银 华深 证 100 指 数分级证 券投资 基金
2018 年年 度报告
2018 年 12 月 31 日
基 金 管理 人： 银华 基 金管 理股 份有 限公司
基 金 托管 人： 中国 民 生银 行股 份有 限公司
送 出 日期 ：2019 年 3 月 28 日 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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§1 重 要 提示 及目 录
1.1 重要 提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载 资料不存 在虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准 确性和完整性承 担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二 以
上独立董事 签字同意 ，并由董 事长签发 。
基金托管人 中国民生 银行股份 有限公司 根据本基 金合 同规定， 于 2019 年 3 月 26 日 复核了本
报告中的财务指标、净值 表现、利润分配 情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复 核
内容不存在 虚假记载 、误导性 陈述或者 重大遗漏 。
基金管理人 承诺以诚 实信用 、 勤勉 尽责的原 则管理和 运用基金资 产， 但 不保证 基金一定 盈利 。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资 有风险， 投资者在作出投资决策前 应仔细阅读本
基金的招募 说明书及 其更新。
本报告财务 资料已经 审计。
本报告期自 2018 年1 月1 日起 至 12 月31 日止 。 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................. 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本 情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品 说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理 人和基 金托管人 .......................................................................................................... 6
2.4 信息披露 方式 .............................................................................................................................. 7
2.5 其他相关 资料 .............................................................................................................................. 7
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润 分配情况 ............................................................................. 8
3.1 主要会计 数据和 财务指 标 .......................................................................................................... 8
3.2 基金净值 表现 .............................................................................................................................. 8
3.3 过去三年 基金的 利润分配 情况 ................................................................................................ 10
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 11
4.1 基金管理 人及基 金经理情 况 .................................................................................................... 11
4.2 管理人对 报告期 内本基金 运作遵规 守信情况 的说 明 ............................................................ 13
4.3 管理人对 报告期 内公平交 易情况的 专项说明 ........................................................................ 14
4.4 管理人对 报告期 内基金的 投资策略 和业绩表 现的 说明 ........................................................ 15
4.5 管理人对 宏观经 济、证券 市场及行 业走势的 简要 展望 ........................................................ 16
4.6 管理人内 部有关 本基金的 监察稽核 工作情况 ........................................................................ 16
4.7 管理人对 报告期 内基金估 值程序等 事项的说 明 .................................................................... 17
4.8 管理人对 报告期 内基金利 润分配情 况的说明 ........................................................................ 17
4.9 报告期内 管理人 对本基金 持有人数 或基金资 产净 值预警情形 的说明 ................................ 17
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 18
5.1 报告期内 本基金 托管人遵 规守信情 况声明 ............................................................................ 18
5.2 托管人对 报告期 内本基金 投资运作 遵规守信 、净 值计算、利 润分配等 情况的说 明 ........ 18
5.3 托管人对 本年度 报告中财 务信息等 内容的真 实、 准确和完整 发表意见 ............................ 18
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 19
6.1 审计报告 基本信 息 .................................................................................................................... 19
6.2 审计报告 的基本 内容 ................................................................................................................ 19
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 22
7.1 资产负债 表 ................................................................................................................................ 22
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 23
7.3 所有者权 益（基 金净值） 变动表 ............................................................................................ 25
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 27
§8 投资组 合报告 ..................................................................................................................................... 52
8.1 期末基金 资产组 合情况 ............................................................................................................ 52
8.2 期末按行 业分类 的股票投 资组合 ............................................................................................ 52
8.3 期末按公 允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 所有股票 投 资明细 ................................ 53
8.4 报告期内 股票投 资组合的 重大变动 ........................................................................................ 57
8.5 期末按债 券品种 分类的债 券投资组 合 .................................................................................... 59
8.6 期末按公 允价值 占基金资 产净值比 例大 小排 序的 前五名债券 投资明细 ............................ 59
8.7 期末按公 允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序所 有资产支持 证券投资 明细 .................... 59 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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8.8 报告期末 按公允 价值占基 金资产净 值比例大 小排 序的前五名 贵金属投 资明细 ................ 59
8.9 期末按公 允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 前五名权证 投资明细 ............................ 59
8.10 报告期 末本基金 投资的股 指期货交 易情况说 明 .................................................................. 59
8.11 报告期末本 基金投 资的国债 期货交易 情况说明 .................................................................. 60
8.12 投资组 合报告附 注 .................................................................................................................. 60
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 61
9.1 期末基金 份额持 有人户数 及持有人 结构 ................................................................................ 61
9.2 期末上市 基金前 十名持有 人 .................................................................................................... 61
9.3 期末基金 管理人 的从业人 员持有本 基金的情 况 .................................................................... 62
9.4 期末基金 管理人 的从业人 员持有本 开放式基 金份 额总量区间 的情况 ................................ 62
§10 开放式基金份额变动 ..................................................................................................................... 63
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 64
11.1 基金份额持 有人大 会决议 ...................................................................................................... 64
11.2 基金管理人 、基金 托管人的 专门基金 托管部门 的 重大人事变 动 ...................................... 64
11.3 涉及基金管 理人、 基金财产 、基金托 管业务的 诉 讼 .......................................................... 64
11.4 基金投资策 略的改 变 .............................................................................................................. 64
11.5 为基金进行 审计的 会计师事 务所情况 .................................................................................. 64
11.6 管理人、托 管人及 其高级管 理人员受 稽查或处 罚 等情况 .................................................. 64
11.7 基金租用证 券公司 交易单元 的有关情 况 .............................................................................. 64
11.8 其他重大事 件 .......................................................................................................................... 67
§ 12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 74
12.1 报告期 内单一投 资者持有 基金份额 比例达到 或超 过 20% 的 情况 ...................................... 74
12.2 影响投 资者决策 的其他重 要信息 .......................................................................................... 74
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 75
13.1 备查文 件目录 .......................................................................................................................... 75
13.2 存放地 点 .................................................................................................................................. 75
13.3 查阅方 式 .................................................................................................................................. 75
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§2 基 金 简介
2.1 基金 基本情况
基金名称 银华深证 100 指数分 级证券投 资基金
基金简称 银华深证 100 指数分 级
场内简称 100 分级
基金主代码 161812
基金运作方 式 契约型开放 式
基金合同生 效日 2010 年 5 月7 日
基金管理人 银华基金管 理股份有 限公司
基金托管人 中国民生银 行股份有 限公司
报告期末基 金份额总 额 7,125,295,171.02 份
基金合同存 续期 不定期
基金份额上 市的证券 交易所 深圳证券交 易所
上市日期 2010 年 6 月7 日
下属分级基 金的基金 简称 银华稳进 银华锐进 100 分级
下属分级基 金的交易 代码 150018 150019 161812
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 份 额
总额
3,385,097,288.00
份
3,385,097,288.00
份
355,100,595.02 份
2.2 基金 产品说明
投资目标 本基金运用 指数化投 资方式， 力争 将本 基金的净 值增 长率与业绩
比较基准之 间的日均 跟踪偏离 度的绝对 值控制在0.35% 以内， 年跟
踪误差控制 在 4% 以内 ， 以 实现对深 证 100 指 数的有 效跟踪， 分享
中国经济的 持续、稳 定增长的 成果，实 现基金资 产的 长期增值。
投资策略 本基金采用 完全复制 法，按照 成份股在 深证 100 指数 中的组成及
其基准权重 构建股票 投资组合 ，以拟合 、跟踪深 证 100 指数的收
益表现， 并根 据标的指 数成份股 及其权重 的变动而 进 行相应调整。
当预期成份 股发生调 整，成份 股发生配 股、增发 、分 红等行为，
以及因基金 的申购和 赎回对本 基金跟踪 深证 100 指数 的效果可能银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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带 来影响， 导致无法 有效复制 和跟踪标 的指数时 ，基 金管理人可
以根据市场 情况，采 取合理措 施，在合 理期限内 进行 适当的处理
和调整，以 力争使跟 踪误差控 制在限定 的范围之 内。
本基金投资 于股票的 资产占基 金资产的 比例为 90% －95% ，其中 投
资于深证 100 指数成 份股和备 选成份股 的资产不 低于 股票资产的
90% 。 现 金、 债 券资产及 中国证 监会允许 基金投资 的其 他证券品种
占基金资产 比例为 5% －10% （ 其中权证 资产占基 金资 产比例为
0-3%，现金 或者到期 日在一年 以内的政 府债券不 低于 基金资产净
值5%）。
业绩比较基 准 95%× 深证100 价格指 数 收益率 +5%×商 业银行活 期存 款利率（税
后） 。
风险收益特 征 本基金为完 全复制指 数的股票 型基金， 具有较高 风险 、较高预期
收益的特征 ，其预期 风险和预 期收益高 于货币市 场基 金、债券型
基金和混合 型基金。 从本基金 所分离的 两类基金 份额 来看，银华
稳进份额具 有低风险 、收益相 对稳定的 特征；银 华锐 进份额具有
高风险、高 预期收益 的特征。
下属分 级 基 金 的 风 险 收 益
特征
低风险、 收益 相对稳
定。
高风险、高 预期收
益。
较高风险、 较高 预期
收益。
2.3 基金 管理人和基金 托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 银华基金管 理股份有 限公司 中 国民生银 行股份有 限公司
信息披露负 责人
姓名 杨文辉 罗菲菲
联系电话 (010)58163000 （010）58560666
电子邮箱 yhjj@yhfund.com.cn tgbfxjdzx@cmbc.com.cn
客户服务电 话
4006783333,(010)85186558 95568
传真 (010)58163027 （010）58560798
注册地址
广东省深圳 市深南大 道
6008 号特区 报业大厦19 层
北京市西城 区复兴门 内大街 2
号 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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办公地址
北京市东城 区东长安 街 1 号
东方广场东 方经贸城C2 办
公楼 15 层
北京市西城 区复兴门 内大街 2
号
邮政编码 100738 100031
法定代表人 王珠林 洪崎
2.4 信息 披露方式
本基金选定 的信息披 露报纸名 称 《证券时报 》
登 载 基金 年度 报告 正文 的管 理人 互联 网网
址
http://www.yhfund.com.cn
基金年度报 告备置地 点 基金管理人 及基金托 管人住所
2.5 其他 相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务 所
安永华明会 计师事务 所（特殊 普通
合伙）
北京市东城 区东长安 街 1 号东 方广
场安永大楼 17 层 01-12 室
注册登记机 构 中国证 券登 记结算有 限责任公 司 北京市西城 区太平桥 大街 17 号
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§3 主 要 财务 指标 、基 金 净值 表现 及利 润分配 情 况
3.1 主要 会计数据和财 务指标
金额单位： 人民币元
3.1.1 期间数 据和指标 2018 年 2017 年 2016 年
本期已实现 收益 -42,507,553.67 441,953,424.24 317,999,644.01
本期利润 -1,144,530,872.19 789,100,422.06 -504,545,427.74
加权平均基 金份额本 期利润 -0.3177 0.1969 -0.0664
本期加 权平 均净值利 润率 -35.59% 20.33% -7.28%
本期基金份 额净值增 长率 -31.96% 23.36% -15.68%
3.1.2 期末数 据和指标 2018 年末 2017 年末 2016 年末
期末可供分 配利润 -431,752,045.34 856,632,982.28 507,113,151.62
期末可供分 配基金份 额利润 -0.0606 0.2880 0.0839
期末基金资 产净值 5,189,601,599.10 3,251,532,745.20 5,499,321,493.06
期末基金份 额净值 0.728 1.093 0.909
3.1.3 累计期 末指标 2018 年末 2017 年末 2016 年末
基金份额累 计净值增 长率 -7.65% 35.73% 10.03%
注：1 、 本期已 实现收益 指基金本 期利息收 入、 投资收 益、 其他收入 （ 不含公允 价值变动 收益） 扣
除相关费用 后的余额 ，本期利 润为本期 已实现收 益加 上本期公允 价值变动 收益。
2、期末可供 分配利润 采用期末 资产负债 表未分 配利 润与未分配 利润中已 实现部分 的孰低数 。
3、本报告所 列示的基 金业绩指 标不包括 持有人 认购 或交易基金 的各项费 用，例 如 ：基金的 认购、
申购、赎回 费等，计 入费用后 实际收益 水平要低 于所 列数字。
3.2 基金 净值表现
3.2.1 基金 份额净值增长 率及其与同 期业绩比较 基准收益 率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 -12.50% 1.77% -14.03% 1.76% 1.53% 0.01%
过去六个月 -20.87% 1.61% -22.32% 1.61% 1.45% 0.00%
过去一年 -31.96% 1.48% -33.15% 1.48% 1.19% 0.00%
过去三年 -29.23% 1.39% -29.49% 1.34% 0.26% 0.05%
过去五年 13.04% 1.67% 11.52% 1.60% 1.52% 0.07% 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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自基金合同
生效起至今
-7.65% 1.55% -10.12% 1.53% 2.47% 0.02%
注： 本基 金的业绩 比较基 准为 95 ％ ×深证 100 价格指 数收益率＋ 5 %× 商业 银行活期 存款利率 （税
后）
由于本基金 的投资标 的为深证100 价格 指数， 且 本基 金现金或者 到期日在 一年以内 的政府债 券不
低于基金资 产净值 5% ， 因此本 基金采用 上述业绩 比较 基准。 该业 绩比较基 准目前能 够忠实地 反映
本基金的风 险收益特 征。
3.2.2 自基 金合同生效以 来基金份额 累计净值增 长率变动 及其与同期业 绩比较基准 收
益率 变动的比较
注：按基金合同的规定， 本基金自基金合 同生效起六 个月内为建仓期，建仓期 结束时本基金的 各
项投资比例 已达到基 金合同的 规定： 投 资于股票 的资 产占基金资 产的比例 为 90%－95% ， 其中 投资
于深证 100 指数 成份股和 备选成份 股的资产 不低于股 票资产的 90% 。现 金、债 券资产及 中国证监
会允许基金投资的其他证券品种占基金资产比例为 5% －10% （其中权证资产占基金资产比例为
0-3% ，现金 或者到期 日在一年 以内的政 府债券不 低于 基金资产净 值 5%）。 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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3.2.3
过去 五年基金每 年净值增长 率及其与同期 业绩比 较基准收益率 的比较
3.3 过去 三年基金的利 润分配情况
注：根据本 基金基金 合同的约 定，本基 金（包括 100 分级份额、 银华稳进 份额、银 华锐进份 额）
不进行收益 分配。 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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§4 管 理 人报 告
4.1 基金 管理人及基金 经理情况
4.1.1 基金 管理人及其管 理基金的经 验
银华基金管 理有限公 司成立 于 2001 年 5 月 28 日 ，是 经中国证监 会批准(证 监基金字[2001]7
号文) 设立的 全国性资 产管理公 司。 公司注册 资本为 2.222 亿元人 民币 ， 公司的 股东及其 出资比例
分别为： 西南证 券 股份有 限公司 44.10% ， 第一 创业证 券股份有限 公司 26.10% ， 东北证 券股份有 限
公司 18.90%， 山西海鑫 实业股份 有限公司0.90% ， 杭 州银华聚义 投资合伙 企业 （有限 合伙）3.57% ，
杭州银华致 信投资合 伙企业 （有限合 伙）3.20% ， 杭州 银华汇玥投 资合伙企 业 （有 限合伙 ）3.22% 。
公司的主要业务是基金募 集、基金销售 、 资产管理及 中国证监会许可的其他业 务。公司注册地 为
广东省深圳 市。 银华基 金管理有 限公司的 法定名 称已 于 2016 年 8 月 9 日起 变更为 “ 银华基金 管理
股份有限公 司 ”。
截至 2018 年12 月 31 日， 本基金管 理人管理 着111 只 证券投资基 金， 具 体包括 银华优势 企业
证券投资基 金、银华 保本增值 证券投资 基金、银 华- 道琼斯 88 精选证券投 资基金、 银华货币 市场
证券投资基金、银华核心 价值优选混合型 证券投资基 金、银华优质增长混合型 证券投资基金、 银
华富裕主题混合型证券投 资基金、银华领 先策略混合 型证券投资基金、银华全 球核心优选证券 投
资基金、 银华 内 需精选混 合型证券 投资基 金(LOF) 、 银 华增强收益 债券型证 券投资基 金、 银华和 谐
主题灵活配 置混合型 证券投资 基金、银 华沪深 300 指 数分级证券 投资基金 、银华深证 100 指数分
级证券投资基金、银华信 用债券型证券投 资基金（LOF ） 、银华成长先锋混合型证 券投资基金、 银
华信用双利 债券型证 券投资基 金、 银华抗 通胀主题 证 券投资基金 （LOF ） 、 银华中 证等权重90 指数
分级证券投资基金、银华 永祥灵活配置混 合型证券投 资基金、银华消费主题分 级混合型证券投 资
基金、银华中证内地资源 主题指数分级证 券投资基金 、银华中小盘精选混合型 证券投资基金、 银
华纯债信用 主题债券 型证券投 资基金 （LOF ） 、 上证 50 等权重交易 型开放式 指数证券 投资基金、 银
华上证 50 等 权重交易 型开放式 指数证券 投资基 金联 接基金、 银华 永兴纯债 债券型发 起式证券 投资
基金（LOF ） 、银华交易型 货币市场基金、 银华信用四 季红债券型证券投资基金 、银华中证转债 指
数增强分级 证券投资 基金、银 华信用季 季红债券 型证 券投资基金 、银华中证 800 等 权重指数 增强
分级证券投资基金、银华 恒生中国企业指 数分级证券 投资基金、银华多利宝货 币市场基金、银 华
活钱宝货币市场基金、银 华双月定期理财 债券型证券 投资基金、银华高端制造 业灵活 配置混合 型
证券投资基金、银华惠增 利货币市场基金 、银华回报 灵活配置定期开放混合型 发起式证券投资 基
金、 银华泰利灵 活配置混 合型证券 投资基 金、 银华中 国梦 30 股票 型证券投 资基金、 银 华恒利灵 活
配置混合型证券投资基金 、银 华聚利灵活 配置混合型 证券投资基金、银华汇利 灵活配置混合型 证银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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券投资基金、银华稳利灵 活配置混合型证 券投资基金 、银华战略新兴灵活配置 定期开放混合型 发
起式证券投资基金、银华 逆向投资灵活配 置定期开放 混合型发起式证券投资基 金、银华互联网 主
题灵活配置混合型证券投 资基金、银华生 态环保主题 灵活配置混合型证券投资 基金、银华 合利 债
券型证券投资基金、银华 添益定期开放债 券型证券投 资基金、银华远景债券型 证券投资基金、 银
华双动力债券型证券投资 基金、银华大数 据灵活配置 定期开放混合型发起式证 券投资基金、银 华
多元视野灵活配置混合型 证券投资基金 、 银华惠添益 货币市场基金、银华鑫锐 定增灵活配置混 合
型证券投资 基金、 银华通 利灵活配 置混合型 证券投资 基金、 银 华沪港深 增长股 票型证券 投资基金、
银华鑫盛灵活配置混合型 证券投资基金（LOF） 、银华 添泽定期开放债券型证券 投资基金、银华 体
育文化灵活 配置混合 型证券投 资基金 、 银华 上证 5 年 期国债指数 证券投资 基金 、 银华上 证 10 年期
国债指数证券投资基金、 银华盛世精选灵 活配置混合 型发起式证券投资基金、 银华惠安定期开 放
混合型证券投资基金、银 华添润定期开放 债券型证券 投资基金、银华惠丰定期 开放混合型证券 投
资基金、银 华中债-5 年期 国债期货 期 限匹配 金融债指 数证券投资 基金、银 华中债-10 年 期国债期
货期限匹配金融债指数证 券投资基金、银 华万物互联 灵活配置混合型证券投资 基金、银华中 证 5
年期地方政府债指数证券 投资基金、银华 中证 10 年 期地方政府债指数证券投 资基金、银华中 债
AAA 信用债指数证券投 资基金、银华明择 多策略定期 开放混合型证券投资基金 、银华智 能汽车 量
化优选股票型发起式证券 投资基金、银华 信息科技量 化优选股票型发起式证券 投资基金、银华 新
能源新材料量化优选股票 型发起式证券投 资基金、银 华农业产业股票型发起式 证券投资基金、 银
华智荟内在价值灵活配置 混合型发起式证 券投资基金 、银华中证全指医药卫生 指数增强型发起 式
证券投资基金、银华食品 饮料量化优选股 票型发起式 证券投资基金、银华医疗 健康量化优选股 票
型发起式证券投资基金、 银华文体娱乐量 化优选股票 型发起式证券投资基金、 银华估值优势混 合
型证券投资基金、银华多 元动力灵活配置 混合型证券 投资基金、银华稳健增利 灵活配置混合型 发
起式证券投资基金、银华 多元收益定期开 放混合型证 券投资基金、银华瑞泰灵 活配置混合型证 券
投资基金、银华岁丰定期 开放债券型发起 式证券投资 基金、银华智荟分红收益 灵活配置混合型 发
起式证券投 资基金 、 银华 心诚灵活 配置混合 型证券 投 资基金、 银华积极 成长混 合型证券 投资基金、
银华瑞和灵活配置混合型 证券投资基金、 银华中小市 值量化优选股票型发起式 证券投资基金、 银
华混改红利灵活配置混合 型发起式证券投 资基金、银 华华茂定期开放债券型证 券投资基金、银 华
国企改革混合型发起式证 券投资基金、银 华岁盈定期 开放债券型证券投资基金 、银华心怡灵活 配
置混合型证券投资基金、 银华可转债债券 型证券投资 基金、银华中短期政策性 金融债定期开放 债
券型证券投资基金、银华 中证央企结构调 整交易型开 放式指数证券投资基金、 银华中证央企结 构
调整交易型开放式指数证 券投资基金联接 基金、银华 行业 轮动混合型证券投资 基金、银华信用 精银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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选一年定期 开放债券 型发起式 证券投资 基金、 银 华安 丰中短期政 策性金融 债债券型 证券投资 基金、
银华安盈短债债券型证券 投资基金、银华 裕利混合型 发起式证券投资基金、银 华尊和养老目标 日
期2035 三年 持有期混 合型基金 中基金 （FOF） 、 银华盛 利混合型发 起式证券 投资基金 。 同时 ， 本 基
金管理人管 理着多个 全国社保 基金、企 业年金和 特定 客户资产管 理投资组 合。
4.1.2 基金 经理（或基金 经理小组） 及基金经理 助理简介
姓名 职务
任本基金的 基金
经理（助理 ）期
限
证券从
业年限
说明
任职日
期
离任
日期
周毅 先生
本基金的
基金经
理、公司
副总经
理、境外
投资部总
监、量化
投资部总
监及量化
投资总
监。
2010 年
5 月7 日
- 19 年
硕士学位。 曾 先后担任 美国普华 永道金融 服务部
经理、 巴克莱 银行量化 分析部副 总裁及巴 克莱亚
太有限公司 副董事等 职。2009 年 9 月加 盟银华
基金管理有 限公司，2010 年5 月 7 日起 担任银
华深证 100 指数分级 证券投资 基金基金 经理，
2010 年6 月21 日至2011 年12 月6 日期 间兼任
银华沪深 300 指数证 券投资基 金（LOF） 基金经
理，2010 年8 月 5 日至 2012 年 3 月27 日期间
兼任银华全 球核心优 选证券投 资基金基 金 经理，
2010 年12 月6 日至2012 年11 月7 日期 间兼任
银华抗通胀 主题证券 投资基金 （LOF ） 基金 经理，
2013 年11 月5 日起兼任 银华中 证800 等 权重指
数增强分级 证券投资 基金基金 经理。 具有 从业资
格。国籍： 美国。
注：1 、此处 的任职日 期和离任 日期均指 基金合 同生 效日或公司 作出决定 之日。
2、证券从业 的含义遵 从行业协 会《证券 业从业 人员 资格管理办 法》的相 关规定。
4.2 管理 人对报告期内 本基金运作 遵规守信情 况的说明
本基金管理人在本报告期 内严格遵守《中 华人民共和 国证券法》 、 《中华人民共和 国证券投资
基金法》 、 《公开募集证券 投 资基金运作管 理办法》 、 《 证券投资基金销售管理 办法》 、 《证券投资 基
金信息披露 管理办法》 及 其各项实 施准则、 《 银华深 证 100 指数 分级证券 投资基金 基金合同》 和其
他有关法律法规的规定, 本着诚实信用、勤 勉尽责的 原则管理和运用基金资 产,在严格控制风险 的银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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基础上,为基金份额持有 人谋求最大利益,无 损害基金 份额持有人利益的行为 。本基金无违法、 违
规行为。本 基金投资 组合符合 有关法规 及基金合 同的 约定。
4.3 管理 人对报告期内 公平交易情 况的专项说 明
4.3.1 公平 交易制度和控 制方法
根据中国证 监会颁布 的 《 证券投资 基金管理 公司公平 交易制度指 导意见》 ， 本基 金管理人 制定
了公司层面的《银华基金 管理股份有限公 司公平交易 制度》, 对投资部、固定 收益部、量化投 资
部、研究部、交易管理部 、监察稽核部等 相关所有业 务部门进行了制度上的约 束。该制度适用 于
本基金管理人所管理的公 募基金、社保组 合、企业年 金及特定客户资产管理组 合等，规范的范 围
包括但不限于境内上市股 票、债券的一级 市场申购、 二级市场交易等投资管理 活动，同时包括 授
权、研究分 析、投资 决策、交 易执行、 业绩评估 等投 资管理活动 相关的各 个环节。
为了规范本基金管理人各 投资组合的证券投 资指令的 执行过程，完善公平交易 制度，确保各
投资组合 享有公平的交易 执行机会，本基 金管理人根 据《证券投资基金管理公 司公平交易制度 指
导意见》 及 《银华 基金管 理股份有 限公司公 平交易制 度》 ， 制定 了 《银 华基金管 理股份有 限公司公
平交易执行制度 》 ，规定 了公平交易的执行 流程及特 殊情况的审批机制；明 确了交易执行环节 的
集中交易制 度，并对 交易执行 环节的内 部控制措 施进 行了完善。
此外，为了加强对异常交 易行为的日常监控 ，本基金 管理人还制定了《银华基 金管理股份有
限公司异常 交易监控 实施细则》 ，规定了 异常交 易监 控的范围以 及异常交 易发生后 的分析、 说明、
报备流程。
对照 2011 年 8 月份新 修订的 《 证券投资 基金管 理公 司公平交易 制度指导 意见》 ，本 基金管理
人又对上述制度进行了修 改完善，进一步 修订了公平 交易的范围，修订了对不 同投资组合同日 反
向交易的监 控重点 ， 并强调 了本基金 管理人内 部控制 的要求， 具体控制 方法为 ：1、 交 易所市场 的
公平交易均通过恒生交易 系统实现，不掺 杂任何的人 为判断，所有交易均通过 恒生投资系统公 平
交易模块电 子化强制 执行， 公平交易 程序自动 启动；2 、 一般情 况下， 场 外交易 指令以组 合的名义
下达，执行交易员以组合 的名义进行一级 市场 申购投 标及二级市场交易，并确 保非集中竞价交 易
与投资组合 一一对应 ， 且各 投资组合 获得公平 的交易 机会；3 、 对于部 分债券一 级市场申 购、 非 公
开发行股票申购等以基金 管理人名义进行 的交易，各 投资组合经理在交易前独 立地确定各投资 组
合的交易价 格和数量 ， 交易 管理部按 照价格优 先、 比 例分配的原 则对交易 结果进行 分配；4 、 本基
金管理人使 用恒生 O3.2 系统的 公平交易 稽核分 析模 块， 定期 及不定期 进行报 告分析 ， 对公平 交易
的情况进行 检查，以 规范操作 流程，适 应公平交 易的 需要。
综上所述，本基金管理人 通过事前构建控制 环境、事 中强化落实执行、事后进 行双重监督，银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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来确保公平 交易制度 得到切实 执行。
4.3.2 公平 交易制度的执 行情况
4.3.2.1 整体 执行情 况说明
报告期内， 本基 金管理人 根据 《银华 基金管理 股份有 限公司公平 交易制度》 及 相关配套 制度，
在研究分析 、 投资 决策、 交易执行 、 业绩 评估等各 个 环节， 建 立了健全 有效的公 平交易执 行体系，
公平对待旗 下的每一 个投资组 合。具体 执行情况 如下 ：
在研究分析环节，本基金 管理人构建了统一 的研究平 台，为旗下所有投资组合 公平地提供研
究支持。
在投资决策环节，各基金 经理、投资经理严 格遵守本 基金管理人的各项投资管 理制度和投资
授权制度， 保证各投 资组合的 独立投资 决策机制 。
在交易执行 环节， 本基金管 理人实行 集中交 易制度 ， 按照 “时 间优先 、 价格 优先、 比例分配 、
综合平衡” 的原则， 确保各投 资组合享 有公平的 交易 执行机会。
在事后监控环节，本基金 管理人定期对股票 交易情况 进行分析，并出具公平交 易执行情况分
析报告；另外，本基金管 理人还对公平交 易制度的遵 守和相关业务流程的执行 情况进行定期和 不
定期的检查 ，并对发 现的问题 进行及时 报告。
本基金管理人在本报告期 内严格执行了公平 交易制度 的相关规定，未出现违反 公平交易制度
的情况。
4.3.2.2 同向 交易价 差专项分 析
本基金管理 人对旗下 所有投资 组合过去 四个季度 不同 时间窗内 （1 日 内、3 日内 及 5 日内） 同
向交易的交 易 价差从 T 检验 （置信度为 95%）和 溢价 率占优频率 等方面进 行了专项 分析，未 发现
违反公平交 易制度的 异常情况 。
4.3.3 异常 交易行为的专 项说明
本报告期内 ，本基金 未发现存 在可能导 致不公平 交易 和利益输送 的异常交 易行为。
本报告期内，本基金管理 人所有投资组合参 与的交易 所公开竞价同日反向交易 成交较少的单
边交易量超 过该证券 当日成交 量的 5%的 情况有 3 次， 原因是指数 型投资组 合投资策 略需要， 未导
致不公平交 易和利益 输送。
4.4 管理 人对报告期内 基金的投资 策略和业绩 表现的说 明
4.4.1 报告 期内基金投资 策略和运作 分析
在报告期内，我们积极改 进自行开发的量化 投资管理 系统，采用系统管理和人 工管理相结合
的方式处理基金日常运作 中所碰到的申购 赎回处理、 结构配比校验、风险优化 等一系列事件。 尽银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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管报告期间 本基金多 次发生大 额申购赎 回，我们 仍将 跟踪误差控 制在合理 水平。
4.4.2 报告 期内基金的业 绩表现
截至本报告 期末本基 金份额净 值为 0.728 元 ； 本报告 期基金份额 净值增长 率为-31.96% ， 业绩
比较基准收 益率为-33.15% 。
4.5 管理 人对宏观经济 、证券市场 及行业走势 的简要展 望
在 2018 年中 ， 随 着贸易战 的持续发 酵叠加去 杠杆带来 的信用收缩 ， 股票 市场呈 现出持续 缩量
下跌的走势 。 宏观 经济层面 ，PPI 、 信 贷等数据 持续走 低， 企业 盈利水平 相应下行 。 市 场中的避 险
情绪较为明显，主要宽基 指数均为全年负 收益。行业 层面，餐饮旅游、银行、 石油石化相对收 益
靠前，电子 元器件、 有色金属 、传媒等 行业排名 靠后 。
展望 2019 年我们 认为，市 场有望逐 步改变 2018 年的 单边下行趋 势，在年 内从磨底 状态转向
活跃。外部市场方面，随 着美国经济转入 下行周期， 短期内会增加国内投资者 的避险情绪；而 国
内方面，从政策放松到企 业利润的修复 需 要一定的时 间周期。但长期来看，中 美贸易战正在逐 步
走向缓和，国内经济的新 旧更替也正在发 生。经济复 苏的酝酿过程，将渐进的 提升投资者风险 偏
好，进而为市场带来活跃 度和投资机会。 而在此过程 中，龙头类公司仍将以其 较强的经营能力 和
现金流水平 ，成为市 场中获取 超额收益 的潜在品 种。
4.6 管理 人内部有关本 基金的监察 稽核工作情 况
本报告期内，本基金管理 人进一步健全了风 险控制和 监察稽核机制，根据不同 基金的特点与
发展情况，及时界定新的 风险点，评价风 险级别，并 纳入稽核计划。首先，本 基金管理人以中 国
证监会“季度监察稽核项 目表”为基础， 对本基金的 投资、研究、交易、基金 会计、注册登记 、
营销、 宣传推介 等重要业 务进行每 季度的 风险自查， 并对其他业 务环节进 行不定期 抽 查。 “季度 监
察稽核项目表”由各部门 风险控制管理员 组织关键岗 位业务人员填报自查结果 ，部门总监签字 确
认后将稽核结果报督察长 及公司总经理。 在持续关注 对“季度监察稽核项目” 表中识别的风险 点
进行自查的同时，还定期 进行有重点的检 查。在投资 研究交易环节，持续进行 对研究报告合规 性
的检查、对股票库建立及 完善的跟踪检查 ，并对基金 的投资比例进行日常监控 ，对关联交易的 日
常维护，对基金持仓流动 性风险定期关注 ，并对公平 交易执行情况进行检查等 等；在营销与销 售
方面，本基金管理人定期 对本基金宣传推 介材料的合 规性和费率优惠业务等进 行检查；在基 金的
运作保障方面，本基金管 理人通过加强对 注册登记业 务、基金会计业务、基金 清算业务以及基 金
估值业务的检查来确保本 基金财务数据的 准确性。上 述检查中发现问题的会通 过口头改进建议 、
不符合事项书面跟踪检查 报告或警示报告 的形式，及 时将潜在风险通报部门总 监、督察长及公 司银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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总经理，督 促改进并 跟踪改进 效果。
与此同时，本基金管理人 严格按照信息披露 管理办法 的规定，认真做好本基金 的信息披露工
作，确保信 息披露的 真实、完 整、准确 、及时。
4.7 管理 人对报告期内 基金估值程 序等事项的 说明
报告期内，本基金管理人 严格遵守《企业 会计准则》 、 《证券投 资基金会计核算 业务指引》以
及中国证监会相关规定和 基金合同的约定 ，日常估值 由基金管理人同基金托管 人一同进行，基 金
份额净值由基金管理人完 成估值后，经基 金托管人复 核无误后由基金管理人对 外公布。月末、 年
中和年末估 值复核与 基金会计 账目的核 对同时进 行。
本基金管理人设立估值委 员会（委员包括估 值业务分 管领导以及投资部、研究 部、监察稽核
部、 运作 保障部等 部门负责 人及相关 业务骨干） ， 负责 研究、 指 导基金估 值业务 。 估值委 员会委员
和负责基金日常估值业务 的基金会计均具 有专业胜任 能力和相关工作经历。基 金经理不介入基 金
日常估值业务；估值委 员 会决议之前会与 涉及基金的 基金经理进行充分沟通。 运作保障部负责 执
行估值委员 会制定的 估值政策 及决议。
参与估值流程各方之间不 存在任何重大利益 冲突；本 基金管理人未签约与估值 相关的任何定
价服务。
4.8 管理 人对报告期内 基金利润分 配情况的说 明
根据本基金 基金合同 的约定， 本基金（ 包括 100 分级 份额、银华 稳进份额 、银华锐 进份额）
不进行收益 分配。
4.9 报告 期内管理人对 本基金持有 人数或基金 资产净值 预警情形的说 明
报告期内，本基金不存在 连续二十个工作日 基金份额 持有人数量不满二百人或 者基金资产净
值低于五千 万元的情 形。 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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§5 托 管 人报 告
5.1 报 告 期内本基金托 管人遵规守 信情况声明
本报告期内，中国民生银 行股份有限公司在 本基金的 托管过程中，严格遵守《 证券投资基金
法》及其他法律法规和基 金合同、托管协 议的有关规 定，依法安全保管了基金 财产，不存在损 害
基金份额持 有人利益 的行为， 完全尽职 尽责地履 行了 基金托管人 应尽的义 务。
5.2 托管 人对报告期内 本基金投资 运作遵规守 信、净值 计算、利润分 配等情况的 说明
本报告期内，按照相关法 律法规和基金合同 、托管协 议的有关规定，本托管人 对本基金的投
资运作方面进行了监督， 对基金资产净值 计算、基金 份额申购赎回价格的计算 、基金费用开支 等
方面进 行了认真的复核， 未发现基金管理 人有损害基 金份额持有人利益的行为 ，在各重要方面 的
运作严格按 照基金合 同的规定 进行。
本报告期内 ，本基金 未进行利 润分配。
5.3 托管 人对本年度报 告中财务信 息等内容的 真实、准 确和完整发表 意见
本托管人复核审查的本报 告中的财务指标、 净值表现 、财务会计报告、投资组 合报告等内容
真实、准确 和完整。 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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§6 审 计 报告
6.1 审计 报告基本信息
财务报表是 否经过审 计 是
审计意见类 型 标准无保留 意见
审计报告编 号 安永华明（2019 ）审 字第 60468687_A13 号
6.2 审计 报告的基本内 容
审计报告标 题 审 计报告
审计报告收 件人 银华深证 100 指数分 级证券投 资基金全 体基金份 额持 有人：
审计意见 我们审计了 银华深证100 指数 分级证券 投资基金 的财 务报表， 包括
2018 年 12 月 31 日 的资产负 债表，2018 年度 的利润 表、所有者 权
益（基金净 值）变动 表以及相 关财务报 表附注。
我们认为 ， 后附的 银华深证100 指数 分级证券 投资基 金的财务报 表
在所有重大 方面按照 企业会计 准则的规 定编制 ， 公允 反映了银华 深
证 100 指数分 级证券投 资基 金 2018 年12 月 31 日的 财务状况以 及
2018 年度的 经营成果 和净值变 动情况。
形成审计意 见的基础 我 们按照中 国注册会 计师审计 准则的规 定执行了 审计 工作。 审 计报
告的 “注册会计 师对财务 报表审计 的责任” 部 分进一 步阐述了我 们
在这些准则 下的责任。 按 照中国注 册会计 师职业道 德 守则， 我们独
立于银华深 证 100 指 数分级证 券投资基 金， 并 履行了 职业道德方 面
的其他责任 。 我们 相信， 我们获取 的审计 证据是充 分 、 适当的 ， 为
发表审计意 见提供了 基础。
强调事项 无。
其他事项 无。
其他信息 银华深证 100 指数分 级证券投 资基金管 理层对其 他信 息负责。 其他
信息包括年 度报告中 涵盖的信 息， 但 不包括财 务报表 和我们的审 计
报告。
我们对财务 报表发表 的 审计意 见不涵盖 其他信息 ， 我 们也不对其 他
信息发表任 何形式的 鉴证结论 。
结合我们对 财务报表 的审计， 我们 的责任 是阅读其 他 信息， 在此过
程中， 考 虑其他信 息是否与 财务报表 或我们在 审计过 程中了解到 的
情况存在重 大不一致 或者似乎 存在重大 错报。
基于我们已 执行的工 作， 如果我们 确定其 他信息存 在 重大错报， 我
们应当报告 该事实。 在这方面 ，我们无 任何事项 需要 报告。
管理层和治 理层对财 务报表的 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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责任 管理层负责 按照企业 会计准则 的规定编 制财务报 表， 使其实现公 允
反映， 并设计、 执行和维 护必要的 内部控制， 以使财 务报表不存 在
由于舞弊或 错误导致 的 重大错 报。
在编制财务 报表时 ， 管理层 负责评估 银华深证100 指 数分级证券 投
资基金的持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项 （如适用） ，
并运用持续 经营假设， 除 非计划进 行清算、 终 止运营 或别无其他 现
实的选择。
治理层负责监督银华深证 100 指 数分级证券投资基 金的财务报告
过程。
注册会计师 对财务报 表审计的
责任
我 们 的 目 标是 对 财 务报 表 整体 是 否 不存 在 由于 舞 弊或 错 误 导 致的
重大错报获 取合理保 证， 并出具包 含审计 意见的审 计 报告。 合理保
证是高水平 的保证 ， 但并不 能保证按 照审计准 则执行 的审计在某 一
重大错报存 在时总能 发现。 错报可 能由于 舞 弊或错 误 导致， 如果合
理 预 期 错 报单 独 或 汇总 起 来可 能 影 响财 务 报表 使 用者 依 据 财 务报
表作出的经 济决策， 则通常认 为错报是 重大的。
在按照审计 准则执行 审计工作 的过程中， 我们运用 职 业判断， 并保
持职业怀疑 。同时， 我们也执 行以下工 作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致 的财务报表重 大错报风险，
设计和实施 审计程序 以 应对这 些风险， 并 获取充分、 适当的审计 证
据， 作为 发表审计 意见的基 础。 由 于舞弊 可能涉及 串 通、 伪造 、 故
意遗漏、 虚假陈 述或凌驾 于内部控 制之上， 未 能发现 由于舞弊导 致
的重大错报 的风险高 于未能发 现由于错 误导致的 重大 错报的风险 。
（2）了解与审计相关的内部控制，以 设计恰当的审 计程序，但目
的并非对内 部控制的 有效性发 表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计 估计及相关披
露的合理性 。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰 当性得出结论 。同时，根据
获取的审计 证据， 就可能导 致对银华 深证 100 指数分 级证券投资 基
金持续 经 营能 力 产 生重 大 疑虑 的 事 项或 情 况是 否 存在 重 大 不 确定银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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性得出结论。 如 果我们得 出结论认 为存在 重大不确 定 性， 审计准则
要 求 我 们 在审 计 报 告中 提 请报 表 使 用者 注 意财 务 报表 中 的 相 关披
露； 如果披露 不充分， 我 们应当发 表非无保 留意见。 我们的结论 基
于 截至审计 报告日可 获得的信 息。 然而， 未来 的事项 或情况可能 导
致银华深证 100 指数 分级证券 投资基金 不能持续 经营 。
（5） 评价 财务报 表的总体 列报、 结构和内 容 （包 括披 露） ， 并评 价
财务报表是 否公允反 映相关交 易和事项 。
我们与治理 层就计划 的审计范 围、 时 间安排和 重大审 计发现等事 项
进行沟通 ， 包括沟 通我们在 审计中识 别出的值 得关注 的内部控制 缺
陷。
会计师事务 所的名称 安永华明会 计师事务 所（特殊 普通合伙 ）
注册会计师 的姓名 王珊珊
贺
耀
会计师事务 所的地址 中国
北京
审计报告日 期 2019 年3 月26 日
银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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§7 年 度 财务 报表
7.1 资产 负债表
会计主体： 银华深证100 指数 分级证券 投资基金
报告截止日 ： 2018 年12 月 31 日
单位：人民 币元
资 产 附注号
本期末
2018 年12 月31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 494,173,659.46 183,326,427.64
结算备付金
- 2,499,663.01
存出保证金
969,296.06 602,876.43
交易性金融 资产 7.4.7.2 4,872,846,237.32 3,071,241,553.02
其中：股票 投资
4,872,846,237.32 3,071,241,553.02
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证 券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资 产 7.4.7.3 - -
买入返售金 融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清 算款
- -
应收利息 7.4.7.5 150,644.39 55,263.62
应收股利
- -
应收申购款
71,017.19 82,411.78
递延所得税 资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
5,368,210,854.42 3,257,808,195.50
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018 年12 月31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
负 债：
银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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短期借款
- -
交易性金融 负债
- -
衍生金融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回购金 融资产款
- -
应付证券清 算款
171,020,037.60 -
应付赎回款
156,361.51 541,846.81
应付管理人 报酬
3,909,665.78 2,872,759.33
应付托管费
781,933.14 574,551.84
应付销售服 务费
- -
应付交易费 用 7.4.7.7 2,183,383.26 1,728,863.90
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税 负债
- -
其他负债 7.4.7.8 557,874.03 557,428.42
负债合计
178,609,255.32 6,275,450.30
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 5,621,353,644.44 2,394,899,762.92
未分配利润 7.4.7.10 -431,752,045.34 856,632,982.28
所有者权益 合计
5,189,601,599.10 3,251,532,745.20
负债和所有 者权益总 计
5,368,210,854.42 3,257,808,195.50
注： 报告截 止日 2018 年12 月31 日，100 分级份 额净 值人民币 0.728 元， 银华稳进 份额净值 人民
币1.045 元 ， 银华锐 进份额净 值人民币0.411 元 ； 基 金份额总额 7,125,295,171.02 份， 其 中 100
分 级 份 额 355,100,595.02 份 ， 银 华 稳 进 份 额 3,385,097,288.00 份 ， 银 华 锐 进 份 额
3,385,097,288.00 份。
7.2 利润 表
会计主体： 银华深证100 指数 分级证券 投资基金
本报告期：2018 年 1 月1 日至2018 年 12 月31 日
单位：人民 币元 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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项 目 附注号
本期
2018 年1 月 1 日至
2018 年12 月 31 日
上年度可比期间
2017 年 1 月1 日至2017
年 12 月 31 日
一、收入
-1,099,558,828.50 846,955,447.57
1.利息收入
1,890,735.96 2,081,543.94
其中：存款 利息收入 7.4.7.11 1,890,735.96 2,081,543.94
债券利息收 入
- -
资产支持证 券利息收 入
- -
买入返售金 融资产收 入
- -
其他利息收 入
- -
2.投资收益 （损失以 “- ” 填列）
-331,585.53 492,487,420.78
其中：股票 投资收益 7.4.7.12 -37,693,377.51 438,957,750.38
基金投资收 益
- -
债券投资收 益 7.4.7.13 - -
资产支持证 券投资收 益
- -
贵金属投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收 益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 37,361,791.98 53,529,670.40
3.公允价值变 动收益 （损失以
“- ”号填 列）
7.4.7.17
-1,102,023,318.52 347,146,997.82
4. 汇兑收益 （损失以"-"号填
列）
- -
5.其他收入（ 损失以 “- ”号 填
列）
7.4.7.18
905,339.59 5,239,485.03
减： 二、费用
44,972,043.69 57,855,025.51
1．管理人报 酬 7.4.10.2.1 32,130,252.55 39,109,915.95
2．托管费 7.4.10.2.2 6,426,050.41 7,821,983.16
3．销售服务 费
- -
4．交易费用 7.4.7.19 5,913,266.26 10,420,414.49 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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5．利息支出
- -
其中：卖出 回购金融 资产支出
- -
6． 税金及附 加
- -
7．其他费用 7.4.7.20 502,474.47 502,711.91
三 、 利润总额 （ 亏损总额以 “-”
号填列）
-1,144,530,872.19 789,100,422.06
减：所得税 费用
- -
四、 净利润 （净亏损以 “-”号
填列）
-1,144,530,872.19 789,100,422.06
7.3 所有 者权益（基金 净值）变动 表
会计主体： 银华深证100 指数 分级证券 投资基金
本报告期：2018 年 1 月1 日至2018 年 12 月31 日
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月1 日至 2018 年 12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所 有者权益 （基
金净值）
2,394,899,762.92 856,632,982.28 3,251,532,745.20
二、 本期经 营活动产 生的
基金净值变 动数 （本 期利
润）
- -1,144,530,872.19 -1,144,530,872.19
三、 本期基 金份额交 易产
生的基金净 值变动数
（净值减少以“- ”号填
列）
3,226,453,881.52 -143,854,155.43 3,082,599,726.09
其中：1.基 金申购款 3,785,473,477.87 4,352,019.93 3,789,825,497.80
2.基金赎回 款 -559,019,596.35 -148,206,175.36 -707,225,771.71
四、 本期向 基金份额 持有 - - - 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“- ”号填列 ）
五、 期末所 有者权益 （基
金净值）
5,621,353,644.44 -431,752,045.34 5,189,601,599.10
项目
上年度可比期间
2017 年 1 月1 日至 2017 年 12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所 有者权益 （基
金净值）
4,992,208,341.44 507,113,151.62 5,499,321,493.06
二、 本期经 营活动产 生的
基金净值变 动数 （本 期利
润）
- 789,100,422.06 789,100,422.06
三、 本期基 金份额交 易产
生的基金净 值变动数
（净值减少以“- ”号填
列）
-2,597,308,578.52 -439,580,591.40 -3,036,889,169.92
其中：1.基 金申购款 908,849,954.26 273,307,312.48 1,182,157,266.74
2.基金赎回 款 -3,506,158,532.78 -712,887,903.88 -4,219,046,436.66
四、 本期向 基金份额 持有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“- ”号填列 ）
- - -
五、 期末所 有者权益 （基
金净值）
2,394,899,762.92 856,632,982.28 3,251,532,745.20
报表附注为 财务报表 的组成部 分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表 由下列负 责人签署 ：
______ 王立 新______
______ 凌宇翔______
____ 伍军 辉____
基金管理人 负责人
主管会计 工作负责 人
会 计机构负 责人 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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7.4 报表 附注
7.4.1 基金 基本情况
银华深证 100 指数分 级证券投 资基金 （以下 简称 “本 基金 ”） ， 系经中 国证券监 督管理委 员会
（以下简称 “中国证 监会 ”） 证监许可[2010]302 号 文《关于核 准银华深证 100 指数分级 证券投
资基金募集 的批复》 的核准， 由银华基 金管理股 份有 限公司于 2010 年4 月 1 日至 2010 年 4 月30
日向社会公 开募集。 基金合同 于 2010 年 5 月 7 日生 效。本基金 为契约型 开放式， 存续期限 不定。
首次募集规 模为 2,203,888,365.95 份基 金份额 。 根 据 《基金 合同》 的 约定， 场外认 购的全部 份额
确认为 100 分级 份额；场 内认购的 全部份额按 1:1 的比 例确认为 银华锐进 份额和银 华稳进份 额。
其中场外认 购的基金 份额确认 为 1,748,978,674.95 份 100 分级 份额 （含募 集期利息 结转的份 额） ；
场内认购的 基金份额 按 1:1 的比例确 认为 227,454,845.00 份银 华锐进份 额和 227,454,845.00 份
银华稳进份 额， 产 生的尾差 份额 1.00 份根据 《基金合 同》 约定 归入基金 资产。 本基金的 基金管理
人为银华基金管理股份有 限公司，注册登 记机构为中 国证券登记结算有限责任 公司，基金托管 人
为中国民生 银行股份 有限公司 。
本基金的基 金份额包 括银华深证 100 指数分 级证券投 资基金之 基 础份额（ 简称“100 分 级份
额” ） 、 银华深 证 100 指 数分级证 券投资基 金之稳健 收 益类份额 （简称 “银华稳 进份额 ” ） 与银华
深证 100 指 数分级证 券投资基 金之积极 收益类份 额 （ 简称 “ 银华 锐进份额 ”） 。 其中， 银华 稳进份
额、银华锐 进份额的 基金份额 配比始终 保持 1:1 的比 率不变。
在银华稳进份额、100 分级份额存续期内 的每个会计 年度（除基金合同生效日 所在会计年度
外）第一个工作日，本 基 金将根据基金合 同的规定进 行基金的定期份额折算。 银华稳进份额和 银
华锐进份额按照基金合同 规定的净值计算 规则进行净 值计算，对银华稳进份额 的应得收益进行 定
期份额折算 ，每 2 份 100 分级份 额将按 1 份银华 稳进 份额获得约 定应得收 益的新增 折算份额 。对
于银华稳进 份额期末 的约定应 得收益， 即银华稳 进份 额每个会计 年度 12 月 31 日份 额净值超 出本
金人民币 1.000 元部分， 将折算为 场内 100 分 级份额 分配给银华 稳进份额 持有人。100 分级份 额
持有人持有 的每 2 份 100 分级份额 将按 1 份银 华稳进 份额获得新 增 100 分级 份额的分 配。持有 场
外 100 分级份额 的基金份 额持有人 将按前述 折算方式 获得新增场外 100 分级份 额的分配 ；持有场
内 100 分级份额 的基金份 额持有人 将按前述 折算方式 获得新增场内 100 分 级份 额的分配 。经过上
述份额折算 ，银华稳 进份额和 100 分级 份额的基 金份 额净值将相 应调整。 每个会计 年度第一 个工
作日为基金 份额折算 基准日， 本基金将 对银华稳 进份 额和 100 分级份额进 行应得收 益的定期 份额
折算。
除以上定期份额折算外， 本基金根据基金合 同的规定 ，还将在以下两种情况进 行份额折算，银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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即：当 100 分级 份额的基 金份额净 值达到人 民币 2.000 元；当银华锐 进份额 的基金份 额净值达 到
人民币 0.250 元。 当 100 分级份 额的基金 份额净值 达 到人民币 2.000 元 后，本基 金将分别 对银华
稳进份额、 银华锐进 份额和 100 分级份 额进行份 额 折 算，份额折 算后本基 金将确保 银华稳进 份额
和银华锐进 份额的比 例为 1:1 ，份 额折算 后银华稳 进 份额、银华 锐进份额和 100 分级份额 的基金
份额净值均 调整为人 民币 1.000 元 。当银华 锐进份额 的基金份额 净值达到 人民币 0.250 元后，本
基金将分别 对银华稳 进份额、 银华锐进 份额和 100 分 级份额进行 份额折算 ，份额折 算后本基 金将
确保银华稳 进份额和 银华锐进 份额的比 例为 1:1 ， 份 额折算后 100 分级 份额、银 华稳进份 额和银
华锐进份额 的基金份 额净值均 调整为人 民币 1.000 元。
100 分级份额设置单独 的基金代码，只可 以进行场内 与场外的申购和 赎回，但 不上市交易。
银华稳进份额与银华锐进 份额交易代码不 同，只可在 深圳证券交易所上市交易 ，不可单独进行 申
购或赎回。
本基金投资 于具有良 好流动性 的金融工 具，包括 深证 100 指数的成份股 、备选 成份股、 新股
（首次公开 发行或增 发） 、 债券 、 债券回 购以及法 律法 规或监管机 构允许本 基金投资 的其它金 融工
具。 本基 金投资于 股票的 资产占基 金资产的 比例为 90% －95% ， 其中投资 于深证 100 指数 成 份股和
备选成份股的资产不低于 股票资产的 90% 。现金、债 券资产及中国证监会允许 基金投资的其他 证
券品种占基 金资产比 例为 5% －10% （其中权 证资 产占 基金资产比 例为 0-3% ，现 金或者到 期日在一
年以内的政府债券不低于 基金资产净值 5%） 。其中， 现金不包括结算备付金、 存出保证金、应 收
申购款等。如法律法规或 监管机构以后允 许基金投资 其他品种，基金管理人在 履行适当程序后 ，
可以将其纳 入投资范 围。本基 金的业绩 比较基准 为： 95%×深证 100 价格指 数收益率 +5%× 商 业银
行活期存款 利率（税 后） 。
7.4.2 会计 报表的编制基 础
本财务报表系按照财 政部 颁布的《企业会计 准则 — 基 本准则》以及其后颁布及 修订的具体会
计准则、 应用指南 、 解 释以及其 他相关规 定 （ 以下统 称 “企业 会计准则 ” ） 编制， 同时 ， 对于在 具
体会计核算和信息披露方 面，也参考了中 国证券投资 基金业协会修订并发布的 《证券投资基金 会
计核算业务 指引》 、 中国证 监会制定 的 《 中国证券 监督 管理委员会 关于证券 投资基金 估值业务 的指
导意见》 、 《 证券投资 基金信息 披露管理 办法》 、 《 证券 投资基金信 息披露内 容与格式 准则》第 2 号
《年度报告 的内容与 格式》 、 《 证券投资 基金信息 披露 编报规则》第 3 号《 会计报表 附注的编 制及
披露》 、 《 证券投资 基 金信 息披露 XBRL 模板 第 3 号<年 度报告和半 年度报告> 》 及 其他中国 证监会及
中国证券投 资基金业 协会颁布 的相关规 定。 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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本财务报表 以本基金 持续经营 为基础列 报。
7.4.3 遵循 企业会计准则 及其他有关 规定的声明
本财务报表 符合企业 会计准则 的要求 ， 真实 、 完 整地 反映了本基 金于 2018 年 12 月31 日的财
务状况以及 2018 年度 的经营成 果和净值 变动情 况。
7.4.4 重要 会计政策和会 计估计
7.4.4.1 会计 年度
本基金会计 年度采用 公历年度 ，即每年1 月1 日 起至12 月31 日止 。
7.4.4.2 记账 本位币
本基金记账本位币和编制 本财务报表所采用 的货币均 为人民币。除有特别说明 外，均 以人民
币元为单位 表示。
7.4.4.3 金融 资产和金融负 债的分类
金融工具是 指形成本 基金的金 融资产 （或负债） ， 并形 成其他单位 的金融负 债 （或 资产） 或权
益工具的合 同。
(1) 金融资产 分类
本基金的金融资产于初始 确认时分为以下两 类：以公 允价值计量且其变动计入 当期损益的金
融资产、贷 款和应收 款项；
本基金持有的以公允价值 计量且其变动计入 当期损益 的金融资产主要包括股票 投资、债券投
资和衍生工 具等；
(2) 金融负债 分类
本基金的金融负债于初始 确认时归类为以公 允价值计 量且其变动计入当期损益 的金融负债和
其他金融负 债。本基 金目前持 有的金融 负债划 分 为其 他金融负债 。
7.4.4.4 金融 资产和金融负 债的初始确 认、后续计 量和终止 确认
本基金于成 为金融工 具合同的 一方时确 认一项金 融资 产或金融负 债。
划分为以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融 资产的股票、债券等，以 及不作为有效
套期工具的衍生工具，按 照取得时的公允 价值作为初 始确认金额，相关的交易 费用在发生时计 入
当期损益；
在持有以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融 资产期间取得的利息或现 金股利，应当
确认为当期收益。每日， 本基金将以公允 价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产或金融负 债银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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的公允价值 变动计入 当期损益 ；
处置该金融 资产或金融负 债时，其公允价值 与初始入 账金额之间的差额应确认 为投资收益，
同时调整公 允价值变 动收益；
当收取该金融资产现金流 量的合同权利终止 ，或该收 取金融资产现金流量的权 利已转移，且
符合金融资 产转移的 终止确认 条件的， 金融资产 将终 止确认；
当金融负债 的现时义 务全部或 部分已经 解除的， 该金 融负债或其 一部分将 终止确认 ；
本基金已将 金融资产 所有权上 几乎所有 的风险和 报酬 转移给转入 方的， 终止 确认该金 融资产；
保留了金融资产所有权上 几乎所有的风险 和报酬的， 不终止确认该金融资产； 本基金既没有转 移
也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的 风险和报酬 的，分别下列情况处理： 放弃了对该金融 资
产控制的，终止确认该金 融资产并确认产 生的资产和 负债；未放弃对该金融资 产控制的，按照 其
继续涉入所 转移金融 资产的程 度确认有 关金融资 产， 并相应确认 有关负债 ；
本基金主要 金融工具 的成本计 价方法具 体如下：
(1) 股票投资
买入股票于成交日确认为 股票投资，股票投 资成本， 按成交日应支付的全部价 款扣除交易费
用入账；
卖出股票于 成交日确 认股票投 资收益， 卖出股票 的成 本按移动加 权平均法 于成交日 结转；
(2) 债券投资
买入债券于成交日确认为 债券投资。债券投 资成本， 按成交日应支付的全部 价 款扣除交易费
用入账，其 中所包含 的债券应 收利息单 独核算， 不构 成债券投资 成本；
买入零息债券视同到期一 次性还本付息的附 息债券， 根据其发行价、到期价和 发行期限按直
线法推算内 含票面利 率后，按 上述会计 处理方法 核算 ；
卖出债券于 成交日确 认债券投 资收益， 卖出债券 的成 本按移动加 权平均法 结转；
(3) 权证投资
买入权证于成交日确认为 权证投资。权证投 资成本按 成交日应支付的全部价款 扣除交易费用
后入账；
卖出权证于 成交日确 认衍生工 具投资收 益， 卖出 权证 的成本按移 动加权平 均法于成 交日结转 ；
(4) 分离交易 可转债
申购新发行的分离交易 可 转债于获得日，按 可分离权 证公允价值占分离交易可 转债全部公允
价值的比例将购买分离交 易可转债实际支 付全部价款 的一部分确认为权证投资 成本，按实际支 付
的全部价款 扣减可分 离权证确 定的成本 确认债券 成本 ； 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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上市后，上 市流通的 债券和权 证分别按 上述(2) 、(3) 中相关原则 进行计算 ；
(5) 回购协议
本基金持有 的回购协 议 （封 闭式回购） ， 以成 本列示 ， 按实际利率 （当实 际利率与 合同利率 差
异较小时， 也可以用 合同利率 ）在实际 持有期间 内逐 日计提利息 。
7.4.4.5 金融 资产和金融负 债的估值原 则
公允价值，是指市场参与 者在计量日发生的 有序交易 中，出售一 项资产所能收 到或者转移一
项负债所需支付的价格。 本基金以公允价 值计量相关 资产或负债，假定出售资 产或者转移负债 的
有序交易在相关资产或负 债的主要市场进 行；不存在 主要市场的，本基金假定 该交易在相关资 产
或负债的最有利市场进 行。主要市场(或最 有利市场) 是本基金在计量日能够 进入的交易市场。 本
基金采用市 场参与者 在对该资 产或负债 定价时为 实现 其经济利益 最大化所 使用的假 设。
在财务报表中以公允价值 计量或披露的资产 和负债， 根据对公允价值计量整体 而言具有重要
意义的最低层次输入值， 确定所属的公允 价值层次： 第一层次输入值，在计量 日能够取 得的相 同
资产或负债在活跃市场上 未经调整的报价 ；第二层次 输入值，除第一层次输入 值外相关资产或 负
债直接或间 接可观察 的输入值 ；第三层 次输入值 ，相 关资产或负 债的不可 观察输入 值。
每个资产负债表日，本基 金对在财务报表中 确认的持 续以公允价值计量的资产 和负债进行重
新评估，以 确定是否 在公允价 值计量层 次之间发 生转 换。
本基金持有 的股票投 资、债券 投资和权 证投资等 投资 按如下原则 确定公允 价值并进 行估值：
(1) 存在活跃市场的金 融工具，按照估值 日能够取得 的相同资产或负债在 活跃 市场上未经调
整的报价作为公允价值； 估值日无报价且 最近交易 日 后未发生影响公允价值计 量的重大事件的 ，
应采用最近交易日的报价 确定公允价值。 有充足证据 表明估值日或最近交易日 的报价不能真实 反
映公允价值 的，应对 报价进行 调整，确 定公允价 值。
与上述投资品种相同，但 具有不同特征的， 应以相同 资产或负债的公允价值为 基础，并在估
值技术中考虑不同特征因 素的影响。特征 是指对资产 出售或使用的限制等，如 果该限制是针对 资
产持有者的，那么在估值 技术中不应将该 限制作为特 征考虑。此外， 基金管理 人不应考虑因大 量
持有相关资 产或负债 所产生的 溢价或折 价；
(2) 不存在活跃市场的 金融工具，应采用 在当前情况 下 适用并且有足够可利用 数据和其他信
息支持的估值技术确定公 允价值。采用估 值技术确定 公允价值时，应优先使用 可观察输入值， 只
有在无法取 得相关资 产或负债 可观察输 入值或取 得不 切实可行的 情况下， 才 使用不可 观察输入 值；
(3) 如有确凿证据表明 按上述方法进行估 值不能客观 反映其金融资产公允价值 的，基金管理
人可根据具 体情况与 基金托管 人商定后 ，按最能 反映 公允价值的 方法估值； ； 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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(4) 如有新增 事项，按 国家最新 规定估值 。
7.4.4.6 金融 资产和金融负 债的抵销
当本基金具 有抵销已 确认金融 资产和金 融负债的 法定 权利， 且该种 法定权利 现在是可 执行的，
同时 本基金计划以净额结 算或同时变现该 金融资产和 清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债 以
相互抵销后的金额在资产 负债表内列示。 除此以外， 金融资产和金融负债在资 产负债表内分别 列
示，不予相 互抵销。
7.4.4.7 实收 基金
实收基金为对外发行的基 金份额总额所对应 的金额。 由于申购和赎回引起的实 收基金份额变
动分别于基金申购确认日 及基金赎回确认 日确认。上 述申购和赎回分别包括基 金转换所引起的 转
入基金的实 收基金增 加和转出 基金的实 收基金减 少。
7.4.4.8 损益 平准金
损益平准金包括已实现损 益平准金和未实现 损益平准 金。已实现损益平准金指 在申购或赎回
基金份额时， 申 购或赎回 款项中包 含的按 累计未分 配 的已实现收 益/ （损失） 占基 金净值比 例计算
的金额。未实现损益平准 金指在申购或赎 回基金份额 时，申购或赎回款项中包 含的按累计未实 现
利得/ （损失） 占基金 净值比例 计算的金 额。 损益 平准 金于基金申 购确认日 或基金赎 回确认日 确认。
未实现损益平准金与已实 现损益平准金均在 “损益平 准金”科目中核算，并于 期末全额转入
“未分配利 润/（累计 亏损） ” 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
(1) 存款利息 收入按存 款的本金 与适用的 利率逐 日计 提的金额入 账。 若 提前支 取定期存 款， 按
协议规定的利率及持有期 重新计算存款利 息收入 ，并 根据提前支取所实际收到 的利息收入与账 面
已确认的利 息收入的 差额确认 利息损失 ，列入利 息收 入减项，存 款利息收 入以净额 列示；
(2) 债券 利息 收入按 债券 票面 价值 与票 面利率 或内 含票 面利 率计 算的 金额 扣除应 由债 券发 行
企业代扣代 缴的个人 所得税后 的净额确 认，在债 券实 际持有期内 逐日计提 ；
(3) 资产支持 证券利息 收入按证 券票面价 值与票 面利 率计算的金 额， 扣除应 由资产支 持证券发
行企业代扣 代缴的个 人所得税 后 的净额 确认，在 证券 实际持有期 内逐日计 提；
(4) 买入返售 金融资产 收入 ， 按买入 返售金融 资产的成 本及实际利 率 （当 实际利 率与合同 利率
差异较小时 ，也可以 用合同利 率） ，在回 购期内 逐日 计提；
(5) 股票投资收益/（损失 ）于卖出股票成交 日确认， 并按卖出股票成交金额与 其成本的差额
入账； 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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(6) 债券投资 收益/（ 损失）于 成交日确 认，并按 成交 总额与其成 本、应收 利息的差 额入账；
(7) 衍生工具收益/（损失 ）于卖出权证成交 日确认， 并按卖出权证成交金额与 其成本的差额
入账；
(8) 股利收益 于除息日 确认， 并 按上市公 司宣告的 分红 派息比例计 算的金额 扣除应由 上市公司
代扣代缴的 个人所得 税后的净 额入账；
(9) 公允价值变动收益/（ 损失）系本基金持 有的以公 允价值计量且其变动计 入 当期损益的金
融资产、以公允价值计量 且其变动计入当 期损益的金 融负债等公允价值变动形 成的应计入当期 损
益的利得或 损失；
(10) 其他收入在主要风 险和报酬已经转移 给对方，经 济利益很可能流入且金额 可以可靠计量
的时候确认 。
7.4.4.10 费用 的确认和计量
本基金的管理人报酬和托 管费等在费用涵盖 期间按基 金合同或相关公告约定的 费率和计算方
法逐日确认 。
其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按 实际利率 法计算，实际利率法与直 线法差异较小
的则按直线 法计算。
7.4.4.11 基金 的收益分配政 策
根据《银华 深证 100 指数 分级证券 投资基金 基金合同 》和《银华 深证 100 指数 分级证券 投资
基金招募说 明书》的 有关规定 ，在存续 期内，本 基金 （包括银华 深证 100 份额、银 华稳进份 额、
银华锐进份 额）不进 行收益分 配。
7.4.4.12 其他 重要的会计政 策和会计估 计
无。
7.4.5 会计 政策和会计估 计变更以及 差错更正的 说明
7.4.5.1 会计 政策变更的说 明
无。
7.4.5.2 会计 估计变更的说 明
无。
7.4.5.3 差错 更正的说明
无。 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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7.4.6 税项
7.4.6.1 印花 税
经国务院批 准， 财 政部 、 国家税 务总局研 究决定 ， 自2008 年4 月24 日起 ， 调整 证券 （股票）
交易印花税 税率，由 原先的 3‰ 调整为 1‰ ；
经国务院批 准，财政 部、国家 税务总局 研究决定 ，自 2008 年9 月 19 日起， 调整由出 让方按
证券（股票 ）交易印 花税税率 缴纳印花 税，受让 方不 再征收，税 率不变。
7.4.6.2 增值 税
根据财政部 、国家税 务总局财 税[2016]36 号文《 关于 全面推开营 业税改增 值税试点 的通知》
的规定，对证券投资基金 （封闭式证券投 资基金，开 放式证券投资基金）管理 人运用基金买卖 股
票、债券的转让收 入免征 增值税；国债、 地方政府债 利息收入以及金融同业往 来利息收入免征 增
值税；存款 利息收入 不征收增 值税；
根据财政部 、 国家税 务总局财 税[2016]46 号文 《 关于 进一步明确 全面推开 营改增试 点金融业
有关政策 的通知》的规定 ，金融机构开展 的质押式买 入返售金融商品业务及持 有政策性金融债 券
取得的利息 收入属于 金融同业 往来利息 收入；
根据财政部 、 国家税 务总局财 税[2016]70 号文 《 关于 金融机构同 业往来等 增值税政 策的补充
通知》的规定，金融机构 开展的买断式买 入返售金融 商品业务、同业存款、同 业存单以及持有 金
融债券取得 的利息收 入属 于金 融同业往 来利息收 入；
根据财政部、国家税务总局财 税[2016]140 号文《关 于明确金融、房地产开发、教 育辅助服
务等增值税政策的通知》 的规定，资管产 品运营过程 中发生的增值税应税行为 ，以资管产品管 理
人为增值税 纳税人；
根据财政部 、 国家税 务总局财 税[2017]56 号文 《 关于 资管产品增 值税有关 问题的通 知》 的规
定， 自 2018 年1 月 1 日 起， 资管产品 管理人 运营资管 产品过程中 发生的增 值税应税 行为 （以下 简
称“ 资管产品运营业务 ”） ，暂适用简易计 税方法， 按照 3% 的征收率缴纳增 值税，资管产品 管理
人未分别核算资管产品运 营业务和 其他业 务的销售额 和增值税应纳税额的除外 。资管产品管理 人
可选择分别 或汇总核 算资管产 品运营业 务销售额 和增 值税应纳税 额。 对资 管产品在 2018 年 1 月1
日前运营过程中发生的增 值税应税行为， 未缴纳增值 税的，不再缴纳 ；已缴纳 增值税的，已纳 税
额从资管产 品管理人 以后月份 的增值税 应纳税额 中抵 减；
根据财政部 、 国家税 务总局财 税[2017]90 号文 《 关于 租入固定资 产进项税 额抵扣等 增值税政
策的通知 》 的规定 ， 自 2018 年1 月1 日起 ， 资管产 品 管理人运营 资管产品 提供的贷 款服务 、 发生
的部分金融 商品转让 业务， 按照以 下规定 确定销售 额 ： 提供贷款 服务， 以 2018 年 1 月 1 日 起产生银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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的利息及利 息性质的 收入为销 售额；转 让 2017 年 12 月 31 日前 取得的 股票（不 包括限售 股） 、债
券、 基金 、 非货物 期货， 可以选 择按照实 际买入价 计 算销售额 ， 或者以 2017 年最 后一个交 易日的
股票收盘价（2017 年 最后一个交易日处 于停牌期间 的股票，为停牌前最后一 个交易日收盘价） 、
债券估值 （中债 金融估值 中心有限 公司或 中证指数 有 限公司提供 的债券估 值） 、 基金份 额净值、 非
货物期货结 算价格作 为买入价 计算销售 额；
增值税附加税包括城市维 护建设税、教育费 附加和地 方教育费附加，以实际缴 纳的增值税税
额为计税依 据，分别 按规定的 比例缴纳 。
7.4.6.3 企业 所得税
根据财政部 、 国家 税务总局 财税[2004]78 号文 《关 于 证券投资基 金税收政 策的通知 》 的规 定，
自2004 年1 月1 日起 ， 对证 券投资基 金 （封 闭式证券 投资基金 ， 开放式 证券投资 基金） 管理人运
用基金买卖 股票、债 券的差价 收入，继 续免征企 业所 得税；
根据财政部、国家税务总局 财税[2008]1 号文《关于 企业所得税若干优惠政策的 通知》的规
定，对证券投资基金从证 券市场中取得的 收入，包括 买卖股票、债券的差价收 入，股权的股息 、
红利收入， 债券的利 息收入及 其他收入 ，暂不征 收企 业 所得税。
7.4.6.4 个人 所得税
根据财政部、国家税务总局财 税[2008]132 号文《财 政部、国家税务总局关于储蓄 存款利息
所得有关个 人所得税 政策的通 知》的规 定，自 2008 年 10 月 9 日起 ，对储蓄 存款利息 所得暂免 征
收个人所得 税；
根据财政部 、 国家税 务总局、 中国证监 会财税[2012]85 号文 《关 于实施上 市公司股 息红利差
别化个人所 得税政策 有关问题 的通知》 的 规定， 自 2013 年1 月 1 日起， 证券 投资基金 从公开发 行
和转让市场 取得的上 市公司股 票，持股 期限在 1 个月 以内（含 1 个月 ）的，其 股息红利 所得全额
计入应纳税 所得额 ； 持股 期限在 1 个月以上 至 1 年 （ 含1 年 ） 的 ， 暂减按 50% 计入应 纳税所 得额；
持股期限超 过 1 年的 ， 暂 减按 25% 计 入应纳 税所得额 。 上述所得统 一适用 20% 的税率 计征个人 所得
税；
根据财政部、国家税务总局、 中国证监会财税[2015]101 号文《关于上市公司 股息红利差别
化个人所得 税政策有 关问题的 通知》 的规 定， 自 2015 年9 月 8 日 起， 证券投资 基金从公 开发行 和
转让市场取 得的上市 公司股票 ，持股期 限超过 1 年的 ，股息红利 所得暂免 征收个人 所得税。
银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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7.4.7 重要 财务报表项目 的说明
7.4.7.1 银行 存款
单位：人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
活期存款 494,173,659.46 183,326,427.64
定期存款 - -
其中：存款 期限 1 个 月以内 - -
存款期限1-3 个月 - -
存款 期限 3 个 月以上 - -
其他存款 - -
合计： 494,173,659.46 183,326,427.64
7.4.7.2 交易 性金融资产
单位：人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变 动
股票 5,460,984,566.20 4,872,846,237.32 -588,138,328.88
贵金属投资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 5,460,984,566.20 4,872,846,237.32 -588,138,328.88
项目
上年度末
2017 年 12 月 31 日 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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成本 公允价值 公允价值变 动
股票 2,557,356,563.38 3,071,241,553.02 513,884,989.64
贵金属投资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 2,557,356,563.38 3,071,241,553.02 513,884,989.64
7.4.7.3 衍生 金融资产/ 负债
注：无。
7.4.7.4 买入 返售金融资产
注：无。
7.4.7.5 应收 利息
单位：人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年12 月31 日
应收活期存 款利息 150,092.98 53,643.25
应收定期存 款利息 - -
应收其他存 款利息 - -
应收结算备 付金利息 - 1,237.28
应收债券利 息 - -
应收资产支 持证券利 息 - -
应收买入返 售证券利 息 - -
应收申购款 利息 71.59 84.66
应收黄金合 约拆借孳 息 - - 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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其他 479.82 298.43
合计 150,644.39 55,263.62
7.4.7.6 其他 资产
注：无。
7.4.7.7 应付 交易费用
单位：人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年12 月 31 日
交易所市场 应付交易 费用 2,183,383.26 1,728,863.90
银行间市场 应付交易 费用 - -
合计 2,183,383.26 1,728,863.90
7.4.7.8 其他 负债
单位 ：人民币 元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
应付券商交 易单元保 证金 - -
应付赎回费 546.28 100.67
预提费用 405,000.00 405,000.00
应付其他 152,327.75 152,327.75
合计 557,874.03 557,428.42
7.4.7.9 实收 基金
金额单位： 人民币元
项目
本期
2018 年 1 月1 日至2018 年12 月 31 日
基金份额（ 份） 账面金额
上年度末 2,974,000,237.53 2,394,899,762.92 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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本期申购 9,099.54 7,325.08
本期赎回 （ 以“-”号 填列） -487,406.42 -392,358.37
2018 年 1 月 2 日 基金拆分/ 份
额折算前
2,973,521,930.65 2,394,514,729.63
基金拆分/份 额折算变 动份额 61,708,952.66 -
本期申购 4,798,142,942.12 3,785,466,152.79
本期赎回 （ 以“-”号 填列） -708,078,654.41 -558,627,237.98
本期末 7,125,295,171.02 5,621,353,644.44
注：(1) 如有 相应情况 ，申购含 红利再投 、转换 入份 额及金额， 赎回含转 换出份额 及金额。
(2) 根据本基 金的基金 合同、 招募 说明书及 深圳证券 交 易所 （以下简称 “深交所 ”） 和中国 证券登
记结算有限 责任公司 （以 下简称 “ 中登结 ”） 的规定 ， 本基金以 2018 年 1 月2 日为份 额折算基 准
日，对 100 分级份额 以及银华 稳进份额 实施定期 份额 折算。具体 情况详见 本基金管 理人的相 关公
告。
(3) 根据基金 合同规定， 投资者可 申购、 赎回 100 分级 份额， 银华稳进 份额和银 华锐进份 额只可 在
深交所上市 交易，因 此上表不 再单独披 露银华稳 进份 额和银华锐 进份额的 情况 。
7.4.7.10 未分 配利润
单位：人民 币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润 合计
上年度末 2,418,620,775.31 -1,561,987,793.03 856,632,982.28
本期利润 -42,507,553.67 -1,102,023,318.52 -1,144,530,872.19
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的变动 数
3,216,213,670.77 -3,360,067,826.20 -143,854,155.43
其中：基金 申购款 3,774,770,346.73 -3,770,418,326.80 4,352,019.93
基金赎回款 -558,556,675.96 410,350,500.60 -148,206,175.36
本期已分配 利润 - - -
本期末 5,592,326,892.41 -6,024,078,937.75 -431,752,045.34
7.4.7.11 存款 利息收入
单位：人民 币元 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12
月31 日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
活期存款利 息收入 1,837,971.85 2,033,602.09
定期存款利 息收入 - -
其他存款利 息收入 - -
结算备付金 利息收入 42,409.48 23,765.54
其他 10,354.63 24,176.31
合计 1,890,735.96 2,081,543.94
7.4.7.12 股票 投资收益
7.4.7.12.1 股票 投资收益 —— 买卖股票差 价收入
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018
年 12 月 31 日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至 2017 年
12 月 31 日
卖出股票成 交总额 958,248,060.48 4,331,337,046.83
减：卖出股 票成本总 额 995,941,437.99 3,892,379,296.45
买卖股票差 价收入 -37,693,377.51 438,957,750.38
7.4.7.13 债券 投资收益
注：无。
7.4.7.14 贵金 属投资收益
注：无。
7.4.7.15 衍生 工具收益
注：无。
银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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7.4.7.16 股利 收益
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年 12
月 31 日
上年度可比 期间
2017 年 1 月1 日至 2017 年 12
月31 日
股票投资产 生的股利 收益 37,361,791.98 53,529,670.40
基金投资产 生的股利 收益 - -
合计 37,361,791.98 53,529,670.40
7.4.7.17 公允 价值变动收益
单位：人民 币元
项目名称
本期
2018 年1 月1 日至 2018
年 12 月 31 日
上年度可比 期间
2017 年 1 月1 日至 2017 年
12 月 31 日
1.交易性金 融资产 -1,102,023,318.52 347,146,997.82
—— 股票投 资 -1,102,023,318.52 347,146,997.82
—— 债券投 资 - -
—— 资产支 持证券投 资 - -
—— 贵金属 投资 - -
—— 其他 - -
2.衍生工具 - -
—— 权证投 资 - -
3.其他 - -
减 ：应税 金融商品 公允价 值
变动产生的 预估增值 税
- -
合计 -1,102,023,318.52 347,146,997.82
7.4.7.18 其他 收入
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至 2017 年12银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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12 月 31 日 月31 日
基金赎回费 收入 905,339.59 5,239,485.03
合计 905,339.59 5,239,485.03
7.4.7.19 交易 费用
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年12
月 31 日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31 日
交易所市场 交易费用 5,913,266.26 10,420,414.49
银行间市场 交易费用 - -
交易基金产 生的费用
-
-
其中：申购 费
-
-
赎回 费
-
-
合计 5,913,266.26 10,420,414.49
7.4.7.20 其他 费用
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月1 日至 2018 年
12 月31 日
上年度可比 期间
2017 年 1 月1 日至 2017 年12
月 31 日
审计费用 105,000.00 105,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
银行费用 274.47 311.91
账户服务费 37,200.00 37,400.00
上市费 60,000.00 60,000.00
合计 502,474.47 502,711.91
银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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7.4.8 或有 事项、资产负 债表日后事 项的说明
7.4.8.1 或有 事项
无。
7.4.8.2 资产 负债表日后事 项
根据本基金 的基金合 同、 招募说明 书及深交 所和中登 结的规定 ， 本基金 以 2019 年1 月 2 日为
份额折算基 准日，对 100 分级 份额以及 银华稳进 份额 实施了 定期 份额折算 。具体情 况详见本 基金
管理人的相 关公告。
截至财务报 表批准日 ，除以上 情况外， 本基金无 其他 需要说明的 重大资产 负债表日 后事项。
7.4.9 关联 方关系
关联方名称 与本基金的 关系
西南证券股 份有限公 司（ “ 西 南证券 ” ） 基金管理人 股东、基 金代销机 构
第一创业证 券股份有 限公司（ “第一创
业”）
基金管理人 股东、基 金代销机 构
东北证券股 份有限公 司（ “ 东 北证券 ” ） 基金管理人 股东、基 金代销机 构
山西海鑫实 业股份有 限公司 基金管理人 股东
杭州银华聚 义投资合 伙企业（ 有限合伙 ） 基金管理人 股东
杭州银华致 信投资合 伙 企业（ 有限合伙 ） 基金管理人 股东
杭州银华汇 玥投资合 伙企业（ 有限合伙 ） 基金管理人 股东
银华基金管 理股份有 限公司 基金管理人 、基金销 售机构
中国民生银 行股份有 限公司（ “中国民 生
银行”）
基金托管人 、基金代 销机构
银华资本管 理(珠海横 琴) 有限 公司(注 1) 基金管理人 子公司
银华国际资 本管理有 限公司 基金管理人 子公司
深圳银华永 泰创新投 资有限公 司 基金管理人 子公司的 子公司
注：以下关 联交易均 在正常业 务范围内 按一般商 业条 款订立。
注1 ： 由原银 华财富资 本管理( 北京) 有限 公司于 2019 年3 月 4 日 更名为银 华资本管 理(珠海横 琴)
有限公司。 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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7.4.10 本报 告期及上年度 可比期间的 关联方交易
7.4.10.1 通过 关联方交易单 元进行的交 易
注：无。
7.4.10.2 关联 方报酬
7.4.10.2.1 基金 管理费
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年12
月 31 日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
当期发生的基金应支付
的管理费
32,130,252.55 39,109,915.95
其中： 支付销 售机构的 客
户维护费
439,551.53 459,123.52
注：基金管理费每日计提 ，按月支付。基金 管理费按 前一日的基金资产净值 的 1.00%的年费 率计
提。计算方 法如下：
H=E×1.00%/ 当年天数
H 为每日应计 提的基 金管理费
E 为前一日的 基金资 产净值
7.4.10.2.2 基金 托管费
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年12
月 31 日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
当期发生的基金应支付
的托管费
6,426,050.41 7,821,983.16
注： 基金托 管费每日 计提， 按 月支付。 基金托管 费按 前一日基金 资产净值 的 0.20% 的年费率 计提。
计算方法如 下：
H=E×0.20%/ 当年天数
H 为每日应计 提的基 金托管费 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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E 为前一日的 基金资 产净值
7.4.10.3 与关 联方进行银行 间同业市场 的债券( 含回购) 交易
注：无。
7.4.10.4 各关 联方投资本基 金的情况
7.4.10.4.1 报告 期内基金管理 人运用固有 资金投资本 基金的情 况
注：无。
7.4.10.4.2 报告 期末除基金管 理人之外的 其他关联方 投资本基 金的情况
份额单位： 份
100 分级
关联方名称
本期末
2018 年12 月31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
持有的
基金份额
持有的基金 份额
占基金总份 额的
比例
持有的
基金份额
持有的基金 份额
占基金总份 额的
比例
西南证券 5.00 0.00% 5.00 0.00%
注：1 、 除基 金管 理人 之外的其 他关联方 持有上述 基金 份额的交易 费用按市 场公开的 交易费率 计算
并支付。对 于分级基 金，比例 的分母采 用各自级 别的 份额。
2、除基金管 理人之外 的其他关 联方仅持 有 100 分级 份额。
7.4.10.5 由关 联方保管的银 行存款余额 及当期产生 的利息收 入
单位：人民 币元
关联方
名称
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年 12 月 31 日
上年度可比 期间
2017 年 1 月1 日至 2017 年 12 月31 日
期末余额 当期利息收 入 期末余额 当期利息收 入
中国民生银 行 494,173,659.46 1,837,971.85 183,326,427.64 2,033,602.09
7.4.10.6 本基 金在承销期内 参与关联方 承销证券的 情况
注：无 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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7.4.10.7 其他 关联交易事项 的说明
无
7.4.11 利润 分配情况
注：无。
7.4.12 期末 （2018 年 12 月 31 日）本基金持 有的流通受限 证券
7.4.12.1 因认 购新发/ 增 发证券而于 期末持有的流 通受限证 券
注：无。
7.4.12.2 期末 持有的暂时停 牌等流通受 限股票
金额单位： 人民币元
股票代
码
股票名
称
停牌日
期
停牌原
因
期末
估值单价
复牌
日期
复牌
开盘单价
数量（股）
期末
成本总额
期末估值总 额 备注
000540
中天
金融
2017 年
8 月21
日
重大
事项
4.87
2019
年 1
月 2
日
4.38 3,567,069 17,646,925.01 17,371,626.03 -
7.4.12.3 期末 债券正回购交 易中作为抵 押的债券
无。
7.4.13 金融 工具风险及管 理
7.4.13.1 风险 管理政策和组 织架构
本基金在日常经营活动中 涉及的财务风险主 要包括信 用风险、流动性风险及市 场风险。本基
金管理人制定了政策和程 序来识别及分析 这些风险， 并设定适当的风险限额及 内部控制流程， 通
过可靠的管 理及信息 系统持续 监控上述 各类风险 。
本基金管理人建立了以董 事会风险控制委员 会为核心 的，由董事会风险控制委 员会、经营管
理层及各具体业务部门组 成的三道风险监 控防线；并 在后两道监控防线中，由 独立于公司管理 层
和其他业务部门的督察长 和监察稽核部对 公司合规风 险状况及各部门风险控制 措施进行检查、 监
督及报告。
7.4.13.2 信用 风险
信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手 未履行合 约责任，或者基金所投资 证券之发行人银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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出现违约、拒绝支付到期 本息，导致基金 资产损失和 收益变化的风险。本基金 均投资于具有良 好
信用等级的证券，且通过 分散化投资以分 散信用风险 。本基金投资于一家公司 发行的证券市值 不
超过基金资产净值的 10% ，且本基金与由 本基金管理 人管理的其他基金共同持 有一家公司发行 的
证券，不得 超过该证 券的 10% 。
本基金在交易所进行的交 易均与中国证券登 记结算有 限责任公司完成证券交收 和款项清算，
因此违约风 险发生的 可能性很 小； 基金在 进行银 行间 同业市场交 易前均对 交易对手 进行信用 评估，
以控制相应 的信用风 险。
7.4.13.3 流动 性风险
流动性风险是指基金所持 金融工具变现的难 易程度。 本基金的流动性风险一方 面来自于基金
份额持有人可随时要求赎 回其持有的基金 份额，另一 方面来自于投资品种所处 的交易市场不活 跃
而带来的变 现困难。
7.4.13.3.1 报告 期内本基金组 合资产的流 动性风险分 析
本基金的基金管理人严格 按照《公开募集证 券投资基 金运作管理办法》及 《公 开募集开放式
证券投资基 金流动性 风险管理 规定》 等有 关法规 的要 求对本基金 组合资产 的流动性 风险进行 管理。
本基金的基金管理人采用 监控流动性受限 资产比例及 压力测试等方式防范流动 性风险，并于开 放
日对本基金的申购赎回情 况进行监控，保 持基金投资 组合中的可用现金头寸与 之相匹配，使得 本
基金资产的变现能力与投 资者赎回需求的 匹配与平衡 。本基金的基金管理人在 基金合同中设计 了
巨额赎回条款，约定在非 常情况下赎回申 请的处理方 式，控制因开放申购赎回 模式带来的流动 性
风险，有效 保障基金 持有人利 益。
本基金主要 投资于上 市交易的 证券， 除在 附注 7.4.12 中列示的部 分基金资 产流通暂 时受限制
外 （如有） ， 在正 常市场条 件下其余 均能及时 变现。 此 外， 本基 金可通过 卖出回购 金融资产 方式借
入 短 期 资 金 应 对 流 动 性 需 求 ， 其 上 限 一 般 不 超 过 基 金 持 有 的 债 券 资 产 的 公 允 价 值 。 除 附 注
7.4.12.3 中 列示的卖 出回购金 融资产款 余额 （如有） 将在 1 个月 内到期且 计息外， 本基 金于资 产
负债表日所持有的金融负 债的合约约定剩 余到期日均 为一年以内且一般不计息 ，可赎回基金份 额
净值无固定到期日且不计 息，因此账面余 额一般即为 未折现的合约 到期现金流 量。本报告期内 ，
本基金未发 生重大流 动性风险 事件。
7.4.13.4 市场 风险
市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值 或未来现 金流量因所处市场各类价 格因素的变动
而发生波动 的风险， 包括利率 风险、外 汇风险和 其他 价格风险。 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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7.4.13.4.1 利率 风险
利率风险是指基金的公允 价值和未来现金流 量因市场 利率变动而发生波动的风 险。利率敏感
性金融工具均面临由于市 场利率上升而导 致公允价值 下降的风险，其中浮动利 率类金融工具还 面
临每个付息期间结束根据 市场利率重新定 价时对于未 来现金流影响的风险。本 基金的基金管理 人
定期对本基金面临的利率 敏感性缺口进行 监控，并通 过调整投资组合的久期等 方法对上述利率 风
险进行管理 。
7.4.13.4.1.1 利率 风险敞口
单位：人民 币元
本期末
2018 年 12 月31 日
1 个月以内
1-3 个
月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款
494,173,659.46 - - - - - 494,173,659.46
存出保证金
969,296.06 - - - - - 969,296.06
交易性金融 资产
- - - - - 4,872,846,237.32 4,872,846,237.32
应收利息
- - - - - 150,644.39 150,644.39
应收申购款
31,838.95 - - - - 39,178.24 71,017.19
资产总计 495,174,794.47 - - - - 4,873,036,059.95 5,368,210,854.42
负债
应付证券清 算款 - - - - - 171,020,037.60 171,020,037.60
应付赎回款 - - - - - 156,361.51 156,361.51
应付管理人 报酬 - - - - - 3,909,665.78 3,909,665.78
应付托管费 - - - - - 781,933.14 781,933.14
应付交易费 用 - - - - - 2,183,383.26 2,183,383.26
其他负债 - - - - - 557,874.03 557,874.03
负债总计 - - - - - 178,609,255.32 178,609,255.32
利率敏感度 缺口 495,174,794.47 - - - - 4,694,426,804.63 5,189,601,599.10
上年度末
2017 年 12 月31 日
1 个月以内
1-3 个
月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 183,326,427.64 - - - - - 183,326,427.64
结算备付金 2,499,663.01 - - - - - 2,499,663.01
存出保证金 602,876.43 - - - - - 602,876.43
交易性金融 资产 - - - - - 3,071,241,553.02 3,071,241,553.02
应收利息 - - - - - 55,263.62 55,263.62
应收申购款 20,049.71 - - - - 62,362.07 82,411.78
资产总计 186,449,016.79 - - - - 3,071,359,178.71 3,257,808,195.50
负债
应付赎回款 - - - - - 541,846.81 541,846.81
应付管理人 报酬 - - - - - 2,872,759.33 2,872,759.33 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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应付托管费 - - - - - 574,551.84 574,551.84
应付交易费 用 - - - - - 1,728,863.90 1,728,863.90
其他负债 - - - - - 557,428.42 557,428.42
负债总计 - - - - - 6,275,450.30 6,275,450.30
利率敏感度 缺口 186,449,016.79 - - - - 3,065,083,728.41 3,251,532,745.20
注：表中所示为本基金资 产及负债的账面 价值，并按 照合约规定的重新定价日 或到期日孰早者 进
行了分类。
7.4.13.4.1.2 利率 风险的敏感性 分析
注：本基金本报告期及上 年度末未持有债 券投资或持 有的债券投资 占比并不重 大，因而市场利 率
的变动对本 基金资产 净值无重 大影响。
7.4.13.4.2 其他 价格风险
其他价格风险主要为市场 价格风险，市场价 格风险是 指基金所持金融工具的公 允价值或未来
现金流量因除市场利率和 外汇汇率以外的 市场价格因 素变动而发生波动的风险 。本基金主要投 资
于上市交易的证券，所面 临的其他价格风 险来源于单 个证券发行主体自身经营 情况或特殊事项 的
影响，也可能来源于证券 市场整体波动的 影响。本基 金严格按照基金合同中对 投资组合比例的 要
求进行资产配置，通过投 资组合的分散化 降低其他价 格风险。并且，基金管理 人每日对本基金 所
持有的证券价格实施监 控 ，定期运用多种 定量方法对 基金进行风险度量，动态 、及时地跟踪和 控
制其他价格 风险。
7.4.13.4.2.1 其他 价格风险敞口
金额单位： 人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价值
占基金资
产净值比
例（%）
交易性金融 资产-股票 投资 4,872,846,237.32 93.90 3,071,241,553.02 94.46
交易性金融 资产 －基金 投资 - - - -
交易性金融 资产 －债 券投资 - - - -
交 易 性 金 融 资 产 － 贵 金 属 投 - - - - 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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资
衍生金融资 产－权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 4,872,846,237.32 93.90 3,071,241,553.02 94.46
7.4.13.4.2.2 其他 价格风险的敏 感性分析
假设
假定本基金 的业绩比 较基准变 化 5% ，其 他变量不 变；
用期末时点 比较基准 浮动 5%基 金资产净 值相应变 化来 估测组合市 场价格风 险；
Beta 系数是根据 过去一个 年度的基 金资产净 值和基 准指数数据 回归得出 ，反映了
基金和基准 的相关性 。
分析
相关风险变 量的变动
对资产负债 表日基金 资产净值 的
影响金额 （ 单位：人 民币元）
本期末 （ 2018 年12 月
31 日 ）
上年度末 （ 2017 年12 月
31 日 ）
+5% 258,427,190.79 161,542,203.37
-5% -258,427,190.79 -161,542,203.37
7.4.14 有助 于理解和分析 会计报表需 要说明的其 他事项
7.4.14.1 公 允价值
本基金非以 公允价值 计量的金 融工具， 因其剩余 期限 不长，公允 价值与账 面价值相 若。
(1) 各层次金 融工具公 允价值
本 基 金 本 报 告 期 末 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 一 层 次 的 余 额 为 人 民 币
4,855,474,611.29 元 ， 属于第 二层次的 余额为人 民 币 17,371,626.03 元 ， 属于第 三层次的 余额为
人 民 币 0.00 元 。 （ 上 年 度 末 ： 第 一 层 次 人 民 币 3,015,734,449.08 元 ， 第 二 层 次 人 民 币
42,009,877.78 元， 第三层次 人民币 13,497,226.16 元） 。
(2) 公允价值 所属层次 间的重大 变动
对于证券交易所上市的股 票和可转换债券等 证券，若 出现重大事项停牌、交易 不活跃、或属
于非公开发行等情况，本 基金分别于停牌 日至交易恢 复活跃日期间、交易不活 跃期间及限售期 间
不将相关证券的 公允价值 列入第一层次， 并根据估值 调整中采用的对公允价值 计量整体而言具 有银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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重要意义的输入值所属的 最低层次，确定 相关证券公 允价值应属第二层次或第 三层次。本基金 政
策为以报告期初作为确定 金融工具公允价 值层次之间 转换的时点。本基金持有 的以公允价值计 量
的 金 融 工 具 第 三 层 次 公 允 价 值 本 期 未 发 生 变 动 （ 上 年 度 ： 转 入 第 三 层 次 的 金 额 为 人 民 币
75,717,214.80 元） 。
7.4.14.2 承 诺事项
无。
7.4.14.3 其 他事项
无。
7.4.14.4 财 务报表的 批准
本财务报表 已于 2019 年3 月 26 日经本 基金的基 金管 理人批准。 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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§8 投 资 组合 报告
8.1 期末 基金资产组合 情况
金额单位： 人民币元
序号 项目 金额
占基金总资 产的
比例（%）
1 权益投资 4,872,846,237.32 90.77
其中：股票 4,872,846,237.32 90.77
2 基金投资 - -
3 固定收益投 资 - -
其中：债券 - -
资产 支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品 投资 - -
6 买入返售金 融资产 - -
其中：买断 式回购的 买入返售 金融资产 - -
7 银行存款和 结算备付 金合计 494,173,659.46 9.21
8 其他各项资 产 1,190,957.64 0.02
9 合计 5,368,210,854.42 100.00
8.2 期末 按行业分类的 股票投资组 合
8.2.1 期末 指数投资按行 业分类的境内 股票投资 组合
金额单位： 人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产 净值
比例（％）
A
农、林、牧 、渔业 227,401,368.54 4.38
B
采矿业 16,911,181.89 0.33
C
制造业 3,034,161,376.74 58.47
D
电 力 、 热 力 、 燃 气 及 水 生 产 和 供 - - 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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应业
E
建筑业 41,615,158.20 0.80
F
批发和零售 业 101,858,207.51 1.96
G
交通运输、 仓储和邮 政业 15,842,419.50 0.31
H
住宿和餐饮 业 - -
I
信 息 传 输 、 软 件 和 信 息 技 术 服 务
业
300,305,275.48 5.79
J
金融业 541,525,046.00 10.43
K
房地产业 354,244,088.09 6.83
L
租赁和商务 服务业 78,234,620.04 1.51
M
科学研究和 技术服务 业 5,154,000.00 0.10
N
水利、环境 和公共设 施管理业 39,689,317.89 0.76
O
居民服务、 修理和其 他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会 工作 84,677,715.90 1.63
R
文化、体育 和娱乐业 31,226,461.54 0.60
S
综合 - -
合计 4,872,846,237.32 93.90
8.2.2 期末 积极投资按行 业分类的境内 股票投资 组合
注：本基金 本报告期 末未持有 积极投资 股票。
8.2.3 报告 期末按行业分 类的 港股通 投资股票投 资组合
注：本基金 本报告期 末未持有 港股通股 票投资。
8.3 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序的所 有股票投资明 细
8.3.1 期末 指数投资按公 允价值占基 金资产净值 比例大小 排序的所有股 票投资明细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产 净
值比例（%） 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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1 000651 格力电器 9,298,265 331,855,077.85 6.39
2 000333 美的集团 8,943,007 329,639,238.02 6.35
3 300498 温氏股份 7,413,128 194,075,691.04 3.74
4 000002 万科 A 7,863,834 187,316,525.88 3.61
5 000858 五粮液 3,574,333 181,862,063.04 3.50
6 002415 海康威视 6,811,459 175,463,183.84 3.38
7 000001 平安银行 16,313,805 153,023,490.90 2.95
8 000725 京东方 A 50,457,814 132,704,050.82 2.56
9 002304 洋河股份 1,092,795 103,509,542.40 1.99
10 000776 广发证券 7,613,845 96,543,554.60 1.86
11 300059 东方财富 7,605,449 92,025,932.90 1.77
12 000063 中兴通讯 4,639,488 90,887,569.92 1.75
13 002142 宁波银行 5,220,748 84,680,532.56 1.63
14 002594 比亚迪 1,629,465 83,102,715.00 1.60
15 002027 分众传 媒 14,930,271 78,234,620.04 1.51
16 002230 科大讯飞 3,051,240 75,182,553.60 1.45
17 000338 潍柴动力 9,239,830 71,146,691.00 1.37
18 002024 苏宁易购 6,833,921 67,314,121.85 1.30
19 001979 招商蛇口 3,786,512 65,695,983.20 1.27
20 002475 立讯精密 4,656,167 65,465,708.02 1.26
21 000538 云南白药 871,043 64,422,340.28 1.24
22 000568 泸州老窖 1,403,477 57,065,374.82 1.10
23 002008 大族激光 1,726,992 52,431,477.12 1.01
24 000166 申万宏源 12,866,248 52,365,629.36 1.01
25 000100 TCL 集团 21,068,626 51,618,133.70 0.99
26 000661 长春高新 282,837 49,496,475.00 0.95
27 000895 双汇发展 1,890,684 44,601,235.56 0.86
28 300015 爱尔眼科 1,615,118 42,477,603.40 0.82 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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29 002044 美年健康 2,822,750 42,200,112.50 0.81
30 002466 天齐锂业 1,429,784 41,921,266.88 0.81
31 002202 金风科技 4,163,192 41,590,288.08 0.80
32 000783 长江证券 8,017,157 41,288,358.55 0.80
33 000069 华侨城 A 6,467,118 41,066,199.30 0.79
34 000423 东阿阿胶 980,975 38,797,561.25 0.75
35 300124 汇川技术 1,917,137 38,611,139.18 0.74
36 002422 科伦药业 1,838,400 37,962,960.00 0.73
37 300003 乐普医疗 1,779,158 37,024,277.98 0.71
38 002236 大华股份 3,211,344 36,802,002.24 0.71
39 002736 国信证券 4,316,374 36,128,050.38 0.70
40 002456 欧菲科技 3,906,375 35,899,586.25 0.69
41 300408 三环集团 2,108,728 35,679,677.76 0.69
42 000413 东旭光电 7,800,835 35,103,757.50 0.68
43 002007 华兰生物 1,065,432 34,946,169.60 0.67
44 000963 华东医药 1,305,521 34,544,085.66 0.67
45 000768 中航飞机 2,568,435 34,006,079.40 0.66
46 300136 信维通信 1,543,267 33,349,999.87 0.64
47 002714 牧原股份 1,159,154 33,325,677.50 0.64
48 002460 赣锋锂业 1,487,112 32,835,432.96 0.63
49 000157 中联重科 9,132,966 32,513,358.96 0.63
50 300024 机器人 2,399,468 31,720,966.96 0.61
51 002739 万达电影 1,430,438 31,226,461.54 0.60
52 000876 新希望 4,098,511 29,837,160.08 0.57
53 002673 西部证券 3,704,679 28,414,887.93 0.55
54 000425 徐工机械 8,598,800 27,774,124.00 0.54
55 002146 荣盛发展 3,472,396 27,605,548.20 0.53
56 000728 国元证券 3,949,507 27,567,558.86 0.53 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
第 56 页 共 75 页
57 000625 长安汽车 4,152,788 27,366,872.92 0.53
58 002241 歌尔股份 3,939,847 27,106,147.36 0.52
59 002065 东华软件 3,809,303 26,474,655.85 0.51
60 000977 浪潮信息 1,613,620 25,688,830.40 0.50
61 002129 中环股份 3,486,459 25,207,098.57 0.49
62 002001 新和成 1,673,889 25,125,073.89 0.48
63 300070 碧水源 3,215,149 25,078,162.20 0.48
64 300017 网宿科技 3,141,906 24,601,123.98 0.47
65 000623 吉林敖东 1,697,744 24,498,445.92 0.47
66 000709 河钢股份 8,619,126 24,478,317.84 0.47
67 000630 铜陵有色 12,389,933 24,408,168.01 0.47
68 002405 四维图新 1,687,713 23,813,630.43 0.46
69 002271 东方雨虹 1,800,476 23,316,164.20 0.45
70 000786 北新建材 1,661,077 22,856,419.52 0.44
71 000503 国新健康 1,430,738 22,720,119.44 0.44
72 002049 紫光国 微 783,200 22,634,480.00 0.44
73 000778 新兴铸管 5,218,247 22,490,644.57 0.43
74 002081 金螳螂 2,750,454 22,278,677.40 0.43
75 300072 三聚环保 2,258,436 22,223,010.24 0.43
76 002252 上海莱士 2,743,216 21,973,160.16 0.42
77 002092 中泰化学 2,922,383 20,602,800.15 0.40
78 000830 鲁西化工 2,083,000 20,413,400.00 0.39
79 002572 索菲亚 1,192,800 19,979,400.00 0.38
80 002310 东方园林 2,778,230 19,336,480.80 0.37
81 002508 老板电器 946,066 19,101,072.54 0.37
82 002500 山西证券 3,186,383 18,863,387.36 0.36
83 000792 盐湖股份 2,683,185 18,728,631.30 0.36
84 000060 中金岭南 4,641,455 18,380,161.80 0.35 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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85 000839 中信国安 5,339,184 17,993,050.08 0.35
86 002558 巨人网络 903,160 17,494,209.20 0.34
87 000540 中天金融 3,567,069 17,371,626.03 0.33
88 000050 深天马 A 1,768,075 17,344,815.75 0.33
89 000983 西山煤电 3,080,361 16,911,181.89 0.33
90 002074 国轩高科 1,429,570 16,525,829.20 0.32
91 002352 顺丰控股 483,738 15,842,419.50 0.31
92 000402 金融街 2,358,417 15,188,205.48 0.29
93 000826 启迪桑德 1,406,271 14,611,155.69 0.28
94 000938 紫光股份 406,917 12,720,225.42 0.25
95 300433 蓝思科技 1,435,564 9,345,521.64 0.18
96 300676 华大基因 85,900 5,154,000.00 0.10
97 000617 中油资本 246,474 2,649,595.50 0.05
8.3.2 期末 积极投资按公 允价值占基 金资产净值 比例大小 排序的所有股 票投资明细
注：本基金 本报告期 末未持有 积极投资 股票。
8.4 报告 期内股票投资 组合的重大 变动
8.4.1
累计 买入金额超 出期初基金 资产净值 2% 或前 20 名的股票明 细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买 入金额
占期初基金 资产净
值比例（％ ）
1 000651 格力电器 234,043,693.47 7.20
2 000333 美的集团 230,451,950.68 7.09
3 000858 五粮液 134,513,238.43 4.14
4 002415 海康威视 125,161,319.78 3.85
5 000002 万科A 123,563,334.58 3.80
6 300498 温氏股份 118,510,275.61 3.64
7 000001 平安银行 107,432,696.86 3.30
8 002027 分众传媒 102,550,513.30 3.15 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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9 000725 京东方A 98,686,681.54 3.04
10 002304 洋河股份 74,716,768.57 2.30
11 000776 广发证券 71,528,857.70 2.20
12 002594 比亚迪 65,516,506.08 2.01
13 300059 东方财富 62,584,613.36 1.92
14 002142 宁波银行 60,989,940.77 1.88
15 000661 长春高新 57,593,615.98 1.77
16 002475 立讯精密 54,224,342.48 1.67
17 000063 中兴通讯 52,866,037.37 1.63
18 002230 科大讯飞 51,702,710.76 1.59
19 002024 苏宁易购 51,664,180.21 1.59
20 002044 美年健康 50,722,955.02 1.56
注：“买入 金额”按 成交金额 （成交单 价乘以成 交数 量）填列， 不考虑交 易费用。
8.4.2
累计 卖出金额超 出期初基金 资产净值 2% 或前 20 名的股票明 细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖 出金额
占期初基金 资产净
值比例（％ ）
1 002129 中环股份 62,824,450.09 1.93
2 000651 格力电器 46,390,239.49 1.43
3 000333 美的集团 41,918,912.23 1.29
4 002450 康得新 40,864,073.30 1.26
5 002340 格林美 35,284,492.49 1.09
6 000858 五粮液 31,266,799.30 0.96
7 000002 万科A 24,437,395.90 0.75
8 000776 广发证券 23,698,572.56 0.73
9 000725 京东方A 23,010,107.00 0.71
10 002415 海康威视 20,878,812.15 0.64
11 000001 平安银行 20,136,981.02 0.62 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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12 300498 温氏股份 18,841,755.65 0.58
13 000793 华闻传媒 16,178,800.58 0.50
14 002304 洋河股份 15,419,721.93 0.47
15 300104 乐视网 14,981,575.84 0.46
16 300027 华谊兄弟 12,658,502.10 0.39
17 002465 海格通信 12,512,814.88 0.38
18 000783 长江证券 12,245,162.00 0.38
19 002385 大北农 11,495,032.20 0.35
20 000961 中南建设 10,914,066.05 0.34
注： “卖出金 额”按成 交金额（ 成交单价 乘以成 交数 量）填列， 不考虑交 易 费用。
8.4.3
买入 股票的成本 总额及卖出 股票的收入总 额
单位：人民 币元
买入股票成 本（成交 ）总额 3,899,569,440.81
卖出股票收 入（成交 ）总额 958,248,060.48
注： “买入股 票成本总 额”和“ 卖出股票 收入总 额” 均按买卖成 交金额（ 成交单价 乘以成交 数量）
填列，不考 虑交易费 用。
8.5 期末 按债券品种分 类的债券投 资组合
注：本基金 本报告期 末未持有 债券。
8.6 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排 序的前 五名债券投资 明细
注：本基金 本报告期 末未持有 债券。
8.7 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序所有 资产支持 证券 投资明细
注：本基金 本报告期 末未持有 资产支持 证券。
8.8 报告 期末按公允价 值占基金资 产净值比例 大小排序 的前五名贵金 属投资明细
注：本基金 本报告期 末未持有 贵金属。
8.9 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排 序的前 五名权证投资 明细
注：本基金 本报告期 末未持有 权证。
8.10 报告 期末本基金投 资的股指期 货交易情况 说明
注：本基金 本报告期 末未持有 股指期货 。 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
第 60 页 共 75 页
8.11 报告 期末本基金投 资的国债期 货交易情况 说明
注：本基金 本报告期 末未持有 国债期货 。
8.12 投资 组合报告附注
8.12.1
本基 金投资的前 十名证券的 发行主体本期 不存在 被监管部门立 案调查，或 在
报告 编制日 前一年 内受到公开 谴责、处罚 的情形。
8.12.2
本基 金投资的前 十名股票没 有超出基金合 同规定 的备选股票库 之外的情形 。
8.12.3 期末 其他各项资产 构成
单位：人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 969,296.06
2 应收证券清 算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 150,644.39
5 应收申购款 71,017.19
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 1,190,957.64
8.12.4 期末 持有的处于转 股期的可转 换债券明细
注：本基金 本报告期 末未持有 处于转股 期的可转 换债 券 。
8.12.5 期末 前十名股票中 存在流通受 限情况的说 明
8.12.5.1 期末 指数投资前十 名股票中存 在流通受限 情况的说 明
注：本基金 本报告期 末指数投 资前十名 股票中不 存在 流通受限的 情况。
8.12.5.2 期末 积极投资前五 名股票中存 在流通受限 情况的说 明
注：本基金 本报告期 末未持有 积极投资 股票。
8.12.6 投资 组合报告附注 的其他文字 描述部分
由于四舍五 入的原因 ，各比例 的分项之 和与合计 可能 有尾差。 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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§9 基 金 份额 持有 人信 息
9.1 期末 基金份额持有 人户数及持 有人结构
份额单位： 份
份额
级别
持有人
户数( 户)
户均持有的 基
金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
银华
稳进
2,134 1,586,268.64 2,633,176,057.00 77.79% 751,921,231.00 22.21%
银华
锐进
34,207 98,959.20 67,610,578.00 2.00% 3,317,486,710.00 98.00%
100 分
级
13,016 27,281.85 196,928,457.18 55.46% 158,172,137.84 44.54%
合计 49,357 144,362.40 2,897,715,092.18 40.67% 4,227,580,078.84 59.33%
注：对于分级基金，下属 分级份额比例的 分母采用各 自级别的份额，对于合计 数，比例的分母 采
用下属分级 基金份额 的合计数 。
9.2 期末 上市基金前十 名持有人
银华稳进
序号
持有人名称 持有份额（ 份）
占上市总份 额
比例
1 红塔证券股 份有限公 司 589,047,683.00 17.40%
2 中国银河证 券股份有 限公司 327,264,847.00 9.67%
3 新华人寿保 险股份有 限公司 274,572,828.00 8.11%
4
中意人寿保 险有限公 司－分红 －团
体年金
117,072,122.00 3.46%
5
鹏华基金－ 交通银行 北京分行 －交
通银行股份 有限公司
95,219,315.00 2.81%
6 DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT 78,175,639.00 2.31%
7 国泰君安证 券股份有 限公司 66,531,979.00 1.97% 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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8
民生加银基 金－广州 农商银行 －中
信证券股份 有限公司
65,056,819.00 1.92%
9 中国人寿保 险股份有 限公司 64,883,999.00 1.92%
10 方正证券股 份有限公 司 60,877,085.00 1.80%
银华锐进
序号
持有人名称 持有份额（ 份）
占上市总份 额
比例
1 倪丽明 63,458,371.00 1.87%
2 史连明 52,193,150.00 1.54%
3 丁香 26,172,200.00 0.77%
4 李怡名 17,348,807.00 0.51%
5 李萍 16,741,700.00 0.49%
6 王秀海 15,000,015.00 0.44%
7 朱小妹 14,218,632.00 0.42%
8 丁碧霞 13,731,568.00 0.41%
9 王国霞 12,100,000.00 0.36%
10 孙莹 11,885,802.00 0.35%
注：以上信 息中持有 人名称及 持有份额 数量由中 国证 券 登记结算 有限责任 公司提供 。
9.3 期末 基金管理人的 从业人员持 有本基金的 情况
项目
份额级别 持有份额总 数（份）
占基金总份 额
比例
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员
持有本基金
银华稳进 0.00 0.00%
银华锐进 300.00 0.00%
100 分级 359,682.53 0.10%
合计 359,982.53 0.01%
9.4 期末 基金管理人的 从业人员持 有本开放 式 基金份额 总量区间的情 况
注：截至本报告期末，本 基金管理人高级 管理人员、 基金投资和研究部门负责 人持有本基金份 额
总量的数量 区间为 0 ；本基金 的基金经 理持有本 基金 份额总量的 数量区间 为 0。
银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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§10 开 放 式基 金份 额变 动
单位：份
项目 银华稳进 银华锐进 100 分级
基金合同生 效日 （2010 年5 月7
日 ）基金份 额总额
227,454,845.00 227,454,845.00 1,748,978,674.95
本报告期期 初基金份 额总额 1,230,378,637.00 1,230,378,637.00 513,242,963.53
本报告期期 间基金总 申购份额 - - 4,798,152,041.66
减: 本 报 告 期 期 间 基 金 总 赎 回 份
额
- - 708,566,060.83
本报告期期间基金拆分变动份
额（份额减 少以"-" 填列）
2,154,718,651.00 2,154,718,651.00 -4,247,728,349.34
本报告期期 末基金份 额总额 3,385,097,288.00 3,385,097,288.00 355,100,595.02
注：如有相应情况，拆分 变动份额含本基 金三级份额 之间的配对转换份额和 基 金份额折算后的 调
整份额。 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
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§11 重 大 事件 揭示
11.1 基金 份额持有人大 会决议
本报告期内 ，无基金 份额持有 人大会决 议。
11.2 基金 管理人、基金 托管人的专 门基金托管 部门的重 大人事变动
11.2.1 基金 管理人的 重大人事 变动
本基金管理 人于 2018 年6 月 23 日发布 关于副总 经理 任职的公告 ， 经本 基金管理 人董事会 审
议通过，苏 薪茗先生 自 2018 年 6 月21 日起担任 本基 金管理人副 总经理职 务。
11.2.2 基金 托管人的 专门基金 托管部门 的重大 人事 变动
本基金托管 人中国民 生银行股 份有限公 司于 2018 年4 月 19 日公 告， 根据工 作需要， 任命 张
庆先生担任 本公司资 产托管部 总经理， 主持资产 托管 部相关工作 。
11.3 涉及 基金管理人、 基金财产、 基金托管业 务的诉讼
本报告期内 ，无涉及 基金管理 人、基金 财产、基 金托 管业务的诉 讼。
11.4
基金 投资策略的 改变
本报告期内 ，基金投 资策略未 发生改变 。
11.5 为基 金进行审计的 会计师事务 所情况
本基金的审 计机构是 安永华明 会计师事 务所 （特殊 普通合伙） ， 报 告期内本 基金应支 付给聘
任会计师事 务所的报 酬共计人 民币 105,000.00 元。 目前的审计 机构已连 续为本基 金提供 9 年的
审计服务。
11.6 管理 人、托管人及 其高级管理 人员受稽查 或处罚等 情况
本报告期内 ，基金管 理人、托 管人及其 高级管理 人员 无受稽查或 处罚等情 况。
11.7 基金 租用证券公司 交易单元的 有关情况
11.7.1 基金 租用证券公司 交易单元进 行股票投资 及佣金支 付情况
金额单位： 人民币元
券商名称 交易单元 股票交易 应支付该券 商的佣金 备注 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
第 65 页 共 75 页
数量
成交金额
占当期股票
成交总额的 比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
万联证券有
限责任公司
2 1,541,726,465.16 31.74% 1,435,811.88 31.74% -
中国银河证
券股份有限
公司
2 971,812,377.26 20.01% 905,046.65 20.01% -
国信证券股
份有限公司
1 533,188,619.02 10.98% 496,558.71 10.98% -
光大证券股
份有限公司
1 460,919,036.26 9.49% 429,254.46 9.49% -
申万宏源集
团股份有限
公司
1 413,234,516.78 8.51% 384,845.21 8.51% -
中国中投证
券有限责任
公司
1 309,693,938.50 6.38% 288,418.02 6.38% -
海通证券股
份有限公司
1 307,503,940.54 6.33% 286,377.94 6.33% -
江海证券有
限公司
1 171,004,868.14 3.52% 159,256.28 3.52% -
民生证券股
份有限公司
1 91,542,830.64 1.88% 85,253.61 1.88% -
中信证券股
份有限公司
1 57,190,908.99 1.18% 53,261.84 1.18% -
浙商证券股
份有限公司
2 - - - - -
中银国际证 1 - - - - - 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
第 66 页 共 75 页
券有限责任
公 司
华林证券有
限责任公司
1 - - - - -
信达证券股
份有限公司
1 - - - - -
英大证券有
限责任公司
1 - - - - -
注：1 、 基金专用 交易单元 的选择标 准为该证 券经营机 构具有较强 的研究服 务能力， 能 及时、 全面、
定期向基金管理人提供高 质量的咨询服务 ，包括宏观 经济报告、行业报告、市 场走向分析报告 、
个股分析报 告、市场 服务报告 以及全面 的信息服 务。
2、 基金专用交 易单元的 选择程序 为根据标 准进行考 察 后， 确定证券经 营机构的 选择。 经公 司批准
后与被选择 的证券经 营机构签 订协议 。
11.7.2 基金 租用证券公司 交易单元进 行其他证券 投资的情 况
金额单位： 人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交 易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的 比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
万联证券有
限责任公司
- - - - - -
中国银河证
券股份有限
公司
- - - - - -
国信证券股
份有限公司
- - - - - -
光大证券股
份有限公司
- - - - - -
申万宏源集
团股份有限
- - - - - - 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
第 67 页 共 75 页
公司
中国中投证
券有限责任
公司
- - - - - -
海通证券股
份有限公司
- - - - - -
江海证券有
限公司
- - - - - -
民生证券股
份有限公司
- - - - - -
中信证券股
份有限公司
- - - - - -
浙商证券股
份有限公司
- - - - - -
中银国际证
券有限责任
公司
- - - - - -
华林证券有
限责任公司
- - - - - -
信达证券股
份有限公司
- - - - - -
英大证券有
限责任公司
- - - - - -
注：本基金 本报告期 未通过交 易单元进 行债券交 易、 债券回 购交 易及权证 交易。
11.8 其他 重大事件
序号 公告事项 法定披露方 式 法定披露日 期
1
《银华基金 管理股份 有限公
司 2017 年 12 月 31 日 基金净
值公告》
四大证券报 及本基
金管理人网 站
2018 年 1 月2 日 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
第 68 页 共 75 页
2
《银华基金 管理股份 有限公
司关于证券 投资基金 执行增
值税政策的 公告》
四大证券报 及本基
金管理人网 站
2018 年 1 月3 日
3
《关于银华 深证 100 指数分
级证券投资 基金之银 华稳进
份额本次定 期折算期 间约定
年基准收益 率的公告 》
三大证券报 及本基
金管理人网 站
2018 年 1 月3 日
4
《关于银华 深证 100 指数分
级证券投 资 基金办理 定期份
额折算业务 期间银华 稳进份
额停复牌的 公告》
三大证券报 及本基
金管理人网 站
2018 年 1 月3 日
5
《关于网上 直销开通 中国建
设银行快捷 支付业务 的公告 》
四大证券报 及本基
金管理人网 站
2018 年 1 月3 日
6
《银华基金 管理股份 有限公
司关于银华 深证 100 指数分
级证券投资 基金定期 份额折
算前收盘价 调整的公 告》
三大证券报 及本基
金管理人网 站
2018 年 1 月4 日
7
《关于银华 深证 100 指数分
级证券投资 基金定期 份额折
算结果及恢 复交易的 公告》
三大证券报 及本基
金管理人网 站
2018 年 1 月4 日
8
《银 华深证100 指数 分级证
券投资基金 2017 年第 4 季度
报告》
三大证券报 及本基
金管理人网 站
2018 年 1 月19 日
9
《银华基金 管理股份 有限公
司关于旗下 部分基金 参加北
京恒天明泽 基金销售 有限公
司费率优惠 活动的公 告》
四大证券报 及本基
金管理人网 站
2018 年 3 月9 日
10
《银华基金 管理股份 有限公
司关于调整 旗下部分 公开募
四大证券报 及本基
金管理人网 站
2018 年 3 月27 日 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
第 69 页 共 75 页
集开放式证 券投资基 金赎回
费的提示性 公告》
11
《银华基金 管理股份 有限公
司关于修订 公司旗下 部分基
金基金合同 有关条款 及调整
赎回费的公 告》
四大 证券报 及本基
金管理人网 站
2018 年 3 月28 日
12
《银华深证 100 指数 分级证
券投资基金 托管协议 （2018
年 3 月修订） 》
本基金管理 人网站 2018 年 3 月28 日
13
《银华深证 100 指数 分级证
券投资基金 基金合同 （2018
年 3 月修订） 》
本基金管理 人网站 2018 年 3 月28 日
14
《银华基金 管理股份 有限公
司关于在交 通银行参 加手机
银行渠道费 率优惠活 动的公
告》
四大证券报 及本基
金管理人网 站
2018 年 3 月30 日
15
《银华基金 管理股份 有限公
司关于旗下 部分基金 参加中
国工商银行 个人电子 银行基
金申购费率 优惠活动 的公告 》
四大证券报 及本基
金管理人网 站
2018 年 3 月30 日
16
《银华深证 100 指数 分级证
券投资基金 2017 年年 度报告
摘要》
三大证券报 及本基
金管理人网 站
2018 年 3 月30 日
17
《银华深证 100 指数 分级证
券投资基金 2017 年年 度报
告》
本基金管理 人网站 2018 年 3 月30 日
18
《银华基金 管理股份 有限公
司关于旗下 部分基金 持有的
中兴通讯估 值方法调 整的公
四大证券报 及本基
金管理人网 站
2018 年 4 月20 日 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
第 70 页 共 75 页
告》
19
《银华深证 100 指数 分级证
券投资基金 2018 年第 1 季度
报告》
三大证 券报 及本基
金管理人网 站
2018 年 4 月23 日
20
《银华基金 管理股份 有限公
司关于旗下 部分基金 参加中
国国际金融 股份有限 公司费
率优惠活动 的公告》
四大证券报 及本基
金管理人网 站
2018 年 4 月24 日
21
《银华基金 管理股份 有限公
司关于旗下 部分基金 参加东
海证券股份 有限公司 费率优
惠活动的公 告》
四大证券报 及本基
金管理人网 站
2018 年 4 月24 日
22
《关于网上 直销开通 中国农
业银行快捷 支付业务 的公告 》
四大证券报 及本基
金管理人网 站
2018 年 5 月3 日
23
《银华基金 管理股份 有限公
司关于旗下 部分基金 在浙江
同花顺基金 销售有限 公司参
加其申购 、 定期定 额投资业 务
费率优惠活 动的公告 》
四大证券报 及本基
金管理人网 站
2018 年 5 月12 日
24
《关于旗下 部分基金 在中国
银河证券股 份有限公 司开通
定期定额投 资业务并 参加费
率优惠活动 的公告》
四大证券报 及本基
金管理人网 站
2018 年 5 月18 日
25
《银华基金 管理股份 有限公
司关于调整 旗下部分 基金定
期定额投资 的最低金 额的公
告》
四大证券报 及本基
金管理人网 站
2018 年 6 月11 日
26
《银华基金 管理股份 有限公
司关于调整 旗下部分 基金在
四大证券报 及本基
金管理人网 站
2018 年 6 月13 日 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
第 71 页 共 75 页
招商银行股 份有限公 司定期
定额投资业 务起点的 公告》
27
《银华基金 管理股份 有限公
司关于旗下 部分基金 持有的
万达电影估 值方法调 整的公
告》
三大证券报 及本基
金管理人网 站
2018 年 6 月16 日
28
《银华基金 管理股份 有限公
司关于旗下 部分基金 持有的
天齐锂业、 永清 环保、 楚江 新
材估值方法 调整的公 告》
四大证券报 及本基
金管理人网 站
2018 年 6 月20 日
29
《银华基金 管理股份 有限公
司关于公司 旗下部分 基金持
有中兴通讯 估值调整 情况的
公告》
四大证券报 及本基
金管理人网 站
2018 年 6 月21 日
30
《银华深 证100 指数 分级证
券投资基金 更新招募 说明书
摘要（2018 年第 1 号 ） 》
三大证券报 及本基
金管理人网 站
2018 年 6 月21 日
31
《银华深证 100 指数 分级证
券投资基金 更新招募 说明书
（2018 年第1 号） 》
本基金管理 人网站 2018 年 6 月21 日
32
《银华基金 管理股份 有限公
司关于暂停 及恢复网 上交易
相关业务的 公告》
四大证券报 及本基
金管理人网 站
2018 年 6 月23 日
33
《银华基金 管理股份 有限公
司关于开通 超级生利 宝赎回
转购业务并 实施费率 优惠的
公告》
四大证券报 及本基
金管理人网 站
2018 年 6 月23 日
34
《银华基金 管理股份 有限公
司关于调整 银华深证100 指
三大证券报 及本基
金管理人网 站
2018 年 6 月28 日 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
第 72 页 共 75 页
数分级证券 投资基金 场外首
笔申购的最 低金额 、 场外每 笔
追加申购的 最低金额 的公告 》
35
《银华基金 管理股份 有限公
司关于在交 通银行参 加手机
银行渠道费 率优惠活 动的公
告》
四大证券报 及本基
金管理人网 站
2018 年 6 月30 日
36
《银华基金 管理股份 有限公
司2018 年6 月30 日基金净 值
公告》
四大证券报 及本基
金管理人网 站
2018 年 7 月2 日
37
《银华基金 管理股份 有限公
司关于调整 旗下部分 基金在
中泰证券股 份 有限公 司定期
定额投资业 务起点的 公告》
三大证券报 及本基
金管理人网 站
2018 年 7 月16 日
38
《银华深证 100 指数 分级证
券投资基金 2018 年第 2 季度
报告》
三大证券报 及本基
金管理人网 站
2018 年 7 月19 日
39
《银华基金 管理股份 有限公
司关于旗下 部分基金 持有的
上海莱士估 值方法调 整的公
告》
三大证券报 及本基
金管理人网 站
2018 年 7 月25 日
40
《银华深证 100 指数 分级证
券投资基金 2018 年半 年度报
告摘要》
三大证券报 及本基
金管理人网 站
2018 年 8 月28 日
41
《银华深证 100 指数 分级证
券投 资基金 2018 年半 年度报
告》
本基金管理 人网站 2018 年 8 月28 日
42
《银华基金 管理股份 有限公
司关于旗下 部分基金 持有的
四大证券报 及本基
金管理人网 站
2018 年 9 月22 日 银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
第 73 页 共 75 页
美的集团估 值方法调 整的公
告》
43
《银华基金 管理股份 有限公
司关于在交 通银行参 加手机
银行渠道费 率优惠活 动的公
告》
四大证券报 及本基
金管理人网 站
2018 年 9 月29 日
44
《银华基金 管理股份 有限公
司关于旗下 部分基金 持有的
云南白药估 值方法调 整的公
告》
三大证券报 及本基
金管理人网 站
2018 年 10 月 16 日
45
《银华深证 100 指 数 分级证
券投资基金 2018 年第 3 季度
报告》
三大证券报 及本基
金管理人网 站
2018 年 10 月 24 日
46
《银华深证 100 指数 分级证
券投资基金 更新招募 说明书
摘要（2018 年第 2 号 ） 》
三大证券报 及本基
金管理人网 站
2018 年 12 月 21 日
47
《银华深证 100 指数 分级证
券投资基金 更新招募 说明书
（2018 年第2 号） 》
本基金管理 人网站 2018 年 12 月 21 日
48
《关于银华 深证 100 指数分
级证券投资 基金办理 定期份
额折算业务 的公告》
三大证券报 及本基
金管理人网 站
2018 年 12 月 26 日
银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
第 74 页 共 75 页
§12 影 响 投资 者 决 策的 其 他重 要信 息
12.1 报告 期内单一投资 者持有基金 份额比例达 到或超过 20% 的情况
注：本基金 本报告期 内不存在 持有基金 份额比例 达到 或者超过 20% 的单一 投资者的 情况。
12.2 影响 投资者决策的 其他重要信 息
1、 本基金 管理人于2018 年3 月 28 日 披露了 《关于修 订公司旗下 部分基金 基金合同 有关条
款及调整赎 回费的公 告》 ， 修订后 的 《基金合同》 自本 公告发布之 日起生效， 但 为不影响 原有基
金份额持有 人的利益， 《 基金合同》 中 “本基 金对持续 持有期少于7 日的投 资者收取 不低于 1.5%
的赎回费， 并将上述 赎回费全 额计入基 金财产 ” 的条 款将于 2018 年 4 月1 日起正 式实施。
2、 本基金 管理人于2018 年6 月 11 日 披露了 《银华基 金管理股份 有限公司 关于调整 旗下部
分基金定期 定额投资 的最低金 额的公告》 ， 自 2018 年6 月 12 日起 调整本基 金定期定 额投资的最
低金额为 10 元。
3、 本基金 管理人于2018 年6 月 28 日 发布了 《银华基 金管理股份 有限公司 关于调整 银华深
证100 指 数分级 证券投资 基金场外 首笔申购 的最低金 额、 场外每笔 追加申购 的最低金 额的公告 》 ，
自 2018 年 6 月 29 日起， 调整银华 深证 100 指数分级 证券投资基 金场外首 笔申购的 最低金额 、
场外每笔追 加申购的 最低金额 为 1 元。
银华 深证 100 指数 分级 2018 年年 度报 告
第 75 页 共 75 页
§13 备 查 文件 目录
13.1 备查 文件目录
13.1.1 中国 证监会核 准银华深 证 100 指 数分级 证券 投资基金设 立的文件
13.1.2 《银 华深证 100 指数分 级证券投 资基金招 募说 明书》
13.1.3 《银 华深证 100 指数分 级证券投 资基金基 金合 同》
13.1.4 《银 华深证 100 指数分 级证券投 资基金托 管协 议》
13.1.5 《银 华基金管 理股份有 限公司开 放式基金 业务 规则》
13.1.6 本基 金管理人 业务资格 批件和营 业执照
13.1.7 本基 金托管人 业务资格 批件和营 业执照
13.1.8 报告 期内本基 金管理人 在指 定媒 体上披 露的 各项公告
13.2 存放 地点
上述备查文本存放在本基 金管理人或基金托 管人的办 公场所。本报告存放在本 基金管理人及
托管人住所 ，供公众 查阅、复 制。
13.3 查阅 方式
投资者可免费查阅，在支 付工本费后，可在 合理时间 内取得上述文件的复制件 或复印件。相
关公开披露 的法律文 件，投资 者还可在 本基金管 理人 网站（www.yhfund.com.cn ）查 阅。
银华 基金管理股份 有限公司
2019 年 3 月 28 日
