中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
中银沪深 300 等权重指数证券投资基金（LOF ）
2018 年年度报告
2018 年 12 月 31 日
基 金 管 理 人： 中 银 基 金管 理 有 限 公司
基 金 托 管 人： 招 商 银 行股 份 有 限 公司
报 告 送 出 日期 ： 二 〇 一九 年 三 月 二十 八 日中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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§ 1
重要提示及目录
1.1 重 要 提示
基 金 管 理 人的 董 事 会 、董 事 保 证 本报 告 所 载 资料 不 存 在 虚假 记 载 、 误导 性 陈 述 或重 大 遗 漏 ，并
对 其 内 容 的真 实 性 、 准确 性 和 完 整性 承 担 个 别及 连 带 的 法律 责 任 。 本年 度 报 告 已经 三 分 之 二以 上 独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2019 年 3 月 27 日复核了本报告中
的 财 务 指 标、 净 值 表 现、 利 润 分 配情 况 、 财 务会 计 报 告 、投 资 组 合 报告 等 内 容 ，保 证 复 核 内容 不 存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基 金 的 过 往业 绩 并 不 代表 其 未 来 表现 。 投 资 有风 险 ， 投 资者 在 作 出 投资 决 策 前 应仔 细 阅 读 本基
金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2018 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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1.2 目录
§ 1
重 要 提示 及 目 录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
§ 2
基 金 简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基金基本 情况 ................................................................................................................................... 5
2.2 基金产品 说明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基金管理 人和基金托管人 .............................................................................................................. 5
2.4 信息披露 方式 .................................................................................................................................. 6
2.5 其他相关 资料 .................................................................................................................................. 6
§ 3 主要 财 务指 标 、 基金净 值 表 现及利 润 分 配情况 ................................................................................... 6
3.1 主要会计 数据和财务指标 .............................................................................................................. 6
3.2 基金净值 表现 .................................................................................................................................. 7
3.3 过去三年 基金的利润分配情况 ...................................................................................................... 8
§ 4
管 理 人报 告 ............................................................................................................................................. 8
4.1 基金管理 人及基金经理情况 .......................................................................................................... 8
4.2 管理人对 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .................................................................. 9
4.3 管理人对 报告期内公平交易情 况的专项说明 .............................................................................. 9
4.4 管理人对 报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 10
4.5 管理人对 宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 11
4.6 管理人内 部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 11
4.7 管理人对 报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 12
4.8 管理人对 报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 12
4.9 报告期内 管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................................... 13
§ 5
托 管 人报 告 ........................................................................................................................................... 13
5.1 报告期内 本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 13
5.2 托管人对 报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 13
5.3 托管人对 本年度报告中财务信息等内容 的真实、准确和完整发表意见 ................................ 13
§ 6
审 计 报告 ............................................................................................................................................... 13
6.1 审计意见 ......................................................................................................................................... 13
6.2 形成审计 意见的基础 ..................................................................................................................... 13
6.3 其他信息 ......................................................................................................................................... 14
6.4 管理层和 治理层对财务报表的责任 ............................................................................................. 14
6.5 注册会计 师对财务报表审计的责任 ............................................................................................. 14
§7 年度 财 务报 表 .......................................................................................................................................... 15
7.1 资产负债 表 .................................................................................................................................... 15
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 16
7.3 所有者权 益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 17
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 18
§8 投资 组 合报 告 .......................................................................................................................................... 40
8.1 期末基金 资产组合情况 ................................................................................................................. 40
8.2 期末按行 业分类的股票投资组合 ................................................................................................. 41
8.3 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................................... 42
8.4 报告期内 股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 49 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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8.5 期末按债 券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 51
8.6 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 51
8.7 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 51
8.8 报告期末 按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 51
8.9 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................. 51
8.10 报告期 末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................................................... 51
8.11 报告期 末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 51
8.12 投资组 合报告附注 ...................................................................................................................... 52
§9 基金 份 额持 有 人 信息 .............................................................................................................................. 53
9.1 期末基金 份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 53
9.2 期末上市 基金前十名持有人 ......................................................................................................... 53
9.3 期末基金 管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................................................................... 53
9.4 期末基金 管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 53
§ 10
开 放式基 金 份 额变动 ......................................................................................................................... 53
§ 11 重 大 事件揭 示 ........................................................................................................................................ 54
11.1 基金份 额持有人大会决议 ........................................................................................................... 54
11.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................................... 54
11.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................... 54
11.4 基金投 资策略的改变 ................................................................................................................... 54
11.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 54
11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................................................... 54
11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................... 54
11.7.2 基金租 用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 ........................................................ 55
11.8 其他重 大事件 ............................................................................................................................... 56
§ 12 备 查文 件目 录 ........................................................................................................................................ 58
12.1 备查文 件目录 .............................................................................................................................. 58
12.2 存放地 点 ....................................................................................................................................... 59
12.3 查阅方 式 ....................................................................................................................................... 59
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§ 2
基金简介
2.1 基 金 基本情 况
基金名称 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）
基金简称 中银沪深 300 等权重指数 （LOF ）
场内简称 中银 300E
基金主代码 163821
交易代码 163821
基金运作方式 上市契约型开放式
基金合同生效日 2012 年 5 月 17 日
基金管理人 中银基金管理有限公司
基金托管人 招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 27,604,815.16 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2012 年 7 月 13 日
2.2 基 金 产品说 明
投资目标
本基金为指数型基金，通过严格的投资纪律约束和数量化的风险管理手
段， 实现对标的指数的有效跟踪， 获得与标的指数相似的回报。 本基 金 的
风险控制目标是追求日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.35% ， 年化跟踪误
差不超过 4% 。
投资策略
本基金为被动式股票指数基金， 采用 完全复制标的指数的方法跟踪标的指
数， 即按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合， 并根
据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。 本基金力 求基金净值收
益 率 与 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 之 间 的 日 均 跟 踪 偏 离 度 的 绝 对 值 不 超 过
0.35% ，年化 跟踪误差不超过 4% 。
业绩比较基准 沪深 300 等 权重指数收益率× 95% + 同期银行活期存款利率× 5%
风险收益特征
本基金属于股票型基金， 风险与收益高于混合型基金、 债券型基金与货币
市场基金。 本基金为指数型基金， 主要采用完全复制法跟踪标的指数的 表
现， 具有与标的指数、 以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特
征。
2.3 基 金 管理人 和 基 金托管 人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中银基金管理有限公司 招商银行股份有限公司
信 息 披 露
负责人
姓名 薛文成 张燕
联系电话 021-38834999 0755-83199084
电子邮箱 clientservice@bocim.com yan_zhang@cmbchina.com
客户服务电话 021-38834788 400-888-5566 95555
传真 021-68873488 0755-83195201
注册地址
上海市银城中路200 号中 银大
厦45层
深圳市深南大道7088 号 招商银
行大厦 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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办公地址
上海市银城中路200 号中 银大
厦26 层、27 层、45层
深圳市深南大道7088 号 招商银
行大厦
邮政编码 200120 518040
法定代表人 章砚 李建红
2.4 信 息 披露方 式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联
网网址
http://www.bocim.com
基金年度报告备置地点 上海市银城中路 200 号 中银大厦 26 层
2.5 其 他 相关资 料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普
通合伙）
北京市东城区东长安街 1 号东方广 场安永
大楼 17 层
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
§ 3 主要财务指标、基 金净值表现 及利润分配 情况
3.1 主 要 会计数 据 和 财务指 标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据 和 指 标 2018 年 2017 年 2016 年
本期已实现收益 -1,922,444.35 740,753.56 -451,880.51
本期利润 -9,288,476.36 1,745,740.11 -5,591,680.30
加权平均基金份额本期利润 -0.3930 0.0742 -0.2177
本期加权平均净值利润率 -30.08% 5.02% -15.57%
本期基金份额净值增长率 -26.66% 5.21% -13.74%
3.1.2 期末 数据 和 指 标 2018 年末 2017 年末 2016 年末
期末可供分配利润 2,617,148.67 10,802,755.77 10,486,702.77
期末可供分配基金份额利润 0.0948 0.4928 0.4186
期末基金资产净值 30,221,963.83 32,721,887.72 35,535,682.21
期末基金份额净值 1.095 1.493 1.419
3.1.3 累计 期末 指 标 2018 年末 2017 年末 2016 年末
基金份额累计净值增长率 9.50% 49.30% 41.90%
注：1 、 所述 基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用， 计入费用后实际收益水平
要低于所列数字。
2 、 本期已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 （不含公允价值变动收益） 扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。期末可供分配收益，
采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额），即如果期
末未分配利润（报表数，下同）的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利
润的已实现部分，如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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分配利润（已实现部分扣除未实现部分）。
3.2 基 金 净值表 现
3.2.1 基金 份额 净 值 增长率 及 其 与同期 业 绩 比较基 准 收 益率的 比 较
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 -11.26% 1.53% -11.07% 1.58% -0.19% -0.05%
过去六个月 -14.79% 1.35% -15.17% 1.40% 0.38% -0.05%
过去一年 -26.66% 1.22% -27.31% 1.27% 0.65% -0.05%
过去三年 -33.43% 1.19% -33.43% 1.21% 0.00% -0.02%
过去五年 10.83% 1.55% 12.41% 1.54% -1.58% 0.01%
自基金合同生
效日起
9.50% 1.48% 0.69% 1.48% 8.81% 0.00%
3.2.2 自基 金合 同 生 效以来 基 金 份额累 计 净 值增长 率 变 动及其 与 同 期业绩 比 较 基准收 益 率 变动的 比 较
中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）
自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2012 年 5 月 17 日至 2018 年 12 月 31 日)
注：按基金合同规定，本基金自基金合同生效起 6 个月内 为建仓期，截至建仓结束时各项资产
配置比例均符合基金合同约定。
3.2.3 过去 五年 基 金 每年净 值 增 长率及 其 与 同期业 绩 比 较基准 收 益 率的比 较
中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ） 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
注：本基金合同于 2012 年 5 月 17 日 生效。合同生效当年的本基金净值增长率与同期业绩比较
基准收益率按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3 过 去 三年基 金 的 利润分 配 情 况
本基金过去三年未进行利润分配。
§ 4
管理人报告
4.1 基 金 管理人 及 基 金经理 情 况
4.1.1 基金 管理 人 及 其管理 基 金 的经验
本 基 金 管 理人 为 中 银 基金 管 理 有 限公 司 ， 由 中国 银 行 股 份有 限 公 司 和贝 莱 德 投 资管 理 有 限 公司
两 大 全 球 著名 领 先 金 融品 牌 强 强 联合 组 建 的 中外 合 资 基 金管 理 公 司 ，致 力 于 长 期参 与 中 国 基金 业 的
发展，努力成为国内领先的基金管理公司。
截至 2018 年 12 月 31 日， 本基金管理人共管理中银中国精选混合型开放式证券投资基金、 中银
货 币 市 场 证券 投 资 基 金、 中 银 持 续增 长 混 合 型证 券 投 资 基金 、 中 银 收益 混 合 型 证券 投 资 基 金等 一 百
零二只开放式证券投资基金，同时管理着多个私募资产管理计划。
4.1.2 基金 经理 （ 或 基金经 理 小 组）及 基 金 经理助 理 的 简介
姓名 职务
任本基金的基金经理 （助
理） 期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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赵建忠 基金经理
2015-06-0
8
- 11
金融学硕士。2007 年加 入中银基
金 管 理 有 限 公 司 ， 曾 担 任 基 金 运
营 部 基 金 会 计 、 研 究 部 研 究 员 、
基金经理助理。2015 年 6 月至今
任中银中证 100 基金基 金经理，
2015 年 6 月 至今任国企 ETF 基金
基金经理，2015 年 6 月 至今任中
银 300E 基金 基金经理， 2016 年 8
月至 2018 年 2 月任中银宏利基金
基金经理， 2016 年 8 月至 2018 年
2 月任中银丰 利基金基金经理。 具
有 11 年证券 从业年限。 具 备基金、
期货从业资格。
注：1 、 首任基金经理的 “ 任职日期 ” 为基金合同生效日， 非首任基金经理的 “ 任职日期 ” 为根据 公
司决定确定的聘任日期， 基 金经理的“ 离任日期 ” 均为根据公司决定确定的解聘日期；2 、 证券从业年
限的计算标准及含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管 理 人对报 告 期 内本基 金 运 作遵规 守 信 情况的 说 明
本报告期内， 本基金管理人严格遵守 《中华人民共和国证券投资基金法》 、 中国证 监会的有关规
则 和 其 他 有关 法 律 法 规的 规 定 ， 严格 遵 循 本 基金 基 金 合 同， 本 着 诚 实信 用 、 勤 勉尽 责 的 原 则管 理 和
运 用 基 金 资产 ， 在 严 格控 制 风 险 的基 础 上 ， 为基 金 份 额 持有 人 谋 求 最大 利 益 。 本报 告 期 内 ，本 基 金
运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管 理 人对报 告 期 内公平 交 易 情况的 专 项 说明
4.3.1 公平 交易 制 度 和控制 方 法
根据中国证监会颁布的 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ， 公司制 定了 《中银基
金管理有限公司公平交易管理办法》 ， 建立了 《新股询价申购和参与公开增发管理办法》 、 《债券 询价
申 购 管 理 办法 》 、 《 集 中 交 易 管 理 办法 》 等 公 平交 易 相 关 制度 体 系 ， 通过 制 度 确 保不 同 投 资 组合 在投
资 管 理 活 动中 得 到 公 平对 待 ， 严 格防 范 不 同 投资 组 合 之 间进 行 利 益 输送 。 公 司 建立 了 投 资 决策 委 员
会 领 导 下 的投 资 决 策 及授 权 制 度 ，以 科 学 规 范的 投 资 决 策体 系 ， 采 用集 中 交 易 管理 加 强 交 易执 行 环
节 的 内 部 控制 ， 通 过 工作 制 度 、 流程 和 技 术 手段 保 证 公 平交 易 原 则 的实 现 ； 通 过建 立 层 级 完备 的 公
司 证 券 池 及组 合 风 格 库， 完 善 各 类具 体 资 产 管理 业 务 组 织结 构 ， 规 范各 项 业 务 之间 的 关 系 ，在 保 证
各 投 资 组 合既 具 有 相 对独 立 性 的 同时 ， 确 保 其在 获 得 投 资信 息 、 投 资建 议 和 实 施投 资 决 策 方面 享 有
公 平 的 机 会； 通 过 对 异常 交 易 行 为的 实 时 监 控、 分 析 评 估、 监 察 稽 核和 信 息 披 露确 保 公 平 交易 过 程
和结果的有效监督。
4.3.2 公平 交易 制 度 的执行 情 况
本 报 告 期 内， 本 公 司 严格 遵 守 法 律法 规 关 于 公平 交 易 的 相关 规 定 ， 确保 本 公 司 管理 的 不 同 投资中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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组 合 在 授 权、 研 究 分 析、 投 资 决 策、 交 易 执 行、 业 绩 评 估等 投 资 管 理活 动 和 环 节得 到 公 平 对待 。 各
投 资 组 合 均严 格 按 照 法律 、 法 规 和公 司 制 度 执行 投 资 交 易， 本 报 告 期内 公 司 整 体公 平 交 易 制度 执 行
情况良好，未发现有违背公平交易的相关情况。
4.3.3 异常 交易 行 为 的专项 说 明
本报告期内，本基金未发现异常交易行为。
本 报 告 期 内， 基 金 管 理人 未 发 生 所有 投 资 组 合参 与 的 交 易所 公 开 竞 价同 日 反 向 交易 成 交 较 少的
单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的情况 。
4.4 管理人对报 告 期 内基金 的 投 资策略 和 业 绩表现 的 说 明
4.4.1 报告 期内 基 金 投资策 略 和 运作分 析
1 、宏观经济 分析
2018 年， 全 球经济处于复苏末端， 美国经济逐步见顶， 欧洲经济景气度显著回落， 总体仍呈现
美强欧弱格局。具体情况来看，美国经济景气度大幅回落，制造业 PMI 指数从 2017 年末的 59.3 大
幅下降至 54.3 水平， 通胀预期随着油价下跌而显著回落，CPI 走低至 1.9% ， 就业市场整体稳健， 失
业率从 4.1% 略有下降至 3.9% ， 货币政 策持续收紧， 美联储全年加息四次。 欧元区经济复苏乏力， 经
济景气度持续下滑，制造业 PMI 指 数从 2017 年 末的 60.6 大 幅下降至 51.4 ，CPI 略有抬升至 1.6% 左
右，但核心通胀距离欧央行目标仍有距离。日本经济复苏不及预期，制造业 PMI 指数从 2017 年末
的 54.0 下降 至 52.6 ，工 业产值回落，通胀未见起色，CPI 大幅走低至 0.3% 的水平， 就业出现改善，
失业率从 2.8% 降至 2.4% 。
国 内 经 济 方面 ， 金 融 严监 管 背 景 下融 资 需 求 持续 下 行 ， 叠加 贸 易 战 背景 下 外 需 走弱 ， 经 济 下行
压力较大。 2018 年 GDP 实际同比增长 6.6%，较 2017 年下降 0.3 个百分点。 通胀总体处于低位， CPI
同比增长 1.9% ，PPI 从年 初 4.3% 大幅 回落到年末 0.9% 。 从经 济增长动力来看，制造业投资对经济
增长贡献较多， 房地产投资维持较高水平， 而基建投资形成拖累， 2018 年制 造业投资同比增长 9.5% ，
房地产投资同比增长 9.5% ， 而基建投资 （不含电力） 同比增长仅 3.8% 。 政策方面， 央行货币政策定
调在下半年由 “ 稳健中性 ” 转为“ 稳健” ， 增加 “ 松紧 适度 ” 的提法， 实际操作中性偏松， 保持流动性合理
充裕， 但资管新规的出台对表外融资形成较大限制， 全年 M2 同比增 长 8.1% ， 社 会融资规模同比增
长仅 9.8% ， 新增人民币贷款 16.2 万 亿元。
2 、行情回顾
2018 年的 A 股市场在内外因素的双重冲击下， 先扬后抑， 自 1 月末起 持续震荡下行。 一季度 A
股 市 场 跟 随海 外 股 市 骤跌 ， 各 指 数波 动 性 加 大， 投 资 者 情绪 受 到 冲 击， 市 场 结 构分 化 。 此 后两 市 持
续 震 荡 下 探， 经 济 韧 性面 临 中 美 贸易 摩 擦 、 社融 规 模 下 行、 金 融 领 域去 杠 杆 深 化等 诸 多 不 确定 性 因中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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素的影响，负面影响在二季度逐渐显现；投资者风险偏好难以得到修复，沪指探底 2449.20 点，随
后持续筑底震荡，国家频繁出台各类政策支持经济回升。具体指数涨跌幅方面，中证 100 指 数下跌
21.94% ，沪 深 300 等权 指数下跌 28.61% ，上证国 企指数下跌 19.57% 。
3. 运行分析
本 报 告 期 为基 金 的 正 常运 作 期 。 我们 严 格 遵 守基 金 合 同 ，采 用 完 全 复制 策 略 跟 踪指 数 ， 在 因指
数 权 重 调 整或 基 金 申 赎发 生 变 动 时， 根 据 市 场的 流 动 性 情况 采 用 量 化模 型 优 化 交易 以 降 低 冲击 成 本
和减少跟踪误差。
4.4.2 报告 期内 基 金 的业绩 表 现
报告期内本基金份额净值增长率为-26.66% ，同期 业绩比较基准收益率为-27.31% 。
4.5 管 理 人对宏 观 经 济、证 券 市 场及行 业 走 势的简 要 展 望
展望 2019 年 ， 经济基本面下行压力依然较大， 固定资产投资增速低位震荡， 出口增速中枢显著
下 降 ， 消 费维 持 低 位 。中 央 经 济 工作 会 议 要 求稳 健 的 货 币政 策 保 持 流动 性 合 理 充裕 ， 强 调 改善 货 币
政策传导机制， 预计会更多采取结构性工具。 积极的财政政策加力提效， 实施更大规模的减税降费，
同 时 要 优 化财 政 支 出 结构 ， 加 强 地方 政 府 债 务管 理 ， 较 大幅 度 增 加 地方 政 府 专 项债 券 规 模 ，实 施 更
大 规 模 的 减税 降 费 ， 加大 改 革 开 放力 度 。 稳 增长 政 策 有 望改 善 市 场 对上 市 公 司 盈利 的 悲 观 预期 。 中
美 贸 易 战 有望 迎 转 机 ，当 前 市 场 风险 偏 好 修 复仍 值 得 期 待。 海 外 方 面， 美 联 储 暂停 加 息 可 能性 进 一
步上升， 在全球经济增长下调、 通胀增速走低的背景下， 全球货币宽松预期再起。 国内 A 股 市场的
结构性机会可能强于 2018 年， 战 略上 保持乐观， 但短期还需经历反复磨底期。 经济向下与政策向上
的博弈将构成 A 股市场的核心矛盾， 上半年风险偏好的修复和流动性的改善预计将对市场起到积极
作用, 下半年是企业盈利恢复的验证期。
本 基 金 将 严格 按 照 契 约规 定 ， 采 用完 全 复 制 投资 策 略 ， 被动 跟 踪 指 数， 保 持 跟 踪误 差 在 较 小范
围内。作为基金管理者，我们将一如既往地依靠团队的努力和智慧，为投资人创造应有的回报。
4.6 管 理 人内部 有 关 本基金 的 监 察稽核 工 作 情况
2018 年度 ， 本基金管理人坚持一切从防范风险、 保护基金 份额持有人利益出发， 致力于内控机
制的完善， 加强内部风险的控制 与防范， 确保各项法规和制度的落实， 保证基金合同得到严格履行。
公 司 法 律 合规 部 与 审 计部 按 照 制 度， 通 过 基 金运 作 监 控 和内 部 审 计 等方 法 ， 独 立地 开 展 工 作， 发 现
问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改。
本报告期内，本基金的监察稽核主要工作情况如下：
（1 ）深入开 展审计检查，确保基金运作合规性
主 要 措 施 有： 对 基 金 运作 涉 及 的 投资 、 研 究 、交 易 、 风 险管 理 、 信 息资 讯 等 业 务环 节 开 展 独立中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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检 查 ， 及 时发 现 业 务 流程 中 存 在 的风 险 并 督 促整 改 ， 确 保相 关 业 务 运作 符 合 法 律法 规 及 公 司制 度 的
规定。
（2 ）修订内 部管理制度，完善投资业务流程
根 据 监 管 机关 的 规 定 ，定 期 更 新 公司 内 部 投 资管 理 制 度 ，不 断 加 强 内部 流 程 控 制， 动 态 作 出各
项合规提示，防范投资风险。
通 过 以 上 工作 的 开 展 ，在 本 报 告 期内 ， 本 基 金运 作 过 程 中未 发 生 违 规关 联 交 易 、内 幕 交 易 ，也
不 存 在 本 基金 管 理 人 管理 的 各 基 金之 间 的 违 规交 叉 交 易 ，基 金 运 作 整体 合 法 合 规。 本 基 金 管理 人 承
诺 将 一 如 既往 地 本 着 诚实 信 用 、 勤勉 尽 责 的 原则 管 理 和 运用 基 金 资 产， 不 断 提 高合 规 与 审 计工 作 的
科学性和有效性，努力防范各种风险，为基金份额持有人谋求最大利益。
4.7 管 理 人对报 告 期 内基金 估 值 程序等 事 项 的说明
4.7.1 有关参 与估值流程各方及 人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述
根 据 证 监 会的 相 关 规 定， 本 公 司 为建 立 健 全 有效 的 估 值 政策 和 程 序 ，经 公 司 执 行委 员 会 批 准，
公 司 成 立 估值 委 员 会 ，明 确 参 与 估值 流 程 各 方的 人 员 分 工和 职 责 ， 由研 究 部 、 风险 管 理 部 、基 金 运
营 部 及 投 资相 关 部 门 的相 关 人 员 担任 委 员 会 委员 。 估 值 委员 会 委 员 具备 应 有 的 经验 、 专 业 胜任 能 力
和 独 立 性 ，分 工 明 确 ，在 上 市 公 司研 究 和 估 值、 基 金 投 资、 投 资 品 种所 属 行 业 的专 业 研 究 、估 值 政
策 、 估 值 流程 和 程 序 、基 金 的 风 险控 制 与 绩 效评 估 、 会 计政 策 与 基 金核 算 以 及 相关 事 项 的 合法 合 规
性 审 核 和 监督 等 各 个 方面 具 备 专 业能 力 和 丰 富经 验 。 估 值委 员 会 严 格按 照 工 作 流程 诚 实 守 信、 勤 勉
尽 责 地 讨 论和 决 策 估 值事 项 。 估 值委 员 会 审 议并 依 据 行 业协 会 提 供 的估 值 模 型 和行 业 做 法 选定 与 当
时 市 场 环 境相 适 应 的 估值 方 法 ， 基金 运 营 部 应征 询 会 计 师事 务 所 、 托管 行 的 相 关意 见 。 公 司按 特 殊
流程改变估值技术时，导致基金资产净值的变化在 0.25 ％ 以上的，应就基金管理人所采用的相关估
值 技 术 、 假设 及 输 入 值的 适 当 性 等咨 询 会 计 师事 务 所 的 专业 意 见 ， 会计 师 事 务 所应 对 公 司 所采 用 的
相 关 估 值 模型 、 假 设 、参 数 及 输 入的 适 当 性 发表 审 核 意 见， 同 时 公 司按 照 相 关 法律 法 规 要 求履 行 信
息 披 露 义 务。 另 外 ， 对于 特 定 品 种或 者 投 资 品种 相 同 ， 但具 有 不 同 特征 的 ， 若 协会 有 特 定 调整 估 值
方法的通知的， 比如 《证券投资基金投资流通受限股票估值指引 （试行） 》 的， 应参照协会通知执行。
可根据指引的指导意见，并经估值委员会审议，采用第三方估值机构提供的估值相关的数据服务。
4.7.2 本公司 参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。
4.7.3 定价服 务机构按照商业合同约定提供定价服务。
4.8 管 理 人对报 告 期 内基金 利 润 分配情 况 的 说明
在符合有关基金分红条件的前提下，本基金收益每年最多分配 6 次，每次基金收益分配比例不
低于收益分配基准日可供分配利润 的 20% 。 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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本报告期期末可供分配利润为 2,617,148.67 元， 未进行收益分配。
4.9 报 告 期内管 理 人 对本基 金 持 有人数 或 基 金资产 净 值 预警情 形 的 说明
截至本报告期末，本基金已连续超过 60 个工作 日出现基金资产净值低于 5000 万元 的情形。
§ 5
托管人报告
5.1 报 告 期内本 基 金 托管人 遵 规 守信情 况 声 明
招 商 银 行 具备 完 善 的 公司 治 理 结 构、 内 部 稽 核监 控 制 度 和风 险 控 制 制度 ， 我 行 在履 行 托 管 职责
中，严格遵守有关法律法规、托管协议的规定，尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。
5.2 托 管 人对报 告 期 内本基 金 投 资运作 遵 规 守信、 净 值 计算、 利 润 分配等 情 况 的说明
招 商 银 行 根据 法 律 法 规、 托 管 协 议约 定 的 投 资监 督 条 款 ，对 托 管 产 品的 投 资 行 为进 行 监 督 ，并
根据监管要求履行报告义务。
招 商 银 行 按照 托 管 协 议约 定 的 统 一记 账 方 法 和会 计 处 理 原则 ， 独 立 地设 置 、 登 录和 保 管 本 产品
的全套账册，进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。
本年度报告中利润分配情况真实、准确。
5.3 托 管 人对本 年 度 报告中 财 务 信息等 内 容 的真实 、 准 确和完 整 发 表意见
本 年 度 报 告中 财 务 指 标、 净 值 表 现、 财 务 会 计报 告 、 投 资组 合 报 告 内容 真 实 、 准确 ， 不 存 在虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§ 6
审计报告
安永华明（2019）审字第 61062100_B18 号
中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金(LOF) 全体 基金份额持有人 ：
6.1 审 计 意见
我们审计了后附的中银沪深 300 等 权重指数证券投资基金 （LOF ） 的财务报表， 包括 2018 年 12
月 31 日的资产负债表，2018 年度的 利润表、所有者权益（基金净值）变动表以及相关财务报表附
注。
我们认为，后附的中银沪深 300 等 权重指数证券投资基金（LOF ）的 财务报表在所有重大方面
按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 ， 公 允 反 映 了 中 银 沪 深 300 等 权 重 指 数 证 券 投 资 基 金 （LOF ） 2018
年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和净值变动情况。
6.2 形 成 审计意 见 的 基础
我 们 按 照 中国 注 册 会 计师 审 计 准 则的 规 定 执 行了 审 计 工 作。 审 计 报 告的 “ 注 册 会计 师 对 财 务报
表 审 计 的 责任 ” 部 分 进一 步 阐 述 了我 们 在 这 些准 则 下 的 责任 。 按 照 中国 注 册 会 计师 职 业 道 德守 则 ，中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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我们独立于中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金 （LOF ） ， 并履行了职业 道德方面的其他责任。 我
们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3 其 他 信息
中银沪深 300 等权重指数证券投资基金（LOF ）管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我 们 对 财 务报 表 发 表 的审 计 意 见 不涵 盖 其 他 信息 ， 我 们 也不 对 其 他 信息 发 表 任 何形 式 的 鉴 证结
论。
结 合 我 们 对财 务 报 表 的审 计 ， 我 们的 责 任 是 阅读 其 他 信 息， 在 此 过 程中 ， 考 虑 其他 信 息 是 否与
财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基 于 我 们 已执 行 的 工 作 ， 如 果 我 们确 定 其 他 信息 存 在 重 大错 报 ， 我 们应 当 报 告 该事 实 。 在 这方
面，我们无任何事项需要报告。
6.4 管 理 层和治 理 层 对财务 报 表 的责任
管 理 层 负 责按 照 企 业 会计 准 则 的 规定 编 制 财 务报 表 ， 使 其实 现 公 允 反映 ， 并 设 计、 执 行 和 维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中银沪深 300 等权重 指数证券投资基金（LOF ）的持续经
营能力， 披露与持续经营相关的事项 （如适用） ， 并运用持续经营假设， 除非计划进行清算、 终止运
营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中银沪深 300 等权 重指数证券投资基金（LOF ）的财务 报告过程。
6.5 注 册 会计师 对 财 务报表 审 计 的责任
我 们 的 目 标是 对 财 务 报表 整 体 是 否不 存 在 由 于舞 弊 或 错 误导 致 的 重 大错 报 获 取 合理 保 证 ， 并出
具 包 含 审 计意 见 的 审 计报 告 。 合 理保 证 是 高 水平 的 保 证 ，但 并 不 能 保证 按 照 审 计准 则 执 行 的审 计 在
某 一 重 大 错报 存 在 时 总能 发 现 。 错报 可 能 由 于舞 弊 或 错 误导 致 ， 如 果合 理 预 期 错报 单 独 或 汇总 起 来
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在 按 照 审 计准 则 执 行 审计 工 作 的 过程 中 ， 我 们运 用 职 业 判断 ， 并 保 持职 业 怀 疑 。同 时 ， 我 们也
执行以下工作：
（1 ） 识别和 评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这
些风险， 并获取充分、 适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、 伪造 、
故 意 遗 漏 、虚 假 陈 述 或凌 驾 于 内 部控 制 之 上 ，未 能 发 现 由于 舞 弊 导 致的 重 大 错 报的 风 险 高 于未 能 发
现由于错误导致的重大错报的风险。 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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（2 ） 了解与 审计相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发
表意见。
（3 ）评价管 理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4 ） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。 同时， 根据获取的审计证据， 就可能导致
对中银沪深 300 等权重 指数证券投资基金（LOF ）持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在 重 大 不 确定 性 得 出 结论 。 如 果 我们 得 出 结 论认 为 存 在 重大 不 确 定 性， 审 计 准 则要 求 我 们 在审 计 报
告 中 提 请 报表 使 用 者 注意 财 务 报 表中 的 相 关 披露 ； 如 果 披露 不 充 分 ，我 们 应 当 发表 非 无 保 留意 见 。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中银沪深 300 等
权重指数证券投资基金（LOF ）不 能持续经营。
（5 ） 评 价财务 报 表 的 总体 列 报 、 结构 和 内 容 （包 括 披 露 ） ， 并 评 价 财 务报 表 是 否 公允 反 映 相 关
交易和事项。
我 们 与 治 理层 就 计 划 的审 计 范 围 、时 间 安 排 和重 大 审 计 发现 等 事 项 进行 沟 通 ， 包括 沟 通 我 们在
审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师
陈露
徐雯
北京市东城区东长安街 1 号东方广场 安永大楼 17 层
2019 年 3 月 27 日
§7 年度财务报表
7.1 资 产 负债表
会计主体：中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）
报告截止日：2018 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
资产：
- -
银行存款 7.4.7.1 2,337,316.29 2,123,091.29
结算备付金
18,050.58 -
存出保证金
2,351.54 1,356.88
交易性金融资产 7.4.7.2 27,963,741.34 30,799,610.81
其中：股票投资
27,960,741.34 30,778,810.81
基金投资
- -
债券投资
3,000.00 20,800.00
资产支持证券投资
- - 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
- -
应收利息 7.4.7.5 477.38 446.25
应收股利
- -
应收申购款
25,500.86 9,678.71
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
30,347,437.99 32,934,183.94
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
负债：
- -
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
1,120.08 35,883.19
应付管理人报酬 7.4.10.2 19,715.92 21,099.10
应付托管费 7.4.10.2 3,943.19 4,219.85
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 10,691.55 11,062.22
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 90,003.42 140,031.86
负债合计
125,474.16 212,296.22
所 有 者 权益：
- -
实收基金 7.4.7.9 27,604,815.16 21,919,131.95
未分配利润 7.4.7.10 2,617,148.67 10,802,755.77
所 有 者 权益合 计
30,221,963.83 32,721,887.72
负 债 和 所有者 权 益 总计
30,347,437.99 32,934,183.94
注：报告截止日 2018 年 12 月 31 日， 基 金 份 额 净 值 1.095 元 ，基 金 份 额 总 额 27,604,815.16 份。
7.2 利润表
会计主体： 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）
本报告期：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2018 年 1 月 1 日至
上 年 度 可比期 间
2017 年 1 月 1 日至中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
一、收入
-8,633,702.91 2,460,901.57
1. 利息收入
19,063.67 16,536.75
其中：存款利息收入 7.4.7.11 19,057.67 16,530.81
债券利息收入
6.00 5.94
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2. 投资收益（ 损失以 “- ” 填 列）
-1,294,231.26 1,429,195.69
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -1,816,705.19 957,462.93
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 4,705.31 3,439.34
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 517,768.62 468,293.42
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “- ” 号
填列）
7.4.7.16 -7,366,032.01 1,004,986.55
4. 汇兑收益（ 损失以 “ －” 号填列）
- -
5. 其他收入（ 损失以 “- ” 号 填列） 7.4.7.17 7,496.69 10,182.58
减 ： 二 、费用
654,773.45 715,161.46
1 ．管理人报 酬 7.4.10.2 231,618.53 260,690.44
2 ．托管费 7.4.10.2 46,323.78 52,138.07
3 ．销售服务 费
- -
4 ．交易费用 7.4.7.18 37,056.14 50,912.95
5 ．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6 ．税金及附 加
- -
7 ．其他费用 7.4.7.19 339,775.00 351,420.00
三 、 利润 总额 （ 亏损 总额 以 “- ”号填
列）
-9,288,476.36 1,745,740.11
减：所得税费用
- -
四 、 净 利润（ 净 亏 损以 “- ”号填列）
-9,288,476.36 1,745,740.11
7.3 所 有 者权益 （ 基 金净值 ） 变 动表
会计主体： 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）
本报告期：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
21,919,131.95 10,802,755.77 32,721,887.72 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润）
- -9,288,476.36 -9,288,476.36
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产 生 的 基 金 净 值 变 动 数
（ 净 值 减 少 以 “- ” 号填
列）
5,685,683.21 1,102,869.26 6,788,552.47
其中：1. 基金 申购款 12,783,550.68 3,720,000.84 16,503,551.52
2. 基金赎回款 -7,097,867.47 -2,617,131.58 -9,714,999.05
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以 “- ” 号填列 ）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
27,604,815.16 2,617,148.67 30,221,963.83
项目
上 年 度 可比期 间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
25,048,979.44 10,486,702.77 35,535,682.21
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润）
- 1,745,740.11 1,745,740.11
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产 生 的 基 金 净 值 变 动 数
（ 净 值 减 少 以 “- ” 号填
列）
-3,129,847.49 -1,429,687.11 -4,559,534.60
其中：1. 基金 申购款 6,577,276.30 3,288,674.92 9,865,951.22
2. 基金赎回款 -9,707,123.79 -4,718,362.03 -14,425,485.82
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以 “- ” 号填列 ）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
21,919,131.95 10,802,755.77 32,721,887.72
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 页码（序号）从 7.1 至 7.4 ，财 务报表由下列负责人签署：
基金管理人 负责人：李道滨，主管会计工作负责人：王圣明，会计机构负责人：乐妮
7.4 报 表 附注
7.4.1 基金 基本 情 况
中银沪深 300 等权重指 数证券投资基金(LOF) （ 以下简称 “ 本 基金”) ，系经中国证券监督管理委中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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员会（以下简称 “ 中国证 监会 ” ）证监许可[2011]1752 号《关于 核准中银沪深 300 等权 重指数证券投
资基金(LOF) 募集的批复》 的核准， 由 基金管理人中银基金管理有限公司向社会公开发行募集， 基金
合同于 2012 年 5 月 17 日 正式生效， 首次设立募集规模为 1,490,796,733.31 份 基金份额。 本基金为上
市 契 约 型 开放 式 ， 存 续期 限 不 定 。本 基 金 的 基金 管 理 人 为中 银 基 金 管理 有 限 公 司， 注 册 登 记机 构 为
中国证券登记结算有限责任公司，基金 托管人为招商银行股份有限公司。
本基金投资于具有良好流动性的金融工具，包括沪深 300 等权重指数的成份股及备选成份股、
新股( 一级市 场初次发行或增发) 、债 券以及法律法规或中国证监会允许本基金投资的其它金融工具 ，
但 须 符 合 中国 证 监 会 的相 关 规 定 。如 法 律 法 规或 监 管 机 构以 后 允 许 基金 投 资 其 他证 券 品 种 ，基 金 管
理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。
本基金业绩比较基准为：沪深 300 等权重指数收益率× 95%+ 同期银行活期存款利率× 5% 。
7.4.2 会计 报表 的 编 制基础
本 财 务 报 表系 按 照 财 政部 颁 布 的 《企 业 会 计 准则 — 基 本 准则 》 以 及 其后 颁 布 及 修订 的 具 体 会计
准 则 、 应 用 指 南 、 解 释 以 及 其 他 相 关 规 定 （ 以 下 合 称 “ 企 业 会 计 准 则 ” ） 编 制 ， 同 时 ， 对 于 在 具 体 会
计 核 算 和 信息 披 露 方 面， 也 参 考 了中 国 证 券 投资 基 金 业 协会 修 订 并 发布 的 《 证 券投 资 基 金 会计 核 算
业务指引》 、 中国证监会制定的 《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》 、
《证券投资基金信息披露管理办法》 、 《证券投资 基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告
的内容与格式》 、 《证券 投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披 露》 、 《证券
投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》 、其他 中国证监会及中国证券投资
基金业协会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵循 企业 会 计 准则及 其 他 有关规 定 的 声明
本财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金于 2018 年 12 月 31 日的财务
状况以及 2018 年度的经营 成果和净值变动情况。
7.4.4 重要 会计 政 策 和会计 估 计
本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、 《证券投 资基金会计核算业务指引》 和其他相
关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制 。
7.4.4.1 会 计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记 账本位 币
本 基 金 记 账本 位 币 和 编制 本 财 务 报表 所 采 用 的货 币 均 为 人民 币 。 除 有特 别 说 明 外， 均 以 人 民币中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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元为单位表示。
7.4.4.3 金 融资产 和 金 融负债 的 分 类
金融工具是指形成本基金的金融资产 （或负债） ， 并形成其他单位的金融负债 （或资产） 或权益
工具的合同。
(1) 金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类： 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融
资产及贷款和应收款项；
本 基 金 持 有的 以 公 允 价值 计 量 且 其 变 动 计 入 当期 损 益 的 金融 资 产 主 要包 括 股 票 投资 、 债 券 投资
等；
(2) 金融负债分类
本 基 金 的 金融 负 债 于 初始 确 认 时 归类 为 以 公 允价 值 计 量 且其 变 动 计 入当 期 损 益 的金 融 负 债 和其
他金融负债；
本基金目前持有的金融负债均划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金 融资产 和 金 融负债 的 初 始确认 、 后 续计量 和 终 止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划 分 为 以 公允 价 值 计 量且 其 变 动 计入 当 期 损 益的 金 融 资 产的 股 票 、 债券 等 ， 以 及不 作 为 有 效套
期 工 具 的 衍生 工 具 ， 按照 取 得 时 的公 允 价 值 作为 初 始 确 认金 额 ， 相 关的 交 易 费 用在 发 生 时 计入 当 期
损益；
在 持 有 以 公允 价 值 计 量且 其 变 动 计入 当 期 损 益的 金 融 资 产期 间 取 得 的利 息 或 现 金股 利 ， 应 当确
认 为 当 期 收益 。 每 日 ，本 基 金 将 以公 允 价 值 计量 且 其 变 动计 入 当 期 损益 的 金 融 资产 或 金 融 负债 的 公
允价值变动计入当期损益；
处 置 该 金 融资 产 或 金 融负 债 时 ， 其公 允 价 值 与初 始 入 账 金额 之 间 的 差额 应 确 认 为投 资 收 益 ，同
时调整公允价值变动收益；
当 收 取 该 金融 资 产 现 金流 量 的 合 同权 利 终 止 ，或 该 收 取 金融 资 产 现 金流 量 的 权 利已 转 移 ， 且符
合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认；
本 基 金 已 将金 融 资 产 所有 权 上 几 乎所 有 的 风 险和 报 酬 转 移给 转 入 方 的， 终 止 确 认该 金 融 资 产；
保 留 了 金 融资 产 所 有 权上 几 乎 所 有的 风 险 和 报酬 的 ， 不 终止 确 认 该 金融 资 产 ； 本基 金 既 没 有转 移 也
没 有 保 留 金融 资 产 所 有权 上 几 乎 所有 的 风 险 和报 酬 的 ， 分别 下 列 情 况处 理 ： 放 弃了 对 该 金 融资 产 控
制 的 ， 终 止确 认 该 金 融资 产 并 确 认产 生 的 资 产和 负 债 ； 未放 弃 对 该 金融 资 产 控 制的 ， 按 照 其 继续涉中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：
(1) 股票投资
买 入 股 票 于成 交 日 确 认为 股 票 投 资， 股 票 投 资成 本 按 成 交日 应 支 付 的全 部 价 款 扣除 交 易 费 用入
账；
卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转；
(2) 债券投资
买 入 债 券 于成 交 日 确 认为 债 券 投 资。 债 券 投 资成 本 按 成 交日 应 支 付 的全 部 价 款 扣除 交 易 费 用入
账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本；
买 入 零 息 债券 视 同 到 期一 次 性 还 本付 息 的 附 息债 券 ， 根 据其 发 行 价 、到 期 价 和 发行 期 限 按 直线
法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算；
卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转；
(3) 权证投资
买 入 权 证 于成 交 日 确 认为 权 证 投 资。 权 证 投 资成 本 按 成 交日 应 支 付 的全 部 价 款 扣除 交 易 费 用后
入账；
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转；
(4) 股指/ 国 债期货投资
买 入 或 卖 出 股 指/ 国 债 期 货 投 资 于 成 交 日 确 认 为 股 指/ 国 债 期 货 投 资 。 股 指/ 国 债 期 货 初 始 合 约 价
值按成交金额确认；
股指/ 国债期货平仓于成交日确认衍生工 具投资收益， 股指/ 国债期货的初始合约价值按移动加权
平均法于成交日结转；
(5) 分离交易可转债
申 购 新 发 行的 分 离 交 易可 转 债 于 获得 日 ， 按 可分 离 权 证 公允 价 值 占 分离 交 易 可 转债 全 部 公 允价
值 的 比 例 将购 买 分 离 交易 可 转 债 实际 支 付 全 部价 款 的 一 部分 确 认 为 权证 投 资 成 本， 按 实 际 支付 的 全
部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本；
上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2) 、(3) 中相关原则进行计算；
(6) 回购协议
本基金持有的回购协议 （封闭式回购） ， 以成本列示， 按实际利率 （当实际利率与合同利率差异
较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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7.4.4.5 金 融资产 和 金 融负债 的 估 值原则
公 允 价 值 ，是 指 市 场 参与 者 在 计 量日 发 生 的 有序 交 易 中 ，出 售 一 项 资产 所 能 收 到或 者 转 移 一项
负 债 所 需 支付 的 价 格 。本 基 金 以 公允 价 值 计 量相 关 资 产 或负 债 ， 假 定出 售 资 产 或者 转 移 负 债的 有 序
交 易 在 相 关资 产 或 负 债的 主 要 市 场进 行 ； 不 存在 主 要 市 场的 ， 本 基 金假 定 该 交 易在 相 关 资 产或 负 债
的最有利市场进行。 主要市场( 或最有利市场) 是本基金在计量日能够进入的交易 市场。 本基金采用市
场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在 财 务 报 表中 以 公 允 价值 计 量 或 披露 的 资 产 和负 债 ， 根 据对 公 允 价 值计 量 整 体 而言 具 有 重 要意
义 的 最 低 层次 输 入 值 ，确 定 所 属 的公 允 价 值 层次 ： 第 一 层次 输 入 值 ，在 计 量 日 能够 取 得 的 相同 资 产
或 负 债 在 活跃 市 场 上 未经 调 整 的 报价 ； 第 二 层次 输 入 值 ，除 第 一 层 次输 入 值 外 相关 资 产 或 负债 直 接
或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每 个 资 产 负债 表 日 ， 本基 金 对 在 财务 报 表 中 确认 的 持 续 以公 允 价 值 计量 的 资 产 和负 债 进 行 重新
评估，以确定是否在 公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具， 按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报 价 作 为 公允 价 值 ； 估值 日 无 报 价且 最 近 交 易日 后 未 发 生影 响 公 允 价值 计 量 的 重大 事 件 的 ，应 采 用
最 近 交 易 日的 报 价 确 定公 允 价 值 。有 充 足 证 据表 明 估 值 日或 最 近 交 易日 的 报 价 不能 真 实 反 映公 允 价
值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
与 上 述 投 资品 种 相 同 ，但 具 有 不 同特 征 的 ， 应以 相 同 资 产或 负 债 的 公允 价 值 为 基础 ， 并 在 估值
技 术 中 考 虑不 同 特 征 因素 的 影 响 。特 征 是 指 对资 产 出 售 或使 用 的 限 制等 ， 如 果 该限 制 是 针 对资 产 持
有 者 的 ， 那么 在 估 值 技术 中 不 应 将该 限 制 作 为特 征 考 虑 。此 外 ， 基 金管 理 人 不 应考 虑 因 大 量持 有 相
关资产或负债所产生的溢价或折价；
(2) 不存在活跃市场的金融工具， 应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持 的 估 值 技术 确 定 公 允价 值 。 采 用估 值 技 术 确定 公 允 价 值时 ， 应 优 先使 用 可 观 察输 入 值 ， 只有 在 无
法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
(3 ） 如 有 确 凿 证 据 表 明 按 上 述 方 法 进 行 估 值 不 能 客 观 反 映 其 公 允 价 值 的 ， 基 金 管 理 人 可 根 据 具
体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
(4 ）如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金 融资产 和 金 融负债 的 抵 销
当 本 基 金 具有 抵 销 已 确认 金 融 资 产和 金 融 负 债的 法 定 权 利， 且 该 种 法定 权 利 现 在是 可 执 行 的，
同 时 本 基 金计 划 以 净 额结 算 或 同 时变 现 该 金 融资 产 和 清 偿该 金 融 负 债时 ， 金 融 资产 和 金 融 负债 以 相中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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互 抵 销 后 的金 额 在 资 产负 债 表 内 列示 。 除 此 以外 ， 金 融 资产 和 金 融 负债 在 资 产 负债 表 内 分 别列 示 ，
不予相互抵销。
7.4.4.7 实收 基金
实 收 基 金 为对 外 发 行 的基 金 份 额 总额 所 对 应 的金 额 。 由 于申 购 和 赎 回引 起 的 实 收基 金 变 动 分别
于 基 金 申 购确 认 日 及 基金 赎 回 确 认日 确 认 。 上述 申 购 和 赎回 分 别 包 括基 金 转 换 所引 起 的 转 入基 金 的
实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损 益平准 金
损 益 平 准 金包 括 已 实 现损 益 平 准 金和 未 实 现 损益 平 准 金 。已 实 现 损 益平 准 金 指 在申 购 或 赎 回基
金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/( 损失) 占基金净值比例计算的金额。
未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)
占基金净 值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在 “ 损 益平准金 ” 科目中核算， 并于期末全额转入 “ 未分
配利润/( 累计亏损)” 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确 认和 计 量
(1) 存款利息 收入按存款 的本金与适 用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协
议 规 定 的 利率 及 持 有 期重 新 计 算 存款 利 息 收 入， 并 根 据 提前 支 取 所 实际 收 到 的 利息 收 入 与 账面 已 确
认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2) 债券利息 收入按债券 票面价值与 票面利率 或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企业
代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；
(3) 资产支持 证券利息收 入按证券票 面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发行
企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提；
(4) 买入返售 金融资产收 入，按买入 返售金融资产的成本及实际利率（当实际利率与合同利率差
异较小时，也可以用合同利率） ，在 回购期内逐日计提；
(5) 股票投资收益/( 损失) 于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账；
(6) 债券投资收益/( 损失) 于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账；
(7) 资产支持证券投资收益/( 损失) 于成交日确认， 并按成交总额与其成本、 应收利息的差额入账；
(8) 股指/ 国债期货投资收益/( 损失) 于平仓日确认， 并按平仓成交金额与其初始合约价值的差额入
账；
(9) 权证收益( 损失) 于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差额入账；
(10) 股利收益于除息日确认， 并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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扣代缴的个人所得税后的净额入账；
(11) 公 允价 值变 动 收益/( 损失) 系 本基金 持 有的 以公 允 价值 计量 且 其变 动计 入 当期 损益 的 金融资
产 、 以 公 允价 值 计 量 且其 变 动 计 入当 期 损 益 的金 融 负 债 等公 允 价 值 变动 形 成 的 应计 入 当 期 损益 的 利
得或损失；
(12) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方， 经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时
候确认。
7.4.4.10 费 用的 确 认 和计量
本 基 金 的 管理 人 报 酬 和托 管 费 等 在费 用 涵 盖 期间 按 基 金 合同 或 相 关 公告 约 定 的 费率 和 计 算 方法
逐日确认。
其 他 金 融 负债 在 持 有 期间 确 认 的 利息 支 出 按 实际 利 率 法 计算 ， 实 际 利率 法 与 直 线法 差 异 较 小的
则按直线法计算。
7.4.4.11 基 金的 收 益 分配政 策
(1) 本基金的每一基金份额享有同等收益分配权；
(2) 基金收益 分配后基金 份额净值不 能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每
单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
(3) 在符合有关基金分红条件的前提下，基金收益每年最多分配 6 次， 每次基金收益分配比例不
低于收益分配基准日可供分配利润的 20% ；
(4) 基金收益 分配方式分 两种：现金 分红与红利再投资。登记在注册登记系统基金份额持有人开
放 式 基 金 账户 下 的 基 金份 额 ， 可 选择 现 金 红 利或 将 现 金 红利 按 除 权 日的 基 金 份 额净 值 自 动 转为 基 金
份 额 进 行 再投 资 ； 若 投资 者 不 选 择， 本 基 金 默认 的 收 益 分配 方 式 是 现金 分 红 。 登记 在 证 券 登记 结 算
系 统 基 金 份额 持 有 人 深圳 证 券 账 户下 的 基 金 份额 ， 只 能 选择 现 金 分 红的 方 式 ， 具体 权 益 分 配程 序 等
有关事项遵循深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司的相关规定；
(5) 收益分配 时所发生的 银行转账或 其他手续费用由投资人自行承担。当投资人的现金红利小于
一 定 金 额 ，不 足 以 支 付银 行 转 账 或其 他 手 续 费用 时 ， 基 金注 册 登 记 机构 可 将 投 资人 的 现 金 红利 按 除
息日的基金份额净值自动转为基金份额。
7.4.5 会计 政策 和 会 计估计 变 更 以及差 错 更 正的说 明
7.4.5.1 会 计政策 变 更 的说 明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2 会 计估计 变 更 的说明
本基金本报告期无会计估计变更。 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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7.4.5.3 差 错更正 的 说 明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
7.4.6.1 印花 税
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 4 月 24 日起，调整证券（股票）
交易印花税税率，由原先的 3‰ 调整 为 1‰ ；
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 9 月 19 日起，调整由出让方按证
券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；
根据财政部、 国家税务总局财税[2005]103 号文 《 关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通
知 》 的 规 定， 股 权 分 置改 革 过 程 中因 非 流 通 股股 东 向 流 通股 股 东 支 付对 价 而 发 生的 股 权 转 让， 暂 免
征收印花税。
7.4.6.2 增值 税
根据财政部 、国家税务 总局财税[2016]36 号文《关于全面推 开营业税改 增值税试点 的通知》 的
规定， 经国务院批准， 自 2016 年 5 月 1 日起在 全国范围内全面推开营业税改征增值税试点， 金融业
纳 入 试 点 范围 ， 由 缴 纳营 业 税 改 为缴 纳 增 值 税。 对 证 券 投资 基 金 （ 封闭 式 证 券 投资 基 金 ， 开放 式 证
券 投 资 基 金） 管 理 人 运用 基 金 买 卖 股 票 、 债 券的 转 让 收 入免 征 增 值 税； 国 债 、 地方 政 府 债 利息 收 入
以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；
根据财政部 、国家税务 总局财税[2016]46 号文《关于进一步 明确全面推 开营改增试 点金融业 有
关 政 策 的 通知 》 的 规 定， 金 融 机 构开 展 的 质 押式 买 入 返 售金 融 商 品 业务 及 持 有 政策 性 金 融 债券 取 得
的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部 、国家税务 总局财税[2016]70 号文《关于金融机 构同业往来 等增值税政 策的补充 通
知 》 的 规 定， 金 融 机 构开 展 的 买 断式 买 入 返 售金 融 商 品 业务 、 同 业 存款 、 同 业 存单 以 及 持 有金 融 债
券 取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、 国家税务总局财税[2016]140 号文 《 关于明确金融、 房地产开发、 教育辅助服务等
增 值 税 政 策的 通 知 》 的规 定 ， 资 管产 品 运 营 过程 中 发 生 的增 值 税 应 税行 为 ， 以 资管 产 品 管 理人 为 增
值税纳税人；
根据财政部、 国家税务总局财税[2017]56 号文 《关 于资管产品增值税有关问题的通知》 的规定，
自 2018 年 1 月 1 日起， 资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称 “ 资
管产品运营业务 ” ） ， 暂适用简易计税方法， 按照 3% 的征收率缴纳增值税， 资管产品管理人未分别核
算资管 产 品运 营 业 务 和其 他 业 务 的销 售 额 和 增值 税 应 纳 税额 的 除 外 。资 管 产 品 管理 人 可 选 择分 别 或中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。 对资管产品在 2018 年 1 月 1 日 前运营过程中
发 生 的 增 值税 应 税 行 为， 未 缴 纳 增值 税 的 ， 不再 缴 纳 ； 已缴 纳 增 值 税的 ， 已 纳 税额 从 资 管 产品 管 理
人以后月份的增值税应纳税额中抵减；
根据财政部 、国家税务 总局财税[2017]90 号文《关于租入固 定资产进项 税额抵扣等 增值税政 策
的通知》 的规定， 自 2018 年 1 月 1 日 起， 资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、 发生的部
分金融商品转让业务， 按照以下规定确定销售 额： 提供贷款服务， 以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息
及利息性质的收入为销售额； 转让 2017 年 12 月 31 日前取得 的股票 （不包括限售股） 、 债券、 基金、
非 货 物 期 货， 可 以 选 择按 照 实 际 买入 价 计 算 销售 额 ， 或 者以 2017 年最 后 一 个 交易 日 的 股 票收 盘 价
（2017 年 最后 一 个 交 易日 处 于 停 牌期 间 的 股 票， 为 停 牌 前最 后 一 个 交易 日 收 盘 价 ） 、 债 券 估 值（ 中
债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值） 、 基金 份额净值、 非货物期货结算价
格作为买入价计算销售额。
7.4.6.3 城市 维护建设税、教育费附加、地方教育附加
根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例（2011 年修 订 ） 》 、 《 征收 教 育 费 附 加 的 暂 行 规
定（2011 年修 订 ） 》 及 相 关 地 方 教 育 附 加 的 征 收 规 定 ， 凡 缴 纳 消 费 税 、 增 值 税 、 营 业 税 的 单 位 和 个
人 ， 都 应 当依 照 规 定 缴纳 城 市 维 护建 设 税 、 教育 费 附 加 （除 按 照 相 关规 定 缴 纳 农村 教 育 事 业费 附 加
的单位外）及地方教育费附加。
7.4.6.4 企业 所得税
根据财政部 、国家税务 总局财税[2004]78 号文《关于证券投 资基金税收 政策的通知 》的规定 ，
自 2004 年 1 月 1 日起， 对证券投资基金 （封闭式证券投资基金， 开放式证券投资基金） 管理人运 用
基金买卖股票、债券的差价收入 ，继续免征企业所得税；
根据财政部、 国家税务总局财税[2005]103 号文 《 关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通
知 》 的 规 定， 股 权 分 置改 革 中 非 流通 股 股 东 通过 对 价 方 式向 流 通 股 股东 支 付 的 股份 、 现 金 等收 入 ，
暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税；
根据财政部 、国家税务 总局财税[2008]1 号文《关 于企业所得 税若干优惠 政策的通知 》的规定 ，
对 证 券 投 资基 金 从 证 券市 场 中 取 得的 收 入 ， 包括 买 卖 股 票、 债 券 的 差价 收 入 ， 股权 的 股 息 、红 利 收
入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
7.4.6.5 个人 所得税
根据财政部、 国家 税务总局财税[2005]103 号文 《 关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通
知 》 的 规 定， 股 权 分 置改 革 中 非 流通 股 股 东 通过 对 价 方 式向 流 通 股 股东 支 付 的 股份 、 现 金 等收 入 ，
暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税； 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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根据财政部、 国家税务总局财税[2008]132 号文 《 财政部、 国家税务总局关于储蓄存款利息所得
有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人
所得税；
根据财政部 、国家税务 总局、中国 证监会财税[2012]85 号文《关于实施 上市公司股 息红利差 别
化个人所得税政策有关问题的通 知》 的规定， 自 2013 年 1 月 1 日起， 证券投资基金从公开发行和转
让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红利所得全额计入应
纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，暂减按 50% 计入应纳税所得额；持股期
限超过 1 年 的，暂减按 25% 计入应纳 税所得额。上述所得统一适用 20% 的税率计征个人所得税；
根据财政部、 国家税务总局、 中国证监会财税[2015]101 号文 《关于上市公司股息红利差别化个
人所得税政策有关问题的通知》 的规定， 自 2015 年 9 月 8 日 起， 证券投资基金从公开发行和转让市
场取 得的上市公司股票，持股期限超过 1 年的 ，股息红利所得暂免征收个人所得税。
7.4.7 重要 财务 报 表 项目的 说 明
7.4.7.1 银 行存 款
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
活期存款 2,337,316.29 2,123,091.29
定期存款 - -
其中：存款期限 1 个月 以内
- -
存款期限 1-3 个月
- -
存款期限 3 个月以上
- -
存款期限 3 个月-1 年 - -
存款期限 1 个月以内（含 1
个月)
- -
其他存款 - -
合计 2,337,316.29 2,123,091.29
7.4.7.2 交 易性金 融 资 产
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 33,417,509.25 27,960,741.34 -5,456,767.91
贵 金 属 投 资- 金交所黄
金合约
- - - 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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债券
交易所市场 3,000.00 3,000.00 -
银行间市场 - - -
合计 3,000.00 3,000.00 -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 33,420,509.25 27,963,741.34 -5,456,767.91
项目
上年度末
2017 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 28,869,546.71 30,778,810.81 1,909,264.10
贵 金 属 投 资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 20,800.00 20,800.00 -
银行间市场 - - -
合计 20,800.00 20,800.00 -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 28,890,346.71 30,799,610.81 1,909,264.10
7.4.7.3 衍 生金融 资 产/ 负债
本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/ 负债。
7.4.7.4 买 入返售 金 融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入 返 售金融 资 产 期末余 额
本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期 末买 断 式 逆回购 交 易 中取得 的 债 券
本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应 收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 466.11 442.53
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 8.91 -
应收债券利息 0.18 2.38
应收资产支持证券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 0.97 0.68 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
第 29 页共 59 页
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 1.21 0.66
合计 477.38 446.25
7.4.7.6 其 他资产
本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交 易 费 用
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 10,691.55 11,062.22
银行间市场应付交易费用 - -
合计 10,691.55 11,062.22
7.4.7.8 其 他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 3.42 31.86
应付审计费 40,000.00 50,000.00
应付指数使用费 50,000.00 50,000.00
应付账户维护费 - -
其他 - -
应付信息披露费 - 40,000.00
合计 90,003.42 140,031.86
7.4.7.9 实 收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 21,919,131.95 21,919,131.95
本期申购 12,783,550.68 12,783,550.68
本期赎回（以 “- ” 号填列 ） -7,097,867.47 -7,097,867.47
本期末 27,604,815.16 27,604,815.16
注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未 分配 利 润 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 21,379,045.00 -10,576,289.23 10,802,755.77
本期利润 -1,922,444.35 -7,366,032.01 -9,288,476.36
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
5,407,293.31 -4,304,424.05 1,102,869.26
其中：基金申购款 12,207,831.87 -8,487,831.03 3,720,000.84
基金赎回款 -6,800,538.56 4,183,406.98 -2,617,131.58
本期已分配利润 - - -
本期末 24,863,893.96 -22,246,745.29 2,617,148.67
7.4.7.11 存 款利 息 收 入
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
活期存款利息收入 18,775.55 16,306.08
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 228.04 173.36
其他 54.08 51.37
合计 19,057.67 16,530.81
7.4.7.12 股 票投 资 收 益
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
卖出股票成交总额 10,135,616.88 18,562,277.30
减：卖出股票成本总额 11,952,322.07 17,604,814.37
买卖股票差价收入 -1,816,705.19 957,462.93
7.4.7.13 债 券投 资 收 益
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月
31日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31日
卖出债券 （ 债转股及债券到期兑付） 成交总
额
46,013.51 42,442.90
减： 卖出债券 （债转股及债券到期兑付） 成
本总额
41,300.00 39,000.00
减：应收利息总额 8.20 3.56
买卖债券差价收入 4,705.31 3,439.34 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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7.4.7.14 衍 生工 具 收 益
本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益。
7.4.7.15 股 利收 益
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
股票投资产生的股利收益 517,768.62 468,293.42
基金投资产生的股利收益 - -
合计 517,768.62 468,293.42
7.4.7.16 公 允价 值 变 动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
1. 交易性金融 资产 -7,366,032.01 1,004,986.55
—— 股票投资 -7,366,032.01 1,004,986.55
—— 债券投资 - -
—— 资产支持证券投资 - -
—— 基金投资 - -
—— 贵金属投资 - -
—— 其他 - -
2. 衍生工具 - -
—— 权证投资 - -
3. 其他 - -
减：应税金融商品公允价值变
动产生的预估增值税 -
-
合计 -7,366,032.01 1,004,986.55
7.4.7.17 其 他收 入
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
基金赎回费收入 7,496.69 10,182.58
其他 - -
合计 7,496.69 10,182.58
7.4.7.18 交 易费 用
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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交易所市场交易费用 37,056.14 50,912.95
银行间市场交易费用 - -
交易基金产生的费用 - -
其中：申购费 - -
赎回费 - -
合计 37,056.14 50,912.95
7.4.7.19 其 他费 用
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月
31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
审计费用 40,000.00 50,000.00
信息披露费 38,600.00 40,000.00
指数使用费 200,000.00 200,000.00
上市年费 60,000.00 60,000.00
银行汇划费用 1,175.00 1,420.00
银行间账户维护费 - -
合计 339,775.00 351,420.00
7.4.8 或有 事项 、 资 产负债 表 日 后事项 的 说 明
7.4.8.1 或有事 项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的重大或有事项。
7.4.8.2 资产负 债 表 日后事 项
截至财务报表批准日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联 方关 系
关联方名称 与本基金的关系
中银基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
招商银行股份有限公司 (“ 招商银行”) 基金托管人、基金销售机构
中国银行股份有限公司 基金管理人的控股股东、 基金销售机构
中银国际证券股份有限公司 受中国银行重大影响、基金销售机构
贝莱德投资管理（英国）有限公司 基金管理人的股东
中银资产管理有限公司 基金管理人的全资子公司
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本 报 告期 及 上 年度可 比 期 间的关 联 方 交易
7.4.10.1 通 过关 联 方 交易单 元 进 行的交 易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易。 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
第 33 页共 59 页
7.4.10.2 关 联方 报 酬
7.4.10.2.1 基金 管 理 费
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12
月31日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31日
当期发生的基金应支付的管理费 231,618.53 260,690.44
其中：支付销售机构的客户维护费 83,585.79 90,837.59
注：基金管理费每日计提，按月支付。基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.75% 的年费率
计提。计算方法如下：
H=E× 0.75%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
7.4.10.2.2 基金 托 管 费
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12
月31日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31日
当期发生的基金应支付的托管费 46,323.78 52,138.07
注：基金托管费每日计提，按月支付。基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.15% 的年费率
计提。计算方法如下：
H=E× 0.15%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
7.4.10.3 与 关联 方 进 行银行 间 同 业市场 的 债 券( 含回 购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交易。
7.4.10.4 各 关联 方 投 资本基 金 的 情况
7.4.10.4.1 报告 期 内 基金管 理 人 运用固 有 资 金投资 本 基 金的情 况
本基金的基金管理人本报告期及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报告 期 末 除基金 管 理 人之外 的 其 他关联 方 投 资本基 金 的 情况
本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未投资本基金。
7.4.10.5 由 关联 方 保 管的银 行 存 款余额 及 当 期产生 的 利 息收入
单位：人民币元 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
第 34 页共 59 页
关联方名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
招商银行股份有限公
司
2,337,316.29 18,775.55 2,123,091.29 16,306.08
注：除上表列示的金额外，本基金的证券交易结算资金通过托管银行备付金账户转存于中国证
券登记结算有限责任公司，2018 年 度获得的利息收入为人民币 228.04 元(2017 年度 ：人民币 173.36
元) ，2018 年 末结算备付金余额为人民币 18,050.58 元(2017 年 末：无) 。
7.4.10.6 本 基金 在 承 销期内 参 与 关联方 承 销 证券的 情 况
本基金本报告期及上年度可比期间均未发生在承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.4.11 利 润分配 情 况
本基金本报告期未进行利润分配。
7.4.12 期 末（2018 年 12 月 31 日 ） 本基 金 持 有的流 通 受 限证券
7.4.12.1 因 认购 新 发/ 增 发证 券 而 于期末 持 有 的流通 受 限 证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1 受 限证券类别：债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量( 单
位：张)
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
110049
海尔
转债
2018-1
2-19
2019-0
1-18
新债未
上市
100.00 100.00 30 3,000.00 3,000.00 -
7.4.12.2 期 末持 有 的 暂时停 牌 等 流通受 限 股 票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌开
盘单价
数量
( 单位：股)
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
000540
中天
金融
2017-0
8-21
重大资产
重组
4.87
2019-
01-02
4.38 22,950 115,889.14 111,766.50 -
600485
信威
集团
2016-1
2-26
重大资产
重组
14.59 - - 7,085 187,700.45 103,370.15 -
600030
中信
证券
2018-1
2-25
重大事项 16.01
2019-
01-10
17.15 5,700 99,307.86 91,257.00 -
7.4.12.3 期 末债 券 正 回购交 易 中 作为抵 押 的 债券
7.4.12.3.1 银行 间 市 场债券 正 回 购
截至本报告期末 2018 年 12 月 31 日止 ， 本基金未持有银行间市场债券正回购交易中作为质押的
债券。
7.4.12.3.2 交易 所 市 场债券 正 回 购
截至本报告期末 2018 年 12 月 31 日止 ， 本基金未持有交易所市场债券正回购交易中作为质押的
债券。
7.4.13 金 融工具 风 险 及管理 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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7.4.13.1 风 险管 理 政 策和组 织 架 构
本 基 金 投 资的 金 融 工 具主 要 包 括 股票 投 资 和 债券 投 资 等 。本 基 金 在 日常 经 营 活 动中 面 临 的 相关
的 风 险 主 要包 括 信 用 风险 、 流 动 性风 险 及 市 场风 险 。 本 基金 的 基 金 管理 人 从 事 风险 管 理 的 主要 目 标
是争取将以上风险控制在限定的范围之内， 使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现 “ 风险
和收益相匹配 ” 的风险收益目标。
本 基 金 的 基金 管 理 人 奉行 全 面 风 险管 理 体 系 的建 设 ， 建 立了 包 括 风 险管 理 委 员 会、 风 险 控 制委
员 会 、 督 察长 、 风 险 管理 部 、 法 律合 规 部 、 审计 部 和 相 关业 务 部 门 构成 的 多 级 风险 管 理 架 构体 系 。
本 基 金 的 基金 管 理 人 在董 事 会 下 设立 风 险 管 理委 员 会 ， 负责 制 定 风 险管 理 的 宏 观政 策 ， 审 议通 过 风
险 控 制 的 总体 措 施 等 ；在 管 理 层 层面 设 立 风 险控 制 委 员 会， 讨 论 和 制定 公 司 日 常经 营 过 程 中风 险 防
范 和 控 制 措施 ； 在 业 务操 作 层 面 风险 管 理 职 责主 要 由 风 险管 理 部 负 责， 协 调 并 与各 部 门 合 作完 成 运
作 风 险 管 理以 及 进 行 投资 风 险 分 析与 绩 效 评 估。 本 基 金 的基 金 管 理 人对 于 金 融 工具 的 风 险 管理 方 法
主 要 是 通 过定 性 分 析 和定 量 分 析 的方 法 去 估 测各 种 风 险 产生 的 可 能 损失 。 从 定 性分 析 的 角 度出 发 ，
判 断 风 险 损失 的 严 重 程度 和 出 现 同类 风 险 损 失的 频 度 。 而从 定 量 分 析的 角 度 出 发， 根 据 本 基金 的 投
资 目 标 ， 结合 基 金 资 产所 运 用 金 融工 具 特 征 通过 特 定 的 风险 量 化 指 标、 模 型 ， 日常 的 量 化 报告 ， 确
定 风 险 损 失的 限 度 和 相应 置 信 程 度， 及 时 可 靠地 对 各 种 风险 进 行 监 督、 检 查 和 评估 ， 并 通 过相 应 决
策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信 用风 险
信 用 风 险 是指 基 金 在 交易 过 程 中 因交 易 对 手 未履 行 合 约 责任 ， 或 者 基金 所 投 资 证券 之 发 行 人出
现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本 基 金 的 基金 管 理 人 在交 易 前 对 交易 对 手 的 资信 状 况 进 行了 充 分 的 评估 。 本 基 金的 银 行 存 款均
存 放 于 信 用良 好 的 银 行， 与 银 行 存款 相 关 的 信用 风 险 不 重大 。 本 基 金在 交 易 所 进行 的 交 易 均以 中 国
证 券 登 记 结算 有 限 责 任公 司 为 交 易对 手 完 成 证券 交 收 和 款项 清 算 ， 违约 风 险 可 能性 很 小 ； 在银 行 间
同 业 市 场 进行 交 易 前 均对 交 易 对 手进 行 信 用 评估 并 对 证 券交 割 方 式 进行 限 制 以 控制 相 应 的 信用 风险。
本 基 金 的 基金 管 理 人 建立 了 信 用 风险 管 理 流 程， 通 过 对 投资 品 种 信 用等 级 评 估 来控 制 证 券 发行
人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
于 2018 年 12 月 31 日， 本基金持有的 除国债、 央行票据、 同业存单和政策性金融债以外的债券
的公允价值占基金资产净值的比例为 0.01%(2017 年 12 月 31 日：0.06%) 。
7.4.13.3 流 动性 风 险
流 动 性 风 险是 指 在 履 行以 交 付 现 金或 其 他 金 融资 产 的 方 式结 算 的 义 务时 发 生 资 金短 缺 的 风 险。
对 于 本 基 金而 言 ， 体 现在 所 持 金 融工 具 变 现 的难 易 程 度 。本 基 金 的 流动 性 风 险 一方 面 来 自 于基 金 份
额 持 有 人 可在 基 金 每 个开 放 日 要 求赎 回 其 持 有的 基 金 份 额， 另 一 方 面来 自 于 投 资品 种 所 处 的交 易 市中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
7.4.13.3.1 报告 期 内 本基金 组 合 资产的 流 动 性风险 分 析
本 基 金 的 基金 管 理 人 严格 按 照 《 公开 募 集 证 券投 资 基 金 运作 管 理 办 法》 及 《 公 开募 集 开 放 式证
券 投 资 基 金流 动 性 风 险管 理 规 定 》等 有 关 法 规的 要 求 建 立健 全 流 动 性风 险 管 理 的内 部 控 制 体系 ， 审
慎 评 估 各 类资 产 的 流 动性 ， 针 对 性制 定 流 动 性风 险 管 理 措施 ， 对 本 基金 组 合 资 产的 流 动 性 风险 进 行
管 理 。 本 基金 的 基 金 管理 人 采 用 监控 基 金 组 合资 产 持 仓 集中 度 指 标 、逆 回 购 交 易的 到 期 日 与交 易 对
手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值以及压力
测 试 等 方 式防 范 流 动 性风 险 。 同 时， 对 本 基 金的 申 购 赎 回情 况 进 行 监控 ， 保 持 基金 投 资 组 合中 的 可
用 现 金 头 寸与 之 相 匹 配， 确 保 本 基金 资 产 的 变现 能 力 与 投资 者 赎 回 需求 的 匹 配 与平 衡 。 本 基金 的 基
金 管 理 人 在基 金 合 同 中设 计 了 巨 额赎 回 条 款 ，约 定 在 非 常情 况 下 赎 回申 请 的 处 理方 式 ， 控 制因 开 放
申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10% ， 且本基金与由本基金的基
金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10% 。 基金所持证券在证
券交易所上市或在银行间同业市场交易，因此除附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制
不 能 自 由 转让 的 情 况 外 ， 其 余 均 能以 合 理 价 格适 时 变 现 。此 外 ， 本 基金 可 通 过 卖出 回 购 金 融资 产 方
式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
于 2018 年 12 月 31 日， 本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计
息， 可赎回基金份额净值( 所有者权益) 无固定到期日且不计息， 因此账面余额即为未折现的合约到期
现金流量。
本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。
7.4.13.4 市 场风 险
市 场 风 险 是指 基 金 所 持金 融 工 具 的公 允 价 值 或未 来 现 金 流量 因 所 处 市场 各 类 价 格因 素 的 变 动而
发生波动的风险，包括利率 风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率 风 险
利 率 风 险 是指 金 融 工 具的 公 允 价 值或 现 金 流 量因 市 场 利 率变 动 而 发 生波 动 的 风 险。 利 率 敏 感性
金 融 工 具 均面 临 由 于 市场 利 率 上 升而 导 致 公 允价 值 下 降 的风 险 ， 其 中浮 动 利 率 类金 融 工 具 还面 临 每
个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本 基 金 的 基金 管 理 人 定期 对 本 基 金面 临 的 利 率敏 感 性 缺 口进 行 监 控 ，并 通 过 调 整投 资 组 合 的久
期等方法对上述利率风险进行管理。
本 基 金 持 有及 承 担 的 大部 分 金 融 资产 和 金 融 负债 不 计 息 ，因 此 本 基 金的 收 入 及 经营 活 动 的 现金中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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流 量 在 很 大程 度 上 独 立 于 市 场 利 率变 化 。 本 基金 的 生 息 资产 主 要 为 债券 投 资 、 银行 存 款 、 结算 备 付
金、存出保证金等。
7.4.13.4.1.1 利 率 风 险敞口
单位：人民币元
本期末
2018 年 12 月 31
日
1 年 以内 1-5 年 5 年 以上 不计息 合计
资产
银行存款 2,337,316.29 - - - 2,337,316.29
结算备付金 18,050.58 - - - 18,050.58
存出保证金 2,351.54 - - - 2,351.54
交易性金融资产
- - 3,000.00 27,960,741.34 27,963,741.34
买入返售金融资
产
- - - - -
应收证券清算款 - - - - -
应收股利 - - - - -
应收利息 - - - 477.38 477.38
应收申购款 - - - 25,500.86 25,500.86
其他应收款 - - - - -
资产总计 2,357,718.41 - 3,000.00 27,986,719.58 30,347,437.99
负债
应付赎回款 - - - 1,120.08 1,120.08
应付管理人报酬 - - - 19,715.92 19,715.92
应付托管费 - - - 3,943.19 3,943.19
应付交易费用 - - - 10,691.55 10,691.55
其他负债 - - - 90,003.42 90,003.42
负债总计 - - - 125,474.16 125,474.16
利率敏感度缺口 2,357,718.41 - 3,000.00 27,861,245.42 30,221,963.83
上年度末
2017 年 12 月 31
日
1 年 以内 1-5 年 5 年 以上 不计息 合计
资产
银行存款 2,123,091.29 - - - 2,123,091.29
结算备付金 - - - - -
存出保证金 1,356.88 - - - 1,356.88
交易性金融资产 - - 20,800.00 30,778,810.81 30,799,610.81
买入返售金融资
产
- - - - -
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 446.25 446.25 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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应收股利 - - - - -
应收申购款 2,295.81 - - 7,382.90 9,678.71
其他资产 - - - - -
资产总计 2,126,743.98 - 20,800.00 30,786,639.96 32,934,183.94
负债
卖出回购金融资
产款
- - - - -
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - 35,883.19 35,883.19
应付管理人报酬 - - - 21,099.10 21,099.10
应付托管费 - - - 4,219.85 4,219.85
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - 11,062.22 11,062.22
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
其他负债 - - - 140,031.86 140,031.86
负债总计 - - - 212,296.22 212,296.22
利率敏感度缺口 2,126,743.98 - 20,800.00 30,574,343.74 32,721,887.72
注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰
早者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利 率 风 险的敏 感 性 分析
于 2018 年 12 月 31 日， 本基金持有的交易性权益类投资公允价值占基金资产净值的比例低于
10% ，因此市 场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响（2017 年 12 月 31 日：同 ）。
7.4.13.4.2 外汇 风 险
外 汇 风 险 是指 金 融 工 具的 公 允 价 值或 未 来 现 金流 量 因 外 汇汇 率 变 动 而发 生 波 动 的风 险 。 本 基金
的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险 。
7.4.13.4.3 其他 价 格 风险
其 他 价 格 风险 是 指 基 金所 持 金 融 工具 的 公 允 价值 或 未 来 现金 流 量 因 除市 场 利 率 和外 汇 汇 率 以外
的 市 场 价 格因 素 变 动 而发 生 波 动 的风 险 。 本 基金 主 要 投 资于 证 券 交 易所 上 市 或 银行 间 同 业 市场 交 易
的 证 券 ， 所面 临 的 其 他价 格 风 险 来源 于 单 个 证券 发 行 主 体自 身 经 营 情况 或 特 殊 事项 的 影 响 ，也 可 能
来源于证券市场整体波动的影响 。
7.4.13.4.3.1 其 他 价 格风险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
公允价值
占基金
资产净
值比例中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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（% ） （% ）
交易性金融资产－股票投资 27,960,741.34 92.52 30,778,810.81 94.06
交易性金融资产 —基金投资 - - - -
交易性金融资产－债券投资 3,000.00 0.01 20,800.00 0.06
交易性金融资产－贵金属投资 - - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
合计 27,963,741.34 92.53 30,799,610.81 94.13
注：本基金力求基金净值收益率与业绩比较基准收益率之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过
0.35% ，年化 跟踪误差不超过 4% 。本 基金通过指数化分散投资降低其他价格风险。本基金投资于沪
深 300 等权 重指数成份股及备选成份股的资产比例不低于基金资产净值的 90% ， 除股票以外的其他
资产占基金资产的比例为 5%-10% ， 其中权证的投资比例不超过基金净值的 3% ， 现 金或到期日在一
年以内的政府债券占基金资产净值的比例不低于 5% ， 其中 现金不包括结算备付金、 存出保证金、 应
收申购款等。
7.4.13.4.3.2 其 他 价 格风险 的 敏 感性分 析
假设
1. 本基金的市 场价格风险主要源于证券市场的系统性风险， 即从长期来看， 本基金所投
资的证券与业绩比较基准的变动呈线性相关，且报告期内的相关系数在资产负债表日
后短期内保持不变；2. 以 下分析， 除市场基准发生变动， 其他影响基金资产净值的风险
变量保持不变。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
1. 业 绩 比 较 基 准 上 升
5%
增加约 146 增加约 162
2. 业 绩 比 较 基 准 下 降
5%
减少约 146 减少约 162
7.4.14 有 助于理 解 和 分析会 计 报 表需要 说 明 的其他 事 项
7.4.14.1 公允 价值
7.4.14.1.1 不 以公允价值计量的金融工具
不 以 公 允 价值 计 量 的 金融 资 产 和 负债 主 要 包 括银 行 存 款 、结 算 备 付 金、 存 出 保 证金 、 应 收 申购
款、应收利息以及其他金融负债，其因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
7.4.14.1.2 以 公允价值计量的金融工具
7.4.14.1.2.1 各层次金融工具公允价值
于 2018 年 12 月 31 日， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于
第一层次的余额为人民币 27,654,347.69 元， 属于 第二层次的余额为人民币 309,393.65 元， 无划分 为
第三层次的余额（于 2017 年 12 月 31 日，属于第一层次的余额为人民币 29,394,410.90 元，属于第
二层次的余额为人民币 1,382,521.91 元，属于第三层次余额为人民币 22,678.00 元 ） 。 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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7.4.14.1.2.2 公允价值所属层次间的重大变动
对 于 证 券 交易 所 上 市 的股 票 和 可 转换 债 券 等 ，若 出 现 重 大事 项 停 牌 、交 易 不 活 跃、 或 属 于 非公
开 发 行 等 情况 ， 本 基 金分 别 于 停 牌日 至 交 易 恢复 活 跃 日 期间 、 交 易 不活 跃 期 间 及限 售 期 间 不将 相 关
股 票 和 可 转换 债 券 等 的公 允 价 值 列入 第 一 层 次； 并 根 据 估值 调 整 中 采用 的 对 公 允价 值 计 量 整体 而 言
具 有 重 要 意义 的 输 入 值所 属 的 最 低层 次 ， 确 定相 关 股 票 和可 转 换 债 券公 允 价 值 应属 第 二 层 次或 第 三
层次。
7.4.14.1.2. 3 第三层次公允价值余额和本期变动金额
本 基 金 持 有的 以 公 允 价值 计 量 且 其变 动 计 入 当期 损 益 的 金融 工 具 第 三层 次 公 允 价值 期 末 余 额为
人民 0.00 元 ，期初余额为人民币 22,678.00 元， 本期减少人民币 22,678.00 元。
7.4.14.2 承诺 事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的重大承诺事项。
7.4.14.3 其他 事项
截至资产负债表日，本基金的资产净值为人民币 30,221,963.83 元，已 连续超过 60 个工作日基
金资产净值低于人民币 5,000 万元。 本基金资产管理人已就上述情况按照中国证监会颁布的《公开
募 集 证 券 投资 基 金 运 作管 理 办 法 》第 四 十 一 条规 定 ， 向 中国 证 监 会 说明 原 因 和 报送 解 决 方 案。 本 基
金资产管理人将继续尽职尽责，积极采取措施，力争改变这一状况。
7.4.14.4 财务 报表的批准
本财务报表已于 2019 年 3 月 27 日经 本基金的基金管理人批准。
§8 投资组合报告
8.1 期 末 基金资 产 组 合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例（% ）
1 权益投资 27,960,741.34 92.14
其中：股票 27,960,741.34 92.14
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 3,000.00 0.01
其中：债券 3,000.00 0.01
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - - 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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其中： 买断式 回购的买入返
售金融资产
- -
7
银 行 存 款 和 结 算 备 付 金 合
计
2,355,366.87 7.76
8 其他各项资产 28,329.78 0.09
9 合计 30,347,437.99 100.00
8.2 期 末 按行业 分 类 的股票 投 资 组合
8.2.1 指数 投资 期 末 按行业 分 类 的股票 投 资 组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A 农、林、牧、渔业 92,575.00 0.31
B 采矿业
1,401,469.65
4.64
C 制造业 12,474,036.78 41.27
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 1,027,099.28 3.40
E 建筑业 1,090,719.37 3.61
F 批发和零售业 822,287.47 2.72
G 交通运输、仓储和邮政业 1,648,563.98 5.45
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务业 1,549,215.56 5.13
J 金融业 5,121,283.30 16.95
K 房地产业 1,309,439.44 4.33
L 租赁和商务服务业 471,538.24 1.56
M 科学研究和技术服务业 97,318.00 0.32
N 水利、环境和公共设施管理业 173,724.62 0.57
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 174,278.00 0.58
R 文化、体育和娱乐业 292,056.00 0.97
S 综合 - -
合计 27,745,604.69 91.81
8.2.2 积极 投资 期 末 按行业 分 类 的股票 投 资 组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业
-
-
C 制造业 103,370.15 0.34 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - -
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务业 - -
J 金融业 - -
K 房地产业 111,766.50 0.37
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 215,136.65 0.71
8.2.3 报告 期末 按 行 业分类 的 港 股通 投 资 股 票投资 组 合
本基金本报告期末未持有港股通投资股票。
8.3 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排序 的 所 有股票 投 资 明细
8.3.1 期末 指数 投 资 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排序 的 所 有股票 投 资 明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量( 股) 公允价值
占基金资产净
值比例( ％)
1 000001 平安银行 14,631 137,238.78 0.45
2 601939 建设银行 21,350 135,999.50 0.45
3 600482 中国动力 6,100 135,847.00 0.45
4 603160 汇顶科技 1,700 133,790.00 0.44
5 601288 农业银行 34,350 123,660.00 0.41
6 601877 正泰电器 5,100 123,624.00 0.41
7 601328 交通银行 21,304 123,350.16 0.41
8 601398 工商银行 23,150 122,463.50 0.41
9 002142 宁波银行 7,533 122,185.26 0.40
10 601009 南京银行 18,177 117,423.42 0.39
11 601336 新华保险 2,723 115,019.52 0.38
12 601991 大唐发电 36,100 113,715.00 0.38
13 601898 中煤能源 23,900 111,135.00 0.37
14 601989 中国重工 26,010 110,542.50 0.37
15 601818 光大银行 29,650 109,705.00 0.36
16 601888 中国国旅 1,812 109,082.40 0.36 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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17 600900 长江电力 6,788 107,793.44 0.36
18 601857 中国石油 14,950 107,789.50 0.36
19 601899 紫金矿业 32,100 107,214.00 0.35
20 002625 光启技术 10,800 106,920.00 0.35
21 601901 方正证券 20,000 106,200.00 0.35
22 601992 金隅集团 30,200 105,700.00 0.35
23 000069 华侨城 A 16,490 104,711.50 0.35
24 601985 中国核电 19,600 103,292.00 0.34
25 603288 海天味业 1,500 103,200.00 0.34
26 002120 韵达股份 3,400 103,020.00 0.34
27 600547 山东黄金 3,402 102,910.50 0.34
28 600025 华能水电 32,600 102,690.00 0.34
29 600674 川投能源 11,842 102,670.14 0.34
30 300144 宋城演艺 4,800 102,480.00 0.34
31 600660 福耀玻璃 4,481 102,077.18 0.34
32 600489 中金黄金 11,820 101,415.60 0.34
33 600352 浙江龙盛 10,508 101,402.20 0.34
34 601998 中信银行 18,600 101,370.00 0.34
35 000625 长安汽车 15,380 101,354.20 0.34
36 600011 华能国际 13,700 101,106.00 0.33
37 600886 国投电力 12,540 100,947.00 0.33
38 002085 万丰奥威 13,000 100,750.00 0.33
39 601933 永辉超市 12,752 100,358.24 0.33
40 600519 贵州茅台 170 100,301.70 0.33
41 002797 第一创业 18,500 100,270.00 0.33
42 002624 完美世界 3,600 100,260.00 0.33
43 000895 双汇发展 4,249 100,233.91 0.33
44 603156 养元饮品 2,400 99,792.00 0.33
45 600023 浙能电力 21,090 99,755.70 0.33
46 600066 宇通客车 8,412 99,682.20 0.33
47 600009 上海机场 1,962 99,591.12 0.33
48 002558 巨人网络 5,120 99,174.40 0.33
49 000338 潍柴动力 12,832 98,806.40 0.33
50 600690 青岛海尔 7,134 98,805.90 0.33
51 002602 世纪华通 4,780 98,707.00 0.33
52 600741 华域汽车 5,350 98,440.00 0.33
53 601006 大秦铁路 11,950 98,348.50 0.33
54 600027 华电国际 20,600 97,850.00 0.32
55 000100 TCL 集团 39,850 97,632.50 0.32
56 600170 上海建工 32,221 97,629.63 0.32
57 601919 中远海控 24,100 97,364.00 0.32
58 603259 药明康德 1,300 97,318.00 0.32
59 600795 国电电力 38,000 97,280.00 0.32
60 600383 金地集团 10,100 97,162.00 0.32 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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61 600522 中天科技 11,900 96,985.00 0.32
62 300017 网宿科技 12,385 96,974.55 0.32
63 600498 烽火通信 3,400 96,798.00 0.32
64 600637 东方明珠 9,436 96,624.64 0.32
65 600887 伊利股份 4,208 96,279.04 0.32
66 000333 美的集团 2,611 96,241.46 0.32
67 601238 广汽集团 9,340 96,108.60 0.32
68 600977 中国电影 6,700 95,944.00 0.32
69 002493 荣盛石化 9,500 95,855.00 0.32
70 600398 海澜之家 11,300 95,824.00 0.32
71 600688 上海石化 19,200 95,808.00 0.32
72 601669 中国电建 19,699 95,737.14 0.32
73 000651 格力电器 2,682 95,720.58 0.32
74 603833 欧派家居 1,200 95,664.00 0.32
75 300142 沃森生物 5,000 95,500.00 0.32
76 601618 中国中冶 30,700 95,477.00 0.32
77 600118 中国卫星 5,512 95,467.84 0.32
78 002230 科大讯飞 3,872 95,406.08 0.32
79 002146 荣盛发展 12,000 95,400.00 0.32
80 600436 片仔癀 1,100 95,315.00 0.32
81 000002 万科 A 4,000 95,280.00 0.32
82 600606 绿地控股 15,574 95,157.14 0.31
83 600031 三一重工 11,400 95,076.00 0.31
84 601997 贵阳银行 8,900 95,052.00 0.31
85 002311 海大集团 4,100 94,997.00 0.31
86 600998 九州通 6,500 94,900.00 0.31
87 002508 老板电器 4,700 94,893.00 0.31
88 601727 上海电气 19,200 94,848.00 0.31
89 001965 招商公路 11,800 94,754.00 0.31
90 300408 三环集团 5,600 94,752.00 0.31
91 600362 江西铜业 7,200 94,752.00 0.31
92 601600 中国铝业 26,622 94,508.10 0.31
93 600406 国电南瑞 5,093 94,373.29 0.31
94 601229 上海银行 8,422 94,242.18 0.31
95 002065 东华软件 13,556 94,214.20 0.31
96 600208 新湖中宝 32,487 94,212.30 0.31
97 000157 中联重科 26,450 94,162.00 0.31
98 600926 杭州银行 12,720 94,128.00 0.31
99 000876 新希望 12,914 94,013.92 0.31
100 600233 圆通速递 9,400 94,000.00 0.31
101 600566 济川药业 2,800 93,884.00 0.31
102 601628 中国人寿 4,600 93,794.00 0.31
103 300251 光线传媒 12,320 93,632.00 0.31
104 600050 中国联通 18,100 93,577.00 0.31 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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105 601555 东吴证券 13,959 93,525.30 0.31
106 002304 洋河股份 987 93,488.64 0.31
107 002601 龙蟒佰利 7,600 93,480.00 0.31
108 600015 华夏银行 12,649 93,476.11 0.31
109 600010 包钢股份 63,140 93,447.20 0.31
110 000671 阳光城 18,000 93,420.00 0.31
111 601838 成都银行 11,600 93,380.00 0.31
112 600919 江苏银行 15,600 93,132.00 0.31
113 000408 藏格控股 8,300 93,126.00 0.31
114 600487 亨通光电 5,460 93,093.00 0.31
115 600415 小商品城 26,672 93,085.28 0.31
116 600089 特变电工 13,706 93,063.74 0.31
117 300296 利亚德 12,100 93,049.00 0.31
118 601390 中国中铁 13,300 92,967.00 0.31
119 000425 徐工机械 28,760 92,894.80 0.31
120 000630 铜陵有色 47,150 92,885.50 0.31
121 600176 中国巨石 9,600 92,832.00 0.31
122 001979 招商蛇口 5,347 92,770.45 0.31
123 601828 美凯龙 8,400 92,736.00 0.31
124 000402 金融街 14,400 92,736.00 0.31
125 601138 工业富联 8,000 92,720.00 0.31
126 000776 广发证券 7,312 92,716.16 0.31
127 600271 航天信息 4,050 92,704.50 0.31
128 601601 中国太保 3,260 92,681.80 0.31
129 002714 牧原股份 3,220 92,575.00 0.31
130 000627 天茂集团 16,500 92,565.00 0.31
131 000959 首钢股份 24,800 92,504.00 0.31
132 600004 白云机场 9,200 92,460.00 0.31
133 000538 云南白药 1,250 92,450.00 0.31
134 601800 中国交建 8,200 92,332.00 0.31
135 600016 民生银行 16,112 92,321.76 0.31
136 601228 广州港 23,300 92,268.00 0.31
137 601668 中国建筑 16,166 92,146.20 0.30
138 601766 中国中车 10,215 92,139.30 0.30
139 002468 申通快递 5,600 92,120.00 0.30
140 000568 泸州老窖 2,265 92,094.90 0.30
141 000725 京东方 A 35,000 92,050.00 0.30
142 600909 华安证券 19,500 92,040.00 0.30
143 000709 河钢股份 32,400 92,016.00 0.30
144 300024 机器人 6,960 92,011.20 0.30
145 603260 合盛硅业 2,100 91,980.00 0.30
146 601607 上海医药 5,400 91,800.00 0.30
147 600048 保利地产 7,785 91,785.15 0.30
148 600018 上港集团 17,700 91,686.00 0.30 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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149 000858 五粮液 1,800 91,584.00 0.30
150 600153 建发股份 12,983 91,530.15 0.30
151 601688 华泰证券 5,650 91,530.00 0.30
152 601166 兴业银行 6,125 91,507.50 0.30
153 600297 广汇汽车 22,530 91,471.80 0.30
154 000826 启迪桑德 8,798 91,411.22 0.30
155 002241 歌尔股份 13,272 91,311.36 0.30
156 000063 中兴通讯 4,660 91,289.40 0.30
157 601169 北京银行 16,267 91,257.87 0.30
158 600030 中信证券 5,700 91,257.00 0.30
159 600893 航发动力 4,200 91,224.00 0.30
160 601333 广深铁路 28,850 91,166.00 0.30
161 600332 白云山 2,549 91,152.24 0.30
162 300059 东方财富 7,526 91,064.60 0.30
163 600585 海螺水泥 3,110 91,060.80 0.30
164 000703 恒逸石化 7,900 91,008.00 0.30
165 600109 国金证券 12,696 90,903.36 0.30
166 600019 宝钢股份 13,982 90,883.00 0.30
167 601198 东兴证券 9,500 90,820.00 0.30
168 600816 安信信托 20,780 90,808.60 0.30
169 601225 陕西煤业 12,200 90,768.00 0.30
170 603858 步长制药 3,590 90,755.20 0.30
171 600100 同方股份 9,327 90,751.71 0.30
172 600535 天士力 4,724 90,700.80 0.30
173 601088 中国神华 5,050 90,698.00 0.30
174 300124 汇川技术 4,499 90,609.86 0.30
175 601117 中国化学 16,900 90,584.00 0.30
176 000415 渤海租赁 25,130 90,468.00 0.30
177 002572 索菲亚 5,400 90,450.00 0.30
178 000728 国元证券 12,950 90,391.00 0.30
179 601211 国泰君安 5,900 90,388.00 0.30
180 600705 中航资本 21,300 90,312.00 0.30
181 603993 洛阳钼业 24,000 90,240.00 0.30
182 601186 中国铁建 8,300 90,221.00 0.30
183 601111 中国国航 11,800 90,152.00 0.30
184 600346 恒力股份 6,800 90,100.00 0.30
185 601878 浙商证券 12,400 90,024.00 0.30
186 601155 新城控股 3,800 90,022.00 0.30
187 600219 南山铝业 42,660 90,012.60 0.30
188 601633 长城汽车 16,072 90,003.20 0.30
189 600999 招商证券 6,710 89,914.00 0.30
190 601216 君正集团 34,268 89,782.16 0.30
191 000898 鞍钢股份 17,500 89,775.00 0.30
192 002415 海康威视 3,484 89,747.84 0.30 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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193 600038 中直股份 2,400 89,664.00 0.30
194 601360 三六零 4,400 89,628.00 0.30
195 600085 同仁堂 3,256 89,540.00 0.30
196 002594 比亚迪 1,754 89,454.00 0.30
197 601881 中国银河 13,100 89,342.00 0.30
198 002032 苏泊尔 1,700 89,250.00 0.30
199 000961 中南建设 15,900 89,199.00 0.30
200 300122 智飞生物 2,300 89,148.00 0.29
201 000963 华东医药 3,368 89,117.28 0.29
202 600390 五矿资本 12,800 89,088.00 0.29
203 600340 华夏幸福 3,500 89,075.00 0.29
204 601021 春秋航空 2,800 89,068.00 0.29
205 600000 浦发银行 9,066 88,846.80 0.29
206 600115 东方航空 18,700 88,825.00 0.29
207 000166 申万宏源 21,820 88,807.40 0.29
208 601108 财通证券 12,300 88,806.00 0.29
209 002044 美年健康 5,940 88,803.00 0.29
210 000839 中信国安 26,350 88,799.50 0.29
211 002422 科伦药业 4,300 88,795.00 0.29
212 002736 国信证券 10,600 88,722.00 0.29
213 600760 中航沈飞 3,200 88,672.00 0.29
214 002024 苏宁易购 9,000 88,650.00 0.29
215 002773 康弘药业 2,600 88,582.00 0.29
216 600177 雅戈尔 12,310 88,508.90 0.29
217 600068 葛洲坝 14,000 88,480.00 0.29
218 002352 顺丰控股 2,700 88,425.00 0.29
219 601018 宁波港 26,450 88,343.00 0.29
220 000768 中航飞机 6,671 88,324.04 0.29
221 600029 南方航空 13,300 88,312.00 0.29
222 002153 石基信息 3,400 88,264.00 0.29
223 601377 兴业证券 19,020 88,252.80 0.29
224 002673 西部证券 11,500 88,205.00 0.29
225 000413 东旭光电 19,600 88,200.00 0.29
226 600704 物产中大 19,250 88,165.00 0.29
227 600111 北方稀土 10,050 88,138.50 0.29
228 600061 国投资本 9,800 88,102.00 0.29
229 300072 三聚环保 8,950 88,068.00 0.29
230 002008 大族激光 2,900 88,044.00 0.29
231 601066 中信建投 10,100 87,971.00 0.29
232 002475 立讯精密 6,254 87,931.24 0.29
233 300033 同花顺 2,300 87,860.00 0.29
234 600570 恒生电子 1,690 87,846.20 0.29
235 600438 通威股份 10,600 87,768.00 0.29
236 002294 信立泰 4,200 87,738.00 0.29 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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237 000553 沙隆达 A 9,600 87,648.00 0.29
238 600809 山西汾酒 2,500 87,625.00 0.29
239 600549 厦门钨业 7,250 87,580.00 0.29
240 000783 长江证券 17,000 87,550.00 0.29
241 000938 紫光股份 2,800 87,528.00 0.29
242 000661 长春高新 500 87,500.00 0.29
243 600837 海通证券 9,937 87,445.60 0.29
244 002081 金螳螂 10,794 87,431.40 0.29
245 600104 上汽集团 3,278 87,424.26 0.29
246 002202 金风科技 8,751 87,422.49 0.29
247 600588 用友网络 4,087 87,053.10 0.29
248 600516 方大炭素 5,200 86,892.00 0.29
249 600369 西南证券 24,954 86,839.92 0.29
250 601788 光大证券 9,900 86,823.00 0.29
251 600583 海油工程 17,717 86,813.30 0.29
252 601012 隆基股份 4,960 86,502.40 0.29
253 600188 兖州煤业 9,845 86,439.10 0.29
254 002456 欧菲科技 9,405 86,431.95 0.29
255 600739 辽宁成大 8,250 86,295.00 0.29
256 002050 三花智控 6,800 86,292.00 0.29
257 601808 中海油服 10,100 86,254.00 0.29
258 000983 西山煤电 15,700 86,193.00 0.29
259 002236 大华股份 7,520 86,179.20 0.29
260 002027 分众传媒 16,444 86,166.56 0.29
261 600372 中航电子 6,633 86,096.34 0.28
262 600157 永泰能源 64,220 86,054.80 0.28
263 600196 复星医药 3,679 85,610.33 0.28
264 002001 新和成 5,700 85,557.00 0.28
265 601212 白银有色 29,000 85,550.00 0.28
266 300015 爱尔眼科 3,250 85,475.00 0.28
267 000786 北新建材 6,200 85,312.00 0.28
268 600958 东方证券 10,700 85,279.00 0.28
269 600309 万华化学 3,040 85,089.60 0.28
270 600339 中油工程 23,400 84,942.00 0.28
271 601611 中国核建 13,000 84,890.00 0.28
272 600867 通化东宝 6,100 84,790.00 0.28
273 002411 延安必康 4,000 84,320.00 0.28
274 603799 华友钴业 2,800 84,308.00 0.28
275 002179 中航光电 2,500 84,200.00 0.28
276 002271 东方雨虹 6,500 84,175.00 0.28
277 601318 中国平安 1,500 84,150.00 0.28
278 002460 赣锋锂业 3,800 83,904.00 0.28
279 002466 天齐锂业 2,855 83,708.60 0.28
280 002925 盈趣科技 1,900 83,372.00 0.28 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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281 000423 东阿阿胶 2,106 83,292.30 0.28
282 000792 盐湖股份 11,875 82,887.50 0.27
283 002310 东方园林 11,900 82,824.00 0.27
284 600028 中国石化 16,357 82,602.85 0.27
285 000503 国新健康 5,200 82,576.00 0.27
286 600518 康美药业 8,940 82,337.40 0.27
287 300070 碧水源 10,553 82,313.40 0.27
288 300003 乐普医疗 3,909 81,346.29 0.27
289 300433 蓝思科技 12,450 81,049.50 0.27
290 603986 兆易创新 1,300 81,016.00 0.27
291 002007 华兰生物 2,460 80,688.00 0.27
292 002450 康得新 10,484 80,097.76 0.27
293 300136 信维通信 3,700 79,957.00 0.26
294 600276 恒瑞医药 1,506 79,441.50 0.26
295 002555 三七互娱 8,000 75,520.00 0.25
296 600703 三安光电 6,620 74,872.20 0.25
297 600221 海航控股 36,522 68,661.36 0.23
298 002252 上海莱士 6,420 51,424.20 0.17
8.3.2 期末 积极 投 资 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排序 的 所 有股票 投 资 明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量( 股) 公允价值
占基金资产净
值比例( ％)
1 000540 中天金融 22,950.00 111,766.50 0.37
2 600485 信威集团 7,085.00 103,370.15 0.34
8.4 报 告 期内股 票 投 资组合 的 重 大变动
8.4.1 累计 买入 金 额 超出期初基 金资产 净 值 2 ％ 或前 20 名 的 股票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 300433 蓝思科技 154,981.00 0.47
2 601360 三六零 142,567.00 0.44
3 600867 通化东宝 138,593.00 0.42
4 600398 海澜之家 137,681.00 0.42
5 600809 山西汾酒 136,829.00 0.42
6 603260 合盛硅业 136,013.00 0.42
7 601108 财通证券 134,480.00 0.41
8 002493 荣盛石化 132,548.00 0.41
9 002625 光启技术 132,509.60 0.40
10 601828 美凯龙 131,821.00 0.40
11 002050 三花智控 129,954.00 0.40
12 600516 方大炭素 128,713.00 0.39 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
第 50 页共 59 页
13 300408 三环集团 128,280.00 0.39
14 600487 亨通光电 126,974.00 0.39
15 000786 北新建材 126,492.00 0.39
16 002085 万丰奥威 125,986.00 0.39
17 601238 广汽集团 121,637.00 0.37
18 002925 盈趣科技 120,633.00 0.37
19 601808 中海油服 119,716.00 0.37
20 600339 中油工程 119,238.00 0.36
注：“ 买入金 额 ” 按买入成交金额( 成交单价乘以成交数量) 填列, 不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计 卖出 金 额 超出期初基 金资产 净 值 2 ％ 或前 20 名 的 股票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 002841 视源股份 130,397.20 0.40
2 601099 太平洋 119,206.00 0.36
3 601958 金钼股份 116,681.82 0.36
4 002470 金正大 113,966.00 0.35
5 600820 隧道股份 109,107.00 0.33
6 002465 海格通信 106,921.00 0.33
7 601966 玲珑轮胎 106,842.00 0.33
8 601718 际华集团 105,224.00 0.32
9 002608 江苏国信 104,387.00 0.32
10 002174 游族网络 103,636.00 0.32
11 600663 陆家嘴 103,294.80 0.32
12 002500 山西证券 103,087.00 0.32
13 601866 中远海发 101,249.24 0.31
14 600373 中文传媒 100,910.00 0.31
15 600021 上海电力 99,970.00 0.31
16 002831 裕同科技 99,519.00 0.30
17 002074 国轩高科 97,710.50 0.30
18 600376 首开股份 97,696.00 0.30
19 300015 爱尔眼科 97,582.00 0.30
20 600008 首创股份 97,347.00 0.30
注：“ 卖出金 额 ” 按卖出成交金额( 成交单价乘以成交数量) 填列, 不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入 股票 的 成 本总额 及 卖 出股票 的 收 入总额
单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额 16,500,284.61
卖出股票的收入（成交）总额 10,135,616.88
注：“ 买入股 票成本 ” 、“ 卖出股票收入 ” 均按买卖成交金额( 成交单价乘以成交数量) 填列, 不考虑
相关交易费用。 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
第 51 页共 59 页
8.5 期 末 按债券 品 种 分类的 债 券 投资组 合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净
值比例( ％)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 - -
5 企业短期融资 券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债 （可交换债） 3,000.00 0.01
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 3,000.00 0.01
8.6 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小 排序 的 前 五名债 券 投 资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量( 张) 公允价值
占基金资产净
值比例( ％)
1 110049 海尔转债 30 3,000.00 0.01
8.7 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小 排序 的 所 有资产 支 持 证券投 资 明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报 告 期末按 公 允 价值占 基 金 资产净 值 比 例大小 排 序 的前五 名 贵 金属投 资 明 细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期 末 按公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排 序 的 前 五名权 证 投 资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告 期末 本 基 金投资 的 股 指期货 交 易 情况说 明
8.10.1 报 告期 末 本 基金投 资 的 股指期 货 持 仓和损 益 明 细
本基金报告期内未参与股指期货投资。
8.10.2 本 基金 投 资 股指期 货 的 投资政 策
本基金投资范围未包括股指期货，无相关投资政策。
8.11 报 告期末 本 基 金投资 的 国 债期货 交 易 情况说 明
8.11.1 本 期国 债 期 货投资 政 策
本基金投资范围未包括国债期货，无相关投资政策。
8.11.2 报 告期 末 本 基金投 资 的 国债期 货 持 仓和损 益 明 细 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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本基金报告期内未参与国债期货投资。
8.11.3 本 期国 债 期 货投资 评 价
本基金报告期内未参与国债期货投资，无相关投资评价。
8.12 投资 组合 报 告 附注
8.12.1 本报告 编 制 日 前一 年 内 ， 宁波 银 行 因 以不 正 当 手 段违 规 吸 收 存款 、 以 贷 转存 等 ， 被 宁波 银 监
局要求责令改正并处罚款人民币共计 100 万元 。平安银行因违规经营等情形被中国人民银行等监管
机构处以罚款、没收违法所得等行政处罚。
基金管理人通过进行进一步了解后，认为该处罚不会对相关证券的投资价值构成实质性的影响。
报 告 期 内 ，本 基 金 投 资的 前 十 名 证券 的 其 余 的发 行 主 体 本期 没 有 出 现被 监 管 部 门立 案 调 查 ，或 在 报
告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2 本基金 投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备 选股票库。
8.12.3 期 末其他 各 项 资产构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金
2,351.54
2 应收证券清算款
-
3 应收股利
-
4 应收利息
477.38
5 应收申购款
25,500.86
6 其他应收款
-
7 待摊费用
-
8
其他
-
9
合计
28,329.78
8.12.4 期 末持有 的 处 于转股 期 的 可转换 债 券 明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期 末前十 名 股 票中存 在 流 通受限 情 况 的说明
8.12.5.1 期 末指 数 投 资前十 名 股 票中存 在 流 通受限 情 况 的说明
本金本报告期末持有的前十名指数股票中不存在流通受限的情况。
8.12.5.2 期 末积 极 投 资前五 名 股 票中存 在 流 通受限 情 况 的说明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称
流通受限部分的公允
价值
占基金资产净
值比例(%)
流通受限情况说明
1 000540 中天金融 111,766.50 0.37 重大事项
2 600485 信威集团 103,370.15 0.34 重大事项
8.12.6 投 资组合 报 告 附注的 其 他 文字描 述 部 分 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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由于计算中四舍五入的原因，本报告分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9 基金份额持有人信 息
9.1 期 末 基金份 额 持 有人户 数 及 持有人 结 构
份额单位：份
持有人户数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
1,600 17,253.01 21,053.78 0.0763% 27,583,761.38 99.9237%
9.2 期 末 上市基 金 前 十名持 有 人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 李翔 142,937.00 32.29%
2 林凤英 49,500.00 11.18%
3 沈思思 35,200.00 7.95%
4 郭述文 30,000.00 6.78%
5 张宏伟 17,662.00 3.99%
6 欧阳文 16,714.00 3.78%
7 熊祥芬 16,000.00 3.61%
8 关海燕 15,822.00 3.57%
9 张东 14,600.00 3.30%
10 司徒百行 10,000.00 2.26%
9.3 期 末 基金管 理 人 的从业 人 员 持有本 基 金 的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有
本基金
3,749.04 0.0136%
9.4 期 末 基金管 理 人 的从业 人 员 持有本 开 放 式基金 份 额 总量区 间 的 情况
本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有该只基金份额总量的数量区间为 0 。
本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为 0 。
§ 10
开 放 式 基 金 份 额变 动
单位：份
基金合同生效日(2012 年 5 月 17 日) 基 金份额总额 1,490,796,733.31
本报告期期初基金份额总额 21,919,131.95
本报告期 基金总申购份额 12,783,550.68
减： 本报告期基金总赎回份额 7,097,867.47
本报告期 基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 27,604,815.16
中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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§ 11 重大事件揭示
11.1 基 金 份 额 持 有 人大会 决 议
本报告期内没有召开基金份额持有人大会。
11.2 基 金 管 理 人 、 基金托 管 人 的专门 基 金 托管部 门 的 重大人 事 变 动
本报告期内， 经董事会决议通过王圣明先生担任副执行总裁， 详情请参见基金管理人 2018 年 4
月 9 日刊登 的《中银基金管理有限公司关于高级管理人员变更事宜的公告》 。
本 报 告 期 内， 经 基 金 管理 人 职 工 代表 大 会 选 举赵 蓓 青 女 士担 任 职 工 监事 ； 经 基 金管 理 人 股 东会
书 面 审 议 同意 卢 井 泉 先生 担 任 本 公司 监 事 ， 王超 先 生 不 再担 任 本 公 司董 事 ， 韩 温先 生 担 任 本公 司 董
事。
本报告期基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉 及 基 金 管 理 人、基 金 财 产、基 金 托 管业务 的 诉 讼
本报告期内没有发生涉及基金财产、基金管理业务、基金托管业务的 诉讼。
11.4 基 金 投 资 策 略 的改变
本报告期内基金投资策略没有发生改变。
11.5 为 基 金 进 行 审 计的会 计 师 事务所 情 况
本 报 告 期 内基 金 未 有 改聘 为 其 审 计的 会 计 师 事务 所 ， 报 告期 内 本 基 金应 支 付 给 会计 师 事 务 所的
报酬为 40,000.00 元，目 前事务所已为本基金提供审计服务的连续年限为 6 年。
11.6 管 理 人 、 托 管 人及其 高 级 管理人 员 受 稽查或 处 罚 等情况
本报告期内管理人、托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚。
11.7 基 金 租 用 证 券 公司交 易 单 元的有 关 情 况
11.7.1 基 金 租用 证 券 公司交 易 单 元进行 股 票 投资及 佣 金 支付情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
申万宏源 1 - - - - -
渤海证券 1 - - - - -
西部证券 1 - - - - -
东兴证券 1 - - - - -
兴业证券 1 - - - - -
浙商证券 1 - - - - -
华泰证券 1 - - - - -
国信证券 1 - - - - - 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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国联证券 1 - - - - -
招商证券 1 - - - - -
国泰君安 2 - - - - -
中信证券 2 - - - - -
广发证券 1 - - - - -
中银证券 2 - - - - -
华信证券 1 - - - - -
天风证券 2 - - - - -
中信建投证券 1 - - - - -
国金证券 2 - - - - -
民生证券 1 - - - - -
光大证券 1 - - - - -
中泰证券 1 - - - - -
东方证券 1 - - - - -
红塔证券 1 - - - - -
中金公司 1 - - - - -
瑞银证券 1 - - - - -
安信证券 1 - - - - -
长江证券 1 15,058,000.96 56.57% 14,024.67 57.11% -
方正证券 1 11,558,928.53 43.43% 10,533.62 42.89% -
注：1 、 专用交易单元的选择标准和程序： 根据中国证监会 《关于加强证券投资基金监管有关问
题的通知》 （ 证监基字<1998>29 号） 及 《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》 有关
规定，本公司租用证券公司专用交易单元的选择标准主要包括：券商基本面评价（财务状况、经营
状况） 、券商 研究机构评价（报告质量、及时性和数量） 、券 商每日信息评价（及时性和有效性）和
券商协作表现评价等方面。本公司租用证券公司专用交易单元的选择程序：首先根据租用证券公司
专用交易单元的选择标准形成 《券商研究所服务质量评分表》 ， 然后根据评分高低选择基金专用交易
单元并与其签订交易单元租用协议。
2 、 报告期内 租用证券公司交易单元的变更情况： 新租用天风证券上海交易席位、 西部证券上海
交易席位各一个。
11.7.2 基 金租用 证 券 公司交 易 单 元进行 其 他 证券投 资 的 情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 回购交易 权证交易
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期回
购成交总
额的比例
成交金额
占当期权
证成交总
额的比例
申万宏源 - - - - - -
渤海证券 - - - - - -
西部证券 - - - - - -
东兴证券 - - - - - - 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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兴业证券 - - - - - -
浙商证券 - - - - - -
华泰证券 - - - - - -
国信证券 - - - - - -
国联证券 - - - - - -
招商证券 - - - - - -
国泰君安 - - - - - -
中信证券 - - - - - -
广发证券 - - - - - -
中银证券 - - - - - -
华信证券 - - - - - -
天风证券 - - - - - -
中信建投证券 - - - - - -
国金证券 - - - - - -
民生证券 - - - - - -
光大证券 - - - - - -
中泰证券 - - - - - -
东方证券 - - - - - -
红塔证券 - - - - - -
中金公司 - - - - - -
瑞银证券 - - - - - -
安信证券 - - - - - -
长江证券 10,312.00 22.41% - - - -
方正证券 35,701.51 77.59% - - - -
11.8 其 他重大 事 件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
中银基金管理有限公司关于旗下基金缴纳增
值税有关事项的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
www.bocim.com
2018-01-02
2
中银基金管理有限公司关于调整旗下部分开
放式基金申购、定投最低金额限制的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
www.bocim.com
2018-01-09
3
中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金
（LOF ）2017 年第 4 季度 报告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
www.bocim.com
2018-01-19
4
中银基金管理有限公司关于新增珠海盈米财
富管理有限公司为旗下部分基金销售机构及
参与其费率优惠活动的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
www.bocim.com
2018-02-02
5
中银基金管理有限公司关于调整电子直销赎
回转申购相关手续费优惠的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
www.bocim.com
2018-02-26
6 关于中银沪深 300 等权 重指数证券投资基金 《中国证券报》 、 《上海 2018-03-24 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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（LOF ）修 改基金合同、托管协议的公告 证券报》 、 《 证券时报》 、
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7
中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金
（LOF ）基 金合同
www.bocim.com 2018-03-24
8
中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金
（LOF ）托 管协议
www.bocim.com 2018-03-24
9
中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金
（LOF ）2017 年年度报告
www.bocim.com 2018-03-30
10
中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金
（LOF ）2017 年年度报告 （摘要）
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
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2018-03-30
11
中银基金管理有限公司关于高级管理人员变
更事宜的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
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2018-04-09
12
中银基金管理有限公司关于新增上海利得基
金销售有限公司为旗下部分基金销售机构及
参与其费率优惠活动的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
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2018-04-09
13
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金估
值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
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2018-04-19
14
中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金
（LOF ）2018 年第 1 季度 报告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
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2018-04-23
15
中银基金管理有限公司关于开展电子直销平
台费率优惠活动的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
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2018-05-18
16
中银基金管理有限公司关于提请投资者及时
更新身份证件或身份证明文件的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
www.bocim.com
2018-06-19
17
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金估
值变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
www.bocim.com
2018-06-20
18
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金估
值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
www.bocim.com
2018-06-20
19
中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金
（LOF ）更 新招募说明书（2018 年第 1 号）
www.bocim.com 2018-06-28
20
中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金
（LOF ）更 新招募说明书摘要（2018 年第 1
号）
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
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2018-06-28
21
中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金
（LOF ）2018 年第 2 季度 报告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
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2018-07-19
22 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金 www.bocim.com 2018-08-28 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
第 58 页共 59 页
（LOF ）2018 年半年度报 告
23
中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金
（LOF ）2018 年半年度报 告（摘要）
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
www.bocim.com
2018-08-28
24
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金估
值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
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2018-10-12
25
中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金
（LOF ）2018 年第 3 季度 报告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
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2018-10-24
26
中银基金管理有限公司关于投资者使用港澳
台居民居住证办理开放式基金相关业务公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
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2018-11-01
27
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金在
珠海盈米基金销售有限公司开通定期定额投
资、转换业务并参加其费率优惠活动的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
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2018-11-07
28
中银基金管理有限公司关于对通过本公司直
销中心柜台申购中银智能制造股票型证券投
资基金等 45 只产品的养老金客户实施特定申
购费率的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
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2018-11-08
29
中银基金管理有限公司关于新增浙江同花顺
基金销售有限公司为旗下部分基金销售机构
及参与其费率优惠活动的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
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2018-12-08
30
中银基金管理有限公司关于新增北京肯特瑞
基金销售有限公司为旗下部分基金销售机构
及参与其费率优惠活动的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
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2018-12-18
31
中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金
（LOF ）更 新招募说明书（2018 年第 2 号）
www.bocim.com 2018-12-29
32
中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金
（LOF ）更 新招募说明书摘要（2018 年第 2
号）
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《 证券时报》 、
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2018-12-29
§ 12 备查文件目录
12.1 备查 文件 目 录
1 、中国证监 会批准中银沪深 300 等 权重指数证券投资基金募集的文件；
2 、 《中银沪 深 300 等权 重指数证券投资基金基金合同》 ；
3 、 《中银沪 深 300 等权 重指数证券投资基金托管协议》 ；
4 、 《中银沪 深 300 等权 重指数证券投资基金招募说明书》 ；
5 、法律意见 书；
6 、基金管理 人业务资格批件、营业执照；
7 、基金托管 人业务资格批件、营业执照； 中银沪深 300 等权重指数 证券投资基金（LOF ）2018 年年度报 告
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8 、报告期内 在指定报刊上披露的各项公告；
9 、中国证监 会要求的其他文件。
12.2 存 放地点
基金管理人和基金托管人的办公场所，部分文件同时登载于基金管理人互联网站。
12.3 查 阅方式
投 资 者 可 登录 基 金 管 理人 互 联 网 站查 阅 ， 或 在营 业 时 间 内至 基 金 管 理人 或 基 金 托管 人 的 办 公场
所免费查阅。
中 银 基 金管理 有 限 公司
二 〇 一 九年三 月 二 十八日
