华宸未来稳 健添利债券 型证券投资 基金
2018 年年 度报告摘要
2018 年12 月31 日
基金管 理人： 华宸未来基 金管理有限公司
基金托 管人： 中国工商银 行股份有限公司
送出日 期：2019 年3 月26 日 华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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§1
重要提示
1.1
重要 提示
基金管理人的 董事会及 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其 内容 的真 实性 、准 确性和 完整 性承 担个 别及 连带责 任。
基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2019 年 3 月 20 日复 核了 本
报告中的财务 指标、净 值 表现和投资组 合报告等 内 容，保证复核 内容不存 在 虚假记载、 误导性陈
述或者 重大 遗漏 。
基 金 管理 人承 诺以 诚实 信用 、 勤勉 尽责 的原 则管 理和 运 用基 金资 产， 但不 保证 基 金一 定盈利。
华宸未来稳健 添利债券 型 证券投资基金 由华宸未 来 信用增利债券 型发起式 证 券投资基金变 更
注册而 来。2018 年 7 月 30 日至 2018 年 8 月 21 日 期间， 华宸 未来 信用 增利 债券型 发起 式证 券投
资基金 召开 基金 份额 持有 人大会 ，基 金份 额持 有人 大会计 票日 期 为 2018 年 8 月 22 日。 会议 审议
通过了 《关 于华 宸未 来信 用增利 债券 型发 起式 证券 投资基 金变 更的 议案 》 ， 内 容包括 华宸 未来 信用
增利债 券型 发起 式证 券投 资 基 金调 整基 金投 资范 围、 投资 策略、 投资 限制、 基 金 费用、 估值 方法 、
增设收 取销 售服 务费 的 C 类份额 ，并 根据 《公 开募 集开放 式证 券投 资基 金流 动性风 险管 理规 定 》
等法律法规修订基金合同 等，同意将“ 华宸未来信 用增利债券型发起式证券 投资基金” 更名为
“华宸 未来 稳健 添利 债券 型证券 投资 基金 ” ， 上述 基 金份额 持有 人大 会决 议自 表决之 日起 生效 。 自
2018 年 8 月 24 日起 ， 《 华 宸未来 稳健 添利 债券 型证 券投资 基金 基金 合同 》生 效， 《 华宸 未来 信用
增利债 券型 发起 式证 券投 资基金 基金 合同 》同 日起 失效。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书。
原华宸 未来 信用 增利 债券 型发起 式证 券投 资基 金报 告期 自2018 年1 月1 日至2018 年8 月23
日止， 华宸 未来 稳健 添利 债券型 证券 投资 基金 报告 期自 2018 年 8 月 24 日 起至 2018 年 12 月 31
日止。
华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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§2
基金简介
2.1
基金 基本 情况 （转 型后 ）
基金简 称 华宸稳 健债 券
基金主 代码 000104
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2018 年 8 月 24 日
基金管 理人 华宸未 来基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 27,340,898.59 份
下属分 级基 金的 基金 简称 华宸稳 健债 券A 华宸稳 健债 券C
下属分 级基 金的 交易 代码 000104 006258
报告期 末下属 分级 基金 的份 额 总额 12,525,939.28 份 14,814,959.31 份
2.1 基 金基 本情况 （转 型前）
基金简 称 华宸信 用增 利
基金主 代码 000104
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2013 年 8 月 20 日
基金管 理人 华宸未 来基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 12,620,996.65 份
2.2 基 金产 品说明 （转 型后）
投资目 标 本基金 在追 求基 金资 产长 期稳健 增值 的基 础上， 力 争为基 金
份额持 有人 创造 高于 业绩 比较基 准的 投资 收益 。
投资策 略 资 产 配置 策略 。本基 金奉行“ 自 上而 下 ” 和“ 自下而 上” 相
结合的 主动 式投 资管 理理 念， 采用 价值 分析 方法 ， 在分析 和
判断财 政政 策、 货币 政策 、 宏观 经济 运行 指标 的基 础上， 自
上而下确定和动态调整大类资产比例和债券的组合目标久
期 、期 限结 构配 置及 类属配 置 ；同时 ，采用“ 自下而 上” 的
方法， 在研 究分 析信 用风 险、 流 动性 风险、 收益 率 水平、 市
场环境 等因 素基 础上 ，自 下而上 的精 选投 资品 种。
普通债 券投 资策 略。 本 基 金在普 通债 券的 投资 中主 要基于 对
国家财 政政 策、 货 币政 策 的深入 分析 以及 对宏 观经 济的动 态
跟 踪 ， 采 用久 期控 制下 的主 动 性投 资策 略，主要 包括 ：久期
控 制 、 期 限结 构配 置、信用 风 险控 制、跨市 场套 利和 相 对价
值 判 断等 管理 手段，对债券 市 场、 债 券收 益率 曲线以 及 各种
债券价 格的 变化 进行 预测 ，相机 而动 、积 极调 整。
可转换 债券 投资 策略 。可 转换债 券不 同于 一般 的公 司债券 ，
该债券赋予投资者在一定条件下将可转换债券转换成股票
的 权 利， 投 资者 可能 还具有 回 售等 其他 权利，因此从 这 方面华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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看可转换债券的理论价值应等于普通债券的基础价值和可
转换债 券自 身内含 的期 权价 值 之和 。 本基 金在 合理地 给 出可
转换债 券估 值的 基础 上， 尽量有 效地 挖掘 出投 资价 值较高 的
可转换 债券 。
回 购 套利 策略。本基 金重要 的 操作 策略 之一，把信用 产 品投
资和回 购交 易结 合起 来 ， 管理人 根据 信用 产品 的特 征， 在信
用风险 和流 动性 风险 可控 的前提 下， 或 者通 过回 购 融资来 博
取超额 收益， 或者 通过 回 购的不 断滚 动来 套取 信用 债收益 率
和资金 成本 的利 差。
资产支 持证 券投 资策 略。 本基金 将在 宏观 经济 和基 本面分 析
的 基 础上，对资 产支 持证券 标 的资 产的 质量 和构 成、利率 风
险、 信 用风 险、 流动 性风 险和提 前偿 付风 险等 进行 分析， 评
估其相 对投 资价 值并 作出 相应的 投资 决策， 以在 控 制风险 的
前提下 尽可 能的 提高 本基 金的收 益。
业绩比 较基 准 中债综 合全 价指 数收 益率
风险收 益特 征 本基金为债券型基金，属于证券投资基金中的较低风险品
种， 其预 期风 险与 预期 收 益高于 货币 市场 基金 ， 低 于混合 型
基金和 股票 型基 金。
华宸稳 健债 券A 华宸稳 健债 券C
2.2 基 金产 品说明 （转 型前）
投资目 标 本 基金 在追 求基 金资 产长期 稳健 增值 的基 础上 ，力争
为基金份额持有人创造高于业绩比较基准的投资收
益。
投资策 略 本 基金 奉行 “自 上而 下”和 “自 下而 上” 相结 合的主
动式投 资管 理理 念， 采用 价值分 析方 法， 在分 析和判
断财政 政策 、 货 币政 策、 宏观经 济运 行指 标的 基础 上，
自上而 下确 定和 动态 调整 大类资 产比 例和 债券 的组 合
目 标 久期、 期限 结构 配置及 类 属配 置； 同 时， 采 用 “自
下 而 上” 的 方法 ， 在 研究分 析 信用 风险、 流动 性风险 、
收益率 水平 、市 场环 境等 因素基 础上 ，自 下而 上的 精
选投资 品种 。
业绩比 较基 准 中债综 合全 价指 数
风险收 益特 征 本 基金 为债 券型 基金 ，属于 证券 投资 基金 中的 较低风
险品种 ，其 预期 风险 与预 期收益 高于 货币 市场 基金 ，
低于混 合型 基金 和股 票型 基金。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称
华宸未 来基 金管 理有 限公司
中国工商银行股份有限
公司
信息披 露负 责 姓名 宋小龙 郭明 华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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人 联系电 话 021-26066866 010-66105799
电子邮 箱 songxl@hcmiraefund.com custody@icbc.com.cn
客户服 务电话
4009200699 95588
传真 021-65870287 010-66105798
2.4 信 息披 露方式
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.hcmirae.com
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 、基 金托 管人 的办公 场所 华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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§3 主要财 务指标 、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
转型后
金额单 位： 人民 币元
3.1.1
期间数据和指标 2018 年 8 月 24 日( 基 金合同 生 效日) 至 2018 年 12 月 31 日
华宸稳 健债 券A 华宸稳 健债 券C
本期已 实现 收益 -145,075.18 40,245.41
本期利 润 -26,650.19 94,239.59
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.0021 0.0108
本期基 金份 额净 值增 长率 -0.18% 7.21%
3.1.2
期末数据和指标 2018 年 12 月 31 日
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0581 0.0667
期末基 金资 产净 值 13,254,024.53 15,883,389.73
期末基 金份 额净 值 1.0581 1.0721
-
累计期末指标 2018 年 12 月 31 日
注：1 、 上述 财务 指标 采用的 计 算公 式， 详 见中 国证券 监 督管 理委 员会 发布 的 《 证券 投资 基金 信息
披 露 编报 规则第 1 号 〈主要 财 务指 标的 计算 及披 露〉 》 、 《证 券投 资基 金会 计核算 业 务指 引》 等 相关
法规。
2、 本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他 收入 （ 不含 公允 价 值变动 收益 ） 扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
3、以 上所 述基 金业 绩指 标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 （例 如基 金申购 赎回 费、
基金转 换费 等） ，计 入费 用 后实际 收益 水平 要低 于所 列数字 。
4、 期末 可供 分配 利润 ， 采用 期 末资 产负 债表 中未 分配 利 润期 末余 额和 未分 配利 润 中已 实现部
分期末余额 的孰低数 。表 中的"期末"均 指报告期 最 后一个自然 日，无论 该日 是否为开放 日或交 易
所的交 易日 。
转型前
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2018 年 1 月 1 日至
2018 年 8 月 23 日
2017 年 2016 年
本期已 实现 收益 -667,017.82 578,021.05 817,110.07
本期利 润 -315,922.07 125,022.64 567,227.44
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.0229 0.0071 0.0283
本期基 金份 额净 值增 长率 -2.03% 0.19% 3.25%
3.1.2 期末数据和指标 2018 年 8 月 23 日 2017 年末 2016 年末
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0602 0.0825 0.0798
期末基 金资 产净 值 13,381,386.79 15,299,081.71 17,785,756.86
期末基 金份 额净 值 1.0600 1.0820 1.0800
- 累计期末指标 2018 年 8 月 23 日 2017 年末 2016 年末 华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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注：1 、 上述 财务 指标 采用的 计 算公 式， 详 见中 国证券 监 督管 理委 员会 发布 的 《 证券 投资 基金 信息
披 露 编报 规则第 1 号 〈主要 财 务指 标的 计算 及披 露〉 》 、 《证 券投 资基 金会 计核算 业 务指 引》 等 相关
法规。
2、 本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他 收入 （ 不含 公允 价 值变动 收益 ） 扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
3、 以上 所述 基金 业 绩指 标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 （例 如基 金申购 赎回 费、
基金转 换费 等） ，计 入费 用 后实际 收益 水平 要低 于所 列数字 。
4、 期末 可供 分配 利润 ， 采用 期 末资 产负 债表 中未 分配 利 润期 末余 额和 未分 配利 润 中已 实现部
分期末余额 的孰低数 。表 中的"期末"均 指报告期 最 后一个自然 日，无论 该日 是否为开放 日或交 易
所的交 易日 。
5、 华 宸未 来信 用增 利债 券型 发 起式 证券 投资 基金从2018 年 8 月 24 日起 正式 转型为 华宸 未来
稳健添 利债 券型 证券 投资 基金。
3.2 基 金净 值表现 （转 型后）
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
华宸稳 健债 券A
阶段
份额净
值增长
率①
份额净
值增长
率标准
差②
业绩比
较基准
收益率
③
业绩比 较
基准收 益
率标准 差
④
①－③ ②－④
2018.8.24~2018.9.30 0.22% 0.10% 0.10% 0.04% 0.12% 0.06%
过去三 个月 -0.40% 0.16% 1.99% 0.05% -2.39% 0.11%
自基金 合同 生效 起至
今
-0.18% 0.15% 2.10% 0.05% -2.28% 0.10%
华宸稳 健债 券C
阶段
份额净
值增长
率①
份额净
值增长
率标准
差②
业绩比
较基准
收益率
③
业绩 比较
基准收 益
率标准 差
④
①－③ ②－④
2018.8.24~2018.9.30 7.57% 1.45% 0.10% 0.04% 7.47% 1.41%
过去三 个月 -0.33% 0.17% 1.99% 0.05% -2.32% 0.12%
自基金 合同 生效 起至
今
7.21% 0.80% 2.10% 0.05% 5.11% 0.75%
注：转 型后 的合 同生 效日 为2018 年8 月24 日 。 华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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3.2.2 自 基金 转型以 来基 金份额 累计 净值增 长率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收益 率
变 动的 比较
华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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注：1 、 本基 金业 绩比 较基准 为 中债 综合 全价 指数 ；
2、 本基 金转 型日 期为 2018 年8 月 24 日。 截至 本报告 期 末， 本 基金 转型 后基金 合 同生 效未 满
一年。
3、 本基 金建 仓期 为自 基金合 同 生效 之日起 6 个 月， 截至本 报告 期末 建仓 期未 结束。
3.2.3 自 基金 转型以 来基 金每年 净值 增长率 及其 与同期 业绩 比较基 准收 益率的 比较
华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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注：本 基金 转型 日期 为 2018 年 8 月 24 日。 截至 本 报告期 末， 本基 金转 型后 基金合 同生 效未 满一
年。
3.2 基 金净 值表现 （转 型前）
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
注：本 合同 终止 日期 为2018 年8 月23 日.
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比较 基
准收益 率标
准差④
① ③ ②－④
过去三 个月 0.00% 0.19% 0.86% 0.07% -0.86% 0.12%
过去六 个月 0.66% 0.15% 2.18% 0.08% -1.52% 0.07%
过去一 年 -2.58% 0.16% 1.47% 0.07% -4.05% 0.09%
过去三 年 2.51% 0.14% -0.26% 0.08% 2.77% 0.06%
过去五 年 29.44% 0.34% 4.96% 0.09% 24.48% 0.25%
自基金 合同
生效起 至今
29.44% 0.34% 4.86% 0.09% 24.58% 0.25% 华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
注：1 、本 基金 业绩 比较 基 准为中 债综 合全 价指 数；
2、 转型 前本 基金 基金 合同生 效 日为 2013 年 8 月 20 日，终 止日 为2018 年 8 月 23 日。 华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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3.2.3 过 去五 年基金 每年 净值增 长率 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率的 比较
注 ： 转型 前本 基金 基金 合同 生 效日为 2013 年8 月20 日， 图示 时间 段为2013 年 8 月 20 日至2018
年8 月 23 日 。合 同生 效 当 年按实 际存 续期 计算 ，不 按照整 个自 然年 度进 行折 算。
3.3 其他 指标
3.4 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
注：本 基金 过去 三年 未分 配利润 。 华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
华宸未 来基 金管 理有 限公 司是经 证监 许可[2012]370 号文批 准于 2012 年 6 月 20 日 成立 。截
至本报告期末 ，公司股 东 由华宸信托有 限责任公 司 、韩国未来资 产基金管 理 公司、咸阳 长涛电子
科技有 限公 司组 成， 公司 性质为 中外 合资 企业 。公 司注册 资 本 2 亿 元人 民币 。公司 秉承“规范创
造价值，创新 推动成长” 的经营理念， 贯彻投资 人 利益优先原则 ，树立长 期 价值投资理 念，专心
致力于细分市 场的经营 战 略，从公司品 牌、运行 机 制、企业文化 和团队建 设 等方面构筑 公司核心
竞争力 ， 努力 做到“沉得下 来 不浮 躁， 专 得下 去不浮 浅” ， 将 公司 打造 成为受 尊 重的 资产 管理 人。
截至本 报告 期末 ，本 基金 管理人 管 理 1 只开 放式 基金 ： 华宸 未来 稳健 添利 债券 型 证券 投资基
金。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介（ 转型后 ）
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
应晓立
本基金基
金经理
2018 年 8 月
24 日
- 9
2010 年 1 月至 2011 年 12 月
30 日 在中 信期 货公 司交 易部
任交易员，2012 年 1 月至
2013 年1 月以 及2014 年3 月
至2015 年6 月 在上 海归 富投
资管理有限公司研究部任资
深研究员及研究总监，2013
年1 月至2014 年2 月在 上海
紫石投资有限公司任行业研
究员及专户基金经理，2015
年 7 月加 入华 宸未 来基 金管
理有限公司投研部担任行业
研究员 。2016 年 2 月 2 日起
任华宸未来信用增利债券型
发起式证券投资基金基金经
理。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介（ 转型前 ）
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
应晓立
本基金基
金经理
2016 年2 月2
日
- 9
2010 年 1 月至 2011 年 12 月
30 日 在中 信期 货公 司交 易部
任交易员，2012 年 1 月至
2013 年1 月以 及2014 年3 月华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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至2015 年6 月 在上 海归 富投
资管理有限公司研究部任资
深研究员及研究总监，2013
年1 月至2014 年2 月在 上海
紫石投资有限公司任行业研
究员及专户基金经理，2015
年 7 月加 入华 宸未 来基 金管
理有限公司投研部担任行业
研究员 。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
在本报告期内 ，本基金 管 理人严格按照 《证券投 资 基金法》和其 他相关法 律 法规的规定以 及
《华宸未来 稳健添利 债券 型证券投资 基金基金 合同》 、 《华宸未来 稳健添利 债券 型证券投资 基金招
募说明书》的 约定，本 着 诚实信用、勤 勉尽职的 原 则管理和运用 基金财产 。 本基金管理 人通过不
断完善法人治 理结构和 内 部控制制度， 加强内部 管 理，规范基金 运作。本 报 告期内，基 金运作合
法合规 ，没 有发 生损 害基 金份额 持有 人利 益的 行为 。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
本基金管理人 已依据《 证 券投资基金管 理公司公 平 交易制度指导 意见》建 立 起健全、有效 、
规范的公平交 易制度体 系 和公平交易控 制机制， 确 保管理的不同 受托资产 得 到公平对待 ，保护投
资者合 法权 益。
在投资决策方 面，本基 金 管理人建立了 科学的研 究 方法以及规范 的研究管 理 平台，实行证 券
备选库和交易 对手备选 库 制度，各受托 资产之间 实 行防火墙制度 ，通过系 统 的投资决策 方法和明
确的投 资授 权制 度， 保证 受托投 资决 策的 客观 性和 独立性 。
在交易执行方 面，本基 金 管理人实行集 中交易制 度 ，并建立了公 平的交易 分 配流程，保证 投
资指令得以公 平对待。 对 以本基金管理 人的名义 参 与债券一级市 场申购、 非 公开发行股 票申购等
交易的，相关 基金经理 或 投资经理应独 立确定各 受 托资产拟申购 的价格和 数 量，基金管 理人在获
配额度后，按 照价格优 先 、比例分配的 原则进行 分 配。对以各受 托资产名 义 参与银行间 交易、交
易所大宗交易 等非集中 竞 价交易的，交 易部门应 充 分询价，利用 市场公认 的 第三方信息 对交易价
格的公 允性 进行 审查 ，确 保各受 托资 产获 得公 平的 交易机 会。
风险管理部对 投资交易 行 为进行定期或 不定期检 查 ，重点关注公 平交易的 执 行情况和异常 交
易行为的监控 情况。严 禁 同一受托资产 的同日反 向 交易及其他可 能导致不 公 平或利益输 送的交易华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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行为，但完全 按照有关 指 数构成比例进 行证券投 资 的受托资产除 外。严格 控 制不同受托 资产间的
同日反向交易 ，禁止可 能 导致不公平交 易或利益 输 送的同日反向 交易行为 。 风险管理部 门对不同
受托资产，尤 其是同一 位 基金经理或投 资经理管 理 的不同受托资 产同日同 向 交易和反向 交易的交
易时机和交易 价差进行 监 控，同时对不 同受托资 产 临近交易日的 同向交易 和 反向交易的 交易时机
和交易价差进 行分析。 发 现异常交易情 况的，要 求 相关基金经理 或投资经 理 对交易的合 理性进行
解释。风险管 理部门同 时 对其他可能导 致不公平 交 易和利益输送 的异常交 易 行为进行监 控，对于
异常交易发生 前后不同 受 托资产买卖该 异常交易 证 券的情况进行 分析，发 现 异常交易情 况的，要
求相关基金经 理或投资 经 理对交易的合 理性进行 解 释。风险管理 部门编制 定 期公平交易 报告，重
点分析本基金 管理人管 理 的不同受托资 产整体收 益 率差异、分投 资类别（ 股 票、债券） 的收益率
差异以 及同 一期 间、 不 同 时间窗 下 （如 日内、3 日内、5 日内） 不同 受托 资产 同 向交易 的交 易价 差。
公平交 易报 告由 基金 经理 或投资 经理 确认 后报 督察 长、总 经理 审阅 。
4.3.2
4.3.3 公 平交 易制度 的执 行情况
报告期内，本 基金管理 人 严格按照《证 券投资基 金 管理公司公平 交易制度 指 导意见》及公 司
内部相关制度 规定，从 研 究分析、投资 决策、交 易 执行、事后监 控等环节 严 格把关，通 过系统和
人工等 方式 在各 个环 节严 格控制交 易公 平执 行， 未发现 不 同投 资组 合之 间存 在非 公 平交 易的 情况。
4.3.4 异 常交 易行为 的专 项说明
报告期内，本 基金管理 人 管理的所有投 资组合未 发 生交易所公开 竞价同日 反 向交易的情形 ，
未发生所有投 资组合参 与 的交易所公开 竞价同日 反 向交易成交较 少的单边 交 易量超过该 证券当日
成交量 的5% 的情 形。
本报告 期内 ，基 金管 理人 未发现 本基 金有 可能 导致 不公平 交易 和利 益输 送的 异常交 易行 为。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2018 年， 经济 增速 下行， 债市风 险频 发， 信用 利差 不断走 高， 华宸 未来 稳健 添利债 券 型证券
投资基金在此 的背景下 主 动加大了信用 评级较高 的 信用债以及部 分中长久 期 的利率债的 配置，在
经济环境下行 的大背景 下 降低了整体基 金的风险 并 在基金完成转 型之后为 投 资者带来了 稳健的回
报。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
截至转 型后 （2018 年8 月24 日-2018 年12 月31 日） 报告期 末， 本基 金A 类份 额净值 为1.0581 华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
第 16 页 共 75 页
元，C 类 份额 净值为 1.0721 元； 报告 期内 本基金 A 类份 额净 值增 长率 为-0.18%，业 绩比 较基 准
收益率 为2.10% ， C 类份额 净 值增 长率为 7.21%，业 绩 比较 基准 收益 率为 2.10% 。
截至转 型前 报告 期末 ，本 报告期 （2018 年 1 月 1 日-2018 年 8 月 23 日） ，本 基金份 额净 值为
1.060 元， 报告 期内 本基 金份额 净值 增长 率为-2.03% ， 业绩 比较 基准 收益 率为 2.63%。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
展望2019 年 ， 上 半年 经济难 有 较大 起色， 但是 随着各 项 扶持 经济 的政 策逐 步落 地， 下半 年经
济有望 企稳 回升 ，在 此背 景下， 利率 易下 难上 ，债 市预计 经历 宽幅 振荡 ，股 市则有 望企 稳复 苏。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
本报告期内， 为了保证 公 司合规运作、 加强内部 控 制、防范经营 风险、保 障 基金份额持有 人
的利益，监察 稽核人员 在 督察长的领导 下，按照 独 立、客观、公 正的原则 ， 依据国家相 关法律法
规、基金合同 和管理制 度 ，采用例行检 查与专项 检 查、定期检查 和不定期 检 查有机结合 的方式，
对公司内控制 度的合法 性 和合规性、执 行的有效 性 和完整性、风 险的防范 和 控制等进行 了持续的
监 察 稽核， 对发 现的 问题进 行 提示 和追 踪落 实， 按期 制 作监 察稽 核报 告， 并及 时 呈报 公司 董事 会、
总经理 和上 级监 管部 门。
本基金 管理 人采 取的 主要 措施包 括：
（1）梳 理规 章制 度， 完善内 控 体系
根据行业法律 法规的变 化 以及公司内部 部门结构 调 整等情况，本 报告期内 公 司共制定和 修订
了 10 项制 度规 章， 此外 ， 由监察 稽核 部牵 头 ， 对 涉 及公司 层面 及具 体业 务部 门层面 的所 有制 度及
流程进行了持 续梳理， 并 根据实际运作 情况进行 修 订和完善。这 些制度的 修 订和完善对 确保公司
各项业 务顺 利、 规范 地进 行起到 了很 好的 促进 作用 。
（2）发 挥内 部审 计作 用，改 进 内控 流程
公司通 过各 项合 规管 理措 施以及 实时 监控 、 定期 检 查、 专项 检查 等方 法， 对 基金的 投资 运作 、
基金销售、基 金运营、 客 户服务和信息 披露等进 行 了重点监控与 稽核，发 现 问题及时提 出改进建
议，并 督促 相关 部门 进行 整改。
（3）开 展合 规培 训， 强化员 工 意识
监察稽核部及 时将新颁 布 的法律法规传 递给各相 关 部门，并对具 体的执行 和 合规要求进行 提
示。在日常工 作中通过 邀 请外部律所及 利用基金 业 协会、上海基 金同业公 会 等业内组织 提供的培
训交流 机会 对公 司员 工进 行合规 培训 。 华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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（4）审 查文 件材 料， 确保合 法 合规
监察稽核部审 查法定信 息 披露文件、基 金持续营 销 的宣传推介材 料、各类 新 闻通稿、媒体 采
访稿以 及各 类合 同协 议， 确保上 述文 件、 材料 内容 的合法 合规 、真 实完 整。
本报告期内， 本基金管 理 人所管理的基 金整体运 作 合法合规，有 效保障了 基 金份额持有人 利
益。本基金管 理人将一 如 既往地本着诚 实信用、 勤 勉尽责的原则 管理和运 用 基金资产， 继续以风
险控制 为核 心， 进一 步提 高监察 稽核 工作 的科 学性 和有效 性， 切实 保障 基金 合规、 安全 运作 。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
报 告 期内， 本基 金管 理人严 格 按照 本公 司制 订的 《基 金 会计 制度 》 、 《基 金会计 管 理制 度》 、 《 证
券投资 基金 估值 制度 》以 及相关 法律 法规 的规 定， 有效地 控制 基金 估值 流程 。
在每个估值日 ，本基金 管 理人按照最新 的会计准 则 、业务指引、 证监会相 关 规定和基金合 同
关于估值的约 定，对基 金 投资品种进行 估值，确 定 证券投资基金 的份额净 值 。基金管理 人对基金
资产进行估值 后，将估 值 结果发送基金 托管人。 基 金托管人按基 金合同规 定 的估值方法 、时间、
程序进 行复 核， 复核 无误 后由基 金管 理人 依据 本基 金合同 和有 关法 律法 规的 规定予 以对 外公 布。
本 基 金管 理人 设立 估值 委员 会， 由总 经理、 督察 长、 基金 事务 部负 责人、 研究 发 展部 负责 人、
投资部门负责 人、产品 管 理部负责人、 风险管理 部 负责人、监察 稽核部负 责 人、信息技 术部负责
人等相关专业 人士组成 。 估值委员会专 门负责基 金 估值工作，直 接向公司 管 理层负责， 在确定公
司旗下基金的 估值方法 、 估值模型选择 、估值模 型 假设及估值政 策和程序 的 建立等方面 为公司管
理层提供参考 意见，为 业 务部门的操作 提供指导 意 见并对执行情 况进行监 督 。在发生了 影响估值
政策和程序的 有效性及 适 用性的情况后 或基金资 产 在采用新投资 策略和新 品 种时，估值 委员会应
评价现有估值 政策和程 序 的适用性，并 在不适用 的 情况下，及时 召开估值 委 员会修订相 关估值方
法，以 确保 其持 续适 用。 涉及估 值政 策的 变更 均须 经估值 委员 会决 议批 准后 执行。
上述参 与估 值流 程各 方之 间不存 在重 大利 益冲 突。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本报告 期内 ，本 基金 未进 行利润 分配 。
4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
本基金 报告 期内 存在 连续 60 个工 作日 基金 资产 净值 低于五 千万 元的 情形 ，时 间段为 2018 年
1 月 2 日至 2018 年 11 月 26 日 。本 报告 期内 存在 连续 60 个工 作日 基金 份额 持 有人数 不满 200 人华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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的情形 ，时 间段 为2018 年2 月5 日至 2018 年 9 月 20 日。
公 司于 2018 年2 月9 日 向 中国证 券监 督管 理委 员会 证券基 金机 构监 管部 提交 了 《关 于华 宸未
来信用增利债 券型发起 式 证券投资基金 连续六十 个 工作日基金资 产净值低 于 五千万的报 告》及基
金变更 注册 的申 请材 料。 公司 于 2018 年 4 月 18 日获 得 中国 证券 监督 管理 委员 会 《关 于准 予华宸
未来信 用增 利债 券型 发起 式证券 投资 基金 变更 注册 的批复 》 ， 并于 2018 年 7 月 30 日至 2018 年 8
月21 日期 间， 以通 讯方 式 召开了 基金 份额 持有 人大 会。 自2018 年 8 月 24 日起 ， 华 宸未 来信 用增
利债券 型发 起式 证券 投资 基金变 更注 册为 华宸 未来 稳健添 利债 券型 证券 投资 基金。 华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告期内， 本基金托 管 人在对华宸未 来稳健添 利 债券型证券投 资基金（ 原 华宸未来信用 增
利债券型发起 式证券投 资 基金）的托管 过程中， 严 格遵守《证券 投资基金 法 》及其他法 律法规和
基金合同的有 关规定， 不 存在任何损害 基金份额 持 有人利益的行 为，完全 尽 职尽责地履 行了基金
托管人 应尽 的义 务。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期内， 本基金的 管 理人——华宸 未来基金 管 理有限公司在 华宸未来 稳 健添利债券型 证
券投资 基金 （ 原华 宸未 来 信用增 利债 券型 发起 式证 券投资 基金 ） 的投 资运 作 、 基 金资 产净 值计 算、
基金份额申购 赎回价格 计 算、基金费用 开支等问 题 上，不存在任 何损害基 金 份额持有人 利益的行
为，在各重要 方面的运 作 严格按照基金 合同的规 定 进行。本报告 期内，华 宸 未来稳健添 利债券型
证券投 资基 金（ 原华 宸未 来信用 增利 债券 型发 起式 证券投 资基 金） 未进 行利 润分配 。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实 、 准确 和完整 发表 意见
本托管人依法 对华宸未 来 基金管理有限 公司编制 和 披露的华宸未 来稳健添 利 债券型证券投 资
基金 （ 原华 宸未来 信用 增 利债券 型发 起式 证券 投资 基金）2018 年年 度报 告中 财务指 标、 净值表 现、
利润分 配情 况、 财务 会计 报告、 投资 组合 报告 等内 容进行 了核 查， 以上 内容 真实、 准确 和完 整。 华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
第 20 页 共 75 页
§6 审计报 告（转型后）
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计
是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号
安永华 明(2019) 审 字第 61378690_B02 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 华宸未 来稳 健添 利债 券型 证券投 资基 金全 体基 金份 额持有 人
审计意 见 我们审 计了 华宸 未来 稳健 添利债 券型 证券 投资 基金 的财务 报表 ， 包
括 2018 年 12 月 31 日的 资 产负债 表，2018 年 8 月 24 日（ 基金 合
同 转 型日） 至 2018 年 12 月 31 日止 期间 的利 润表 、 所有者 权益 （ 基
金净值 ）变 动表 以及 相关 财务报 表附 注。
我们认 为， 后附 的华 宸未 来 稳健添 利债 券型 证券 投资 基金的 财务 报
表在所 有重 大方 面按 照企 业会计 准则 的规 定编 制， 公 允反映 了华 宸
未来稳 健添 利债 券型 证券 投资基 金 2018 年 12 月 31 日的财 务状 况
以及2018 年 8 月 24 日（基 金 合同 转型 日）至 2018 年 12 月 31 日
止期间 的经 营成 果和 净值 变动情 况。
形成审 计意 见的 基础 我们按 照中 国注 册会 计师 审计准 则的 规定 执行 了审 计工作 。 审 计报
告的 “注 册会 计师 对财 务 报表审 计的 责任 ” 部分 进 一步阐 述了 我们
在这些 准则 下的 责任 。 按 照中国 注册 会计 师职 业道 德守则 ， 我们 独
立于华 宸未 来稳 健添 利债 券型证 券投 资基 金， 并履 行 了职业 道德 方
面的其 他责 任。 我们 相信 ，我们 获取 的审 计证 据是 充分、 适当 的，
为发表 审计 意见 提供 了基 础。
强调事 项 无。
其他事 项 无。
其他信 息 华宸未 来稳 健添 利债 券型 证券投 资基 金管 理层 对其 他信息 负责 。 其
他信息 包括 年度 报告 中涵 盖的信 息， 但不 包括 财务 报 表和我 们的 审
计报告 。
我们对 财务 报表 发表 的审 计意见 不涵 盖其 他信 息， 我 们也不 对其 他
信息发 表任 何形 式的 鉴证 结论。
结合我 们对 财务 报表 的审 计， 我们 的责 任是 阅读 其 他信息 ， 在此 过
程中， 考虑 其他 信息 是否 与 财务报 表或 我们 在审 计过 程中了 解到 的
情况存 在重 大不 一致 或者 似乎存 在重 大错 报。
基于我 们已 执行 的工 作 ， 如果我 们确 定其 他信 息存 在重大 错报 ， 我
们应当 报告 该事 实。 在这 方面， 我们 无任 何事 项需 要报告 。
管理层 和治 理层 对财 务报 表的 管理层 负责 按照 企业 会计 准则的 规定 编制 财务 报表 ， 使其实 现公允华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
第 21 页 共 75 页
责任 反映， 并设计 、 执行 和维 护必要 的内 部控 制， 以 使 财务报 表不 存在
由于舞 弊或 错误 导致 的重 大错报 。
在编制 财务 报表 时， 管理 层 负责评 估华 宸未 来稳 健添 利债券 型证 券
投资基 金的 持续 经营 能力 ， 披 露与 持续 经营 相关 的 事项 （如 适用） ，
并运用 持续 经营 假设 ， 除 非计划 进行 清算 、 终止 运 营或别 无其 他现
实的选 择。
治 理层负 责监 督华宸 未来稳 健添 利债券 型证 券投资基 金的 财务报
告过程 。
注册会 计师 对财 务报 表审 计的
责任
我 们的目 标是 对财务 报表整 体是 否不存 在由 于舞弊或 错误 导致的
重大错 报获 取合 理保 证 ， 并出具 包含 审计 意见 的审 计报告 。 合理 保
证是高 水平 的保 证， 但并 不 能保证 按照 审计 准则 执行 的审计 在某 一
重 大 错报 存在 时总 能发 现。 错报 可能 由于 舞弊 或错误 导 致， 如 果合
理 预期 错报 单独 或汇 总起来 可能 影响 财务 报表 使用者 依据 财务 报
表作出 的经 济决 策， 则通 常认为 错报 是重 大的 。
在 按 照审 计准 则执 行审 计工 作 的过 程中， 我们 运用职 业 判断， 并保
持职业 怀疑 。同 时， 我们 也执行 以下 工作 ：
(1)识别和评估由于 舞弊或 错误导致的财务报表 重大 错报风险，设
计和实 施审 计程 序以 应对 这 些 风险， 并获 取充 分、 适当 的 审计 证据 ，
作为发 表审 计意 见的 基础 。 由于 舞弊可 能涉 及串 通 、 伪造、 故意 遗
漏、 虚假 陈述 或凌 驾于 内 部控制 之上 ， 未能 发现 由 于舞弊 导致 的重
大错报 的风 险高 于未 能发 现由于 错误 导致 的重 大错 报的风 险。
(2)了解与审计相关 的内部 控制，以设计恰当的 审计 程序，但目的
并非对 内部 控制 的有 效性 发表意 见。
(3)评价管理层选用 会计政 策的恰当性和作出会 计估 计及相关披露
的合理 性。
(4)对管理层使用持 续经营 假设的恰当性得出结 论。 同时，根据获
取的审 计证 据， 就可 能导 致 对华宸 未来 稳健 添利 债券 型证券 投资 基
金持 续经 营能 力产 生 重大疑 虑的 事项 或情 况是 否存在 重大 不确 定
性 得 出结 论。 如 果我 们得出 结 论认 为存 在重 大不 确定 性， 审计 准则华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
第 22 页 共 75 页
要 求我 们在 审计 报告 中提请 报表 使用 者注 意财 务报表 中的 相关 披
露； 如 果披露 不充 分， 我 们应当 发表 非无 保留 意见 。 我们 的结论 基
于截至 审计 报告 日可 获得 的信息 。 然而 ， 未来 的事 项 或情况 可能 导
致华宸 未来 稳健 添利 债券 型证券 投资 基金 不能 持续 经营。
(5)评价 财务 报表 的总 体列报 、 结构 和 内容 （ 包括 披露 ） ， 并评 价财
务报表 是否 公允 反映 相关 交易和 事项 。
我们与 治理 层就 计划 的审 计范围 、 时 间安 排和 重大 审 计发现 等事 项
进行沟 通， 包括 沟通 我们 在 审计中 识别 出的 值得 关注 的内部 控制 缺
陷。
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
注册会 计师 的姓 名 蒋燕华
沈熙苑
会计师 事务 所的 地址 上 海 市浦 东新 区世 纪大道100 号环 球金 融中 心50 楼
审计报 告日 期 2019 年3 月 22 日
华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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§6 审计报 告（转型前）
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计
是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号
安永华 明(2019) 审 字第 61378690_B01 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 华 宸未 来信 用增 利债 券型发 起式 证券 投资 基金 全体基 金份 额持 有
人
审计意 见 我 们审 计了 华宸 未来 信用增 利债 券型 发起 式证 券投资 基金 的财 务
报 表 ，包括 2018 年 8 月 23 日的 资产负 债表，2018 年 1 月 1 日至
2018 年8 月 23 日 止期 间的 利 润表、 所有 者权 益 （基 金 净值） 变动
表以及 相关 财务 报表 附注 。
我们认 为， 后附 的华 宸未 来 信用增 利债 券型 发起 式证 券投资 基金 的
财务报 表在 所有 重大 方面 按照企 业会 计准 则的 规定 编制， 公允 反映
了华宸 未来 信用 增利 债券 型发起 式证 券投 资基 金 2018 年 8 月 23
日的财 务状 况以 及2018 年 1 月 1 日至 2018 年 8 月 23 日止 期间 的
经营成 果和 净值 变动 情况 。
形成审 计意 见的 基础 我们按 照中 国注 册会 计师 审计准 则的 规定 执行 了审 计工作 。 审 计报
告 的 “ 注册 会计 师对 财务报 表 审计 的责 任” 部 分进一 步阐 述了 我们
在这些 准则 下的 责任 。 按 照中国 注册 会计 师职 业道 德守则 ， 我们 独
立于华 宸未 来信 用增 利债 券型发 起式 证券 投资 基金 ， 并履行 了职 业
道德方 面的 其他 责任。 我 们相信 ， 我们 获取 的审 计 证据是 充分、 适
当的， 为发 表审 计意 见提 供了基 础。
强调事 项 无。
其他事 项 无。
其他信 息 华 宸未 来信 用增 利债 券型发 起式 证券 投资 基金 管理层 对其 他信 息
负 责。 其他 信息 包括 年度报 告 中涵 盖的 信息， 但不包 括 财务 报表 和
我们的 审计 报告 。
我们对 财务 报表 发表 的审 计意见 不涵 盖其 他信 息， 我 们也不 对其 他
信息发 表任 何形 式的 鉴证 结论。
结合我 们对 财务 报表 的审 计， 我 们的 责任 是阅 读其他 信 息， 在 此过
程中， 考虑 其他 信息 是否 与 财务报 表或 我们 在审 计过 程中了 解到 的
情况存 在重 大不 一致 或者 似乎存 在重 大错 报。
基于我 们已 执行 的工 作 ， 如果我 们确 定其 他信 息存 在重大 错报 ， 我
们应当 报告 该事 实。 在这 方面， 我们 无任 何事 项需 要报告 。
管理层 和治 理层 对财 务报 表的 管理层 负责 按照 企业 会计 准则的 规定 编制 财务 报表 ， 使其实 现公 允华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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责任 反映， 并设计 、 执行 和维 护必要 的内 部控 制， 以 使 财务报 表不 存在
由于舞 弊或 错误 导致 的重 大错报 。
在编制 财务 报表 时， 管理 层 负责评 估华 宸未 来信 用增 利债券 型发 起
式证券 投资 基金 的持 续经 营能 力， 披 露与 持续 经营相 关 的事 项 （如
适用） ， 并运用持续经 营假 设，除非计划进行清 算、 终止运营或别
无其他 现实 的选 择。
治 理层负 责监 督华宸 未来信 用增 利债券 型发 起式证券 投资 基金的
财务报 告过 程。
注册会 计师 对财 务报 表审 计的
责任
我 们的目 标是 对财务 报表整 体是 否不存 在由 于舞弊或 错误 导致的
重大错 报获 取合 理保 证 ， 并出具 包含 审计 意见 的审 计报告 。 合理 保
证是高 水平 的保 证， 但并 不 能保证 按照 审计 准则 执行 的审计 在某 一
重 大 错报 存在 时总 能发 现。 错报 可能 由于 舞弊 或错误 导 致， 如 果合
理 预期 错报 单独 或汇 总起来 可能 影响 财务 报表 使用者 依据 财务 报
表作出 的经 济决 策， 则通 常认为 错报 是重 大的 。
在 按 照审 计准 则执 行审 计工 作 的过 程中， 我们 运用职 业 判断， 并保
持职业 怀疑 。同 时， 我们 也执行 以下 工作 ：
(1)识别和评估由于 舞弊或 错误导致的财务报表 重大 错报风险，设
计和实 施审 计程 序以 应对 这 些 风险， 并获 取充 分、 适当 的 审计 证据 ，
作为发 表审 计意 见的 基础 。 由于 舞弊可 能涉 及串 通 、 伪造、 故意 遗
漏、 虚假 陈述 或凌 驾于 内 部控制 之上 ， 未能 发现 由 于舞弊 导致 的重
大错报 的风 险高 于未 能发 现由于 错误 导致 的重 大错 报的风 险。
(2)了解与审计相关 的内部 控制，以设计恰当的 审计 程序，但目的
并非对 内部 控制 的有 效性 发表意 见。
(3)评价管理层选用 会计政 策的恰当性和作出会 计估 计及相关披露
的合理 性。
(4)对管理层使用持 续经营 假设的恰当性得出结 论。 同时，根据获
取的审 计证 据， 就可 能导 致 对华宸 未来 信用 增利 债券 型发起 式证 券
投资 基金 持续 经营 能 力产生 重大 疑虑 的事 项或 情况是 否存 在重 大
不 确 定性 得出 结论。 如果我 们 得出 结论 认为 存在 重大 不 确定 性， 审华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
第 25 页 共 75 页
计 准则 要求 我们 在审 计报告 中提 请报 表使 用者 注意财 务报 表中 的
相关披 露； 如 果披 露不 充 分， 我 们应当 发表 非无 保 留意见 。 我们 的
结 论 基于 截至 审计 报告 日可 获 得的 信息。 然而， 未来的 事 项或 情况
可 能导 致华 宸未 来信 用增利 债券 型发 起式 证券 投资基 金不 能持 续
经营。
(5)评价 财务 报表 的总 体列报 、 结构 和 内容 （ 包括 披露 ） ， 并评 价财
务报表 是否 公允 反映 相关 交易和 事项 。
我们与 治理 层就 计划 的审 计范围 、 时 间安 排和 重大 审 计发现 等事 项
进行沟 通， 包括 沟通 我们 在 审计中 识别 出的 值得 关注 的内部 控制 缺
陷。
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
注册会 计师 的姓 名 蒋燕华
沈熙苑
会计师 事务 所的 地址 上 海 市浦 东新 区世 纪大道100 号环 球金 融中 心50 楼
审计报 告日 期 2019 年3 月 22 日
华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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§7 年度财 务报表（转型后）
7.1 资 产负 债表 （ 转型 后 ）
会计主 体： 华宸 未来 稳健 添利债 券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2018 年12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2018 年12 月31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 1,350,475.86
结算备 付金
519,045.20
存出保 证金
958.58
交易性 金融 资产 7.4.7.2 27,121,638.80
其中： 股票 投资
-
基金 投资
-
债券投 资
27,121,638.80
资产支 持证 券投 资
-
贵金属 投资
-
衍生金 融资产 7.4.7.3 -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 -
应收证 券清 算款
114,673.79
应收利 息 7.4.7.5 497,762.96
应收股 利
-
应收申 购款
165,411.03
递延所 得税 资产
-
其他资 产 7.4.7.6 -
资产总 计
29,769,966.22
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018 年12 月31 日
负 债：
短期借 款
-
交易性 金融 负债
-
衍生金 融负 债 7.4.7.3 -
卖出回 购金 融资 产款
-
应付证 券清 算款
-
应付赎 回款
-
应付管 理人 报酬
14,279.88
应付托 管费
7,139.97
应付销 售服 务费
9,353.38
应付交 易费 用 7.4.7.7 5,598.66
应交税 费
501,180.07
应付利 息
- 华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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应付利 润
-
递延所 得税 负债
-
其他负 债 7.4.7.8 95,000.00
负债合 计
632,551.96
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 27,340,898.59
未分配 利润 7.4.7.10 1,796,515.67
所有者 权益合 计
29,137,414.26
负债和 所有 者权 益总 计
29,769,966.22
注：1 、 报告 截止 日2018 年12 月31 日， 基金 份额 净值1.0657 元， 基金 份额总 额 27,340,898.59
份， 其中 下属A 类基 金份额 净值 1.0581 元 ， 份 额总额 12,525,939.28 份； 下属 C 类基 金份 额净 值
1.0721 元， 份额 总额 14,814,959.31 份。
2、 由于 本基 金合 同于 2018 年8 月 24 日生 效， 无比较 式 的上 年度 可比 期间， 因 此 资产 负债 表
只 列示 2018 年12 月31 日的 数 据。
7.2 利 润表
会计主 体： 华 宸未 来稳 健 添利债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2018 年8 月24 日( 基 金合 同生 效日)至2018 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2018 年8 月24 日(基金合同生效日)至2018
年 12 月 31 日
一、收入
209,415.72
1.利息 收入
281,613.02
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 17,007.72
债券利 息收 入
221,381.94
资产支 持证 券利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
43,223.36
其他利 息收 入
-
2.投 资收 益（ 损失 以“- ” 填列）
-248,538.93
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -
基金投 资收 益
-
债券投 资收 益 7.4.7.13 -248,538.93
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.5 -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 -
股利收 益 7.4.7.16 -
3.公允价 值变 动收益 （损 失以“- ”号
填列）
7.4.7.17 172,419.17
4. 汇兑 收益 （损 失以 “- ”号填列 ）
- 华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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5.其 他收 入（ 损失 以“- ”号 填 列） 7.4.7.18 3,922.46
减： 二、费用
141,826.32
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 31,373.75
2．托 管费 7.4.10.2.2 15,686.87
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 9,353.38
4． 交易 费用 7.4.7.19 2,971.64
5． 利息 支出
-
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
-
6．税 金及 附加
557.12
7． 其他 费用 7.4.7.20 81,883.56
三、 利润总额 （亏损总 额 以 “-”号 填
列）
67,589.40
减：所 得税 费用
-
四、净利润（净亏损 以“- ”号填列）
67,589.40
注：由 于本 基金 合同 于 2018 年 8 月 24 日生 效， 无 比较式 的上 年度 可比 期间 ，因此 利润 表只 列示
本期数 据。
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 华宸 未来 稳健 添利债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2018 年8 月24 日( 基 金合 同生 效日)至2018 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年8 月24 日(基金合同生效日)至2018 年12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （ 基金 净值） 12,620,996.65 760,390.14 13,381,386.79
二、 本期 经营 活动 产生 的基 金净
值变动 数（ 本期 利润 ）
- 67,589.40 67,589.40
三、 本期 基金 份额 交易 产生 的基
金净值 变动 数
（净值 减少 以“-”号 填列）
14,719,901.94 968,536.13 15,688,438.07
其中：1.基金 申购 款 41,081,120.61 2,805,885.61 43,887,006.22
2.基金 赎回款（以“-”
号填列 ）
-26,361,218.67 -1,837,349.48 -28,198,568.15
五、 期 末所 有者 权益 （ 基金 净值） 27,340,898.59 1,796,515.67 29,137,414.26
注： 由于 本基 金合 同于2018 年8 月24 日生 效， 无比较 式 的上 年度 可比 期间， 因 此 所有 者权 益 （基
金净值 ）变 动表 只列 示本 期数据 。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。 华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 于 建琳______
______ 宋小龙______
____ 陈 婉琪____
基金管 理人 负责 人
主管 会计 工作 负责人
会计 机构 负责 人
7.4 报表 附注
7.4.1 基 金基 本情况
华宸未 来稳 健添 利债 券型 证券投 资基 金 （以 下简 称 “本 基金” ） 是由 华宸 未来 信用增 利债 券型
发起式证券投 资基金转 型 而成。华宸未 来信用增 利 债券型发起式 证券投资 基 金系经中国 证券监督
管理委 员会 （以 下简 称 “ 中国证 监会 ” ） 证监 许可[2013]177 号文 《关 于核 准华 宸 未来 信用 增利 债
券型发起式证 券投资基 金 募集的批复》 的核准， 由 基金管理人华 宸未来基 金 管理有限公 司向社会
公开发 行募 集。 基金 合同 于 2013 年 8 月 20 日正 式生效 。首 次设 立募 集规 模为 197,981,907.82
份基金份额。 本基金为 契 约型开放式， 存续期限 不 定。本基金的 基金管理 人 及注册登记 机构为华
宸未来 基金 管理 有限 公司 ，基金 托管 人为 中国 工商 银行股 份有 限公 司。
根据《华宸未 来稳健添 利 债券型证券投 资基金基 金 合同》及《关 于华宸未 来 信用增利债券 型
发起式 证券 投资 基金 基金 份额持 有人 大会 表决 结果 暨决议 生效 的公 告》 ， 本 基 金自2018 年 8 月24
日起转 型并 更名 为华 宸未 来稳健 添利 债券 型证 券投 资基金 。
本基金 将基 金份 额分 为 A 类基金 份额 和 C 类基 金份 额。本 基金 的 A 类基 金份 额在申 购时 收取
申购费，赎回 时根据持 有 期限收取赎回 费；C 类 基 金份额不收取 申购费， 赎 回时根据持 有期限收
取赎回 费， 但从 该类 别基 金资产 中计 提销 售服 务 费。
本基金的投资 范围主要 为 具有良好流动 性的金融 工 具，包括国内 依法发行 上 市的债券（国 家
债券、金融债 券、次级 债 券、中央银行 票据、企 业 债券、公司债 券、中期 票 据、短期融 资券、可
转换债 券、 可交 换债 券、 可分离 债券 ） 、 同 业存 单、 资产支 持证 券、 债券 回购 等金融 工具 以及 法律
法规或 中国 证监 会允 许基 金投资 的其 他金 融工 具 （ 但须符 合中 国证 监会 相关 规定） 。 本 基金 不直 接
投资股票、权 证等权益 类 资产，但可持 有因所持 可 转换公司债券 转股形成 的 股票、因持 有股票被
派发的权证、 因投资于 可 分离交易可转 债等金融 工 具而产生的权 证。因上 述 原因持有的 股票、权
证， 本 基金 应在 其可 交易 之日起 的10 个交 易日 内卖出 。 如法 律法 规或 监管 机构 以 后允 许基 金投 资
其他品 种， 基金 管理 人在 履行适 当程 序后 ，可 以将 其纳入 投资 范围 。
基金的投资组 合比例为 ： 本基金投资于 债券资产 的 比例不低于基 金资产 的 80% 。本基金持 有
的现金 或者 到期 日在 一年 以内的 政府 债券 不低 于基 金资产 净值 的5% ， 其中， 现金不 包括 结算 备 付
金、存 出保 证金 、应 收申 购款等 。 华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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本基金 的业 绩比 较基 准为 中债综 合全 价指 数收 益率 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务报表系 按照财政 部 颁布的《企业 会计准则— 基本准则》以 及其后颁 布 及修订的具体 会
计准则 、 应 用指 南、 解释 以及其 他相 关规 定 （ 以下 统称 “ 企业 会计 准则 ” ） 编 制， 同 时， 对于 在具
体会计核算和 信息披露 方 面，也参考了 中国证券 投 资基金业协会 修订并发 布 的《证券投 资基金会
计核算 业务 指引 》 、 中国 证 监会制 定的 《中 国证 券监 督管理 委员 会关 于证 券投 资基金 估值 业务 的指
导意见 》 、 《 证券 投资 基金 信息披 露管 理办 法》 、 《证 券投资 基金 信息 披露 内容 与格式 准则 》 第 2 号
《年度 报告 的内 容与 格式 》 、 《证 券投 资基 金信 息披 露 编报规 则》 第 3 号《 会计 报表附 注的 编制 及
披露》 、 《证 券投 资基 金信 息披 露XBRL 模板 第3 号< 年度报 告和 半年 度报 告> 》 及其他 中国 证监 会及
中国证 券投 资基 金业 协会 颁布的 相关 规定 。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于2018 年12 月 31 日的 财
务 状 况以及 2018 年8 月24 日 （基 金合 同生 效日 ） 至2018 年 12 月 31 日止 期间的 经 营成 果和 净值
变动情 况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
本基金 财务 报表 所载 财务 信息依 照企 业会 计准 则、 《 证券投 资基 金会 计核 算业 务指引 》 和 其他
相关规 定所 厘定 的主 要会 计政策 和会 计估 计编 制。
7.4.4.1 会计 年度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日 起至 12 月 31 日 止。 本期 财务 报 表的 实际编
制期间 系2018 年8 月24 日 （ 基金 合同 生效 日）至2018 年 12 月 31 日。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 （ 或负 债） ， 并 形成其 他单 位的 金融 负债 （或 资产 ） 或权
益工具 的合 同。
(1)金融 资产 分类
本基金的金融 资产于初 始 确认时分为以 下两类： 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金
融资产 、 贷款 和应 收款 项； 华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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本基金 持有 的以 公允 价值 计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融资 产主 要包 括债 券投资 等；
(2)金融 负债 分类
本基金的金融 负债于初 始 确认时归类为 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融负债 和
其他金 融负 债。 本基 金目 前持有 的金 融负 债划 分为 其他金 融负 债。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
划分为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产的债券 等，按照 取 得时的公允价 值
作为初 始确 认金 额， 相关 的交易 费用 在发 生时 计入 当期损 益；
在持有以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产期间取 得的利息 ， 应当确认为当 期
收益。每日， 本基金将 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金融资产 或 金融负债的 公允价值
变动计 入当 期损 益；
处置该金融资 产或金融 负 债时，其公允 价值与初 始 入账金额之间 的差额应 确 认为投资收益 ，
同时调 整公 允价 值变 动收 益；
当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止，或 该 收取金融资产 现金流量 的 权利已转移， 且
符合金 融资 产转 移的 终止 确认条 件的 ，金 融资 产将 终止确 认；
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ；
本基金 已将 金融 资产 所有 权上几 乎所 有的 风险 和报 酬转移 给转 入方 的， 终止 确 认该金 融资 产；
保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ，不终止确认 该金融资 产 ；本基金既 没有转移
也没有保留金 融资产所 有 权上几乎所有 的风险和 报 酬的，分别下 列情况处 理 ：放弃了对 该金融资
产控制的，终 止确认该 金 融资产并确认 产生的资 产 和负债；未放 弃对该金 融 资产控制的 ，按照其
继续涉 入所 转移 金融 资产 的程度 确认 有关 金融 资产 ，并相 应确 认有 关负 债。
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1)债券 投资
买入债券于成 交日确认 为 债券投资。债 券投资成 本 按成交日应支 付的全部 价 款扣除交易费 用
入账， 其中 所包 含的 债券 应收利 息单 独核 算， 不构 成债券 投资 成本 ；
买入零息债券 视同到期 一 次性还本付息 的附息债 券 ，根据其发行 价、到期 价 和发行期限按 直
线法推 算内 含票 面利 率后 ，按上 述会 计处 理方 法核 算；
卖出债 券于 成交 日确 认债 券投资 收益 ，卖 出债 券的 成本按 移动 加权 平均 法结 转；
(2)回购 协议
本基金 持有 的回 购协 议 （ 封闭式 回购 ） ， 以 成本 列示 ， 按 实际 利率 （ 当实 际利 率与合 同利 率差华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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异较小 时， 也可 以用 合同 利率） 在实 际持 有期 间内 逐日计 提利 息。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
公允价值，是 指市场参 与 者在计量日发 生的有序 交 易中，出售一 项资产所 能 收到或者转移 一
项负债所需支 付的价格 。 本基金以公允 价值计量 相 关资产或负债 ，假定出 售 资产或者转 移负债的
有序交易在相 关资产或 负 债的主要市场 进行；不 存 在主要市场的 ，本基金 假 定该交易在 相关资产
或负债的最有 利市场进 行 。主要市场（ 或最有利 市 场）是本基金 在计量日 能 够进入的交 易市场。
本基金 采用 市场 参与 者在 对该资 产或 负债 定价 时为 实现其 经济 利益 最大 化所 使用的 假设 。
在财务报表中 以公允价 值 计量或披露的 资产和负 债 ，根据对公允 价值计量 整 体而言具有重 要
意义的最低层 次输入值 ， 确定所属的公 允价值层 次 ：第一层次输 入值，在 计 量日能够取 得的相同
资产或负债在 活跃市场 上 未经调整的报 价；第二 层 次输入值，除 第一层次 输 入值外相关 资产或负
债直接 或间 接可 观察 的输 入值； 第三 层次 输入 值， 相关资 产或 负债 的不 可观 察输入 值。
每个资产负债 表日，本 基 金对在财务报 表中确认 的 持续以公允价 值计量的 资 产和负债进行 重
新评估 ，以 确定 是否 在公 允价值 计量 层次 之间 发生 转换。
本基金 持有 的金 融工 具按 如下原 则确 定公 允价 值并 进行估 值：
(1)存在 活跃 市场 的金 融工具 ， 按照 估值 日能 够取 得的相 同 资产 或负 债在 活跃 市场 上 未经 调整
的报价作为 公 允价值； 估 值日无报价且 最近交易 日 后未发生影响 公允价值 计 量的重大事 件的，应
采用最近交易 日的报价 确 定公允价值。 有充足证 据 表明估值日或 最近交易 日 的报价不能 真实反映
公允价 值的 ，应 对报 价进 行调整 ，确 定公 允价 值。
与上述投资品 种相同， 但 具有不同特征 的，应以 相 同资产或负债 的公允价 值 为基础，并在 估
值技术中考虑 不同特征 因 素的影响。特 征是指对 资 产出售或使用 的限制等 ， 如果该限制 是针对资
产持有者的， 那么在估 值 技术中不应将 该限制作 为 特征考虑。此 外，基金 管 理人不应考 虑因大量
持有相 关资 产或 负债 所产 生的溢 价或 折价 ；
(2)不存 在活 跃市 场的 金融工 具 ， 应 采用 在当 前情 况下适 用 并且 有足 够可 利用 数据 和 其他 信息
支持的估值技 术确定公 允 价值。采用估 值技术确 定 公允价值时， 应优先使 用 可观察输入 值，只有
在无法 取得 相关 资产 或负 债可观 察输 入值 或取 得不 切实可 行的 情况 下， 才使 用不可 观察 输入 值；
(3) 如 有确 凿证 据表 明按 上 述方法 进行 估值 不能 客观 反映其 公允 价值 的， 基金 管 理人可 根据 具
体情况 与基 金托 管人 商定 后，按 最能 反映 公允 价值 的方法 估值 ；
(4)如有 新增 事项 ，按 国家最 新 规定 估值 。
华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。
7.4.4.7 实收 基金
实收基金为对 外发行的 基 金份额总额所 对应的金 额 。由于申购和 赎回引起 的 实收基金变动 分
别于基金申购 确认日及 基 金赎回确认日 确认。上 述 申购和赎回分 别包括基 金 转换所引起 的转入基
金的实 收基 金增 加和 转出 基金的 实收 基金 减少 。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 损 益平准金和未 实现损益 平 准金。已实现 损益平准 金 指在申购或赎 回
基金份 额时 ， 申购 或赎 回 款项中 包含 的按 累计 未分 配的已 实现 收益/ （ 损失 ） 占基金 净值 比例 计算
的金额。未实 现损益平 准 金指在申购或 赎回基金 份 额时，申购或 赎回款项 中 包含的按累 计未实现
利得/ （ 损失 ） 占基 金净 值比 例 计算 的金 额。 损益 平准 金 于基 金申 购确 认日 或基 金 赎回 确认 日确认。
未实现损益平 准金与已 实 现损益平准金 均在“损 益 平准金”科目 中核算， 并 于期末全额转 入
“未分 配利 润/ （ 累计 亏损）”。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存 款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 ， 按
协议规定的利 率及持有 期 重新计算存款 利息收入 ， 并根据提前支 取所实际 收 到的利息收 入与账面
已确认 的利 息收 入的 差额 确认利 息损 失， 列入 利息 收入减 项， 存款 利息 收入 以净额 列示 ；
(2) 债券利息收入按债券票 面价值与票面利率或内含 票面利率计算的金额扣除 应由债券发行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ，在 债券 实际持 有期 内逐 日计 提；
(3) 资 产支 持证 券利 息收 入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额， 扣除 应由 资 产支持 证券 发
行企业 代扣 代缴 的个 人所 得税后 的净 额确 认， 在证 券实际 持有 期内 逐日 计提 ；
(4) 买 入返 售金 融资 产收 入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 成本及 实际 利率 （当 实际 利率与 合同 利率
差异较 小时 ，也 可以 用合 同利率 ） ，在 回购 期内 逐日计 提 ；
(5)债券 投资 收益/（ 损失 ）于成 交日 确认 ，并 按成 交总额 与其 成本 、应 收利 息的差 额入 账；
(6) 资产支持 证券投资 收益/(损失)于成交 日确认， 并 按成交总额与 其成本、 应 收利息的差 额
入账；
(7) 公允价值 变动收益/ （ 损失）系本基 金持有的 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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融资产、以公 允价值计 量 且其变动计入 当期损益 的 金融负债等公 允价值变 动 形成的应计 入当期损
益的利 得或 损失 ；
(8)其他 收入 在主 要风 险和报 酬 已经 转移 给对 方， 经济利 益 很可 能流 入且 金额 可以 可 靠计 量的
时候确 认。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
本基金的管理 人报酬和 托 管费等在费用 涵盖期间 按 基金合同或相 关公告约 定 的费率和计算 方
法逐日 确认 。
其他金融负债 在持有期 间 确认的利息支 出按实际 利 率法计算，实 际利率法 与 直线法差异较 小
的则按 直线 法计 算。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
(1)在符 合有 关基 金分 红条件 的 前提 下， 本基 金每 年收 益 分配 次数 最多为 12 次， 每 次收 益分
配比例 不得 低于 该次 可供 分配利 润 的20% ，若 《基 金合同 》生 效不 满3 个月 可不进 行收 益分 配；
(2) 本 基金 收益 分配 方式 分 两种： 现金 分红 与红 利再 投资， 投资 者可 选择 现金 红利或 将现 金红
利自动 转为 基金 份额 进行 再投资 ；若 投资 者不 选择 ，本基 金默 认的 收益 分配 方式是 现金 分红 ；
(3)基金 收益 分配 后基 金份额 净 值不 能低 于面 值； 即基金 收 益分 配基 准日 的基 金份 额 净值 减去
每单位 基金 份额 收益 分配 金额后 不能 低于 面值 。
(4) 由于本基 金 A 类基 金 份额不收取销 售服务费 ，C 类基金份额收 取销售服 务 费，各基金 份
额类别对应的 可分配收 益 将有所不同， 在收益分 配 数额方面可能 有所不同 ， 基金管理人 可对各基
金份额 类别 分别 制定 收益 分配方 案， 本基 金同 一基 金 份额类 别内 的每 一基 金份 额享有 同等 分配 权 ；
(5)法律 法规 或监 管机 关另有 规 定的 ，从 其规 定。
7.4.4.12 分部 报告
无。
7.4.4.13 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
无。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 内无 会计 政策变 更。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 内无 会计 估计变 更。 华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 内无 重大 会计差 错的 内容 和更 正金 额。
7.4.6 税项
7.4.6.1 印花 税
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自2008 年4 月24 日 起， 调整证 券 （ 股票）
交易印 花税 税率 ，由 原先 的3‰ 调 整为 1‰ ；
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年 9 月 19 日起 ，调 整 由出 让方按
证券（ 股票 ）交 易印 花税 税率缴 纳印 花税 ，受 让方 不再征 收， 税率 不变 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知 》 的 规定 ， 股 权分 置 改革过 程中 因非 流通 股股 东向流 通股 股东 支付 对价 而发生 的股 权转 让，
暂免征 收印 花税 。
7.4.6.2 增值 税
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2016]36 号 文《 关 于全面 推开 营业 税改 增值 税试点 的通 知》
的规定 ， 经国 务院 批准 ， 自2016 年5 月1 日起 在全国 范 围内 全面 推开 营业 税改 征 增值 税试 点， 金
融业纳入试点 范围，由 缴 纳营业税改为 缴纳增值 税 。对证券投资 基金（封 闭 式证券投资 基金，开
放式证券投资 基金）管 理 人运用基金买 卖股票、 债 券的转让收入 免征增值 税 ；国债、地 方政府债
利息收 入以 及金 融同 业往 来利息 收入 免征 增值 税； 存款利 息收 入不 征收 增值 税；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]46 号 文 《关 于进一 步明 确全 面推 开营 改增试 点金 融 业
有关政策的通 知》的规 定 ，金融机构开 展的质押 式 买入返售金融 商品业务 及 持有政策性 金融债券
取得的 利息 收入 属于 金融 同业往 来利 息收 入；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]70 号文 《 关于 金 融机 构同 业往 来等 增值 税 政策 的补充
通知》的规定 ，金融机 构 开展的买断式 买入返售 金 融商品业务、 同业存款 、 同业存单以 及持有金
融债券 取得 的利 息收 入属 于金融 同业 往来 利息 收入 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2016]140 号文《 关于明确金融、 房地产开 发、教育辅助 服
务等增值税政 策的通知 》 的规定，本基 金运营过 程 中发生的增值 税应税行 为 ，以本基金 的基金管
理人为 增值 税纳 税人 ；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2017]56 号 文 《 关 于资管 产品 增值 税有 关问 题的通 知》 的规
定 ，自 2018 年1 月1 日起， 本基 金的 基金 管理 人运营 本 基金 过程 中发 生的 增值 税 应税 行为， 暂适
用简易 计税 方法 ，按 照3%的征收 率缴 纳增 值税 。
7.4.6.3 城市 维护 建设 税、 教 育费 附加 、地 方教 育附 加 华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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根据《中华人 民共和国 城 市维护建设税 暂行条例 （2011 年修订 ） 》 、 《征收教 育 费附加的暂 行
规定（2011 年修订） 》及 相关地方教育 附加的征 收 规定，凡缴纳 消费税、 增 值税、营业税 的单位
和个人，都应 当依照规 定 缴纳城市维护 建设税、 教 育费附加（除 按照相关 规 定缴纳农村 教育事业
费附加 的单 位外 ）及 地方 教育费 附加 。
7.4.6.4 企业 所得 税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定，
自2004 年1 月1 日起， 对证 券 投资 基金 （ 封闭 式证券 投 资基 金， 开 放式 证券投 资 基金） 管理 人运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入， 继续 免征 企业 所得税 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 企业 所得 税；
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
7.4.6.5 个人 所得 税
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 个人 所得 税；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号文《 财政部、国家税 务总局关 于储蓄存款利 息
所得有 关个 人所 得税 政策 的通知 》的 规定 ， 自 2008 年 10 月 9 日起 ，对 储蓄 存款 利 息所 得暂 免征
收个人 所得 税；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局、 中 国证 监会 财税[2012]85 号文 《关 于实 施上 市公司股 息红 利差
别化个 人所 得税 政策 有关 问题的 通知 》 的规 定， 自2013 年1 月1 日起， 证券 投资 基 金从 公开 发行
和转让 市场 取得 的上 市公 司股票 ，持 股期 限在 1 个 月以内 （含 1 个月 ）的 ，其 股 息红 利所 得全额
计入应 纳税 所得 额； 持股 期限 在1 个 月 以上至 1 年（ 含 1 年） 的， 暂减 按50%计入应 纳税 所得 额；
持股期 限超 过1 年 的， 暂减 按 25% 计入 应纳 税所 得额 。 上述 所得 统一 适用 20%的税率 计征 个人 所得
税；
根据财政部、国 家税务总 局、中国证监会 财税[2015]101 号文 《关于上市 公司 股息红利差 别
化 个 人所 得税 政策 有关 问题 的 通知》 的规 定， 自 2015 年 9 月 8 日起 ， 证券 投资 基金从 公开 发行 和
转让市 场取 得的 上市 公司 股票， 持股 期限 超 过1 年 的，股 息红 利所 得暂 免征 收个人 所得 税。 华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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7.4.8 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
华宸未 来基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构、注 册登 记机 构
中国工商银行股份有限公司（“ 工商银
行”）
基金托 管人 、基 金代 销机 构
华宸信 托有 限责 任公 司 基金管 理人 的股 东
咸阳长 涛电 子科 技有 限公 司 基金管 理人 的股 东
未来资 产基 金管 理公 司 基金管 理人 的股 东
上海华 宸未 来资 产管 理有 限公司 基金管 理人 的全 资子 公司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.9 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
注：本 基金 本报 告期 内未 通过关 联方 交易 单元 进行 交易。
7.4.9.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.9.1.1 股票 交易
注：本 基金 本报 告期 内未 通过关 联方 交易 单元 进行 股票交 易。
7.4.9.1.2 债券 交易
注：本 基金 本报 告期 内未 通过关 联方 交易 单元 进行 债券交 易。
7.4.9.1.3 债 券回 购交易
注：本 基金 本报 告期 内未 通过关 联方 交易 单元 进行 债券回 购交 易。
7.4.9.1.4 权证 交易
注：本 基金 本报 告期 内未 通过关 联方 交易 单元 进行 权证交 易。
7.4.9.1.5 应 支付 关联方 的佣 金
注：本 基金 本报 告期 内未 通过关 联方 交易 单元 进行 交易。
7.4.9.2 关 联方 报酬
7.4.9.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 8 月 24 日( 基 金合同 生 效日) 至 2018 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付 31,373.75 华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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的管理 费
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
2,336.14
注：本 基金 的管 理费 按前 一日基 金资 产净 值 的0.4% 年费率 计提 。管 理费 的计 算方法 如下 ：
H＝E×0.4%÷当年 天数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净值
基金管理费每 日计提， 逐 日累计至每月 月末，按 月 支付，由基金 管理人向 基 金托管人发 送基金管
理费划 款指 令， 基金 托管 人复核 后于 次月 首日 起 2 个工作 日内 从基 金财产 中一 次 性支 付给 基金管
理人。 若遇 法定 节假 日、 休息日 或不 可抗 力致 使无 法按时 支付 的， 支付 日期 顺延。
7.4.9.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 8 月 24 日( 基 金合同 生 效日) 至 2018 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付
的托管 费
15,686.87
注：本 基金 的托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 的0.2% 的年费 率计 提。 托管 费的 计算方 法如 下：
H＝E×0.2%÷当年 天数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净值
基金托管费每 日计提， 逐 日累计至每月 月末，按 月 支付，由基金 管理人向 基 金托管人发 送基金托
管费划 款指 令， 基金 托管 人复核 后于 次月 首日 起 2 个工作 日内 从基 金财 产中 一次性 支取 。若 遇 法
定节假 日、 休息 日或 不可 抗力致 使无 法按 时支 付的 ，支付 日期 顺延 。
7.4.9.2.3 销 售服 务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2018 年 8 月 24 日( 基 金合同 生 效日) 至 2018 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
华宸稳 健债 券A 华宸稳 健债 券C 合计
华宸未 来基 金管 理有 限
公司
0.00 8,192.28 8,192.28
中国工 商银 行股 份有 限
公司
0.00 0.00 0.00
合计 0.00 8,192.28 8,192.28 华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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注：本 基金 A 类 基金 份额 不收取 销售 服务 费，C 类 基金份 额的 销售 服务 费年 费率为 0.3% 。C 类基
金份额 的销 售服 务费 按前 一日C 类基 金份 额资 产净值 的 0.3% 年 费率 计提 ，计算 方 法如 下：
H＝E×0.3%÷当年 天数
H 为 C 类基 金份 额每 日应 计提的 销售 服务 费
E 为 C 类基 金份 额前 一日 的基金 资产 净值
基金销售服务 费每日计 提 ，逐日累计至 每月月末 ， 按月支付，由 基金管理 人 向基金托管 人发送销
售服务 费划 款指 令， 基金 托管人 复核 后于 次月 首日 起 2 个工 作日 内从 基金 财产 中 按照 指定 的账户
路径进 行资 金支 付。 若遇 法定节 假日 、休 息日 或不 可抗力 致使 无法 按时 支付 的，支 付日 期顺 延。
7.4.9.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
注：本 基金 本报 告期 内未 发生与 关联 方进 行的 银行 间同业 市场 债券 （含 回购 ）交易 。
7.4.9.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.9.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
份额单 位： 份
项目
本期
2018 年 8 月 24 日( 基 金合同 生 效日) 至 2018 年 12 月 31 日
华宸稳 健债 券A 华宸稳 健债 券C
基金合 同生 效日 持有 的基 金
份额
10,000,000.00 -
期初持 有的 基金 份额 10,000,000.00 -
期末持 有的 基金 份额 10,000,000.00 -
期末持 有的 基金 份额
占基金 总份 额比 例
36.58% -
注：(1) 期间 申购/买 入总 份额含 转换 转入 份额 ，期 间赎回/卖出 总份 额含 转换转 出 份额 。
(2) 关 联方 投资 本基 金的 费 率按照 基金 合同 和招 募说 明书规 定的 确定 ，符 合公 允性要 求。
7.4.9.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
注：本 基金 本报 告期 内未 发生除 基金 管理 人之 外的 其他关 联方 投资 本基 金的 情况。
7.4.9.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2018 年 8 月 24 日( 基 金合同 生 效日) 至 2018 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入
工商银 行 1,350,475.86 7,233.11
华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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7.4.9.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
注：本 基金 本报 告期 内未 在承销 期内 直接 购入 关联 方承销 证券 。
7.4.9.7 其 他关 联交易 事项 的说明
无。
7.4.10 期 末（2018 年 12 月31 日） 本基金 持有 的流通 受限 证券
7.4.10.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
注：本 基金 本报 告期 末未 持有因 认购 新发/增发 而流通 受 限的 证券 。
7.4.10.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
注：本 基金 本报 告期 末未 持有因 暂时 停牌 而流 通受 限的股 票。
7.4.10.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.10.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截 至 本报 告期末 2018 年12 月31 日 止， 本 基金 无因 从事银 行间 市场 债券 正回 购交易 形成 的卖 出回
购金融 资产 款余 额。
7.4.10.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截 至 本报 告期末 2018 年12 月31 日 止， 本 基金 无因 从事交 易所 市场 债券 正回 购交易 形成 的卖
出回购 金融 资产 款余 额。
7.4.11 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
7.4.14.1 公允 价值
7.4.14.1.1 不以 公允 价值计 量 的金 融工 具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括贷 款 和应收款项以 及其他金 融 负债，其因 剩余期限
不长， 公允 价值 与账 面价 值相若 。
7.4.14.1.2 以公 允价 值计量 的 金融 工具
7.4.14.1.2.1 各 层次 金融工 具 公允 价值
于2018 年12 月31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于 第
一层次 的余 额为 人民 币0.00 元， 属于 第二 层次 的余 额为人 民币
27,121,638.80 元， 属于 第三 层
次 余 额为 人民币 0.00 元。
7.4.14.1.2.2 公允 价值 所 属层次 间的 重大 变动
对于证券交易 所上市的 股 票和可转换债 券，若出 现 重大事项停牌 、交易不 活 跃、或属于 非公开发华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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行等情况，本 基金分别 于 停牌日至交易 恢复活跃 日 期间、交易不 活跃期间 及 限售期间不 将相关股
票和可转换债 券的公允 价 值列入第一层 次；并根 据 估值调整中采 用的不可 观 察输入值对 于公允价
值的影 响程 度， 确定 相关 股票和 可转 换债 券公 允价 值应属 第二 层次 或第 三层 次。
7.4.14.1.2.3 第 三层 次公允 价 值余 额和 本期 变动 金额
本基金持有的 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融工具 第三层次 公 允价值本期 未发生变
动。
7.4.14.2 承诺 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。
7.4.14.3 其他 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
7.4.14.4 比较 数据
若干比 较数 据已 重述 ，以 符合本 年度 的列 报和 会计 处理要 求。
7.4.14.5 财 务报 表的 批准
本 财 务报 表已于 2019 年03 月22 日经 本基 金的 基金管 理 人批 准。 华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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§7 年度财 务报表（转型前）
7.1 资 产负 债表 （ 转型 前 ）
会计主 体： 华宸 未来 信用 增利债 券型 发起 式证 券投 资基金
报告截 止日 ： 2018 年8 月23 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2018 年 8 月23 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 2,135,970.79 2,674,141.56
结算备 付金
34,589.07 412,993.92
存出保 证金
285.25 339.10
交易性 金融 资产 7.4.7.2 11,610,935.05 12,454,537.90
其中： 股票 投资
- -
基金 投资
- -
债券投 资
11,610,935.05 12,454,537.90
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 172,156.93 343,799.67
应收股 利
- -
应收申 购款
- 69.88
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
13,953,937.09 15,885,882.03
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018 年 8 月23 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
6,263.25 9,101.36
应付托 管费
1,789.50 2,600.40
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 471.21 1,447.08
应交税 费
499,645.74 498,651.48
应付利 息
- - 华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 64,380.60 75,000.00
负债合 计
572,550.30 586,800.32
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 12,620,996.65 14,133,404.22
未分配 利润 7.4.7.10 760,390.14 1,165,677.49
所有者 权益 合计
13,381,386.79 15,299,081.71
负债和 所有 者权 益总 计
13,953,937.09 15,885,882.03
注：1、 报告 截止日 2018 年8 月23 日 （ 基金 合同 失效 前 日） ， 基金 份额 净值 1.060 元 ， 基金 份额
总额 12,620,996.65 份。
2、自 2018 年8 月24 日起 ， 原 《 华宸 未来 信用 增利 债券型 发起 式证 券投 资基 金基金 合同 》 失
效，《 华宸 未来 稳健 添利 债券型 证券 投资 基金 基金 合同》 生效 。
7.2 利 润表
会计主 体： 华宸 未来 信用 增利债 券型 发起 式证 券投 资基金
本报告 期：2018 年1 月1 日至2018 年8 月 23 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2018 年1 月1 日至2018
年 8 月 23 日
上年度可比期间
2017 年 1 月1 日至
2017 年 12 月31 日
一、收入
-149,655.80 400,463.67
1.利息 收入
435,290.23 861,167.47
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 10,617.37 27,732.99
债券利 息收 入
412,905.87 764,745.44
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
11,766.99 68,689.04
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “-”填 列 ）
-936,250.41 -180,312.77
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 -936,250.41 -180,312.77
资产支 持证 券投 资收益 7.4.7.13.5 - -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 - -
3.公允 价值变动收益（损失 以
“-”号 填列 ）
7.4.7.17 351,095.75 -452,998.41
4. 汇兑 收益 （损 失以 “-”号 填
列）
- -
5.其 他收 入 （损 失以 “-”号 填 7.4.7.18 208.63 172,607.38 华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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列）
减： 二、费用
166,266.27 275,441.03
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 65,696.28 133,645.27
2．托 管费 7.4.10.2.2 18,770.35 38,184.33
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 - -
4． 交易 费用 7.4.7.19 5,552.19 338.99
5． 利息 支出
- 5,866.73
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- 5,866.73
6．税 金及 附加
1,377.00 -
7． 其他 费用 7.4.7.20 74,870.45 97,405.71
三、 利润总额 （亏损 总额以 “-”
号填列）
-315,922.07 125,022.64
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （ 净亏损以 “-”号
填列）
-315,922.07 125,022.64
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 华宸 未来 信用 增利债 券型 发起 式证 券投 资基金
本报告 期：2018 年1 月1 日至2018 年8 月 23 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年 8 月 23 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基 金
净值）
14,133,404.22 1,165,677.49 15,299,081.71
二、 本期 经营 活动 产生 的基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ）
- -315,922.07 -315,922.07
三 、 本期 基金 份额 交易 产生
的基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “- ” 号填 列）
-1,512,407.57 -89,365.28 -1,601,772.85
其中：1.基金 申购 款 51,245.61 3,007.46 54,253.07
2.基 金赎 回款 -1,563,653.18 -92,372.74 -1,656,025.92
五、 期末 所有 者权 益 （基 金
净值）
12,620,996.65 760,390.14 13,381,386.79
项目
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基 金
净值）
16,471,887.06 1,313,869.80 17,785,756.86 华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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二 、 本期 经营 活动 产生 的基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ）
- 125,022.64 125,022.64
三 、 本期 基金 份额 交易 产生
的基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “- ” 号填 列）
-2,338,482.84 -273,214.95 -2,611,697.79
其中：1.基金 申购 款 128,197,380.85 10,114,750.90 138,312,131.75
2.基 金赎 回款 -130,535,863.69 -10,387,965.85 -140,923,829.54
五、 期末 所有 者权 益 （基 金
净值）
14,133,404.22 1,165,677.49 15,299,081.71
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 于 建琳______
______ 宋小龙______
____ 陈 婉琪____
基金管 理人 负责 人
主管 会计 工作 负责 人
会计 机构 负责 人
7.4 报表 附注
7.4.1 基 金基 本情况
华宸未来信用 增利债券 型 发起式证券投 资基金（ 以 下简称“本基 金” ） ，系经 中国证券监督 管
理委员 会 （ 以下 简称 “中 国证监 会” ） 证 监许 可[2013]177 号文 《关 于核 准华 宸未来 信用 增利 债券
型发起式证券 投资基金 募 集的批复》的 核准，由 基 金管理人华宸 未来基金 管 理有限公司 向社会公
开发行 募集 。 基 金合 同于2013 年8 月20 日 正式 生效。 首 次设 立募 集规 模为 197,981,907.82 份基
金份额。本基 金为契约 型 开放式，存续 期限不定 。 本基金的基金 管理人及 注 册登记机构 为华宸未
来基金 管理 有限 公司 ，基 金托管 人为 中国 工商 银行 股份有 限公 司。
根据《华宸未 来稳健添 利 债券型证券投 资基金基 金 合同》及《关 于华宸未 来 信用增利债券 型
发起式 证券 投资 基金 基金 份额持 有人 大会 表决 结果 暨决议 生效 的公 告》 ， 本 基 金自2018 年 8 月24
日起转 型并 更名 为华 宸未 来稳健 添利 债券 型证 券投 资基金 。
本基金的投资 范围为具 有 良好流动性的 金融工具 ， 包括国内依法 发行上市 的 国家债券、金 融
债券、次级债 券、中央 银 行票据、企业 债券、公 司 债券、中期票 据、短期 融 资券、可转 换债券、
可交换债券、 可分离债 券 、债券回购等 金融工具 以 及法律法规或 中国证监 会 允许基金投 资的其他
固 定 收益 证券 品种 （ 但须符 合 中国 证监 会的 相关 规定 ） 。 本 基金 不从 二级 市场买 入 股票， 不参 与一
级市场股票首 次公开发 行 或增发，但可 持有因所 持 可转换公司债 券转股形 成 的股票、因 持有股票
被派发的权证 、因投资 于 可分离交易可 转债等金 融 工具而产生的 权证。因 上 述原因持有 的股票、
权证， 本基 金应 在其 可交 易之日 起 的10 个交 易日 内 卖出。 如法 律法 规或 监管 机构以 后允 许基 金投
资的其 他品 种， 基金 管理 人在履 行适 当程 序后 ，可 以将其 纳入 投资 范围 。 华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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基金的 投资 组合 比例 为： 本基金 投资 于固 定收 益类 资产的 比例 不低 于基 金资 产的80%，其 中 ，
投资于 短期 融资 券及 债项 信用评 级为 非 AAA 级别 的其 他 信用 债券 的合 计比 例不 低 于固 定收 益类资
产的80% 。 本基 金持 有的 现金或 者到 期日 在一 年以 内的政 府债 券不 低于 基金 资产净 值 的5% 。
本基金 的业 绩比 较基 准为 中债综 合全 价指 数。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务报表系 按照财政 部 颁布的《企业 会计准则— 基本准则》以 及其后颁 布 及修订的具体 会
计准则 、 应 用指 南、 解释 以及其 他相 关规 定 （ 以下 统称 “ 企业 会计 准则 ” ） 编 制， 同 时， 对于 在具
体会计核算和 信息披露 方 面，也参考了 中国证券 投 资基金业协会 修订并发 布 的《证券投 资基金会
计核算 业务 指引 》 、 中国 证 监会制 定的 《中 国证 券监 督管理 委员 会关 于证 券投 资基金 估值 业务 的指
导意见 》 、 《 证券 投资 基金 信息披 露管 理办 法》 、 《证 券投资 基金 信息 披露 内容 与格式 准则 》 第 2 号
《年度 报告 的内 容与 格式 》 、 《证 券投 资基 金信 息披 露 编报规 则》 第 3 号《 会计 报表附 注的 编制 及
披露》 、 《证 券投 资基 金信 息披 露XBRL 模板 第3 号< 年度报 告和 半年 度报 告> 》 及其他 中国 证监 会及
中国证 券投 资基 金业 协会 颁布的 相关 规定 。
根据《华宸未 来稳健添 利 债券型证券投 资基金基 金 合同》及《关 于华宸未 来 信用增利债券 型
发起式 证券 投资 基金 基金 份额持 有人 大会 表决 结果 暨决议 生效 的公 告》 ， 本 基 金自2018 年 8 月24
日起转型并更 名为华宸 未 来稳健添利债 券型证券 投 资基金，故本 财务报表 仍 以本基金持 续经营为
基础列 报。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于2018 年8 月 23 日(基金
合 同 生效 前日） 的财 务状况 以及 2018 年1 月1 日至 2018 年8 月23 日 （基金 合 同生 效前 日） 止 期
间的经 营成 果和 净值 变动 情况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
本基金 财务 报表 所载 财务 信息依 照企 业会 计准 则、 《 证券投 资基 金会 计核 算业 务指引 》 和 其他
相关规 定所 厘定 的主 要会 计政策 和会 计估 计编 制。
7.4.4.1 会计 年度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日 起至 12 月 31 日 止。 本期 财务 报 表的 实际编
制期间 系2018 年1 月1 日至 2018 年8 月23 日（ 基金 合 同生 效前 日） 止。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 （ 或负 债） ， 并 形成其 他单 位的 金融 负债 （或 资产 ） 或权
益工具 的合 同。
(1)金融 资产 分类
本基金 的金融 资产于初 始 确认时分为以 下两类： 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金
融资产 、贷 款和 应收 款项 ；
本基金 持有 的以 公允 价值 计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融资 产主 要包 括债 券投资 等；
(2)金融 负债 分类
本基金的金融 负债于初 始 确认时归类为 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融负债 和
其他金 融负 债。 本基 金目 前持有 的金 融负 债划 分为 其他金 融负 债。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
划分为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产的债券 等，按照 取 得时的公允价 值
作为初 始确 认金 额， 相关 的交易 费用 在发 生时 计入 当期损 益；
在持有以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产期间取 得的利息 ， 应当确认为当 期
收益。每日， 本基金将 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金融资产 或 金融负债的 公允价值
变动计 入当 期损 益；
处置该金融资 产或金融 负 债时，其公允 价值与初 始 入账金额之间 的差额应 确 认为投资收益 ，
同时调 整公 允价 值变 动收 益；
当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止，或 该 收取金融资产 现金流量 的 权利已转移， 且
符合金 融资 产转 移的 终止 确认条 件的 ，金 融资 产将 终止确 认；
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ；
本基金 已将 金融 资产 所有 权上几 乎所 有的 风险 和报 酬转移 给转 入方 的， 终止 确 认该金 融资 产；
保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ，不终止确认 该金融资 产 ；本基金既 没有转移
也没有保留金 融资产所 有 权上几乎所有 的风险和 报 酬的，分别下 列情况处 理 ：放弃了对 该金融资
产控制的，终 止确认该 金 融资产并确认 产生的资 产 和负债；未放 弃对该金 融 资产控制的 ，按照其
继续涉 入所 转移 金融 资产 的程度 确认 有关 金融 资产 ，并相 应确 认有 关负 债。
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ： 华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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(1)债券 投资
买入债券于成 交日确认 为 债券投资。债 券投资成 本 按成交日应支 付的全部 价 款扣除交易费 用
入账， 其中 所包 含的 债券 应收利 息单 独核 算， 不构 成债券 投资 成本 ；
买入零息债券 视同到期 一 次性还本付息 的附息债 券 ，根据其发行 价、到期 价 和发行期限按 直
线法推 算内 含票 面利 率后 ，按上 述会 计处 理方 法核 算；
卖出债 券于 成交 日确 认债 券投资 收益 ，卖 出债 券的 成本按 移动 加权 平均 法结 转；
(2)回购 协议
本基金 持有 的回 购协 议 （ 封闭式 回购 ） ， 以 成本 列示 ， 按 实际 利率 （ 当实 际利 率与合 同利 率差
异较小 时， 也可 以用 合同 利率） 在实 际持 有期 间内 逐日计 提利 息。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
公允价值，是 指市场参 与 者在计量日发 生的有序 交 易中，出售一 项资产所 能 收到或者转移 一
项负债所需支 付的价格 。 本基金以公允 价值计量 相 关资产或负债 ，假定出 售 资产或者转 移负债的
有序交易在相 关资产或 负 债的主要市场 进行；不 存 在主要市场的 ，本基金 假 定该交易在 相关资产
或负债的最有 利市场进 行 。主要市场（ 或最有利 市 场）是本基金 在计量日 能 够进入的交 易市场。
本基金 采用 市场 参与 者在 对该资 产或 负债 定价 时为 实现其 经济 利益 最大 化所 使用的 假设 。
在财务报表中 以公允价 值 计量或披露的 资产和负 债 ，根据对公允 价值计量 整 体而言具有重 要
意义的最低层 次输入值 ， 确定所属的公 允价值层 次 ：第一层次输 入值，在 计 量日能够取 得的相同
资产或负债在 活跃市场 上 未经调整的报 价；第二 层 次输入值，除 第一层次 输 入值外相关 资产或负
债直接 或间 接可 观察 的输 入值； 第三 层次 输入 值， 相关资 产或 负债 的不 可观 察输入 值。
每个资产负债 表日，本 基 金对在财务报 表中确认 的 持续以公允价 值计量的 资 产和负债进行 重
新评估 ，以 确定 是否 在公 允价值 计量 层次 之间 发生 转换。
本基金 持有 的金 融工 具按 如下原 则确 定公 允价 值并 进行估 值：
(1)存在 活跃 市场 的金 融工具 ， 按照 估值 日能 够取 得的相 同 资产 或负 债在 活跃 市场 上 未经 调整
的报价作为公 允价值； 估 值日无报价且 最近交易 日 后未发生影响 公允价值 计 量的重大事 件的，应
采用最近交易 日的报价 确 定公允价值。 有充足证 据 表明估值日或 最近交易 日 的报价不能 真实反映
公允价 值的 ，应 对报 价进 行调整 ，确 定公 允价 值。
与上述投资品 种相同， 但 具有不同特征 的，应以 相 同资产或负债 的公允价 值 为基础，并在 估
值技术中考虑 不同特征 因 素的影响。特 征是指对 资 产出售或使用 的限制等 ， 如果该限制 是针对资
产持有者的， 那么在估 值 技术中不应将 该限制作 为 特征考虑。此 外，基金 管 理人不应考 虑因大量
持有相 关资 产或 负债 所产 生的溢 价 或折 价； 华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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(2)不存 在活 跃市 场 的金 融 工具， 应采 用在 当前 情况 下 适用并 且有 足够 可利 用数 据和其 他信 息
支持的估值技 术确定公 允 价值。采用估 值技术确 定 公允价值时， 应优先使 用 可观察输入 值，只有
在无法 取得 相关 资产 或负 债可观 察输 入值 或取 得不 切实可 行的 情况 下， 才使 用不可 观察 输入 值；
(3) 如 有确 凿证 据表 明按 上 述方法 进行 估值 不能 客观 反映其 公允 价值 的， 基金 管 理人可 根据 具
体情况 与基 金托 管人 商定 后，按 最能 反映 公允 价值 的方法 估值 ；
(4)如有 新增 事项 ，按 国家最 新 规定 估值 。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。
7.4.4.7 实收 基金
实收基金为对 外发行的 基 金份额总额所 对应的金 额 。由于申购和 赎回引起 的 实收基金变动 分
别于基金申购 确认日及 基 金赎回确认日 确认。上 述 申购和赎回分 别包括基 金 转换所引起 的转入基
金的实 收基 金增 加和 转出 基金的 实收 基金 减少 。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 损 益平准金和未 实现损益 平 准金。已实现 损益平准 金 指在申购或赎 回
基金份 额时 ， 申购 或赎 回 款项中 包含 的按 累计 未分 配的已 实现 收益/ （ 损失 ） 占基金 净值 比例 计算
的金额。未实 现损益平 准 金指在申购或 赎回基金 份 额时，申购或 赎回款项 中 包含的按累 计未实现
利得/ （ 损失 ） 占基 金净 值比 例 计算 的金 额。 损益 平准 金 于基 金申 购确 认日 或基 金 赎回 确认 日确认。
未实现损益平 准金与已 实 现损益平准金 均在“损 益 平准金”科目 中核算， 并 于期末全额转 入
“未分 配利 润/ （ 累计 亏损）”。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存 款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款，按
协议规定的利 率及持有 期 重新计算存款 利息收入 ， 并根据提前支 取所实际 收 到的利息收 入与账面
已确认 的利 息收 入的 差额 确认利 息损 失， 列入 利息 收入减 项， 存款 利息 收入 以净额 列示 ；
(2) 债券利息收入按债券票 面价值与票面利率或内含 票面利率计算的金额扣除 应由债券发行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ，在 债券 实际持 有期 内逐 日计 提；
(3) 资 产支 持证 券利 息收 入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额， 扣除 应由 资 产支持 证券 发华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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行企业 代扣 代缴 的个 人所 得税后 的净 额确 认， 在证 券实际 持有 期内 逐日 计提 ；
(4)买入 返售 金融 资产 收入， 按 买入 返售 金 融资 产的 成本及 实际 利率 （当 实际 利率与 合同 利率
差异较 小时 ，也 可以 用合 同利率 ） ， 在回 购期 内逐 日 计提；
(5)债券 投资 收益/（ 损失 ）于成 交日 确认 ，并 按成 交总额 与其 成本 、应 收利 息的差 额入 账；
(6) 资产支持 证券投资 收益/(损失)于成交 日确认， 并 按成交总额与 其成本、 应 收利息的差 额
入账；
(7) 公允价值 变动收益/ （ 损失）系本基 金持有的 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金
融资产、以公 允价值计 量 且其变动计入 当期损益 的 金融负债等公 允价值变 动 形成的应计 入当期损
益的利 得或 损失 ；
(8)其他 收入 在主 要风 险和报 酬 已经 转移 给对 方， 经济利 益 很可 能流 入且 金额 可以 可 靠计 量的
时候确 认。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
本基金的管理 人报酬和 托 管费等在费用 涵盖期间 按 基金合同或相 关公告约 定 的费率和计算 方
法逐日 确认 。
其他金融负债 在持有期 间 确认的利息支 出按实际 利 率法计算，实 际利率法 与 直线法差异较 小
的则按 直线 法计 算。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
(1)在符 合有 关基 金分 红条件 的 前提 下， 本基 金每 年收 益 分配 次数 最多为 12 次， 每 次收 益分
配比例 不得 低于 该次 可供 分配利 润 的20% ，若 《基 金合同 》生 效不 满3 个月 可不进 行收 益分 配；
(2) 本 基金 收益 分配 方式 分 两种： 现金 分红 与红 利再 投资， 投资 者可 选择 现金 红利或 将现 金红
利自动 转为 基金 份额 进行 再投资 ；若 投资 者不 选择 ，本基 金默 认的 收益 分配 方式是 现金 分红 ；
(3)基金 收益 分配 后基 金份额 净 值不 能低 于面 值； 即基金 收 益分 配基 准日 的基 金份 额 净值 减去
每单位 基金 份额 收益 分配 金额后 不能 低于 面值 。
(4)每一 基金 份额 享有 同等分 配 权；
(5)法律 法规 或监 管机 关另有 规 定的 ，从 其规 定。
7.4.4.12 分部 报告
无。
7.4.4.13 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
无。 华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 内无 会计 政策变 更。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 内无 会计 估计变 更。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 内无 重大 会计差 错的 内容 和更 正金 额。
7.4.6 税项
7.4.6.1 印花 税
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自2008 年4 月24 日 起， 调整证 券 （ 股票）
交易印 花税 税率 ，由 原先 的3‰ 调 整为 1‰ ；
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年 9 月 19 日起 ，调 整 由出 让方按
证券（ 股票 ）交 易印 花税 税率缴 纳印 花税 ，受 让方 不再征 收， 税率 不变 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的 通 知》 的规 定， 股权 分置改 革 过程 中因 非流通 股股 东向流 通股 股东 支付 对价 而发生 的股 权转 让，
暂免征 收印 花税 。
7.4.6.2 增值 税
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2016]36 号 文《 关 于全面 推开 营业 税改 增值 税试点 的通 知》
的规定 ， 经国 务院 批准 ， 自2016 年5 月1 日起 在全国 范 围内 全面 推开 营业 税改 征 增值 税试 点， 金
融业纳入试点 范围，由 缴 纳营业税改为 缴纳增值 税 。对证券投资 基金（封 闭 式证券投资 基金，开
放式证券投资 基金）管 理 人运用基金买 卖股票、 债 券的转让收入 免征增值 税 ；国债、地 方政府债
利息收 入以 及金 融同 业往 来利息 收入 免征 增值 税； 存款利 息收 入不 征收 增值 税；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]46 号 文 《关 于进一 步明 确全 面推 开营 改增试 点金 融 业
有关政策的通 知》的规 定 ，金融机构开 展的质押 式 买入返售金融 商品业务 及 持有政策性 金融债券
取得的 利息 收入 属于 金融 同业往 来利 息收 入；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]70 号文 《 关于 金 融机 构同 业往 来等 增值 税 政策 的补充
通知》的规定 ，金融机 构 开展的买断式 买入返售 金 融商品业务、 同业存款 、 同业存单以 及持有金
融债券 取得 的利 息收 入属 于金融 同业 往来 利息 收入 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2016]140 号文《 关于明确金融、 房地产开 发、教育辅助服华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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务等增值税政 策的通知 》 的规定，本基 金运营过 程 中发生的增值 税应税行 为 ，以本基金 的基金管
理人为 增值 税纳 税人 ；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2017]56 号 文 《 关 于资管 产品 增值 税有 关问 题的通 知》 的规
定 ，自 2018 年1 月1 日起， 本基 金的 基金 管理 人运营 本 基金 过程 中发 生的 增值 税 应税 行为， 暂适
用简易 计税 方法 ，按 照 3% 的征收 率缴 纳增 值税 。对 本基金 在 2018 年 1 月 1 日前运 营过 程中 发生
的增值税应税 行为，未 缴 纳增值税的， 不再缴纳 ； 已缴纳增值税 的，已纳 税 额从本基金 的基金管
理人以 后月 份的 增值 税应 纳税额 中抵 减。
7.4.6.3 城 市维 护建 设税 、教育 费附 加、 地方 教育 附加
根据《中华人 民共和国 城 市维护建设税 暂行条例 （2011 年修订 ） 》 、 《征收教 育 费附加的暂 行
规定（2011 年修订） 》及 相关地方教育 附加的征 收 规定，凡缴纳 消费税、 增 值税、营业税 的单位
和个人，都应 当依照规 定 缴纳城市维护 建设税、 教 育费附加（除 按照相关 规 定缴纳农村 教育事业
费附加 的单 位外 ）及 地方 教育费 附加 。
7.4.6.4 企业 所得 税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定，
自2004 年1 月1 日起， 对证 券 投资 基金 （ 封闭 式证券 投 资基 金， 开 放式 证券投 资 基金） 管理 人运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入， 继续 免征 企业 所得 税；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 企业 所得 税；
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收企 业 所得 税。
7.4.6.5 个人 所得 税
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 个人 所得 税；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号文《 财政部、国家税 务总局关 于储蓄存款利 息
所得有 关个 人所 得税 政策 的通知 》的 规定 ， 自 2008 年 10 月 9 日起 ，对 储蓄 存款 利 息所 得暂 免征
收个人 所得 税；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局、 中 国证 监会 财税[2012]85 号 文 《 关于 实施 上市 公司股 息红 利差华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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别化个 人所 得税 政策 有关 问题的 通知 》 的规 定，自 2013 年1 月1 日起， 证券 投资 基 金从 公开 发行
和转让 市场 取得 的上 市公 司股票 ，持 股期 限在 1 个 月以内 （含 1 个月 ）的 ，其 股 息红 利所 得全额
计入应 纳税 所得 额； 持股 期限 在1 个月 以上至 1 年（ 含 1 年） 的， 暂减 按50%计入应 纳税 所得 额；
持股期 限超 过1 年 的， 暂减 按 25% 计入 应纳 税所 得额 。 上述 所得 统一 适用 20%的税率 计征 个人 所得
税；
根据财政部、国 家税务总 局、中国证监会 财税[2015]101 号文 《关于上市 公司 股息红利差 别
化个人 所得 税政 策有 关问 题的通 知 》 的 规定，自 2015 年 9 月 8 日起 ， 证券 投资 基金从 公开 发行 和
转让市 场取 得的 上市 公 司股 票 ，持 股期 限超过 1 年 的，股 息红 利所 得暂 免征 收个人 所得 税。
7.4.8 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
华宸未 来基 金管 理有 限公 司
基 金 管理 人、基金 销 售机构 、注册 登记 机构 、基金
发起人
中国工商银行股份有限公司（“ 工商银
行”）
基金托 管人 、基 金代 销机 构
华宸信 托有 限责 任公 司 基金管 理人 的股 东
咸阳长 涛电 子科 技有 限公 司 基金管 理人 的股 东
未来资 产基 金管 理公 司 基金管 理人 的股 东
上海华 宸未 来资 产管 理有 限公司 基金管 理人 的全 资子 公司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.9 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
注：本 基金 本报 告期 内及 上年度 可比 期间 未通 过关 联方交 易单 元进 行交 易。
7.4.9.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.9.1.1 股票 交易
注：本 基金 本报 告期 内及 上年度 可比 期间 未通 过关 联方交 易单 元进 行股 票交 易。
7.4.9.1.2 债券 交易
注：本 基金 本报 告期 内及 上年度 可比 期间 未通 过关 联方交 易单 元进 行债 券交 易。
7.4.9.1.3 债 券回 购交易
注：本 基金 本报 告期 内及 上年度 可比 期间 未通 过关 联方交 易单 元进 行债 券回 购交易 。 华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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7.4.9.1.4 权证 交易
注：本 基金 本报 告期 内及 上年度 可比 期间 未通 过关 联方交 易单 元进行 权证 交易 。
7.4.9.1.5 应 支付 关联方 的佣 金
注：本 基金 本报 告期 内及 上年度 可比 期间 未通 过关 联方交 易单 元进 行交 易。
7.4.9.2 关 联方 报酬
7.4.9.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月 1 日至 2018 年 8
月 23 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
当期发生的基金应支付
的管理 费
65,696.28 133,645.27
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
1
9,319.58 25,133.28
注：本 基金 的管 理费 按前 一日基 金资 产净 值 的0.7% 年费率 计提 。管 理费 的计 算方法 如下 ：
H＝E×0.7%÷当年 天数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净值
基金管理费每 日计提， 逐 日累计至每月 月末，按 月 支付，由基金 管理人向 基 金托管人发 送基金管
理费划 款指 令， 基金 托管 人复核 后于 次月 首日 起 2 个工作 日内 从基 金财 产中 一次性 支付 给基 金 管
理人。 若遇 法定 节假 日、 休息日 或不 可抗 力致 使无 法按时 支付 的， 支付 日期 顺延。
7.4.9.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月 1 日至 2018 年 8
月 23 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
当期发生的基金应支付
的托管 费
18,770.35 38,184.33
注：本 基金 的托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 的0.2% 的年费 率计 提。 托管 费的 计算方 法如 下：
H＝E×0.2%÷当年 天数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净值
基金托管费每 日计提， 逐 日累计至每月 月末，按 月 支付，由基金 管理人向 基 金托管人发 送基金托
华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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管费划 款指 令， 基金 托管 人复核 后于 次月 首日 起 2 个工作 日内 从基 金财 产中 一次性 支取 。若 遇 法
定节假 日、 休息 日或 不可 抗力致 使无 法按 时支 付的 ，支付 日期 顺延 。
7.4.9.2.3 销 售服 务费
注：本 基金 不收 取销 售服 务费。
7.4.9.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
注：本 基金 本报 告期 内未 发生与 关联 方进 行的 银行 间同业 市场 债券 （含 回购 ）交易 。
7.4.9.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.9.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
份额单 位： 份
项目
本期
2018 年1 月 1 日至 2018 年 8
月 23 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月
31 日
基金合同生效日持有的基
金份额
10,000,000.00 10,000,000.00
期初持 有的 基金 份额 10,000,000.00 10,000,000.00
期末持 有的 基金 份额 10,000,000.00 10,000,000.00
期末持 有的 基金 份额
占基金 总份 额比 例
79.23% 70.75%
注：(1) 期间 申购/买 入总 份额含 转换 转入 份额 ，期 间赎回/卖出 总份 额含 转换转 出 份额 。
(2) 关 联方 投资 本基 金的 费 率按照 基金 合同 和招 募说 明书规 定的 确定 ，符 合公 允性要 求。
7.4.9.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
注：本 基金 本报 告期 内未 发生除 基金 管理 人之 外的 其他关 联方 投资 本基 金的 情况。
7.4.9.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单 位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年8 月 23 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
工商银 行 2,135,970.79 9,939.73 2,674,141.56 17,919.10
7.4.9.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
注：本 基金 本报 告期 内未 在承销 期内 直接 购入 关联 方承销 证券 。
7.4.9.7 其 他关 联交易 事项 的说明
无。 华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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7.4.10 期 末（2018 年 8 月 23 日 ）本 基金持 有的 流通受 限证 券
7.4.10.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
注：本 基金 本报 告期 末未 持有因 认购 新发/增发 而流通 受 限的 证券 。
7.4.10.2 期 末持 有的暂 时停 牌股票
注：本 基金 本报 告期 末未 持有因 暂时 停牌 而流 通受 限的股 票。
7.4.10.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.10.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截 至 本报 告期末 2018 年 8 月 23 日 止， 本基 金无 因从 事银行 间市 场债 券正 回购 交易形 成的 卖出 回
购金融 资产 款余 额。
7.4.10.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截 至 本报 告期末 2018 年 8 月 23 日 止， 本基 金无 因从 事交易 所市 场债 券正 回购 交易形 成的 卖
出回购 金融 资产 款余 额。
7.4.11 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
7.4.14.1 公允 价值
7.4.14.1.1 不以 公允 价值计 量 的金 融工 具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括贷 款 和应收款项以 及其他金 融 负债，其因剩 余
期限不 长， 公允 价值 与账 面价值 相若 。
7.4.14.1.2 以公 允价 值计量 的 金融 工具
7.4.14.1.2.1 各 层次 金融工 具 公允 价值
于2018 年8 月23 日 （基 金合同 失效 前日 ） ， 本基 金 持有的 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期
损益的金融资 产中属于第 一层次的余额 为人民币 4,588,033.25 元，属于 第二 层次的余额为 人民
币 7,022,901.80 元 ，属 于第三 层次 余额 为人 民币0.00 元（ 于 2017 年 12 月 31 日 ，本 基金 持有
的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一层次的余额为人民币
281,689.00 元， 属 于第 二层 次的余 额为 人民 币12,172,848.90 元， 属 于第 三层 次余 额为人 民币0.00
元 ）。
7.4.14.1.2.2 公允 价值 所 属层次 间的 重大 变动
对于证券交易 所上市的 股 票和可转换债 券，若出 现 重大事项停牌 、交易不 活 跃、或属于非 公
开发行等情况 ，本基金 分 别于停牌日至 交易恢复 活 跃日期间、交 易不活跃 期 间及限售期 间不将相
关股票和可转 换债券的 公 允价值列入第 一层次； 并 根据估值调整 中采用的 不 可观察输入 值对于公华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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允价值 的影 响程 度， 确定 相关股 票和 可转 换债 券公 允价值 应属 第二 层次 或第 三层 次。
7.4.14.1.2.3 第 三层 次公允 价 值余 额和 本期 变动 金额
本基金持有的 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融工具 第三层次 公 允价值本期未 发
生变动 。
7.4.14.2 承诺 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。
7.4.14.3 其他 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
7.4.14.4 比较 数据
若干比 较数 据已 重述 ，以 符合本 年度 的列 报和 会计 处理要 求。
7.4.14.5 财 务报 表的 批准
本 财 务报 表已于 2019 年03 月22 日经 本基 金的 基金管 理 人批 准。
§8 投资组 合报告（转型后）
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
3 固定收 益投 资 27,121,638.80 91.10
其中： 债券 27,121,638.80 91.10
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 1,869,521.06 6.28
8 其他各 项资 产 778,806.36 2.62
9 合计 29,769,966.22 100.00
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
8.2.1 报 告期 末按行 业分 类的境 内股 票投资 组合
注：本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。
8.2.2 报 告期 末按行 业分 类的港股 通 投资股 票投 资组合
注：本 基金 本报 告期 末未 持有港 股通 股票 。
8.2.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 前十 名股票 投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。 华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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8.3 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.3.1 累 计买 入金额 超出 期末基 金资 产净值 2% 或前 20 名的股 票明 细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。
8.3.2 累 计卖 出金额 超出 期末基 金资 产净值 2% 或前 20 名的股 票明 细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。
8.3.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额
注：本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。
8.4 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品种 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（%）
1 国家债 券 6,125,208.00 21.02
3 金融债 券 6,530,913.00 22.41
其中： 政策 性金 融债 6,530,913.00 22.41
4 企业债 券 14,465,517.80 49.65
10 合计 27,121,638.80 93.08
8.5 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值 比例 大小 排序的 前五 名债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（%）
1 010303 03 国债 ⑶ 16,000 1,613,120.00 5.54
2 018007 国开1801 15,550 1,564,641.00 5.37
3 010107 21 国债 ⑺ 15,040 1,548,368.00 5.31
4 018006 国开1702 15,020 1,533,542.00 5.26
5 122329 14 伊泰 01 15,000 1,532,550.00 5.26
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 前十 名资产 支持 证券投 资明 细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有资 产支 持证 券。
8.7 报 告期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有贵 金属 。
8.8 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值 比例 大小 排序的 前五 名权证 投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有权 证。 华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
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8.9 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
8.9.1 本 期国 债期货 投资 政策
注：本 基金 投资 范围 不包 括国债 期货 投资 。
8.9.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有国 债期 货。
8.9.3 本 期国 债期货 投资 评价
注：本 基金 本报 告期 末未 持有国 债期 货。
8.10 投 资组 合报告 附注
8.10.1 本 基金 投资的 前十 名证券 的发 行主体 本期 受到调 查以 及处罚 的情 况 的说 明
本基金投资的 前十名证 券 的发行主体本 期末未出 现 被监管部门立 案调查， 或 在报告编制日 前
一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
8.10.2 基 金投 资的前 十名 股票超 出基 金合同 规定 的备选 股票 库情况 的说 明
本基金 本报 告期 末未 持有 股票投 资。
8.10.3 其 他资 产构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 958.58
2 应收证 券清 算款 114,673.79
4 应收利 息 497,762.96
5 应收申 购款 165,411.03
9 合计 778,806.36
8.10.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
注：本 基金 本报 告期 末未持 有 处于 转股 期的 可转 债。
8.10.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
注：本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。
8.10.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 之间 可能 存在尾 差。
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§8 投资组 合报告（转型前）
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
3 固定收 益投 资 11,610,935.05 83.21
其中： 债券 11,610,935.05 83.21
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 2,170,559.86 15.55
8 其他资 产 172,442.18 1.24
9 合计 13,953,937.09 100.00
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
8.2.1 报 告期 末按行 业分 类的境 内股 票投资 组合
注：本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。
8.2.2 报 告期 末按行 业分 类的港 股通 投资股 票投 资组合
注：本 基金 本报 告期 末未 持有港 股通 股票 。
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 前十 名股票 投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1 累 计买 入金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名的股 票明 细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。
8.4.2 累 计卖 出金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名的股 票明 细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。
8.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额
注：本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。
8.5 期末 按债 券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
4 企业债 券 6,541,352.80 48.88
7 可转债 （可 交换 债） 5,069,582.25 37.89
10 合计 11,610,935.05 86.77
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8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值 比例 大小 排序的 前五 名债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 122096 11 健康 元 13,010 1,306,984.60 9.77
2 124206 13 祥源 债 13,190 1,295,521.80 9.68
3 124256 13 苏泊 尔 12,000 1,185,960.00 8.86
4 122625 12 升华 债 10,500 1,058,820.00 7.91
5 124359 13 三明 投 17,500 717,500.00 5.36
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 前十 名资产 支持 证券投 资明 细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有资 产支 持证 券。
8.8 报 告期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有贵 金属 。
8.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值 比例 大小 排序的 前五 名权证 投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有权 证。
8.10 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
8.10.1 本 期国 债期货 投资 政策
本基金 投资 范围 不包 括国 债期货 投资 。
8.10.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有国 债期 货。
8.10.3 本 期国 债期货 投资 评价
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货。
8.11 投 资组 合报告 附注
8.11.1 本 基金 投资的 前十 名证券 的发 行主体 本期 受到调 查以 及处罚 的情 况的说 明
本基金投资的 前十名证 券 的发行主体本 期末未出 现 被监管部门立 案调查， 或 在报告编制日 前
一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
8.11.2 基 金投 资的前 十名 股票超 出基 金合同 规定 的备选 股票 库情况 的说 明
本基金 本报 告期 末未 持有 股票投 资。 华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
第 62 页 共 75 页
8.11.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 285.25
4 应收利 息 172,156.93
9 合计 172,442.18
8.11.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（%）
1 128025 特一转 债 445,608.55 3.33
2 113016 小康转 债 427,590.00 3.20
3 113011 光大转 债 420,960.00 3.15
4 110034 九州转 债 416,840.00 3.12
5 128032 双环转 债 400,222.20 2.99
6 113012 骆驼转 债 393,480.00 2.94
7 128015 久其转 债 375,664.00 2.81
8 128022 众信转 债 296,278.50 2.21
9 132007 16 凤凰 EB 245,674.00 1.84
10 132004 15 国盛 EB 235,875.00 1.76
8.11.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
注：本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。
8.11.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 之间 可能 存在尾 差。
华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
第 63 页 共 75 页
§9 基金份 额持有人信息（转 型后）
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
份额
级别
持有人
户数
(户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额比
例
持有份 额
占总份
额比例
华宸
稳健
债券A
180 69,588.55 10,000,000.00 79.83% 2,525,939.28 20.17%
华宸
稳健
债券C
223 66,434.80 0.00 0.00% 14,814,959.31 100.00%
合计 403 67,843.42 10,000,000.00 36.58% 17,340,898.59 63.42%
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份）
占基金 总份 额
比例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
华宸稳 健
债券A
106,817.79 0.3907%
华宸稳 健
债券C
1,105.71 0.0040%
合计
107,923.50 0.3947%
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本 公 司高 级管 理人 员、 基金
投资和 研究 部门 负责 人持
有本开 放式 基金
华宸稳 健债 券A
10~50
华宸稳 健债 券C
0~10
合计
10~50
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
华宸稳 健债 券A
0~10
华宸稳 健债 券C
0~10
合计
0~10
华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
第 64 页 共 75 页
§9 基金份 额持有人信息（转 型前）
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
持有人 户数
(户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份 额
比例
176 71,710.21 10,000,000.00 79.23% 2,620,996.65 20.77%
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
105,803.60 0.8383%
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本 公 司高 级管 理人 员、 基金投 资 和研 究部
门负责 人持有 本开 放式 基金
10~50
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金
0~10
9.4 发 起式 基金发 起资 金持有 份额 情况
项目 持有份 额总 数
持有份 额占
基金总 份额
比例（%）
发起份 额总 数
发起份 额占
基金总 份额
比例（%）
发起份 额承
诺持有 期限
基金管 理人 固有
资金
10,000,000.00 79.23 10,000,000.00 79.23 3 年
基金管 理人 高级
管理人 员
92,092.22 0.73 - - -
基金经 理等 人员 931.22 0.01 - - -
其他 12,780.16 0.10 - - -
合计 10,105,803.60 80.07 10,000,000.00 79.23 -
华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
第 65 页 共 75 页
§10 开放式 基金份额变动( 转型后)
单位： 份
项目 华宸稳 健债 券A 华宸稳 健债 券C
基金合 同生 效日 基金 份额 总额
12,620,996.65 -
基金合同生效日起至报告期期末基金总申购
份额
10,855.83 41,070,264.78
减: 基金合 同生 效日起 至报 告期期 末基 金总赎
回份额
105,913.20 26,255,305.47
本报告 期期 末基 金份 额总 额
12,525,939.28 14,814,959.31
华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
第 66 页 共 75 页
§10 开放式 基金份额变动( 转型前)
单位： 份
基金合 同生 效日 基金 份额 总额 197,981,907.82
本报告 期期 初基 金份 额总 额 14,133,404.22
本报告 期期 间基 金总 申购 份额 51,245.61
减: 本报 告期 期间 基金 总赎 回份额 1,563,653.18
本报告 期 期末 基金 份额 总额 12,620,996.65
华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
第 67 页 共 75 页
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
2018 年 7 月 30 日至 2018 年 8 月 21 日期 间， 华宸 未 来信用 增利 债券 型发 起式 证券投 资基 金
以通讯 方式 召开 基金 份额 持有人 大会 ， 会议 审议 通 过了 《关 于华 宸未 来信 用 增利债 券型 发起 式证
券投资 基金 变更 的议 案》 ， 内容包 括华 宸未 来信 用增 利债券 型发 起式 证券 投资 基金调 整基 金投 资
范围、 投资 策略 、 投 资限 制、 基 金费 用、 估值 方法、 增设收 取销 售服 务费 的C 类 份 额， 并根 据 《公
开募集 开放 式证 券投 资基 金流动 性风 险管 理规 定 》 等法律 法规 修订 基金 合同 等， 同意 将“ 华 宸未
来信用 增利 债券 型发 起式 证券投 资基 金” 更 名为“ 华宸未 来稳 健添 利债 券型 证券投 资基 金”，上
述基金 份额 持有 人大 会决 议自表 决之 日起 生效 。 自 2018 年 8 月 24 日 起， 《华 宸未来 稳健 添利 债
券型证 券投 资基 金基 金合 同》生 效， 《华 宸未 来信 用 增利债 券型 发起 式证 券投 资基金 基金 合同 》
同日起 失效 。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
（1）报 告期 内基 金管 理人重 大 人事 变动
经华宸未来 基金管 理有限 公司第二届 董事会 第二十 二次会议审 议通过 ，聘任 宋小龙先生 为公
司总经 理， 许春 华先 生不 再担任 公司 总经 理。
经华宸 未来 基金 管理 有限 公司2018 年度 第三 次股 东 会会议 决议 通过 ， 选举 宋小 龙先生 为公 司
董事， 许春 华先 生不 再担 任公司 董事 。
经华宸 未来 基金 管理 有限 公司2018 年度 第四 次股 东 会会议 决议 通过 ， 同意 辛炯 官先生 辞去 公
司董事 ，并 选举 金永 桓先 生为公 司董 事。
（2）基 金托 管人 的专 门基金 托 管部 门的 重大 人事 变动
本报告 期内 ，本 基金 托管 人的专 门基 金托 管部 门无 重大人 事变 动。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内 ，无 涉及 基金 管理人 、基 金财 产以 及基 金托管 业务 的诉 讼。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
自 2018 年 8 月24 日 起 ，《 华宸未 来稳 健添 利债 券型 证券投 资基 金基 金合 同》 生效， 《华 宸 未
来信用增利 债券型 发起式 证券投资基 金基金 合同》 同日起失效 。投资 策略相 应调整为： 资产配 置华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
第 68 页 共 75 页
策略。本基 金奉行“自上 而下”和“ 自下而 上”相 结合的主动 式投资 管理理 念，采用价 值分析 方
法，在分析 和判断 财政政 策、货币政 策、宏 观经济 运行指标的 基础上 ，自上 而下确定和 动态调 整
大类资产比 例和债 券的组 合目标久期 、期限 结构配 置及类属配 置；同 时，采 用“自下而 上”的方
法，在研究 分析信 用风险 、流动性风 险、收 益率水 平、市场环 境等因 素基础 上，自下而 上的精 选
投资品种 。
普通债券投 资策略 。本基 金在普通债 券的投 资中主 要基于对国 家财政 政策、 货币政策的 深入
分析以及对 宏观经 济的动 态跟踪，采 用久期 控制下 的主动性投 资策略 ，主要 包括：久期 控制、 期
限结构配置 、信用 风险控 制、跨市场 套利和 相对价 值判断等管 理手段 ，对债 券市场、债 券收益 率
曲线以 及各 种债 券价 格的 变化进 行预 测， 相机 而动 、积极 调整 。
可转换债券 投资策 略。可 转换债券不 同于一 般的公 司债券，该 债券赋 予投资 者在一定条 件下
将可转换债 券转换 成股票 的权利，投 资者可 能还具 有回售等其 他权利 ，因此 从这方面看 可转换 债
券的理论价 值应等 于普通 债券的基础 价值和 可转换 债券自身内 含的期 权价值 之和。本基 金在合 理
地给出 可转 换债 券估 值的 基础上 ，尽 量有 效地 挖掘 出投资 价值 较高 的可 转换 债券。
回购套利策 略。本 基金重 要的操作策 略之一 ，把信 用产品投资 和回购 交易结 合起来，管 理人
根据信用产 品的特 征，在 信用风险和 流动性 风险可 控的前提下 ，或者 通过回 购融资来博 取超额 收
益，或 者通 过回 购的 不断 滚动来 套取 信用 债收 益率 和资金 成本 的利 差。
资产支持证 券投资 策略。 本基金将在 宏观经 济和基 本面分析的 基础上 ，对资 产支持证券 标的
资产的质量 和构成 、利率 风险、信用 风险、 流动性 风险和提前 偿付风 险等进 行分析，评 估其相 对
投资价 值并 作出 相应 的投 资决策 ，以 在控 制风 险的 前提下 尽可 能的 提高 本基 金的收 益。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本基金 聘任 的会 计师 事务 所为安 永华 明会 计师 事务 所 （特 殊普 通合 伙） ， 本报 告期内 本基 金 未
更换会 计师 事务 所。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告 期内 ，基 金管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员未受 到任 何稽 查或 处罚 。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况 （ 转型后 ）
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元 华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
第 69 页 共 75 页
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
海通证 券 2 - - 2,468.05 48.13% -
兴业证 券 2 - - 2,659.40 51.87% -
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
海通证 券 29,136,769.41 54.90% 315,500,000.00 83.42% - -
兴业证 券 23,934,626.76 45.10% 62,700,000.00 16.58% - -
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况 （ 转型前 ）
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
兴业证 券 2 - - 1,317.43 100.00% -
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
兴业证 券 12,546,781.31 100.00% 74,300,000.00 100.00% - -
11.9 其 他重 大事件 （转 型后）
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1 关于华宸未来信 用增利债 券型 中国证 券报 、 上 海证 2018 年 8 月 24 日 华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
第 70 页 共 75 页
发起式证券投资 基金基金 份额
持有人大会表决 结果暨决 议生
效的公 告
券报、 证券 时报 及本
公司网 站
2 华宸未来稳健添 利债券型 证券
投资基 金基 金合 同摘 要
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
公司网 站
2018 年 8 月 24 日
3 华宸未来稳健添 利债券型 证券
投资基 金招 募说 明书
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
公司网 站
2018 年 8 月 24 日
4 华宸未来信用增 利债券型 发起
式证券投资基 金 2018 半年 度
报告摘 要
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
公司网 站
2018 年 8 月 25 日
5 华宸未来基金管 理有限公 司关
于旗下部分开放 式基金增 加深
圳众禄基金销售 股份有限 公司
为代销机构并参 与其费率 优惠
活动的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
公司网 站
2018 年 9 月 27 日
6 华宸未来基金管 理有限公 司关
于旗下开放式基 金新增泰 诚财
富基金销售（大 连）有限 公司
为代销机构并参 加其费率 优惠
活动的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
公司网 站
2018 年 10 月 13 日
7 华宸未来基金管 理有限公 司关
于旗下开放式基 金新增上 海联
泰资产管理有限 公司为代 销机
构并参加其费率 优惠活动 的公
告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
公司网 站
2018 年 10 月 22 日
8 华宸未来稳健添 利债券型 证券
投资基 金2018 年第3 季度 报告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
2018 年 10 月 26 日 华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
第 71 页 共 75 页
公司网 站
9 华宸未来基金管 理有限公 司关
于旗下开放式基 金新增联 储证
券为代销机构并 参加费率 优惠
活动的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
公司网 站
2018 年 11 月 8 日
10 华宸未来基金管 理有限公 司关
于旗下开放式基 金新增上 海挖
财基金销售有限 公司为代 销机
构并参加其费率 优惠活动 的公
告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
公司网 站
2018 年 11 月 12 日
11 华宸未来基金管 理有限公 司关
于旗下开放式基 金新增财 厚基
金为代销机构并 参加费率 优惠
活动的公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
公司网 站
2018 年 12 月 12 日
12 华宸未来基金管 理有限公 司关
于旗下证券投资基金 2018 年
度最后一个市场 交易日基 金资
产净值 和基 金份 额净 值公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
公司网 站
2019 年 1 月 2 日
11.9 其 他重 大事件 （转 型前 ）
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1 华宸未来基金管 理有限公 司关
于旗下证券投资基 金 2017 年
12 月 31 日基 金资 产净 值和 份
额净值 的公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
公司网 站
2018 年 1 月 2 日
2 华宸未来信用增 利债券型 发起
式 证 券投 资基金2017 年第4 季
度报告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
公司网 站
2018 年 1 月 22 日
3 华宸未来基金管 理有限公 司关
于旗下开放式基 金新增济 安财
富为代销机构并 参加费率 优惠
活动的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
公司网 站
2018 年 2 月 23 日
4 华宸未来基金管 理有限公 司关
于旗下开放式基 金参加上 海利
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
2018 年 3 月 5 日 华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
第 72 页 共 75 页
得基金销售有限 公司定投 费率
优惠活 动的 公告
公司网 站
5 华宸未来基金管 理有限公 司关
于公司 住所 变更 的公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
公司网 站
2018 年 3 月 7 日
6 华宸未来信用增 利债券型 发起
式证券投资基 金 2017 年度 报
告摘要
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
公司网 站
2018 年 3 月 30 日
7 华宸未来信用增 利债券型 发起
式证券投资基金 根据流动 性风
险管理规定修改 基金合同 、托
管协议 并调 整赎 回费 率的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
公司网 站
2018 年 3 月 30 日
8 华宸未来信用增 利债券型 发起
式证券投资基金 更新招募 说明
书2018 年第 1 号 摘要
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
公司网 站
2018 年 4 月 4 日
9 华宸未来信用增 利债券型 发起
式 证 券投 资基金2018 年第1 季
度报告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
公司网 站
2018 年 4 月 23 日
10 华宸未来基金管 理有限公 司高
级管理 人员 变更 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
公司网 站
2018 年 6 月 23 日
11 华宸未来基金管 理有限公 司关
于旗下证券投资基金 2018 年
半年度最后一个 市场交易 日基
金资产净值和基 金份额净 值公
告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
公司网 站
2018 年 6 月 30 日
12 华宸未来基金管 理有限公 司高
级管理 人员 变更 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
公司网 站
2018 年 7 月 5 日
13 华宸未来基金管 理有限公 司关
于旗下开放式基 金新增北 京虹
点基金销售有限 公司为代 销机
构并参加其费率 优惠活动 的公
告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
公司网 站
2018 年 7 月 18 日
14 华宸未来信用增 利债券型 发起
式 证 券投 资基金2018 年第2 季
度报告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
公司网 站
2018 年 7 月 18 日
15 关于以通讯方式 召开华宸 未来
信用增利债券型 发起式证 券投
资基金基金份额 持有人大 会的
公告
中国证 券报 、 上海 证
券报、 证券 时报 及本
公司网 站
2018 年 7 月 23 日
16 关于以通讯方式 召开华宸 未来
信用增利债券型 发起式证 券投
资基金基金份额 持有人大 会的
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
公司网 站
2018 年 7 月 24 日 华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
第 73 页 共 75 页
第一次 提示 性公 告
17 华宸未来基金管 理有限公 司关
于参与奕丰金融 费率优惠 活动
的公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
公司网 站
2018 年 7 月 24 日
18 关于以通讯方式 召开华宸 未来
信用增利债券型 发起式证 券投
资基金基金份额 持有人大 会的
第二次 提示 性公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
公司网 站
2018 年 7 月 25 日
19 华宸未来基金管 理有限公 司关
于旗下开放式基 金新增北 京唐
鼎耀华投资咨询 有限公司 为代
销机构并参加其 费率优惠 活动
的公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报 及本
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2018 年 8 月 15 日
华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
第 74 页 共 75 页
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
12.1 报 告期 内单一 投资 者持有 基金 份额比 例达 到或超 过 20% 的 情况 （转型 后）
投资
者类
别
报告期 内持 有基 金份 额变 化情况 报告期 末持 有基 金情 况
序
号
持有
基金
份额
比例
达到
或者
超过
20%
的时
间区
间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份 额
份额占
比
机构
1
2018
年 8
月
24
日至
2018
年
12
月
31
日
10,000,000.00 14,048,890.14 14,048,890.14 10,000,000.00 36.58%
个人
1
2018
年 8
月
24
日至
2018
年
12
月
31
日
- 12,642,948.57 2,800,000.00 9,842,948.57 36.00%
产品特 有风 险 华宸稳健债券 2018 年年度报告 摘要
第 75 页 共 75 页
本基金由于存 在上述单 一 投资者持有基 金份额比 例 达到或超过 20%的情 况， 存在以下特有 风险：
（1）持有基金 份额比例 达 到或超过 20% 的投资 者大 额赎回导致的 基金净值 波 动风险；（2 ）持有
基 金 份额 比例 达到 或超过20%的投 资者 大额 赎回 导致的 流 动性 风险 ； （3 ） 持有基 金 份额 比例 达到
或 超过 20% 的投 资者 大额 赎回导 致的 巨额 赎回 风险 。
12.1 报 告 期 内单一 投资 者持 有基金 份额 比例达 到或 超过 20% 的情况 （转 型 前）
投资者
类别
报告期 内持 有基 金份 额变 化情况 报告期 末持 有基 金情 况
序号
持有基 金份 额
比例达 到或 者
超过20% 的时 间
区间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份 额 份额占 比
机构
1
2018 年 1 月 1
日至 2018 年 8
月23 日
10,000,000.00 - - 10,000,000.00 79.23%
产品特 有风 险
本基金 由于 存在 上述 单一 投资者 持有 基金 份额 比例 达到或 超 过20% 的情 况， 存在以 下特 有风 险： （1 ）
持有基金份额比例 达到或 超过 20%的投 资者大额赎 回导致的基金净值 波动风 险；（2）持有基金 份额
比例达到或超过 20%的投 资者大额赎回导致 的流动 性风险；（3）持有基 金份 额比例达到或超 过 20%
的投资 者大 额赎 回导 致的 巨额赎 回风 险。
12.2 影 响投 资者决 策的 其他重 要信 息
无。
华 宸未 来基金 管理 有限公 司
2019 年 3 月 26 日
