银 华中 证 800 等 权重指数 增强分 级证 券投
资 基金
2018 年年 度报告 摘要
2018 年 12 月 31 日
基 金 管理 人： 银华 基 金管 理股 份有 限公司
基 金 托管 人： 中国 银 行股 份有 限公 司
送 出 日期 ：2019 年 3 月 28 日 银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
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§1 重 要 提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载 资料不存 在虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准 确性和完整性承 担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二 以
上独立董事 签字同意 ，并由董 事长签发 。
基金托管人 中国银行 股份有限 公司根据 本基金合 同规 定，于 2019 年 3 月 26 日 复核 了本报告
中的财务指标、净值表现 、利润分配情况 、财务会计 报告、投资组合报告等内 容，保证复核内 容
不存在虚假 记载、误 导性陈述 或者重大 遗漏。
基金管理人 承诺以诚 实信用 、 勤勉 尽责的原 则管理和 运用基金资 产， 但 不保证 基金一定 盈利 。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资 有风险， 投资者在作出投资决策前 应仔细阅读本
基金的招募 说明书及 其更新。
本年度报告 摘要摘自 年度报告 正文, 投资 者欲了 解详 细内容,应阅 读年度报 告正文。
本报告财务 资料已经 审计。
本报告期自 2018 年1 月1 日起 至 12 月31 日止 。
§2 基 金 简介
2.1 基金 基本情况
基金名称 银华中证 800 等权重 指数增强 分级证券 投资基金
基金简称 银华中证 800 等权指 数增强分 级
场内简称 800 分级
基金主代码 161825
基金运作方 式 契约型开放 式
基金合同生 效日 2013 年 11 月 5 日
基金管理人 银华基金管 理股份有 限公司
基金托管人 中国银行股 份有限公 司
报告期末基 金份额总 额 43,863,247.77 份
基金合同存 续期 不定期
基金份额上 市的证券 交易所 深圳证券交 易所
上市日期 2013 年 12 月 11 日
下属分级基 金的基金 简称 中证 800A 中证 800B 800 分级
下属分级基 金的交易 代码 150138 150139 161825 银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
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报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 份 额
总额
1,920,237.00 份 1,920,237.00 份 40,022,773.77 份
2.2 基金 产品说明
投资目标 本基金为股 票指数增 强型基金 。本基金 在对中证800 等权重指数
进行有效跟 踪的基础 上，通过 量化投资 技术与基 本面 分析相结合
的方法对目 标指数进 行积极的 组合管理 与风险控 制， 力争实现超
越目标指数 的投资收 益，追求 基金资产 的长期增 值。
投资策略 本基金以中 证 800 等 权重指数 为目标指 数，在有 效复 制目 标指数
的基础上， 结合量化 投资技术 与基本面 分析对投 资组 合进行积极
的管理与风 险控制。 本基金在 控制投资 组合与业 绩比 较基准跟踪
误差的基础 上，力争 获得超越 业绩比较 基准的收 益。
当预期成份 股发生调 整，成份 股发生配 股、增发 、分 红等行为，
以及因基金 的申购和 赎回对本 基金跟踪 中证 800 等权 重指数的效
果可能带来 影响，导 致无法有 效复制和 跟踪标的 指数 时，基金管
理人可以根 据市场情 况，采取 合理措施 ，在合理 期限 内进行适当
的处理和调 整，以力 争使跟踪 误差控制 在限定的 范围 之内。但因
特殊情况（ 比如市场 流动性不 足、个别 成份股被 限制 投资等）导
致本基金 无 法获得足 够数量的 股票时， 基金管理 人将 搭配使用其
他合理方法 （如买入 非成份股 等）进行 适当的替 代。
本基金所持 有的股票 市值和买 入、卖出 股指期货 合约 价值，合计
（轧差计算 ）占基金 资产的比 例为 85% －95% ，其 中投 资于股票的
资产不低于 基金资产 的 85%， 投 资于中证 800 等权 重指 数成份股和
备选成份股 的资产不 低于非现 金资产的80% ； 每个 交易 日日终在扣
除股指期货 合约需缴 纳的交易 保证金后 ，应当保 持不 低于基金资
产净值 5%的 现金或到 期日在一 年以内的 政府债券 。
业绩比较基 准 95%× 中证 800 等权重 指数收益 率 +5%× 银行活期 存款 利 率 （税后）
风险收益特 征 本基金为股 票型基金 ，具有较 高风险、 较高预期 收益 的特征，其
预期风险和 预期收益 水平高于 货币型基 金、债券 型基 金与混合型
基金。 银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
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下属分 级 基 金 的 风 险 收 益
特征
低风险、 收益 相对稳
定。
高风险、 高预 期收益 较高风险、 较高 预期
收益。
2.3 基金 管理人和基金 托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 银华基金管 理股份有 限公司 中国银行股 份有限公 司
信息披露负 责人
姓名 杨文辉 王永民
联系电话 (010)58163000 010-66594896
电子邮箱 yhjj@yhfund.com.cn fcid@bankofchina.com
客户服务电 话
4006783333,(010)85186558 95566
传真 (010)58163027 （010）66594942
2.4 信息 披露方式
登 载 基金 年度 报告 正文 的管 理人 互联 网网
址
http://www.yhfund.com.cn
基金年度报 告备置地 点 基金管理人 及基金托 管人住所
§3 主 要 财务 指标 、基 金 净值 表现 及利 润分配 情 况
3.1 主要 会计数据和财 务指标
金额单位： 人民币元
3.1.1 期间数 据和指标 2018 年 2017 年 2016 年
本期已实现 收益 -11,585,591.49 -1,033,612.69 -11,567,715.53
本期利润 -12,799,235.75 1,100,652.49 -8,614,306.13
加权平均基 金份额本 期利润 -0.2916 0.0215 -0.1622
本期加权平 均净值利 润率 -34.49% 2.17% -16.26%
本期基金份 额净值增 长率 -30.68% 0.71% -14.49%
3.1.2 期末数 据和指标 2018 年末 2017 年末 2016 年末
期末可供分 配利润 -7,300,473.60 5,539,486.14 6,967,192.07
期末可供分 配基金份 额利润 -0.1664 0.1064 0.1405 银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
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期末基金资 产净值 28,619,004.83 50,756,783.13 49,235,812.08
期末基金份 额净值 0.652 0.975 0.993
3.1.3 累计期 末指标 2018 年末 2017 年末 2016 年末
基金份额累 计净值增 长率 3.20% 48.87% 47.83%
注：1 、 本期已 实现收益 指基金本 期利息收 入、 投资收 益、 其他收入 （ 不含公允 价值变动 收益） 扣
除相关费用 后的余额 ，本期利 润为本期 已实现收 益加 上本期公允 价值变动 收益。
2、期末可供 分配利润 采用期末 资产负债 表未分 配利 润与未分配 利润中已 实现部分 的孰低数 。
3、本报告所 列示的基 金业绩指 标不包括 持有人 认购 或交易基金 的各项费 用，例如 ：基金的 认购、
申购、赎回 费等，计 入费用后 实际收益 水平要低 于所 列数字。
3.2 基金 净值表现
3.2.1 基金 份额净值增长 率及其与同 期业绩比较 基准收益 率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 -13.24% 1.69% -11.22% 1.67% -2.02% 0.02%
过去六个月 -18.67% 1.49% -16.74% 1.44% -1.93% 0.05%
过去一年 -30.68% 1.40% -29.91% 1.34% -0.77% 0.06%
过去三年 -40.30% 1.36% -39.57% 1.33% -0.73% 0.03%
过去五年 3.51% 1.61% 14.15% 1.63% -10.64% -0.02%
自基金合同
生效起至今
3.20% 1.59% 15.63% 1.62% -12.43% -0.03%
注：本基金 的业绩比 较基准为 ：中证 800 等权重 指数 收益率 ×95% + 银行活 期存款利 率(税后 ) ×5% 银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
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3.2.2 自基 金合同生效以 来基金份额 累计净值增 长率变动 及其与同期业 绩比较基准 收
益率 变动的比较
注：按基金合同的规定， 本基金自基 金合 同生效起六 个月内为建仓期，建仓期 结束时本基金的 各
项投资比例已达到基金合 同的规定：本基 金所持有的 股票市值和买入、卖出股 指期货合约价值 ，
合计 （轧差计算） 占基金资 产的比例 为 85%－95% ， 其 中投资于股 票的资产 不低于基 金资产的85% ，
投资于中证 800 等 权重指数 成份股和 备选成 份股的资 产不低于非 现金资产的 80% ；每个 交易日 日
终在扣除股 指期货合 约需缴纳 的交易保 证金后， 应当 保持不低于 基金资产 净值 5%的 现金或到 期日
在一年以内 的政府债 券。 银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
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3.2.3
过去 五年基金每 年净值增长 率及其与同期 业绩比 较基准收益率 的比较
3.3 过去 三年基金的利 润分配情况
注： 根据本基 金基金合 同的约定， 在存续 期内， 本基 金 （包括 800 分级份额、 中证 800A 份额、 中
证800B 份额 ）不进行 收益分配 。
§4 管 理 人报 告
4.1 基金 管理人及基金 经理情况
4.1.1 基金 管理人及其管 理基金的经 验
银华基金管 理有限公 司成立 于 2001 年 5 月 28 日 ，是 经中国证监 会批准(证监 基金字[2001]7
号文) 设立的 全国性资 产管理公 司。 公司注册 资本为 2.222 亿元人 民币 ， 公司的 股东及其 出资比例
分别为： 西南证 券股份有 限公司 44.10% ， 第一 创业证 券股份有限 公司 26.10% ， 东北证 券股份有 限
公司 18.90%， 山西海鑫 实业股份 有限公司0.90% ， 杭 州银华聚义 投资合伙 企业 （有限 合伙）3.57% ，
杭州银华致 信投资合 伙企业 （有限合 伙）3.20% ， 杭州 银华汇玥投 资合伙企 业 （有 限合伙 ）3.22% 。
公司的主要业务是基金募 集、基金销售 、 资产管理及 中国证监会许可的其他业 务。公司注册地 为银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
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广东省深圳 市。 银华基 金管 理有 限公司的 法定名 称已 于 2016 年 8 月 9 日起 变更为 “ 银华基金 管理
股份有限公 司 ”。
截至 2018 年12 月 31 日， 本基金管 理人管理 着 111 只 证券投资基 金， 具 体包括 银华优势 企业
证券投资基 金、银华 保本增值 证券投资 基金、银 华- 道琼斯 88 精选证券投 资基金、 银华货币 市场
证券投资基金、银华核心 价值优选混合型 证券投资基 金、银华优质增长混合型 证券投资基金、 银
华富裕主题混合型证券投 资基金、银华领 先策略混合 型证券投资基金、银华全 球核心优选证券 投
资基金、 银华 内 需精选混 合型证券 投资基 金(LOF) 、 银 华增强收益 债券型证 券投资基 金、 银华和 谐
主题灵活配 置混合型 证券投资 基金、银 华沪深 300 指 数分级证券 投资基金 、银华深证 100 指数分
级证券投资基金、银华信 用债券型证券投 资基金（LOF ） 、银华成长先锋混合型证 券投资基金、 银
华信用双利 债券型证 券投资基 金、 银华抗 通胀主题 证 券投资基金 （LOF ） 、 银华中 证等权重90 指数
分级证券投资基金、银华 永祥灵活配置混 合型证券投 资基金、银华消费主题分 级混合型证券投 资
基金、银华中证内地资源 主题指数分级证 券投资基金 、银华中小盘精选混合型 证券投资基金、 银
华纯债信用 主题债券 型证券投 资基金 （LOF ） 、 上证 50 等权重交易 型开放式 指数证 券 投资基金、 银
华上证 50 等 权重交易 型开放式 指数证券 投资基 金联 接基金、 银华 永兴纯债 债券型发 起式证券 投资
基金（LOF ） 、银华交易型 货币市场基金、 银华信用四 季红债券型证券投资基金 、银华中证转债 指
数增强分级 证券投资 基金、银 华信用季 季红债券 型证 券投资基金 、银华中证 800 等 权重指数 增强
分级证券投资基金、银华 恒生中国企业指 数分级证券 投资基金、银华多利宝货 币市场基金、银 华
活钱宝货币市场基金、银 华双月定期理财 债券型证券 投资基金、银华高端制造 业灵活 配置混合 型
证券投资基金、银华惠增 利货币市场基金 、银华回报 灵活配置定期开放混合型 发 起式证券投资 基
金、 银华泰利灵 活配置混 合型证券 投资基 金、 银华中 国梦 30 股票 型证券投 资基金、 银 华恒利灵 活
配置混合型证券投资基金 、银华聚利灵活 配置混合型 证券投资基金、银华汇利 灵活配置混合型 证
券投资基金、银华稳利灵 活配置混合型证 券投资基金 、银华战略新兴灵活配置 定期开放混合型 发
起式证券投资基金、银华 逆向投资灵活配 置定期开放 混合型发起式证券投资基 金、银华互联网 主
题灵活配置混合型证券投 资基金、银华生 态环保主题 灵活配置混合型证券投资 基金、银华 合利 债
券型证券投资基金、银华 添益定期开放债 券型证券投 资基金、银华远景债券型 证券投资 基金、 银
华双动力债券型证券投资 基金、银华大数 据灵活配置 定期开放混合型发起式证 券投资基金、银 华
多元视野灵活配置混合型 证券投资基金、 银华惠添益 货币市场基金、银华鑫锐 定增灵活配置混 合
型证券投资 基金、 银华通 利灵活配 置混合型 证券投资 基金、 银 华沪港深 增长股 票型证券 投资基金、
银华鑫盛灵活配置混合型 证券投资基金（LOF） 、银华 添泽定期开放债券型证券 投资基金、银华 体
育文化灵活 配置混合 型证券投 资基金 、 银华 上证 5 年 期国债指数 证券投资 基金 、 银华上 证 10 年期银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
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国债指数证券投资基金、 银华盛世精选灵 活配置混合 型发起式证券投资基金、 银华惠安 定期开 放
混合型证券投资基金、银 华添润定期开放 债券型证券 投资基金、银华惠丰定期 开放混合型证券 投
资基金、银 华中债-5 年期 国债期货 期限匹配 金融债指 数证券投资 基金、银 华中债-10 年 期国债期
货期限匹配金融债指数证 券投资基金、银 华万物互联 灵活配置混合型证券投资 基金、银华中 证 5
年期地方政府债指数证券 投资基金、银华 中证 10 年 期地方政府债指数证券投 资基金、银华中 债
AAA 信用债指数证券投 资基金、银华明择 多策略定期 开放混合型证券投资基金 、银华智 能汽车 量
化优选股票型发起式证券 投资基金、银华 信息科技量 化优选股票型发起式证券 投资基金、 银华 新
能源新材料量化优选股票 型发起式证券投 资基金、银 华农业产业股票型发起式 证券投资基金、 银
华智荟内在价值灵活配置 混合型发起式证 券投资基金 、银华中证全指医药卫生 指数增强型发起 式
证券投资基金、银华食品 饮料量化优选股 票型发起式 证券投资基金、银华医疗 健康量化优选股 票
型发起式证券投资基金、 银华文体娱乐量 化优选股票 型发起式证券投资基金、 银华估值优势混 合
型证券投资基金、银华多 元动力灵活配置 混合型证券 投资基金、银华稳健增利 灵活配置混合型 发
起式证券投资基金、银华 多元收益定期开 放混合型证 券投资基金、银华瑞泰灵 活配置混合型证 券
投资基金、银华岁丰定期 开放债券型发起 式证券投资 基金、银华智荟分红收益 灵活配置混合型 发
起式证券投 资基金 、 银华 心诚灵活 配置混合 型证券投 资基金、 银华积极 成长混 合型证券 投资基金、
银华瑞和灵活配置混合型 证券投资基金、 银华中小市 值量化优选股票型发起式 证券投资基金、 银
华混改红利灵活配置混合 型发起式证券投 资基金、银 华华茂定期开放债券型证 券投资基金、银 华
国企改革混合型发起式证 券投资基金、银 华岁盈定期 开放债券型证券投资基金 、银华心怡灵活 配
置混合型证券投资基金、 银华可转债债券 型证券投资 基金、银华中短期政策性 金融债定期开放 债
券型证券 投资基金、银华 中证央企结构调 整交易型开 放式指数证券投资基金、 银华中证央企结 构
调整交易型开放式指数证 券投资基金联接 基金、银华 行业轮动混合型证券投资 基金、银华信用 精
选一年定期 开放债券 型发起式 证券投资 基金、 银 华安 丰中短期政 策性金融 债债券型 证券投资 基金、
银华安盈短债债券型证券 投资基金、银华 裕利混合型 发起式证券投资基金、银 华尊和养老目标 日
期2035 三年 持有期混 合型基金 中基金 （FOF） 、 银华盛 利混合型发 起式证券 投资基金 。 同时 ， 本 基
金管理人管 理着多个 全国社保 基金、企 业年金和 特定 客户资产管 理投资组 合。
4.1.2 基金 经理（或基金 经理 小组） 及基金经理 助理简介
姓名 职务
任本基金的 基金
经理 （助理） 期限 证券从
业年限
说明
任职日期
离任
日期 银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
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周毅先生
本基金的
基金经
理、公司
副总经
理、境外
投资部总
监、量化
投资部总
监及量化
投资总监
2013 年11
月 5 日
- 19 年
硕士学位。 曾先 后担任美 国普华永 道金融服 务
部经理、 巴克莱 银行量化 分析部副 总裁及巴 克
莱亚太有限 公司副董 事等职。 2009 年9 月加 盟
银华基金管 理有限公 司， 2010 年 5 月7 日起 担
任银华深 证100 指数分级 证券投资 基金基金 经
理，2010 年6 月 21 日至 2011 年 12 月6 日期
间兼任银华 沪深300 指数证券 投资基金 （LOF ）
基金经理，2010 年 8 月5 日至2012 年 3 月27
日期间兼任 银华全球 核心优选 证券投资 基金
基金经理，2010 年 12 月 6 日至 2012 年11 月
7 日期间兼任 银华抗 通胀主题 证券投资 基金
（LOF ） 基金经 理，2013 年 11 月 5 日起兼任 银
华中证800 等权 重指数增 强分级证 券投资基 金
基金经理。 具有从业 资格。国 籍：美国 。
张凯先生
本基金的
基金经理
2013 年11
月 5 日
- 9 年
硕士学位。 毕 业于清华 大学。2009 年7 月加 盟
银华基金管 理有限公 司， 曾担任公 司量化投 资
部金融工程 助理分析 师及基金 经理 助理 职务，
自 2012 年 11 月 14 日 起担任银 华中证等 权重
90 指数分级 证券投资 基金基金 经理，自2013
年 11 月 5 日 起兼任银 华中证 800 等权重 指数
增强分级证 券投资基 金基金经 理， 自 2016 年1
月14 日至2018 年4 月2 日兼任银华全球核 心
优选证券投 资基金基 金经理， 自 2016 年4 月7
日起兼任银 华大数据 灵活配置 定期开放 混合
型发起式证 券投资基 金基金经 理， 自 2016 年4
月 25 日起兼 任银华量 化智慧动 力灵活配 置混
合型证券投 资基金基 金经理， 自 2018 年3 月7
日起兼任银 华沪深300 指 数分级证 券投资基 金
基金经理。 具有从业 资格。国 籍：中国。
注：1 、此处 的任职日 期和离任 日期均指 基金合 同生 效日或公司 作出决定 之日。 银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
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2、证券从业 的含义遵 从行业协 会《证券 业从业 人员 资格管理办 法》的相 关规定。
4.2 管理 人对报告期内 本基金运作 遵规守信情 况的说明
本基金管理人在本报告期 内严格遵守《中 华人民共和 国证券法》 、 《中华人民共和 国证券投资
基金法》 、 《公开募集证券 投资基金运作管 理办法》 、 《 证券投资基金销售管理 办法》 、 《证券投资 基
金信息披露 管理办法 》 及 其各项实 施准则、 《银华 中证800 等权重指 数增强 分级证券 投资基金 基金
合同》和其他有关法律 法规的规定,本着诚 实信用、 勤勉尽 责的原则管理和 运用基金资产,在严 格
控制风险的基础上,为基 金份额持有人谋求 最大利益, 无损害基金份额持有人 利益的行为。本基 金
无违法、违 规行为。 本基金投 资组合符 合有关法 规及 基金合同的 约定。
4.3 管理 人对报告期内 公平交易情 况的专项说 明
4.3.1 公平 交易制度和控 制方法
根据中国证 监会颁布 的 《 证券投资 基金管理 公司公平 交易制度指 导意见》 ， 本基 金管理人 制定
了公司层面的《银华基金 管理股份有限公 司公平交易 制度》, 对投资部、固定 收益部、量化投 资
部、研究部、交易管理部 、监察稽核部等 相关所有业 务部门进行了制度上的约 束。该制度适用 于
本基金管理人 所管理的公 募基金、社保组 合、企业年 金及特定客户资产管理组 合等，规范的范 围
包括但不限于境内上市股 票、债券的一级 市场申购、 二级市场交易等投资管理 活动，同时包括 授
权、研究分 析、投资 决策、交 易执行、 业绩评估 等投 资管理活动 相关的各 个环节。
为了规范本基金管理人各 投资组合的证券投 资指令的 执行过程，完善公平交易 制度，确保各
投资组合享有公平的交易 执行机会，本基 金管理人根 据《证券投资基金管理公 司公平交易制度 指
导意见》 及 《银华 基金管 理股份有 限公司公 平交易制 度》 ， 制定 了 《银 华基金管 理股份有 限公司公
平交易执行制度 》 ，规定 了公平交 易的执行 流程及特 殊情况的审批机制；明 确了交易执行环节 的
集中交易制 度，并对 交易执行 环节的内 部控制措 施进 行了完善。
此外，为了加强对异常交 易行为的日常监控 ，本基金 管理人还制定了《银华基 金管理股份有
限公司异常 交易监控 实施细则》 ，规定了 异常交 易监 控的范围以 及异常交 易发生后 的分析、 说明、
报备流程。
对照 2011 年 8 月份新 修订的《 证券投资 基金管 理公 司公平交易 制度指导 意见》 ，本 基金管理
人又对上述制度进行了修 改完善，进一步 修订了公平 交易的范围，修订了对不 同投资组合同日 反
向交易的监 控重点 ， 并强调 了本基金 管理人内 部控制 的要求， 具体控制 方法为 ：1、 交 易所市场 的
公平交易均通过恒生交易 系统实现，不掺 杂任何的人 为判断，所有交易均通过 恒生投资系统公 平
交易模块电 子化强制 执行， 公平交易 程序自动 启动；2 、 一般情 况下， 场 外交易 指令以组 合的名义
下达，执行交易员以组合 的名义进行一级 市场 申购投 标及二级市场交易，并确 保非集中竞价交 易银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
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与投资组合 一一对应 ， 且各 投资组合 获得公平 的交易 机会；3 、 对于部 分债券一 级市场申 购、 非 公
开发行股票申购等以基金 管理人名义进行 的交易，各 投资组合经理在交易前独 立地确定各投资 组
合的交易价 格和数量 ， 交易 管理部按 照价格优 先、 比 例分配的原 则对交易 结果进行 分配；4 、 本基
金管理人使 用恒生 O3.2 系统的 公平交易 稽核分 析模 块， 定期 及不定期 进行报 告分析 ， 对公平 交易
的情况进行 检查，以 规范操作 流程，适 应公平交 易的 需要。
综上所述，本基金管理人 通过事前构建控制 环境、事 中强化落实执行、事后进 行双重监督，
来确保公平 交易制度 得到切实 执行。
4.3.2 公平 交易制度的执 行情况
4.3.2.1 整体 执行情 况说明
报告期内， 本基 金管理人 根据 《银华 基金管理 股份有 限公司公平 交易制度》 及 相关配套 制度，
在研究分析 、 投资 决策、 交易执行 、 业绩 评估等各 个 环节， 建 立了健全 有效的公 平交易执 行体系，
公平对待旗 下的每一 个投资组 合。具体 执行情况 如下 ：
在研究分析环节，本基金 管理人构建了统一 的研究平 台，为旗下所有投资组合 公平地提供研
究支持。
在投资决策环节，各基金 经理、投资经理严 格遵守本 基金管理人的各项投资管 理制度和投资
授权制度， 保证各投 资组合的 独立投资 决策机制 。
在交易执行 环节， 本基金管 理人实行 集中交 易制度 ， 按照 “时 间优先 、 价格 优先、 比例分配 、
综合平衡” 的原则， 确保各投 资组合享 有公平的 交易 执行机会。
在事后监控环节，本基金 管理人定期对股票 交易情况 进行分析，并出具公平交 易执行情况分
析报告；另外，本基金管 理人还 对公平交 易制度的遵 守和相关业务流程的执行 情况进行定期和 不
定期的检查 ，并对发 现的问题 进行及时 报告。
本基金管理人在本报告期 内严格执行了公平 交易制度 的相关规定，未出现违反 公平交易制度
的情况。
4.3.2.2 同向 交易价 差专项分 析
本基金管理 人对旗下 所有投资 组合过去 四个季度 不同 时间窗内 （1 日 内、3 日内 及 5 日内） 同
向交易的交 易价差从 T 检验 （置信度为 95%）和 溢价 率占优频率 等方面进 行了专项 分析，未 发现
违反公平交 易制度的 异常情况 。
4.3.3 异常 交易行为的专 项说明
本报告期内 ，本基金 未发现存 在可能导 致不公平 交易 和利益输送 的异常交 易 行为。
本报告期内，本基金管理 人所有投资组合参 与的交易 所公开竞价同日反向交易 成交较少的单银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
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边交易量超 过该证券 当日成交 量的 5%的 情况有 3 次， 原因是指数 型投资组 合投资策 略需要， 未导
致不公平交 易和利益 输送。
4.4 管理 人对报告期内 基金的投资 策略和业绩 表现的说 明
4.4.1 报告 期内基金投资 策略和运作 分析
在报告期内，我们积极改 进自行开发的量化 投资管理 系统，采用系统管理和人 工管理相结合
的方式处理基金日常运作 中所碰到的申购 赎回处理、 结构配比校验、风险优化 等一系列事件。 尽
管报告期间 本基金多 次发生大 额申购赎 回，我们 仍将 跟踪误差控 制在合理 水平 。
在 2018 年中 ， 随 着贸易战 的持续发 酵叠加去 杠杆带来 的信用收缩 ， 股票 市场呈 现出持续 缩量
下跌的走势 。 宏观 经济层面 ，PPI 、 信 贷等数据 持续走 低， 企业 盈利水平 相应下行 。 市 场中的避 险
情绪较为明显，主要宽基 指数均为全年负 收益。行业 层面，餐饮旅游、银行、 石油石化相对收 益
靠前，电子 元器件、 有色金属 、传媒等 行业排名 靠后 。
4.4.2 报告 期内基金的业 绩表现
截至本报告 期末本基 金份额净 值为 0.652 元 ； 本报告 期基金份额 净值增长 率为-30.68% ， 业绩
比较基准收 益率为-29.91% 。
4.5 管理 人对宏观经济 、证券市场 及行业走势 的简要展 望
展望 2019 年我们 认为，市 场有望逐 步改变 2018 年的 单边下行趋 势，在年 内从磨底 状态转向
活跃。外部市场方面，随 着美国经济转入 下行周期， 短期内会增加国内投资者 的避险情绪；而 国
内方面，从政策放松到企 业利润的修复需 要一定的时 间周期。但长期来看，中 美贸易战正在逐 步
走向缓和，国内经济的新 旧更替也正在发 生。经济复 苏的酝酿过程，将渐进的 提升投资者风险 偏
好，进而为市场带来活跃 度和投资机会。 而在此过程 中，各行业龙头类公司仍 将以其较强的经 营
能力和现金 流水平， 成为市场 中获取超 额收益的 潜在 品种。
4.6 管理 人对报告期内 基金估值程 序等事项的 说明
报告期内，本基金管理人 严格遵守《企业 会计准则》 、 《证券投资基金会计核算 业务指引》以
及中国证监会相关规定和 基金合同的约定 ，日常估值 由基金管理人同基金托管 人一同进行，基 金
份额净值由基金管理人完 成估值后，经基 金托管人复 核无误后由基金管理人对 外公布。月末、 年
中和年末估 值复核与 基金会计 账目的核 对同时进 行。
本基金管理人设立估值委 员会（委员包括估 值业务分 管领导以及投资部、研究 部、监察稽核
部、 运作 保障部等 部门负责 人及相关 业务骨干） ， 负责 研究、 指 导基金估 值业务 。 估值委 员会委员
和负责基金日常估值业务 的基金会计均具 有专业胜任 能力和相关工作经历。基 金经理不介入基 金
日常估值业务；估值委员 会决议之前会与 涉及基金的 基金经理进行充分沟通。 运作保障部负责 执银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
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行估值委员 会制定的 估值政策 及决议。
参与估值流程各方之间不 存在任何重大利益 冲突；本 基金管理人未签约与估值 相关的任何定
价服务。
4.7 管理 人对报告期内 基金利润分 配情况的说 明
根据本基金 基金合同 的约定 ， 在存续 期内 ， 本基金 （ 包括 800 分 级份额 、 中证 800A 份额 、 中
证800B 份额 ）不进行 收益分配 。
4.8 报告 期内管理人对 本基金持有 人数或基金 资产净值 预警情形的说 明
报告期内，本基金存在连 续六十个工作日基 金 资产净 值低于五千万元的情况， 出现该情况的
时间范围为 2018 年 2 月6 日至 2018 年 12 月 31 日。 本基金管理 人已向中 国证监会 报告并提 出解
决方案。
§5 托 管 人报 告
5.1 报告 期内本基金托 管人遵规守 信情况声明
本报告期内 ， 中国 银行股份 有限公司 （以下 称 “本 托 管人” ） 在 银华中证800 等权 重指数增 强
分级证券投资基金（以下 称 “本基金 ”） 的托管过程 中，严格遵守《证券投资 基金法》及其他 有
关法律法规、基金合同和 托管协议的有关 规定，不存 在损害基金份额持有人利 益的行为，完全 尽
职尽责地履 行了应尽 的义务。
5.2 托管 人对报告期内 本基金投资 运作遵规守 信、 净值 计算、利润分 配等情况的 说明
本报告期内，本托管人根 据《证券投资基金 法》及其 他有关法律法规、基金合 同和托管协议
的规定，对本基金管理人 的投资运作进行 了必要的监 督，对基金资产净值的计 算、基金份额申 购
赎回价格的计算以及基金 费用开支等方面 进行了认真 地复核，未发现本基金管 理人存在损害基 金
份额持有人 利益的行 为。
5.3 托管 人对本年度报 告中财务信 息等内容的 真实、准 确和完整发表 意见
本报告中的 财务指标 、 净 值表现 、 收益 分配情况 、 财 务会计报告 （注 ： 财务 会计报 告中的 “金
融工具风险 及管理” 部分未在 托管人复 核范围内 ） 、 投资组合报 告等数据 真实、准 确和完整 。
§6 审 计 报告
本基金 2018 年度财务 会计报告 经安永华 明会计 师事 务所 （特殊普通 合伙） 审计， 注 册会计师
出具了标准 无保留意 见的审计 报告，投 资者可通 过年 度报告正文 查看审计 报告全文 。
银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
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§7 年 度 财务 报表
7.1 资产 负债表
会计主体： 银华中证800 等权 重指数增 强分级证 券投 资基金
报告截止日 ： 2018 年12 月 31 日
单位：人民 币元
资 产
本期末
2018 年 12 月31 日
上年度末
2017 年 12 月31 日
资 产：
银行存款 2,615,228.74 3,101,969.55
结算备付金 585.22 110,278.77
存出保证金 5,327.26 3,811.20
交易性金融 资产 26,434,865.26 47,988,652.41
其中：股票 投资 26,434,865.26 47,988,652.41
基金投资 - -
债券投资 - -
资产支持证 券投资 - -
贵金属投资 - -
衍生金融资 产 - -
买入返售金 融资产 - -
应收证券清 算款 - -
应收利息 531.03 679.81
应收股利 - -
应收申购款 515.94 662.74
递延所得税 资产 - -
其他资产 - -
资产总计 29,057,053.45 51,206,054.48
负债和所有者权益
本期末
2018 年 12 月31 日
上年度末
2017 年 12 月31 日
负 债：
银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
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短期借款 - -
交易性金融 负债 - -
衍生金融负 债 - -
卖出回购金 融资产款 - -
应付证券清 算款 - -
应付赎回款 9,142.27 9.93
应付管理人 报酬 25,139.02 43,064.03
应付托管费 5,027.79 8,612.77
应付销售服 务费 - -
应付交易费 用 3,705.92 2,584.58
应交税费 - -
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税 负债 - -
其他负债 395,033.62 395,000.04
负债合计 438,048.62 449,271.35
所有者权益：
实收基金 27,742,070.35 34,094,045.98
未分配利润 876,934.48 16,662,737.15
所有者权益 合计 28,619,004.83 50,756,783.13
负债和所有 者权益总 计 29,057,053.45 51,206,054.48
注：报告截 止日 2018 年 12 月 31 日，800 分级份 额 净值为人民币 0.652 元，中证 800A 份 额净值
为人民币 1.004 元， 中证 800B 份额净值 为人民 币 0.300 元；基金 份额总额 为 43,863,247.77 份，
其中 800 分级份 额为 40,022,773.77 份，中 证 800A 份额为 1,920,237.00 份 ，中证 800B 份额为
1,920,237.00 份。
7.2 利润 表
会计主体： 银华中证800 等权 重指数增 强分级证 券投 资基金
本报告期：2018 年 1 月1 日至2018 年 12 月31 日
单位：人民 币元 银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
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项 目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年
12 月 31 日
一、收入 -11,451,347.74 2,679,718.05
1.利息收入 21,352.32 30,686.61
其中：存款 利息收入 21,352.32 30,686.61
债券利息收 入 - -
资产支持证 券利息收 入 - -
买入返售金 融资产收 入 - -
其他利息收 入 - -
2.投资收益（ 损失以 “- ”填 列） -10,274,007.27 507,109.44
其中 ：股票 投资收益 -10,628,526.25 -13,002.48
基金投资收 益 - -
债券投资收 益 - -
资产支持证 券投资收 益 - -
贵金属投资 收益 - -
衍生工具收 益 - -
股利收益 354,518.98 520,111.92
3.公允价值变 动收益 （损失以 “- ”
号填列）
-1,213,644.26 2,134,265.18
4. 汇兑收益 （损失以"-" 号 填列） - -
5.其他收入（ 损失以 “- ”号 填列） 14,951.47 7,656.82
减： 二、费用 1,347,888.01 1,579,065.56
1．管理人报 酬 372,262.72 506,604.85
2．托管费 74,452.50 101,320.95
3．销售服务 费 - -
4．交易费用 276,109.70 344,548.61
5．利息支出 - -
其中：卖出 回购金融 资产支出 - - 银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
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6． 税金及附 加
- -
7．其他费用 625,063.09 626,591.15
三、利润总额 （亏损总额以“-”
号填列）
-12,799,235.75 1,100,652.49
减：所得税 费用 - -
四 、 净 利 润 （ 净 亏 损 以 “- ”号填
列）
-12,799,235.75 1,100,652.49
7.3 所有 者权益（基金 净值）变动 表
会计主体： 银华中证800 等权 重指数增 强分级证 券投 资基金
本报告期：2018 年 1 月1 日至2018 年 12 月31 日
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月1 日至 2018 年 12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所 有者权益 （基
金净值）
34,094,045.98 16,662,737.15 50,756,783.13
二、 本期经 营活动产 生的
基金净值 变 动数 （本 期利
润）
- -12,799,235.75 -12,799,235.75
三、 本期基 金份额交 易产
生的基金净 值变动数
（净值减少以“- ”号填
列）
-6,351,975.63 -2,986,566.92 -9,338,542.55
其中：1.基 金申购款 2,386,004.81 944,717.75 3,330,722.56
2. 基金赎回 款 -8,737,980.44 -3,931,284.67 -12,669,265.11
四、 本期向 基金份额 持有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
- - - 银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
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“- ” 号填列 ）
五、 期末所 有者权益 （基
金净值）
27,742,070.35 876,934.48 28,619,004.83
项目
上年度可比期间
2017 年 1 月1 日至 2017 年 12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所 有者权益 （基
金净值）
33,305,188.79 15,930,623.29 49,235,812.08
二、 本期经 营活动产 生的
基金净值变 动数 （本 期利
润）
- 1,100,652.49 1,100,652.49
三、 本期基 金份额交 易产
生的基金净 值变动数
（净值减少以“- ”号填
列）
788,857.19 -368,538.63 420,318.56
其中：1.基 金申购款 7,718,207.60 3,028,606.82 10,746,814.42
2. 基金赎回 款 -6,929,350.41 -3,397,145.45 -10,326,495.86
四、 本期向 基金份额 持有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“- ”号填列 ）
- - -
五、 期末所 有者权益 （基
金净值）
34,094,045.98 16,662,737.15 50,756,783.13
报表附注为 财务报表 的组成部 分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表 由下列负 责人签署 ：
______ 王立 新______
______ 凌宇翔______
____ 伍军 辉____
基金管理人 负责人
主管会计 工作负责 人
会 计机构负 责人 银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
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7.4 报表 附注
7.4.1 基金 基本情况
银华中证 800 等权重 指数增强 分级证券 投资基金 （以 下简称 “本 基金 ”） ， 系经 中国证券 监督
管理委员会 （以下简 称 “中国 证监会 ” ）证监许 可[2013]689 号《关 于核准银 华中证 800 等权 重
指数增强分 级证券投 资基金募 集的批复 》的批准 ，由 银华基金管 理股份有 限公司于 2013 年 10 月
9 日至 2013 年10 月 30 日向社 会公开募 集。 基金 合同 于 2013 年 11 月 5 日 生效。 首 次设立募 集规
模为 458,328,703.92 份基金份 额。 本基金 为契约型 开 放式， 存续期限 不定。 本基 金的基金 管理人
为银华基金管理股份有限 公司，注册登记 机构为中国 证券登 记结算有限责任公 司，基金托管人 为
中国银行股 份有限公 司。
基金份额包 括银华中 证 800 指 数增强分 级证券投 资基 金的基础份 额（即 “8 00 分级 份额 ”）、
银华中证 800 指数增 强分级的 稳健收益 类份额 （即 “ 中证800A 份额 ” ） 与银华 中证 800 指数增强
分级的积极 收益类份 额（即 “ 中证 800B 份额 ” ） 。其 中，中证 800A 份 额、中 证 800B 份额的基 金
份额配比始 终保持 1:1 的 比例不变 。银华中证 800 指 数增强分级 证券投资 基金发售 结束后， 投资
者场内认购 的全部800 分 级份额将 按1:1 的比例 自动 分离成预期 收益与风 险不同的 两个份额 类别，
即稳 健收益 类的中证 800A 份额和积 极收益 类的中证 800B 份额，两类 基金份 额的基金 资产合并 运
作。
在中证 800A 份额、800 分级份 额存续期 内的每个 会计 年度 12 月第 一个工作 日， （第 一个定期
折算期间指 基金合同 生效日至 基金合同 生效日之 后最 近一个 11 月 30 日， 第二个及 之后的定 期折
算期间指每 个会计年 度的 12 月 1 日 至下一 会计年度 的 11 月 30 日。 ） 本基金将 按照以下 规则进 行
基金的定期 份额折算。 每 2 份 800 分级份 额将按1 份 中证 800A 份 额获得约 定应得收 益的新增 折算
份额。 在 基金份额 折算前 与折算后 ， 中 证 800A 份 额和 中证 800B 份额 的份额 配比保 持 1:1 的比 例。
对于中证 800A 份额期末 的约定应 得收益 ，即中 证 800A 份额每 个定期折 算期间期 末即 11 月 30 日
份额净值超 出 1.000 元部分， 将折算为 场内 800 分级 份额分配给 中证800A 份额持有 人。800 分级
份额持有人 持有的每2 份800 分级份额 将按 1 份 中证800A 份额获 得新增 800 分级份 额的分配 。 持
有场外 800 分级 份额的基 金份额持 有人将按 前述折算 方式获得新 增场外 800 分 级份额的 分配；持
有场内 800 分级 份额的基 金份额持 有人将按 前述折算 方式获得新 增场内 800 分 级份额的 分配。经
过上述份额 折算，中 证 800A 份 额和 800 分级份 额的 基金份额
净值将相应调整。除以上 定期份额折算外， 本基金还 将在以下两种情况进行份 额折算，即：
当800 分级份 额的基 金份额净 值达到1.500 元及 以上； 当中证800B 份额的基 金份额净 值达到0.250银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
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元及以下。 当 800 分级份 额的基金 份额净 值达到 1.500 元后， 本基金 将分别对 中证 800A 份额、 中
证800B 份额 和 800 分 级份额进 行份额折 算， 份额 折算 后本基金将 确保中证800A 份额 和中证 800B
份额的比例为 1:1 ，份额 折算后 中证 800A 份额 、中 证 800B 份额和 800 分 级份额的 基金份额 净值
均调整 为1 元 。当中 证 800B 份额的 基金份 额净值达 到 0.250 元后 ，本基金 将分别对 中证 800A 份
额、中证 800B 份 额和 800 分级份 额进行份 额折算， 份额折算后 本基金将 确保中 证 800A 份额和中
证800B 份额 的比例 为 1:1， 份 额折算后800 分级 份额 、 中证 800A 份额和中 证 800B 份额的基 金份
额净值均调 整为 1 元。
本基金的投资范围为具有 良好流动性的金融 工具，包 括国内依法发行上市的股 票（含首次公
开发行和增 发） 、 债券、 债券回购 、 货 币市场工 具、 资 产支持证券 、 股指 期货以及 法律法规 或中国
证监会允许基金投资的 其他金融工具(但须 符合中 国 证监会相关规定)。基金 的投资组合比例为 ：
本基金所持有的股票市值 和买入、卖出股 指期货合约 价值，合计（轧差计算） 占基金资产的比 例
为 85% －95%， 其中投资 于股票的 资产不低 于基金资 产 的 85% ，投资于 中证 800 等 权重指数 成份股
和备选成份股的资产不低 于非现金资产的 80% ；每个 交易日日终在扣除股指期 货合约需缴纳的 交
易保证金后 ， 应当保 持不低于 基金资产 净值 5% 的 现金 或到期日在 一年以内 的政府债 券。 其中 ， 现
金不包括结算备付金、存 出保证金、应收 申购款等。 如法律法规或监管机构以 后允许基金投资 其
他品种， 基 金管理人 在履行适 当程序 后 ， 可以 将其纳入 投资范围。 本基金的 业绩比较 基准为 ： 95%×
中证 800 等 权重指数 收益率 +5% × 银行活 期存款 利率 （税后） 。
根据《中华人民共和国证 券投资基金法》 、 《 公开募集 证券投资基金运作管理办 法 》和《银华
中证 800 等权重指数 增强分级 证券投资 基金基金 合同 》的有关规 定，本基 金的基金 管理人经 与本
基金的基金托管人中国银 行股份有限公司 协商一致， 决定以通讯方式召开本基 金的基金份额持 有
人大会，会 议审议《 关于终止 银华中证 800 等权 重指 数增强分级 证券投资 基金基金 合同以及 中证
800A 份额、中证 800B 份额终止 上市有关 事项的 议案 》 。本基金的 基金管理 人已于 2019 年 3 月 4
日发布《银 华基金管 理股份有 限公司关 于以通讯 方式 召开银华中证 800 等 权重指数 增强分级 证券
投资基金基 金份额持 有人大会 的公告》 。 具体事 宜详 见本基金的 相关公告 。
7.4.2 会计 报表的编制基 础
本财务报表 系按照《 银华中证 800 等权 重指数增 强分 级证券投资 基金基金 合同》约 定的资产
估值和会计 核算方法 及财务报 表 7.4.4 所述的重 要会 计政策和会 计估计编 制。
7.4.3 遵循 企业会计准则 及其他有关 规定的声明
本财务报表 按照 7.4.2 所述的 编制基础 编制。 银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
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7.4.4 本报 告期所采用的 会计政策、 会计估计与 最近一期 年度报告相一 致的说明
本基金本报 告期所采 用的会计 政策、会 计估计与 最近 一期年度报 告相一致 。
7.4.5 会计 政策和会计估 计变更以及 差错更正的 说明
7.4.5.1 会计 政策变更的说 明
无。
7.4.5.2 会计 估计变更的说 明
无。
7.4.5.3 差错 更正的说明
无 。
7.4.6 税项
7.4.6.1 印 花税
经国务院批 准， 财 政部 、 国家税 务总局研 究决定 ， 自2008 年4 月24 日起 ， 调整 证券 （股票）
交易印花税 税率，由 原先的 3‰ 调整为 1‰ ；
经国务院批 准，财政 部、国家 税务总局 研究决定 ，自 2008 年9 月 19 日起， 调整由出 让方按
证券（股票 ）交易印 花税税率 缴纳印花 税，受让 方不 再征收，税 率不变。
7.4.6.2 增 值税
根据财政部 、国家税 务总局财 税[2016]36 号文《 关于 全面推开营 业税改增 值税试点 的通知》
的规定，对证券投资基金 （封闭式证券投 资基金，开 放式证券投资基金）管理 人运用基金买卖 股
票、 债券的转 让收入免征 增值税；国债、 地方政府债 利息收入以及金融同业往 来利息收入免征 增
值税；存款 利息收入 不征收增 值税；
根据财政部 、 国家税 务总局财 税[2016]46 号文 《 关于 进一步明确 全面推开 营改增试 点金融业
有关政策的通知》的规定 ，金融机构开展 的质押式买 入返售金融商品业务及持 有政策性金融债 券
取得的利息 收入属于 金融同业 往来利息 收入；
根据财政部 、 国家税 务总局财 税[2016]70 号文 《 关于 金融机构同 业往来等 增值税政 策的补充
通知》的规定，金融机构 开展的买断式买 入返售金融 商品业务、同业存款、同 业存单以及持有 金
融债券取得 的 利息收 入属于金 融同业往 来利息收 入；
根据财政部、国家税务总局财 税[2016]140 号文《关 于明确金融、房地产开发、教 育辅助服
务等增值税政策的通知》 的规定，资管产 品运营过程 中发生的增值税应税行为 ，以资管产品管 理银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
第 23 页 共 51 页
人为增值税 纳税人；
根据财政部 、 国家税 务总局财 税[2017]56 号文 《 关于 资管产品增 值税有关 问题的通 知》 的规
定， 自 2018 年1 月 1 日 起， 资管产品 管理人 运营资管 产品过程中 发生的增 值税应税 行为 （以下 简
称“ 资管产品运营业务 ”） ，暂适用简易计 税方法， 按照 3% 的征收率缴纳增 值税，资管产品 管理
人未分别核算资管产品运 营业务和其他业 务的销售额 和增值税应纳税额的除外 。资管产品管理 人
可选择分别 或汇总核 算资管产 品运营业 务销售额 和增 值税应纳税 额。 对资 管产品在 2018 年 1 月1
日前运营过程中发生的增 值税应税行为， 未缴纳增值 税的，不再缴纳；已缴纳 增值税的，已纳 税
额从资管产 品管理人 以后月份 的增值税 应纳税额 中抵 减；
根据财政部 、 国家税 务总局财 税[2017]90 号文 《 关于 租入固定资 产进项税 额抵扣等 增值税政
策的通知 》 的规定 ， 自 2018 年1 月1 日起 ， 资管产 品 管理人运营 资管产品 提供的贷 款服务 、 发生
的部分金融 商品转让 业务， 按照以 下规定 确定销 售 额 ： 提供 贷款服务， 以 2018 年 1 月 1 日 起产生
的利息及利 息性质的 收入为销 售额；转 让 2017 年 12 月 31 日前 取得的 股票（不 包括限售 股） 、债
券、 基金 、 非货物 期货， 可以选 择按照实 际买入价 计 算销售额 ， 或者以 2017 年最 后一个交 易日的
股票收盘价（2017 年 最后一个交易日处 于停牌期间 的股票，为停牌前最后一 个交易日收盘价） 、
债券估值 （中债 金融估值 中心有限 公司或 中证指数 有 限公司提供 的债券估 值） 、 基金份 额净值、 非
货物期货结 算价格作 为买入价 计算销售 额；
增值税附加税包括城市维 护建设税、教育费 附加和地 方教育费附加，以实际缴 纳的增 值税税
额为计税依 据，分别 按规定的 比例缴纳 。
7.4.6.3 企 业所得税
根据财政部 、 国家 税务总局 财税[2004]78 号文 《关 于 证券投资基 金税收政 策的通知 》 的规 定，
自2004 年1 月1 日起 ， 对证 券投资基 金 （封 闭式证券 投资基金 ， 开放式 证券投资 基金） 管理人运
用基金买卖 股票、债 券的差价 收入，继 续免征企 业所 得税；
根据财政部、国家税务总局 财税[2008]1 号文《关于 企业所得税若干优惠政策的 通知》的规
定，对证券投资基金从证 券市场中取得的 收入，包括 买卖股票、债券的差价收 入，股权的股息 、
红利收入， 债券的利 息收入及 其他收入 ，暂不 征 收企 业所得税。
7.4.6.4 个 人所得税
根据财政部、国家税务总局财 税[2008]132 号文《财 政部、国家税务总局关于储蓄 存款利息
所得有关个 人所得税 政策的通 知》的规 定，自 2008 年 10 月 9 日起 ，对储蓄 存款利息 所得暂免 征
收个人所得 税；
根据财政部 、 国家税 务总局、 中国证监 会财税[2012]85 号文 《关 于实施上 市公司股 息红利差银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
第 24 页 共 51 页
别化个人所 得税政策 有关问题 的通知》 的 规定， 自 2013 年1 月 1 日起， 证券 投资基金 从公开发 行
和转让市场 取得的上 市公司股 票，持股 期限在 1 个月 以内（含 1 个月 ）的，其 股息红利 所得全额
计入应纳税所 得额 ； 持股 期限在 1 个月以上 至 1 年 （ 含1 年 ） 的 ， 暂减按 50% 计入应 纳税所 得额；
持股期限超 过 1 年的 ， 暂 减按 25% 计 入应纳 税所得额 。 上述所得统 一适用 20% 的税率 计征个人 所得
税；
根据财政部、国家税务总局、 中国证监会财税[2015]101 号文《关于上市公司 股息红利差别
化个人所得 税政策有 关问题的 通知》 的规 定， 自 2015 年9 月 8 日 起， 证券投资 基金从公 开发行 和
转让市场取 得的上市 公司股票 ，持股期 限超过 1 年的 ，股息红利 所得暂免 征收个人 所得税。
7.4.7 关联 方关系
关联方名称 与本基金的 关系
西南证券股 份有限公 司（ “ 西 南证券 ” ） 基金管理人 股东、基 金代销机 构
第一创业证 券股份有 限公司（ “第一创
业”）
基金管理人 股东、基 金代销机 构
东北证券股 份有限公 司（ “ 东 北证券 ” ） 基金管理人 股东、基 金代销机 构
山西海鑫实 业股份有 限公司 基金管理人 股东
杭州银华聚 义投资合 伙企业（ 有限合伙 ） 基金管理人 股东
杭州银华致 信投资合 伙企业（ 有限合伙 ） 基金管理人 股东
杭州银华汇 玥投资合 伙企业（ 有限合伙 ） 基金管理人 股东
银华基金管 理股份有 限公司 基金管理人 、基金销 售机构
中国银行股 份有限公 司（ “ 中 国银行 ” ） 基金托管人 、基金代 销机构
银华资本管 理(珠海横 琴) 有限 公司(注 1) 基金管理人 子公司
银华国际资 本管理有 限公司 基金管理人 子公司
深圳银华永 泰创新投 资有限公 司 基金管理人 子公司的 子公司
注：以下关 联交易均 在正常业 务范围内 按一般商 业条 款订立。
注1 ： 由原银 华财富资 本管理( 北京) 有限 公司于 2019 年3 月 4 日 更名为银 华资本管 理(珠海横 琴)
有限公司。
7.4.8 本报 告期及上年度 可比期间的 关联方交易
7.4.8.1 通过 关联方交易单 元进行的交 易
注：无。 银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
第 25 页 共 51 页
7.4.8.2 关联 方报酬
7.4.8.2.1 基金 管理费
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年12
月 31 日
上年度可比 期 间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
当期发生的基金应支付
的管理费
372,262.72 506,604.85
其中： 支付销 售机构的 客
户维护费
53,843.46 77,102.07
注：基金管理费每日计提 ，按月支付。基金 管理费按 前一日的基金资产净值 的 1.00%的年费 率计
提。计算方 法如下：
H=E×1.00%/ 当年天数
H 为每日应计 提的基 金管理费
E 为前一日的 基金资 产净值
7.4.8.2.2 基金 托管费
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年12
月 31 日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
当期发生的基金应支付
的托管费
74,452.50 101,320.95
注：基金托管费每日计提 ，按月支付。基金 托管费按 前一日的基金资产净值 的 0.20%的年费 率计
提。计算方 法如下：
H=E×0.20%/ 当年天数
H 为每日应计 提的基 金托管费
E 为前一日的 基金资 产净值
7.4.8.3 与关 联方进行银行 间同业市场 的债券( 含回购) 交易
注：无。 银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
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7.4.8.4 各关 联方投资本基 金的情况
7.4.8.4.1 报告 期内基金管理 人运用固有 资金投资本 基金的情 况
份额单位： 份
项目
本期
2018 年 1 月1 日至 2018 年12 月 31 日
中证800A 中证 800B 800 分级
基 金 合 同 生 效 日
（ 2013 年 11 月 5
日 ） 持有 的基金份 额
- - -
期初持有的 基金份额 - - 22,735,065.19
期间申购/ 买入 总份额 - - -
期间因拆分 变动份额 - - 810,653.60
减 ： 期间 赎回/ 卖 出总
份额
- - -
期末持有的 基金份额 - - 23,545,718.79
期末持有的 基金份额
占基金总份 额比例
- - 58.83%
项目
上年度可比 期间
2017 年 1 月1 日至 2017 年 12 月 31 日
中证 800A 中证 800B 800 分级
基金合同生效日
（ 2013 年11 月5 日 ）
持有的基金 份额
- - -
期初持有的 基金份额 - - 22,169,716.93
期间申购/ 买入 总份额 - - -
期间因拆分 变动份额 - - 565,348.26 银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
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减： 期间赎回/ 卖出 总份
额
- - -
期末持有的 基金份额 - - 22,735,065.19
期末持有的 基金份额
占基金总份 额比例
- - 47.05%
注：基金管理人持有本基 金基金份额的交 易费用按市 场公开的交易费率计算并 支付。对于分级 基
金，下属分 级份额的 比例的分 母采 用各 自级别的 份额 。
7.4.8.4.2 报告 期末除基金管 理人之外的 其他关联方 投资本基 金的情况
注：无。
7.4.8.5 由关 联方保管的银 行存款余额 及当期产生 的利息收 入
单位：人民 币元
关联方
名称
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年 12 月 31 日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至 2017 年12 月31 日
期末余额 当期利息收 入 期末余额 当期利息收 入
中国银行 2,615,228.74 18,728.36 3,101,969.55 26,018.40
7.4.8.6 本基 金在承销期内 参与关联方 承销证券的 情况
注：无
7.4.8.7 其他 关联交易事项 的说明
无
7.4.9 期末 （2018 年 12 月 31 日）本基金持 有的流通受限 证券
7.4.9.1 因认 购新发/ 增 发证券而于 期末持有的流 通受限证 券
注：无。
7.4.9.2 期末 持有的暂时停 牌等流通受 限股票
金额单位： 人民币元
股票代
码
股票名
称
停牌日
期
停牌原
因
期末
估值单价
复牌
日期
复牌
开盘单价
数量（股）
期末
成本总额
期末估值总
额
备注
000987 越秀金2018 年 重大事 7.97 2019 8.77 4,324 35,032.09 34,462.28 - 银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
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控 12 月
25 日
项 年 1
月10
日
002183 怡亚通
2018 年
12 月
25 日
重大事
项
5.01
2019
年 1
月 2
日
4.96 6,798 38,636.91 34,057.98 -
600030
中信证
券
2018 年
12 月
25 日
重大事
项
16.01
2019
年 1
月10
日
17.15 2,100 33,812.04 33,621.00 -
600485
信威集
团
2016 年
12 月
26 日
重大事
项
10.03 - - 2,726 55,759.18 27,341.78 -
000693
*ST 华
泽
2018 年
5 月2
日
重大事
项
0.00 - - 4,123 84,995.70 0.00 -
7.4.9.3 期末 债券正回购交 易中作为抵 押的债券
无。
7.4.10 有助 于理解和分析 会计报表需 要说明的其 他事项
7.4.10.1 公 允价值
本基金非以 公允价值 计量的金 融工具， 因其剩余 期限 不长，公允 价值与账 面价值相 若。
(1) 各层次金 融工具公 允价值
本 基 金 本 报 告 期 末 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 一 层 次 的 余 额 为 人 民 币
26,305,382.22 元， 属 于第二 层次的余 额为人民 币 129,483.04 元 ， 属于第 三层次的 余额为人 民币
0.00 元（上年 度末：第 一层次人 民币 47,426,290.50 元，第二层 次人民币 562,361.91 元，第三
层次人民币 0.00 元） 。 银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
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(2) 公允价值 所属层次 间的重大 变动
对于证券交易所上市的股 票和可转换债券等 证券，若 出现重大事项停牌、交易 不活跃、或属
于非公开发行等情况，本 基金分别于停牌 日至交易恢 复活跃日期间、交易不活 跃期间及限售期 间
不将相关证券的公允价值 列入第一层次， 并根据估值 调整中采用的对公允价值 计量整体而言具 有
重要意义的输入值所属的 最低层次，确定 相关证券公 允价值应属第二层次或第 三层次。本基金 政
策为以报告期初作为确定 金融工具公允价 值层次之间 转换的时点。本基金持有 的以公允价值计 量
的金融工具 第三层次 公允价值 本期未发 生变动（ 上年 度：无）
7.4.10.2 承 诺事项
无。
7.4.10.3 其 他事项
报告期内， 本基金存 在连续六 十个工作 日基金资 产净 值低于人民币 5,000 万元的情 况，出现
该情况的时 间范围为2018 年2 月 6 日至 2018 年12 月 31 日。 本 基金的基 金管理人 已于 2019 年3
月 4 日发布《银 华基金管 理股份有 限公司关 于以通讯 方式召开银 华中证 800 等 权重指数 增强分级
证券投资基 金基金份 额持有人 大会的公 告》 ， 会议审议 《关于终 止银华中 证 800 等权重指 数增强分
级证券投资 基金基金 合同以及 中证 800A 份额、 中证 800B 份 额终止 上市有 关事项的 议案》 。
除此以外， 本基金无 需要说明 的其他重 要事项。
7.4.10.4 财 务报表的 批准
本财务报表 已于 2019 年3 月 26 日经本 基金的基 金管 理人批准。
§8 投 资 组合 报告
8.1 期末 基金资产组合 情况
金额单位： 人民币元
序号 项目 金额
占基金总资 产的
比例（%）
1 权益投资 26,434,865.26 90.98
其中：股票 26,434,865.26 90.98
2 基金投资 - -
3 固定收益投 资 - -
其中：债券 - -
资产 支持证券 - -
4 贵金属投资 - - 银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
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5 金融衍生品 投资 - -
6 买入返售金 融资产 - -
其中：买断 式回购的 买入返售 金融资产 - -
7 银行存款和 结算备付 金合计 2,615,813.96 9.00
8 其他各项资 产 6,374.23 0.02
9 合计 29,057,053.45 100.00
8.2 期末 按行业分类的 股票投资组 合
8.2.1 期末 指数投资按行 业分类的境内 股票投资 组合
金额单位： 人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产 净值
比例（％）
A
农、林、牧 、渔业 170,607.36 0.60
B
采矿业 1,097,954.64 3.84
C
制造业 13,483,932.30 47.12
D
电 力 、 热 力 、 燃 气 及 水 生 产 和 供
应业
855,401.58 2.99
E
建筑业 756,471.96 2.64
F
批发和零售 业 1,372,404.76 4.80
G
交通运输、 仓储和邮 政业 1,216,625.35 4.25
H
住宿和餐饮 业 67,596.00 0.24
I
信 息 传 输 、 软 件 和 信 息 技 术 服 务
业
1,879,798.01 6.57
J
金融业 2,368,936.63 8.28
K
房地 产业 1,436,783.59 5.02
L
租赁和商务 服务业 501,074.50 1.75
M
科学研究和 技术服务 业 64,048.00 0.22
N
水利、环境 和公共设 施管理业 221,849.29 0.78 银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
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O
居民服务、 修理和其 他服务业 - -
P
教育 35,609.40 0.12
Q
卫生和社会 工作 137,275.80 0.48
R
文化、体育 和娱乐业 606,459.45 2.12
S
综合 134,694.86 0.47
合计 26,407,523.48 92.27
8.2.2 期末 积极投资按行 业分类的境内 股票投资 组合
金额单位： 人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产 净值
比例（％）
A
农、林、牧 、渔业 - -
B
采矿业 - -
C
制造业 27,341.78 0.10
D
电力、热力 、燃气及 水生产和 供
应业
- -
E
建筑业 - -
F
批发和零售 业 - -
G
交通运输、 仓储和邮 政业 - -
H
住宿和餐饮 业 - -
I
信息传输、 软件和信 息技术服 务
业
- -
J
金融业 - -
K
房地产业 - -
L
租赁和商务 服务业 - -
M
科学研究和 技术服务 业 - -
N
水利、环境 和公共设 施管理业 - -
O
居民服务、 修理和其 他服务业 - -
P
教育 - - 银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
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Q
卫生和社会 工作 - -
R
文化、体育 和娱乐业 - -
S
综合 - -
合计 27,341.78 0.10
8.2.3 报告 期末按行业分 类的 港股通 投资股票投 资组合
注：本基金 本报告期 末未持有 港股通股 票投资。
8.3 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序的所 有股票投资明 细
8.3.1 期末 指数投资按公 允价值占基 金资产净值 比例大小 排序的前十名 股票投资明 细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产 净
值比例（%）
1 002002 鸿达兴业 26,000 74,880.00 0.26
2 601998 中信银行 12,600 68,670.00 0.24
3 000750 国海证券 15,492 67,545.12 0.24
4 601377 兴业证券 14,100 65,424.00 0.23
5 600519 贵州茅台 100 59,001.00 0.21
6 603288 海天味业 600 41,280.00 0.14
7 002252 上海莱士 4,800 38,448.00 0.13
8 601336 新华保险 900 38,016.00 0.13
9 002085 万丰奥威 4,900 37,975.00 0.13
10 600563 法拉电子 900 37,926.00 0.13
注：投资者欲了解本报告期末基金指数投资的所有 股票明细，应阅读登载于本基金管理人网站
（http://www.yhfund.com.cn ）的年度 报告正文 。
8.3.2 期末 积极投资按公 允价值占基 金资产净值 比例大小 排序的 前五名 股票投资明 细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产 净银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
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值比例（%）
1 600485 信威集团 2,726 27,341.78 0.10
2 000693 *ST 华泽 4,123 0.00 -
8.4 报告 期内股票投资 组合的重大 变动
8.4.1
累计 买入金额超 出期初基金 资产净值 2% 或前 20 名的股票明 细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买 入金额
占期初基金 资产净
值比例（％ ）
1 601717 郑煤机 2,935,270.00 5.78
2 300251 光线传媒 2,639,087.00 5.20
3 600426 华鲁恒升 2,184,927.00 4.30
4 600038 中直股份 2,008,813.59 3.96
5 000598 兴蓉环境 1,958,552.00 3.86
6 000826 启迪桑德 1,866,341.00 3.68
7 600376 首开股份 1,772,370.00 3.49
8 600885 宏发股份 1,724,084.04 3.40
9 000786 北新建材 1,708,654.37 3.37
10 002251 步步高 1,623,887.55 3.20
11 600031 三一重工 1,560,979.00 3.08
12 000975 银泰资源 1,544,469.00 3.04
13 601633 长城汽车 1,535,508.00 3.03
14 600755 厦门国贸 1,535,091.00 3.02
15 600867 通化东宝 1,522,395.22 3.00
16 002242 九阳股份 1,509,473.00 2.97
17 600570 恒生电子 1,420,360.00 2.80
18 300199 翰宇药业 1,367,665.00 2.69
19 600519 贵州茅台 1,325,117.00 2.61 银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
第 34 页 共 51 页
20 300039 上海凯宝 1,275,681.00 2.51
21 601318 中国平安 1,275,661.00 2.51
22 000536 华映科技 1,274,569.00 2.51
23 600516 方大炭素 1,256,180.97 2.47
24 601998 中信银行 1,251,438.00 2.47
25 601336 新华保险 1,243,917.00 2.45
26 000039 中集集团 1,240,752.00 2.44
27 601009 南京银行 1,235,106.00 2.43
28 600875 东方电气 1,207,019.00 2.38
29 002410 广联达 1,207,016.00 2.38
30 000727 华东科技 1,205,091.00 2.37
31 000997 新大陆 1,149,441.00 2.26
32 603025 大豪科技 1,114,827.15 2.20
33 600011 华能国际 1,114,547.37 2.20
34 601689 拓普集团 1,113,015.00 2.19
35 000776 广发证券 1,111,661.00 2.19
36 600737 中粮糖业 1,105,601.00 2.18
37 603883 老百姓 1,097,169.00 2.16
38 600808 马钢股份 1,089,480.00 2.15
39 002456 欧菲科技 1,067,124.00 2.10
40 600967 内蒙一机 1,066,310.00 2.10
41 600705 中航资本 1,059,346.00 2.09
42 000488 晨鸣纸业 1,052,078.00 2.07
43 600104 上汽集团 1,042,374.09 2.05
注：“买入 金额”按 成交金额 （成交单 价乘以成 交数 量）填列， 不考虑交 易费用。
8.4.2
累计 卖出金额超 出期初基金 资产净值 2% 或前 20 名的股票明 细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖 出金额 占期初基金 资产净银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
第 35 页 共 51 页
值比例（％ ）
1 601717 郑煤机 2,880,620.00 5.68
2 300251 光线传媒 2,455,127.41 4.84
3 600038 中直股份 1,970,838.00 3.88
4 000598 兴蓉环境 1,860,784.59 3.67
5 000039 中集集团 1,815,357.95 3.58
6 600426 华鲁恒升 1,777,351.00 3.50
7 600376 首开股份 1,687,780.00 3.33
8 000826 启迪桑德 1,620,419.89 3.19
9 000786 北新建材 1,614,581.48 3.18
10 002242 九阳股份 1,567,081.98 3.09
11 603883 老百姓 1,554,945.00 3.06
12 600570 恒生电子 1,505,260.00 2.97
13 000536 华映科技 1,498,671.70 2.95
14 600031 三一重工 1,492,535.00 2.94
15 603025 大豪科技 1,482,534.58 2.92
16 600104 上汽集团 1,474,548.00 2.91
17 600885 宏发股份 1,445,540.45 2.85
18 601168 西部矿业 1,403,333.00 2.76
19 600755 厦门国贸 1,391,001.00 2.74
20 002251 步步高 1,341,369.29 2.64
21 300274 阳光电源 1,328,957.82 2.62
22 601009 南京银行 1,311,697.60 2.58
23 601318 中国平安 1,308,785.00 2.58
24 601633 长城汽车 1,296,842.00 2.56
25 002416 爱施德 1,286,000.94 2.53
26 600566 济川药业 1,282,344.00 2.53
27 600219 南山铝业 1,277,158.00 2.52 银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
第 36 页 共 51 页
28 603369 今世缘 1,270,676.45 2.50
29 600201 生物股份 1,245,795.60 2.45
30 000513 丽珠集团 1,236,143.05 2.44
31 600867 通化东宝 1,234,267.00 2.43
32 300199 翰宇药业 1,225,687.34 2.41
33 600657 信达地产 1,217,720.00 2.40
34 002410 广联达 1,216,023.71 2.40
35 600183 生益科技 1,211,788.45 2.39
36 601336 新华保险 1,208,688.00 2.38
37 000997 新大陆 1,207,857.60 2.38
38 600875 东方电气 1,194,693.70 2.35
39 002078 太阳纸业 1,188,283.95 2.34
40 601998 中信银行 1,179,633.00 2.32
41 600859 王府井 1,174,388.70 2.31
42 600126 杭钢股份 1,172,259.60 2.31
43 002093 国脉科技 1,170,578.60 2.31
44 000975 银泰资源 1,165,721.92 2.30
45 600519 贵州茅台 1,155,413.00 2.28
46 300039 上海凯宝 1,133,703.00 2.23
47 000028 国药一致 1,124,934.20 2.22
48 600737 中粮糖业 1,105,012.00 2.18
49 600516 方大炭素 1,084,218.00 2.14
50 600011 华能国际 1,076,927.14 2.12
51 000727 华东科技 1,062,421.60 2.09
52 600705 中航资本 1,058,957.00 2.09
53 600030 中信证券 1,048,458.00 2.07
54 000776 广发证券 1,045,348.20 2.06
55 600967 内蒙一机 1,043,975.86 2.06 银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
第 37 页 共 51 页
56 600260 凯乐科技 1,031,456.00 2.03
57 000960 锡业股份 1,026,799.52 2.02
注： “卖出金 额”按成 交金额（ 成交单价 乘以成 交数 量）填列， 不考虑交 易费用。
8.4.3
买入 股票的成本 总额及卖出 股票的收入总 额
单位：人民 币元
买入股票成 本（成交 ）总额 213,891,219.34
卖出股票收 入（成交 ）总额 223,602,835.98
注： “买入股 票成本总 额”和“ 卖出股票 收入总 额” 均按买卖成 交金额（ 成交单价 乘以成交 数量）
填列，不考 虑交易费 用。
8.5 期末 按债券品种分 类的债券投 资组合
注：本基金 本报告期 末未持有 债券。
8.6 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排 序的前 五名债券投资 明细
注：本基金 本报告期 末未持有 债券。
8.7 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序所有 资产支持证券 投资明细
注：本基金 本报告期 末未持有 资产支持 证券。
8.8 报告 期末按公允价 值占基金资 产净值比例 大小排序 的前五名贵金 属投资明细
注：本基金 本报告期 末未持有 贵金属。
8.9 期末 按 公允价值占 基金资产净 值比例大小 排 序的前 五名权证投资 明细
注：本基金 本报告期 末未持有 权证。
8.10 报告 期末本基金投 资的股指期 货交易情况 说明
注：本基金 本报告期 末未持有 股指期货 。
8.11 报告 期末本基金投 资的国债期 货交易情况 说明
注：本基金 本报告期 末未持有 国债期货 。 银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
第 38 页 共 51 页
8.12 投资 组合报告附注
8.12.1
本基 金投资的前 十名证券包 括中信银行（ 证券代 码：601998 ）。
根据 中国银监会于 2018 年 11 月 19 日发 布的行政 处罚信息公开 表 （银监罚
决字 〔2018 〕14 号） ，该公司理财 资金违规缴纳 土地款、自有 资金融资违
规缴 纳土地款等多 种行为，已 由中国银行 业 监督管 理委员会调查 完毕并依法
对中 信银行股份有 限公司做出 行政处罚。
上述 处罚信息公布 后，本基金 管理人对上 述公司进 行了进一步了 解和分析，
认为 上述处罚不会 对投资价值 构成实质性 负面影响 ，因此本基金 管理人对上
述公 司的投资判断 未发生改变 。
报告 期内，本基金 投资的前十 名证券的其 余证券的 发行主体没有 被监管部门
立案 调查或在本报 告编制日前 一年内受到 公开谴责 、处罚的情况 。
8.12.2
本基 金投资的前 十名股票没 有超出基金合 同规定 的备选股票库 之外的情形 。
8.12.3 期末 其他各项资产 构成
单位：人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 5,327.26
2 应收证券清 算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 531.03
5 应收申购款 515.94
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 6,374.23
8.12.4 期末 持有的处于转 股期的可转 换债券明细
注：本基金 本报告期 末未持有 处于转股 期的可转 换债 券。 银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
第 39 页 共 51 页
8.12.5 期末 前十名股票中 存在流通受 限情况的说 明
8.12.5.1 期末 指数投资前十 名股票中存 在流通受限 情况的说 明
注：本基金 本报告期 末指数投 资前十名 股票中不 存在 流通受限的 情况。
8.12.5.2 期末 积极投资前五 名股票中存 在流通受限 情况的说 明
金额单位： 人民币 元
序号 股票代码 股票名称 流通受限部 分的公允 价值
占基金资产
净值比例 （%）
流通受限情 况说明
1 600485 信威集团 27,341.78 0.10 重大事项
2 000693 *ST 华泽 0.00 - 重大事项
8.12.6 投资 组合报告附注 的其他文字 描述部分
由于四舍五 入的原因 ，比例的 分项之和 与合计可 能有 尾差。
§9 基 金 份额 持有 人信 息
9.1 期末 基金份额持有 人户数及持 有人结构
份额单位： 份
份额级别
持有人户
数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份额
比例
中证 800A 71 27,045.59 920,053.00 47.91% 1,000,184.00 52.09%
中证 800B 499 3,848.17 3,601.00 0.19% 1,916,636.00 99.81%
800 分级 1,353 29,580.76 23,659,928.79 59.12% 16,362,844.98 40.88%
合计 1,923 22,809.80 24,583,582.79 56.05% 19,279,664.98 43.95%
注：对于分级基金，下属 分级份额比例的 分母采用各 自级别的份额，对于合计 数，比例的分母 采
用下属分级 基金份额 的合计数 。
9.2 期末 上市基金前十 名持有人
中证 800A
持有人名称 持有份额（ 份） 占上市总份 额银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
第 40 页 共 51 页
序号 比例
1
太平资管－ 建设银行 －太平资 产乾
坤 10 号资管 产品
920,053.00 47.91%
2 李怡名 564,841.00 29.42%
3 吕谷城 96,000.00 5.00%
4 郑龙根 90,572.00 4.72%
5 郑志坤 78,156.00 4.07%
6 孙林红 73,079.00 3.81%
7 黄晖 25,125.00 1.31%
8 张志赟 14,869.00 0.77%
9 胡葛芳 11,392.00 0.59%
10 林香文 10,400.00 0.54%
中证 800B
序号
持有人名称 持有份额（ 份）
占上市总份 额
比例
1 赵红军 180,870.00 9.42%
2 吴保刚 144,703.00 7.54%
3 李明华 102,017.00 5.31%
4 王玉印 94,940.00 4.94%
5 钱中明 69,500.00 3.62%
6 查刚 60,419.00 3.15%
7 李芳华 57,400.00 2.99%
8 王亚峰 56,801.00 2.96%
9 乔兴舫 49,200.00 2.56%
10 李英慧 40,000.00 2.08%
注：以上信 息中持有 人名称及 持有份额 数量由中 国证 券登记结算 有限责任 公司提供 。
9.3 期末 基金管理人的 从业人员持 有本基金的 情况
项目
份额级别 持有份额总 数（份）
占基金总份 额
比例
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员
持有本基金
中证 800A 0.00 0.00%
中证 800B 0.00 0.00%
800 分级 165,071.75 0.41%
合计 165,071.75 0.38% 银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
第 41 页 共 51 页
9.4 期末 基金管理人的 从业人员持 有本开放式 基金份额 总量区间的情 况
注：截至本报告期末，本 基金管理人高级 管理人员、 基金投资和研究部门负责 人持有本基金份 额
总量的数量 区间为 0 ；本基金 的基金经 理持有本 基金 份额总量的 数量区间 为 0。
§10 开 放 式基 金份 额变 动
单位：份
项目 中证 800A 中证 800B 800 分级
基金合同生 效日（2013 年 11 月 5
日 ）基金份 额总额
- - 458,328,703.92
本报告期期 初基金份 额总额 1,861,621.00 1,861,621.00 48,325,298.15
本报告期期 间基金总 申购份额 - - 3,655,844.80
减: 本报告期期 间基金总 赎回份额 - - 13,340,203.13
本 报 告 期 期 间 基 金 拆 分 变 动 份 额
（份额减少 以"-" 填列）
58,616.00 58,616.00 1,381,833.95
本报告期期 末基金份 额总额 1,920,237.00 1,920,237.00 40,022,773.77
注：拆分变 动份额含 本基金三 级份额之 间的配对 转换 份额和基金 份额折算 中的调整 份额。
§11 重 大 事件 揭示
11.1 基金 份额持有人大 会决议
本报告期内 ，无基金 份额持有 人大 会决 议。
11.2 基金 管理人、基金 托管人的专 门基金托管 部门的重 大人事变动
11.2.1 基金 管理人的 重大人事 变动
本基金管理 人于 2018 年6 月 23 日发布 关于副总 经理 任职的公告 ， 经本 基金管理 人董事会 审
议通过，苏 薪茗先生 自 2018 年 6 月21 日起担任 本基 金管理人副 总经理职 务。
11.2.2 基金 托管人的 专门基金 托管部门 的重大 人事 变动
本报告期内 ，2018 年 8 月， 刘连舸先 生担任中 国银行 股份有限公 司行长职 务。 上述 人事变动
已按相关规 定备案、 公告。
银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
第 42 页 共 51 页
11.3 涉及 基金管理人、 基金财产、 基金托管业 务的诉讼
本报告期内 ，无涉 及 基金管理 人、基金 财产、基 金托 管业务的诉 讼。
11.4
基金 投资策略的 改变
本报告期内 ，基金投 资策略未 发生改变 。
11.5 为基 金进行审计的 会计师事务 所情况
本 基金的审 计机构是 安永华 明会计师 事务所（ 特殊普通 合伙） ， 报告期 内本基金 应支付给 聘
任会计师事 务所的报 酬共计人 民币 45,000.00 元。 该审计机构 已为本基 金连续提 供了 5 年的 审
计服务。
11.6 管理 人、托管人及 其高级管理 人员受稽查 或处罚等 情况
本报告期内， 基 金管理人、 托管人的 托管业务 部门及 其相关高级 管理人员 无受稽查 或处罚等
情况。
11.7 基金 租用证券公司 交易单元的 有关情况
11.7.1 基金 租用证券公司 交易单元进 行股票投资 及佣金支 付情况
金额单位： 人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券 商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的 比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
方正证券股
份有限公司
4 437,494,055.32 100.00% 13,694.36 100.00% -
中银国际证
券有限责任
公司
1 - - - - -
财达证券有
限责任公司
1 - - - - -
上海华信证 2 - - - - - 银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
第 43 页 共 51 页
券有限责任
公司
财富证券有
限责任公司
1 - - - - -
第一创业证
券股份有限
公司
1 - - - - -
东北证券股
份有限公司
2 - - - - -
广州证券股
份有限公司
2 - - - - -
国海证券股
份有限公司
1 - - - - -
国金证券股
份有限公司
2 - - - - 新增1 个
交易单元
国联证券股
份有限公司
1 - - - - -
国盛证券有
限责任公司
1 - - - - -
国泰君安证
券股份有限
公司
2 - - - - -
国信证券股
份有限公司
2 - - - - -
国元证券股
份有限公司
1 - - - - -
国开证券有
限责任公司
1 - - - - -
恒泰证券股 1 - - - - - 银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
第 44 页 共 51 页
份有限公司
申万宏源集
团股份有限
公司
2 - - - - -
华泰证券股
份有限公司
2 - - - - -
平安证券有
限责任公司
1 - - - - -
首创证券有
限责任公司
1 - - - - -
西部证券股
份有限公司
1 - - - - -
西南证券股
份有限公司
2 - - - - -
兴业证券股
份有限公司
1 - - - - -
中国银河证
券股份有限
公司
3 - - - - -
招商证券股
份有限公司
2 - - - - -
中信建投证
券股份有限
公司
3 - - - - -
中信证券股
份有限公司
3 - - - - -
北京高华证
券有限责任
公司
1 - - - - 新增2 个
交易单元 银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
第 45 页 共 51 页
渤海证券股
份有限公司
3 - - - - -
川财证券有
限责任公司
2 - - - - -
大同证券有
限责任公司
1 - - - - -
华创证券有
限责任公司
2 - - - - -
华融证券股
份有限公司
0 - - - - 撤销2 个
交易单元
华西证券股
份有限公司
1 - - - - -
华鑫证券有
限责任公司
1 - - - - -
联讯证券股
份有限公司
2 - - - - -
民生证券股
份有限公司
2 - - - - 新增2 个
交易单元
山西证券股
份有限公司
2 - - - - 新增1 个
交易单元
新时代证券
股份有限公
司
2 - - - - -
中国中投证
券有限责任
公司
2 - - - - -
中天证券有
限责任公司
1 - - - - -
信达证券股 2 - - - - 新增2 个银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
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份有限公司 交易单元
太平洋证券
股份有限公
司
1 - - - - 新增1 个
交易单元
注：1 、 基金专用 交易单元 的选择标 准为该证 券经营机 构具有较强 的研究服 务能力， 能 及时、 全面、
定期向基金管理人提供高 质量的咨询服务 ，包括宏观 经济报告、行业报告、市 场走向分析报告 、
个股分析报 告、市场 服务报告 以及全面 的信息服 务。
2、 基金专用交 易单元的 选择程序 为根据标 准进行考 察 后， 确定证券经 营机构的 选择。 经公 司批准
后与被选择 的证券经 营机构签 订协议。
11.7.2 基金 租用证券公司 交易单元进 行其他证券 投资的情 况
金额单位： 人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交 易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的 比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
方正证券股
份有限公司
- - - - - -
中银国际证
券有限责任
公司
- - - - - -
财达证券有
限责任公司
- - - - - -
上海华信证
券有限责任
公司
- - - - - -
财富证券有
限责任公司
- - - - - -
第一创业证
券股份有限
公司
- - - - - - 银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
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东北证券股
份有限公司
- - - - - -
广州证券股
份有限公司
- - - - - -
国海证券股
份有限公司
- - - - - -
国金证券股
份有限公司
- - - - - -
国联证券股
份有限公司
- - - - - -
国盛证券有
限责任公司
- - - - - -
国泰君安证
券股份有限
公司
- - - - - -
国信证券股
份有限公司
- - - - - -
国元证券股
份有限公司
- - - - - -
国开证券有
限责任公司
- - - - - -
恒泰证券股
份有限公司
- - - - - -
申万宏源集
团股份有限
公司
- - - - - -
华泰证券股
份有限公司
- - - - - -
平安证券有 - - - - - - 银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
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限责任公 司
首创证券有
限责任公司
- - - - - -
西部证券股
份有限公司
- - - - - -
西南证券股
份有限公司
- - - - - -
兴业证券股
份有限公司
- - - - - -
中国银河证
券股份有限
公司
- - - - - -
招商证券股
份有限公司
- - - - - -
中信建投证
券股份有限
公司
- - - - - -
中信证券股
份有限公司
- - - - - -
北京高华证
券有限责任
公司
- - - - - -
渤海证券股
份有限公司
- - - - - -
川财证券有
限责任公司
- - - - - -
大同证券有
限责任公司
- - - - - -
华创证券有 - - - - - - 银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
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限责任公司
华融证券股
份有限公司
- - - - - -
华西证券股
份有限公司
- - - - - -
华鑫证券有
限责任公司
- - - - - -
联讯证券股
份有限公司
- - - - - -
民生证券股
份有限公司
- - - - - -
山西证券股
份有限公司
- - - - - -
新时代证券
股份有限公
司
- - - - - -
中国中投证
券有限责任
公司
- - - - - -
中天证券有
限责任公司
- - - - - -
信达证券股
份有限公司
- - - - - -
太平洋证券
股份有限公
司
- - - - - -
注：本基金 本报告期 未通过交 易单元进 行债券交 易、 债券回购交 易及权证 交易。 银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
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§12 影 响 投资 者决 策的 其 他重 要信 息
12.1 报告 期内单一投资 者持有基金 份额比例达 到或超过 20% 的情况
投
资
者
类
别
报告期内持 有基金份 额变化情 况 报告期末持 有基金情 况
序
号
持有基金份 额比例达 到
或者超过 20% 的时间 区
间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份额
份额占
比
机
构
1 2018/01/01-2018/12/31 22,735,065.19 810,653.60 0.00 23,545,718.79 53.68%
产品特有风 险
投资人在投 资本基金 时，将面 临本基金 的特有风 险， 具体包括：
1） 当基金份 额集中度 较高时， 少 数基金 份额持有 人 所持有的基 金份额占 比较高， 其 在召开持 有人大
会并对重大 事项进行 投票表决 时可能拥 有较大话 语权 ；
2） 在极端情 况下， 当持 有基金份 额占比 较高的基 金 份额持有人 大量赎回 本基金时， 可能导致 在其赎
回后本基金 资产规模 长期低于5000 万元， 进而可能 导 致本基金终 止或与其 他基金合 并或转型 为另外
的基金，其 他基金份 额持有人 丧失继续 投资本基 金的 机会；
3） 当持有基 金份额占 比较高的 基金份额 持有人大 量 赎回本基金 时， 更容易 触发巨额 赎回条款 ， 基金
份额持有人 将可能无 法及时赎 回所持有 的全部基 金份 额；
4） 当持有基金 份额占 比较高的 基金份额 持有人大 量 赎回本基金 时， 基金为 支付赎回 款项而卖 出所持
有的证券，可能造成证券 价格波动，导致本 基金的收 益水平发生波动。同时， 巨额赎回、份额净值
小数保留位数是采用四舍 五入、管理费及托 管费等费 用是按前一日资产计提， 会导致基金份额净值
出现大幅波 动；
5）当某一基 金份额持 有人所持 有的基金 份额达 到或 超过本基金 规模的 50%时 ，本基金 管理人 将不再
接受该持有人对本基金基 金份额提出的申购 及转换转 入申请。在其他基金份额 持有人赎回基金份额
导致某一基 金份额持 有人所持 有的基金 份额达到 或超 过本基金规 模 50%的 情况下， 该基 金份额持 有人
将面临所提出的对本基金 基金份额的申购及 转换转入 申请被拒绝的风险。如果 投资人某笔申购或转
换转入申请 导致其持 有本基金 基金份额 达到或超 过本 基金规模的 50% ， 该笔申 购或转换 转入申请 可能
被确认失败 。
12.2 影响 投资者决策的 其他重要信 息
1、 本基金 管理人于2018 年3 月 28 日 披露了 《关于修 订公司旗下 部分基金 基金合同 有关条
款及调整赎 回费的公 告》 ， 修订后 的 《基金合同》 自本 公告发布之 日起生效， 但 为不影响 原有基
金份额持有 人的利益， 《 基金合同》 中 “本基 金对持续 持有期少于7 日的投 资者收取 不低于 1.5%
的赎回费， 并将上述 赎回费全 额计入基 金财产 ” 的条 款将于 2018 年 4 月1 日起正 式实施。
2、 本基金 管理人于2018 年6 月 11 日 披露了 《银华基 金管理股份 有限公司 关于调整 旗下部
分基金定期 定额投资 的最低金 额的公告》 ， 自 2018 年6 月 12 日起 调整本基 金定期定 额投资的最
低金额为 10 元。
银华 中证 800 等权 指数 增强 分级 2018 年年 度报 告摘要
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银华 基金管理股份 有限公司
2019 年 3 月 28 日
