中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告 摘要
中银沪深 300 等权重指数证券投资基金（LOF ）
2018 年年度报告摘要
2018 年 12 月 31 日
基 金 管 理 人： 中 银 基 金管 理 有 限 公司
基 金 托 管 人： 招 商 银 行股 份 有 限 公司
报 告 送 出 日期 ： 二 〇 一九 年 三 月 二十 八 日中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告 摘要
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§ 1
重要提示
1.1 重 要 提示
基 金 管 理 人的 董 事 会 、董 事 保 证 本报 告 所 载 资料 不 存 在 虚假 记 载 、 误导 性 陈 述 或重 大 遗 漏 ，并
对 其 内 容 的真 实 性 、 准确 性 和 完 整性 承 担 个 别及 连 带 的 法律 责 任 。 本年 度 报 告 已经 三 分 之 二以 上 独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司 根据本基金合同规定，于 2019 年 3 月 27 日复核了本报告中
的 财 务 指 标、 净 值 表 现、 利 润 分 配情 况 、 财 务会 计 报 告 、投 资 组 合 报告 等 内 容 ，保 证 复 核 内容 不 存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过 往业 绩 并 不 代表 其 未 来 表现 。 投 资 有风 险 ， 投 资者 在 作 出 投资 决 策 前 应仔 细 阅 读 本基
金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。
本报告期自 2018 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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§ 2
基金简介
2.1 基 金 基本情 况
基金简称 中银沪深 300 等权重指数 （LOF ）
场内简称 中银 300E
基金主代码 163821
交易代码 163821
基金运作方式 上市契约型开放式
基金合同生效日 2012 年 5 月 17 日
基金管理人 中银基金管理有限公司
基金托管人 招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 27,604,815.16 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2012 年 7 月 13 日
2.2 基 金 产品说 明
投资目标
本基金为指数型基金，通过严格的投资纪律约束和数量化的风险管理手
段， 实现对标的指数的有效跟踪， 获得与标的指数相似的回报。 本基 金 的
风险控制目标是追求日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.35% ， 年化跟踪误
差不超过 4% 。
投资策略
本基金为被动式股票指数基金， 采用 完全复制标的指数的方法跟踪标的指
数， 即按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合， 并根
据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。 本基金力 求基金净值收
益 率 与 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 之 间 的 日 均 跟 踪 偏 离 度 的 绝 对 值 不 超 过
0.35% ，年化 跟踪误差不超过 4% 。
业绩比较基准 沪深 300 等 权重指数收益率× 95% + 同期银行活期存款利率× 5%
风险收益特征
本基金属于股票型基金， 风险与收益高于混合型基金、 债券型基金与货币
市场基金。 本基金为指数型基金， 主要采用完全复制法跟踪标的指数的 表
现， 具有与标的指数、 以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特
征。
2.3 基 金 管理人 和 基 金托管 人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中银基金管理有限公司 招商银行股份有限公司
信 息 披 露
负责人
姓名 薛文成 张燕
联系电话 021-38834999 0755-83199084
电子邮箱 clientservice@bocim.com yan_zhang@cmbchina.com
客户服务电话 021-38834788 400-888-5566 95555
传真 021-68873488 0755-83195201
2.4 信 息 披露方 式
登 载 基 金 年 度 报 告 摘 要 的 管 理 人 互 联
网网址
http://www.bocim.com
基金年度报告备置地点 上海市银城中路 200 号 中银大厦 26 层 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告 摘要
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§ 3
主要财务指标、基 金净值表现 及利润分配 情况
3.1 主 要 会计数 据 和 财务指 标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据 和 指 标 2018 年 2017 年 2016 年
本期已实现收益 -1,922,444.35 740,753.56 -451,880.51
本期利润 -9,288,476.36 1,745,740.11 -5,591,680.30
加权平均基金份额本期利润 -0.3930 0.0742 -0.2177
本期基金份额净值增长率 -26.66% 5.21% -13.74%
3.1.2 期末 数据 和 指 标 2018 年末 2017 年末 2016 年末
期末可供分配基金份额利润 0.0948 0.4928 0.4186
期末基金资产净值 30,221,963.83 32,721,887.72 35,535,682.21
期末基金份额净值 1.095 1.493 1.419
注：1 、 所述 基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用， 计入费用后实际收益水平
要低于所列数字。
2 、 本期已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 （不含公允价值变动收益） 扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。期末可供分配收益，
采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额），即如果期
末未分配利润（报表数，下同）的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利
润的已实现部分，如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未
分配利润（已实现部分扣除未实现部分）。
3.2 基 金 净值表 现
3.2.1 基金 份额 净 值 增长率 及 其 与同期 业 绩 比较基 准 收 益率的 比 较
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 -11.26% 1.53% -11.07% 1.58% -0.19% -0.05%
过去六个月 -14.79% 1.35% -15.17% 1.40% 0.38% -0.05%
过去一年 -26.66% 1.22% -27.31% 1.27% 0.65% -0.05%
过去三年 -33.43% 1.19% -33.43% 1.21% 0.00% -0.02%
过去五年 10.83% 1.55% 12.41% 1.54% -1.58% 0.01%
自基金合同生
效日起
9.50% 1.48% 0.69% 1.48% 8.81% 0.00%
3.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告 摘要
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(2012 年 5 月 17 日 至 2018 年 12 月 31 日)
注：按基金合同规定，本基金自基金合同生效起 6 个月内 为建仓期，截至建仓结束时各项资产
配置比例均符合基金合同约定。
3.2.3 过去 五年 基 金 每年净 值 增 长率及 其 与 同期业 绩 比 较基准 收 益 率的比 较
中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）
过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告 摘要
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注：本基金合同于 2012 年 5 月 17 日 生效。合同生效当年的本基金净值增长率与同期业绩比较
基准收益率按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3 过 去 三年基 金 的 利润分 配 情 况
本基金过去三年未进行利润分配。
§ 4
管理人报告
4.1 基 金 管理人 及 基 金经理 情 况
4.1.1 基金 管理 人 及 其管理 基 金 的经验
本 基 金 管 理人 为 中 银 基金 管 理 有 限公 司 ， 由 中国 银 行 股 份有 限 公 司 和贝 莱 德 投 资管 理 有 限 公司
两 大 全 球 著名 领 先 金 融品 牌 强 强 联合 组 建 的 中外 合 资 基 金管 理 公 司 ，致 力 于 长 期参 与 中 国 基金 业 的
发展，努力成为国内领先的基金管理公司。
截至 2018 年 12 月 31 日， 本基金管理人共管理中银中国精选混合型开放式证券投资基金、 中银
货 币 市 场 证券 投 资 基 金、 中 银 持 续增 长 混 合 型证 券 投 资 基金 、 中 银 收益 混 合 型 证券 投 资 基 金等 一 百
零二只开放式证券投资基金，同时管理着多个私募资产管理计划。
4.1.2 基金 经理 （ 或 基金经 理 小 组）及 基 金 经理助 理 的 简介
姓名 职务
任本基金的基金经理 （助
理） 期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
赵建忠 基金经理
2015-06-0
8
- 11
金融学硕士。2007 年加 入中银基
金 管 理 有 限 公 司 ， 曾 担 任 基 金 运
营 部 基 金 会 计 、 研 究 部 研 究 员 、
基金经理助理。2015 年 6 月至今
任中银中证 100 基金基 金经理，
2015 年 6 月 至今任国企 ETF 基金
基金经理，2015 年 6 月 至今任中
银 300E 基金 基金经理， 2016 年 8
月至 2018 年 2 月任中银宏利基金
基金经理， 2016 年 8 月至 2018 年
2 月任中银丰 利基金基金经理。 具
有 11 年证券 从业年限。 具 备基金、
期货从业资格。
注：1 、 首任基金经理的 “ 任职日期 ” 为基金合同生效日， 非首任基金经理的 “ 任职日期 ” 为根据 公
司决定确定的聘任日期， 基金经理的 “ 离任日期 ” 均为根据公司决定确定的解聘日期；2 、 证券从业年
限的计算标准及含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告 摘要
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4.2 管 理 人对报 告 期 内本基 金 运 作遵规 守 信 情况的 说 明
本报告期内， 本基金管理人严格遵守 《中华人民共和国证券投资基金法》 、 中国证 监会的有关规
则 和 其 他 有关 法 律 法 规的 规 定 ， 严格 遵 循 本 基金 基 金 合 同， 本 着 诚 实信 用 、 勤 勉尽 责 的 原 则管 理 和
运 用 基 金 资产 ， 在 严 格控 制 风 险 的基 础 上 ， 为基 金 份 额 持有 人 谋 求 最大 利 益 。 本报 告 期 内 ，本 基 金
运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管 理 人对报 告 期 内公平 交 易 情况的 专 项 说明
4.3.1 公平 交易 制 度 和控制 方 法
根据中国证监会颁布的 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ， 公司制 定了 《中银基
金管理有限公司公平交易管理办法》 ， 建立了 《新股询价申购和参与公开增发管理办法》 、 《债券 询价
申 购 管 理 办法 》 、 《 集 中 交 易 管 理 办法 》 等 公 平交 易 相 关 制度 体 系 ， 通过 制 度 确 保不 同 投 资 组合 在投
资 管 理 活 动中 得 到 公 平对 待 ， 严 格防 范 不 同 投资 组 合 之 间进 行 利 益 输送 。 公 司 建立 了 投 资 决策 委 员
会 领 导 下 的投 资 决 策 及授 权 制 度 ，以 科 学 规 范的 投 资 决 策体 系 ， 采 用集 中 交 易 管理 加 强 交 易执 行 环
节 的 内 部 控制 ， 通 过 工作 制 度 、 流程 和 技 术 手段 保 证 公 平交 易 原 则 的实 现 ； 通 过建 立 层 级 完备 的 公
司 证 券 池 及组 合 风 格 库， 完 善 各 类具 体 资 产 管理 业 务 组 织结 构 ， 规 范各 项 业 务 之间 的 关 系 ，在 保 证
各 投 资 组 合既 具 有 相 对独 立 性 的 同时 ， 确 保 其在 获 得 投 资信 息 、 投 资建 议 和 实 施投 资 决 策 方面 享 有
公 平 的 机 会； 通 过 对 异常 交 易 行 为的 实 时 监 控、 分 析 评 估、 监 察 稽 核和 信 息 披 露确 保 公 平 交易 过 程
和结果的有效监督。
4.3.2 公平 交易 制 度 的执行 情 况
本 报 告 期 内， 本 公 司 严格 遵 守 法 律法 规 关 于 公平 交 易 的 相关 规 定 ， 确保 本 公 司 管理 的 不 同 投资
组 合 在 授 权、 研 究 分 析、 投 资 决 策、 交 易 执 行、 业 绩 评 估等 投 资 管 理活 动 和 环 节得 到 公 平 对待 。 各
投 资 组 合 均严 格 按 照 法律 、 法 规 和公 司 制 度 执行 投 资 交 易， 本 报 告 期内 公 司 整 体公 平 交 易 制度 执 行
情况良好，未发现有违背公平交易的相关情况。
4.3.3 异常 交易 行 为 的专项 说 明
本报告期内，本基金未发现异常交易行为。
本 报 告 期 内， 基 金 管 理人 未 发 生 所有 投 资 组 合参 与 的 交 易所 公 开 竞 价同 日 反 向 交易 成 交 较 少的
单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的情况 。
4.4 管 理 人对报 告 期 内基金 的 投 资策略 和 业 绩表现 的 说 明
4.4.1 报告 期内 基 金 投资策 略 和 运作分 析
1 、宏观经济 分析
2018 年， 全 球经济处于复苏末端， 美国经济逐步见顶， 欧洲经济景气度显著回落， 总体仍呈现中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告 摘要
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美强欧弱格局。具体情况来看，美国经济景气度大幅回落，制造业 PMI 指数从 2017 年末的 59.3 大
幅下降至 54.3 水平， 通胀预期随着油价下跌而显著回落，CPI 走低至 1.9% ， 就业市场整体稳健， 失
业率从 4.1% 略有下降至 3.9% ， 货币政 策持续收紧， 美联储全年加息四次。 欧元区经济复苏乏力， 经
济景气度持续下滑，制造业 PMI 指 数从 2017 年 末的 60.6 大 幅下降至 51.4 ，CPI 略有抬升至 1.6% 左
右，但核心通胀距离欧央行目标仍有距离。 日本经济复苏不及预期，制造业 PMI 指数从 2017 年末
的 54.0 下降 至 52.6 ，工 业产值回落，通胀未见起色，CPI 大幅走低至 0.3% 的水平， 就业出现改善，
失业率从 2.8% 降至 2.4% 。
国 内 经 济 方面 ， 金 融 严监 管 背 景 下融 资 需 求 持续 下 行 ， 叠加 贸 易 战 背景 下 外 需 走弱 ， 经 济 下行
压力较大。 2018 年 GDP 实际同比增长 6.6%，较 2017 年下降 0.3 个百分点。 通胀总体处于低位， CPI
同比增长 1.9% ，PPI 从年 初 4.3% 大幅 回落到年末 0.9% 。 从经 济增长动力来看，制造业投资对经济
增长贡献较多， 房地产投资维持较高水平， 而基建 投资形成拖累， 2018 年制 造业投资同比增长 9.5% ，
房地产投资同比增长 9.5% ， 而基建投资 （不含电力） 同比增长仅 3.8% 。 政策方面， 央行货币政策定
调在下半年由 “ 稳健中性 ” 转为“ 稳健” ， 增加 “ 松紧 适度 ” 的提法， 实际操作中性偏松， 保持流动性合理
充裕， 但资管新规的出台对表外融资形成较大限制， 全年 M2 同比增 长 8.1% ， 社 会融资规模同比增
长仅 9.8% ， 新增人民币贷款 16.2 万 亿元。
2 、行情回顾
2018 年的 A 股市场在内外因素的双重冲击下， 先扬后抑， 自 1 月末起 持续震荡下行。 一季度 A
股 市 场 跟 随海 外 股 市 骤跌 ， 各 指 数波 动 性 加 大， 投 资 者 情绪 受 到 冲 击， 市 场 结 构分 化 。 此 后两 市 持
续 震 荡 下 探， 经 济 韧 性面 临 中 美 贸易 摩 擦 、 社融 规 模 下 行、 金 融 领 域去 杠 杆 深 化等 诸 多 不 确定 性 因
素的影响，负面影响在二季度逐渐显现；投资者风险偏好难以得到修复，沪指探底 2449.20 点，随
后持续筑底震荡，国家频繁出台各类政策支持经济回升。具体指数涨跌幅方面，中证 100 指 数下跌
21.94% ，沪 深 300 等权 指数下跌 28.61% ，上证国 企指数下跌 19.57% 。
3. 运行分析
本 报 告 期 为基 金 的 正 常运 作 期 。 我们 严 格 遵 守基 金 合 同 ，采 用 完 全 复制 策 略 跟 踪指 数 ， 在 因指
数 权 重 调 整或 基 金 申 赎发 生 变 动 时， 根 据 市 场的 流 动 性 情况 采 用 量 化模 型 优 化 交易 以 降 低 冲击 成 本
和减少跟踪误差。
4.4.2 报告 期内 基 金 的业绩 表 现
报告期内本基金份额净值增长率为-26.66% ，同期 业绩比较基准收益率为-27.31% 。
4.5 管 理 人对宏 观 经 济、证 券 市 场及行 业 走 势的简 要 展 望
展望 2019 年 ， 经济基本面下行压力依然较大， 固定资产投资增速低位震荡， 出口增速中枢显著中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告 摘要
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下 降 ， 消 费维 持 低 位 。中 央 经 济 工作 会 议 要 求稳 健 的 货 币政 策 保 持 流动 性 合 理 充裕 ， 强 调 改善 货 币
政策传导机制， 预计会更多采取结构性工具。 积极的财政政策加力提效， 实施更大规模的减税降费，
同 时 要 优 化财 政 支 出 结构 ， 加 强 地方 政 府 债 务管 理 ， 较 大幅 度 增 加 地方 政 府 专 项债 券 规 模 ，实 施 更
大 规 模 的 减税 降 费 ， 加大 改 革 开 放力 度 。 稳 增长 政 策 有 望改 善 市 场 对上 市 公 司 盈利 的 悲 观 预期 。 中
美 贸 易 战 有望 迎 转 机 ，当 前 市 场 风险 偏 好 修 复仍 值 得 期 待。 海 外 方 面， 美 联 储 暂停 加 息 可 能 性进一
步上升， 在全球经济增长下调、 通胀增速走低的背景下， 全球货币宽松预期再起。 国内 A 股 市场的
结构性机会可能强于 2018 年， 战略上 保持乐观， 但短期还需经历反复磨底期。 经济向下与政策向上
的博弈将构成 A 股市场的核心矛盾， 上半年风险偏好的修复和流动性的改善预计将对市场起到积极
作用, 下半年是企业盈利恢复的验证期。
本 基 金 将 严格 按 照 契 约规 定 ， 采 用完 全 复 制 投资 策 略 ， 被动 跟 踪 指 数， 保 持 跟 踪误 差 在 较 小范
围内。作为基金管理者，我们将一如既往地依靠团队的努力和智慧，为投资人创造应有的回报。
4.6 管 理 人对报 告 期 内基金 估 值 程序等 事 项 的说明
4.7.1 有关参 与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述
根 据 证 监 会的 相 关 规 定， 本 公 司 为建 立 健 全 有效 的 估 值 政策 和 程 序 ，经 公 司 执 行委 员 会 批 准，
公 司 成 立 估值 委 员 会 ，明 确 参 与 估值 流 程 各 方的 人 员 分 工和 职 责 ， 由研 究 部 、 风险 管 理 部 、基 金 运
营 部 及 投 资相 关 部 门 的相 关 人 员 担任 委 员 会 委员 。 估 值 委员 会 委 员 具备 应 有 的 经验 、 专 业 胜任 能 力
和 独 立 性 ，分 工 明 确 ，在 上 市 公 司研 究 和 估 值、 基 金 投 资、 投 资 品 种所 属 行 业 的专 业 研 究 、估 值 政
策 、 估 值 流程 和 程 序 、基 金 的 风 险控 制 与 绩 效评 估 、 会 计政 策 与 基 金核 算 以 及 相关 事 项 的 合法 合 规
性 审 核 和 监督 等 各 个 方面 具 备 专 业能 力 和 丰 富经 验 。 估 值委 员 会 严 格按 照 工 作 流程 诚 实 守 信、 勤 勉
尽 责 地 讨 论和 决 策 估 值事 项 。 估 值委 员 会 审 议并 依 据 行 业协 会 提 供 的估 值 模 型 和行 业 做 法 选定 与 当
时 市 场 环 境相 适 应 的 估值 方 法 ， 基金 运 营 部 应征 询 会 计 师事 务 所 、 托管 行 的 相 关意 见 。 公 司按 特 殊
流程改变估值技术时，导致基金资产净值的变化在 0.25 ％ 以上的，应就基金管理人所采用的相关估
值 技 术 、 假设 及 输 入 值的 适 当 性 等咨 询 会 计 师事 务 所 的 专业 意 见 ， 会计 师 事 务 所应 对 公 司 所采 用 的
相 关 估 值 模型 、 假 设 、参 数 及 输 入的 适 当 性 发表 审 核 意 见， 同 时 公 司按 照 相 关 法 律 法 规 要 求履 行 信
息 披 露 义 务。 另 外 ， 对于 特 定 品 种或 者 投 资 品种 相 同 ， 但具 有 不 同 特征 的 ， 若 协会 有 特 定 调整 估 值
方法的通知的， 比如 《证券投资基金投资流通受限股票估值指引 （试行） 》 的， 应参照协会通知执行。
可根据指引的指导意见，并经估值委员会审议，采用第三方估值机构提供的估值相关的数据服务。
4.7.2 本公司 参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。
4.7.3 定价服 务机构按照商业合同约定提供定价服务。 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告 摘要
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4.7 管 理 人对报 告 期 内基金 利 润 分配情 况 的 说明
在符合有关基金分红条件的前提下，本基金收益每年最多分配 6 次，每次基 金收益分配比例不
低于收益分配基准日可供分配利润的 20% 。
本报告期期末可供分配利润为 2,617,148.67 元， 未进行收益分配。
4.8 报 告 期内管 理 人 对本基 金 持 有人数 或 基 金资产 净 值 预警情 形 的 说明
截至本报告期末，本基金已连续超过 60 个工作 日出现基金资产净值低于 5000 万元 的情形。
§ 5
托管人报告
5.1 报 告 期内本 基 金 托管人 遵 规 守信情 况 声 明
招 商 银 行 具备 完 善 的 公司 治 理 结 构、 内 部 稽 核监 控 制 度 和风 险 控 制 制度 ， 我 行 在履 行 托 管 职责
中，严格遵守有关法律法规、托管协议的规定，尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。
5.2 托 管 人对报 告 期 内本基 金 投 资运作 遵 规 守信、 净 值 计算、 利 润 分配等 情 况 的说明
招 商 银 行 根据 法 律 法 规、 托 管 协 议约 定 的 投 资监 督 条 款 ，对 托 管 产 品的 投 资 行 为进 行 监 督 ，并
根据监管要求履行报告义务。
招 商 银 行 按照 托 管 协 议约 定 的 统 一记 账 方 法 和会 计 处 理 原则 ， 独 立 地设 置 、 登 录和 保 管 本 产品
的全套账册，进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。
本年度报告中利润分配情况真实、准确。
5.3 托 管 人对本 年 度 报告中 财 务 信息等 内 容 的真实 、 准 确和完 整 发 表意见
本 年 度 报 告中 财 务 指 标、 净 值 表 现、 财 务 会 计报 告 、 投 资组 合 报 告 内容 真 实 、 准确 ， 不 存 在虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§ 6
审计报告
本报告期的基金财务会计报告经安永华明会计师事务所 （特殊普通合伙） 审计， 注册会计师
陈
露
徐雯签 字出具了安永华明 （2019 ） 审字第 61062100_B18 号标准无保留意见的审计报告。 投资者
可通过年度报告正文查看审计报告全文。
§7
年度财务报表
7.1 资 产 负债表
会计主体：中 银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）
报告截止日：2018 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资产
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
资 产： - - 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告 摘要
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银行存款 2,337,316.29 2,123,091.29
结算备付金 18,050.58 -
存出保证金 2,351.54 1,356.88
交易性金融资产 27,963,741.34 30,799,610.81
其中：股票投资 27,960,741.34 30,778,810.81
基金投资 - -
债券投资 3,000.00 20,800.00
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 - -
买入返售金融资产 - -
应收证券清算款 - -
应收利息 477.38 446.25
应收股利 - -
应收申购款 25,500.86 9,678.71
递延所得税资产 - -
其他资产 - -
资产总计 30,347,437.99 32,934,183.94
负 债 和 所有者 权 益
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
负 债： - -
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 - -
应付赎回款 1,120.08 35,883.19
应付管理人报酬 19,715.92 21,099.10
应付托管费 3,943.19 4,219.85
应付销售服务费 - -
应付交易费用 10,691.55 11,062.22
应交税费 - -
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 90,003.42 140,031.86
负债合计 125,474.16 212,296.22
所 有 者 权益： - -
实收基金 27,604,815.16 21,919,131.95
未分配利润 2,617,148.67 10,802,755.77
所 有 者 权益合 计 30,221,963.83 32,721,887.72
负 债 和 所有者 权 益 总计 30,347,437.99 32,934,183.94
注：报告截止日 2018 年 12 月 31 日， 基 金 份 额 净 值 1.095 元 ，基 金 份 额 总 额 27,604,815.16 份。 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告 摘要
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7.2 利润表
会计主体： 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）
本报告期：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018
年 12 月 31 日
上 年 度 可比期 间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年
12 月 31 日
一、收入 -8,633,702.91 2,460,901.57
1. 利息收入 19,063.67 16,536.75
其中：存款利息收入 19,057.67 16,530.81
债券利息收入 6.00 5.94
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 - -
其他利息收入 - -
2. 投资收益（ 损失以 “- ” 填 列） -1,294,231.26 1,429,195.69
其中：股票投资收益 -1,816,705.19 957,462.93
基金投资收益 - -
债券投资收益 4,705.31 3,439.34
资产支持证券投资收益 - -
贵金属投资收益 - -
衍生工具收益 - -
股利收益 517,768.62 468,293.42
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “- ” 号填
列）
-7,366,032.01 1,004,986.55
4. 汇兑收益（ 损失以 “ －” 号填列） - -
5. 其他收入（ 损失以 “- ” 号 填列） 7,496.69 10,182.58
减 ： 二 、费用 654,773.45 715,161.46
1 ．管理人报 酬 231,618.53 260,690.44
2 ．托管费 46,323.78 52,138.07
3 ．销售服务 费 - -
4 ．交易费用 37,056.14 50,912.95
5 ．利息支出 - -
其中：卖出回购金融资产支出 - -
6 ．税金及附 加 - -
7 ．其他费用 339,775.00 351,420.00
三 、 利润 总 额 （ 亏 损总 额 以 “- ” 号 填列 ） -9,288,476.36 1,745,740.11
减：所得税费用 - -
四 、 净 利润（ 净 亏 损以 “- ” 号 填 列） -9,288,476.36 1,745,740.11
7.3 所 有 者权益 （ 基 金净值 ） 变 动表
会计主体： 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）
本报告期：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告 摘要
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单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
21,919,131.95 10,802,755.77 32,721,887.72
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润）
- -9,288,476.36 -9,288,476.36
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产 生 的 基 金 净 值 变 动 数
（ 净 值 减 少 以 “- ” 号填
列）
5,685,683.21 1,102,869.26 6,788,552.47
其中：1. 基金 申购款 12,783,550.68 3,720,000.84 16,503,551.52
2. 基金赎回款 -7,097,867.47 -2,617,131.58 -9,714,999.05
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以 “- ” 号填列 ）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
27,604,815.16 2,617,148.67 30,221,963.83
项目
上 年 度 可比期 间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
25,048,979.44 10,486,702.77 35,535,682.21
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润）
- 1,745,740.11 1,745,740.11
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产 生 的 基 金 净 值 变 动 数
（ 净 值 减 少 以 “- ” 号填
列）
-3,129,847.49 -1,429,687.11 -4,559,534.60
其中：1. 基金 申购款 6,577,276.30 3,288,674.92 9,865,951.22
2. 基金赎回款 -9,707,123.79 -4,718,362.03 -14,425,485.82
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以 “- ” 号填列 ）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
21,919,131.95 10,802,755.77 32,721,887.72
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 页码（序号）从 7.1 至 7.4 ，财 务报表由下列负责人签署： 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告 摘要
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基金管理人 负责人：李道滨，主管会计工作负责人：王圣明，会计机构负责人：乐妮
7.4 报 表 附注
7.4.1 基金 基本 情 况
中银沪深 300 等权重指 数证券投资基金(LOF) （ 以下简称 “ 本 基金”) ，系经中国证券监督管理委
员会（以下简称 “ 中国证 监会 ” ）证监许可[2011]1752 号《关于 核准中银沪深 300 等权 重指数证券投
资基金(LOF) 募集的批复》 的核准， 由 基金管理人中银基金管理有限公司向社会公开发行募集， 基金
合同于 2012 年 5 月 17 日 正式生效， 首次设立募集规模为 1,490,796,733.31 份 基金份额。 本基金为上
市 契 约 型 开放 式 ， 存 续期 限 不 定 。本 基 金 的 基金 管 理 人 为中 银 基 金 管理 有 限 公 司， 注 册 登 记机 构 为
中国证券登记结算有限责任公司，基金 托管人为招商银行股份有限公司。
本基金投资于具有良好流动性的金融工具，包括沪深 300 等权重指数的成份股及备选成份股、
新股( 一级市 场初次发行或增发) 、债 券以及法律法规或中国证监会允许本基金投资的其它金融工具 ，
但 须 符 合 中国 证 监 会 的相 关 规 定 。如 法 律 法 规或 监 管 机 构以 后 允 许 基金 投 资 其 他证 券 品 种 ，基 金 管
理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。
本基金业绩比较基准为：沪深 300 等权重指数收益率× 95%+ 同期银行活期存款利率× 5% 。
7.4.2 会计 报表 的 编 制基础
本 财 务 报 表系 按 照 财 政部 颁 布 的 《企 业 会 计 准则 — 基 本 准则 》 以 及 其后 颁 布 及 修订 的 具 体 会计
准 则 、 应 用 指 南 、 解 释 以 及 其 他 相 关 规 定 （ 以 下 合 称 “ 企 业 会 计 准 则 ” ） 编 制 ， 同 时 ， 对 于 在 具 体 会
计 核 算 和 信息 披 露 方 面， 也 参 考 了中 国 证 券 投资 基 金 业 协会 修 订 并 发布 的 《 证 券投 资 基 金 会计 核 算
业务指引》 、 中国证监会制定的 《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》 、
《证券投资基金信息披露管理办法》 、 《证券投资 基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告
的内容与格式》 、 《证券 投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》 、 《证券
投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》 、其他 中国证监会及中国证券投资
基金业协会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵循 企业 会 计 准则及 其 他 有关规 定 的 声明
本财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金于 2018 年 12 月 31 日的财务
状况以及 2018 年度的经营 成果和净值变动情况。
7.4.4 本报 告期 所 采 用的会 计 政 策、会 计 估 计与最 近 一 期年度 报 告 相一致 的 说 明
本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
7.4.5 会计 政策 和 会 计估计 变 更 以及差 错 更 正的说 明 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告 摘要
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7.4.5.1 会计政 策 变 更的说 明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2 会计估 计 变 更的说 明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差错更 正 的 说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
7.4.6.1 印花 税
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 4 月 24 日起，调整证券（股票）
交易印花税税率，由原先的 3‰ 调整 为 1‰ ；
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 9 月 19 日起，调整由出让方按证
券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；
根据财政部、 国家税务总局财税[2005]103 号文 《 关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通
知 》 的 规 定， 股 权 分 置改 革 过 程 中因 非 流 通 股股 东 向 流 通股 股 东 支 付对 价 而 发 生的 股 权 转 让， 暂 免
征收印花税。
7.4.6.2 增值 税
根据财政部 、国家税务 总局财税[2016]36 号文《关于全面推 开营业税改 增值税试点 的通知》 的
规定， 经国务院批准， 自 2016 年 5 月 1 日起在 全国范围内全 面推开营业税改征增值税试点， 金融业
纳 入 试 点 范围 ， 由 缴 纳营 业 税 改 为缴 纳 增 值 税。 对 证 券 投资 基 金 （ 封闭 式 证 券 投资 基 金 ， 开放 式 证
券 投 资 基 金） 管 理 人 运用 基 金 买 卖股 票 、 债 券的 转 让 收 入免 征 增 值 税； 国 债 、 地方 政 府 债 利息 收 入
以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；
根据财政部 、国家税务 总局财税[2016]46 号文《关于进一步 明确全面推 开营改增试 点金融业 有
关 政 策 的 通知 》 的 规 定， 金 融 机 构开 展 的 质 押式 买 入 返 售金 融 商 品 业务 及 持 有 政策 性 金 融 债券 取 得
的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部 、国家税务 总局财税[2016]70 号文《关于金融机 构同业往来 等增值税政 策的补充 通
知 》 的 规 定， 金 融 机 构开 展 的 买 断式 买 入 返 售金 融 商 品 业务 、 同 业 存款 、 同 业 存单 以 及 持 有金 融 债
券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、 国家税务总局财税[2016]140 号文 《 关于明确金融、 房地产开发、 教育辅助服务等
增 值 税 政 策的 通 知 》 的规 定 ， 资 管产 品 运 营 过程 中 发 生 的增 值 税 应 税行 为 ， 以 资管 产 品 管 理人 为 增
值税纳税人； 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告 摘要
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根据财政部、 国家税务总局财税[2017]56 号文 《关 于资管产品增值税有关问题的通知》 的规定，
自 2018 年 1 月 1 日起， 资管产品管理 人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称 “ 资
管产品运营业务 ” ） ， 暂适用简易计税方法， 按照 3% 的征收率缴纳增值税， 资管产品管理人未分别核
算 资 管 产 品运 营 业 务 和其 他 业 务 的销 售 额 和 增值 税 应 纳 税额 的 除 外 。资 管 产 品 管理 人 可 选 择分 别 或
汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。 对资管产品在 2018 年 1 月 1 日 前运营过程中
发 生 的 增 值税 应 税 行 为， 未 缴 纳 增值 税 的 ， 不再 缴 纳 ； 已缴 纳 增 值 税的 ， 已 纳 税额 从 资 管 产品 管 理
人以后月份的增值税应纳税额中抵减；
根据财政部 、国家税务 总局财税[2017]90 号文《关于租入固 定资产进项 税额抵扣等 增值税政 策
的通知》 的规定， 自 2018 年 1 月 1 日 起， 资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、 发生的部
分金融商品转让业务， 按照以下规定确定销售额： 提供贷款服务， 以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息
及利息性质的收入为销售额； 转让 2017 年 12 月 31 日前取得 的股票 （不包括限售股） 、 债券、 基金、
非 货 物 期 货， 可 以 选 择按 照 实 际 买入 价 计 算 销售 额 ， 或 者以 2017 年最 后 一 个 交易 日 的 股 票收 盘 价
（2017 年 最后 一 个 交 易日 处 于 停 牌期 间 的 股 票， 为 停 牌 前最 后 一 个 交易 日 收 盘 价 ） 、 债 券 估 值（ 中
债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司 提供的债券估值） 、 基金 份额净值、 非货物期货结算价
格作为买入价计算销售额。
7.4.6.3 城市 维护建设税、教育费附加、地方教育附加
根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例（2011 年修 订 ） 》 、 《 征收 教 育 费 附 加 的 暂 行 规
定（2011 年修 订 ） 》 及 相 关 地 方 教 育 附 加 的 征 收 规 定 ， 凡 缴 纳 消 费 税 、 增 值 税 、 营 业 税 的 单 位 和 个
人 ， 都 应 当依 照 规 定 缴纳 城 市 维 护建 设 税 、 教育 费 附 加 （除 按 照 相 关规 定 缴 纳 农村 教 育 事 业费 附 加
的单位外）及地方教育费附加。
7.4.6.4 企业 所得税
根据财政部 、国家税务 总局财税[2004]78 号文《关于证券投 资基金税收 政策的通知 》的规定 ，
自 2004 年 1 月 1 日起， 对证券投资基金 （封闭式证券投资基金， 开放式证券投资基金） 管理人运 用
基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；
根据财政部、 国家税务总局财税[2005]103 号文 《 关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通
知 》 的 规 定， 股 权 分 置改 革 中 非 流通 股 股 东 通过 对 价 方 式向 流 通 股 股东 支 付 的 股份 、 现 金 等收 入 ，
暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税；
根据财政部 、国家税务 总局财税[2008]1 号文《关 于企业所得 税若干优惠 政策的通知 》的规定 ，
对 证 券 投 资基 金 从 证 券市 场 中 取 得的 收 入 ， 包括 买 卖 股 票、 债 券 的 差价 收 入 ， 股权 的 股 息 、红 利 收
入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告 摘要
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7.4.6.5 个人 所得税
根据财政部、 国家税务总局财税[2005]103 号文 《 关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通
知 》 的 规 定， 股 权 分 置改 革 中 非 流通 股 股 东 通过 对 价 方 式向 流 通 股 股东 支 付 的 股份 、 现 金 等收 入 ，
暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税；
根据财政部、 国家税务总局财税[2008]132 号文 《 财政部、 国家税务总局关于储蓄存款利息所得
有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人
所得税；
根据财政部 、国家税务 总局、中国 证监会财税[2012]85 号文《关于实施 上市公司股 息红利差 别
化个人所得税政策有关问题的通知》 的规定， 自 2013 年 1 月 1 日起， 证券投资基金从公开发行和转
让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红利所得全额计入应
纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，暂减按 50% 计入应纳税所得额；持股期
限超过 1 年 的，暂减按 25% 计入应纳 税所得额。上述所得统一适用 20% 的税率计征个人所得税；
根据财政部、 国家税务总局、 中国证监会财税[2015]101 号文 《关于上市公司股息红利差别化个
人所得税政策有关问题的通知》 的规定， 自 2015 年 9 月 8 日 起， 证券投资基金从公开发行和转让市
场取得的上市公司股票，持股期限超过 1 年的 ，股息红利所得暂免征收个人所得税。
7.4.7 关联 方关 系
关联方名称 与本基金的关系
中银基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
招商银行股份有限公司 (“ 招商银行”) 基金托管人、基金销售机构
中国银行股份有限公司 基金管理人的控股股东、 基金销售机构
中银国际证券股份有限公司 受中国银行重大影响、基金销售机构
贝莱德投资管理（英国）有限公司 基金管理人的股东
中银资产管理有限公司 基金管理人的全资子公司
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.8 本报 告期 及 上 年度可 比 期 间的关 联 方 交易
7.4.8.1 通过关 联 方 交易单 元 进 行的交 易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.8.2 关联方 报 酬
7.4.8.2.1 基金 管 理 费
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12
月31日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31日 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告 摘要
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当期发生的基金应支付的管理费 231,618.53 260,690.44
其中：支付销售机构的客户维护费 83,585.79 90,837.59
注：基金管理费每日计提，按月支付。基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.75% 的年费率
计提。计算方法如下：
H=E× 0.75%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
7.4.8.2.2 基金 托 管 费
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12
月31日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31日
当期发生的基金应支付的托管费 46,323.78 52,138.07
注：基金托管费每日计提，按月支付。基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.15% 的年费率
计提。计算方法如下：
H=E× 0.15%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
7.4.8.3 与关联 方 进 行银行 间 同 业市场 的 债 券( 含回 购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交易。
7.4.8.4 各关联 方 投 资本基 金 的 情况
7.4.8.4.1 报告 期 内 基金管 理 人 运用固 有 资 金投资 本 基 金的情 况
本基金的基金管理人本报告期及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。
7.4.8.4.2 报告 期 末 除基金 管 理 人之外 的 其 他关联 方 投 资本基 金 的 情况
本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未投资本基金。
7.4.8.5 由关联 方 保 管的银 行 存 款余额 及 当 期产生 的 利 息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
招商银行股份有限公
司
2,337,316.29 18,775.55 2,123,091.29 16,306.08
注：除上表列示的金额外，本基金的证券交易结算资金通过托管银行备付金账户转存于中国证中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告 摘要
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券登记结算有限责任公司，2018 年 度获得的利息收入为人民币 228.04 元(2017 年度 ：人民币 173.36
元) ，2018 年 末结算备付金余额为人民币 18,050.58 元(2017 年 末：无) 。
7.4.8.6 本基金 在 承 销期内 参 与 关联方 承 销 证券的 情 况
本基金本报告期及上年度可比期间均未发生在承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.4.9 期末 （2018 年 12 月 31 日 ） 本基 金 持 有的流 通 受 限证券
7.4.9.1 因认购 新 发/ 增 发证 券 而 于期末 持 有 的流通 受 限 证券
金额单位：人民币元
7.4.9.1.1 受 限证券类别：债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量( 单
位：股)
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
110049
海尔转
债
2018-1
2-19
2019-
01-18
新债未
上市
100.00 100.00 30 3,000.00 3,000.00 -
7.4.9.2 期末持 有 的 暂时停 牌 等 流通受 限 股 票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌开
盘单价
数量
( 单位：股)
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
000540
中天
金融
2017-08
-21
重大资
产重组
4.87
2019-0
1-02
4.38 22,950 115,889.14 111,766.50 -
600485
信威
集团
2016-12
-26
重大资
产重组
14.59 - - 7,085 187,700.45 103,370.15 -
600030
中信
证券
2018-12
-25
重大事
项
16.01
2019-0
1-10
17.15 5,700 99,307.86 91,257.00 -
7.4.9.3 期末债 券 正 回购交 易 中 作为抵 押 的 债券
7.4.9.3.1 银行 间 市 场债券 正 回 购
截至本报告期末 2018 年 12 月 31 日止 ， 本基金未持有银行间市场债券正回购交易中作为质押的
债券。
7.4.9.3.2 交易 所 市 场债券 正 回 购
截至本报告期末 2018 年 12 月 31 日止 ， 本基金未持有交易所市场债券正回购交易中作为质押的
债券。
7.4.10 有 助于 理 解 和分析 会 计 报表需 要 说 明的其 他 事 项
7.4.14.1 公允 价值
7.4.14.1.1 不 以公允价值计量的金融工具
不 以 公 允 价值 计 量 的 金融 资 产 和 负债 主 要 包 括银 行 存 款 、结 算 备 付 金、 存 出 保 证金 、 应 收 申购
款、应收利息以及其他金融负债，其因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告 摘要
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7.4.14.1.2 以 公允价值计量的金融工具
7.4.14.1.2.1 各层次金融工具公允价值
于 2018 年 12 月 31 日， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于
第一层次的余额为人民币 27,654,347.69 元， 属于 第二层次的余额为人民币 309,393.65 元， 无划分 为
第三层次的余额（ 于 2017 年 12 月 31 日，属于第一层次的余额为人民币 29,394,410.90 元，属于第
二层次的余额为人民币 1,382,521.91 元，属于第三层次余额为人民币 22,678.00 元 ） 。
7.4.14.1.2.2 公允价值所属层次间的重大变动
对 于 证 券 交易 所 上 市 的股 票 和 可 转换 债 券 等 ，若 出 现 重 大事 项 停 牌 、交 易 不 活 跃、 或 属 于 非公
开 发 行 等 情况 ， 本 基 金分 别 于 停 牌日 至 交 易 恢复 活 跃 日 期间 、 交 易 不活 跃 期 间 及限 售 期 间 不将 相 关
股 票 和 可 转换 债 券 等 的公 允 价 值 列入 第 一 层 次； 并 根 据 估值 调 整 中 采用 的 对 公 允价 值 计 量 整体 而 言
具 有 重 要 意义 的 输 入 值所 属 的 最 低层 次 ， 确 定相 关 股 票 和可 转 换 债 券公 允 价 值 应属 第 二 层 次或 第 三
层次。
7.4.14.1.2. 3 第三层次公允价值余额和本期变动金额
本 基 金 持 有的 以 公 允 价值 计 量 且 其变 动 计 入 当期 损 益 的 金融 工 具 第 三层 次 公 允 价值 期 末 余 额为
人民 0.00 元 ，期初余额为人民币 22,678.00 元， 本期减少人民币 22,678.00 元。
7.4.14.2 承诺 事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的重大承诺事项。
7.4.14.3 其他 事项
截至资产负债表日，本基金的资产净值为人民币 30,221,963.83 元，已 连续超过 60 个工作日基
金资产净值低于人民币 5,000 万元。 本基金资产管理人已就上述情况按照中国证监会颁布的《公开
募 集 证 券 投资 基 金 运 作管 理 办 法 》第 四 十 一 条规 定 ， 向 中国 证 监 会 说明 原 因 和 报送 解 决 方 案。 本 基
金资产管理人将继续尽职尽责，积极采取措施，力争改变这一状况。
7.4.14.4 财务 报表的批准
本财务报表已于 2019 年 3 月 27 日经 本基金的基金管理人批准。
§8
投资组合报告
8.1 期 末 基金资 产 组 合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产
的比例（% ）
1 权益投资 27,960,741.34 92.14
其中：股票 27,960,741.34 92.14 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告 摘要
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2 固定收益投资 3,000.00 0.01
其中：债券 3,000.00 0.01
资产支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中： 买断式 回购的买入返售金融
资产
- -
6 银行存款和结算备付金合计 2,355,366.87 7.76
7 其他各项资产 28,329.78 0.09
8 合计 30,347,437.99 100.00
8.2 期 末 按行业 分 类 的股票 投 资 组合
8.2.1 指数 投资 期 末 按行业 分 类 的股票 投 资 组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（％）
A 农、林、牧、渔业 92,575.00 0.31
B 采矿业
1,401,469.65
4.64
C 制造业 12,474,036.78 41.27
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 1,027,099.28 3.40
E 建筑业 1,090,719.37 3.61
F 批发和零售业 822,287.47 2.72
G 交通运输、仓储和邮政业 1,648,563.98 5.45
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务业 1,549,215.56 5.13
J 金融业 5,121,283.30 16.95
K 房地产业 1,309,439.44 4.33
L 租赁和商务服务业 471,538.24 1.56
M 科学研究和技术服务业 97,318.00 0.32
N 水利、环境和公共设施管理业 173,724.62 0.57
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 174,278.00 0.58
R 文化、体育和娱乐业 292,056.00 0.97
S 综合 - -
合计 27,745,604.69 91.81
8.2.2 积极 投资 期 末 按行业 分 类 的股票 投 资 组合
金额单位：人民币元 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告 摘要
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代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业
-
-
C 制造业 103,370.15 0.34
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - -
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务业 - -
J 金融业 - -
K 房地产业 111,766.50 0.37
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 215,136.65 0.71
8.2.3 报告 期末 按 行 业分类 的 港 股通 投 资 股 票投资 组 合
本基金本 报告期末未持有港股通投资股票。
8.3 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排序 的 前 十名 股 票 投 资明细
8.3.1 期末 指数 投 资 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排序 的 前 十名 股 票 投 资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量( 股) 公允价值
占基金资产净值
比例( ％)
1 000001 平安银行 14,631 137,238.78 0.45
2 601939 建设银行 21,350 135,999.50 0.45
3 600482 中国动力 6,100 135,847.00 0.45
4 603160 汇顶科技 1,700 133,790.00 0.44
5 601288 农业银行 34,350 123,660.00 0.41
6 601877 正泰电器 5,100 123,624.00 0.41
7 601328 交通银行 21,304 123,350.16 0.41
8 601398 工商银行 23,150 122,463.50 0.41
9 002142 宁波银行 7,533 122,185.26 0.40
10 601009 南京银行 18,177 117,423.42 0.39
8.3.2 期末 积极 投 资 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排序 的 前 五名 股 票 投 资明细 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告 摘要
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金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量( 股) 公允价值
占基金资产净值比
例( ％)
1 000540 中天金融 22,950.00 111,766.50 0.37
2 600485 信威集团 7,085.00 103,370.15 0.34
8.4 报 告 期内股 票 投 资组合 的 重 大变动
8.4.1 累计 买入 金 额 超出期初基 金资产 净 值 2 ％ 或前 20 名 的 股票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 300433 蓝思科技 154,981.00 0.47
2 601360 三六零 142,567.00 0.44
3 600867 通化东宝 138,593.00 0.42
4 600398 海澜之家 137,681.00 0.42
5 600809 山西汾酒 136,829.00 0.42
6 603260 合盛硅业 136,013.00 0.42
7 601108 财通证券 134,480.00 0.41
8 002493 荣盛石化 132,548.00 0.41
9 002625 光启技术 132,509.60 0.40
10 601828 美凯龙 131,821.00 0.40
11 002050 三花智控 129,954.00 0.40
12 600516 方大炭素 128,713.00 0.39
13 300408 三环集团 128,280.00 0.39
14 600487 亨通光电 126,974.00 0.39
15 000786 北新建材 126,492.00 0.39
16 002085 万丰奥威 125,986.00 0.39
17 601238 广汽集团 121,637.00 0.37
18 002925 盈趣科技 120,633.00 0.37
19 601808 中海油服 119,716.00 0.37
20 600339 中油工程 119,238.00 0.36
注：“ 买入金 额 ” 按买入成交金额( 成交单价乘以成交数量) 填列, 不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计 卖出 金 额 超出期初基 金资产 净 值 2 ％ 或前 20 名 的 股票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 002841 视源股份 130,397.20 0.40
2 601099 太平洋 119,206.00 0.36
3 601958 金钼股份 116,681.82 0.36 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告 摘要
第 24 页共 29 页
4 002470 金正大 113,966.00 0.35
5 600820 隧道股份 109,107.00 0.33
6 002465 海格通信 106,921.00 0.33
7 601966 玲珑轮胎 106,842.00 0.33
8 601718 际华集团 105,224.00 0.32
9 002608 江苏国信 104,387.00 0.32
10 002174 游族网络 103,636.00 0.32
11 600663 陆家嘴 103,294.80 0.32
12 002500 山西证券 103,087.00 0.32
13 601866 中远海发 101,249.24 0.31
14 600373 中文传媒 100,910.00 0.31
15 600021 上海电力 99,970.00 0.31
16 002831 裕同科技 99,519.00 0.30
17 002074 国轩高科 97,710.50 0.30
18 600376 首开股份 97,696.00 0.30
19 300015 爱尔眼科 97,582.00 0.30
20 600008 首创股份 97,347.00 0.30
注：“ 卖出金 额 ” 按卖出成交金额( 成交单价乘以成交数量) 填列, 不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入 股票 的 成 本总额 及 卖 出股票 的 收 入总额
单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额 16,500,284.61
卖出股票的收入（成交）总额 10,135,616.88
注：“ 买入股 票成本 ” 、“ 卖出股票收入 ” 均按买卖成交金额( 成交单价乘以成交数量) 填列, 不考虑
相关交易费用。
8.5 期 末 按债券 品 种 分类的 债 券 投资组 合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净值比
例( ％)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 - -
5 企业短期融资 券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债 （可交换债） 3,000.00 0.01
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 3,000.00 0.01 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告 摘要
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8.6 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小 排序 的 前 五名债 券 投 资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量( 张) 公允价值
占基金资产净
值比例( ％)
1 110049 海尔转债 30 3,000.00 0.01
8.7 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小 排序 的 前 十名 资 产 支 持证券 投 资 明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报 告 期末按 公 允 价值占 基 金 资产净 值 比 例大小 排 序 的前五 名 贵 金属投 资 明 细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排 序 的 前 五名权 证 投 资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告 期末 本 基 金投资 的 股 指期货 交 易 情况说 明
8.10.1 报 告期 末 本 基金投 资 的 股指期 货 持 仓和损 益 明 细
本基金报告期内未参与股指期货投资。
8.10.2 本 基金 投 资 股指期 货 的 投资政 策
本基金投资范围未包括股指期货，无相关投资政策。
8.11 报 告期末 本 基 金投资 的 国 债期货 交 易 情况说 明
8.11.1 本 期国 债 期 货投资 政 策
本基金投资范围未包括国债期货，无相关投资政策。
8.11.2 报 告期 末 本 基金投 资 的 国债期 货 持 仓和损 益 明 细
本基金报告期内未参与国债期货投资。
8.11.3 本 期国 债 期 货投资 评 价
本基金报告期内未参与国债期货投资，无相关投资评价。
8.12 投资 组合 报 告 附注
8.12.1 本报告 编 制 日 前一 年 内 ， 宁波 银 行 因 以不 正 当 手 段违 规 吸 收 存款 、 以 贷 转存 等 ， 被 宁波 银 监
局要求责令改正并处罚款人民币共计 100 万元 。平安银行因违规经营等情形被中国人民银行等监管
机构处以罚款、没收违法所得等行政处罚。
基金管理人通 过进行进一步了解后，认为该处罚不会对相关证券的投资价值构成实质性的影响。
报 告 期 内 ，本 基 金 投 资的 前 十 名 证券 的 其 余 的发 行 主 体 本期 没 有 出 现被 监 管 部 门立 案 调 查 ，或 在 报
告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2 本基金 投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告 摘要
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8.12.3 期 末其 他 各 项资产 构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金
2,351.54
2 应收证券清算款
-
3 应收股利
-
4 应收利息
477.38
5 应收申购款
25,500.86
6 其他应收款
-
7 待摊费用
-
8
其他
-
9
合计
28,329.78
8.12.4 期 末持 有 的 处于转 股 期 的可转 换 债 券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期 末前 十 名 股票中 存 在 流通受 限 情 况的说 明
8.12.5.1 期 末指 数 投 资前十 名 股 票中存 在 流 通受限 情 况 的说明
本金本报告期末持有的前十名指数股票中不存在流通受限的情况。
8.12.5.2 期 末积 极 投 资前五 名 股 票中存 在 流 通受限 情 况 的说明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称
流通受限部分的公允
价值
占基金资产净
值比例(%)
流通受限情况说明
1 000540 中天金融 111,766.50 0.37 重大事项
2 600485 信威集团 103,370.15 0.34 重大事项
8.12.6 投 资组 合 报 告附注 的 其 他文字 描 述 部分
由于计算中四舍五入的原因，本报告分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9
基金份额持有人信 息
9.1 期 末 基金份 额 持 有人户 数 及 持有人 结 构
份额单位：份
持有人户数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
1,600 17,253.01 21,053.78 0.0763% 27,583,761.38 99.9237% 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告 摘要
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9.2 期 末 上市基 金 前 十名持 有 人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 李翔 142,937.00 32.29%
2 林凤英 49,500.00 11.18%
3 沈思思 35,200.00 7.95%
4 郭述文 30,000.00 6.78%
5 张宏伟 17,662.00 3.99%
6 欧阳文 16,714.00 3.78%
7 熊祥芬 16,000.00 3.61%
8 关海燕 15,822.00 3.57%
9 张东 14,600.00 3.30%
10 司徒百行 10,000.00 2.26%
9.3 期 末 基金管 理 人 的从业 人 员 持有本 基 金 的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有本基金 3,749.04 0.0136%
9.4 期 末 基金管 理 人 的从业 人 员 持有本 开 放 式基金 份 额 总量区 间 的 情况
本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有该只基金份额总量的数量区间为 0 。
本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为 0 。
§ 10
开 放 式 基 金 份 额变 动
单位：份
基金合同生效日(2012 年 5 月 17 日) 基 金份额总额 1,490,796,733.31
本报告期期初基金份额总额 21,919,131.95
本报告期 基金总申购份额 12,783,550.68
减： 本报告期基金总赎回份额 7,097,867.47
本报告期 基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 27,604,815.16
§ 11
重大事件揭示
11.1 基 金份额 持 有 人大会 决 议
本报告期内没有召开基金份额持有人大会。
11.2 基金 管理 人 、 基金托 管 人 的专门 基 金 托管部 门 的 重大人 事 变 动
本报告期内， 经董事会决议通过王圣明先生担任副执行总裁， 详情请参见基金管理人 2018 年 4
月 9 日刊登 的《中银基金管理有限公司关于高级管理人员变更事宜的公告》 。
本 报 告 期 内， 经 基 金 管理 人 职 工 代表 大 会 选 举赵 蓓 青 女 士担 任 职 工 监事 ； 经 基 金管 理 人 股 东会
书 面 审 议 同意 卢 井 泉 先生 担 任 本 公司 监 事 ， 王超 先 生 不 再担 任 本 公 司董 事 ， 韩 温先 生 担 任 本公 司 董
事。 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告 摘要
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本报告期基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉及 基金 管 理 人、基 金 财 产、基 金 托 管业务 的 诉 讼
本报告期内没有发生涉及基金财产、基金管理业务、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金 投资 策 略 的改变
本报告期内基金投资策略没有发生改变。
11.5 为 基金进 行 审 计的会 计 师 事务所 情 况
本 报 告 期 内基 金 未 有 改聘 为 其 审 计的 会 计 师 事务 所 ， 报 告期 内 本 基 金应 支 付 给 会计 师 事 务 所的
报酬为 40,000.00 元，目 前事务所已为本基金提供审计服务的连续年限为 6 年。
11.6 管理 人、 托 管 人及其 高 级 管理人 员 受 稽查或 处 罚 等情况
本报告期内管理人、托管人及其高级管理人员没有受到监管部门 稽查或处罚。
11.7 基金 租用 证 券 公司交 易 单 元的有 关 情 况
11.7.1 基 金 租用 证 券 公司交 易 单 元进行 股 票 投资及 佣 金 支付情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
申万宏源 1 - - - - -
渤海证券 1 - - - - -
西部证券 1 - - - - -
东兴证券 1 - - - - -
兴业证券 1 - - - - -
浙商证券 1 - - - - -
华泰证券 1 - - - - -
国信证券 1 - - - - -
国联证券 1 - - - - -
招商证券 1 - - - - -
国泰君安 2 - - - - -
中信证券 2 - - - - -
广发证券 1 - - - - -
中银证券 2 - - - - -
华信证券 1 - - - - -
天风证券 2 - - - - -
中信建投证券 1 - - - - -
国金证券 2 - - - - -
民生证券 1 - - - - -
光大证券 1 - - - - -
中泰证券 1 - - - - - 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告 摘要
第 29 页共 29 页
东方证券 1 - - - - -
红塔证券 1 - - - - -
中金公司 1 - - - - -
瑞银证券 1 - - - - -
安信证券 1 - - - - -
长江证券 1 15,058,000.96 56.57% 14,024.67 57.11% -
方正证券 1 11,558,928.53 43.43% 10,533.62 42.89% -
注：1 、 专用交易单元的选择标准和程序： 根据中国证监会 《关于加强证券投资基金监管有关问
题的通知》 （证监基字<1998>29 号） 及 《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》 有
关规定，本公司租用证券公司专用交易单元的选择标准主要包括：券商基本面评价（财务状况、经
营状况） 、 券 商研究机构评价 （报告质量、 及时性和数量） 、 券商每日信息评价 （及时性和有效性）
和券商协作表现评价等方面。本公司租用证券公司专用交易单元的选择程序：首先根据租用证券公
司专用交易单元的选择标准形成《券商研究所服务质量评分表》，然后根据评分高低选择基金专用
交易单元并与其签订交易单元租用协议。
2 、 报告期内 租用证券公司交易单元的变更情况： 新租用天风证券上海交易席位、 西部证券上海
交易席位各一个。
11.7.2 基 金租 用 证 券公司 交 易 单元进 行 其 他证券 投 资 的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 回购交易 权证交易
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期回
购成交总
额的比例
成交金额
占当期权
证成交总
额的比例
长江证券 10,312.00 22.41% - - - -
方正证券 35,701.51 77.59% - - - -
中 银 基 金 管理 有 限 公 司
二 〇 一 九 年三 月 二 十 八日
