 存单 、 货币 市场 工具 、 国 债期 货等 金融 工 具以及 法律 法规 或中 国证 监会允 许基 金投 资的
其他固定收 益类证券 品种( 但须符合中 国证监会 的相 关规定)。本 基金不参 与股 票、权证等 权益类
资产的投资， 可转债仅 投 资可分离交易 可转债的 纯 债部分。如法 律法规或 监 管机构以后 允许基金
投资其他品种 ，基金管 理 人履行适当程 序后，可 以 将其纳入投资 范围，其 投 资比例遵循 届时有效
法律法规或相 关规定。 本 基金投资于债 券的比例 不 低于基金资产 的 80% ；每 个交易日日终 在扣除
国债期货合约 需 缴纳的 交 易保证金后， 现金或到 期 日在一年以内 的政府债 券 的比例合计 不低于基
金资产 净值 的 5% 。 本基 金 的业绩 比较 基准 为： 中债 综合全 价指 数(0571.CS) 收 益率。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基 本
准则》 、 各 项具 体会 计准 则 及相关 规定(以 下合 称 “ 企 业会计 准则 ”) 、 中 国证 监 会颁布 的 《证 券投
资基金 信息 披 露XBRL 模板第 3 号<年 度报 告和 半年 度 报告>》 、 中 国证 券投 资基 金 业协会(以 下简 称
“中国 基金 业协 会”) 颁 布 的 《证 券投 资基 金会 计核 算业务 指引 》 、 《 东方 红益 鑫纯债 债券 型证 券投
资基金 基金 合同 》和 在财 务报表 附 注 7.4.4 所 列示 的中国 证监 会、 中国 基金 业协会 发布 的有 关 规东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
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定及允 许的 基金 行业 实务 操作编 制。
本财务 报表 以持 续经 营为 基础编 制。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本基 金2018 年 度财 务报 表 符合企 业会 计准 则的 要求 ， 真实 、 完 整地 反映 了本 基金 2018 年 12
月31 日的 财务 状况 以及2018 年 度的 经营 成果 和基 金净值 变动 情况 等有 关信 息。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月1 日起至 12 月31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
(1) 金 融资 产的 分类
金融资产于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产、应收 款
项、可供出售 金融资产 及 持有至到期投 资。金融 资 产的分类取决 于本基金 对 金融资产的 持有意图
和持有 能力 。本 基金 现无 金融资 产分 类为 可供 出售 金融资 产及 持有 至到 期投 资。
本基金目前以 交易目的 持 有的债券投资 和资产支 持 证券投资分类 为以公允 价 值计量且其变 动
计入当期损益 的金融资 产 。以公允价值 计量且其 变 动计入当期损 益的金融 资 产在资产负 债表中以
交易性 金融 资产 列示 。
本基金持有的 其他金融 资 产分类为应收 款项，包 括 银行 存款、买 入返售金 融 资产和其他各 类
应收款 项等 。应 收款 项是 指在活 跃市 场中 没有 报价 、回收 金额 固定 或可 确定 的非衍 生金 融资 产。
(2) 金 融负 债的 分类
金融负债于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债及其他 金
融负债。本基 金目前暂 无 金融负债分类 为以公允 价 值计量且其变 动计入当 期 损益的金融 负债。本
基金持 有的 其他 金融 负债 包括卖 出回 购金 融资 产款 和其他 各类 应付 款项 等。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ， 按 公允 价值 在资 产 负债表 内确 认。
以公允价 值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 ，取得时发生 的相关交 易 费用计入当 期损益；东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
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对于支付的价 款中包含 的 债券或资产支 持证券起 息 日或上次除息 日至购买 日 止的利息， 单独确认
为应收 项目 。应 收款 项和 其他金 融负 债的 相关 交易 费用计 入初 始确 认金 额。
对于以公允价 值计量且 其 变动计入当期 损益的金 融 资产，按照公 允价值进 行 后续计量；对 于
应收款 项和 其他 金融 负债 采用实 际利 率法 ，以 摊余 成本进 行后 续计 量。
金融资产满足 下列条件 之 一的，予以终 止确认：(1) 收取该金融资 产现金流 量 的合同权利 终
止；(2) 该 金融 资产 已转 移， 且 本基 金将 金融 资产 所有权 上 几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 ；
或者(3) 该 金融资产 已转 移，虽然本基 金既没有 转 移也没有保留 金融资产 所 有权上几乎所 有的风
险和报 酬， 但是 放弃 了对 该金融 资产 控制 。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的 现时义务 全 部或部分已经 解除时， 终 止确认该金融 负债或义 务 已解除的部分 。
终止确 认部 分的 账面 价值 与支付 的对 价之 间的 差额 ，计入 当期 损益 。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
本基金 持有 的债 券投 资和 资产支 持证 券投 资按 如下 原则确 定公 允价 值并 进行 估值：
(1) 存 在活 跃市 场的 金融 工 具按其 估值 日 的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估值 日 无交易 且最 近
交易日 后未 发生 影响 公允 价值计 量的 的重 大事 件的 ， 按最近 交易 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值。
有充足证据表 明估值日 或 最近交易日的 市场交易 价 格不能真实反 映公允价 值 的，应对市 场交易价
格进行调整， 确定公允 价 值。与上述投 资品种相 同 ，但具有不同 特征的， 应 以相同资产 或负债的
公允价值为基 础，并在 估 值技术中考虑 不同特征 因 素的影响。特 征是指对 资 产 出售或使 用的限制
等，如果该限 制是针对 资 产持有者的， 那么在估 值 技术中不应将 该限制作 为 特征考虑。 此外，基
金管理 人不 应考 虑因 大量 持有相 关资 产或 负债 所产 生的溢 价或 折价 。
(2) 当 金融 工具 不存 在活 跃 市场， 采用 在当 前情 况下 适 用并且 有足 够可 利用 数据 和其他 信息 支
持的估值技术 确定公允 价 值。采用估值 技术时， 优 先使用可观察 输入值， 只 有在无法取 得相关资
产或负 债可 观察 输入 值或 取得不 切实 可行 的情 况下 ，才可 以使 用不 可观 察输 入值。
(3) 如 经济 环境 发生 重大 变 化或证 券发 行人 发生 影响 金融工 具价 格的 重大 事件 ， 应对估 值进 行
调整并 确定 公允 价值 。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
本基金持有的 资产和承 担 的负债基本为 金融资产 和 金融负债。当 本基金 1) 具有抵销已确 认
金额的法定权 利且该种 法 定权利现在是 可执 行的 ； 且 2) 交易 双方准备 按净 额结算时，金 融资产
与金融 负债 按抵 销后 的净 额在资 产负 债表 中列 示。 东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
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7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行基 金 份额所募集的 总金额在 扣 除损益平准金 分摊部分 后 的余额。由于 申
购和赎回引起 的实收基 金 变动分别于基 金申购确 认 日及基金赎回 确认日认 列 。 上述申购 和赎回分
别包括 基金 转换 所引 起的 转入基 金的 实收 基金 增加 和转出 基金 的实 收基 金减 少。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 平 准金和未实现 平准金。 已 实现平准金指 在申购或 赎 回基金份额时 ，
申购或赎回款 项中包含 的 按累计未分配 的已实现 损 益占基金净值 比例计算 的 金额。未实 现平准金
指在申购或赎 回基金份 额 时，申购或赎 回款项中 包 含的按累计未 实现损益 占 基金净值比 例计算的
金额。损益平 准金于基 金 申购确认日或 基金赎回 确 认日认列，并 于期末全 额 转入未分配 利润/( 累
计亏损)。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
债券投资在持 有期间应 取 得的按票面利 率或者发 行 价计算的利息 扣除在适 用 情况下由债券 发
行企业代扣代 缴的个人 所 得税及由基金 管理人缴 纳 的增值税后的 净 额确认 为 利息收入。 资产支持
证券在持有期 间收到的 款 项，根据资产 支持证券 的 预计收益率区 分属于资 产 支持证券投 资本金部
分和投资收益 部分，将 本 金部分冲减资 产支持证 券 投资成本，并 将投资收 益 部分扣除在 适用情况
下由基 金管 理人 缴纳 的增 值税后 的净 额确 认为 利息 收入。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 在持有期间的 公允价值 变 动确认为公允 价
值变动损益； 于处置时 ， 其处置价格与 初始确认 金 额之间的差额 确认为投 资 收益，其中 包括从公
允价值 变动 损益 结转 的公 允价值 累计 变动 额。
应收款项在持 有期间确 认 的利息收入按 实际利率 法 计算，实际利 率法 与直 线 法差异较小的 则
按直线 法计 算。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
本基金的管理 人报酬、 托 管费和销售服 务费在费 用 涵盖期间按基 金合同约 定 的费率和计算 方
法逐日 确认 。
其他金融负债 在持有期 间 确认的利息支 出按实际 利 率法计算，实 际利率法 与 直线法差异较 小
的则按 直线 法计 算。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
本基金同一类 别的每一 基 金份额享有同 等分配权 。 本基金收益以 现金形式 分 配，但基金份 额
持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
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资。若期末未 分配利润 中 的未实现部分 为正数， 包 括基金经营活 动产生的 未 实现损益以 及基金 份
额交易产生的 未实现平 准 金等，则期末 可供分配 利 润的金额为期 末未分配 利 润中的已实 现部分；
若期末未分配 利润的未 实 现部分为负数 ，则期末 可 供分配利润的 金额为期 末 未分配利润 ，即已实
现部分 相抵 未实 现部 分后 的余额 。
经宣告 的拟 分配 基金 收益 于分红 除权 日从 所有 者权 益转出 。
7.4.4.12 分 部报 告
本基金以内部 组织结构 、 管理要求、内 部报告制 度 为依据确定经 营分部， 以 经营分部为基 础
确定报告分部 并披露分 部 信息。经营分 部是指本 基 金内同时满足 下列条件 的 组成部分：(1) 该组
成部分能够在 日常活动 中 产生收入、发 生费用；(2) 本基金的基金 管理人能 够 定期评 价该组 成部
分的经 营成 果 ， 以 决定 向 其配置 资源 、 评价 其业 绩 ；(3) 本 基金 能够 取得 该 组成部 分的 财务 状况 、
经营成果和现 金流量等 有 关会计信息。 如果两个 或 多个经营分部 具有相似 的 经济特征， 并且满足
一定条 件的 ，则 合并 为一 个经营 分部 。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要披 露分部 信息 。
7.4.4.13 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
根据本基金的 估值原则 和 中国证监会允 许的基金 行 业估值实务操 作，本基 金 确定以下类别 债
券投资 的公 允价 值时 采用 的估值 方法 及其 关键 假设 如下：
(1) 对于证券 交易所上 市的 债券，若出现 重大事项 停 牌或交易不活 跃(包括涨 跌 停时的交易 不
活跃) 等情况， 本基金根据 中国证监会公 告[2017]13 号《中国证监 会关于证 券 投资基金估值 业务
的指导 意见 》 ， 根据 具体 情 况采用 估值 技术 进行 估值 。
(2) 对于在证 券交易所 上市 或挂牌转让的 固定收益 品 种(可转换债券 、资产支 持 证券和私募 债
券除外)及在银 行间同业市 场交易的固定 收益品种 ， 根据中国证监 会公告[2017]13 号《中 国证监
会关于证券投 资基金估 值 业务的指导意 见》及《 中 国证券投资基 金业协会 估 值核算工作 小组关于
2015 年1 季度 固定 收益 品 种的估 值处 理标 准》 采用 估值技 术确 定公 允价 值。 本基金 持有 的证 券交
易所上市或 挂牌转让 的固 定收益品种( 可转换债 券、 资产支持证 券和私募 债券 除外)，按照 中证指
数有限公司所 独立提供 的 估值结果确定 公允价值 。 本基金持有的 银行间同 业 市场固定收 益品种按
照中债 金融 估值 中心 有限 公司所 独立 提供 的估 值结 果确定 公允 价值 。
东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
第 37 页 共 74 页
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号 《 关 于企 业 所 得 税 若 干 优 惠 政 策 的 通 知 》 、 财 税
[2016]36 号《 关于 全面 推 开营业 税改 征增 值税 试点 的通知 》 、 财税[2016]46 号《关 于进 一步 明确
全面推开营改 增试点金 融 业有关政策的 通知 》 、财 税[2016]70 号《 关于金融 机 构同业往来等 增值
税政策 的补 充通 知》 、 财 税[2016]140 号 《 关于 明确 金 融 房 地产 开发 教育 辅助 服务等 增值 税政 策
的通知 》 、 财 税[2017]2 号 《关 于资 管产 品增 值税 政 策有关 问题 的补 充通 知》 、 财税[2017]56 号 《 关
于资管产品增 值税有关 问 题的通知 》 、财 税[2017]90 号《关于租 入固定资 产 进项税额抵扣 等增值
税政策 的通 知》 及其 他相 关财税 法规 和实 务操 作， 主要税 项列 示如 下：
(1) 资管产 品运营过 程中 发生的增值税 应税行为 ， 以资管产品管 理人为增 值 税纳税人。资 管
产品管 理人 运营 资管 产品 过程中 发生 的增 值税 应税 行为， 暂适 用简 易计 税方 法， 按 照 3% 的 征收 率
缴纳增 值税 。 对 资管 产品 在 2018 年1 月1 日 前运 营 过程中 发生 的增 值税 应税 行为， 未缴 纳增 值税
的， 不再 缴纳 ； 已 缴纳 增 值税的 ， 已纳 税额 从资 管 产品管 理人 以后 月份 的增 值税应 纳税 额中 抵减 。
对证券投资基 金管理人 运 用基金买卖债 券的转让 收 入免征增值税 ，对国债 、 地方政府债以 及
金融同业往来利息收入亦 免征增值税 。 资 管 产 品 管理 人 运 营 资 管 产 品 提 供 的贷 款 服 务 ， 以 2018
年1 月1 日 起产 生的 利息 及利息 性质 的收 入为 销售 额。
(2) 对基金 从证券市 场中 取得的收入， 包括买卖 债 券的差价收入 ，债券的 利 息收入及其他 收
入，暂 不征 收企 业所 得税 。
(3) 对 基 金 取 得 的 企 业 债 券 利 息 收 入 ， 应 由 发 行 债 券 的 企 业 在 向 基 金 支 付 利 息 时 代 扣 代 缴
20% 的 个人 所得 税。 上述 所 得统一 适 用20% 的税 率计 征个人 所得 税。
(4) 本基金 的城市维 护建 设税、教育费 附加和地 方 教育费附加等 税费按照 实 际缴纳增值税 额
的适用 比例 计算 缴纳 。 东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
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7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
活期存 款 1,096,957.86 337,187.35
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1 个 月以 内 - -
存款期 限1-3 个月 - -
存款期 限3 个月 以上 - -
存款期 限1 个月 以内 - -
存款期 限3 个月-1 年 - -
其他存 款 - -
合计： 1,096,957.86 337,187.35
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 1,020,880,695.74 1,021,345,296.00 464,600.26
银行间 市场 322,661,458.36 325,401,500.00 2,740,041.64
合计 1,343,542,154.10 1,346,746,796.00 3,204,641.90
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,343,542,154.10 1,346,746,796.00 3,204,641.90
项目
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 298,622,895.80 294,852,190.30 -3,770,705.50
银行间 市场 39,860,829.45 39,870,000.00 9,170.55
合计 338,483,725.25 334,722,190.30 -3,761,534.95
资产支 持证 券 - - - 东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
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基金 - - -
其他 - - -
合计 338,483,725.25 334,722,190.30 -3,761,534.95
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 衍生 金融 资产/ 负债。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
交易所 市场 - -
银行间 市场 101,143,711.72 -
合计 101,143,711.72 -
项目
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式 逆 回购
交易所 市场 - -
银行间 市场 30,000,165.00 -
合计 30,000,165.00 -
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 从买 断式 逆回 购交易 中取 得的 债券 。
7.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 729.71 249.29
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 3,282.08 1,662.68
应收债 券利 息 27,959,175.63 6,166,103.73
应收资 产支 持证 券利 息 - -
应收买 入返 售证 券利 息 194,866.23 77,964.30
应收申 购款 利息 1,668.14 -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - - 东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
第 40 页 共 74 页
其他 18.80 18.90
合计 28,159,740.59 6,245,998.90
7.4.7.6 其 他资 产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 其他 资产 。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 5,917.72 584.25
合计 5,917.72 584.25
7.4.7.8 其 他负 债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度 末
2017 年12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 - 1.49
预提费 用 260,000.00 266,000.00
合计 260,000.00 266,001.49
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
东方红 益鑫 纯债 债 券 A
项目
本期
2018 年1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 269,400,012.64 269,400,012.64
本期申 购 233,049,766.81 233,049,766.81
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -174,896,445.32 -174,896,445.32
本期末 327,553,334.13 327,553,334.13
金额单 位： 人民 币元
东方红 益鑫 纯债 债 券 C
项目 本期 东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
第 41 页 共 74 页
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 27,959,628.44 27,959,628.44
本期申 购 927,735,404.25 927,735,404.25
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -125,982,093.01 -125,982,093.01
本期末 829,712,939.68 829,712,939.68
注：申 购含 红利 再投 份额 ，赎回 含转 换出 份额 。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
东方红 益鑫 纯债 债 券 A
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 3,284,382.90 -1,232,432.59 2,051,950.31
本期利 润 12,564,033.88 5,845,541.04 18,409,574.92
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
3,963,048.80 1,420,602.62 5,383,651.42
其中： 基金 申购 款 9,057,116.92 3,621,500.03 12,678,616.95
基金赎 回款 -5,094,068.12 -2,200,897.41 -7,294,965.53
本期已 分配 利润 -2,741,137.82 - -2,741,137.82
本期末 17,070,327.76 6,033,711.07 23,104,038.83
单位： 人民 币元
东方红 益鑫 纯债 债 券 C
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 216,896.23 -127,862.98 89,033.25
本期利 润 5,106,171.74 1,120,635.81 6,226,807.55
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
31,305,232.83 14,131,570.22 45,436,803.05
其中： 基金 申购 款 35,653,692.77 16,007,344.50 51,661,037.27
基金赎 回款 -4,348,459.94 -1,875,774.28 -6,224,234.22
本期已 分配 利润 -369,644.95 - -369,644.95
本期末 36,258,655.85 15,124,343.05 51,382,998.90
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月 1 日至 2018 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
活期存 款利 息收 入 77,601.19 74,268.52
定期存 款利 息收 入 - 65,979.09
其他存 款利 息收 入 - - 东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
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结算备 付金 利息 收入 52,160.98 83,960.93
其他 7,483.13 2,518.07
合计 137,245.30 226,726.61
7.4.7.12 股 票投 资收益
7.4.7.12.1 股 票投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 无股 票投 资收 益 —买 卖股 票差 价收 入 。
7.4.7.13 债 券投 资收益
7.4.7.13.1 债 券投 资收益 项目 构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017年1月1 日至2017 年
12月31 日
债 券 投资 收益 —— 买 卖债券 （ 、债
转股 及 债券 到期 兑付 ）差 价收入
3,180,824.06 -3,865,203.75
债券投 资收 益—— 赎 回差 价收入 - -
债券投 资收 益—— 申 购差 价收入 - -
合计 3,180,824.06 -3,865,203.75
7.4.7.13.2 债 券投 资收益 —— 买卖债 券差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017年1月1 日至2017 年
12月31 日
卖 出 债券 （ 、 债 转股 及债券 到 期兑
付）成 交总 额
1,133,300,054.60 1,142,301,058.76
减 ：卖 出债 券（ 、债 转股 及债券 到
期兑付 ）成 本总 额
1,103,129,872.64 1,121,332,743.83
减：应 收利 息总 额 26,989,357.90 24,833,518.68
买卖债 券差 价收 入 3,180,824.06 -3,865,203.75
7.4.7.13.3 债 券投 资收益 —— 赎回差 价收 入
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 无债 券 投 资收 益 —赎 回差 价收 入。
7.4.7.13.4 债 券投 资收益 —— 申购差 价收 入
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 无债 券 投 资收 益 —申 购差 价收 入。 东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
第 43 页 共 74 页
7.4.7.13.5 资 产支 持证券 投资 收益
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 无资 产支 持证 券投资 收益 。
7.4.7.14 贵 金属 投资收 益
7.4.7.14.1 贵 金属 投资收 益项 目构成
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 贵金 属投 资收 益。
7.4.7.14.2 贵 金属 投资收 益 —— 买卖 贵金 属差价 收入
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 无贵 金属 投资 收益 — 买卖 贵金 属差 价收 入 。
7.4.7.14.3 贵 金属 投资收 益 —— 赎回 差价 收入
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 无贵 金属 投资 收益 — 赎回 差价 收入 。
7.4.7.14.4 贵 金属 投资收 益 —— 申购 差价 收入
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 无贵 金属 投资 收益 — 申购 差价 收入 。
7.4.7.15 衍 生工 具收益
7.4.7.15.1 衍 生工 具收益 —— 买卖权 证差 价收入
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 无衍生 工 具收 益 —买 卖权 证差 价收 入。
7.4.7.15.2 衍 生工 具收益 —— 其他 投资 收益
单位： 人民 币元
项目
本期收 益金 额
2018 年1 月 1 日至 2018 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间 收益 金
额
2017 年1 月1 日至2017
年12 月 31 日
国债期 货投 资收 益 - -69,250.00
7.4.7.16 股 利收 益
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 无股 利收 益。
7.4.7.17 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年
12 月 31 日
1.交易 性金 融资 产 6,966,176.85 -3,205,005.82
—— 股 票投 资 - - 东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
第 44 页 共 74 页
—— 债 券投 资 6,966,176.85 -3,205,005.82
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 贵 金属 投资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
减: 应税金融商品公允价
值 变 动 产 生 的 预 估 增
值税
-
-
合计 6,966,176.85 -3,205,005.82
7.4.7.18 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
基金赎 回费 收入 52,879.70 4,590.10
基金转 换费 收入 699.09 -
合计 53,578.79 4,590.10
注：本 基金 的赎 回费 率按 持有期 间递 减， 不低 于赎 回费总 额 的25% 归入 基金 资产。
7.4.7.19 交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
交易所 市场 交易 费用 5,121.55 6,124.38
银行间 市场 交易 费用 13,275.00 4,300.00
交易基 金产 生的 费用
- -
其中： 申购 费
- -
赎回 费 - -
合计 18,396.55 10,424.38
7.4.7.20 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年
12 月 31 日
审计费 用 60,000.00 66,000.00 东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
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信息披 露费 200,000.00 200,000.00
银行费 用 10,249.27 5,205.00
帐户维 护费 37,200.00 32,400.00
合计 307,449.27 303,605.00
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金并无 须作 披露 的或 有事 项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
本基金 的基 金管 理人 于 2019 年3 月 11 日 宣告2019 年度 第 1 次 分红 ， 向 截至2019 年3 月13
日止在 本基 金注 册登 记人 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 登记 在册 的全 体持 有人， 按每10 份基金
份额派 发红 利0.200 元。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
上海东 方证 券资 产管 理有 限公司 (“ 东证 资管 ”) 基金管 理人 、基 金销 售机 构
中国工 商银 行股 份有 限公 司 (“ 中国 工商 银行 ”) 基金托 管人 、基 金销 售机 构
东方证 券股 份有 限公 司(“ 东方证 券”) 基金管 理人 的股 东、 基金 销售机 构
上海东 证期 货有 限公 司(“ 东证期 货”) 受东方 证券 控制 的公 司
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股 票交 易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 未有 通过 关联 方交易 单元 进行 的股 票交 易。
7.4.10.1.2 债 券交 易
金额 单位 ：人 民币 元
关联方 名称
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017年1月1 日至2017 年12 月31日
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的
比例
东方证 券 1,670,795,344.41 89.03% 1,141,978,856.14 83.32% 东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
第 46 页 共 74 页
7.4.10.1.3 债 券回 购交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017年1月1 日至2017 年12 月31日
回购成 交金 额
占当期 债券
回购
成交总 额的
比例
回购成 交金 额
占当期 债券
回购
成交总 额的
比例
东方证 券 6,518,400,000.00 97.14% 6,150,300,000.00 89.94%
7.4.10.1.4 权 证交 易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 未有 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。
7.4.10.1.5 应 支付 关联方 的佣 金
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 未发 生应 支付 关联方 的佣 金。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月 1 日至 2018 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
2,235,833.87 3,138,542.28
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
499,713.07 1,092,187.09
注：1 、本 基金 的管 理费 按 前一日 基金 资产 净值 的0.60% 的 年费 率计 提。 管理 费 的计算 方法 如下 ：
H＝ E× 0.60 %÷ 当年 天数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金管理费每 日计算， 逐 日累计至每月 月末，按 月 支付。若遇法 定节假日 、 公休日等， 支付日期
顺延。
2、实 际支 付销 售机 构的 客 户维护 费以 本基 金管 理人 和各销 售机 构对 账确 认的 金额为 准。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元 东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
第 47 页 共 74 页
项目
本期
2018 年1 月 1 日至 2018 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
745,277.87 1,046,180.80
注：本 基金 的托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 的0.20% 的年 费率 计提 。托 管费 的 计算方 法如 下：
H＝ E× 0.20 %÷ 当年 天数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金托管费每 日计算， 逐 日累计至每月 月末，按 月 支付。若遇法 定节假日 、 公休日等， 支付日期
顺延。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
当期发 生的 基 金 应支 付的 销售服 务费
东方红 益鑫 纯债 债
券A
东方红 益鑫 纯债 债
券C
合计
东证资 管 - 48,773.74 48,773.74
工商银 行 - 39,966.17 39,966.17
东方证 券 - 21,368.57 21,368.57
合计 - 110,108.48 110,108.48
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
东 方 红 益 鑫 纯 债 债
券A
东方红 益鑫 纯债 债
券C
合计
东证资 管 - 16,828.06 16,828.06
工商银 行 - 160,634.60 160,634.60
东方证 券 - 118,650.85 118,650.85
合计 - 296,113.51 296,113.51
注： 本 基金C 类 份额 的销 售服务 费率 按前 一 日 C 类 基金资 产净 值 的 0.40% 的 年费率 计提 。C 类基 金
份额的 销售 服务 费计 提的 计算公 式如 下：
H＝ E× 0.40 %÷ 当年 天数
H 为每 日C 类基 金份 额应 计提的 基金 销售 服务 费
E 为前 一 日C 类 基金 份额 的基金 资产 净值
基金销售服务 费每日计 提 ，逐日累计至 每月月末 ， 按月支付。 若 遇法定节 假 日、公休日 等，支付东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
第 48 页 共 74 页
日期顺 延。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
本基金本报告 期内及上 年 度可比期间未 发生 与关 联 方进行银行间 同业市场 的 债券（含回购 ）
交易。
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
本基金 的基 金管 理人 于本 基金本 报告 期内 及上 年度 可比期 间未 运用 固有 资金 投资本 基金 。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
于本基 金本 报告 期末 及上 年度末 除基 金管 理人 以外 的其他 关联 方未 投资 本基 金。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
工商银 行 1,096,957.86 77,601.19 337,187.35 74,268.52
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 工商 银行 保管， 按银 行同 业利 率计 息。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 未在 承销 期内 参与关 联方 承销 的证 券。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
本基金支付给 东证期 货 的 期货交易手续 费参考市 场 价格经本基金 的基金管 理 人与对方协商 确
定， 以包 括中 国金 融期 货 交易所 收取 的上 交手 续费 的全额 列示 。 于2018 年 12 月 31 日 ， 本 基金 无
应付交 易手 续费 余额(2017 年 12 月 31 日 ： 同)。于 2018 年 度， 本基 金当 期无 交 易手续 费支 出(2017
年度：63.00 元)。
本基金用于期 货交易结 算 的资金分别存 放于东证 期 货的结算账户 和保证金 账 户中，结算备 付
金按银 行同 业利 率计 息 ， 存出保 证金 不计 息 。 于2018 年 12 月 31 日 ， 本基 金的 结算备 付金 余额 为
1,959,218.17 元 ， 无存 出 保证金 余额 。(2017 年12 月31 日 ： 结 算备 付金1,944,982.82 元， 无存
出 保 证 金 余 额) 。于 2018 年 度 ， 本 基 金 当 期 结 算 备 付 金 利 息 收 入 14,238.15 元(2017 年 度 ：
14,564.40 元) 。
东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
第 49 页 共 74 页
7.4.11 利 润分 配情况
东方红 益鑫 纯债 债券A
金额单 位： 人民 币元
序
号
权益
登记日
除息日 每10 份
基金份 额分 红
数
现金形式
发放总 额
再投资 形式
发放总 额
本期利 润分 配
合计
备注
场内 场外
1
2018 年8
月23 日
-
2018 年8
月23 日
0.1000 2,241,727.79 499,410.03 2,741,137.82
合
计
- - 0.1000 2,241,727.79 499,410.03 2,741,137.82
东方红 益鑫 纯债 债 券 C
金额单 位： 人民 币元
序
号
权益
登记日
除息日 每10 份
基金份 额分 红
数
现金形式
发放总 额
再投资 形式
发放总 额
本期利 润分
配
合计
备注
场内 场外
1
2018 年8
月23 日
-
2018 年8
月 23 日
0.1000 314,813.51 54,831.44 369,644.95
合
计
- - 0.1000 314,813.51 54,831.44 369,644.95
7.4.12 期 末（2018 年 12 月31 日） 本基金 持有 的流通 受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
本基金 本期 末无 因认 购新 发/增 发证 券而 于期 末持 有 的流通 受限 证券 。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
本基金 本期 末未 持有 暂时 停牌等 流通 受限 股票 。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
本基金 本报 告期 末无 从事 债券正 回购 交易 形成 的卖 出回购 证券 款余 额。
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2018 年12 月 31 日 止， 本 基金 从事 证券交 易所 债券 正 回 购交 易形成 的卖 出回
购证券 款余 额250,000,000.00 元， 截 至2019 年1 月14 日先 后到 期。 该类 交 易要求 本基 金转 入质
押库的 债券 ，按 证券 交易 所规定 的比 例折 算为 标准 券后， 不低 于债 券回 购交 易的余 额。 东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
第 50 页 共 74 页
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金金融工 具的风险 主 要包括：信用 风险、流 动 性风险、市场 风险。本 基 金管理人制定 了
相应政策和程 序来识别 及 分析这些风险 ，并设定 适 当的风险限额 及内部控 制 流程，通过 可靠的管
理及信息系统 持续监控 上 述各类风险。 本基金管 理 人奉行全面风 险管理体 系 的建设，在 董事会下
设立合规与风 险管理 委 员 会，负责制定 风险管理 的 宏观政策，设 定最高风 险 承受度以及 审议批准
防范风险和内 部控制的 政 策等；在经营 层层面设 立 风险控制委员 会，负责 督 促各职能部 门在日常
工作中识别各 项业务所 涉 及的各类重大 风险，组 织 对重大事件、 重大决策 和 重要业务流 程的风险
进行评估，就 相关解决 方 案进行评审； 督促各职 能 部门识别和评 估新产品 、 新业务的风 险，就相
关控制措施进 行评审； 督 促各职能部门 重点关注 内 控机制薄弱环 节和可能 给 公司带来重 大损失的
事件， 审议 并决 定相 应的 控制措 施和 解决 方案 等。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任， 或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息等 情况 ，导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。
本基金的基金 管理人在 交 易前对交易对 手的资信 状 况进行了充分 的评估。 本 基金的银行存 款
存放在本基金 的托管人 中 国工商银行， 因而与银 行 存款相关的信 用风险不 重 大。本基金 在交易所
进行的交易均 以中国证 券 登记结算有限 责任公司 为 交易对手完成 证券交收 和 款项清算， 违约风险
可能性很小； 在银行间 同 业市场进行交 易前均对 交 易对手进行信 用评估并 对 证券交割方 式进行限
制以控 制相 应的 信用 风险 。
本基金的基金 管理人建 立 了信用风险管 理流程， 通 过对投资品种 信 用等级 评 估来控制证券 发
行人的 信用 风险 ，且 通过 分散化 投资 以分 散信 用风 险。
本基金债券投 资的信用 评 级情况按《中 国人民银 行 信用评级管理 指导意见 》 设定的标准统 计
及汇总 。
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
A-1 10,019,000.00 -
A-1 以下 -
-
未评级 90,345,000.00 29,856,000.00 东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
第 51 页 共 74 页
合计 100,364,000.00 29,856,000.00
注：1 、债 券评 级取 自 第 三 方评级 机构 的债 项评 级。
2、 未 评级 中包 含期 限在 一 年以内 的国 债 、 政 策性 金 融债 、 央 票以 及未 有第 三 方机构 评级 的其 他债
券。
7.4.13.2.2 按 短期 信用评 级列 示的资 产支 持证券 投资
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 按短 期信 用评 级列示 的资 产支 持证 券投 资。
7.4.13.2.3 按 短期 信用评 级列 示的同 业存 单投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年12 月 31 日
A-1 - -
A-1 以下 - -
未评级 29,775,000.00 -
合计 29,775,000.00 -
7.4.13.2.4 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度 末
2017 年12 月 31 日
AAA 714,789,590.20 210,299,104.10
AAA 以下 312,150,205.80 94,567,086.20
未评级 189,668,000.00 -
合计 1,216,607,796.00 304,866,190.30
注：1 、债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级。
2、 未 评级 中包 含期 限在 一 年以上 的国 债 、 政 策性 金 融债 、 央 票以 及未 有第 三 方机构 评级 的其 他债
券。
7.4.13.2.5 按 长期 信用评 级列 示的资 产支 持证券 投资
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 按长 期信 用评 级列示 的资 产支 持证 券投 资。
7.4.13.2.6 按 长期 信用评 级列 示的同 业存 单投资
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 按长 期信 用评 级列示 的同 业存 单投 资。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金在 履 行与金融负债 有关的义 务 时遇到资金短 缺的风险 。 本基金的流动 性
风险一方面来 自于基金 份 额持有人可随 时要求赎 回 其持有的基金 份额，另 一 方面来自于 投资品种东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
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所处的交易市 场不活跃 而 带来的变现困 难或因投 资 集中而无法在 市场出现 剧 烈波动的情 况下以合
理的价 格变 现。
针对兑付赎回 资金的流 动 性风险，本基 金 的基金 管 理人每日对本 基金的申 购 赎回情况进行 严
密监控并预测 流动性需 求 ，保持基金投 资组合中 的 可用现金头寸 与之相匹 配 。本基金的 基金管理
人在基金合同 中设计了 巨 额赎回条款， 约定在非 常 情况下赎回申 请的处理 方 式，控制因 开放申购
赎回模 式带 来的 流动 性风 险，有 效保 障基 金持 有人 利益。
于 2018 年12 月 31 日， 除 卖出回 购金 融资 产款 余额 中有 250,000,000.00 元将在 1 个 月以 内
到期且计息( 该利息金 额不 重大)外，本 基金所承 担的 其他金融负 债的合约 约定 到期日均为 一个月
以内且不计 息，可赎 回基 金份额净值( 所有者权 益) 无固定到期 日且不计 息， 因此账面余 额约为 未
折现的 合约 到期 现金 流量 。
7.4.13.3.1 报 告期 内本基 金组 合资产 的流 动性风 险分 析
本基金的基金 管理人在 基 金运作过程中 严格按照 《 公开募集证券 投资基金 运 作管理办法》 及
《公开 募集 开放 式证 券投 资基金 流动 性风 险管 理规 定》( 自 2017 年 10 月 1 日 起施行)等 法规 的要
求对本基金组 合资产的 流 动性风险进行 管理，通 过 对本基金的组 合持仓集 中 度指标、流 通受限制
的投资 品种 比例 等流 动性 指标进 行持 续的 监测 和分 析。
本基金投资于 一家公司 发 行的证券市值 不超过基 金 资产净值的 10%，且 本基 金与由本基金 的
基金管理人管理的其他基 金共同持有一家公 司 发 行的 证 券 不 得 超 过 该 证 券的 10%( 完 全 按 照 有关
指数构 成比 例进 行证 券投 资的开 放式 基金 及中 国证 监会认 定的 特殊 投资 组合 不受上 述比 例限 制) 。
于2018 年12 月31 日， 本 基金组 合资 产 中 7 个 工作 日可变 现资 产的 账面 价值 超过经 确认 的当 日 净
赎回金 额。
本基金所持部 分证券在 证 券交易所上市 ，其余亦 可 在银行间同业 市场交易 ， 部分基金资产 流
通暂时 受限 制不 能自 由转 让的情 况参 见附 注7.4.12 。 此外 ， 本 基金 可通 过卖 出回购 金融 资产 方式
借入短期资金 应对流动 性 需求，其上限 一般不超 过 基金持有的债 券投资的 公 允价值。本 基金主动
投资于 流动 性受 限资 产的 市值合 计不 得超 过基 金资 产净值 的 15% 。
本基金 的基 金管 理人 每日 对基金 组合 资产 中 7 个工 作日可 变现 资产 的可 变现 价值进 行审 慎 评
估与测 算， 确保 每日 确认 的净赎 回申 请不 得超 过7 个工作 日可 变现 资产 的可 变现价 值。
同时，本基金 的基金管 理 人通过合理分 散逆回购 交 易的到期日与 交易对手 的 集中度；按照 穿
透原则对交易 对手的财 务 状况、偿付能 力及杠杆 水 平等进行必要 的尽职调 查 与严格的准 入管理，
以及对不同的 交易对手 实 施交易额度管 理并进行 动 态调整等措施 严格管理 本 基金从事逆 回购交易
的流动性风险 和交易对 手 风险。此外， 本基金的 基 金管理人建立 了逆回购 交 易质押品管 理制度：东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
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根据质押品的 资质确定 质 押率水平；持 续监测质 押 品的风险状况 与价值变 动 以确保质押 品按公允
价值计算足额 ；并在与 私 募类证券资管 产品及中 国 证监会认定的 其他主体 为 交易对手开 展逆回购
交易时 ，可 接受 质押 品的 资质要 求与 基金 合同 约定 的投资 范围 保持 一致 。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量受 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感
性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风险 ，其中浮 动 利率类金融 工具还面
临每个 付息 期间 结束 根据 市场利 率重 新定 价时 对于 未来现 金流 影响 的风 险。
本基金的基金 管理人定 期 对本基金面临 的利率敏 感 性缺口进行监 控，并通 过 调整投资组合 的
久期等 方法 对上 述利 率风 险进行 管理 。
本基金 主要 投资 于交 易所 及银行 间市 场交 易的 固定 收益品 种， 因此 存在 相应 的利率 风险 。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本
期
末
201
8 年
12
月
31
日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资
产
银
行
存
款
1,096,957.86 - - - - - 1,096,957.86
结
算
备
付
金
8,382,988.67 - - - - - 8,382,988.67
存
41,753.07 - - - - - 41,753.07 东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
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出
保
证
金
交
易
性
金
融
资
产
75,612,500.00 114,910,861.2
0
324,194,634.8
0
723,068,800.0
0
108,960,000.0
0
- 1,346,746,796.0
0
买
入
返
售
金
融
资
产
101,143,711.7
2
- - - - - 101,143,711.72
应
收
利
息
- - - - - 28,159,740.5
9
28,159,740.59
应
收
申
购
款
- - - - - 3,323,460.46 3,323,460.46
资
产
总
计
186,277,911.3
2
114,910,861.2
0
324,194,634.8
0
723,068,800.0
0
108,960,000.0
0
31,483,201.0
5
1,488,895,408.3
7
负
债
卖
出
回
购
金
融
资
产
款
250,000,000.0
0
- - - - - 250,000,000.00
应
付
- - - - - 5,490,326.31 5,490,326.31 东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
第 55 页 共 74 页
赎
回
款
应
付
管
理
人
报
酬
- - - - - 543,001.19 543,001.19
应
付
托
管
费
- - - - - 181,000.40 181,000.40
应
付
销
售
服
务
费
- - - - - 255,094.46 255,094.46
应
付
交
易
费
用
- - - - - 5,917.72 5,917.72
应
付
利
息
- - - - - 299,727.09 299,727.09
应
交
税
费
- - - - - 107,029.66 107,029.66
其
他
负
债
- - - - - 260,000.00 260,000.00
负
债
总
计
250,000,000.0
0
- - - - 7,142,096.83 257,142,096.83
利 -63,722,088.6114,910,861.2324,194,634.8723,068,800.0108,960,000.024,341,104.21,231,753,311.5东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
第 56 页 共 74 页
率
敏
感
度
缺
口
8 0 0 0 0 2 4
上
年
度
末
201
7 年
12
月
31
日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资
产
银
行
存
款
337,187.35 - - - - - 337,187.35
结
算
备
付
金
4,776,259.99 - - - - - 4,776,259.99
存
出
保
证
金
41,984.49 - - - - - 41,984.49
交
易
性
金
融
资
产
29,244,267.30 3,501,050.00 110,670,200.0
0
191,306,673.0
0
- - 334,722,190.30
买
入
返
售
金
融
30,000,165.00 - - - - - 30,000,165.00 东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
第 57 页 共 74 页
资
产
应
收
证
券
清
算
款
- - - - - 756,269.22 756,269.22
应
收
利
息
- - - - - 6,245,998.90 6,245,998.90
资
产
总
计
64,399,864.13 3,501,050.00 110,670,200.0
0
191,306,673.0
0
- 7,002,268.12 376,880,055.25
负
债
卖
出
回
购
金
融
资
产
款
75,800,000.00 - - - - - 75,800,000.00
应
付
证
券
清
算
款
- - - - - 18,331.05 18,331.05
应
付
赎
回
款
- - - - - 1,029,511.89 1,029,511.89
应
付
管
理
人
- - - - - 162,379.20 162,379.20 东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
第 58 页 共 74 页
报
酬
应
付
托
管
费
- - - - - 54,126.40 54,126.40
应
付
销
售
服
务
费
- - - - - 10,195.34 10,195.34
应
付
交
易
费
用
- - - - - 584.25 584.25
应
付
利
息
- - - - - 38,300.99 38,300.99
其
他
负
债
- - - - - 266,001.49 266,001.49
负
债
总
计
75,800,000.00 - - - - 1,579,430.61 77,379,430.61
利
率
敏
感
度
缺
口
-11,400,135.8
7
3,501,050.00 110,670,200.0
0
191,306,673.0
0
- 5,422,837.51 299,500,624.64
注：表中所示 为本基金 资 产及负债的账 面价值， 并 按照合约规定 的利 率重 新 定价日或到 期日孰早
者予以 分类 。 东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
第 59 页 共 74 页
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2018 年12 月31 日 ）
上年度 末（ 2017 年12 月31
日 ）
1. 市 场 利 率 上 升 25
个基点
-8,902,299.81 -1,687,703.29
2. 市 场 利 率 下 降 25
个基点
9,015,833.93 1,687,703.29
7.4.13.4.2 外 汇风 险
外汇风险是指 金融工具 的 公允价值或未 来现金流 量 因外汇汇率变 动而发生 波 动的风险。本 基
金的所 有资 产及 负债 以人 民币计 价， 因此 无重 大外 汇风险 。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以
外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风 险。本基 金 主要投资于证 券交易所 上 市或银行间 同业市场
交易的 固定 收益 品种 ，因 此无重 大其 他价 格风 险。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
本基金本报告 期末及上 年 度末未持有交 易性权益 类 金融工具，因 此除市场 利 率和外汇汇率 以
外的市 场价 格因 素的 变动 对于本 基金 资产 净值 无重 大影响 。
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
本基金本报 告 期末及上 年 度末未持有交 易性权益 类 金融工具，因 此除市场 利 率和外汇汇率 以
外的市 场价 格因 素的 变动 对于本 基金 资产 净值 无重 大影响 。
7.4.13.4.4 采 用风 险价值 法管 理风险
假设
1.置信 区间 百 分之 九十 五
2.观察 期 统计 日之 前的250 个 交易 日
分析
风险价 值
（单位 ： 人 民币 元 ）
本期末 （ 2018 年 12 月 31
日 ）
上年度 末 （ 2017 年 12 月
31 日 ）
1 天 0.00 177,202.71
1 周 0.00 396,237.30
东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
第 60 页 共 74 页
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
(1) 公 允价 值
(a)
金融 工具 公允 价值 计 量的方 法
公允价值计量 结果所属 的 层次，由对公 允价值计 量 整体而言具有 重要意义 的 输入值所属的 最
低层次 决定 ：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b)
持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具
(i)
各层 次金 融工 具公 允 价值
于2018 年12 月31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中 属
于第二 层次 的余 额 为1,346,746,796.00 元， 无属 于 第一或 第三 层次 的余 额(2017 年 12 月31 日：
第二层 次334,722,190.30 元，无 第一 或第 三层 次) 。
(ii)
公允 价值 所属 层次 间的重 大变 动
本基金 以导 致各 层次 之间 转换的 事项 发生 日为 确认 各层次 之间 转换 的时 点。
对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券， 若出 现重 大事 项停牌 、 交 易不 活跃(包 括 涨跌停 时的 交易
不活跃)、 或属 于非 公开 发 行等情 况 ， 本 基金 不会 于 停牌日 至交 易恢 复活 跃日 期间 、 交 易不 活跃 期
间及限售期间 将相关股 票 和债券的公允 价值列入 第 一层次；并根 据估值调 整 中采用的不 可观察输
入值对 于公 允价 值的 影响 程度， 确定 相关 股票 和 债 券公允 价值 应属 第二 层次 还是第 三层 次。
(iii)
第 三层 次公 允价 值 余额和 本期 变动 金额
无。
(c)
非持 续的 以公 允价 值 计量的 金融 工具
于 2018 年12 月 31 日， 本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产(2017 年 12 月 31
日：同)。
(d)
不以 公允 价值 计量 的 金融工 具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括应 收 款项和其他金 融负债， 其 账面价值与公 允
价值相 差很 小。
(2) 除 公允 价值 外， 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。 东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
第 61 页 共 74 页
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2
基金投 资
- -
3 固定收 益投 资 1,346,746,796.00 90.45
其中： 债券 1,346,746,796.00 90.45
资产 支持 证券 - -
4 贵金属 投资 - -
5 金融衍 生品 投资 - -
6 买入返 售金 融资 产 101,143,711.72 6.79
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 9,479,946.53 0.64
8 其他各 项资 产 31,524,954.12 2.12
9 合计 1,488,895,408.37 100.00
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
8.2.1 报 告期 末按行 业分 类的境 内股 票投资 组合
本基金 不参 与股 票投 资， 本基金 本报 告期 末未 持有 境内股 票。
8.2.2 报 告期 末按行 业分 类的 港 股通 投资股 票投 资组合
本基金 不参 与股 票投 资， 本基金 本报 告期 末未 持有 通过港 股通 交易 机制 投资 的港股 。
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
本基金 不参 与股 票投 资， 本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1
累 计买 入金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名 的股 票明细
本基金 本报 告期 未进 行股 票投资 。
8.4.2
累 计卖 出金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名 的股 票明细
本基金 本报 告期 未进 行股 票投资 。 东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
第 62 页 共 74 页
8.4.3
买 入股 票的 成本总 额及 卖出 股票的 收入 总额
本基金 本报 告期 未进 行股 票投资 。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 388,012,000.00 31.50
其中： 政策 性金 融债 229,738,000.00 18.65
4 企业债 券 822,895,296.00 66.81
5 企业短 期融 资券 60,294,000.00 4.89
6 中期票 据 45,770,500.00 3.72
7 可转债 （可 交换 债） - -
8 同业存 单 29,775,000.00 2.42
9 其他 - -
10 合计 1,346,746,796.00 109.34
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序 的 前五 名债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 180205 18 国开 05 1,000,000 108,960,000.00 8.85
2 136479 16 华能 01 600,000 59,508,000.00 4.83
3 143563 18 张江 01 500,000 51,265,000.00 4.16
4 136827 16 国网 02 500,000 49,125,000.00 3.99
5 143528 18 国君 G1 400,000 41,128,000.00 3.34
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 资产支 持证 券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 报告 期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 投资 。
东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
第 63 页 共 74 页
8.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序 的 前五 名权证 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
8.10.1 本 期国 债期货 投资 政策
本基金 在进 行国 债期 货投 资时， 将根 据风 险管 理原 则，以 套期 保值 为主 要目 的，结 合国 债期
货的定 价模 型寻 求其 合理 的估值 水平 ，与 现货 资产 进行匹 配， 通过 多头 或空 头套期 保值 等策 略进
行套期 保 值 操作 。
8.10.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细
本基金 本报 告期 未进 行国 债期货 投资 。
8.10.3 本 期国 债期货 投资 评价
本基金 本报 告期 国债 期货 投资在 一定 程度 上对 冲了 利率波 动的 风险 ，符 合既 定的投 资政 策和
投资目 标。
8.11 投 资组 合报告 附注
8.11.1
本基金持有的 前十名证 券 的发行主体本 期未出现 被 监管部门立案 调查，或 在 报告编制日前 一
年内受 到公 开谴 责、 处罚 的情形 。
8.11.2
本基金 本报 告期 未进 行股 票投资 。
8.11.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 41,753.07
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股利 -
4 应收利 息 28,159,740.59
5 应收申 购款 3,323,460.46
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 - 东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
第 64 页 共 74 页
8 其他 -
9 合计 31,524,954.12
8.11.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转债 。
8.11.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
本基金 本报 告期 末未 持有 股票投 资。
8.11.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
由于四舍五入 的原因， 投 资组合报告中 市值占净 值 比例的分项之 和与合计 项 之间可能存在 尾
差。 东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
第 65 页 共 74 页
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
份额
级别
持有人
户数
(户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额比
例
持有份 额
占总份
额比例
东方
红益
鑫纯
债债
券A
581 563,775.10 264,646,446.12 80.79% 62,906,888.01 19.21%
东方
红益
鑫纯
债债
券C
2,605 318,507.85 27,488,641.46 3.31% 802,224,298.22 96.69%
合计 3,186 363,234.86 292,135,087.58 25.24% 865,131,186.23 74.76%
注： 分级 基金 机构/ 个人 投 资者持 有份 额占 总份 额比 例的计 算中 ， 对下 属分 级 基金 ， 比 例的 分母 采
用各自级别的 份额，对 合 计数，比例的 分母采用 下 属分级基金份 额的合计 数 （即期末基 金份额总
额） 。
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份）
占基金 总份 额
比例
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员
持有本 基金
东方红 益
鑫纯债 债
券A
19,358.98 0.0059%
东方红 益
鑫纯债 债
券C
20,079.59 0.0024%
合计 39,438.57 0.0034%
注：从业人员 持有基金 占 基金总份额比 例的计算 中 ，对下属分级 基金，比 例 的分母采用 各自级别
的份额 ，对 合计 数， 比例 的分母 采用 下属 分级 基金 份额的 合计 数（ 即期 末基 金份额 总额 ） 。
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ） 东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
第 66 页 共 74 页
本公司 高级 管理 人员 、 基 金
投 资 和 研 究 部 门 负 责 人 持
有本开 放式 基金
东方红 益鑫 纯债 债券
A
0~10
东方红 益鑫 纯债 债券
C
0
合计 0~10
本 基 金 基 金 经 理 持有本开
放式基 金
东方红 益鑫 纯债 债券
A
0
东方红 益鑫 纯债 债券
C
0
合计 0
东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
第 67 页 共 74 页
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
项目
东方红 益鑫 纯债
债券 A
东方红 益鑫 纯债
债券 C
基金合 同生 效日 （2016 年 11 月 28 日 ）基 金
份额总 额
548,938,732.33 200,633,657.82
本报告 期期 初基 金份 额总 额 269,400,012.64 27,959,628.44
本报告 期期 间基 金总 申购 份额 233,049,766.81 927,735,404.25
减: 本报 告期 期间 基金 总赎 回份额 174,896,445.32 125,982,093.01
本报告 期期 间基 金拆 分变 动份额 （份 额减 少以
"-" 填列）
- -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 327,553,334.13 829,712,939.68
东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
第 68 页 共 74 页
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本基金 本报 告期 内没 有召 开基金 份额 持有 人大 会。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
本基金 管理 人 于 2018 年 3 月 8 日 发布 公告 ，陈 光 明同志 辞去 公司 董事 长职 务，由 潘鑫 军同
志担任 公司 董事 长； 于 2018 年 5 月 11 日 发布 公告 ，同意 林鹏 同志 担 任 公司 副总经 理； 于 2018
年11 月14 日发 布公 告， 同意汤 琳同 志担 任公 司副 总经理 。
本基金 管理 人 于2018 年7 月21 日发 布公 告， 唐涵 颖 同志离 任公 司督 察长 职务 ， 由 任莉 同志
代为履 行公 司督 察长 职务 ，于 2018 年 12 月 12 日 发布公 告， 同意 李云 亮同 志担任 公司 督察 长 ，
公司总 经理 任莉 不再 代行 督察长 职务 。
本报告 期内 基金 托管 人的 专门基 金托 管部 门无 重大 人事变 动。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
报告期 内无 发生 基金 管理 人、基 金财 产、 基金 托管 业务的 诉讼 。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本基金 本报 告期 内 投 资策 略无改 变。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
为 本 基金 进行 审 计的 会计师 事 务所 是普 华 永道 中天会 计 师事 务所 （ 特殊 普通合 伙 ） 。 该 会计
师事务 所自 本基 金基 金合 同生效 日起 为本 基金 提供 审计服 务至 今。 本 基金 本 报告期 应支 付给 该 事
务所审 计报 酬 为6 万 元人 民币。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
报告期 内管 理人 、托 管人 及其高 级管 理人 员无 受稽 查或处 罚等 情况 。
东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
第 69 页 共 74 页
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
本报告 期内 本基 金未 有租 用 证券 公司 交易 单元 进行 股票投 资。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权
证
成交总 额
的比例
东方证 券 1,670,795,344.41 89.03% 6,518,400,000.00 97.14% - -
安信证 券 - - - - - -
国盛证 券 98,731,027.23 5.26% 135,200,000.00 2.01% - -
中泰证 券 107,173,300.41 5.71% 57,000,000.00 0.85% - -
注：1 、 交易 单元 的选 择标 准和程 序： （1 ） 选择 标准 ： 券商 财务 状况 良好 、 经 营行为 规范 ， 最 近一
年无重大违 规行 为； 具有 较强的研究 服务能力 ；交 易佣金收费 合理。 （2） 选 择程序：基 金管理 人
根据以 上标 准对 不同 券商 进行综 合评 价， 然后 根据 评价选 择券 商， 与其 签订 协议租 用交 易单 元。
2、 截 至本 报告 期末， 本公 司因作 为证 券公 司子 公司 尚未获 得在 上海 交易 所租 用其他 券商 交易 单 元
的资格，本公 司已在深 圳 交易所获得租 用券商交 易 单元的资 格， 并已按公 司 相关制度与 流程开展
交易单 元租 用事 宜。
3、 本 报告 期内 本基 金租 用 交易单 元的 变更 情况 ： 新 增安信 证券 交易 单 元 1 个 、 国 盛证 券交 易单 元
1 个。
11.8 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
上 海 东 方 证 券 资 产 管 理 有 限
公司旗 下基 金 2017 年 12 月
31 日 基 金 资 产 净 值 和 基 金 份
额净值 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 证
券日报 和公 司网 站
2018 年 1 月 2 日
2
东 方 红 益 鑫 纯 债 债 券 型 证 券
投 资 基 金 招 募 说 明 书 （ 更 新 ）
（摘要 ） （2018 年第1 号）
中国证 券报 、 证 券时
报和公 司网 站
2018 年 1 月 4 日
3
东 方 红 益 鑫 纯 债 债 券 型 证 券
投 资 基 金 招 募 说 明 书 （ 更 新 ）
（2018 年第 1 号）
公司网 站 2018 年 1 月 4 日 东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
第 70 页 共 74 页
4
东 方 红 益 鑫 纯 债 债 券 型 证 券
投资基 金 2017 年第 4 季 度报
告
中国证 券报 、 证 券时
报和公 司网 站
2018 年 1 月 19 日
5
上 海 东 方 证 券 资 产 管 理 有 限
公司关 于董 事长 变更 的公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 证
券日报 和公 司网 站
2018 年 3 月 8 日
6
关 于 上 海 东 方 证 券 资 产 管 理
有 限 公 司 旗 下 部 分 基 金 修 改
基金合 同和 托管 协议 的公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 证
券日报 和公 司网 站
2018 年 3 月 21 日
7
东 方 红 益 鑫 纯 债 债 券 型 证 券
投资基 金基 金合 同
公司网 站 2018 年 3 月 21 日
8
东 方 红 益 鑫 纯 债 债 券 型 证 券
投资基 金托 管协 议
公司网 站 2018 年 3 月 21 日
9
东 方 红 益 鑫 纯 债 债 券 型 证 券
投资基 金2017 年年 度报 告
公司网 站 2018 年 3 月 29 日
10
东 方 红 益 鑫 纯 债 债 券 型 证 券
投资基金 2017 年 年 度 报 告
（摘要 ）
中国证 券报 、 证 券时
报和公 司网 站
2018 年 3 月 29 日
11
东 方 红 益 鑫 纯 债 债 券 型 证 券
投资基 金 2018 年第 1 季 度报
告
中国证 券报 、 证 券时
报和公 司网 站
2018 年 4 月 23 日
12
上 海 东 方 证 券 资 产 管 理 有 限
公 司 关 于 新 增 基 金 高 级 管 理
人员的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 证
券日报 和公 司网 站
2018 年 5 月 11 日
13
上 海 东 方 证 券 资 产 管 理 有 限
公 司 关 于 长 江 证 券 股 份 有 限
公 司 开 通 旗 下 部 分 基 金 代 销
及定投 业务 的公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 和公
司网站
2018 年 5 月 30 日
14
上 海 东 方 证 券 资 产 管 理 有 限
公 司 关 于 华 泰 证 券 股 份 有 限
公 司 开 通 旗 下 部 分 基 金 代 销
及定投 业务 的公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 和公
司网站
2018 年 6 月 7 日
15
上 海 东 方 证 券 资 产 管 理 有 限
公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 调 整
停牌股 票估 值方 法的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 证
券日报 和公 司网 站
2018 年 6 月 20 日
16
上 海 东 方 证 券 资 产 管 理 有 限
公司旗 下基 金 2018 年6 月 30
日 基 金 资 产 净 值 和 基 金 份 额
净值公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 证
券日报 和公 司网 站
2018 年 7 月 2 日
17
东 方 红 益 鑫 纯 债 债 券 型 证 券
投 资 基 金 招 募 说 明 书 （ 更 新 ）
（2018 年第 2 号）
公司网 站 2018 年 7 月 6 日 东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
第 71 页 共 74 页
18
东 方 红 益 鑫 纯 债 债 券 型 证 券
投 资 基 金 招 募 说 明 书 （ 更 新 ）
（摘要 ） （2018 年第2 号）
中国证 券报 、 证 券时
报和公 司网 站
2018 年 7 月 6 日
19
东 方 红 益 鑫 纯 债 债 券 型 证 券
投资基 金 2018 年第 2 季 度报
告
中国证 券报 、 证 券时
报和公 司网 站
2018 年 7 月 19 日
20
上 海 东 方 证 券 资 产 管 理 有 限
公 司 关 于 高 级 管 理 人 员 变 更
的公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 和公
司网站
2018 年 7 月 21 日
21
东 方 红 益 鑫 纯 债 债 券 型 证 券
投资基 金暂 停大 额申 购 （ 含转
换转入 、 定期定 额投 资 ） 业务
的公告
中国证 券报 、 证 券时
报和公 司网 站
2018 年 8 月 16 日
22
上 海 东 方 证 券 资 产 管 理 有 限
公 司 关 于 在 网 上 直 销 开 通 汇
款交易 业务 的公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 证
券日报 和公 司网 站
2018 年 8 月 16 日
23
东 方 红 益 鑫 纯 债 债 券 型 证 券
投资基 金分 红公 告
中国证 券报 、 证 券时
报和公 司网 站
2018 年 8 月 21 日
24
东 方 红 益 鑫 纯 债 债 券 型 证 券
投资基 金2018 年半 年度 报 告
公司网 站 2018 年 8 月 27 日
25
东 方 红 益 鑫 纯 债 债 券 型 证 券
投资基 金 2018 年 半年 度 报告
（摘要 ）
中国证 券报 、 证 券时
报和公 司网 站
2018 年 8 月 27 日
26
上 海 东 方 证 券 资 产 管 理 有 限
公 司 关 于 公 司 法 定 代 表 人 变
更的公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 证
券日报 和公 司网 站
2018 年 8 月 29 日
27
上 海 东 方 证 券 资 产 管 理 有 限
公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金 调 整
停牌股 票估 值方 法的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 证
券日报 和公 司网 站
2018 年 9 月 25 日
28
上 海 东 方 证 券 资 产 管 理 有 限
公 司 关 于 调 整 旗 下 全 部 证 券
投 资 基 金 在 直 销 柜 台 首 次 认/
申 购 、 追 加 认/ 申 购 最 低 金 额
的公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 证
券日报 和公 司网 站
2018 年 10 月 18 日
29
东 方 红 益 鑫 纯 债 债 券 型 证 券
投资基 金 2018 年第 3 季 度报
告
中国证 券报 、 证 券时
报和公 司网 站
2018 年 10 月 24 日
30
上 海 东 方 证 券 资 产 管 理 有 限
公 司 关 于 新 增 基 金 高 级 管 理
人员的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 证
券日报 和公 司网 站
2018 年 11 月 14 日
31 上 海 东 方 证 券 资 产 管 理 有 限 中国证 券报 、 上 海证 2018 年 12 月 12 日 东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
第 72 页 共 74 页
公 司 关 于 高 级 管 理 人 员 变 更
的公告
券报、 证券 时报 、 证
券日报 和公 司网 站
32
关 于 提 请 非 自 然 人 客 户 及 时
登记受 益所 有人 信息 的公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 、 证
券日报 和公 司网 站
2018 年 12 月 21 日
东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
第 73 页 共 74 页
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
12.1 报 告期 内单一 投资 者持有 基金 份额比 例达 到或超 过 20% 的 情况
投资
者类
别
报告期 内持 有基 金份 额变 化情 况 报告期 末持 有基 金情 况
序号
持有基 金份 额比 例
达到或 者超 过 20%
的时间 区间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份 额
份额占
比
机构 1 20180101-20181114 100,039,500.00 - - 100,039,500.00 8.64%
产品特 有风 险
本基金 由于 存在 单一 投资 者份额 集中 度较 高的 情况 ， 可 能存 在巨 额赎 回的 风 险， 增加 基金 管理 人的 流
动性管理压力；基金管理 人应付赎回的变现行为可 能使基金资产净值受到不 利影响或者产生较大 波
动。 本基 金管 理人 后期 将 审慎评 估大 额申 购对 基金 份额集 中 度 的影 响 ， 同 时 将完善 流动 性风 险管 控机
制，加 强对 基金 持有 人利 益的保 护。
注：上表列示 报告期内 单 一投资者持有 基金份额 比 例达到或超 过 20%的 情况 ，分级基金按 总份额
占比计 算。
12.2 影 响投 资者决 策的 其他重 要信 息
本基金 本报 告期 无影 响投 资者决 策的 其他 重要 信息 。
东方红益鑫纯债债券 2018 年年 度报告
第 74 页 共 74 页
§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
1 、中 国证 监会 批准 设立 东 方红益 鑫纯 债债 券型 证券 投资基 金的 文件 ；
2 、 《东 方红 益鑫 纯债 债券 型证券 投资 基金 基金 合同 》 ；
3 、 《东 方红 益鑫 纯债 债券 型证券 投资 基金 托管 协议 》 ；
4 、东 方红 益鑫 纯债 债券 型 证券投 资基 金财 务报 表及 报表附 注；
5 、报 告期 内在 指定 报刊 上 披露的 各项 公告 ；
6 、基 金管 理人 业务 资格 批 件、营 业执 照；
7 、中 国证 监会 要求 的其 他 文件。
13.2 存 放地 点
备查文 件存 放于 基金 管理 人办公 场所 ：上 海市 中山 南路 318 号 2 号楼 31 层。
13.3 查 阅方 式
投资者 可到 基金 管理 人的 办公场 所免 费查 阅备 查文 件， 亦 可通 过公 司网 站查 阅， 公 司网 址为 ：
www.dfham.com 。
上 海东 方证券 资产 管理有 限公 司
2019 年 3 月 27 日
