华 泰 柏 瑞 沪 深 300 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 2018 年年度 报 告 2018 年 12月 31日 基 金 管 理 人 ： 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 ： 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 送 出 日 期 ： 2019 年 3月 27日华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 2 页 共 90 页 重 要 提 示 及 目 录 §1
重 要 提 示 1.1
基 金 管 理 人 的 董 事 会 、 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 虚 假 记 载 、 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏 ， 并 对 其内 容 的 真 实 性 、 准 确 性 和 完 整 性 承担 个 别 及 连 带 的 法 律 责 任 。 本 年度 报 告 已 经 三 分 之二以 上 独 立 董 事 签 字 同 意 ， 并 由 董 事 长 签 发 。 基 金 托 管 人中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 根 据 本 基 金 合同 规 定 ， 于 2019年 3月 26日 复 核 了 本 报 告 中 的 财 务 指 标 、 净 值 表 现 、 利 润 分 配 情 况 、 财 务 会 计 报 告 、 投 资 组 合 报 告 等 内 容 ， 保 证 复 核 内 容 不 存 在 虚 假 记 载 、 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 。 基 金 管 理 人 承 诺 以 诚 实 信 用 、 勤勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产 ， 但 不 保 证 基 金 一 定 盈 利 。 基 金 的 过 往 业 绩 并 不代 表 其 未来 表 现 。 投 资 有 风 险 ， 投 资 者 在 作 出 投 资 决 策 前 应 仔 细 阅 读 本 基 金 的 招 募 说 明 书 及 其 更 新 。 本 年度 报 告 财 务 资 料 已 经 审 计 ， 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )为 本 基 金 出具 了 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 。 本 报 告 期 自 2018年 1月 1日 起 至 2018年 12月 31日 止 (华 泰 柏 瑞 沪 深 300交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 于 2018年 7月 2日 根 据 收 费 方 式 分 不 同 ， 新 增 C类 份 额 ， C类 相 关 指 标 从 2018年 7月 2
日 开 始 计 算 )。 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 3 页 共 90 页 1.2 目 录 §1 重 要 提 示 及 目 录 .................................................................................................................................. 2 1.1 重 要 提 示 ...................................................................................................................................... 2 1.2 目 录 ............................................................................................................................................ 3 § 2 基 金 简 介 ............................................................................................................................................... 5 2.1 基 金 基 本 情 况 ............................................................................................................................... 5 2.2 基 金 产 品 说 明 ............................................................................................................................... 6 2.3 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 ........................................................................................................... 6 2.4 信 息 披 露 方 式 ............................................................................................................................... 7 2.5 其 他 相 关 资 料 ............................................................................................................................... 7 §3 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况 .............................................................................. 9 3.1 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 ........................................................................................................... 9 3.2 基 金 净 值 表 现 ............................................................................................................................. 10 3.3 其 他 指 标 .................................................................................................................................... 14 3.4 过 去 三 年 基 金 的 利 润 分 配 情 况 ................................................................................................. 14 § 4 管 理 人 报 告 ......................................................................................................................................... 15 4.1 基 金 管 理 人 及 基 金 经 理 情 况 ..................................................................................................... 15 4.2 管 理 人 对 报 告 期 内 本 基 金 运 作 遵 规 守 信 情 况 的 说 明 ............................................................. 18 4.3 管 理 人 对 报 告 期 内公 平 交 易 情 况 的 专 项 说 明 ......................................................................... 18 4.4 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 的 投 资 策 略 和 业 绩 表 现 的 说 明 ......................................................... 19 4.5 管 理 人 对宏 观 经 济 、 证 券 市 场 及 行 业 走 势 的 简 要 展 望 ......................................................... 20 4.6 管 理 人 内 部 有 关 本 基 金 的监 察 稽 核 工 作 情 况 ......................................................................... 20 4. 7 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 估 值 程 序 等 事 项 的 说 明 ..................................................................... 21 4.8 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 利 润 分 配 情 况 的 说 明 ......................................................................... 21 4.9 管 理 人 对 会 计 师 事 务 所 出具 非 标 准 审 计 报 告 所 涉 相 关 事 项 的 说 明 ..................................... 21 4.10 报 告 期 内 管 理 人 对 本 基 金 持 有 人 数 或 基 金 资 产 净 值 预 警 情 形 的 说 明 ............................... 21 § 5 托 管 人 报 告 ......................................................................................................................................... 22 5.1 报 告 期 内 本 基 金 托 管 人 遵 规 守 信 情 况 声 明 ............................................................................. 22 5.2 托 管 人 对 报 告 期 内 本 基 金 投 资 运 作 遵 规 守 信 、 净 值 计 算 、 利 润 分 配 等 情 况 的 说 明 .......... 22 5.3 托 管 人 对 本 年度 报 告 中 财 务 信 息 等 内 容 的 真 实 、 准 确 和 完 整 发 表 意 见 ............................. 22 § 6 审 计 报 告 ............................................................................................................................................. 23 6.1 审 计 报 告 基 本 信 息 ..................................................................................................................... 23 6.2 审 计 报 告 的 基 本 内 容 ................................................................................................................. 23 § 7 年度 财 务 报 表 ..................................................................................................................................... 26 7 .1 资 产 负 债 表 ................................................................................................................................. 26 7.2 利 润 表 ........................................................................................................................................ 27 7.3 所 有 者 权 益 （ 基 金 净 值 ） 变 动 表 ............................................................................................. 29 7.4 报 表 附 注 .................................................................................................................................... 31 § 8 投 资 组 合 报 告 ..................................................................................................................................... 67 8.1 期末 基 金 资 产 组 合 情 况 ............................................................................................................. 67 8.2 期末 按 行 业 分 类 的 股 票 投 资 组 合 ............................................................................................. 67 8.3 期末 按 公允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 股 票 投 资 明 细 ................................. 68 8.4 报 告 期 内 股 票 投 资 组 合 的 重 大 变 动 ......................................................................................... 69 8.5 期末 按 债 券 品 种 分 类 的 债 券 投 资 组 合 ..................................................................................... 70 8.6 期末 按 公允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 债 券 投 资 明 细 ............................. 70 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 4 页 共 90 页 8.7 期末 按 公允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 所 有 资 产 支 持 证 券 投 资 明 细 ...................... 70 8.8 报 告 期末 按 公允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 贵 金 属 投 资 明 细 .................. 70 8.9 期末 按 公允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 权 证 投 资 明 细 ............................. 71 8.10 期末 按 公允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 十 名 基 金 投 资 明 细 ........................... 71 8.11 报 告 期末本 基 金 投 资 的 股 指 期 货 交 易 情 况 说 明 ................................................................... 71 8.12 报 告 期末本 基 金 投 资 的 国 债 期 货 交 易 情 况 说 明 ................................................................... 71 8.13 投 资 组 合 报 告 附 注 ................................................................................................................... 72 § 9 基 金 份 额 持 有 人 信 息 .......................................................................................................................... 73 9.1 期末 基 金 份 额 持 有 人 户 数 及 持 有 人 结 构 ................................................................................. 73 9.2 期末 基 金 管 理 人 的 从业人 员 持 有本 基 金 的 情 况 ..................................................................... 73 9.3 期末 基 金 管 理 人 的 从业人 员 持 有本 开 放 式 基 金 份 额 总 量 区 间 的 情 况 ................................. 74 § 10 开 放 式 基 金 份 额 变 动 ........................................................................................................................ 75 §11 重 大 事件 揭 示 .................................................................................................................................. 76 11.1 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 ....................................................................................................... 76 11.2 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 的 专 门 基 金 托 管 部 门 的 重 大 人事 变 动 ....................................... 76 11.3 涉 及 基 金 管 理 人 、 基 金 财 产 、 基 金 托 管 业 务 的 诉讼 ........................................................... 76 11.4 基 金 投 资 策 略 的 改 变 ............................................................................................................... 76 11.5 为 基 金 进 行 审 计 的 会 计 师 事 务 所 情 况 ................................................................................... 76 11.6 管 理 人 、 托 管 人 及 其 高 级 管 理 人 员 受 稽 查 或 处 罚 等 情 况 ................................................... 76 11.7 基 金 租 用 证 券 公 司 交 易 单 元 的 有 关 情 况 ............................................................................... 76 11.8 其 他 重 大 事件 ........................................................................................................................... 80 § 12 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息 .................................................................................................... 89 12.1 报 告 期 内 单 一 投 资 者 持 有 基 金 份 额 比 例 达 到 或 超 过 20% 的 情 况 ........................................ 89 12.2 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息 ........................................................................................... 89 § 13 备 查 文 件 目 录 ................................................................................................................................... 90 13.1 备 查 文 件 目 录 ........................................................................................................................... 90 13.2 存 放 地 点 .................................................................................................................................. 90 13.3 查 阅 方 式 .................................................................................................................................. 90 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 5 页 共 90 页 基 金 简 介 §2
基 金 基 本 情 况 2.1
基 金 名 称 华 泰 柏 瑞 沪 深 300交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 基 金 简 称 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF联 接 基 金 主代 码 460300
基 金 运 作 方 式 契 约 型 开 放 式 基 金 合同 生 效日 2012年 5月 29日 基 金 管 理 人 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 报 告 期末 基 金 份 额 总 额 735,633,824.07份 基 金 合同 存 续 期 不 定 期 下 属 分 级 基 金 的 基 金 简 称 ： 华 泰 柏 瑞 300ETF联 接 A 华 泰 柏 瑞 300ETF联 接 C
下 属 分 级 基 金 的 交 易 代 码 ： 460300 006131
报 告 期末 下 属 分 级 基 金 的 份 额 总 额 449,501,289.92份 286,132,534.15份
目 标 基 金 基 本 情 况 2.1.1
基 金 名 称 华 泰 柏 瑞 沪 深 300交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金
基 金 主代 码 510300
基 金 运 作 方 式 交 易 型 开 放 式
基 金 合同 生 效日 2012年 5月 4日
基 金 份 额 上 市 的 证 券 交 易 所 上 海 证 券 交 易 所 上 市 日 期 2012年 5月 28日
基 金 管 理 人 名 称 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司
基 金 托 管 人 名 称 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司
基 金 产 品 说 明 2.2
投 资 目 标 紧 密 跟 踪 业 绩 比 较 基 准 ， 追 求 跟 踪 偏 离 度 及 跟 踪 误 差 的 最 小 化 。 投 资 策 略 本 基 金 为 沪 深 300ETF的 联 接 基 金 。 沪 深 300ETF是 主 要 采 用 完 全 复 制 法 实 现 对 沪 深 300指 数 紧 密 跟 踪 的 全 被 动 指 数 基 金 ， 本 基 金 主 要 通 过 投 资 于 沪 深 300ETF
实 现 对 业 绩 比 较 基 准 的 紧 密 跟 踪 。 在 投 资 运 作 过 程 中 ， 本 基 金 将 在 综 合 考 虑 合 规 、 风 险 、 效 率 、 成 本 等 因 素 的 基 础 上 ， 决 定 采 用 一 级 市 场 申 购赎 回 的 方 式 或 二 级 市 场 买 卖 的 方 式 投 资 于 华 泰 柏 瑞 沪 深 300交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 。 业 绩 比 较 基 准 沪 深 300指 数 × 95% ＋ 银 行 活 期 存 款 税 后 收 益 率 × 5%
风 险 收 益 特 征 本 基 金 为 沪 深 300ETF的 联 接 基 金 ， 采 用 主 要 投 资 于 华 泰 柏 瑞 沪 深 300交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 实 现 对 业 绩 比 较 基 准 的 紧 密 跟 踪 。 因 此 ， 本 基 金 的 业 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 6 页 共 90 页 绩 表 现 与 沪 深 300指 数 的 表 现 密 切 相 关 。 本 基 金 的 风 险 与 收 益 水 平 高 于 混 合 型 基 金 、 债 券 型基 金 与 货 币市 场基 金 。
目 标 基 金 产 品 说 明 2.2.1
投 资 目 标 紧 密 跟 踪 标 的 指 数 表 现 ， 追 求 跟 踪 偏 离 度 和 跟 踪 误 差 的 最 小 化 。 投 资 策 略 本 基 金 主 要 采 取 完 全 复 制 法 ， 即 完 全 按 照 标 的 指 数 的 成 份 股 组 成 及 其 权 重 构 建 基 金 股 票 投 资 组 合 ， 并 根 据 标 的 指 数 成 份 股 及 其 权 重 的 变 动 进 行 相 应 调 整 。 但 在 因 特 殊 情 况 （ 如 流 动 性 不 足 ） 导 致 无 法 获 得 足 够 数 量 的 股 票 时 ， 基 金 管 理 人 将 运 用 其 他 合 理 的 投 资 方 法 构 建 本 基 金 的 实 际 投 资 组 合 ， 追 求 尽 可 能 贴 近 目 标 指 数 的 表 现 。 业 绩 比 较 基 准 沪 深 300指 数 风 险 收 益 特 征 本 基 金 属 于 股 票 型基 金 中 的 指 数 型基 金 ， 股 票 最 低 仓 位 为 95%， 并 采 用 完 全 复 制 的 被 动 式 投 资 策 略 ： 一 方 面 ， 相 对 于 混 合 基 金 、 债 券 基 金 与 货 币市 场基 金 而 言 ， 其 风 险 和 收 益 较 高 ， 属 于 股 票 型基 金 中 高 风 险 、 高 收 益的 产 品 ； 另 一 方 面 ， 相 对 于 采 用 抽 样 复 制 的 指 数 型基 金 而 言 ， 其 风 险 和 收 益 特 征 将 更 能 与 标 的 指 数 保 持 基 本 一 致 。 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 2.3
项 目 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 名 称 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 信 息 披 露 负责 人 姓 名 陈 晖 郭 明 联 系 电 话 021-38601777 010-66105798
电 子 邮 箱 cs4008880001@huatai-pb.com custody@icbc.com.cn
客 户 服 务 电 话 400-888-0001 95588
传 真 021-38601799 010-66105799
注 册 地址 上 海 市 浦 东 新 区 民 生 路 1199弄 上 海 证 大 五 道 口 广 场 1号 17层 北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 大 街 55号 办 公 地址 上 海 市 浦 东 新 区 民 生 路 1199弄 上 海 证 大 五 道 口 广 场 1号 17层 北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 大 街 55号 邮 政 编 码 200135 100140
法 定 代 表 人 贾 波 易 会 满
信 息 披 露 方 式 2.4
本 基 金 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 登 载 基 金 年度 报 告 正 文 的 管 理 人互 联 网网 址 http://www.huatai-pb.com
基 金 年度 报 告 备 置 地 点 上 海 市 浦 东 新 区 民 生 路 1199弄 证 大 五 道 口 广 场 1号 楼 17层
其 他 相 关 资 料 2.5
华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 7 页 共 90 页 项 目 名 称 办 公 地址 会 计 师 事 务 所 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 中 国 上 海 市 黄 浦 区 湖滨 路 202号 领 展 企 业 广 场 2座 普 华 永 道 中 心 11楼 上 海 湖滨 路 202号 普 华 永 道 中 心 11
楼 注 册 登 记 机构 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 上 海 市 浦 东 新 区 民 生 路 1199弄 证 大 五 道 口 广 场 1号 楼 17层
华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 8 页 共 90 页 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况 §3
主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 3.1
金 额 单 位 ： 人 民 币 元 3.1.1 期 间 数 据 和 指 标 2018年 2017年 2016年 华 泰 柏 瑞 300ETF联 接 A 华 泰 柏 瑞 300ETF联 接 C 华 泰 柏 瑞 300ETF联 接 A 华 泰 柏 瑞 300ETF联 接 A
本期 已 实 现 收 益 -2,191,960.20 -1,400,352.92 33,269,053.52 -139,170,179.15
本期 利 润 -103,085,851.86 -15,965,579.56 56,215,875.48 -190,182,748.08
加 权 平 均基 金 份 额 本 期 利 润 -0.4160 -0.1283 0.3320 -0.3127
本期 加 权 平 均 净 值 利 润 率 -29.26% -10.20% 21.12% -22.29%
本期 基 金 份 额 净 值 增 长 率 -22.58% -9.90% 20.67% -8.01%
3.1.2 期末 数 据 和 指 标 2018年 末 2017年 末 2016年 末 期末 可 供 分 配 利 润 55,527,008.97 35,486,386.11 20,569,413.30 84,853,469.93
期末 可 供 分 配 基 金 份 额 利 润 0.1235 0.1240 0.6694 0.3092
期末 基 505,028,298.89 321,618,920.26 54,680,279.44 404,666,044.24
华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 9 页 共 90 页 金 资 产 净 值 期末 基 金 份 额 净 值 1.1235 1.1240 1.7794 1.4746
3.1.3
累 计 期 末 指 标 2018年 末 2017年 末 2016年 末 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 37.77% -12.37% 77.94% 47.46%
注 ： 1、 上 述 基 金 业 绩 指 标 不 包 括 持 有 人 认 购 或 交 易 基 金 的 各 项 费 用 ， 计 入 费 用 后 实 际 收 益 水 平 要 低 于 所 列 数 字 。
2、 本期 已 实 现 收 益 指 基 金 本期 利 息 收 入 、 投 资 收 益 、 其 他 收 入 （ 不 含 公允 价 值 变 动 收 益 ） 扣 除 相 关 费 用 后 的 余 额 ， 本期 利 润 为 本期 已 实 现 收 益 加 上 本期 公允 价 值 变 动 收 益 。
3、 对 期末 可 供 分 配 利 润 ， 采 用 期末 资 产 负 债 表 中 未 分 配 利 润 与 未 分 配 利 润 中 已 实 现 部 分 的 孰 低 数 。 4、 本 基 金 于 2018年 7月 2日新 增 C类 份 额 。 基 金 净 值 表 现 3.2
基 金 份 额 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 比 较 3.2.1
华 泰 柏 瑞 300ETF联 接 A
阶 段 份 额 净 值 增 长 率 ① 份 额 净 值 增 长 率 标 准 差 ② 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 ③ 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 标 准 差 ④ ① － ③ ② － ④ 过 去 三个 月 -11.77% 1.52% -11.83% 1.56% 0.06% -0.04%
过 去 六 个 月 -12.40% 1.40% -13.52% 1.42% 1.12% -0.02%
过 去 一 年 -22.58% 1.25% -24.12% 1.27% 1.54% -0.02%
过 去 三 年 -14.06% 1.10% -18.19% 1.12% 4.13% -0.02%
过 去 五 年 38.11% 1.40% 28.57% 1.46% 9.54% -0.06%
自 基 金 合同 生 效 起 至 今 37.77% 1.35% 15.46% 1.41% 22.31% -0.06%
华 泰 柏 瑞 300ETF联 接 C
华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 10 页 共 90 页 阶 段 份 额 净 值 增 长 率 ① 份 额 净 值 增 长 率 标 准 差 ② 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 ③ 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 标 准 差 ④ ① － ③ ② － ④ 过 去 三个 月 -11.82% 1.52% -11.83% 1.56% 0.01% -0.04%
自 基 金 合同 生 效 起 至 今 -12.37% 1.40% 15.46% 1.41% -27.83% -0.01%
注 ： 1、 C类 份 额 业 绩 计 算 期 间 为 2018 年 7月 2日 至 2018年 12月 31日 。 自 基 金 合同 生 效 以 来 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 3.2.2
益 率 变 动 的 比 较 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 11 页 共 90 页 注 ： 1、 A类 图 示 日 期 为 2012年 5月 29日 至 2018年 12月 31日 。 C类 图 示 日 期 为 2018年 7月 2日 至 2018年 12月 31日 。 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 12 页 共 90 页 过 去 五 年 基 金 每 年 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 比 较 3.2.3
华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 13 页 共 90 页 注 ： C类 份 额 2018年度 的相 关 数 据 根 据 当 年 的 实 际 存 续 期 计 算 。 过 去 三 年 基 金 的 利 润 分 配 情 况 3.3
单 位 ： 人 民 币 元 华 泰 柏 瑞 300ETF联 接 A
年度 每 10份 基 金 份 额 分 红 数 现 金 形式 发 放 总 额 再 投 资 形式 发 放 总 额 年度 利 润 分 配 合 计 备 注 2018 2.780 54,368,603.41 49,736,217.60 104,104,821.01
2017 - - - -
2016 - - - -
合 计 2.780 54,368,603.41 49,736,217.60 104,104,821.01
单 位 ： 人 民 币 元 华 泰 柏 瑞 300ETF联 接 C
年度 每 10份 基 金 份 额 分 红 数 现 金 形式 发 放 总 额 再 投 资 形式 发 放 总 额 年度 利 润 分 配 合 计 备 注 2018 1.980 22,127,084.51 14,656,868.95 36,783,953.46
2017 - - - -
2016 - - - -
华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 14 页 共 90 页 合 计 1.980 22,127,084.51 14,656,868.95 36,783,953.46
注 ： 本 基 金 于 2018年 7月 2日新 增 C类 份 额 。 管 理 人 报 告 §4
基 金 管 理 人 及 基 金 经 理 情 况 4.1
基 金 管 理 人 及 其 管 理 基 金 的 经 验 4.1.1
本 基 金 管 理 人为 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 。 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 是 经 中 国 证 监 会 批 准 ， 于 2004年 11月 18日 成 立 的 合 资 基 金 管 理 公 司 ， 注 册 资 本 为 2亿 元 人 民 币 。 目 前 的 股 东 构 成 为 华 泰 证 券 股 份 有 限 公 司 、 柏 瑞 投 资 有 限 责 任 公 司 （ 原 AIGGIC） 和 苏 州 新 区 高 新 技 术 产业 股 份 有 限 公 司 ， 出 资 比 例 分别 为 49%、 49%和 2%。 目 前 公 司 旗 下 管 理 华 泰 柏 瑞 盛 世中 国 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 金 字 塔 稳 本 增 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 上 证 红 利 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 积 极 成 长 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 价 值 增 长 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 货 币 市 场 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 行 业 领 先 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 量 化 先 行 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 亚 洲 领 导 企 业 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 上 证 中 小 盘 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 、 华 泰 柏 瑞 信 用 增 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 沪 深 300交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 沪 深 300交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 、 华 泰 柏 瑞 稳 健 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 量 化 增 强 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 丰 盛 纯 债债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 季季 红 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 创 新 升 级 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 丰 汇 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 量 化 优 选 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 创 新 动力 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 量 化 驱 动 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 积 极 优 选 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 新 利 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 中 证 500交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 中 证 500
交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 、 华 泰 柏 瑞 消 费 成 长 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 量 化 智 慧 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 健 康 生 活 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 量 化 绝 对 收 益 策 略 定 期 开 放 混 合 型 发 起 式 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 交 易 型 货 币市 场 基 金 、 华 泰 柏 瑞 中 国 制 造 2025灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 激 励动力 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 精 选 回 报 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 量 化 对 冲 稳 健 收 益 定 期 开 放 混 合 型 发 起 式 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 天 添 宝 货 币市 场基 金 、 华 泰 柏 瑞 多 策 略 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 睿 利 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 新 经 济 沪 港 深 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 鼎 利 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 享 利 灵 活 配 置 混 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 15 页 共 90 页 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 兴 利 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 价 值 精 选 30灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 量 化 创 优 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 生 物 医 药 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 富 利 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 量 化 阿 尔 法 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 港 股 通 量 化 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 战 略 新 兴 产业 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 新 金 融 地 产 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 MSCI中 国 A股 国 际 通 交 易 型 开 放 式 指 数 基 金 、 华 泰 柏 瑞 国 企 整 合 精 选 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 医 疗 健 康 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 现 代 服 务 业 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 MSCI
中 国 A股 国 际 通 指 数 基 金 联 接 基 金 、 华 泰 柏 瑞 中 证 红 利 低 波 动 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 。 截 至 2018年 12月 31日 ， 公 司 基 金 管 理 规 模 为 980.05亿 元 。 基 金 经 理 （ 或 基 金 经 理 小 组 ） 及 基 金 经 理 助 理 简 介 4.1.2
姓 名 职 务 任 本 基 金 的 基 金 经 理 （ 助 理 ） 期 限 证 券 从业 年 限 说 明 任 职 日 期 离 任 日 期 柳 军 指 数 投 资 部 总 监 、 本 基 金 的 基 金 经 理 2012年 5月 29
日 - 17年 17年 证 券 （ 基 金 ） 从 业 经 历 ， 复 旦 大 学 财 务 管 理 硕 士 ， 2000年 至 2001年 在 上 海 汽 车 集 团 财 务 有 限 公 司 从 事 财 务 工 作 ， 2001年 至 2004年 任 华 安 基 金 管 理 有 限 公 司 高 级 基 金 核 算 员 ， 2004年 7月 起 加 入 本 公 司 ， 历 任 基 金 事 务 部 总 监 、 基 金 经 理 助 理 。 2009年 6
月 起 任 华 泰 柏 瑞 （ 原 友 邦 华 泰 ） 上 证 红 利 交 易 型 开 放 式 指 数 基 金 基 金 经 理 。 2010
年 10月 起 任 指 数 投 资 部 副 总 监 。 2011年 1月 起 担 任上 证 中 小 盘 ETF
及华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF联 接 基 金 基 金 经 理 。 2012年 5月 起 担 任 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF
华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 16 页 共 90 页 及华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF联 接 基 金 基 金 经 理 。 2015年 2月 起 任 指 数 投 资 部 总 监 。 2015年 5月 起 任 华 泰 柏 瑞 中 证 500 ETF
及华 泰 柏 瑞 中 证 500ETF联 接 基 金 的 基 金 经 理 。 2018年 3月 至 2018年 11月 任 华 泰 柏 瑞 锦 利 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 和 华 泰 柏 瑞 裕 利 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 的 基 金 经 理 。 2018
年 3月 至 2018年 10月 任 华 泰 柏 瑞 泰 利 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 的 基 金 经 理 。 2018
年 4月 起 任 华 泰 柏 瑞 MSCI中 国 A股 国 际 通 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 的 基 金 经 理 。 2018年 10月 起 任 华 泰 柏 瑞 MSCI中 国 A股 国 际 通 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 的 基 金 经 理 。 2018年 12月 起 任 华 泰 柏 瑞 中 证 红 利 低 波 动 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 的 基 金 经 理 。 注 ： 证 券 从业 的 含 义 遵 从 行 业 协 会 《 证 券 业从业人 员 资 格 管 理 办 法 》 的相 关 规 定 。 任 职 日 期 和 离 职 日 期 指 基 金 管 理 公 司 作 出决 定 之 日 。 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 17 页 共 90 页 管 理 人 对 报 告 期 内 本 基 金 运 作 遵 规 守 信 情 况 的 说 明 4.2
本 报 告 期 内 ， 本 基 金 管 理 人严 格 遵 守 《 中 华 人 民 共 和 国 证 券 法 》、《 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 》、《 公 开 募 集 证 券 投 资 基 金 运 作 管 理 办 法 》 及 其 他 相 关 法 律 、 法 规 的 规 定 以 及 本 基 金 的 《 基 金 合同 》 的 约 定 ， 在 严 格 控 制 风 险 的 基 础 上 ， 忠 实 履 行 基 金 管 理 职 责 ， 为 基 金 份 额 持 有 人 谋 求 最 大 利 益 。 在 本 报 告 期 内 ， 基 金 投 资 管 理 符 合 有 关 法 律 、 法 规 的 规 定 及 基 金 合同 的 约 定 ， 不 存 在 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益的 行 为 。 管 理 人 对 报 告 期 内公 平 交 易 情 况 的 专 项 说 明 4.3
公 平 交 易 制 度 和 控 制 方 法 4.3.1
报 告 期 内 ， 本 基 金 管 理 人 根 据 《 证 券 投 资 基 金 管 理 公 司 公 平 交 易 制 度 指 导 意 见 》 的 要 求 ， 建 立 了 科 学完 善 的 公 平 交 易 管 理 制 度 ， 从事 前 、 事中 和 事 后 等 环 节 严 格 控 制 不 同 基 金 之 间 可 能 发 生 的 利 益 输 送 。 投 资 部 和 研 究 部通 过 规 范 的 决 策 流 程 公 平 对 待 不 同 投 资 组 合 。 交 易 部 对 投 资 指 令 的 合 规 性 、 有 效 性 及 合 理 性 进 行 独 立 审 核 ， 对 于 场 内 交 易 的 非 组 合 指 令 启 用 投 资 管 理 系 统 中 的 公 平 交 易 模 块 ； 对 于 场 外 交 易 按 照 时 间 优 先 价 格 优 先 的 原 则 公 平 对 待 不 同 帐 户 。 风 险 管 理 部 对 报 告 期 内 的 交 易 进 行 日 常 监 控 和 分 析 评 估 ， 同 时 对 投 资 组 合 的 交 易 价 差 在 不 同 时 间 窗 （ 如 日 内 、 3
日 、 5 日 )进 行 分 析 ， 综 合 判 断 各 基 金 之 间 是 否 存 在 不 公 平 交 易 或 利 益 输 送 的 可 能 ， 确 保 公 平 交 易 的 实 施 。 公 平 交 易 制 度 的 执 行 情 况 4.3.2
本 报 告 期 内 ， 公 司 将 投 资 管 理 职能 和 交 易 执 行 职能 完 全 隔 离 ， 实 行 集 中交 易 制 度 ， 由 交 易 部 为 公 募 基 金 、 专 户 理 财 和 海 外 投 资 等 业 务 统 一交 易 服 务 ， 为 公 平 交 易 的 实 施 提 供 了 较 好 的 保 障 。 目 前 公 司 公 募 基 金 、 专 户 理 财 和 海 外 投 资 业 务 的 基 金 经 理 不 存 在 兼 任 其 它 投 资 管 理 部 门 业 务 的 情 况 ， 不 同 业 务 类 别 的 投 资 经 理 之 间 互不 干 扰 ， 独 立 做 出 投 资 决 策 。 公 司 机构 设 置 合 理 ， 公 平 交 易 的相 关 管 理 制 度 健 全 ， 投 资 决 策 流 程 完 善 ， 各 项 制 度 执 行 情 况 良 好 。 交 易 价 差 分 析 表 明 公 司 旗 下 各 基 金 均 得 到 了 公 平 对 待 ， 不 存 在 非 公 平 交 易 和 利 益 输 送 的 行 为 。 经 过 对 不 同 基 金 之 间 交 易 相 同 证 券 时 的 同向 交 易 价 差 进 行 分 析 发 现 ， 报 告 期 内 基 金 之 间 的 买 卖 交 易 价 差 总 体 上 处 于 正 常 的 合 理 水 平 。 异 常 交 易 行 为 的 专 项 说 明 4.3.3
本 基 金 管 理 人 根 据 《 异 常 交 易 监 控 与 管 理 办 法 》 对 投 资 交 易 过 程 中 可 能 发 生 的 异 常 交 易 行 为 进 行 监 督 和 管 理 。 投 资 部 负责 对 异 常 交 易 行 为 进 行 事 前 识 别 和 检 查 ， 交 易 部 负责 对 异 常 交 易 行 为 的 事中 监 督 和 控 制 ， 风 险 管 理 部 及 异 常 交 易 评 估 小 组 负责 异 常 交 易 行 为 的 事 后 审 查 和 评 估 。 本 报 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 18 页 共 90 页 告 期 内 ， 该 制 度 执 行 情 况 良 好 ， 无 论 在 二 级 市 场 还 是 在 大 宗 交 易 或 者 一 级 市 场 申 购 等 交 易 中 ， 均 没 有 发 现 影 响 证 券 价 格 或 者 严 重 误 导 其 他 投 资 者 等 异 常 交 易 行 为 。 本 报 告 期本 基 金 与 公 司 所 管 理 的 其 他 投 资 组 合 参 与交 易 所 公 开 竞 价 单 边 交 易 量 超 过 该证 券 当 日 成 交 量 5%的 同 日 反 向 交 易 共 1次 。 因 被 动 跟 踪 标 的 指 数 需 要 ， 与 其 他 组 合 发 生 反 向 交 易 ， 不 存 在 利 益 输 送 行 为 。 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 的 投 资 策 略 和 业 绩 表 现 的 说 明 4.4
报 告 期 内 基 金 投 资 策 略 和 运 作 分 析 4.4.1
2018年 全 年市 场 整 体 不 佳 ， 除 年 初 市 场 有 所 表 现 外 ， 其 余 时 间 市 场 整 体 呈 现 出 单 边 下 跌走 势 ， 在 国 内 金 融 去 杠杆 以 及 中 美 贸 易 战 阴 影 的 笼 罩 下 ， 全 年 上 证 红 利 、 沪 深 300、 中 证 500、 中 证 1000和 创 业 板 指 分别 下 跌 16.96%、 25.31% 、 33.32%、 36.87%和 28.65%。 从 市 场 整 体 风 格 来 看 ， 具 有 高 分 红 的 低估 值 股 票 表 现 较 为 抗 跌 ， 大 盘 风 格 优 于 小 盘 。 分 各 行 业 来 看 ， 28个 申 万一 级 行 业 无 一 录得 正 收 益 ， 其 中 休 闲 服 务 和 银 行 板 块 表 现 相 对 较 优 。 我 们严 格 按 照 基 金 合同 的 规 定 ， 紧 密 跟 踪 业 绩 基 准 、 跟 踪 偏 离 最 小 化 的 投 资 策 略 进 行被 动 投 资 。 本 报 告 期 内 ， 本 基 金 的 累 计 跟 踪 偏 离 为 1.474%， 日 均 绝 对 跟 踪 偏 离 度 为 0.029% ， 期 间 日 跟 踪 误 差 为 0.067%， 较 好 地 实 现 了 本 基 金 的 投 资 目 标 。
报 告 期 内 基 金 的 业 绩 表 现 4.4.2
截 至 本 报 告 期末 A类 本 基 金 份 额 净 值 为 1.1235元 ， 本 报 告 期 A类 基 金 份 额 净 值 增 长 率 为 -
22.58%%； C类 本 基 金 份 额 净 值 为 1.1240元 ， 本 报 告 期 C类 基 金 份 额 净 值 增 长 率 为 -12.37%。 管 理 人 对宏 观 经 济 、 证 券 市 场 及 行 业 走 势 的 简 要 展 望 4.5
展 望 2019年 ， A股 市 场在 经 历 2018年 的 大 幅 调 整 以 后 ， PE和 PB等 估 值 指 标 已 处 于 多 年 以 来 的 历史 低位 ， 市 场 已 经 处 于 底 部 区 域 ， 我 们 认 为 当 下 市 场 已 充 分 计 入 外 部 贸 易 环 境 恶 化 、 国 内 经 济 下 行 导 致 的 上 市 公 司 业 绩 下 滑 等 不 利 因 素 ， 投 资 者 可 以 对 当 前 股 票 市 场 保 持 适 当 乐 观 ， 可 择 机 加 大 对 权 益 类 资 产 的 配 置 。 目 前 A股 市 场 国 际 化 进 程 仍 在 持 续 ， MSCI即 将 公 布 是 否 将 A股 纳 入 因 子 从 5%提 高 到 20%的 决 定 ， 不 论 结 果 如 何 ， 我 们 认 为 A股 市 场 国 际 化 的 趋 势 不 会 改 变 。 根 据 以 往 经 验 ， 外 资 更 为 偏 好 业 绩 良 好 且 具 有 高 分 红 的 大 盘 蓝 筹 ， 这 一 偏 好 有望 继续 影 响 着 市 场 的 风 格 选 择 ， 在 目 前 市 场 风 险 偏 好 仍 相 对 较 低 的 背 景 下 ， 这 类 具 有 高 分 红 的 大 盘 蓝 筹 股 或 将 继续 获 得 超越 市 场 的 收 益 。 本 基 金 将 继续 严 格 遵 守 跟 踪 偏 离 最 小 化 的 被 动 投 资 策 略 ， 从 而 为 基 金 投 资 人 谋 求 与 业 绩 基 准 基 本 一 致 的 投 资 回 报 。
华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 19 页 共 90 页 管 理 人 内 部 有 关 本 基 金 的监 察 稽 核 工 作 情 况 4.6
2018年度 ， 本 基 金 管 理 人 在 为 基 金 份 额 持 有 人 谋 求 最 大 利 益的 同 时 ， 始 终 将 合 规 运 作 、 防 范 风 险 工 作 放 在 各 项 工 作 的 首 位 。 依 照 公 司 内 部 控 制 的 整 体 要 求 ， 继续 致 力 于 内 控 机 制 的 完 善 ， 加 强 内 部 风 险 的 控 制 与 防 范 ， 确 保 各 项 法 规 和 管 理 制 度 的 落 实 ， 保 证 基 金 合同 得 到 严 格 履 行 。 公 司 监 察 部 门 按 照 规 定 的 权 限 和 程 序 ， 通 过 实 时 监 控 、 现 场 检 查 、 重 点 抽 查 和 人 员 询 问 等 方 法 ， 独 立 地 开 展 基 金 运 作 和 公 司 管 理 的 合 规 性 稽 核 ， 发 现 问 题 及 时 提 出 改 进 建 议 并 督 促 业 务 部 门 进 行 整 改 ， 同 时 定 期 向 董 事 长 和 公 司 管 理 层 出具 监 察 稽 核 报 告 。 本 报 告 期 内 ， 基 金 管 理 人 内 部 监 察 稽 核 主 要 工 作 如 下 ： （ 1） 全 面 开 展 基 金 运 作 合 规 监 察 工 作 ， 确 保 基 金 投 资 的 独 立 性 、 公 平 性 及 合 法 合 规 主 要 措 施 有 ： 严 格 执 行 集 中交 易 制 度 ， 各 基 金 相 互 独 立 ， 交 易 指 令 由 中 央 交 易 室 统 一 执 行 完 成 ； 对 基 金 投 资 交 易 系 统 进 行 事 先 合 规 性 设 置 ， 并 由 风 险 控 制 部 门 进 行 实 时 监 控 ， 杜 绝 出 现 违 规 行 为 ； 严 格检 查 基 金 的 投 资 决 策 、 研 究 支 持 、 交 易 过 程 是 否 符 合 规 定 的 程 序 ； 通 过 以上 措 施 ， 保 证 了 投 资 运 作 遵 循 投 资 决 策 程 序 与业 务 流 程 ， 保 证 了 基 金 投 资 组 合 符 合 相 关 法 规 及 基 金 合同 规 定 ， 确 保 了 基 金 投 资 行 为 的 独 立 、 公 平 及 合 法 合 规 。 （ 2） 开 展 定 期 和 专 项 监 察 稽 核 工 作 ， 确 保 各 项 业 务 活 动 的 合 法 合 规 本 年度 公 司 监 察 稽 核 部 门 开 展 了 对 公 司 基 金 投 资 、 研 究 、 销 售 、 后 台 运 营 、 反 洗 钱 等 方 面 的 专 项 监 察 稽 核 活 动 。 对 稽 核 中 发 现 问 题 及 时 发 出 合 规 提 示 函 ， 要 求 相 关 部 门 限 期 整改 ， 并 对 改 进 情 况 安 排 后 续 跟 踪 检 查 ， 确 保 各 项 业 务 开 展 合 法 合 规 。 （ 3） 促 进 公 司 各 项 内 部 管 理 制 度 的 完 善 按 照 相 关 法 规 、 证 监 会 等 监 管 机 关 的相 关 规 定 和 公 司 业 务 的 发 展 的 要 求 ， 公 司 法 律 监 察 部 及 时 要 求 各 部 门 制 订 或 修 改 相 应 制 度 ， 促 进 公 司 各 项 内 部 管 理 制 度 的 进 一 步 完 善 。 （ 4） 通 过 各 种 合 规 培 训 提 高 员 工 合 规 意 识 本 年度 公 司 监 察 稽 核 部 门 通 过 对 公 司 所 有 新 入 职 员 工 进 行 入 职 前 合 规 培 训 、 对 全 体 人 员 开 展 行 为 规 范 培 训 、 对 基 金 投 资 管 理 人 员 进 行 专 项 合 规 培 训 、 对 员 工 进 行 反 洗 钱 培 训 等 ， 有 效 提 高 了 公 司 员 工 的 合 规 意 识 。 通 过 以上 工 作 的 开 展 ， 在 本 报 告 期 内 本 基 金 运 作 过 程 中 未 发 生 违 规 情 形 ， 基 金 运 作 整 体 合 法 合 规 。 在 今 后 的 工 作 中 ， 本 基 金 管 理 人 承 诺 将 一 如 既 往 的 本 着 诚 实 信 用 、 勤勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产 ， 不 断 提 高 内 部 监 察 稽 核 工 作 的 科 学 性 和 有 效 性 ， 努力 防 范 各 种 风 险 ， 为 基 金 持 有 人 谋 求 最 大 利 益 。 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 20 页 共 90 页 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 估 值 程 序 等 事 项 的 说 明 4.7
本 报 告 期 内 ， 基 金 管 理 人严 格 执 行 基 金 估 值 控 制 流 程 ， 定 期 评 估估 值 技 术 的 合 理 性 ， 每 日 将 估 值 结 果 报托 管 银 行 复 核 后 对 外 披 露 。 参 与 估 值 流 程 的 人 员 包 括 负责 运 营 的 副 总 经 理 以 及 投 资 研 究 、 风 险 控 制 和 基 金 事 务 部 门 负责 人 ， 基 金 经 理 不 参 与 估 值 流 程 。 参 与人 员 的相 关 工 作 经 历 均在 五 年 以上 。 参 与 各 方 之 间 不 存 在 任 何 重 大 利 益 冲 突 。 已 采 用 的 估 值 技 术 相 关 参 数 或 定 价 服 务 均 来 自 独 立 第 三 方 。 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 利 润 分 配 情 况 的 说 明 4.8
根 据 基 金 合同 的 规 定 ， 在 符 合 有 关 基 金 分 红 条 件 的 前 提 下 ， 基 金 每 年 收 益 分 配 次 数 最 多 为 12
次 ； 每 份 基 金 份 额 每次 分 配 比 例 不 得 低 于 收 益 分 配 基 准 日 每 份 基 金 份 额 可 供 分 配 利 润 的 10%， 若 基 金 合同 生 效 不 满 3个 月 ， 可 不 进 行 收 益 分 配 。 截 至 本 报 告 期末 ， 本 基 金 A类 份 额 分别 于 2018年 6
月 27日 、 2018年 9月 27日 、 2018年 11月 1日 、 2018年 12月 13日 进 行 收 益 分 配 ， 每 10份 基 金 份 额 共 分 配 3.43元 ； C类 份 额 分别 于 2018年 9月 27日 、 2018年 11月 1日 、 2018年 12月 13日 进 行 收 益 分 配 ， 每 10份 基 金 份 额 共 分 配 2.63元 。 报 告 期 内 管 理 人 对 本 基 金 持 有 人 数 或 基 金 资 产 净 值 预 警 情 形 的 说 明 4.9
注 ： 无 。 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 21 页 共 90 页 托 管 人 报 告 §5
报 告 期 内 本 基 金 托 管 人 遵 规 守 信 情 况 声 明 5.1
本 报 告 期 内 ， 本 基 金 托 管 人 在 对 华 泰 柏 瑞 沪 深 300交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 的 托 管 过 程 中 ， 严 格 遵 守 《 证 券 投 资 基 金 法 》 及 其 他 法 律 法 规 和 基 金 合同 的 有 关 规 定 ， 不 存 在 任 何 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益的 行 为 ， 完 全 尽 职 尽 责 地 履 行 了 基 金 托 管 人 应 尽 的 义 务 。 托 管 人 对 报 告 期 内 本 基 金 投 资 运 作 遵 规 守 信 、 净 值 计 算 、 利 润 分 配 等 情 况 的 说 5.2
明 本 报 告 期 内 ， 华 泰 柏 瑞 沪 深 300交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 的 管 理 人 —— 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 在 华 泰 柏 瑞 沪 深 300 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 的 投 资 运 作 、 基 金 资 产 净 值 计 算 、 基 金 份 额 申 购赎 回 价 格 计 算 、 基 金 费 用 开 支 等 问 题 上 ， 不 存 在 任 何 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益的 行 为 ， 在 各 重 要 方 面 的 运 作 严 格 按 照 基 金 合同 的 规 定 进 行 。 本 报 告 期 内 ， 华 泰 柏 瑞 沪 深 300交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 A对 基 金 份 额 持 有 人 进 行 了 4次 利 润 分 配 ， 分 配金 额 为 104,104,821.00元 。 华 泰 柏 瑞 沪 深 300交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 C
对 基 金 份 额 持 有 人 进 行 了 3次 利 润 分 配 ， 分 配金 额 为 36,783,953.46元 。 托 管 人 对 本 年 度 报 告 中 财 务 信 息 等 内 容 的 真 实 、 准 确 和 完 整 发 表 意 见 5.3
本 托 管 人 依 法 对 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 编 制 和 披 露 的 华 泰 柏 瑞 沪 深 300交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 2018年年度 报 告 中 财 务 指 标 、 净 值 表 现 、 利 润 分 配 情 况 、 财 务 会 计 报 告 、 投 资 组 合 报 告 等 内 容 进 行 了 核 查 ， 以上 内 容 真 实 、 准 确 和 完 整 。 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 22 页 共 90 页 审 计 报 告 §6
审 计 报 告 基 本 信 息 6.1
财 务 报 表 是 否 经 过 审 计 是 审 计 意 见 类 型 标 准 无 保 留 意 见 审 计 报 告 编 号 中 国 上 海 市 黄 浦 区 湖滨 路 202号 领 展 企 业 广 场 2座 普 华 永 道 中 心 11楼
审 计 报 告 的 基 本 内 容 6.2
审 计 报 告 标 题 审 计 报 告 审 计 报 告 收 件人 华 泰 柏 瑞 沪 深 300交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 全 体 基 金 份 额 持 有 人 ： 审 计 意 见 (一 )我 们 审 计 的 内 容 我 们 审 计 了 华 泰 柏 瑞 沪 深 300交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 (以下 简 称 “ 沪 深 300 ETF联 接 基 金 ” )的 财 务 报 表 ， 包 括 2018
年 12月 31日 的 资 产 负 债 表 ， 2018年度 的 利 润 表 和 所 有 者 权 益 (基 金 净 值 )变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 。 (二 )我 们 的 意 见 我 们 认 为 ， 后 附 的 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 和 在 财 务 报 表 附 注 中 所 列 示 的 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 (以下 简 称 “ 中 国 证 监 会 ” )、 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 (以下 简 称 “ 中 国 基 金 业 协 会 ” )发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制 ， 公允 反 映 了 沪 深 300 ETF联 接 基 金 2018年 12月 31日 的 财 务 状 况 以 及 2018
年度 的 经 营 成 果 和 基 金 净 值 变 动 情 况 。 形 成 审 计 意 见 的 基 础 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 。 审 计 报 告 的 “ 注 册 会 计 师 对 财 务 报 表 审 计 的 责 任 ” 部 分 进 一 步 阐 述 了 我 们 在 这 些 准 则 下 的 责 任 。 我 们 相 信 ， 我 们 获 取 的 审 计证 据 是 充 分 、 适 当 的 ， 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 。 按 照 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则 ， 我 们 独 立 于 沪 深 300 ETF联 接 基 金 ， 并 履 行 了 职 业 道 德 方 面 的 其 他 责 任 。 管 理 层 和 治 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 沪 深 300 ETF联 接 基 金 的 基 金 管 理 人 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 (
以下 简 称 “ 基 金 管 理 人 ” )管 理 层 负责 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 监 会 、 中 国 基 金 业 协 会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制 财 务 报 表 ， 使 其 实 现 公允 反 映 ， 并 设计 、 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制 ， 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 。 在 编 制 财 务 报 表 时 ， 基 金 管 理 人 管 理 层 负责 评 估 沪 深 300 ETF联 接 基 金 的 持 续经 营 能 力 ， 披 露 与 持 续经 营 相 关 的 事 项 (如 适 用 )， 并 运 用 持 续经 营 假 设 ， 除 非 基 金 管 理 人 管 理 层 计 划 清 算 沪 深 300 ETF
联 接 基 金 、 终 止 运 营 或 别 无 其 他 现 实 的 选 择 。 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 23 页 共 90 页 基 金 管 理 人 治 理 层 负责 监 督 沪 深 300 ETF联 接 基 金 的 财 务 报 告 过 程 。 注 册 会 计 师 对 财 务 报 表 审 计 的 责 任 我 们 的目 标 是 对 财 务 报 表 整 体 是 否 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 ， 并 出具 包 含 审 计 意 见 的 审 计 报 告 。 合 理 保 证 是 高 水 平 的 保 证 ， 但 并 不 能 保 证 按 照 审 计 准 则 执 行 的 审 计 在 某 一 重 大 错 报 存 在 时 总 能 发 现 。 错 报 可 能 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 ， 如 果 合 理 预 期 错 报 单 独 或 汇 总 起 来 可 能 影 响 财 务 报 表 使 用 者 依 据 财 务 报 表 作 出 的 经 济 决 策 ， 则 通 常 认 为 错 报 是 重 大 的 。 在 按 照 审 计 准 则 执 行 审 计 工 作 的 过 程 中 ， 我 们 运 用 职 业 判 断 ， 并 保 持 职 业 怀 疑 。 同 时 ， 我 们也 执 行 以下 工 作 ： (一 )识 别 和 评 估 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 ； 设计 和 实 施 审 计 程 序 以 应 对 这 些 风 险 ， 并 获 取 充 分 、 适 当 的 审 计 证 据 ， 作 为 发 表 审 计 意 见 的 基 础 。 由 于 舞 弊 可 能 涉 及 串 通 、 伪 造 、 故 意 遗 漏 、 虚 假 陈 述 或 凌 驾 于 内 部 控 制 之上 ， 未 能 发 现 由 于 舞 弊 导 致 的 重 大 错 报 的 风 险 高 于 未 能 发 现 由 于 错 误 导 致 的 重 大 错 报 的 风 险 。 ? (二 ) 了 解 与 审 计 相 关 的 内 部 控 制 ， 以 设计 恰 当 的 审 计 程 序 ， 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 (三 ) 评 价 基 金 管 理 人 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 及 相 关 披 露 的 合 理 性 。 (四 ) 对 基 金 管 理 人 管 理 层 使 用 持 续经 营 假 设 的 恰 当 性 得 出 结 论 。 同 时 ， 根 据 获 取 的 审 计证 据 ， 就 可 能 导 致 对 沪 深 300 ETF联 接 基 金 持 续经 营 能 力 产 生 重 大 疑 虑 的 事 项 或 情 况 是 否 存 在 重 大 不 确 定 性 得 出 结 论 。 如 果 我 们 得 出 结 论认 为 存 在 重 大 不 确 定 性 ， 审 计 准 则 要 求 我 们 在 审 计 报 告 中 提 请 报 表 使 用 者 注 意 财 务 报 表 中 的相 关 披 露 ； 如 果 披 露 不 充 分 ， 我 们 应 当 发 表 非 无 保 留 意 见 。 我 们 的 结 论 基 于 截 至 审 计 报 告 日 可 获 得 的 信 息 。 然 而 ， 未来 的 事 项 或 情 况 可 能 导 致 沪 深 300 ETF联 接 基 金 不 能 持 续经 营 。 (五 ) 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 、 结 构 和 内 容 (包 括披 露 )， 并 评 价 财 务 报 表 是 否 公允 反 映 相 关 交 易 和 事 项 。 我 们与 基 金 管 理 人 治 理 层就 计 划 的 审 计 范 围 、 时 间 安 排 和 重 大 审 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 24 页 共 90 页 计 发 现 等 事 项 进 行 沟 通 ， 包 括 沟 通 我 们 在 审 计 中 识 别 出 的 值 得 关 注 的 内 部 控 制 缺 陷 。 会 计 师 事 务 所 的 名 称 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
注 册 会 计 师 的 姓 名 单 峰 曹 阳 会 计 师 事 务 所 的 地址 中 国 上 海 市 黄 浦 区 湖滨 路 202号 领 展 企 业 广 场 2座 普 华 永 道 中 心 11
楼 审 计 报 告 日 期 2019年 3月 26日
华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 25 页 共 90 页 年度 财 务 报 表 §7
资 产 负 债 表 7.1
会 计 主 体 ： 华 泰 柏 瑞 沪 深 300交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 报 告 截 止 日 ： 2018年 12月 31日 单 位 ： 人 民 币 元 资 产 附 注 号 本期末 2018年 12月 31日 上 年度 末 2017年 12月 31日 资 产 ：
银 行 存 款 7.4.7.1 48,106,508.11 1,728,157.49
结 算 备 付 金 5,033,110.05 303,992.71
存 出 保 证 金 138,897.34 117,162.71
交 易 性 金 融 资 产 7.4.7.2 772,959,777.95 52,743,726.74
其 中 ： 股 票 投 资 325,811.00 518,486.00
基 金 投 资 772,633,966.95 50,947,520.74
债 券 投 资 - 1,277,720.00
资 产 支 持 证 券 投 资 - -
贵 金 属 投 资 - -
衍 生 金 融 资 产 7.4.7.3 - -
买 入 返 售 金 融 资 产 7.4.7.4 - -
应 收 证 券 清 算 款 20,078.13 611,072.51
应 收 利 息 7.4.7.5 12,329.80 28,292.71
应 收 股 利 - -
应 收 申 购 款 942,323.81 147,394.42
华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 26 页 共 90 页 递 延 所 得 税 资 产 - -
其 他 资 产 7.4.7.6 1,266.20 -
资 产 总 计 827,214,291.39 55,679,799.29
负 债 和 所 有 者 权 益 附 注 号 本期末 2018年 12月 31日 上 年度 末 2017年 12月 31日 负 债 ： 短 期 借 款 - -
交 易 性 金 融 负 债 - -
衍 生 金 融 负 债 7.4.7.3 - -
卖 出 回 购 金 融 资 产 款 - -
应 付 证 券 清 算 款 - -
应 付 赎 回 款 259,049.07 787,350.63
应 付 管 理 人 报 酬 20,581.24 1,629.88
应 付 托 管 费 4,116.25 325.97
应 付 销 售 服 务 费 70,098.93 -
应 付交 易 费 用 7.4.7.7 2,669.61 -
应 交 税 费 - -
应 付 利 息 - -
应 付 利 润 - -
递 延 所 得 税 负 债 - -
华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 27 页 共 90 页 其 他 负 债 7.4.7.8 210,557.14 210,213.37
负 债 合 计 567,072.24 999,519.85
所 有 者 权 益 ： 实 收 基 金 7.4.7.9 735,633,824.07 30,729,688.55
未 分 配 利 润 7.4.7.10 91,013,395.08 23,950,590.89
所 有 者 权 益 合 计 826,647,219.15 54,680,279.44
负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 827,214,291.39 55,679,799.29
注 ： 报 告 截 止 日 2018年 12月 31日 ， 基 金 份 额 总 额 735,633,824.07份 ， 其 中 华 泰 柏 瑞 沪 深 300交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 A类 基 金 份 额 净 值 1.1235元 ， A类 基 金 份 额 449,501,289.92
份 ； 华 泰 柏 瑞 沪 深 300交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 C类 基 金 份 额 净 值 1.1240元 ， C类 基 金 份 额 286,132,534.15份 。 利 润 表 7.2
会 计 主 体 ： 华 泰 柏 瑞 沪 深 300交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 本 报 告 期 ： 2018年 1月 1日 至 2018年 12月 31 日 单 位 ： 人 民 币 元 项 目 附 注 号 本期 2018年 1月 1日 至 2018年 12月 31日 上 年度 可 比 期 间 2017年 1月 1日 至 2017
年 12月 31日 一 、 收 入 -118,316,117.62 56,592,853.45
1. 利 息 收 入 230,722.95 192,532.01
其 中 ： 存 款 利 息 收 入 7.4.7.11 211,262.61 185,584.98
债 券利 息 收 入 19,460.34 6,947.03
资 产 支 持 证 券利 息 收 入 - -
买 入 返 售 金 融 资 产 收 入 - -
其 他 利 息 收 入 - -
华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 28 页 共 90 页 2. 投 资 收 益 （ 损 失 以 “ - ” 填 列 ） -3,130,163.79 32,812,165.62
其 中 ： 股 票 投 资 收 益 7.4.7.12 143,651.34 35,454.27
基 金 投 资 收 益 7.4.7.13 -
3,852,541.53
25,949,871.45
债 券 投 资 收 益 7.4.7.14 848.00 356.30
资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 7.4.7.14. 5 - -
贵 金 属 投 资 收 益 7.4.7.15 - -
衍 生 工 具 收 益 7.4.7.1 6 - 646,920.00
股 利 收 益 7.4.7.1 7 577,878.40 6,179,563.60
3. 公允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “ - ” 号 填 列 ） 7.4.7.1 8 -115,459,118.30 22,946,821.96
4. 汇 兑 收 益 （ 损 失 以 “ - ” 号 填 列 ） - -
5. 其 他 收 入 （ 损 失 以 “ - ” 号 填 列 ） 7.4. 7.1 9 42,441.52 641,333.86
减 ： 二 、 费 用 735,313.80 376,977.97
1 ． 管 理 人 报 酬 7.4.10.2.1 129,037.69 96,401.39
2 ． 托 管 费 7.4.10.2.2 25,807.56 19,280.23
3 ． 销 售 服 务 费 7.4.10. 2.3 193,105.25 -
4 ． 交 易 费 用 7.4.7. 20 176,999.30 50,980.35
5 ． 利 息 支 出 - -
其 中 ： 卖 出 回 购 金 融 资 产 支 出 - -
6 ． 税 金 及 附 加 - -
7 ． 其 他 费 用 7.4.7. 21 210,364.00 210,316.00
三 、 利 润 总 额 （ 亏 损 总 额 以 “ -” 号 填 列 ） -119,051,431.42 56,215,875.48
减 ： 所 得 税 费 用 - -
四 、 净 利 润 （ 净 亏 损 以 “ -” 号 填 列 ） -119,051,431.42 56,215,875.48
所 有 者 权 益 （ 基 金 净 值 ） 变 动 表 7.3
华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 29 页 共 90 页 会 计 主 体 ： 华 泰 柏 瑞 沪 深 300交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 本 报 告 期 ： 2018年 1月 1日 至 2018年 12月 31 日 单 位 ： 人 民 币 元 项 目 本期 2018年 1月 1日 至 2018年 12月 31日 实 收 基 金 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金 净 值 ） 30,729,688.55 23,950,590.89 54,680,279.44
二 、 本期 经 营 活 动 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本期 利 润 ） - -119,051,431.42 -119,051,431.42
三 、 本期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净 值 减 少 以 “ - ” 号 填 列 ） 704,904,135.52 327,003,010.08 1,031,907,145.60
其 中 ： 1. 基 金 申 购 款 725,898,800.55 338,985,601.33 1,064,884,401.88
2.基 金 赎 回 款 -20,994,665.03 -11,982,591.25 -32,977,256.28
四 、 本期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以 “ - ” 号 填 列 ） - -140,888,774.47 -140,888,774.47
五 、 期末 所 有 者 权 益 （ 基 金 净 值 ） 735,633,824.07 91,013,395.08 826,647,219.15
项 目 上 年度 可 比 期 间 2017年 1月 1日 至 2017年 12月 31日 实 收 基 金 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金 净 值 ） 274,423,723.22 130,242,321.02 404,666,044.24
二 、 本期 经 营 活 动 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本期 利 润 ） - 56,215,875.48 56,215,875.48
三 、 本期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 -243,694,034.67 -162,507,605.61 -406,201,640.28
华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 30 页 共 90 页 （ 净 值 减 少 以 “ - ” 号 填 列 ） 其 中 ： 1. 基 金 申 购 款 191,449,549.45 109,235,947.79 300,685,497.24
2.基 金 赎 回 款 -435,143,584.12 -271,743,553.40 -706,887,137.52
四 、 本期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以 “ - ” 号 填 列 ） - - -
五 、 期末 所 有 者 权 益 （ 基 金 净 值 ） 30,729,688.55 23,950,590.89 54,680,279.44
报 表 附 注 为 财 务 报 表 的 组 成 部 分 。 本 报 告 7.1 至 7.4 财 务 报 表 由 下 列 负责 人 签 署 ： ______韩 勇 ______
______房 伟 力 ______
____赵 景 云 ____
基 金 管 理 人 负责 人
主 管 会 计 工 作 负责 人
会 计 机构 负责 人 报 表 附 注 7.4
基 金 基 本 情 况 7.4.1
华 泰 柏 瑞 沪 深 300交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 (以下 简 称 “ 本 基 金 ” )经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 (以下 简 称 “ 中 国 证 监 会 ” )证 监 许 可 [2012]392号 《 关 于 核 准 华 泰 柏 瑞 沪 深 300
交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 及 联 接 基 金 募 集 的 批 复 》 核 准 ， 由 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 依 照 《 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 》 和 《 华 泰 柏 瑞 沪 深 300交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 基 金 合同 》 负责 公 开 募 集 。 本 基 金 为 契 约 型 开 放 式 ， 存 续 期 限 不 定 ， 首 次 设 立 募 集 不 包 括 认 购资 金 利 息 共 募 集 人 民 币 366,989,094.83 元 ， 业 经 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 普 华 永 道 中 天 验 字 (2012)第 171号 验 资 报 告 予以 验 证 。 经 向 中 国 证 监 会 备 案 ， 《 华 泰 柏 瑞 沪 深 300交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 基 金 合同 》 于 2012年 5月 29日 正 式 生 效 ， 基 金 合同 生 效日 的 基 金 份 额 总 额 为 367,019,682.35份 基 金 份 额 ， 其 中 认 购资 金 利 息 折 合 30,587.52份 基 金 份 额 。 本 基 金 的 基 金 管 理 人为 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 ， 基 金 托 管 人为中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 。 根 据 基 金 管 理 人 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 于 2018年 6月 29日 发 布 的 《 关 于 华 泰 柏 瑞 沪 深 300
交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 增 加 C类 份 额 并 修 改 基 金 合同 的 公 告 》 ， 经 与 基 金 托 管 人 协 商 一 致 并 报 中 国 证 监 会 备 案 ， 自 2018 年 7月 2日 起 对 本 基 金 增 加 C类 基 金 份 额 并 相 应 修 改 法 律 文 件 。 在 投 资 者 申 购 时收 取 申 购费 用 而 不 计 提 销 售 服 务 费 的 ， 称 为 A类 基 金 份 额 ； 在 投 资 者 申 购 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 31 页 共 90 页 时 不 收 取 申 购费 用 ， 且从 本 类 别 基 金 资 产中 计 提 销 售 服 务 费 的 ， 称 为 C类 基 金 份 额 。 本 基 金 A类 基 金 份 额 和 C类 基 金 份 额 分别 设 置 代 码 ， 分别 计 算 基 金 份 额 净 值 并 分别 公 告 。 投 资 者 可 自 行 选 择 申 购 的 基 金 份 额 类 别 ， 但 不 同 基 金 份 额 类 别 之 间 不 得 互 相 转 换 。 本 基 金 为 华 泰 柏 瑞 沪 深 300交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 (以下 简 称 “ 目 标 ETF” )的 联 接 基 金 。 目 标 ETF是 采 用 完 全 复 制 法 实 现 对 沪 深 300指 数 紧 密 跟 踪 的 全 被 动 指 数 基 金 ， 本 基 金 主 要 通 过 投 资 于 目 标 ETF实 现 对 业 绩 比 较 基 准 的 紧 密 跟 踪 ， 力 争 使 本 基 金 日 均 跟 踪 偏 离 度 的 绝 对 值 不 超 过 0.3%， 年 跟 踪 误 差 不 超 过 4%。 根 据 《 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 》 和 《 华 泰 柏 瑞 沪 深 300交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 基 金 合同 》 的 有 关 规 定 ， 本 基 金 资 产 投 资 于 具 有 良 好 流 动 性 的 金 融 工 具 ， 包 括 目 标 ETF、 沪 深 300指 数 成 份 股 及 备 选 成 份 股 、 非 成 份 股 、 债 券 、 新 股 (一 级 市 场 初 次 发 行 和 增 发 )、 权 证 、 股 指 期 货 、 货 币市 场 工 具 以 及 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 允 许 基 金 投 资 的 其 他 金 融 工 具 。 正 常 情 况 下 ， 本 基 金 资 产中 投 资 于 目 标 ETF的 比 例 不 低 于 基 金 资 产 净 值 的 90%； 现 金 (不 包 括 结 算 备 付 金 、 存 出 保 证 金 、 应 收 申 购 款 等 )或 者 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 不 低 于 基 金 资 产 净 值 的 5%； 股 指 期 货 以 套 期 保 值 为 目的 ， 权 证 、 股 指 期 货 及 其 他 金 融 工 具 的 投 资 比 例依 照 法 律 法 规 或 监 管 机 构 的 规 定 执 行 。 本 基 金 的 业 绩 比 较 基 准 为 ： 沪 深 300指 数 × 95% ＋ 银 行 活 期 存 款 税 后 收 益 率 ×
5%。 本 财 务 报 表 由 本 基 金 的 基 金 管 理 人 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 于 2019年 3月 26日 批 准 报 出 。 会 计 报 表 的 编 制 基 础 7.4.2
本 基 金 的 财 务 报 表 按 照 财 政 部 于 2006 年 2月 15日 及 以 后 期 间 颁 布 的 《 企 业 会 计 准 则 － 基 本 准 则 》、 各 项 具 体会 计 准 则 及 相 关 规 定 (以下 合 称 “ 企 业 会 计 准 则 ” )、 中 国 证 监 会 颁 布 的 《 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 XBRL模 板 第 3号 <年度 报 告和 半 年度 报 告 >》、 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 (以下 简 称 “ 中 国 基 金 业 协 会 ” )颁 布 的 《 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 》、《 华 泰 柏 瑞 沪 深 300交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 基 金 合同 》 和 在 财 务 报 表 附 注 7.4.4所 列 示 的 中 国 证 监 会 、 中 国 基 金 业 协 会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制 。 本 财 务 报 表 以 持 续经 营 为 基 础 编 制 。 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 32 页 共 90 页 遵 循 企 业 会 计 准 则 及 其 他 有 关 规 定 的 声 明 7.4.3
本 基 金 2018年度 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求 ， 真 实 、 完 整 地 反 映 了 本 基 金 2018年 12
月 31日 的 财 务 状 况 以 及 2018年度 的 经 营 成 果 和 基 金 净 值 变 动 情 况 等 有 关 信 息 。 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 7.4.4
-
会 计 年度 7.4.4.1
本 基 金 会 计 年度 为 公 历 1月 1日 起 至 12 月 31日 止 。 记 账 本 位 币 7.4.4.2
本 基 金 的 记 账 本 位 币 为人 民 币 。 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 分 类 7.4.4.3
(1)金 融 资 产 的 分 类 金 融 资 产于 初 始 确 认 时 分 类 为 ： 以 公允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益的 金 融 资 产 、 应 收 款 项 、 可 供 出 售 金 融 资 产 及 持 有 至 到 期 投 资 。 金 融 资 产 的 分 类 取 决 于 本 基 金 对 金 融 资 产 的 持 有 意 图 和 持 有 能 力 。 本 基 金 现 无 金 融 资 产 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 及 持 有 至 到 期 投 资 。 本 基 金 目 前 以交 易 目的 持 有 的 股 票 投 资 、 债 券 投 资 、 基 金 投 资 和 衍 生 工 具 (主 要 为 股 指 期 货 投 资 )分 类 为以 公允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益的 金 融 资 产 。 除 衍 生 工 具 所 产 生 的 金 融 资 产 在 资 产 负 债 表 中以 衍 生 金 融 资 产 列 示 外 ， 以 公允 价 值 计 量 且 其公允 价 值 变 动 计 入 当 期 损 益的 金 融 资 产 在 资 产 负 债 表 中以交 易 性 金 融 资 产 列 示 。 本 基 金 持 有 的 其 他 金 融 资 产 分 类 为 应 收 款 项 ， 包 括 银 行 存 款 和 其 他 各 类 应 收 款 项 等 。 应 收 款 项 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 、 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 。 (2)金 融 负 债 的 分 类 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 分 类 为 ： 以 公允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益的 金 融 负 债 及 其 他 金 融 负 债 。 本 基 金 目 前 暂 无 金 融 负 债 分 类 为以 公允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益的 金 融 负 债 。 本 基 金 持 有 的 其 他 金 融 负 债 包 括 其 他 各 类 应 付 款 项 等 。 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 33 页 共 90 页 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 初 始 确 认 、 后 续 计 量 和 终 止 确 认 7.4.4.4
金 融 资 产 或 金 融 负 债 于 本 基 金 成 为 金 融 工 具 合同 的 一 方时 ， 按 公允 价 值 在 资 产 负 债 表 内 确 认 。 以 公允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益的 金 融 资 产 ， 取 得 时 发 生 的相 关 交 易 费 用 计 入 当 期 损 益 ； 对 于 支 付 的 价 款 中 包 含 的 债 券 起 息 日 或 上 次 除 息 日 至 购 买 日 止 的 利 息 ， 单 独 确 认 为 应 收 项 目 。 应 收 款 项 和 其 他 金 融 负 债 的相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 。 对 于以 公允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益的 金 融 资 产 ， 按 照 公允 价 值 进 行 后 续 计 量 ； 对 于 应 收 款 项 和 其 他 金 融 负 债 采 用 实 际 利 率 法 ， 以 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 。 金 融 资 产 满 足 下 列 条 件之一 的 ， 予以 终 止 确 认 ： (1) 收 取 该 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合同 权 利 终 止 ； (2) 该 金 融 资 产 已 转 移 ， 且 本 基 金 将 金 融 资 产 所 有权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 ； 或 者 (3) 该 金 融 资 产 已 转 移 ， 虽 然 本 基 金 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 ， 但 是 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 。 金 融 资 产 终 止 确 认 时 ， 其 账 面 价 值 与 收 到 的 对 价 的 差 额 ， 计 入 当 期 损 益 。 当 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 时 ， 终 止 确 认该 金 融 负 债 或 义 务 已 解 除 的 部 分 。 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 与 支 付 的 对 价之 间 的 差 额 ， 计 入 当 期 损 益 。 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 估 值 原 则 7.4.4.5
本 基 金 持 有 的 股 票 投 资 、 债 券 投 资 、 基 金 投 资 和 衍 生 工 具 (主 要 为 股 指 期 货 投 资 )按 如 下 原 则 确 定 公允 价 值 并 进 行 估 值 ： (1)存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具 按 其 估 值 日 的 市 场 交 易 价 格 确 定 公允 价 值 ； 估 值 日无 交 易 且 最 近 交 易 日 后 未 发 生 影 响 公允 价 值 计 量 的 重 大 事件 的 ， 按 最 近 交 易 日 的 市 场 交 易 价 格 确 定 公允 价 值 。 有 充 足 证 据 表 明 估 值 日 或 最 近 交 易 日 的 市 场 交 易 价 格 不 能 真 实 反 映 公允 价 值 的 ， 应 对 市 场 交 易 价 格 进 行 调 整 ， 确 定 公允 价 值 。 与上 述 投 资 品 种 相 同 ， 但 具 有 不 同 特 征 的 ， 应 以 相 同 资 产 或 负 债 的 公允 价 值 为 基 础 ， 并 在 估 值 技 术 中 考 虑 不 同 特 征 因 素 的 影 响 。 特 征 是 指 对 资 产 出 售 或 使 用 的 限 制 等 ， 如 果 该 限 制 是 针 对 资 产 持 有 者 的 ， 那 么 在 估 值 技 术 中不 应 将 该 限 制 作 为 特 征 考 虑 。 此 外 ， 基 金 管 理 人不 应 考 虑 因 大 量 持 有 相 关 资 产 或 负 债 所 产 生 的 溢 价 或折 价 。 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 34 页 共 90 页 (2)当 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场 ， 采 用 在 当 前 情 况 下 适 用 并 且 有 足 够 可 利 用 数 据 和 其 他 信 息 支 持 的 估 值 技 术 确 定 公允 价 值 。 采 用 估 值 技 术 时 ， 优 先 使 用 可 观 察 输 入 值 ， 只 有 在 无 法 取 得 相 关 资 产 或 负 债 可 观 察 输 入 值 或 取 得 不 切 实 可 行 的 情 况 下 ， 才 可 以 使 用 不 可 观 察 输 入 值 。 (3)如 经 济 环 境 发 生 重 大 变化 或 证 券 发 行 人 发 生 影 响 金 融 工 具 价 格 的 重 大 事件 ， 应 对 估 值 进 行 调 整 并 确 定 公 允 价 值 。 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 抵 销 7.4.4.6
本 基 金 持 有 的 资 产 和 承担 的 负 债 基 本 为 金 融 资 产 和 金 融 负 债 。 当 本 基 金 1) 具 有 抵 销 已 确 认 金 额 的 法 定 权 利 且 该 种 法 定 权 利 现 在 是 可 执 行 的 ； 且 2) 交 易 双 方 准 备 按 净 额 结 算 时 ， 金 融 资 产 与 金 融 负 债 按 抵 销 后 的 净 额 在 资 产 负 债 表 中 列 示 。 实 收 基 金 7.4.4.7
实 收 基 金 为 对 外 发 行 基 金 份 额 所 募 集 的 总 金 额 在 扣 除 损 益 平 准 金 分 摊 部 分 后 的 余 额 。 由 于 申 购 和 赎 回 引 起 的 实 收 基 金 变 动分别 于 基 金 申 购 确 认 日 及 基 金 赎 回 确 认 日 认 列 。 上 述 申 购 和 赎 回 分 别 包 括 基 金 转 换 所 引 起 的 转 入 基 金 的 实 收 基 金 增 加 和 转 出 基 金 的 实 收 基 金 减 少 。 损 益 平 准 金 7.4.4.8
损 益 平 准 金 包 括 已 实 现 平 准 金 和 未 实 现 平 准 金 。 已 实 现 平 准 金 指 在 申 购 或 赎 回 基 金 份 额 时 ， 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 分 配 的 已 实 现 损 益 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额 。 未 实 现 平 准 金 指 在 申 购 或 赎 回 基 金 份 额 时 ， 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 实 现 损 益 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额 。 损 益 平 准 金 于 基 金 申 购 确 认 日 或 基 金 赎 回 确 认 日 认 列 ， 并 于 期末 全 额 转 入 未 分 配 利 润 /(累 计 亏 损 )。 收 入 /( 损 失 ) 的 确 认 和 计 量 7.4.4.9
基 金 投 资 在 持 有期 间 应 取 得 的 现 金 红 利 于 除 息 日 确 认 为 投 资 收 益 。 股 票 投 资 在 持 有期 间 应 取 得 的 现 金 股 利 扣 除 由 上 市 公 司 代 扣 代 缴 的 个人 所 得 税 后 的 净 额 确 认 为 投 资 收 益 。 债 券 投 资 在 持 有 期 间 应 取 得 的 按 票 面 利 率 或 者 发 行 价 计 算 的 利 息 扣 除 在 适 用 情 况 下 由 债 券 发 行 企 业代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 及 由 基 金 管 理 人 缴 纳 的 增 值 税 后 的 净 额 确 认 为 利 息 收 入 。 以 公允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益的 金 融 资 产 在 持 有期 间 的 公允 价 值 变 动 确 认 为 公允 价 值 变 动 损 益 ； 于 处 置 时 ， 其 处 置 价 格 与 初 始 确 认 金 额 之 间 的 差 额 扣 除 在 适 用 情 况 下 由 基 金 管 理 人 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 35 页 共 90 页 缴 纳 的 增 值 税 后 的 净 额 确 认 为 投 资 收 益 ， 其 中 包 括 从 公允 价 值 变 动 损 益 结 转 的 公允 价 值 累 计 变 动 额 。 应 收 款 项 在 持 有期 间 确 认 的 利 息 收 入 按 实 际 利 率 法 计 算 ， 实 际 利 率 法 与 直 线 法 差 异 较 小 的 则 按 直 线 法 计 算 。 费 用 的 确 认 和 计 量 7.4.4.10
本 基 金 的 管 理 人 报 酬 、 托 管 费 和 销 售 服 务 费 在 费 用 涵 盖 期 间 按 基 金 合同 约 定 的 费 率 和 计 算 方 法 逐 日 确 认 。 其 他 金 融 负 债 在 持 有期 间 确 认 的 利 息 支 出 按 实 际 利 率 法 计 算 ， 实 际 利 率 法 与 直 线 法 差 异 较 小 的 则 按 直 线 法 计 算 。 基 金 的 收 益 分 配 政 策 7.4.4.11
本 基 金 同 一 类 别 的 每 一 基 金 份 额 享 有 本 基 金 收 益 以 现 金 形式 分 配 ， 但 基 金 份 额 持 有 人 可 选 择 现 金 红 利 或 将 现 金 红 利 按 分 红 除 权 日 的 基 金 份 额 净 值 自 动 转 为 基 金 份 额 进 行 再 投 资 。 若 期末未 分 配 利 润 中 的 未 实 现 部 分 为 正 数 ， 包 括 基 金 经 营 活 动 产 生 的 未 实 现 损 益 以 及 基 金 份 额 交 易 产 生 的 未 实 现 平 准 金 等 ， 则 期末 可 供 分 配 利 润 的 金 额 为 期末未 分 配 利 润 中 的 已 实 现 部 分 ； 若 期末未 分 配 利 润 的 未 实 现 部 分 为 负 数 ， 则 期末 可 供 分 配 利 润 的 金 额 为 期末未 分 配 利 润 ， 即 已 实 现 部 分 相 抵 未 实 现 部 分 后 的 余 额 。 经 宣 告 的 拟 分 配 基 金 收 益 于 分 红 除 权 日 从 所 有 者 权 益 转 出 。 分 部 报 告 7.4.4.12
本 基 金 以 内 部 组织结 构 、 管 理 要 求 、 内 部 报 告 制 度 为 依 据 确 定 经 营 分 部 ， 以 经 营 分 部 为 基 础 确 定 报 告 分 部 并 披 露 分 部 信 息 。 经 营 分 部 是 指 本 基 金 内 同 时 满 足 下 列 条 件 的 组 成 部 分 ： (1) 该 组 成 部 分 能 够 在 日 常 活 动 中产 生 收 入 、 发 生 费 用 ； (2) 本 基 金 的 基 金 管 理 人 能 够 定 期 评 价 该 组 成 部 分 的 经 营 成 果 ， 以 决 定 向 其 配 置 资 源 、 评 价 其 业 绩 ； (3) 本 基 金 能 够 取 得 该 组 成 部 分 的 财 务 状 况 、 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 会 计 信 息 。 如 果 两个 或 多 个 经 营 分 部 具 有 相 似 的 经 济 特 征 ， 并 且 满 足 一 定 条 件 的 ， 则 合 并 为一个 经 营 分 部 。 本 基 金 目 前 以一个 单 一 的 经 营 分 部 运 作 ， 不 需 要 披 露 分 部 信 息 。 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 36 页 共 90 页 其 他 重 要 的 会 计 政 策 和 会 计 估 计 7.4.4.13
根 据 本 基 金 的 估 值 原 则 和 中 国 证 监 会 允 许 的 基 金 行 业 估 值 实 务 操 作 ， 本 基 金 确 定 以下 类 别 股 票 投 资 和 债 券 投 资 的 公允 价 值 时 采 用 的 估 值 方 法 及 其关 键 假 设 如 下 ： (1)对 于 证 券 交 易 所 上 市 的 股 票 和 债 券 ， 若 出 现 重 大 事 项 停 牌 或 交 易 不 活 跃 (包 括 涨 跌 停 时 的 交 易 不 活 跃 )等 情 况 ， 本 基 金 根 据 中 国 证 监 会 公 告 [2017]13号 《 中 国 证 监 会 关 于 证 券 投 资 基 金 估 值 业 务 的 指 导 意 见 》 ， 根 据 具 体 情 况 采 用 《 关 于 发 布 中 基 协 (AMAC)基 金 行 业 股 票 估 值 指 数 的 通 知 》 提 供 的 指 数收 益 法 等 估 值 技 术 进 行 估 值 。 (2)于 2017年 12月 26日 前 ， 对 于 在 锁 定 期 内 的 非 公 开 发 行 股 票 ， 根 据 中 国 证 监 会 证 监 会 计 字 [2007]21号 《 关 于 证 券 投 资 基 金 执 行 < 企 业 会 计 准 则 >估 值 业 务 及 份 额 净 值 计 价 有 关 事 项 的 通 知 》 之 附 件 《 非 公 开 发 行 有 明 确 锁 定 期 股 票 的 公允 价 值 的 确 定 方 法 》 ， 若 在 证 券 交 易 所 挂 牌 的 同 一 股 票 的 市 场 交 易 收 盘 价 低 于 非 公 开 发 行 股 票 的 初 始 投 资 成 本 ， 按 估 值 日 证 券 交 易 所 挂 牌 的 同 一 股 票 的 市 场 交 易 收 盘 价 估 值 ； 若 在 证 券 交 易 所 挂 牌 的 同 一 股 票 的 市 场 交 易 收 盘 价 高 于 非 公 开 发 行 股 票 的 初 始 投 资 成 本 ， 按 锁 定 期 内 已 经 过 交 易 天 数 占 锁 定 期 内 总 交 易 天 数 的 比 例 将 两 者 之 间 差 价 的 一 部 分 确 认 为 估 值 增 值 。 自 2017年 12月 26日 起 ， 对 于 在 锁 定 期 内 的 非 公 开 发 行 股 票 、 首 次 公 开 发 行 股 票 时 公 司 股 东 公 开 发 售 股 份 、 通 过 大 宗 交 易 取 得 的 带 限 售 期 的 股 票 等 流 通 受 限 股 票 ， 根 据 中 国 基 金 业 协 会 中 基 协发 [2017]6号 《 关 于 发 布 <证 券 投 资 基 金 投 资 流 通 受 限 股 票 估 值 指 引 (试 行 )>的 通 知 》 之 附 件 《 证 券 投 资 基 金 投 资 流 通 受 限 股 票 估 值 指 引 (试 行 )》 (以下 简 称 “ 指 引 ” )， 按 估 值 日 在 证 券 交 易 所 上 市 交 易 的 同 一 股 票 的 公允 价 值 扣 除 中 证 指 数 有 限 公 司 根 据指 引 所 独 立 提 供 的 该 流 通 受 限 股 票 剩 余 限 售 期 对 应 的 流 动 性 折扣 后 的 价 值 进 行 估 值 。 (3)对 于 在 证 券 交 易 所 上 市 或 挂 牌 转 让 的 固 定 收 益 品 种 (可 转 换 债 券 、 资 产 支 持 证 券 和 私 募 债 券 除 外 )及 在 银 行 间 同 业 市 场 交 易 的 固 定 收 益 品 种 ， 根 据 中 国 证 监 会 公 告 [2017]13号 《 中 国 证 监 会 关 于 证 券 投 资 基 金 估 值 业 务 的 指 导 意 见 》 及 《 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会估 值 核 算 工 作 小 组 关 于 2015年 1季 度 固 定 收 益 品 种 的 估 值 处 理 标 准 》 采 用 估 值 技 术 确 定 公允 价 值 。 本 基 金 持 有 的 证 券 交 易 所 上 市 或 挂 牌 转 让 的 固 定 收 益 品 种 ( 可 转 换 债 券 、 资 产 支 持 证 券 和 私 募 债 券 除 外 )， 按 照 中 证 指 数 有 限 公 司 所 独 立 提 供 的 估 值 结 果 确 定 公允 价 值 。 本 基 金 持 有 的 银 行 间 同 业 市 场 固 定 收 益 品 种 按 照 中 债 金 融 估 值 中 心 有 限 公 司 所 独 立 提 供 的 估 值 结 果 确 定 公允 价 值 。 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 37 页 共 90 页 会 计 政 策 和 会 计 估 计 变 更 以 及 差 错 更 正 的 说 明 7.4.5
会 计 政 策 变 更 的 说 明 7.4.5.1
本 基 金 本 报 告 期未 发 生 会 计 政 策 变 更 。 会 计 估 计 变 更 的 说 明 7.4.5.2
本 基 金 本 报 告 期未 发 生 会 计 估 计 变 更 。 差 错 更 正 的 说 明 7.4.5.3
本 基 金 在 本 报 告 期 间 无 须 说 明 的 会 计 差 错 更 正 。 税 项 7.4.6
根 据 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 财 税 [2008]1 号 《 关 于 企 业 所 得 税 若 干 优 惠 政 策 的 通 知 》、 财 税 [2012]85号 《 关 于 实 施 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 》、 财 税 [2015]101号 《 关 于上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 》、 财 税 [2016]36号 《 关 于 全 面 推 开 营 业 税 改 征 增 值 税 试 点 的 通 知 》、 财 税 [2016]46号 《 关 于 进 一 步 明 确 全 面 推 开 营 改 增 试 点 金 融 业 有 关 政 策 的 通 知 》、 财 税 [2016]70号 《 关 于 金 融 机构 同 业 往 来 等 增 值 税 政 策 的 补 充 通 知 》、 财 税 [2016]140 号 《 关 于 明 确 金 融 房 地 产 开 发 教 育 辅 助 服 务 等 增 值 税 政 策 的 通 知 》、 财 税 [2017]2号 《 关 于 资 管 产 品 增 值 税 政 策 有 关 问 题 的 补 充 通 知 》、 财 税 [2017]56
号 《 关 于 资 管 产 品 增 值 税 有 关 问 题 的 通 知 》、 财 税 [2017]90号 《 关 于 租 入 固 定 资 产 进 项 税 额 抵扣 等 增 值 税 政 策 的 通 知 》 及 其 他 相 关 财 税 法 规 和 实 务 操 作 ， 主 要 税 项 列 示 如 下 ： (1) 资 管 产 品 运 营 过 程 中 发 生 的 增 值 税 应 税 行 为 ， 以 资 管 产 品 管 理 人为 增 值 税 纳 税 人 。 资 管 产 品 管 理 人 运 营 资 管 产 品 过 程 中 发 生 的 增 值 税 应 税 行 为 ， 暂 适 用 简 易 计 税 方 法 ， 按 照 3%的 征 收 率 缴 纳 增 值 税 。 对 资 管 产 品 在 2018年 1月 1日 前 运 营 过 程 中 发 生 的 增 值 税 应 税 行 为 ， 未 缴 纳 增 值 税 的 ， 不 再 缴 纳 ； 已 缴 纳 增 值 税 的 ， 已 纳 税 额 从 资 管 产 品 管 理 人以 后 月 份 的 增 值 税 应 纳 税 额 中 抵 减 。 对 证 券 投 资 基 金 管 理 人 运 用 基 金 买 卖 股 票 、 债 券 的 转 让 收 入免 征 增 值 税 ， 对 国 债 、 地 方政 府 债 以 及 金 融 同 业 往 来 利 息 收 入 亦 免 征 增 值 税 。 资 管 产 品 管 理 人 运 营 资 管 产 品 提 供 的 贷 款 服 务 ， 以 2018年 1月 1日 起 产 生 的 利 息 及 利 息性 质 的 收 入 为 销 售 额 。 资 管 产 品 管 理 人 运 营 资 管 产 品 转 让 2017年 12月 31日 前 取 得 的 基 金 ， 可 以 选 择 按 照 实 际 买 入 价 计 算 销 售 额 ， 或 者 以 2017年 最 后 一个 交 易 日 的 基 金 份 额 净 值 作 为买 入 价 计 算 销 售 额 。 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 38 页 共 90 页 (2) 对 基 金 从 证 券 市 场 中 取 得 的 收 入 ， 包 括 买 卖 股 票 、 债 券 的 差 价 收 入 ， 股 票 的 股 息 、 红 利 收 入 ， 债 券 的 利 息 收 入 及 其 他 收 入 ， 暂 不 征 收 企 业 所 得 税 。 (3) 对 基 金 取 得 的 企 业 债 券利 息 收 入 ， 应 由 发 行 债 券 的 企 业 在 向 基 金 支 付 利 息 时 代 扣 代 缴 20%的 个人 所 得 税 。 对 基 金 从上 市 公 司取 得 的 股 息 红 利 所 得 ， 持 股 期 限 在 1个 月 以 内 (含 1个 月 )
的 ， 其 股 息 红 利 所 得 全 额 计 入 应 纳 税 所 得 额 ； 持 股 期 限 在 1个 月 以上 至 1年 (含 1年 )的 ， 暂 减 按 50%
计 入 应 纳 税 所 得 额 ； 持 股 期 限 超 过 1年 的 ， 暂 免 征 收 个人 所 得 税 。 对 基 金 持 有 的 上 市 公 司 限 售 股 ， 解 禁 后 取 得 的 股 息 、 红 利 收 入 ， 按 照 上 述 规 定 计 算 纳 税 ， 持 股 时 间 自 解 禁 日 起 计 算 ； 解 禁 前 取 得 的 股 息 、 红 利 收 入 继续 暂 减 按 50%计 入 应 纳 税 所 得 额 。 上 述 所 得 统 一 适 用 20%的 税 率 计 征 个人 所 得 税 。 (4) 基 金 卖 出 股 票 按 0.1%的 税 率 缴 纳 股 票 交 易 印 花 税 ， 买 入 股 票 不 征 收 股 票 交 易 印 花 税 。 (5) 本 基 金 的 城 市 维 护 建 设 税 、 教 育 费 附 加 和 地 方教 育 费 附 加 等 税 费 按 照 实 际 缴 纳 增 值 税 额 的 适 用 比 例 计 算 缴 纳 。 ? 重 要 财 务 报 表 项 目的 说 明 7.4.7
银 行 存 款 7.4.7.1
单 位 ： 人 民 币 元 项 目 本期末 2018年 12月 31日 上 年度 末 2017年 12月 31日 活 期 存 款 48,106,508.11 1,728,157.49
定 期 存 款 - -
其 中 ： 存 款 期 限 1个 月 以 内 - -
存 款 期 限 1-3个 月 - -
存 款 期 限 3个 月 以上 - -
其 他 存 款 - -
合 计 ： 48,106,508.11 1,728,157.49
华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 39 页 共 90 页
交 易 性 金 融 资 产 7.4.7.2
单 位 ： 人 民 币 元 项 目 本期末 2018年 12月 31日 成 本 公允 价 值 公允 价 值 变 动 股 票 354,258.27 325,811.00 -28,447.27
贵 金 属 投 资 -金 交 所 黄 金 合 约 - - -
债 券 交 易 所 市 场 - - -
银 行 间 市 场 - - -
合 计 - - -
资 产 支 持 证 券 - - -
基 金 881,354,719.75 772,633,966.95 -108,720,752.80
其 他 - - -
合 计 881,708,978.02 772,959,777.95 -108,749,200.07
项 目 上 年度 末 2017年 12月 31日 成 本 公允 价 值 公允 价 值 变 动 股 票 428,015.34 518,486.00 90,470.66
贵 金 属 投 资 -金 交 所 黄 金 合 约 - - -
债 券 交 易 所 市 场 1,278,552.00 1,277,720.00 -832.00
银 行 间 市 场 - - -
合 计 1,278,552.00 1,277,720.00 -832.00
资 产 支 持 证 券 - - -
基 金 44,327,241.17 50,947,520.74 6,620,279.57
其 他 - - -
合 计 46,033,808.51 52,743,726.74 6,709,918.23
衍 生 金 融 资 产 / 负 债 7.4.7.3
注 ： 本 报 告 期末 及 上 年度 末 ， 本 基 金 未 持 有 衍 生 金 融 资 产 /负 债 。 买 入 返 售 金 融 资 产 7.4.7.4
各 项 买 入 返 售 金 融 资 产 期末 余 额 7.4.7.4.1
注 ： 本 报 告 期末 及 上 年度 末 ， 本 基 金 买 入 返 售 金 融 资 产 余 额 为 0。 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 40 页 共 90 页 期末 买 断 式 逆 回 购 交 易 中 取 得 的 债 券 7.4.7.4.2
注 ： 本 报 告 期末 及 上 年度 末 ， 本 基 金 未 持 有 买 断 式 逆 回 购 交 易 中 取 得 的 债 券 。 应 收 利 息 7.4.7.5
单 位 ： 人 民 币 元 项 目 本期末 2018 年 12 月 31 日 上 年度 末 2017年 12月 31日 应 收 活 期 存 款 利 息 10,299.02 389.89
应 收 定 期 存 款 利 息 - -
应 收 其 他 存 款 利 息 - -
应 收 结 算 备 付 金 利 息 1,962.03 181.57
应 收 债 券利 息 - 27,663.28
应 收 资 产 支 持 证 券利 息 - -
应 收 买 入 返 售 证 券利 息 - -
应 收 申 购 款 利 息 - -
应 收 黄 金 合 约 拆 借 孳 息 - -
其 他 68.75 57.97
合 计 12,329.80 28,292.71
其 他 资 产 7.4.7.6
单 位 ： 人 民 币 元 项 目 本期末 2018 年 12月 31日 上 年度 末 2017年 12月 31日 可 收 替 代 款 1,266.20 -
合 计 1,266.20 -
应 付交 易 费 用 7.4.7.7
单 位 ： 人 民 币 元 项 目 本期末 2018年 12月 31日 上 年度 末 2017年 12月 31日 交 易 所 市 场 应 付交 易 费 用 2,669.61 -
银 行 间 市 场 应 付交 易 费 用 - -
合 计 2,669.61 -
华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 41 页 共 90 页 其 他 负 债 7.4.7.8
单 位 ： 人 民 币 元 项 目 本期末 2018 年 12月 31日 上 年度 末 2017年 12月 31日 应 付 赎 回 费 557.14 213.37
预 提 费 用 210,000.00 210,000.00
合 计 210,557.14 210,213.37
实 收 基 金 7.4.7.9
金 额 单 位 ： 人 民 币 元 华 泰 柏 瑞 300ETF联 接 A
项 目 本期 2018年 1月 1日 至 2018年 12月 31日 基 金 份 额 （ 份 ） 账 面 金 额 上 年度 末 30,729,688.55 30,729,688.55
本期 申 购 439,207,506.63 439,207,506.63
本期 赎 回 （ 以 “ -” 号 填 列 ） -20,435,905.26 -20,435,905.26
- 基 金 拆 分 /份 额 折 算 前 - -
基 金 拆 分 /份 额 折 算 变 动 份 额 - -
本期 申 购 - -
本期 赎 回 （ 以 “ -” 号 填 列 ） - -
本期末 449,501,289.92 449,501,289.92
金 额 单 位 ： 人 民 币 元 华 泰 柏 瑞 300ETF联 接 C
项 目 本期 2018年 1月 1日 至 2018年 12月 31日 基 金 份 额 （ 份 ） 账 面 金 额 上 年度 末 - -
本期 申 购 286,691,293.92 286,691,293.92
本期 赎 回 （ 以 “ -” 号 填 列 ） -558,759.77 -558,759.77
- 基 金 拆 分 /份 额 折 算 前 - -
基 金 拆 分 /份 额 折 算 变 动 份 额 - -
本期 申 购 - -
本期 赎 回 （ 以 “ -” 号 填 列 ） - -
本期末 286,132,534.15 286,132,534.15
华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 42 页 共 90 页 注 ： 1. 申 购 含 红 利 再 投 、 转 换 入 份 额 ； 赎 回 含 转 换 出 份 额 。 2.根 据 《 关 于 华 泰 柏 瑞 沪 深 300交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 增 加 C类 份 额 并 修 改 基 金 合同 的 公 告 》 ， 本 基 金 于 2018年 7 月 2日新 增 C类 份 额 。 未 分 配 利 润 7.4.7.10
单 位 ： 人 民 币 元 华 泰 柏 瑞 300ETF联 接 A
项 目 已 实 现 部 分 未 实 现 部 分 未 分 配 利 润 合 计 上 年度 末 20,569,413.30 3,381,177.59 23,950,590.89
本期 利 润 -2,191,936.47 -100,893,891.66 -103,085,828.13
本期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 变 动 数 269,609,941.70 -30,842,874.48 238,767,067.22
其 中 ： 基 金 申 购 款 282,227,177.20 -31,658,463.38 250,568,713.82
基 金 赎 回 款 -12,617,235.50 815,588.90 -11,801,646.60
本期 已 分 配 利 润 -104,104,821.01 - -104,104,821.01
本期末 183,882,597.52 -128,355,588.55 55,527,008.97
单 位 ： 人 民 币 元 华 泰 柏 瑞 300ETF联 接 C
项 目 已 实 现 部 分 未 实 现 部 分 未 分 配 利 润 合 计 上 年度 末 - - -
本期 利 润 -1,400,376.65 -14,565,226.64 -15,965,603.29
本期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 变 动 数 109,057,329.08 -20,821,386.22 88,235,942.86
其 中 ： 基 金 申 购 款 109,259,018.87 -20,842,131.36 88,416,887.51
基 金 赎 回 款 -201,689.79 20,745.14 -180,944.65
本期 已 分 配 利 润 -36,783,953.46 - -36,783,953.46
本期末 70,872,998.97 -35,386,612.86 35,486,386.11
存 款 利 息 收 入 7.4.7.11
单 位 ： 人 民 币 元 项 目 本期 2018年 1月 1日 至 2018年 12
月 31日 上 年度 可 比 期 间 2017年 1月 1日 至 2017年 12月 31日 活 期 存 款 利 息 收 入 194,038.22 144,313.88
定 期 存 款 利 息 收 入 - -
其 他 存 款 利 息 收 入 - -
结 算 备 付 金 利 息 收 入 15,807.38 38,265.65
华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 43 页 共 90 页 其 他 1,417.01 3,005.45
合 计 211,262.61 185,584.98
股 票 投 资 收 益 7.4.7.12
股 票 投 资 收 益 项 目 构 成 7.4.7.12.1
单 位 ： 人 民 币 元 项 目 本期 2018年 1月 1日 至 2018年 12
月 31日 上 年度 可 比 期 间 2017年 1月 1日 至 2017年 12月 31
日 股 票 投 资 收 益 —— 买 卖 股 票 差 价 收 入 902.57 10,288.00
股 票 投 资 收 益 —— 赎 回 差 价 收 入 -
-
股 票 投 资 收 益 —— 申 购 差 价 收 入 142,748.77
25,166.27
合 计 143,651.34
35,454.27
股 票 投 资 收 益 —— 买 卖 股 票 差 价 收 入 7.4.7.12.2
单 位 ： 人 民 币 元 项 目 本期 2018年 1月 1日 至 2018
年 12月 31日 上 年度 可 比 期 间 2017年 1月 1日 至 2017年 12
月 31日 卖 出 股 票 成 交 总 额 52,518.00 20,473.00
减 ： 卖 出 股 票 成 本 总 额 51,615.43 10,185.00
买 卖 股 票 差 价 收 入 902.57 10,288.00
股 票 投 资 收 益 —— 赎 回 差 价 收 入 7.4.7.12.3
注 ： 无 。 股 票 投 资 收 益 —— 申 购 差 价 收 入 7.4.7.12.4
单 位 ： 人 民 币 元 项 目 本期 2018 年 1月 1日 至 2018年 12
月 31日 上 年度 可 比 期 间 2017年 1月 1日 至 2017年 12月 31
日 申 购 基 金 份 额 总 额 274,950,810.00 28,004,940.00
减 ： 现 金 支 付 申 购 款 总 额 136,921,149.88 13,565,689.28
减 ： 申 购 股 票 成 本 总 额 137,886,911.35 14,414,084.45
华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 44 页 共 90 页 申 购 差 价 收 入 142,748.77 25,166.27
基 金 投 资 收 益 7.4.7.13
单 位 ： 人 民 币 元 项 目 本期 2018年 1月 1日 至 2018年 12月 31
日 上 年度 可 比 期 间 2017年 1月 1日 至 2017年 12月 31
日 卖 出 /赎 回 基 金 成 交 总 额 59,921,508.60 573,400,898.01
减 ： 卖 出 /赎 回 基 金 成 本 总 额 63,774,050.13 547,451,026.56
基 金 投 资 收 益 -3,852,541.53 25,949,871.45
债 券 投 资 收 益 7.4.7.14
债 券 投 资 收 益 项 目 构 成 7.4.7.14.1
单 位 ： 人 民 币 元 项 目 本期 2018年 1月 1日 至 2018
年 12月 31日 上 年度 可 比 期 间 2017年 1月 1日 至 2017
年 12月 31日 债 券 投 资 收 益 —— 买 卖 债 券 （ 、 债 转 股 及 债 券到 期 兑 付 ） 差 价 收 入 848.00 356.30
债 券 投 资 收 益 —— 赎 回 差 价 收 入 - -
债 券 投 资 收 益 —— 申 购 差 价 收 入 - -
合 计 848.00 356.30
债 券 投 资 收 益 —— 买 卖 债 券 差 价 收 入 7.4.7.14.2
单 位 ： 人 民 币 元 项 目 本期 2018年 1月 1日 至 2018
年 12月 31日 上 年度 可 比 期 间 2017年 1月 1日 至 2017
年 12月 31日 卖 出 债 券 （ 、 债 转 股 及 债 券到 期 兑 付 ） 成 交 总 额 3,388,248.00 440,683.29
减 ： 卖 出 债 券 （ 、 债 转 股 及 债 券到 期 兑 付 ） 成 本 总 额 3,279,152.00 432,640.40
减 ： 应 收 利 息总 额 108,248.00 7,686.59
买 卖 债 券 差 价 收 入 848.00 356.30
华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 45 页 共 90 页 债 券 投 资 收 益 —— 赎 回 差 价 收 入 7.4.7.14.3
注 ： 无 。 债 券 投 资 收 益 —— 申 购 差 价 收 入 7.4.7.14.4
注 ： 无 。 资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 7.4.7.14.5
注 ： 无 。 贵 金 属 投 资 收 益 7.4.7.15
贵 金 属 投 资 收 益 项 目 构 成 7.4.7.15.1
注 ： 无 。 贵 金 属 投 资 收 益 —— 买 卖 贵 金 属 差 价 收 入 7.4.7.15.2
注 ： 无 。 贵 金 属 投 资 收 益 —— 赎 回 差 价 收 入 7.4.7.15.3
注 ： 无 。 贵 金 属 投 资 收 益 —— 申 购 差 价 收 入 7.4.7.15.4
注 ： 无 。 衍 生 工 具 收 益 7.4.7.16
衍 生 工 具 收 益 —— 买 卖 权 证 差 价 收 入 7.4.7.16.1
注 ： 无 。 衍 生 工 具 收 益 —— 其 他 投 资 收 益 7.4.7.16.2
单 位 ： 人 民 币 元 项 目 本期 收 益 金 额 2018年 1月 1日 至 2018年 12月 31日 上 年度 可 比 期 间 收 益 金 额 2017年 1月 1日 至 2017年 12月 31日 国 债 期 货 投 资 收 益 - -
股 指 期 货 -投 资 收 益 - 646,920.00
注 ： 本 报 告 期 内 ， 基 金 投 资 股 指 期 货 是 由 于 本 基 金 发 生 大 额 申 购 ， 以 股 指 期 货 替 代 因 申 购资 金 摊 薄 持 股 比 例 而 采 取 的 应 对 策 略 。 同 时 由 于 当 期 股 指 期 货贴 水 明显 ， 基 金 管 理 人 选 择 在 股 指 期 货贴 水 收 窄 时 进 行 平 仓 处 理 。 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 46 页 共 90 页 股 利 收 益 7.4.7.17
单 位 ： 人 民 币 元 项 目 本期 2018年 1月 1日 至 2018年 12月 31
日 上 年度 可 比 期 间 2017年 1月 1日 至 2017年 12月 31
日 股 票 投 资 产 生 的 股 利 收 益 7,703.80 10,743.30
基 金 投 资 产 生 的 股 利 收 益 570,174.60 6,168,820.30
合 计 577,878.40 6,179,563.60
公允 价 值 变 动 收 益 7.4.7.18
单 位 ： 人 民 币 元 项 目 名 称 本期 2018年 1月 1日 至 2018
年 12月 31日 上 年度 可 比 期 间 2017年 1月 1日 至 2017年 12
月 31日 1.交 易 性 金 融 资 产 -115,459,118.30 22,946,821.96
—— 股 票 投 资 -118,917.93 95,706.09
—— 债 券 投 资 832.00 -832.00
—— 基 金 投 资 -115,341,032.37 22,851,947.87
—— 资 产 支 持 证 券 投 资 - -
—— 贵 金 属 投 资 - -
—— 其 他 - -
2.衍 生 工 具 - -
—— 权 证 投 资 - -
3.其 他 - -
减 : 应 税 金 融 商 品 公允 价 值 变 动 产 生 的 预 估 增 值 税 -
-
合 计 -115,459,118.30 22,946,821.96
其 他 收 入 7.4.7.19
单 位 ： 人 民 币 元 项 目 本期 2018年 1月 1日 至 2018年 12
月 31日 上 年度 可 比 期 间 2017年 1月 1日 至 2017年 12
月 31日 基 金 赎 回 费 收 入 38,159.68 608,696.63
转 换 费 收 入 4,281.84 32,637.23
合 计 42,441.52 641,333.86
注 ： 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 47 页 共 90 页 1. 本 基 金 的 赎 回 费 率 按持 有期 间 递 减 ， 不 低 于 赎 回 费 总 额 的 25%归 入 基 金 资 产 。 2. 本 基 金 的 转 换 费 由申 购 补 差 费 和 转 出 基 金 的 赎 回 费 两 部 分 构 成 ， 其 中 转 出 基 金 的 不 低 于 赎 回 费 的 25%归 入 转 出 基 金 的 基 金 资 产 。 交 易 费 用 7.4.7.20
单 位 ： 人 民 币 元 项 目 本期 2018年 1月 1日 至 2018年 12月 31
日 上 年度 可 比 期 间 2017年 1月 1日 至 2017年 12月 31日 交 易 所 市 场 交 易 费 用 140,705.31 16,867.28
银 行 间 市 场 交 易 费 用 - -
交 易 基 金 产 生 的 费 用 36,293.99 34,113.07
其 中 ： 申 购费 5,438.29 657.50
赎 回 费 - -
交 易 费 30,855.70 33,455.57
合 计 176,999.30 50,980.35
其 他 费 用 7.4.7.21
单 位 ： 人 民 币 元 项 目 本期 2018年 1 月 1日 至 2018年 12
月 31日 上 年度 可 比 期 间 2017年 1月 1日 至 2017年 12月 31
日 审 计 费 用 60,000.00 60,000.00
信 息 披 露 费 150,000.00 150,000.00
银 行 划 款 手 续 费 364.00 316.00
合 计 210,364.00 210,316.00
或 有 事 项 、 资 产 负 债 表 日 后 事 项 的 说 明 7.4.8
或 有 事 项 7.4.8.1
截 至 资 产 负 债 表 日 ， 本 基 金 并 无 须 作 披 露 的 或 有 事 项 。 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 48 页 共 90 页 资 产 负 债 表 日 后 事 项 7.4.8.2
本 基 金 的 基 金 管 理 人于 2019年 3月 13 日 宣 告 2019年度 第 1次 分 红 ， 向 截 至 2019年 3月 14日 止 在 本 基 金 注 册 登 记 人 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 登 记 在 册 的 全 体 持 有 人 ， 按 每 10份 基 金 份 额 派 发 红 利 0.650元 。 关 联 方 关 系 7.4.9
关 联 方 名 称 与 本 基 金 的 关 系 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 (“ 华 泰 柏 瑞 基 金 ” )
基 金 管 理 人 、 登 记 机构 、 基 金 销 售 机构 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 (“ 中 国 工 商 银 行 ” )
基 金 托 管 人 、 基 金 销 售 机构 华 泰 证 券 股 份 有 限 公 司 (“ 华 泰 证 券 ” ) 基 金 管 理 人 的 股 东 、 基 金 销 售 机构 PineBridgeInvestmentLLC 基 金 管 理 人 的 股 东 苏 州 新 区 高 新 技 术 产业 股 份 有 限 公 司 基 金 管 理 人 的 股 东 华 泰 联 合 证 券 有 限 责 任 公 司 (“ 华 泰 联 合 证 券 ” )
基 金 管 理 人 的 股 东 华 泰 证 券 的 控 股 子 公 司 柏 瑞 爱 建 资 产 管 理 (上 海 )有 限 公 司 基 金 管 理 人 的 控 股 子 公 司 华 泰 柏 瑞 沪 深 300交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 (“ 目 标 ETF ” )
本 基 金 的 基 金 管 理 人 管 理 的 其 他 基 金 注 ： 下 述 关 联 交 易 均在 正 常 业 务 范 围 内 按 一 般 商 业 条 款 订 立 本 报 告 期 及 上 年度 可 比 期 间 的 关 联 方 交 易 7.4.10
通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 的 交 易 7.4.10.1
股 票 交 易 7.4.10.1.1
金 额 单 位 ： 人 民 币 元 关 联 方 名 称 本期 2018年 1月 1日 至 2018年 12月 31日 上 年度 可 比 期 间 2017年 1月 1日 至 2017年 12月 31日 成 交 金 额 占 当 期 股 票 成 交 总 额 的 比 例 成 交 金 额 占 当 期 股 票 成 交 总 额 的 比 例 华 泰 证 券 24,950.00 0.02% - -
权 证 交 易 7.4.10.1.2
注 ： 无 。 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 49 页 共 90 页 应 支 付 关 联 方 的 佣 金 7.4.10.1.3
金 额 单 位 ： 人 民 币 元 关 联 方 名 称 本期 2018 年 1月 1日 至 2018年 12月 31日 当 期 佣 金 占 当 期 佣 金 总 量 的 比 例 期末 应 付 佣 金 余 额 占 期末 应 付 佣 金 总 额 的 比 例 华 泰 证 券 23.15 0.02% 18.73 0.70%
关 联 方 名 称 上 年度 可 比 期 间 2017 年 1月 1日 至 2017年 12月 31日 当 期 佣 金 占 当 期 佣 金 总 量 的 比 例 期末 应 付 佣 金 余 额 占 期末 应 付 佣 金 总 额 的 比 例 华 泰 证 券 - - - -
注 ： 1. 上 述 佣 金 参 考 市 场 价 格 经 本 基 金 的 基 金 管 理 人与 对 方 协 商 确 定 ， 以 扣 除 由 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 收 取 的 证 管 费 和 经 手 费 的 净 额 列 示 。 2. 该 类 佣 金 协 议 的 服 务 范 围 还 包 括 佣 金 收 取 方 为 本 基 金 提 供 的 证 券 投 资 研 究 成 果 和 市 场 信 息 服 务 等 。 关 联 方 报 酬 7.4.10.2
基 金 管 理 费 7.4.10.2.1
单 位 ： 人 民 币 元 项 目 本期 2018年 1月 1日 至 2018年 12月 31
日 上 年度 可 比 期 间 2017年 1月 1日 至 2017年 12月 31日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理 费 129,037.69 96,401.39
其 中 ： 支 付 销 售 机构 的 客 户 维 护 费 117,846.87 115,656.41
注 ： 本 基 金 基 金 财 产中 投 资 于 目 标 ETF的 部 分 不 收 取 管 理 费 ， 支 付 基 金 管 理 人 华 泰 柏 瑞 基 金 的 管 理 人 报 酬 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 扣 除 基 金 财 产中 目 标 ETF份 额 所 对 应 资 产 净 值 后 剩 余 部 分 (若 为 负 数 ， 则 取 0)的 0.50%年 费 率 计 提 ， 逐 日 累 计 至 每 月月 底 ， 按 月 支 付 。 其 计 算 公 式 为 ： 日 管 理 人 报 酬 ＝ (前 一 日 基 金 资 产 净 值 – 基 金 财 产中 目 标 ETF份 额 所 对 应 的 资 产 净 值 ) X 0.5% /
当 年 天 数 基 金 托 管 费 7.4.10.2.2
单 位 ： 人 民 币 元 项 目 本期 上 年度 可 比 期 间 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 50 页 共 90 页 2018年 1月 1日 至 2018年 12月 31
日 2017年 1月 1日 至 2017年 12月 31日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管 费 25,807.56 19,280.23
注 ： 本 基 金 基 金 财 产中 投 资 于 目 标 ETF的 部 分 不 收 取 托 管 费 ， 支 付 基 金 托 管 人中 国 工 商 银 行 的 托 管 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 扣 除 基 金 财 产中 目 标 ETF份 额 所 对 应 资 产 净 值 后 剩 余 部 分 (若 为 负 数 ， 则 取 0)的 0.10%年 费 率 计 提 ， 逐 日 累 计 至 每 月月 底 ， 按 月 支 付 。 其 计 算 公 式 为 ： 日 托 管 费 ＝ (前 一 日 基 金 资 产 净 值 – 基 金 财 产中 目 标 ETF份 额 所 对 应 的 资 产 净 值 ) X 0.1% / 当 年 天 数 。 销 售 服 务 费 7.4.10.2.3
单 位 ： 人 民 币 元 获 得 销 售 服 务 费 的 各 关 联 方 名 称 本期 2018年 1月 1日 至 2018年 12月 31日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 销 售 服 务 费 华 泰 柏 瑞 300ETF联 接 A
华 泰 柏 瑞 300ETF联 接 C
合 计 华 泰 柏 瑞 基 金 0.00 191,914.09 191,914.09
合 计 - 191,914.09 191,914.09
获 得 销 售 服 务 费 的 各 关 联 方 名 称 上 年度 可 比 期 间 2017年 1月 1日 至 2017年 12月 31日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 销 售 服 务 费 华 泰 柏 瑞 300ETF联 接 A
华 泰 柏 瑞 300ETF联 接 C
合 计 华 泰 柏 瑞 基 金 - - -
合 计 - - -
注 ： 本 基 金 A类 基 金 份 额 不 计 提 销 售 服 务 费 ， C类 基 金 份 额 应 支 付 销 售 机构 的 销 售 服 务 费 ， 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 的 0.25%的 年 费 率 计 提 ， 计 算 方 法 如 下 ： H = E ×0.25% ÷ 当 年 天 数 H为 每 日 C类 基 金 份 额 应 支 付 的 销 售 服 务 费 E为 前 一 日 的 C类 基 金 份 额 的 基 金 资 产 净 值 基 金 销 售 服 务 费 每 日 计 提 ， 逐 日 累 计 至 每 月月 底 ， 按 月 支 付 ， 由 基 金 托 管 人于 次 月 前 两个 工 作 日 内 从 基 金 资 产中一 次 性 支 付 给 基 金 管 理 人 ， 由 基 金 管 理 人 支 付 给 各 基 金 销 售 机构 。 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 51 页 共 90 页 与 关 联 方 进 行 银 行 间 同 业 市 场 的 债 券 ( 含 回 购 ) 交 易 7.4.10.3
注 ： 本 基 金 本期 及 上 年 可 比 期 间 未 与 关 联 方 进 行 银 行 间 同 业 市 场 的 债 券 (含 回 购 )交 易 。 各 关 联 方 投 资 本 基 金 的 情 况 7.4.10.4
报 告 期 内 基 金 管 理 人 运 用 固 有 资 金 投 资 本 基 金 的 情 况 7.4.10.4.1 注 ： 本 报 告 期 内 及 上 年 可 比 期 间 ， 基 金 管 理 人 未 投 资 本 基 金 。 报 告 期末 除 基 金 管 理 人之 外 的 其 他 关 联 方 投 资 本 基 金 的 情 况 7.4.10.4.2
注 ： 本 报 告 期 及 上 年 可 比 期 间 ， 除 基 金 管 理 人之 外 的 其 他 关 联 方 未 投 资 本 基 金 。 由 关 联 方 保 管 的 银 行 存 款 余 额 及 当 期 产 生 的 利 息 收 入 7.4.10.5
单 位 ： 人 民 币 元 关 联 方 名 称 本期 2018年 1月 1日 至 2018年 12月 31日 上 年度 可 比 期 间 2017年 1月 1日 至 2017年 12月 31日 期末 余 额 当 期 利 息 收 入 期末 余 额 当 期 利 息 收 入 中 国 工 商 银 行 48,106,508.11 194,038.22 1,728,157.49 144,313.88
注 ： 本 基 金 的 银 行 存 款 由 基 金 托 管 人中 国 工 商 银 行 保 管 ， 按 银 行 同 业 利 率 计 息 。 本 基 金 在 承 销 期 内 参 与 关 联 方 承 销 证 券 的 情 况 7.4.10.6
注 ： 无 。 其 他 关 联 交 易 事 项 的 说 明 7.4.10.7
注 ： 于 2018年 12月 31日 ， 本 基 金 持 有 251,680,500 份 目 标 ETF基 金 份 额 ， 占 其 总 份 额 的 比 例 为 2.32%(2017年 12月 31日 ： 本 基 金 持 有 12,495,100 份 目 标 ETF基 金 份 额 ， 占 其 总 份 额 的 比 例 为 0.25%)。 利 润 分 配 情 况 7.4.11
7.4.11.1
华 泰 柏 瑞 300ETF联 接 A
金 额 单 位 ： 人 民 币 元 序 号 权 益 登 记 日 除 息 日 每 10份 基 金 份 额 分 红 数 现 金 形式 发 放 总 额 再 投 资 形式 发 放 总 额 本期 利 润 分 配 合 计 备 注 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 52 页 共 90 页 1 2018年 12月 13日 2018年 12月 13
日 0.63016,999,468.2910,309,299.25 27,308,767.54
2 2018年 11月 1日 2018年 11月 1
日 0.65017,046,279.1510,033,099.46 27,079,378.61
3 2018年 9月 27日 2018年 9月 27
日 0.70013,678,008.5114,321,995.88 28,000,004.39
4 2018年 6月 27日 2018年 6月 27
日 0.800 6,644,847.4615,071,823.01 21,716,670.47
合 计 2.78054,368,603.4149,736,217.60104,104,821.01
华 泰 柏 瑞 300ETF联 接 C
金 额 单 位 ： 人 民 币 元 序 号 权 益 登 记 日 除 息 日 每 10份 基 金 份 额 分 红 数 现 金 形式 发 放 总 额 再 投 资 形式 发 放 总 额 本期 利 润 分 配 合 计 备 注 1 2018年 12月 13日 2018年 12月 13日 0.630 2,407,722.1714,648,354.9917,056,077.16
2 2018年 11月 1日 2018年 11月 1日 0.65017,347,021.55 6,366.6017,353,388.15
3 2018年 9月 27日 2018年 9月 27日 0.700 2,372,340.79 2,147.36 2,374,488.15
合 计 1.98022,127,084.5114,656,868.9536,783,953.46
期末 （ 2018 年 12 月 31 日 ） 本 基 金 持 有 的 流 通 受 限 证 券 7.4.12
因 认 购 新 发 / 增 发 证 券 而 于 期末 持 有 的 流 通 受 限 证 券 7.4.12.1
注 ： 无 。 期末 持 有 的 暂 时 停 牌 等 流 通 受 限 股 票 7.4.12.2
注 ： 无 。 期末 债 券 正 回 购 交 易 中 作 为 抵押 的 债 券 7.4.12.3
银 行 间 市 场 债 券 正 回 购 7.4.12.3.1
注 ： 无 。 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 53 页 共 90 页 交 易 所 市 场 债 券 正 回 购 7.4.12.3.2
注 ： 无 。 金 融 工 具 风 险 及 管 理 7.4.13
风 险 管 理 政 策 和 组织 架构 7.4.13.1
本 基 金 为 目 标 ETF的 联 接 基 金 ， 采 用 主 要 投 资 于 目 标 ETF基 金 实 现 对 业 绩 比 较 基 准 的 紧 密 跟 踪 。 因 此 ， 本 基 金 的 业 绩 表 现 与 沪 深 300 指 数 的 表 现 密 切 相 关 。 本 基 金 的 风 险 与 收 益 水 平 高 于 混 合 型基 金 、 债 券 型基 金 与 货 币市 场基 金 。 本 基 金 投 资 的 金 融 工 具 主 要 包 括 基 金 投 资 、 股 票 投 资 及 债 券 投 资 。 本 基 金 在 日 常 经 营 活 动 中 面 临 的 与 这 些 金 融 工 具 相 关 的 风 险 主 要 包 括 信 用 风 险 、 流 动 性 风 险 及 市 场 风 险 。 本 基 金 的 基 金 管 理 人从事 风 险 管 理 的 主 要 目 标 是 争 取 将 以上 风 险 控 制 在 限 定 的 范 围 之 内 ， 使 本 基 金 在 风 险 和 收 益 之 间 取 得 最 佳 的 平 衡 以 实 现 “ 风 险 和 收 益相 匹 配 ” 的 风 险 收 益目 标 。 本 基 金 的 基 金 管 理 人 建 立 的 风 险 管 理 体 系 由 “ 组织 、 制 度 、 流 程 和 报 告 ” 等 四 个 方 面 构 成 。 组织 是 指 公 司 的 风 险 管 理 组织 架构 包 括 董 事 会 下 设 的 风 险 管 理 与 审 计 委 员 会 、 公 司 管 理 层 的 风 险 控 制 委 员 会 、 风 险 管 理 部 和 法 律 监 察 部 以 及 公 司 各 业 务 部 门 ， 董 事 会 对 建 立 基 金 风 险 管 理 内 部 控 制 系 统 和 维 持 其 有 效 性 承担 最 终 责 任 ； 制 度 是 指 风 险 管 理 相 关 的 规 章 制 度 ， 是 对 组织 职能 及 其 工 作 流 程 等 的 具 体 规 定 ； 流 程 是 风 险 管 理 的 工 作 流 程 ， 它 详 细 规 定 了 各 部 门 之 间 风 险 管 理 工 作 的 内 容 和 程 序 ； 报 告 是 对 流 程 的 必 要 反 映 和 记 录 ， 既 是 风 险 管 理 工 作 的 重 要 环 节 ， 也 是 对 风 险 管 理 工 作 的 总 结 和 披 露 。 本 基 金 的 基 金 管 理 人 对 于 金 融 工 具 的 风 险 管 理 方 法 主 要 是 通 过 定 性 分 析 和 定 量 分 析 的 方 法 去 估 测 各 种 风 险 产 生 的 可 能 损 失 。 从 定 性 分 析 的 角 度 出 发 ， 判 断 风 险 损 失 的 严 重 程 度 和 出 现 同 类 风 险 损 失 的 频 度 。 而 从 定 量 分 析 的 角 度 出 发 ， 根 据 本 基 金 的 投 资 目 标 ， 结 合 基 金 资 产 所 运 用 金 融 工 具 特 征 通 过 特 定 的 风 险 量 化 指 标 、 模 型 ， 日 常 的 量 化 报 告 ， 确 定 风 险 损 失 的 限 度 和 相 应 置 信 程 度 ， 及 时 可 靠 地 对 各 种 风 险 进 行 监 督 、 检 查 和 评 估 ， 并 通 过 相 应 决 策 ， 将 风 险 控 制 在 可 承 受 的 范 围 内 。 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 54 页 共 90 页 信 用 风 险 7.4.13.2
信 用 风 险 是 指 基 金 在 交 易 过 程 中 因 交 易 对 手 未 履 行 合 约 责 任 ， 或 者 基 金 所投 资 证 券 之 发 行 人 出 现 违 约 、 拒 绝 支 付 到 期本 息 等 情 况 ， 导 致 基 金 资 产 损 失 和 收 益 变化 的 风 险 。 本 基 金 的 基 金 管 理 人 在 交 易 前 对 交 易 对 手 的 资 信 状 况 进 行 了 充 分 的 评 估 。 本 基 金 的 银 行 存 款 存 放 在 本 基 金 的 托 管 人中 国 工 商 银 行 ， 因 而 与 银 行 存 款 相 关 的 信 用 风 险 不 重 大 。 本 基 金 在 交 易 所 进 行 的 交 易 均 以中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 为交 易 对 手 完 成 证 券 交 收 和 款 项 清 算 ， 违 约 风 险 可 能 性 很 小 。 本 基 金 的 基 金 管 理 人 建 立 了 信 用 风 险 管 理 流 程 ， 通 过 对 投 资 品 种 信 用 等 级 评 估 来 控 制 证 券 发 行 人 的 信 用 风 险 ， 且 通 过 分 散 化 投 资 以 分 散 信 用 风 险 。 于 2018年 12月 31日 ， 本 基 金 无 债 券 投 资 (2017年 12月 31日 ： 本 基 金 未 持 有 除 国 债 、 央 行 票 据 和 政 策 性 金 融 债 以 外 的 债 券 )。 按 短 期 信 用 评 级 列 示 的 债 券 投 资 7.4.13.2.1
注 ： 无 。 按 短 期 信 用 评 级 列 示 的 资 产 支 持 证 券 投 资 7.4.13.2.2
注 ： 无 。 按 短 期 信 用 评 级 列 示 的 同 业 存 单 投 资 7.4.13.2.3
注 ： 无 。 按 长 期 信 用 评 级 列 示 的 债 券 投 资 7.4.13.2.4
注 ： 无 。 按 长 期 信 用 评 级 列 示 的 资 产 支 持 证 券 投 资 7.4.13.2.5
注 ： 无 。 按 长 期 信 用 评 级 列 示 的 同 业 存 单 投 资 7.4.13.2.6
注 ： 无 。 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 55 页 共 90 页 流 动 性 风 险 7.4.13.3
流 动 性 风 险 是 指 基 金 在 履 行 与 金 融 负 债 有 关 的 义 务 时 遇 到 资 金 短 缺 的 风 险 。 本 基 金 的 流 动 性 风 险 一 方 面 来 自 于 基 金 份 额 持 有 人 可 随 时 要 求 赎 回 其 持 有 的 基 金 份 额 ， 另 一 方 面 来 自 于 投 资 品 种 所 处 的 交 易 市 场 不 活 跃 而 带 来 的 变 现 困 难 或 因 投 资 集 中 而 无 法 在 市 场 出 现 剧 烈 波 动 的 情 况 下以 合 理 的 价 格 变 现 。 针 对 兑 付 赎 回 资 金 的 流 动 性 风 险 ， 本 基 金 的 基 金 管 理 人 每 日 对 本 基 金 的 申 购赎 回 情 况 进 行 严 密 监 控 并 预 测流 动 性 需 求 ， 保 持 基 金 投 资 组 合 中 的 可 用 现 金 头 寸 与之 相 匹 配 。 本 基 金 的 基 金 管 理 人 在 基 金 合同 中 设计 了 巨 额 赎 回 条 款 ， 约 定 在 非 常 情 况 下 赎 回 申 请 的 处 理 方 式 ， 控 制 因 开 放 申 购赎 回 模 式 带 来 的 流 动 性 风 险 ， 有 效 保 障 基 金 持 有 人 利 益 。 于 2018年 12月 31日 ， 本 基 金 所承担 的 全 部 金 融 负 债 的 合 约约 定 到 期 日 均 为一个 月 以 内 且不 计 息 ， 可 赎 回 基 金 份 额 净 值 (所 有 者 权 益 )无 固 定 到 期 日 且不 计 息 ， 因 此 账 面 余 额 即 为 未 折 现 的 合 约 到 期 现 金 流 量 。
金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 到 期期 限 分 析 7.4.13.3.1
注 ： 无 。 报 告 期 内 本 基 金 组 合 资 产 的 流 动 性 风 险 分 析 7.4.13.3.2
本 基 金 的 基 金 管 理 人 在基 金 运 作 过 程 中严 格 按 照 《 公 开 募 集 证 券 投 资 基 金 运 作 管 理 办 法 》 及 《 公 开 募 集 开 放 式 证 券 投 资 基 金 流 动 性 风 险 管 理 规 定 》 (自 2017年 10月 1日 起 施 行 )等 法 规 的 要 求 对 本 基 金 组 合 资 产 的 流 动 性 风 险 进 行 管 理 ， 通 过 独 立 的 风 险 管 理 部 门 对 本 基 金 的 组 合 持 仓 集 中 度 指 标 、 流 通 受 限 制 的 投 资 品 种 比 例 以 及 组 合 在 短 时 间 内 变 现 能 力 的 综 合 指 标 等 流 动 性 指 标 进 行 持 续 的监 测 和 分 析 。 本 基 金 投 资 于一 家 公 司发 行 的 证 券 市 值 不 超 过 基 金 资 产 净 值 的 10%， 且 本 基 金 与 由 本 基 金 的 基 金 管 理 人 管 理 的 其 他 基 金 共 同 持 有 一 家 公 司发 行 的 证 券 不 得 超 过 该证 券 的 10%。 本 基 金 与 由 本 基 金 的 基 金 管 理 人 管 理 的 其 他 开 放 式 基 金 共 同 持 有 一 家 上 市 公 司发 行 的 可 流 通 股 票 不 得 超 过 该 上 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 56 页 共 90 页 市 公 司可 流 通 股 票 的 15%， 本 基 金 与 由 本 基 金 的 基 金 管 理 人 管 理 的 全 部 投 资 组 合 持 有 一 家 上 市 公 司发 行 的 可 流 通 股 票 ， 不 得 超 过 该 上 市 公 司可 流 通 股 票 的 30%(完 全 按 照 有 关 指 数 构 成 比 例 进 行 证 券 投 资 的 开 放 式 基 金 及 中 国 证 监 会 认 定 的 特 殊 投 资 组 合 不 受 上 述 比 例 限 制 )。 本 基 金 所 持 部 分 证 券 在 证 券 交 易 所 上 市 ， 其 余 亦 可 在 银 行 间 同 业 市 场 交 易 ， 部 分 基 金 资 产 流 通 暂 时 受 限 制 不 能 自 由 转 让 的 情 况 参 见 附 注 7.4.12。 此 外 ， 本 基 金 可 通 过 卖 出 回 购 金 融 资 产 方 式 借 入 短 期 资 金 应 对 流 动 性 需 求 ， 其 上 限 一 般 不 超 过 基 金 持 有 的 债 券 投 资 的 公允 价 值 。 本 基 金 主 动 投 资 于 流 动 性 受 限 资 产 的 市 值 合 计 不 得 超 过 基 金 资 产 净 值 的 15%。 于 2018年 12月 31日 ， 本 基 金 未 持 有 流 动 性 受 限 资 产 。 本 基 金 的 基 金 管 理 人 每 日 对 基 金 组 合 资 产中 7个 工 作 日 可变 现 资 产 的 可变 现 价 值 进 行 审 慎 评 估 与 测 算 ， 确 保 每 日 确 认 的 净 赎 回 申 请 不 得 超 过 7个 工 作 日 可变 现 资 产 的 可变 现 价 值 。 同 时 ， 本 基 金 的 基 金 管 理 人 通 过 合 理 分 散 逆 回 购 交 易 的 到 期 日 与交 易 对 手 的 集 中 度 ； 按 照 穿 透 原 则 对 交 易 对 手 的 财 务 状 况 、 偿 付 能 力 及 杠杆 水 平 等 进 行 必 要 的 尽 职 调 查 与严 格 的 准入 管 理 ， 以 及 对 不 同 的 交 易 对 手 实 施 交 易 额 度 管 理 并 进 行 动 态 调 整 等 措 施 严 格 管 理 本 基 金 从事 逆 回 购 交 易 的 流 动 性 风 险 和 交 易 对 手 风 险 。 此 外 ， 本 基 金 的 基 金 管 理 人 建 立 了 逆 回 购 交 易 质 押 品 管 理 制 度 ： 根 据 质 押 品 的 资质 确 定 质 押 率 水 平 ； 持 续 监 测 质 押 品 的 风 险 状 况 与价 值 变 动 以 确 保 质 押 品 按 公允 价 值 计 算 足 额 ； 并 在 与 私 募 类 证 券 资 管 产 品 及 中 国 证 监 会 认 定 的 其 他主 体 为交 易 对 手 开 展 逆 回 购 交 易 时 ， 可 接 受 质 押 品 的 资质 要 求 与 基 金 合同 约 定 的 投 资 范 围 保 持 一 致 。 综 合 上 述 各 项 流 动 性 指 标 的监 测 结 果 及 流 动 性 风 险 管 理 措 施 的 实 施 ， 本 基 金 在 本 报 告 期 内 流 动 性情 况 良 好 。
市 场 风 险 7.4.13.4
市 场 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公允 价 值 或 未来 现 金 流 量 因 所 处 市 场 各 类 价 格 因 素 的 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 ， 包 括 利 率 风 险 、 外 汇 风 险 和 其 他价 格 风 险 。 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 57 页 共 90 页 利 率 风 险 7.4.13.4.1
利 率 风 险 是 指 金 融 工 具 的 公允 价 值 或 现 金 流 量 受 市 场 利 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 。 利 率 敏 感 性 金 融 工 具 均 面 临 由 于 市 场 利 率 上 升 而 导 致 公允 价 值 下 降 的 风 险 ， 其 中 浮 动利 率 类 金 融 工 具 还 面 临 每 个付 息 期 间 结 束 根 据 市 场 利 率 重 新 定 价 时 对 于 未来 现 金 流 影 响 的 风 险 。 本 基 金 的 基 金 管 理 人 定 期 对 本 基 金 面 临 的 利 率 敏 感 性 缺 口 进 行 监 控 ， 并 通 过 调 整 投 资 组 合 的 久 期 等 方 法 对 上 述 利 率 风 险 进 行 管 理 。 本 基 金 持 有 及 承担 的 大 部 分 金 融 资 产 和 金 融 负 债 不 计 息 ， 因 此 本 基 金 的 收 入 及 经 营 活 动 的 现 金 流 量 在 很 大 程 度 上 独 立 于 市 场 利 率 变化 。 本 基 金 持 有 的 利 率 敏 感 性 资 产主 要 为 银 行 存 款 、 结 算 备 付 金 、 存 出 保 证 金 等 。 利 率 风 险 敞 口 7.4.13.4.1.1
单 位 ： 人 民 币 元 本期末
2018年 12
月 31日 1个 月 以 内 1-3个 月 3个 月 -1年 1-5年 5年 以 上 不 计 息 合 计 资 产 银 行 存 款 48,106,508.11 - - - - - 48,106,508.11
结 算 备 付 金 5,033,110.05 - - - - - 5,033,110.05
存 出 保 证 金 138,897.34 - - - - - 138,897.34
交 易 性 金 融 资 产 - - - - -772,959,777.95772,959,777.95
应 收 证 券 清 算 款 - - - - - 20,078.13 20,078.13
应 收 利 息 - - - - - 12,329.80 12,329.80
应 收 申 购 款 - - - - - 942,323.81 942,323.81
其 他 资 产 - - - - - 1,266.20 1,266.20
资 产 总 计 53,278,515.50 - - - -773,935,775.89827,214,291.39
负 债 应 付 赎 回 款 - - - - - 259,049.07 259,049.07
应 付 管 理 人 报 酬 - - - - - 20,581.24 20,581.24
应 付 托 管 费 - - - - - 4,116.25 4,116.25
应 付 销 售 服 - - - - - 70,098.93 70,098.93
华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 58 页 共 90 页 务 费 应 付交 易 费 用 - - - - - 2,669.61 2,669.61
其 他 负 债 - - - - - 210,557.14 210,557.14
负 债 总 计 - - - - - 567,072.24 567,072.24
利 率 敏 感 度 缺 口 53,278,515.50 - - - -773,368,703.65826,647,219.15
上 年度 末
2017年 12
月 31日 1个 月 以 内 1-3个 月 3个 月 -1年 1-5年 5年 以 上 不 计 息 合 计 资 产 银 行 存 款 1,728,157.49 - - - - - 1,728,157.49
结 算 备 付 金 303,992.71 - - - - - 303,992.71
存 出 保 证 金 117,162.71 - - - - - 117,162.71
交 易 性 金 融 资 产 - -1,277,720.00 - - 51,466,006.74 52,743,726.74
应 收 证 券 清 算 款 - - - - - 611,072.51 611,072.51
应 收 利 息 - - - - - 28,292.71 28,292.71
应 收 申 购 款 - - - - - 147,394.42 147,394.42
资 产 总 计 2,149,312.91 -1,277,720.00 - - 52,252,766.38 55,679,799.29
负 债 应 付 赎 回 款 - - - - - 787,350.63 787,350.63
应 付 管 理 人 报 酬 - - - - - 1,629.88 1,629.88
应 付 托 管 费 - - - - - 325.97 325.97
其 他 负 债 - - - - - 210,213.37 210,213.37
负 债 总 计 - - - - - 999,519.85 999,519.85
利 率 敏 感 度 缺 口 2,149,312.91 -1,277,720.00 - - 51,253,246.53 54,680,279.44
注 ： 表 中 所 示 为 本 基 金 资 产 及 负 债 的 账 面 价 值 ， 并 按 照 合 约 规 定 的 利 率 重 新 定 价 日 或 到 期 日 孰 早 者 予以 分 类 。 利 率 风 险 的 敏 感 性 分 析 7.4.13.4.1.2
注 ： 于 2018年 12月 31日 ， 本 基 金 未 持 有 交 易 性 债 券 投 资 (2017年 12月 31日 ： 本 基 金 持 有 的 交 易 性 债 券 投 资 公允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 的 比 例 为 2.34%)， 因 此 市 场 利 率 的 变 动 对 于 本 基 金 资 产 净 值 无 重 大 影 响 (2017年 12月 31日 ： 同 )。 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 59 页 共 90 页 外 汇 风 险 外 汇 风 险 是 指 金 融 工 具 的 公允 价 值 或 未来 现 金 流 量 因 外 汇汇 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 。 本 基 金 的 所 有 资 产 及 负 债 以人 民 币 计 价 ， 因 此 无 重 大外 汇 风 险 。 其 他价 格 风 险 7.4.13.4.2
其 他价 格 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公允 价 值 或 未来 现 金 流 量 因 除 市 场 利 率 和 外 汇汇 率 以 外 的 市 场 价 格 因 素 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 。 本 基 金 主 要 投 资 于 目 标 ETF， 所 面 临 的 其 他价 格 风 险 主 要 来 源 于 沪 深 300指 数 波 动 的 影 响 。 本 基 金 通 过 把 全 部 或 接 近 全 部 的 基 金 资 产 投 资 于 目 标 ETF、 标 的 指 数 成 份 股 和 备 选 成 份 股 进 行被 动 式 指 数 化 投 资 ， 正 常 情 况 下 投 资 于 目 标 ETF的 比 例 不 低 于 基 金 资 产 净 值 的 90%； 本 基 金 投 资 于 目 标 ETF的 方 式 以二 级 市 场 交 易 买 卖 为主 。 本 基 金 通 过 投 资 组 合 的 分 散 化 降 低 其 他价 格 风 险 。 本 基 金 资 产中 投 资 于 目 标 ETF的 比 例 不 低 于 基 金 资 产 净 值 的 90%； 现 金 （ 不 包 括 结 算 备 付 金 、 存 出 保 证 金 、 应 收 申 购 款 等 ） 或 者 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 不 低 于 基 金 资 产 净 值 的 5%。 此 外 ， 本 基 金 的 基 金 管 理 人 每 日 对 本 基 金 所 持 有 的 证 券 价 格 实 施 监 控 ， 定 期 运 用 多 种 定 量 方 法 对 基 金 进 行 风 险 度 量 ， 及 时 可 靠 地 对 风 险 进 行 跟 踪 和 控 制 。 其 他价 格 风 险 敞 口 7.4.13.4.2.1
金 额 单 位 ： 人 民 币 元 项 目 本期末 2018 年 12月 31日 上 年度 末 2017年 12月 31日 公允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 （ %） 公允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 （ %） 交 易 性 金 融 资 产 -股 票 投 资 325,811.00 0.04 518,486.00 0.95
交 易 性 金 融 资 产 － 基 金 投 资 772,633,966.95 93.47 50,947,520.74 93.17
交 易 性 金 融 资 产 － 债 券 投 资 - - - -
交 易 性 金 融 资 产 － 贵 金 属 投 资 - - - -
衍 生 金 融 资 产 － 权 证 投 资 - - - -
华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 60 页 共 90 页 其 他 - - - -
合 计 772,959,777.95 93.51 51,466,006.74 94.12
其 他价 格 风 险 的 敏 感 性 分 析 7.4.13.1.2.2
假 设 除 沪 深 300指 数 以 外 的 其 他 市 场 变 量 保 持 不 变 分 析 相 关 风 险 变 量 的 变 动 对 资 产 负 债 表 日 基 金 资 产 净 值 的 影 响 金 额 （ 单 位 ： 人 民 币 万 元 ） 本期末 （ 2018年 12
月 31日 ） 上 年度 末 （ 2017年 12
月 31日 ） 沪 深 300指 数 上 升 5% 4,064.30 268.00
沪 深 300指 数 下 降 5% -4,064.30 -268.00
采 用 风 险 价 值 法 管 理 风 险 7.4.13.1.3
注 ： 无 。 有 助 于 理 解 和 分 析 会 计 报 表 需 要 说 明 的 其 他事 项 7.4.14
(1) 公允 价 值 ( a)
金 融 工 具公允 价 值 计 量 的 方 法 公允 价 值 计 量 结 果 所 属 的 层 次 ， 由 对 公允 价 值 计 量 整 体 而 言 具 有 重 要 意 义 的 输 入 值 所 属 的 最 低 层 次 决 定 ： 第 一 层 次 ： 相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 上 未 经 调 整 的 报 价 。 第 二 层 次 ： 除 第 一 层 次 输 入 值 外 相 关 资 产 或 负 债 直 接 或 间 接 可 观 察 的 输 入 值 。 第 三 层 次 ： 相 关 资 产 或 负 债 的 不 可 观 察 输 入 值 。 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 61 页 共 90 页 (b)
持 续 的 以 公允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 (i)
各 层 次 金 融 工 具公允 价 值 于 2018 年 12 月 31 日 ， 本 基 金 持 有 的 以 公允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益的 金 融 资 产中 属 于 第 一 层 次 的 余 额 为 772,959,777.95 元 ， 无 属 于 第 二 或 第 三 层 次 的 余 额 (2017 年 12 月 31 日 ： 第 一 层 次 51,461,302.74 元 ， 第 二 层 次 1,277,720.00 元 ， 第 三 层 次 4,704.00 元 ) 。 (ii)
公允 价 值 所 属层 次 间 的 重 大 变 动 本 基 金 以 导 致 各 层 次 之 间 转 换 的 事 项 发 生 日 为 确 认 各 层 次 之 间 转 换 的 时 点 。 对 于 证 券 交 易 所 上 市 的 股 票 和 债 券 ， 若 出 现 重 大 事 项 停 牌 、 交 易 不 活 跃 ( 包 括 涨 跌 停 时 的 交 易 不 活 跃 ) 、 或 属 于 非 公 开 发 行 等 情 况 ， 本 基 金 不 会 于 停 牌 日 至 交 易 恢 复 活 跃 日 期 间 、 交 易 不 活 跃 期 间 及 限 售 期 间 将 相 关 股 票 和 债 券 的 公允 价 值 列 入 第 一 层 次 ； 并 根 据 估 值 调 整 中 采 用 的 不 可 观 察 输 入 值 对 于 公允 价 值 的 影 响 程 度 ， 确 定 相 关 股 票 和 债 券 公允 价 值 应 属 第 二 层 次 还 是 第 三 层 次 。 (iii)
第 三 层 次 公允 价 值 余 额 和 本期 变 动 金 额 上 述 第 三 层 次 资 产 变 动 如 下 ： 交 易 性 金 融 资 产 权 益 工 具 投 资 2018 年 1 月 1 日 4,704.00 购 买 - 出 售 - 转 入 第 三 层 级 - 转 出 第 三 层 级 - 4,704.00 当 期 利 得 或 损 失 总 额 - 计 入 损 益的 利 得 或 损 失 - 2018 年 12 月 31 日 - - 2018 年 12 月 31 日 仍 持 有 的 资 产 计 入 2018 年度 损 益的 未 实 现 利 得 或 损 失 的 变 动 —— 公允 价 值 变 动 损 益 上 年度 可 比 期 间 第 三 层 次 资 产 变 动 如 下 ： 交 易 性 金 融 资 产 权 益 工 具 投 资 2017 年 1 月 1 日 - 购 买 - 出 售 - 转 入 第 三 层 级 4,704.00 转 出 第 三 层 级 - 当 期 利 得 或 损 失 总 额 - 计 入 损 益的 利 得 或 损 失 - 2017 年 12 月 31 日 4,704.00 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 62 页 共 90 页 -16,776.00 2018 年 12 月 31 日 仍 持 有 的 资 产 计 入 2017 年度 损 益的 未 实 现 利 得 或 损 失 的 变 动 —— 公允 价 值 变 动 损 益 计 入 损 益的 利 得 或 损 失 分别 计 入 利 润 表 中 的 公允 价 值 变 动 损 益 、 投 资 收 益 等 项 目 。 使 用 重 要 不 可 观 察 输 入 值 的 第 三 层 次 公允 价 值 计 量 的相 关 信 息 如 下 ： 2017 年 12 月 31 日 公允 价 值 估 值 技 术 不 可 观 察 输 入 值 名 称 范 围 / 加 权 平 均 值 与 公允 价 值 之 间 的 关 系 交 易 性 金 融 资 产 —— 权 益 工 具 投 资 4,704 .00 市 场 法 市 净 率 倍 数 1 正 相 关 (c)
非 持 续 的 以 公允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 于 2018 年 12 月 31 日 ， 本 基 金 未 持 有 非 持 续 的 以 公允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 (2017 年 12 月 31 日 ： 同 ) 。 (d)
不以 公允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 不以 公允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 和 负 债 主 要 包 括 应 收 款 项 和 其 他 金 融 负 债 ， 其 账 面 价 值 与 公允 价 值 相 差 很 小 。 (2) 除 公允 价 值 外 ， 截 至 资 产 负 债 表 日 本 基 金 无 需 要 说 明 的 其 他 重 要 事 项 。 投 资 组 合 报 告 §8
期末 基 金 资 产 组 合 情 况 8.1
金 额 单 位 ： 人 民 币 元 序 号 项 目 金 额 占 基 金 总 资 产 的 比 例 （ % ） 1 权 益 投 资 325,811.00 0.04
其 中 ： 股 票 325,811.00 0.04
2 基 金 投 资 772,633,966.95 93.40
3 固 定 收 益 投 资 - -
其 中 ： 债 券 - -
资 产 支 持 证 券 - -
4 贵 金 属 投 资 - -
5 金 融 衍 生 品 投 资 - -
6 买 入 返 售 金 融 资 产 - -
其 中 ： 买 断 式 回 购 的 买 入 返 售 金 融 资 产 - -
7 银 行 存 款 和 结 算 备 付 金 合 计 53,139,618.16 6.42
8 其 他 各 项 资 产 1,114,895.28 0.13
9 合 计 827,214,291.39
100.00
华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 63 页 共 90 页
期末 按 行 业 分 类 的 股 票 投 资 组 合 8.2
报 告 期末 按 行 业 分 类 的 境 内 股 票 投 资 组 合 8.2.1
金 额 单 位 ： 人 民 币 元 代 码 行 业 类 别 公允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 （％） A 农 、 林 、 牧 、 渔 业 - -
B 采 矿 业 - -
C 制 造 业 255,523.00 0.03
D
电 力 、 热 力 、 燃 气 及 水 生 产 和 供 应 业 - -
E 建 筑 业 - -
F 批 发 和 零 售 业 - -
G 交 通 运输 、 仓 储 和 邮 政 业 4,040.00 0.00
H 住 宿 和 餐饮 业 - -
I
信 息 传 输 、 软 件 和 信 息 技 术服 务 业 - -
J 金 融 业 11,486.00 0.00
K 房 地 产业 54,762.00 0.01
L 租 赁 和 商 务 服 务 业 - -
M 科 学 研 究 和 技 术服 务 业 - -
N 水 利 、 环 境 和 公共 设 施 管 理 业 - -
O 居 民 服 务 、 修 理 和 其 他 服 务 业 - -
P 教 育 - -
Q 卫 生 和 社 会 工 作 - -
R 文 化 、 体 育 和 娱 乐业 - -
S 综 合 - -
合 计 325,811.00 0.04
报 告 期末 按 行 业 分 类 的 港 股 通 投 资 股 票 投 资 组 合 8.2.2
注 ： 本 基 金 本 报 告 期 内 未 持 有 港 股 通 股 票 投 资 。 期末 按 公允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 股 票 投 资 明 细 8.3
金 额 单 位 ： 人 民 币 元 序 号 股 票 代 码 股 票 名 称 数 量 （ 股 ） 公允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 （％） 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 64 页 共 90 页 1 000651 格 力 电 器 1,600 57,104.00 0.01
2 000333 美 的 集 团 1,500 55,290.00 0.01
3 000002 万
科 Ａ 2,200 52,404.00 0.01
4 603833 欧 派 家 居 500 39,860.00 0.00
5 603160 汇 顶 科 技 500 39,350.00 0.00
6 000858 五 粮 液 600 30,528.00 0.00
7 000725 京东 方 Ａ 7,700 20,251.00 0.00
8 603260 合 盛 硅 业 300 13,140.00 0.00
9 601601 中 国 太 保 200 5,686.00 0.00
10 601919 中 远 海 控 1,000 4,040.00 0.00
11 600048 保 利 地 产 200 2,358.00 0.00
12 601229 上 海 银 行 200 2,238.00 0.00
13 600837 海 通 证 券 200 1,760.00 0.00
14 601901 方 正 证 券 200 1,062.00 0.00
15 601818 光 大 银 行 200 740.00 0.00
报 告 期 内 股 票 投 资 组 合 的 重 大 变 动 8.4
累 计 买 入 金 额 超 出 期 初 基 金 资 产 净 值 2% 或 前 20 名 的 股 票 明 细 8.4.1
金 额 单 位 ： 人 民 币 元 序 号 股 票 代 码 股 票 名 称 本期 累 计 买 入 金 额 占 期 初 基 金 资 产 净 值 比 例 （％） 1 601318 中 国 平 安 17,104,740.00 31.28
2 600519 贵 州 茅 台 11,079,787.27 20.26
3 600036 招 商 银 行 6,722,252.00 12.29
4 601166 兴 业 银 行 4,140,000.00 7.57
5 600887 伊 利 股 份 3,636,276.00 6.65
6 601328 交 通 银 行 3,436,042.00 6.28
7 600016 民 生 银 行 3,190,498.00 5.83
8 600104 上 汽 集 团 2,983,719.00 5.46
9 600030 中 信 证 券 2,980,537.00 5.45
10 600276 恒 瑞 医 药 2,848,675.30 5.21
11 601601 中 国 太 保 2,668,941.00 4.88
12 601288 农 业 银 行 2,451,668.00 4.48
13 601668 中 国 建 筑 2,052,355.00 3.75
14 601169 北 京 银 行 1,921,409.09 3.51
华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 65 页 共 90 页 15 600000 浦 发 银 行 1,898,987.97 3.47
16 600900 长 江 电 力 1,770,078.39 3.24
17 600048 保 利 地 产 1,737,153.00 3.18
18 600837 海 通 证 券 1,602,659.09 2.93
19 600028 中 国 石 化 1,493,646.00 2.73
20 601988 中 国 银 行 1,363,202.00 2.49
21 601766 中 国 中 车 1,306,974.00 2.39
22 600585 海 螺 水泥 1,302,044.60 2.38
23 601211 国 泰 君 安 1,260,639.00 2.31
24 600019 宝 钢 股 份 1,162,993.00 2.13
25 600518 康 美 药 业 1,149,948.50 2.10
累 计 卖 出 金 额 超 出 期 初 基 金 资 产 净 值 2% 或 前 20 名 的 股 票 明 细 8.4.2
金 额 单 位 ： 人 民 币 元 序 号 股 票 代 码 股 票 名 称 本期 累 计 卖 出 金 额 占 期 初 基 金 资 产 净 值 比 例 （％） 1 603220 贝 通 信 21,400.00 0.04
2 603650 彤 程 新 材 20,100.00 0.04
3 300104 乐 视 网 6,168.00 0.01
4 002926 华 西 证 券 4,850.00 0.01
买 入 股 票 的 成 本 总 额 及卖 出 股 票 的 收 入 总 额 8.4.3
单 位 ： 人 民 币 元 买 入 股 票 成 本 （ 成 交 ） 总 额 137,872,619.71
卖 出 股 票 收 入 （ 成 交 ） 总 额 52,518.00
注 ： “ 买 入 股 票 成 本 ” 或 “ 卖 出 股 票 收 入 ” 均 按 买 卖 成 交 金 额 （ 成 交 单 价乘以 成 交 数 量 ） 填 列 ， 不 考 虑 相 关 交 易 费 用 。 期末 按 债 券 品 种 分 类 的 债 券 投 资 组 合 8.5
注 ： 本 基 金 本 报 告 期末未 持 有 债 券 。
期末 按 公允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 债 券 投 资 明 细 8.6
注 ： 本 基 金 本 报 告 期末未 持 有 债 券 。 期末 按 公允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 所 有 的 资 产 支 持 证 券 投 资 明 细 8.7
注 ： 本 基 金 本 报 告 期末未 持 有 资 产 支 持 证 券 。 报 告 期末 按 公允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 贵 金 属 投 资 明 细 8.8
华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 66 页 共 90 页 注 ： 本 基 金 本 报 告 期末未 持 有 贵 金 属 投 资 。 期末 按 公允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 权 证 投 资 明 细 8.9
注 ： 本 基 金 本 报 告 期末未 持 有权 证 。 期末 按 公允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 十 名 基 金 投 资 明 细 8.10
金 额 单 位 ： 人 民 币 元 序 号 基 金 名 称 基 金 类 型 运 作 方 式 管 理 人 公允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 （ %） 1 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF
指 数 型 交 易 型 开 放 式 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 772,633,966.95 93.47
报 告 期末本 基 金 投 资 的 股 指 期 货 交 易 情 况 说 明 8.11
报 告 期末本 基 金 投 资 的 股 指 期 货 持 仓 和 损 益 明 细 8.11.1
注 ： 本 基 金 本 报 告 期末未 持 有 股 指 期 货 。 本 基 金 投 资 股 指 期 货 的 投 资 政 策 8.11.2
注 ： 本 报 告 期 内 ， 基 金 投 资 股 指 期 货 是 由 于 本 基 金 发 生 大 额 申 购 ， 以 股 指 期 货 替 代 因 申 购资 金 摊 薄 持 股 比 例 而 采 取 的 应 对 策 略 。 同 时 由 于 当 期 股 指 期 货贴 水 明显 ， 基 金 管 理 人 选 择 在 股 指 期 货贴 水 收 窄 时 进 行 平 仓 处 理 。 报 告 期末本 基 金 投 资 的 国 债 期 货 交 易 情 况 说 明 8.12
本期 国 债 期 货 投 资 政 策 8.12.1
注 ： 本 基 金 本 报 告 期末未 持 有 国 债 期 货 。 报 告 期末本 基 金 投 资 的 国 债 期 货 持 仓 和 损 益 明 细 8.12.2
注 ： 本 基 金 本 报 告 期末未 持 有 国 债 期 货 。 本期 国 债 期 货 投 资 评 价 8.12.3
注 ： 本 基 金 本 报 告 期末未 持 有 国 债 期 货 。 投 资 组 合 报 告 附 注 8.13
本 基 金 投 资 的 前 十 名 证 券 的 发 行 主 体 本期 受 到 调 查 以 及 处 罚 的 情 况 的 说 明 8.13.1
华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 67 页 共 90 页 报 告 期 内 本 基 金 及 目 标 基 金 投 资 的 前 十 名 证 券 的 发 行 主 体 没 有 被 监 管 部 门 立 案 调 查 的 ， 也 没 有 在 报 告 编 制 日 前 一 年 内 受 到 公 开 谴 责 、 处 罚 的 。 基 金 投 资 的 前 十 名 股 票 超 出 基 金 合同 规 定 的 备 选 股 票 库 情 况 的 说 明 8.13.2 本 基 金 及 目 标 基 金 投 资 的 前 十 名 股 票 中 ， 没 有 投 资 于 超 出 基 金 合同 规 定 备 选 股 票 库 之 外 的 。 期末 其 他 各 项 资 产 构 成 8.13.3
单 位 ： 人 民 币 元 序 号 名 称 金 额 1 存 出 保 证 金 138,897.34
2 应 收 证 券 清 算 款 20,078.13
3 应 收 股 利 -
4 应 收 利 息 12,329.80
5 应 收 申 购 款 942,323.81
6 其 他 应 收 款 -
7 待 摊 费 用 -
8 其 他 1,266.20
9 合 计 1,114,895.28
期末 持 有 的 处 于 转 股 期 的 可 转 换 债 券 明 细 8.13.4
注 ： 本 基 金 本 报 告 期末未 持 有 处 于 转 股 期 的 可 转 换 债 券 。 期末 前 十 名 股 票 中 存 在 流 通 受 限 情 况 的 说 明 8.13.5
注 ： 截 至 本 报 告 期末 ， 本 基 金 前 十 名 股 票 中不 存 在 流 通 受 限 的 情 况 。 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 68 页 共 90 页 基 金 份 额 持 有 人 信 息 §9
期末 基 金 份 额 持 有 人 户 数 及 持 有 人 结 构 9.1
份 额 单 位 ： 份 份 额 级 别 持 有 人 户 数 (
户 )
户 均 持 有 的 基 金 份 额 持 有 人 结 构 机构 投 资 者 个人 投 资 者 持 有 份 额 占 总 份 额 比 例 持 有 份 额 占 总 份 额 比 例 华 泰 柏 瑞 300E
TF联 接 A
16,386 27,432.03 382,186,516.82 85.02% 67,314,773.10 14.98%
华 泰 柏 瑞 300E
TF联 接 C
168 1,703,169.85 283,152,614.37 98.96% 2,979,919.78 1.04%
合 计 16,540 44,476.05 665,339,131.19 90.44% 70,294,692.88 9.56%
注 ： 机构 /个人 投 资 者 持 有 份 额 占 总 份 额 比 例 的 计 算 中 ， 对 下 属 分 级 基 金 ， 比 例 的 分 母 采 用 各 自 级 别 的 份 额 ， 对 合 计 数 ， 比 例 的 分 母 采 用 下 属 分 级 基 金 份 额 的 合 计 数 （ 即 期末 基 金 份 额 总 额 ） 。 期末 基 金 管 理 人 的 从业人 员 持 有本 基 金 的 情 况 9.2
项 目 份 额 级 别 持 有 份 额 总 数 （ 份 ） 占 基 金 总 份 额 比 例 基 金 管 理 人 所 有 从业人 员 持 有本 基 金 华 泰 柏 瑞 300ETF
联 接 A
248,397.02 0.0553%
华 泰 柏 瑞 300ETF
联 接 C
12,765.24 0.0045%
合 计 261,162.26 0.0355%
注 ： 基 金 管 理 人 的 从业人 员 持 有 基 金 占 基 金 总 份 额 比 例 的 计 算 中 ， 对 下 属 分 级 基 金 ， 比 例 的 分 母 采 用 各 自 级 别 的 份 额 ， 对 合 计 数 ， 比 例 的 分 母 采 用 下 属 分 级 基 金 份 额 的 合 计 数 （ 即 期末 基 金 份 额 总 额 ） 。 期末 基 金 管 理 人 的 从业人 员 持 有本 开 放 式 基 金 份 额 总 量 区 间 的 情 况 9.3
项 目 份 额 级 别 持 有 基 金 份 额 总 量 的 数 量 区 间 （ 万份 ） 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 69 页 共 90 页 本 公 司 高 级 管 理 人 员 、 基 金 投 资 和 研 究 部 门 负责 人 持 有本 开 放 式 基 金 华 泰 柏 瑞 300ETF联 接 A
0
华 泰 柏 瑞 300ETF联 接 C
0
合 计 0
本 基 金 基 金 经 理 持 有本 开 放 式 基 金 华 泰 柏 瑞 300ETF联 接 A
0
华 泰 柏 瑞 300ETF联 接 C
0
合 计 0
华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 70 页 共 90 页 开 放 式 基 金 份 额 变 动 §10
单 位 ： 份 项 目 华 泰 柏 瑞 300ETF联 接 A
华 泰 柏 瑞 300ETF联 接 C
基 金 合同 生 效日 （ 2012年 5月 29日 ） 基 金 份 额 总 额 367,019,682.35 -
本 报 告 期期 初 基 金 份 额 总 额 30,729,688.55 -
本 报 告 期期 间 基 金 总 申 购 份 额 439,207,506.63 286,691,293.92
减 :本 报 告 期期 间 基 金 总 赎 回 份 额 20,435,905.26 558,759.77
本 报 告 期期 间 基 金 拆 分 变 动 份 额 （ 份 额 减 少 以 "-"填 列 ） - -
本 报 告 期期末 基 金 份 额 总 额 449,501,289.92 286,132,534.15
注 ： A类 份 额 变 动 区 间 为 2018年 1月 1 日 至 2018年 12月 31日 ， C类 份 额 变 动 区 间 为 2018年 7月 2
日 至 2018年 12月 31日 。 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 71 页 共 90 页 重 大 事件 揭 示 §11
基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 11.1
报 告 期 内 无 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 。
基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 的 专 门 基 金 托 管 部 门 的 重 大 人事 变 动 11.2
2018年 8月 20日 ， 公 司 任 命 李 晓 西 先 生 为 公 司 副 总 经 理 ， 李 晓 西 先 生 已 通 过 高 级 管 理 人 员 证 券 投 资 法 律 知 识 考 试 ， 其 任 命 已 在 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 备 案 。 上 述 人事 变 动 已 按 相 关 规 定 备 案 、 公 告 。 本 报 告 期 基 金 托 管 人 的 专 门 基 金 托 管 部 门 无 重 大 人事 变 动 。
涉 及 基 金 管 理 人 、 基 金 财 产 、 基 金 托 管 业 务 的 诉讼 11.3
报 告 期 内 无 涉 及 基 金 管 理 人 、 基 金 财 产 、 基 金 托 管 业 务 的 诉讼 。
基 金 投 资 策 略 的 改 变 11.4
报 告 期 内 基 金 投 资 策 略 未 改 变 。
为 基 金 进 行 审 计 的 会 计 师 事 务 所 情 况 11.5
为 本 基 金 审 计 的 会 计 师 事 务 所 为 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 。 报 告 期 内 基 金 未 改 聘 为 其 审 计 的 会 计 师 事 务 所 。 本 报 告 期 基 金 应 支 付 给 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 的 报 酬 为 60,000.00元 人 民 币 ， 该 事 务 所 已 向 本 基 金 提 供 了 7年 的 审 计 服 务 。
管 理 人 、 托 管 人 及 其 高 级 管 理 人 员 受 稽 查 或 处 罚 等 情 况 11.6
报 告 期 内 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 的 托 管 业 务 部 门 及 其 高 级 管 理 人 员 未 受 监 管 部 门 稽 查 或 处 罚 。
基 金 租 用 证 券 公 司 交 易 单 元 的 有 关 情 况
11.7
基 金 租 用 证 券 公 司 交 易 单 元 进 行 股 票 投 资 及 佣 金 支 付 情 况 11.7.1
金 额 单 位 ： 人 民 币 元 券 商 名 称 交 易 单 元 数 量 股 票 交 易 应 支 付 该 券 商 的 佣 金 备 注 成 交 金 额 占 当 期 股 票 成 交 总 额 的 比 例 佣 金 占 当 期 佣 金 总 量 的 比 例 中 信 证 券 2 98,418,736.43 71.37% 91,658.39 71.37% -
华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 72 页 共 90 页 中 金 公 司 2 36,602,288.28 26.54% 34,088.16 26.54% -
平 安 证 券 2 2,846,413.00 2.06% 2,650.88 2.06% -
华 泰 证 券 2 24,950.00 0.02% 23.15 0.02% -
兴 业 证 券 1 - - - - -
瑞 银 证 券 1 - - - - -
海 通 证 券 1 - - - - -
国 泰 君 安 2 - - - - -
国 盛 证 券 1 - - - - -
国 都 证 券 1 - - - - -
齐 鲁 证 券 3 - - - - -
湘 财 证 券 2 - - - - -
上 海 证 券 2 - - - - -
爱 建 证 券 1 - - - - -
东 兴 证 券 2 - - - - -
东 方 证 券 1 - - - - -
广 发 证 券 4 - - - - -
山 西 证 券 1 - - - - -
申 银 万 国 2 - - - - -
华 宝 证 券 1 - - - - -
长 江 证 券 2 - - - - -
招 商 证 券 2 - - - - -
德 邦 证 券 1 - - - - -
方 正 证 券 2 - - - - -
中 投 证 券 2 - - - - -
安 信 证 券 1 - - - - -
中 信 建 投 2 - - - - -
银 河 证 券 2 - - - - -
注 ： 1、 选 择 代 理 证 券 买 卖 的 证 券 经 营 机构 的 标 准 ： 公 司 应 选 择 财 务 状 况 良 好 ， 经 营 行 为 规 范 ， 具 备 研 究 实 力 的 证 券 公 司及 专业 研 究 机构 ， 向 其 或 其 合 作 券 商 租 用 基 金 专 用 交 易 席 位 。 公 司 选 择 的 提 供 交 易 单 元 的 券 商 应 当 满 足 下 列 基 本条 件 ： 1） 具 有 相 应 的 业 务 经 营 资 格 ； 2） 诚 信 记 录 良 好 ， 最 近 两 年 无 重 大 违 法 违 规 行 为 ， 未 受 监 管 机构 重 大处 罚 ； 3） 资 金 雄 厚 ， 信 誉 良 好 。 内 部 管 理 规 范 、 严 格 ， 具 备 健 全 的 内 控 制 度 ， 并 能 满 足 本 基 金 运 作 高 度 保 密 的 要 求 ； 4） 具 备 基 金 运 作 所 需 的 高 效 、 安 全 的 通 讯 条 件 ， 交 易 设 施 符 合 代 理 基 金 进 行 证 券 交 易 的 需 要 ， 并 能 为 基 金 提 供 全 面 的 信 息 服 务 ； 5） 具 备 研 究 实 力 ， 有 固 定 的 研 究 机构 和 专 门 研 究 人 员 ， 能 及 时 全 面 地 为 基 金 提 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 73 页 共 90 页 供 宏 观 经 济 、 行 业 情 况 、 市 场 走 向 、 股 票 分 析 的 研 究 报 告 及 周 到 的 信 息 服 务 ， 并 能 根 据 基 金 投 资 的 特 定 要 求 ， 提 供 专 题 研 究 报 告 。 2、 选 择 代 理 证 券 买 卖 的 证 券 经 营 机构 的 程 序 基 金 管 理 人 根 据 以上 标 准 进 行 考 察 后 确 定 证 券 经 营 机构 的 选 择 。 基 金 管 理 人与 被 选 择 的 证 券 经 营 机构 签 订 交 易 单 元 租 用 协 议 和 证 券 研 究 服 务 协 议 。 基 金 租 用 证 券 公 司 交 易 单 元 进 行 其 他 证 券 投 资 的 情 况 11.7.2
金 额 单 位 ： 人 民 币 元 券 商 名 称 债 券 交 易 债 券 回 购 交 易 权 证 交 易 基 金 交 易 成 交 金 额 占 当 期 债 券 成 交 总 额 的 比 例 成 交 金 额 占 当 期 债 券 回 购 成 交 总 额 的 比 例 成 交 金 额 占 当 期 权 证 成 交 总 额 的 比 例 成 交 金 额 占 当 期 基 金 成 交 总 额 的 比 例 中 信 证 券 - - - - - - 533,917,715.36 77.87%
中 金 公 司 2,061,724.38 100.00% - - - - 135,967,340.40 19.83%
平 安 证 券 - - - - - - 14,085,286.60 2.05%
华 泰 证 券 - - - - - - - -
兴 业 证 券 - - - - - - - -
瑞 银 证 券 - - - - - - - -
海 通 证 券 - - - - - - - -
国 泰 君 安 - - - - - - - -
国 盛 证 券 - - - - - - - -
国 都 证 券 - - - - - - - -
齐 鲁 证 券 - - - - - - - -
湘 财 证 券 - - - - - - - -
华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 74 页 共 90 页 上 海 证 券 - - - - - - - -
爱 建 证 券 - - - - - - - -
东 兴 证 券 - - - - - - - -
东 方 证 券 - - - - - - - -
广 发 证 券 - - - - - - - -
山 西 证 券 - - - - - - - -
申 银 万 国 - - - - - - - -
华 宝 证 券 - - - - - - - -
长 江 证 券 - - - - - - - -
招 商 证 券 - - - - - - - -
德 邦 证 券 - - - - - - - -
方 正 证 券 - - - - - - - -
中 投 证 券 - - - - - - - -
安 信 证 券 - - - - - - - -
中 信 建 投 - - - - - - 1,707,190.00 0.25%
银 河 证 券 - - - - - - - -
其 他 重 大 事件 11.8
序 号 公 告 事 项 法 定 披 露 方 式 法 定 披 露 日 期 1 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 新 纪 元 期 货 股 份 有 限 公 司 为 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 1月 9日 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 75 页 共 90 页 旗 下 部 分 基 金 代 销 机构 同 时 开 通 基 金 转 换 、 定 投 及参 加 费 率 优 惠 等 业 务 的 公 告 2 华 泰 柏 瑞 基 金 持 有 长 期 停 牌 证 券 估 值 方 法 调 整 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 1月 12日 3 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 上 海 华 信 证 券 有 限 责 任 公 司 开 通 基 金 转 换 并 参 加 费 率 优 惠 活 动 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 1月 19日 4 华 泰 柏 瑞 基 金 关 于 增 加 上 海 有 鱼 基 金 为 旗 下 部 分 基 金 代 销 机构 同 时 开 通 基 金 转 换 、 定 投 及参 加 费 率 优 惠 等 业 务 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 1月 25日 5 华 泰 柏 瑞 基 金 关 于 增 加 通 华 财 富 （ 上 海 ） 为 旗 下 部 分 基 金 代 销 机 构 同 时 开 通 基 金 转 换 参 加 费 率 优 惠 等 业 务 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 1月 25日 6 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 江 苏 银 行 为 旗 下 部 分 基 金 代 销 机构 同 时 开 通 基 金 转 换 、 定 投 业 务 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 1月 27日 7 华 泰 柏 瑞 基 金 持 有 长 期 停 牌 证 券 估 值 方 法 调 整 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 2月 8日 8 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 唐 鼎 耀 华 为 旗 下 部 分 基 金 代 销 机构 同 时 开 通 基 金 转 换 、 定 投 及 申 购 定 投 费 率 优 惠 等 业 务 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 3月 14日 9 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 54只 证 券 投 资 基 金 修 改 基 金 合同和 托 管 协 议 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 3月 23日 10 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 持 有 长 期 停 牌 证 券 估 值 调 整 的 提 示 性 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 3月 24日 11 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 参 加 交 通 银 行 手 机 银 行 渠 道 申 购 及 定 期 定 额 投 资 手 续 费 率 优 惠 活 动 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 3月 31日 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 76 页 共 90 页 12 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 继续 参 加 中 国 工 商 银 行 个人 电 子 银 行 基 金 申 购费 率 优 惠 活 动 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 3月 31日 13 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 旗 下 基 金 投 资资 产 支 持 证 券 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 4月 2日 14 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 深 圳 盈 信 基 金 销 售 有 限 公 司 为 旗 下 部 分 基 金 代 销 机构 同 时 开 通 基 金 转 换 、 定 投 及参 加 费 率 优 惠 等 业 务 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 4月 13日 15 华 泰 柏 瑞 基 金 关 于 旗 下 基 金 所 持 有 中 兴 通 讯 （ 000063） 估 值 调 整 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 4月 20日 16 华 泰 柏 瑞 基 金 持 有 长 期 停 牌 证 券 估 值 方 法 调 整 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 4月 24日 17 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 持 有 长 期 停 牌 证 券 估 值 调 整 的 提 示 性 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 5月 29日 18 华 泰 柏 瑞 基 金 关 于 增 加 扬 州 国 信 嘉 利 基 金 为 旗 下 部 分 基 金 代 销 机 构 同 时 开 通 基 金 转 换 业 务 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 6月 5日 19 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 持 有 长 期 停 牌 证 券 估 值 调 整 的 提 示 性 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 6月 20日 20 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 持 有 中 兴 通 讯 （ 000063） 估 值 调 整 的 提 示 性 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 6月 20日 21 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 深 圳 信 诚 基 金 销 售 有 限 公 司 为 旗 下 部 分 基 金 代 销 机构 同 时 开 通 基 金 转 换 、 定 投 业 务 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 6月 21日 22 华 泰 柏 瑞 沪 深 300交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 暂 停 大 额 申 购 业 务 （ 含 转 换 转 入 、 定 期 定 额 投 资 ） 业 务 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 6月 23日 23 华 泰 柏 瑞 沪 深 300交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 收 益 分 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 6月 25日 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 77 页 共 90 页 配 公 告 24 华 泰 柏 瑞 沪 深 300交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 恢 复大 额 申 购 （ 含 转 换 转 入 、 定 期 定 额 投 资 ） 等 业 务 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 6月 28日 25 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 上 海 爱 建 财 富 管 理 有 限 公 司 为 旗 下 部 分 基 金 代 销 机构 同 时 开 通 基 金 转 换 业 务 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 6月 28日 26 关 于 华 泰 柏 瑞 沪 深 300交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 增 加 C类 份 额 并 修 改 基 金 合同 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 6月 29日 27 华 泰 柏 瑞 沪 深 300交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 C类 开 放 日 常 申 购 、 赎 回 、 转 换 、 定 期 定 额 投 资 等 业 务 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 6月 29日 28 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 暂 停 浙 江 金 观 诚 基 金 销 售 有 限 公 司 办 理 旗 下 基 金 相 关 业 务 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 6月 29日 29 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 参 加 交 通 银 行 手 机 银 行 渠 道 申 购 及 定 期 定 额 投 资 手 续 费 率 优 惠 活 动 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 6月 30日 30 华 泰 柏 瑞 基 金 持 有 长 期 停 牌 证 券 估 值 方 法 调 整 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 7月 17日 31 华 泰 柏 瑞 基 金 持 有 长 期 停 牌 证 券 估 值 方 法 调 整 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 7月 19日 32 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 民 商 基 金 销 售 （ 上 海 ） 有 限 公 司 为 旗 下 部 分 基 金 代 销 机构 同 时 开 通 基 金 转 换 、 定 投 、 申 购费 率 优 惠 业 务 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 7月 21日 33 华 泰 柏 瑞 基 金 持 有 长 期 停 牌 证 券 估 值 方 法 调 整 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 7月 25日 34 华 泰 柏 瑞 基 金 关 于 旗 下 基 金 所 持 有 康 泰 生 物 （ 300601） 估 值 调 整 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 7月 25日 35 华 泰 柏 瑞 基 金 关 于 旗 下 基 金 所 持 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 7月 31日 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 78 页 共 90 页 有 ST长 生 （ 002680） 估 值 调 整 公 告 36 华 泰 柏 瑞 基 金 关 于 增 加 大 河 财 富 基 金 为 旗 下 部 分 基 金 代 销 机构 同 时 开 通 基 金 转 换 、 定 投 、 申 购费 率 优 惠 业 务 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 8月 9日 37 关 于 旗 下 部 分 基 金 在 中 国国 际 金 融 股 份 有 限 公 司 开 通 基 金 定 投 及 定 投 申 购费 率 优 惠 业 务 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 8月 17日 38 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 聘 任 副 总 经 理 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 8月 21日 39 关 于 增 加 中 原 银 行 股 份 有 限 公 司 为 旗 下 部 分 基 金 代 销 机构 同 时 开 通 基 金 转 换 、 定 期 定 额 投 资 业 务 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 8月 21日 40 关 于 增 加 西 藏 东 方 财 富 证 券 股 份 有 限 公 司 为 旗 下 部 分 基 金 代 销 机 构 同 时 开 通 基 金 转 换 及参 加 费 率 优 惠 等 业 务 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 8月 24日 41 华 泰 柏 瑞 基 金 关 于 增 加 中 民 财 富 为 旗 下 部 分 基 金 代 销 机构 同 时 开 通 基 金 转 换 、 定 投 及参 加 费 率 优 惠 等 业 务 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 8月 31日 42 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 北 京 恒 宇 天 泽 基 金 销 售 有 限 公 司 为 旗 下 部 分 基 金 代 销 机构 同 时 开 通 基 金 申 购费 率 优 惠 业 务 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 9月 1日 43 华 泰 柏 瑞 基 金 持 有 长 期 停 牌 证 券 估 值 方 法 调 整 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 9月 11日 44 华 泰 柏 瑞 基 金 关 于 网 上 直 销 平 台 (
含 移 动 终 端 )开 通 中 国 建 设 银 行 基 金 快 捷 支 付业 务 并 实 施 交 易 费 率 优 惠 活 动 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 9月 19日 45 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 华 泰 期 货 为 旗 下 部 分 基 金 代 销 机构 同 时 开 通 基 金 转 换 、 定 投 业 务 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 9月 22日 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 79 页 共 90 页 46 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 基 金 直 销 账 户 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 9月 25日 47 华 泰 柏 瑞 沪 深 300交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 暂 停 大 额 申 购 业 务 （ 含 转 换 转 入 、 定 期 定 额 投 资 ） 业 务 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 9月 26日 48 华 泰 柏 瑞 沪 深 300交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 收 益 分 配 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 9月 26日 49 华 泰 柏 瑞 沪 深 300交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 恢 复大 额 申 购 （ 含 转 换 转 入 、 定 期 定 额 投 资 ） 等 业 务 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 9月 29日 50 关 于 参 加 交 通 银 行 手 机 银 行 渠 道 申 购 及 定 期 定 额 投 资 手 续 费 率 优 惠 活 动 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 9月 29日 51 华 泰 柏 瑞 基 金 关 于 网 上 直 销 平 台 (
含 移 动 终 端 )开 通 中 国 银 行 基 金 快 捷 支 付业 务 并 实 施 交 易 费 率 优 惠 活 动 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 10月 9日 52 华 泰 柏 瑞 基 金 关 于 网 上 直 销 平 台 (
含 移 动 终 端 )开 通 中 国 民 生 银 行 基 金 快 捷 支 付业 务 并 实 施 交 易 费 率 优 惠 活 动 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 10月 9日 53 华 泰 柏 瑞 基 金 持 有 长 期 停 牌 证 券 估 值 方 法 调 整 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 10月 12日 54 华 泰 柏 瑞 基 金 持 有 长 期 停 牌 证 券 估 值 方 法 调 整 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 10月 17日 55 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 持 有 长 期 停 牌 证 券 估 值 调 整 的 提 示 性 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 10月 19日 56 华 泰 柏 瑞 基 金 关 于 新 增 上 海 利 得 基 金 销 售 有 限 公 司 为 旗 下 部 分 基 金 代 销 机构 及 开 通 基 金 定 投 、 基 金 转 换 并 参 加 费 率 优 惠 活 动 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 10月 23日 57 华 泰 柏 瑞 沪 深 300交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 收 益 分 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 10月 30日 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 80 页 共 90 页 配 公 告 58 华 泰 柏 瑞 沪 深 300交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 暂 停 大 额 申 购 业 务 （ 含 转 换 转 入 、 定 期 定 额 投 资 ） 业 务 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 10月 30日 59 华 泰 柏 瑞 沪 深 300交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 恢 复大 额 申 购 业 务 （ 含 转 换 转 入 、 定 期 定 额 投 资 ） 业 务 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 10月 31日 60 关 于 增 加 中 山 证 券 有 限 责 任 公 司 为 旗 下 部 分 基 金 代 销 机构 同 时 开 通 基 金 转 换 、 定 投 、 申 购 定 投 费 率 优 惠 业 务 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 11月 3日 61 关 于 增 加 阳 光 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 为 旗 下 部 分 基 金 代 销 机构 同 时 开 通 基 金 转 换 、 定 投 、 申 购 定 投 费 率 优 惠 业 务 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 11月 23日 62 华 泰 柏 瑞 沪 深 300交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 收 益 分 配 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 12月 11日 63 华 泰 柏 瑞 沪 深 300交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 暂 停 大 额 申 购 业 务 （ 含 转 换 转 入 、 定 期 定 额 投 资 ） 业 务 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 12月 11日 64 关 于 增 加 深 圳 前 海 财 厚 基 金 销 售 有 限 公 司 为 旗 下 部 分 基 金 代 销 机 构 同 时 开 通 基 金 转 换 、 定 投 及参 加 费 率 优 惠 等 业 务 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 12月 12日 65 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 参 加 工 商 银 行 基 金 定 投 优 惠 活 动 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 12月 25日 66 华 泰 柏 瑞 基 金 关 于 网 上 直 销 平 台 (
含 移 动 终 端 )开 通 招 商 银 行 直 付 通 支 付业 务 并 实 施 交 易 费 率 优 惠 活 动 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 12月 25日 67 华 泰 柏 瑞 基 金 关 于 增 加 沈 阳 麟 龙 投 资 为 旗 下 部 分 基 金 代 销 机构 同 时 开 通 基 金 转 换 、 定 投 、 申 购 定 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 12月 27日 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 81 页 共 90 页 投 费 率 优 惠 业 务 的 公 告 68 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 参 加 中 国 农 业 银 行 费 率 优 惠 活 动 的 公 告 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 2018年 12月 28日
华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 82 页 共 90 页 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息 §12
报 告 期 内 单 一 投 资 者 持 有 基 金 份 额 比 例 达 到 或 超 过 20% 的 情 况 12.1
投 资 者 类 别 报 告 期 内 持 有 基 金 份 额 变化 情 况 报 告 期末 持 有 基 金 情 况 序 号 持 有 基 金 份 额 比 例 达 到 或 者 超 过 20%的 时 间 区 间
期 初 份 额 申 购 份 额 赎 回 份 额 持 有 份 额 份 额 占 比 机构 1 20180531-20180731 0.00 60,299,083.45 0.00 60,299,083.45 8.20%
2 20180514-20180801 0.00 64,250,702.46 0.00 64,250,702.46 8.73%
3 20180401-20181019 0.00 142,702,690.97 0.00 142,702,690.97 19.40%
个人 - - - - - - -
- - - - - - - -
产 品 特 有 风 险 本 基 金 报 告 期 内 有 单 一 机构 持 有 基 金 份 额 超 过 20%的 情 形 。 如 果 这 些份 额 持 有 比 例 较 大 的 投 资 者 赎 回 ， 可 能 导 致 巨 额 赎 回 ， 从 而 引 发 流 动 性 风 险 ， 可 能 对 基 金 产 生 如 下 影 响 ：（ 1） 延 期 办 理 赎 回 申 请 或 暂 停 赎 回 的 风 险 。 当 发 生 巨 额 赎 回 时 ， 投 资 者 可 能 面 临 赎 回 申 请 延 期 办 理 、 延 缓 支 付 或 暂 停 赎 回 的 风 险 。 （ 2） 基 金 净 值 大 幅 波 动 的 风 险 。 基 金 管 理 人为了 应 对 大 额 赎 回 可 能 短 时 间 内 进 行 资 产 变 现 ， 这 将 对 基 金 资 产 净 值 产 生 不 利 影 响 ， 同 时 可 能 发 生 大 额 赎 回 费 用 归 入 基 金 资 产 、 基 金 份 额 净 值 保 留 位 数 四 舍 五 入 等 问 题 ， 这 些 都 可 能 会 造 成 基 金 资 产 净 值 的 较 大 波 动 。 （ 3） 基 金 投 资 目 标 偏 离 的 风 险 。 单 一 投 资 者 大 额 赎 回 后 可 能 导 致 基 金 规 模 缩 小 ， 基 金 将 面 临 投 资 银 行 间 债 券 、 交 易 所 债 券 时 交 易 困 难 的 情 形 ， 从 而 使 得 实 现 基 金 投 资 目 标 存 在 一 定 的 不 确 定 性 。 （ 4） 基 金 合同 提 前 终 止 的 风 险 。 如 果 投 资 者 大 额 赎 回 可 能 导 致 基 金 资 产 规 模 过 小 ， 不 能 满 足 存 续 的 条 件 ， 基 金 将 根 据 基 金 合同 的 约 定 面 临 合同 终 止 清 算 、 转 型 等 风 险 。 本 基 金 管 理 人 将 密 切 关 注 申 赎 动 向 ， 审 慎 评 估 大 额 申 赎 对 基 金 持 有 集 中 度 的 影 响 ， 同 时 将 完 善 流 动 性 风 险 管 控 机 制 ， 最 大 限 度 的 保 护 基 金 份 额 持 有 人 的 合 法 权 益 。
影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息 12.2
无 。
华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF 联 接 2018 年年度 报 告 第 83 页 共 90 页 备 查 文 件 目 录 §13
备 查 文 件 目 录 13.1
本 基 金 的 中 国 证 监 会 批 准 募 集 文 件 2、 本 基 金 的 《 基 金 合同 》
3、 本 基 金 的 《 招 募 说 明 书 》
4、 本 基 金 的 《 托 管 协 议 》
5、 基 金 管 理 人业 务 资 格 批 件 、 营 业 执 照
6、 本 基 金 的 公 告 存 放 地 点 13.2
上 海 市 浦 东 新 区 民 生 路 1199弄 证 大 五 道 口 广 场 1号 楼 17层 查 阅 方 式 13.3
投 资 者 可 在 营 业 时 间 免 费 查 阅 ， 也 可 按 工 本 费购 买 复 印 件 。 投 资 者 对 本 报 告 如 有 疑 问 ， 可 咨 询 基 金 管 理 人 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 。 客 户 服 务 热 线 ： 400-888-0001（ 免 长 途 费 ） 021-
3878 4638 公 司 网 址 ： www.huatai-pb.com
华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 2019年 3月 27日
