鹏 华中证500 指数证 券投 资基金 （LOF ） 2018
年 年度报 告
2018 年 12 月 31 日
基 金 管理 人： 鹏华 基 金管 理有 限公 司
基 金 托管 人： 中国 工 商银 行股 份有 限公司
送 出 日期 ：2019 年 03 月 28 日 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
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§1 重 要 提示 及目 录
1.1 重要 提示
基金管理 人的董事 会 、 董事 保证本报 告所载资 料不 存在虚假记 载 、 误导性 陈述或 重大遗漏 ，
并对其内容的真实性、准 确性和完整性承 担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二 以
上独立董事 签字同意 ，并由董 事长签发 。
基金托 管人中国 工商银行 股份有限 公司根据 本基 金合同规定 ， 于 2019 年 3 月 27 日复核 了本
报告中的财务指标、净值 表现、利润分配 情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复 核
内容不存在 虚假记载 、误导性 陈述或者 重大遗漏 。
基金管 理人承诺 以诚实信 用 、 勤勉 尽责的原 则管 理和运用基 金资产 ， 但 不保证 基金一定 盈利 。
基金的过往业绩并不 代表其未来表现 。投资有风 险，投资者在作出投资决 策前应仔细阅读 本
基金的招募 说明书及 其更新。
普华永 道中天会 计师事务 所 （特 殊普通 合伙） 注册 会计师对本 基金出具 了“标准 无保留意 见”
的审计报告 。
本报告 期自 2018 年01 月01 日起 至 12 月 31 日 。
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ............................................................ 2
1.1 重要提 示 .................................................................... 2
1.2 目录 ........................................................................ 3
§2 基金简介 .................................................................. 5
2.1 基金基 本情况 ................................................................ 5
2.2 基金产 品说明 ................................................................ 5
2.3 基金管 理人和基 金托管人 ...................................................... 5
2.4 信息披 露方式 ................................................................ 6
2.5 其他相 关资料 ................................................................ 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润 分配情况 .................................... 6
3.1 主要会 计数据和 财务指标 ...................................................... 6
3.2 基金净 值表现 ................................................................ 7
3.3 其他指 标 .................................................................... 9
3.4 过去三 年基金的 利润分配 情况 .................................................. 9
§4 管理人报告 ................................................................ 9
4.1 基金管 理人及基 金经理情 况 .................................................... 9
4.2 管理人 对报告期 内本基金 运作遵规 守信情况 的说 明 ............................... 11
4.3 管理人 对报告期 内公平交 易情况的 专项说明 ..................................... 11
4.4 管理人 对报告期 内基金的 投资策略 和业绩表 现的 说明 ............................. 13
4.5 管理人 对宏观经 济、 证券 市场及行 业走势的 简要 展望 ............................. 13
4.6 管理人 内部有关 本基金的 监察稽核 工作情况 ..................................... 13
4.7 管理人 对报告期 内基金估 值程序等 事项的说 明 ................................... 14
4.8 管理人 对报告期 内基金利 润分配情 况的说明 ..................................... 15
4.9 管理人 对会计师 事务所出 具非标准 审计报告 所涉 相关事项的 说明 ................... 15
4.10 报告期 内管理人 对本基金 持有人数 或基金 资产 净值预警情 形的说明 ................ 15
§5 托管人报告 ............................................................... 15
5.1 报告期 内本基金 托管人遵 规守信情 况声明 ....................................... 15
5.2 托管人 对报告期 内本基金 投资运作 遵规守信 、净 值计算、利 润分配等 情况的说 明 ..... 15
5.3 托管人 对本年度 报告中财 务信息等 内容的真 实、 准确和完整 发表意见 ............... 15
§6 审计报告 ................................................................. 15
6.1 审计报 告基本信 息 ........................................................... 15
6.2 审计报 告的基本 内容 ......................................................... 16
§7 年度财务报表 ............................................................. 18
7.1 资产负 债表 ................................................................. 18
7.2 利润表 ..................................................................... 19
7.3 所有者 权益（基 金净值） 变动表 ............................................... 20
7.4 报表附 注 ................................................................... 21
§8 投资组合报告 ............................................................. 47 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
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8.1 期末基 金资产组 合情况 ....................................................... 47
8.2 报告期 末按行业 分类的股 票投资组 合 ........................................... 47
8.3 期末按 公允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 所有股票投 资明细 ................. 49
8.4 报告期 内股票投 资组合的 重大变动 ............................................. 61
8.5 期末按 债券品种 分类的债 券投资组 合 ........................................... 62
8.6 期末按 公允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 前五名债券 投资明细 ............... 62
8.7 期末按 公允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 所有资产支 持证券投 资明细 ......... 62
8.8 报告期 末按公允 价值占基 金资产净 值比例大 小排 序的前五名 贵金属投 资明细 ......... 62
8.9 期末按 公允价值 占基金资 产净 值比 例大小排 序的 前五名权证 投资明细 ............... 62
8.10 报告期 末本基金 投资的股 指期货交 易情况 说明 .................................. 63
8.11 报告期 末本基金 投资的国 债期货交 易情况 说明 .................................. 63
8.12 投资组 合报告附 注 .......................................................... 63
§9 基金份额持有人信息 ........................................................ 64
9.1 期末基 金份额持 有人户数 及持有人 结构 ......................................... 64
9.2 期末上 市基金前 十名持有 人 ................................................... 64
9.3 期末基 金管理人 的从业人 员持有本 基金的情 况 ................................... 64
9.4 期末基 金管理人 的从业人 员持有本 开放式基 金份 额总量区间 情况 ................... 65
§10 开放式基金份额变动 ....................................................... 65
§11 重大事件揭示 ............................................................ 65
11.1 基金份 额持有人 大会决议 .................................................... 65
11.2 基金管 理人、基 金托管人 的专门基 金托管 部门 的重大人事 变动 .................... 65
11.3 涉及基 金管理人 、基金财 产、基金 托管业 务的 诉讼 .............................. 65
11.4 基金投 资策略的 改变 ........................................................ 65
11.5 为基金 进行审计 的会计师 事务所情 况 .......................................... 65
11.6 管理人 、托管人 及其高级 管理人员 受稽查 或处 罚等情况 .......................... 66
11.7 基金租 用证券公 司交易单 元的有关 情况 ........................................ 66
11.8 其他重 大事件 .............................................................. 67
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................. 72
12.1 报告期 内单一投 资者持有 基金份额 比例达 到或 超过 20%的情 况 ..................... 72
12.2 影响投 资者决策 的其他重 要 信息 .............................................. 72
§13 备查文件目录 ............................................................ 73
13.1 备查文 件目录 .............................................................. 73
13.2 存放地 点 .................................................................. 73
13.3 查阅方 式 .................................................................. 73
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§2 基 金 简介
2.1 基金 基本情况
基金名称
鹏华中证 500 指数证 券投资基 金（LOF）
基金简称
鹏华中证 500 指数（LOF ）
场内简称
鹏华500
基金主代码
160616
基金运作方 式
上市契约型 开放式（LOF ）
基金合同生 效日
2010 年 2 月5 日
基金管理人
鹏华基金管 理有限公 司
基金托管人
中国工商银 行股份有 限公司
报告期末基 金份额总 额
268,637,138.23 份
基金合同存 续期
不定期
基金份额上 市的证券 交
易所
深圳证券交 易所
上市日期
2010 年 4 月28 日
2.2 基金 产品说明
投资目标
采用指数化 投资方式 ，追求基 金净值增 长率与业 绩比 较基准收益 率
之间的跟踪 误差最小 化，力争 将日均跟 踪偏离度 控制 在 0.35% 以
内 ， 年跟 踪误差控 制在 4%以 内 ， 以 实现对中 证 500 指 数的有效跟 踪 。
投资策略
本基金采用 被动式指 数投 资方 法，原则 上按照成 份股 在中证 500 指
数中的基准 权重构建 指数化投 资组合， 并根据标 的指 数成份股及 其
权重的变化 进行相应 调整 。 当 预期成份 股发生调 整和 成份股发生 配
股、增发、 分红等行 为时，或 因基金的 申购和赎 回等 对本基金跟 踪
标的指数的 效果可能 带来影响 时，或因 某些特殊 情况 导致流动性 不
足时，或其 他原因导 致无法有 效复制和 跟踪标的 指数 时，基金管 理
人可以对投 资组合管 理进行适 当变通和 调整，力 求降 低跟踪误差 。
业绩比较基 准
中证 500 指 数收益率 ×95%＋银 行同业存 款利率 ×5%
风险收益特 征
本基金属于 采用指数 化操作的 股票型 基 金，其预 期的 风险和收益 高
于货币市场 基金、债 券基金、 混合型基 金，为证 券投 资基金中的 较
高预期风险 、较高预 期收益品 种。
2.3 基金 管理人和基金 托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
鹏华基金管 理有限公 司 中国工商银 行股份有 限公司
信息披露
负责人
姓名
张戈 郭明
联系电话
0755-82825720 010-66105799
电子邮箱
zhangge@phfund.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服务电 话
4006788999 95588
传真
0755-82021126 010-66105798
注册地址
深圳市福田 区福华三 路 168 号深
圳国际商会 中心第 43 楼
北京市西城 区复兴门 内大街 55
号 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
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办公地址
深圳市福田 区福华三 路 168 号深
圳国际商会 中心第 43 楼
北京市西城 区复兴门 内大街 55
号
邮政编码
518048 100140
法定代表人
何如 易会满
2.4 信息 披露方式
本基金选定 的信息披 露报纸名 称
《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《证券 时报》
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联 网 网
址
http://www.phfund.com
基金年 度报 告备置地 点
深圳市福田 区福华三 路 168 号 深圳国际 商会中心 第
43 层鹏华基 金管理有 限公司
2.5 其他 相关资料
项目
名称
办公地址
会计师事务 所
普华永道中 天会计师 事务所
( 特殊普通合 伙)
上海市湖滨 路 202 号 普华永道 中心 11 楼
注册登记机 构
中国证券登 记结算有 限责任公
司
北京市西城 区太平桥 大街 17 号
§3 主 要 财务 指标 、基 金 净值 表现 及利 润分配 情 况
3.1 主要 会计数据和财 务指标
金额单位： 人民币元
3.1.1 期
间数据和
指标
2018 年 2017 年 2016 年
本期已实
现收益
-35,415,908.79 17,658,812.21 -9,844,981.59
本期利润
-98,277,516.84 14,064,721.08 -45,987,797.64
加权平均
基金份额
本期利润
-0.4213 0.0674 -0.1906
本期加权
平均净值
利润率
-37.10%
5.08%
-15.38%
本期基金
份额净值
增长率
-31.64%
4.44%
-14.12%
3.1.2 期
末数据和
指标
2018 年末 2017 年末 2016 年末
期末可供
分配利润
-22,521,094.80 81,314,302.76 59,253,588.47
期末可供
分配基金
-0.0838 0.3395 0.2827 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
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份额利润
期末基金
资产净值
246,116,043.43 320,804,630.27 268,859,995.67
期末基金
份额净值
0.916 1.340 1.283
3.1.3 累
计期末指
标
2018 年末 2017 年末 2016 年末
基金份额
累计净值
增长率
-8.40%
34.00%
28.30%
注: （1）本期已实现收益 指基金本期利息收 入、投资 收 益、其他收入（不含 公允价值变动收益 ）
扣除相关费 用后的余 额，本期 利润为本 期已实现 收益 加上本期公 允价值变 动收益。
（2 ） 所述基金 业绩指标 不包括持 有人认购 或交易基 金 的各项费用 （例 如 ， 开放式 基金的申 购赎回
费、基金转 换费等） ， 计入费用 后实际收 益水平 要低 于所列数字 。
（3 ） 期 末可供分 配利润 ， 采用 期末资产 负债表中 未分 配利润期末 余额和未 分配利润 中已实现 部分
的期末余额 的孰低数 。
表中的“期 末”均指 报告期最 后一日 ， 即 12 月 31 日 ， 无 论该日是 否为开放 日或交 易所的交 易日 。
3.2 基金 净值表现
3.2.1 基金 份额净值增长 率及其与同 期业绩比较 基 准收益 率的比较
阶段
份额净值
增长率①
（%）
份额净值增
长率标准差
②（%）
业绩比较基
准收益率③
（%）
业绩比较基 准收
益率标准差 ④
（%）
①－③
（%）
②－④
（%）
过去三个月 -12.93 1.74 -12.51 1.74 -0.42 0.00
过去六个月 -19.37 1.49 -19.14 1.50 -0.23 -0.01
过去一年 -31.64 1.43 -31.84 1.43 0.20 0.00
过去三年 -38.69 1.44 -43.32 1.43 4.63 0.01 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
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过去五年 14.79 1.80 9.64 1.71 5.15 0.09
自基金成立
起至今
-8.40 1.67 -3.42 1.62 -4.98 0.05
注: 业绩比较 基准=中证 500 指 数收益率 ×95%＋ 银行 同业存款利 率×5%
3.2.2 自基 金合同生效以 来基金份额 累计净值增 长率变动 及其与同期业 绩比较基准
收益 率变动的比较
注：1 、本基 金基金合 同于 2010 年 02 月 05 日 生效 。2、截至建 仓期结束 ，本基金 的各项投 资比
例已达到基 金合同中 规定的各 项比例。
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3.2.3 过去 五年基金每年 净值增长率 及其与同期 业绩比较 基准收益率的 比较
注: 合同生效 当年按照 实际存续 期计算， 不按整 个自 然年度进行 折算。
3.3 其他 指标
注: 无。
3.4 过去 三年基金的利 润分配情况
注: 无。
§4 管 理 人报 告
4.1 基金 管理人及基金 经理情况
4.1.1 基金 管理人及其管 理基金的经 验
鹏华基金管 理有限公 司成立于1998 年12 月22 日 ， 业务范围包 括基金募 集 、 基金 销售 、 资
产管理及中国证监会许可 的其他业务。截 止本报告期 末，公司股东由国信证券 股份有限公司、 意
大利欧利盛 资本资产 管理股份 公司（Eurizon Capital SGR S.p.A. ） 、深 圳市北融 信投资发 展有限
公司组成， 公司性质 为中外合 资企业。 公司原注 册资 本 8,000 万元 人民币， 后于 2001 年 9 月完
成增资扩股 ，增至 15,000 万 元人民币 。截至 2018 年 12 月， 公司管 理资产总 规模达 到 5,164.62
亿元 ， 管 理 146 只 公募基金 、10 只 全国社保 投资组合 、4 只基本 养老保险 投资组合 。 经 过 20 年投
资管理基金 ，在基金 投资、风 险控制等 方面积累 了丰 富经验。
4.1.2 基金 经理（或基金 经理小组） 及基金经理 助理简介
姓名
职务
任本基金的 基金经理 （助理）
期限
证券从业年 限
说明
任职日期
离任日期
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张羽翔
本基金基
金经理
2016-09-24 - 11
张羽翔先生 ， 国籍中
国，工学硕士，11
年证券基金从业经
验 。 曾任招商 银行软
件中心(原深圳市融
博技术公司)数据分
析师；2011 年 3 月
加盟鹏华基金管理
有限公司 ， 历 任监察
稽核部资深金融工
程师 、 量化及 衍生品
投资部资深量化研
究员 ， 先后从 事金融
工程 、 量化研 究等工
作。2015 年 09 月担
任鹏华上证民企
50ETF 基 金 基 金 经
理，2015 年 09 月担
任鹏华上证民企
50ETF 联 接 基 金 基
金经理，2016 年06
月至2018 年05 月担
任鹏华新丝路分级
基金基金经 理 ，2016
年 07 月担任鹏华高
铁分级基金基金经
理，2016 年 09 月担
任鹏华沪深 300 指
数（LOF）基金基金
经理 ，2016 年09 月
担 任 鹏 华 中 证 500
指数（LOF ）基金基
金经理，2016 年11
月担任鹏华一带一
路分级基金基金经
理，2016 年 11 月担
任鹏华新能源分级
基金基金经 理 ，2018
年 04 月担任鹏华创
业板分级基金基金
经理 ，2018 年04 月
担任鹏华互联网分
级基金基金经理，
2018 年05 月至2018
年 08 月担任鹏华沪鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
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深 300 指数增强基
金 基 金 经 理 ，2018
年 05 月担任鹏华香
港中小企业指数
（LOF）基金基金经
理，2018 年 05 月担
任鹏华钢铁分级基
金基金经理 。 张羽翔
先生具备基金从业
资格 。 本报告 期内本
基金基金经理未发
生变动。
注:1. 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；担任新成立基金基金经理
的，任职日 期为基金 合同生效 日。
2. 证券 从业的含 义遵从行 业协会关 于从业 人员 资格管理办 法的相关 规定。
4.2 管理 人对报告期内 本基金运作 遵规守信情 况的说明
报告期内，本基金管理人 严格遵守《证券投 资基金法 》等法律法规、中国证监 会的有关规定
以及基金合同的约定，本 着诚实守信、勤 勉尽责的原 则管理和运作基金资产， 在严格控制风险 的
基础上，为基金份额持有 人谋求最大利益 。本报告期 内，本基金运作合规， 不 存在违反基金合 同
和损害基金 份额持有 利益的行 为。
4.3 管理 人对报告期内 公平交易情 况的专项说 明
4.3.1 公平 交易制度和控 制方法
根据中国证 监会 《证券投 资基金管 理公司 公平交易 制 度指导意见》 ， 公司制定 了 《鹏华基金 管
理有限公司 公平交易 管理规定》 ， 将公 司所管理 的封 闭式基金 、 开放式 基金 、 社保组合 、 特定 客户
资产管理组合等不同资产 组合的授权、研 究分析、投 资决策、交易执行、业绩 评估等投资管理 活
动均纳入公平交易管理， 在业务流程和岗 位职责中制 定公平交易的控制规则和 控制活动，建立 对
公平交易的 执行 、 监 督及审核 流程 ， 严禁在不 同投资 组合之间进 行 利益输 送 。 在投 资研究环 节 ：1 、
公司使用唯一的研究报告 发布平台“研究 报告管理平 台”，确保各投资组合在 获得投资信息、 研
究支持 、 投 资建议和 实施投资 决策方面 享有公 平的机 会 ；2 、 公 司严格按 照 《股 票库管理 规定》 、 《信
用债券投资 与风险控 制管理规 定》 ， 执行股票 及信用产 品出入库及 日常维护 工作 ， 确保相 关证券入
库以内容严 谨 、 观 点明确的 研究报告 作为依据 ；3 、 在 公司股票库 基础上 ， 各涉及 股票投资 的资产
组合根据各 自的投资 目标 、 投 资风格 、 投 资范围和 防 范关联交易 的原则分 别建立资 产组合股 票库 ，
基金经理在 股票库基 础上根据 投资授权 以及基金 合同 择股 方式构 建具体的 投资组合 ；4 、 严格 执行
投资授权制度，明确投资 决策委员会、分 管投资副总 裁、基金经理等各主体的 职责和权限划分 ，鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
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合理确定 基 金经理的 投资权限 ， 超过 投资权限 的操 作 ， 应严 格履行审 批程序 。 在交 易执 行 环 节：
1 、 所有 公司管理 的资产组 合的交易 必须通过 集中交易 室完成 ， 集中交易 室负责 建立和执 行交易分
配制度， 确保各投资组 合享有公平的交易 执行机会 ；2、针对交易所公开竞 价交易，集中交易 室
应严格启用 恒生交易 系统中的 公平交易 程序 ， 交易系 统则自动启 用公平交 易功能 ， 由系统 按照“ 未
委托数量” 的比例对 不同资产 组合进行 委托量 的公 平 分配 ； 如果 相关基金 经理坚持 以不同的 价格
进行交易 ， 且当前 市场价格 不能同时 满足多 个资产组 合的指令价 格要求时 ， 交易 系统自动 按照“ 价
格优先” 原 则进行委 托 ； 当市场价 格同时满 足多个资 产组合的指 令价格要 求时 ， 则交易 系统自动
按照“同一 指令价格 下的公平 交易”模 式 ， 进 行公平 委托和交易 量分配 ；3 、 银 行间市场 交易 、 交
易所大宗交易等非集中竞 价交易需依据公 司《股票投 资交易流程》和《固定收 益投资管理流程 》
的规定执行；银行间市场 交易、交易所大 宗交易等以 公司名义进行的交易，各 投资组合经理应 在
交易前独立确定各投资组 合的交易价格和 数量，公司 按 照价格优先、比例分配 的原则对交易结 果
进行分配 ；4 、 新股 、 新债申 购及非公 开定向增 发交易 需依据公司 《新股 申购流程 》 、 《固定收益 投
资管理流程 》 和 《非公开 定向增发 流程》 的规定执 行 ， 对新股 和新债申 购方案和 分配过程 进行审
核和监控 。 在交易 监控 、 分析与 评估环节 ：1 、 为加 强 对日常投资 交易行为 的监控和 管理 ， 杜绝利
益输送、不公平交易等违 规交易行为，防 范日常交易 风险，公司明确了关注类 交易的界定及对 应
的监控和评估措施机制； 所监控的交易包 括但不限于 ：交易所公开竞价交易中 同日同向交易的 交
易时机和交易价差、不同 投资组合临近交 易日的同向 交 易和反向交易的交易时 机和交易价差、 关
联交易 、 债券交易 收益率偏 离度 、 成交量 和成交价 格 异常 、 银行间债券 交易对手 交易等 ；2 、 将公
平交易作为投资组合业绩 归因分析和交易 绩效评价的 重要关注内容，发现的异 常情况由投资监 察
员进行分析；3、监察稽 核部分别于每季度 和每年度 编写《公平交易执行情 况检查报告》 ，内容 包
括关注类交 易监控执 行情况 、 不同 投资组合 的整体收 益率差异分 析和同向 交易价差 分析 ； 《公平交
易执行情况 检查报告 》需经公 司基金经 理、督察 长和 总经理签署 。
4.3.2 公平 交易制度的执 行情况
报告期内，本基金管理人 严格执行公平交易 制度，确 保 不同投资组合在研究、 交易、分配等
各环节得到公平对待。同 时，根据《证券 投资基金管 理公司公平交易制度指导 意见》的要求， 公
司对所管理组合的不同时 间窗的同向交易 进行了价差 专项分析，未发现存在违 反公平交易原则 的
现象。
4.3.3 异常 交易行为的专 项说明
报告期内， 本基金未 发生违法 违规且对 基金财产 造成 损失的异常 交易行为 。
本报告期内未发生 基金管理人管理的 所有投资组 合参与的交易所公开竞价 同日反向交易成 交鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
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较少的单边 交易量超 过该证券 当日成交 量的 5% 的 情况 。"
4.4 管理 人对报告期内 基金的投资 策略和业绩 表现的说 明
4.4.1 报告 期内基金投资 策 略和运作 分析
本基金秉承指数基金的投 资策略，在应对基 金申购赎 回的基础上，力争跟踪指 数的收益，并
将基金跟踪 误差控制 在合理范 围内。
4.4.2 报告 期内基金的业 绩表现
本基金本报 告期内净 值增长率 为-31.64%, 业绩比 较基 准增长率-31.84%% 。
4.5 管理 人对宏观经济 、证券市场 及行业走势 的简要展 望
2018 年权益 市场受金 融去杠杆 和贸易战 的影响 ， 全年 指数屡创新 低 ， 成交 量也低位 盘整 。 多
种风险因素 积聚爆发 ， 黑 天鹅事件 频出 ， 股权质 押风 险 ， 债券违约风 险贯穿全 年 。2019 年是 新中
国成立 70 周年 ，又一个 十年关口 ，具有承 上启下的 一年 。2019 年 国外 A 股配 置需求增 加，随着
MSCI 将A 股的纳 入因子提 高、富时 罗素和标 普道琼斯 将 A 股新 纳入，A 股国际 化利于增 量资金的
大规模流入 ，2019 年 国内大规 模减税降 费和缓解 企业 融资难贵的 政策陆续 落地 ， 将 显著刺激 内需
和改善企业 经营环境 ； 将进一 步增强企 业的活力 ， 提 高经济抗防 风险的能 力 ，2019 年中国股 市的
估值优势将 进一步凸 显。
4.6 管理 人内部有关本 基金的监察 稽核工作情 况
本报告期内 ， 基 金管理人 继续完善 内部控 制 、 提升风 险管理水平, 着重开展 了以下各 项 工 作 ：
1 、继续 完善内部 控制体系
公司根据法律法规 、监管要求 及业务 发展需求， 不断优化现有的标准化业 务流程体系，强 调
业务流程服务于加强风险 防范和提升运营 效率，通过 信息技术手段持续提升业 务操作的系统化 程
度，并不断 优化。
2 、持续 改进投资 监控的方 法与手段 ，保证 基金 投资业务的 合法合规 性
报告期内，在投资 日常合规监控工作 方面，公司 根据法律法规和产品特点 进一步完善了投 资
监控系统以提升投资监控 效率；在实现交 易价差分析 、银行间交易分析、研究 报告检查等专项 检
查工作定期化、日常化的 基础上，公司加 强了内幕交 易风险的检查和防范，多 次开展有关内幕 交
易的合规培 训，进一 步强化全 体投研人 员 对内幕 交易 行为和结果 的认识。
3 、规范 基金销售 业务，保 证基金销 售业务 的合 法合规性
报告期内，在基金 募集和持续营销活 动中，公司 严格规范基金销售业务， 按照《证券投资 基
金销售管理办法》及相关 法规规定审查宣 传推介材料 ，逐步落实反洗钱法律法 规各项要求，并 督鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
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促销售部门 做好投资 者教育工 作，本报 告期内没 有出 现主动违规 行为。
4 、开展 以风险为 导向的内 部稽核
报告期内，监察稽 核部开展了对市场 营销管理、 财务费用管理、反洗钱业 务、子公司管理 和
公司日常运作的定期监察 稽核与专项监察 稽核。监察 稽核人员开展了以风险为 导向的 内部稽核 ，
通过稽核发现，提高了公 司标准化操作流 程手册的执 行效力，优化了标准化操 作流程手册。报 告
期内，公司 未发生重 大风险事 件。
4.7 管理 人对报告期内 基金估值程 序等事项的 说明
1 、有关参与 估值流程 各方及人 员的职责 分工、 专业 胜任能力和 相关工作 经历的描 述
（1） 日常估值 流程
基金的 估值由基 金会计负 责 ， 基金会计 对公司所 管理的基金 以基金为 会计核算 主体 ， 独立建
账 、 独立 核算 ， 保证不 同基金 之间在名 册登记 、 账户 设置 、 资 金划拨 、 账簿 记录等 方面相互独 立 。
基金会计核算独立于公司 会计核算。基金 会计核算采 用专用的财务核算 软件系 统进行基金核算 及
帐务处理；每日按时接收 成交数据及权益 数据，进行 基金估值。基金会计核算 采用基金管理公 司
与托管银行双人同步独立 核算、相互核对 的方式，每 日就基金的会计核算、基 金估值等与托管 银
行进行核对；每日估值结 果必须与托管行 核对一致后 才能对外公告。基金会计 除设有专职基金 会
计核算岗外，还设有基金 会计复核岗位， 负责基金会 计核算的日常事后复核工 作，确保基金净 值
核算无误。
配备的 基金会计 具备会计 资格和基 金从业 资格 ， 在基金核算 与估值方 面掌握了 丰富的知 识和
经验，熟悉 及了解基 金估值法 规、政策 和方法。
（2） 特殊业务 估值流程
根据中国证监会公 告[2017]13 号《中国证监会 关于证券投资基金估值业务 的指导意见》的
相关规定 ， 本公 司成立 停牌股票 等没有市 价的投资 品 种估值小组 ， 成 员由基 金经理 、 行业 研究员、
监察稽核部 、金融工 程师、登 记结算部 相关人员 组成 。
2、基 金经理参 与或决定 估值的程 度
基金经 理不参与 或决定基 金日常估 值。
基金经 理参与估 值小组对 停牌股票 估值的 讨论 ， 发表相关意 见和建议 ， 与 估值小组 成员共同
商定估值原 则和政策 。
3、本 公司参与 估值流程 各方之间 不存在任 何重 大利益冲突 。
4.定价 服务机构 按照商业 合同约定 提供定 价服 务。 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
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4.8 管理 人对报告期内 基金利润分 配情况的说 明
1 、截止本报告期末，本基金可供分配 利润为-22,521,094.80 元，期末基金 份额净值 0.916
元，不符合 利润分配 条件。
2 、本基金本 报告期内 未进行利 润分配。
4.9 管理 人对会计师事 务所出具非 标准审计报 告所涉相 关事项的说明
无。
4.10 报告 期内管理人对 本基金持有 人数或基金 资产净值 预警情形的说 明
无。
§5 托 管 人报 告
5.1 报告 期内本基金托 管人遵规守 信情况声明
本报告期内 ， 本基 金托管人 在对鹏华 中证 500 指数证 券投资基金 （LOF ） 的托管 过程中 ， 严格
遵守《证券投资基金法》 及其他法律法规 和基金合同 的有关规定，不存在任何 损害基金份额持 有
人利益的行 为，完全 尽职尽责 地履行了 基金托管 人应 尽的义务。
5.2 托管 人对报告期内 本基金投资 运作遵规守 信、 净值 计算、 利润 分配等情况 的说明
本报告期内 ， 鹏 华中证 500 指数证 券投资 基金 （LOF） 的管理人—— 鹏华基 金管理有 限公司在
鹏华中证 500 指数证 券投资基 金 （LOF ） 的投 资运作 、 基金资产净 值计算 、 基金份 额申购赎 回价格
计算、基金费用开支等问 题上，不存在任 何损害基金 份额持有人利益的行为， 在各重要方面的 运
作严格按照 基金合同 的规 定进 行 。 本 报告期内 ， 鹏华 中证 500 指 数证券投 资基金 （LOF） 未进行利
润分配。
5.3 托管 人对本年度报 告中财务信 息等内容的 真实、准 确和完整发表 意见
本托管人依 法对鹏华 基金管理 有限公司 编制和披 露的 鹏华中证 500 指数证 券投资基 金（LOF）
本年度报告中财务指标、 净值表现、利润 分配情况、 财务会计报告、投资组合 报告等内容进行 了
核查，以上 内容真实 、准确和 完整。
§6 审 计 报告
6.1 审计 报告基本信息
财务报表是 否经过审 计
是
审计意见类 型
标准无保留 意见
审计报告编 号
普华永道中 天审字(2019) 第22925 号 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
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6.2 审计 报告的基 本内 容
审计报告标 题
审计报告
审计报告收 件人
鹏华中证 500 指数证 券投资基 金(LOF) 全 体基金 份额 持有人
审计意见
(一)我们审 计的内容
我们审计了 鹏华中 证 500 指数证券 投资基金(LOF)( 以 下简称
“鹏华中证 500 指数 基金(LOF) ”)的 财务报表 ， 包括2018 年
12 月 31 日的资产 负债表，2018 年 度的利润 表和所有 者权益
(基金净值) 变动表以 及财务报 表附注。
(二)我们的 意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业 会计准
则和在财务报表附注中所列 示的中国证券监督 管理 委员会
(以下简称 “中 国 证监会 ”)、 中国证 券投资 基金业协 会(以下
简称 “中国 基金业协 会”) 发布的有 关规定及 允许的基 金行业
实务操作编 制， 公 允反映了 鹏华中 证 500 指 数基金(LOF)2018
年12 月31 日的 财务状况 以及2018 年度的经 营成果和 基金净
值变动情况 。
形成审计意 见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部 分进一
步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们 获取的
审计证据是 充分、适 当的，为 发表审计 意见提供 了基 础。
按照中国注 册会计师 职业道德 守则， 我们 独立于 鹏华 中证500
指数基金(LOF) ，并履 行了职业 道德方面 的其他 责任 。
强调事项
无
其他事项
无
其他信息
无
管理层和治理层对财务报表的责
任
鹏华中证 500 指数基金(LOF) 的基金管理人鹏华基金 管理有
限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企 业会计
准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定 及允许
的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反 映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不 存在由
于舞弊或错 误导致的 重大错报 。
在编制财务 报表时， 基 金管理人 管理层负 责评估 鹏华 中证500
指数基金(LOF) 的持续 经营能力 ， 披 露与持续 经营相关 的事项
(如适用) ，并运用持续经营假设，除非基金管理人管 理层计
划清算鹏华 中证 500 指数基金(LOF) 、 终止运 营或别无 其他现
实的选择。
基金管理人治理层负责监督鹏华中证 500 指数基金(LOF) 的
财务报告过 程。
注册会计师对财务报表审计的责 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或 错误导鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
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任
致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的 审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则
执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可 能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影
响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认
为错报是重 大的。
在按照审计 准则执行 审计工作 的过程中 ， 我 们运用职 业判断，
并保持职业 怀疑。同 时，我们 也执行以 下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报
风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取 充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部 控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现
由于错误导 致的重大 错报的 风 险。
(二) 了解 与审计相 关的内部 控制， 以设计 恰当的审 计程序，
但目的并非 对内部控 制的有效 性发表意 见。
(三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性 和作出
会计估计及 相关披露 的合理性 。
(四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当 性得出
结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对鹏 华中证
500 指数基金(LOF) 持续经 营能力产 生重大疑 虑的事项 或情况
是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存
在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分 ，我们
应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报 告日可
获得的信息。 然 而， 未来的 事项或情 况可能导 致鹏华 中证 500
指数基金(LOF) 不能持 续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括 披露)，
并评价财务 报表是否 公允反映 相关交易 和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安 排和重
大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出
的值得关注 的内部控 制缺陷。
会计师事务 所的名称
普华永道中 天会计师 事务所(特 殊普通合 伙)
注册会计师 的姓名
许康玮 陈熹
会计师事务 所的地址
中国 上海市
审计报告日 期
2019 年3 月22 日 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
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§7 年 度 财务 报表
7.1 资产 负债表
会计主体： 鹏华中证500 指数 证券投资 基金（LOF ）
报告截止日 ：2018 年12 月31 日
单位：人民 币元
资 产
附注号
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款
7.4.7.1
20,971,749.69 19,409,610.76
结算备付金
233,025.93 235,763.38
存出保证金
37,173.08 62,423.95
交易性金融 资产
7.4.7.2
232,590,793.15 304,203,692.35
其中：股票 投资
232,590,793.15 304,203,692.35
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证 券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资 产
7.4.7.3
- -
买入返售金 融资产
7.4.7.4
- -
应收证券清 算款
- -
应收利息
7.4.7.5
4,120.08 4,285.96
应收股利
- -
应收申购款
619,999.13 285,155.71
递延所得税 资产
- -
其他资产
7.4.7.6
- -
资产总计
254,456,861.06 324,200,932.11
负债和所有者权益
附注号
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融 负债
- -
衍生金融负 债
7.4.7.3
- -
卖出回购金 融资产款
- -
应付证券清 算款
7,495,521.68 2,225,809.59
应付赎回款
106,861.38 88,780.44
应付管理人 报酬
160,669.78 186,591.07
应付托管费
32,133.95 37,318.23
应付销售服 务费
- -
应付交易费 用
7.4.7.7
145,481.43 197,685.05
应交税费
- -
应付利息
- - 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
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应付利润
- -
递延所得税 负债
- -
其他负债
7.4.7.8
400,149.41 660,117.46
负债合计
8,340,817.63 3,396,301.84
所有者权益：
实收基金
7.4.7.9
268,637,138.23 239,490,327.51
未分配利润
7.4.7.10
-22,521,094.80 81,314,302.76
所有者权益 合计
246,116,043.43 320,804,630.27
负债和所有 者权益总 计
254,456,861.06 324,200,932.11
注: 报告截 止日 2018 年12 月31 日，基 金份额 总额 268,637,138.23 份， 单位 净值 为 0.916 元。
7.2 利润 表
会计主体： 鹏华中证500 指数 证券投资 基金（LOF ）
本报告期：2018 年 1 月1 日至2018 年 12 月31 日
单位：人民 币元
项 目
附注号
本期
2018 年1 月1 日至2018 年
12 月 31 日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至2017
年 12 月 31 日
一、收入
-94,460,723.10 17,973,376.09
1.利息收入
148,488.33 119,165.16
其中：存款 利息收入
7.4.7.11
148,480.23 119,165.16
债券利息收 入
8.10 -
资产支持证 券利息
收入
- -
买入返售金 融资产
收入
- -
其他利息收 入
- -
2.投资收益 （损失以 “-”
填列）
-31,901,065.00 21,313,653.25
其中：股票 投资收益
7.4.7.12
-34,606,268.02 19,230,653.95
基金投资收 益
- -
债券投资收 益
7.4.7.13
9,572.71 -
资产支持证 券投资
收益
7.4.7.13.5
- -
贵金属投资 收益
7.4.7.14
- -
衍生工具收 益
7.4.7.15
- -
股利收益
7.4.7.16
2,695,630.31 2,082,999.30
3.公允价值 变动收益( 损失以
“-”号填列)
7.4.7.17
-62,861,608.05 -3,594,091.13
4.汇兑收益( 损失以 “- ” 号 填
列)
-
-
5.其他收入( 损失以 “- ” 号 填
列)
7.4.7.18
153,461.62 134,648.81 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
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减： 二、费 用
3,816,793.74 3,908,655.01
1．管理人报 酬
7.4.10.2.1
1,983,676.57 2,073,791.55
2．托管费
7.4.10.2.2
396,735.42 414,758.37
3．销售服务 费
7.4.10.2.3
- -
4．交易费用
7.4.7.19
825,690.73 809,427.09
5．利息支出
- -
其中： 卖 出回购金 融资产支
出
- -
6．税金及附 加
0.02 -
7．其他费用
7.4.7.20
610,691.00 610,678.00
三、 利润总 额( 亏 损总额以 “- ”
号填列)
-98,277,516.84 14,064,721.08
减：所得税 费用
- -
四、 净利 润 （ 净亏损以 “-”
号填列）
-98,277,516.84 14,064,721.08
7.3 所有 者权益（基金 净值）变动 表
会计主体： 鹏华中证500 指数 证券投资 基金（LOF ）
本报告期：2018 年 1 月1 日至2018 年 12 月31 日
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
实收基金
未分配利润
所有者权益 合计
一 、期初所 有者
权益 （基金 净 值）
239,490,327.51 81,314,302.76 320,804,630.27
二 、本期经 营活
动 产生的基 金净
值 变动数（ 本期
利润）
- -98,277,516.84
-98,277,516.84
三 、本期基 金份
额 交易产生 的基
金净值变动 数
（净值减少以
“- ”号填列 ）
29,146,810.72 -5,557,880.72 23,588,930.00
其 中：1. 基 金申
购款
146,036,818.21 16,294,733.31 162,331,551.52
2. 基金赎
回款
-116,890,007.49 -21,852,614.03 -138,742,621.52
四 、本期向 基金
份 额持有人 分配
利 润产生的 基金
净 值变动（ 净值
减少以 “-” 号 填
- - - 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
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列）
五 、期末所 有者
权益 （基金净 值）
268,637,138.23 -22,521,094.80 246,116,043.43
项目
上年度可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
实收基金
未分配利润
所有者权益 合计
一 、期初所 有者
权益 （基金净 值）
209,606,407.20 59,253,588.47 268,859,995.67
二 、本期经 营活
动 产生的基 金净
值 变动数（ 本期
利润）
- 14,064,721.08
14,064,721.08
三 、本期基 金份
额 交易产生 的基
金净值变动 数
（净值减少以
“- ”号填列 ）
29,883,920.31 7,995,993.21 37,879,913.52
其 中：1. 基 金申
购款
143,594,186.72 46,450,061.50 190,044,248.22
2. 基金赎
回款
-113,710,266.41 -38,454,068.29 -152,164,334.70
四 、本期向 基金
份 额持有人 分配
利 润产生的 基金
净 值变动（ 净值
减少以 “-” 号 填
列）
- - -
五 、期末所 有者
权益 （基金净 值）
239,490,327.51 81,314,302.76 320,804,630.27
报表附注为 财务报表 的组成部 分。
本报告 7.1 至7.4 财务 报表由下 列负责人 签署：
邓召明
苏波
郝文高
基金管理人 负责人
主管会计工 作负责人
会计机构负 责人
7.4 报表 附注
7.4.1 基金 基本情况
鹏 华 中证 500 指数 证券 投资 基金(LOF)( 以下 简称 “本 基 金”)经 中国 证券 监督 管理 委员 会
(以下简称“ 中国证监 会”)证 监许可[2009] 第 1374 号 《关于核准 鹏华中 证 500 指 数证券投 资基
金(LOF) 募集 的批复 》 核准 ， 由鹏华 基金管理 有限公司 依照 《中 华人民共 和国证券 投资基金 法》 和鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
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《 鹏华 中证 500 指数 证券 投资 基金(LOF) 基金 合同》 负责 公开 募集 。本 基金 为上 市契 约型开 放
式 ， 存续期限不 定 ， 首次设 立募集不 包括认购 资金利 息共募集 2,629,831,732.31 元 ， 业经普华 永
道中天会计 师事务所 有限公司 普华永道 中天验字(2009) 第 021 号验资报告 予以验证 。经向中 国证
监会备案 ， 《 鹏华中证500 指 数证券投 资基金(LOF) 基金合同》 于 2010 年2 月 5 日 正式生效 ， 基
金 合 同 生 效 日 的 基 金 份 额 总 额 为 2,630,723,634.12 份 基 金 份 额 ， 其 中 认 购 资 金 利 息 折 合
891,901.81 份基金份 额 。 本基 金的基金 管理人为 鹏华 基金管理有 限公司 ， 基金托管 人为中国 工商
银行股份有 限公司。
经 深 圳 证 券 交 易 所( 以 下 简 称 “ 深 交 所 ”) 深 证 上[2010] 第 129 号 文 审 核 同 意 ， 本 基 金
583,423,342.00 份基 金份额于2010 年4 月28 日 在深 交所挂牌交 易 。 未上 市交易的 基金份额 托管
在场外，基 金份额持 有人可通 过跨系统 转托管业 务将 其转至深交 所场内后 即可上市 流通。
根据《中华 人民共和 国证券投 资基金法 》和《鹏 华中 证 500 指数 证券投 资基金(LOF) 基金合 同》
的有关规定，本基金投资 于具有良好流动性 的金融工 具，中证 500 指数 的成份股及其备选 成份
股( 投资比例不低于基金资 产净值的 90%) ，现金或者 到期日在一年以内的政府 债券不低于基金 资
产净值的 5%。 此外，为 更好的实 现投资目 标，本基 金 将少量投资 于非中证 500 成 份股、新 股(首
次发行或增 发等) 以及 法律法规 及中国证 监会允 许基 金投资的其 它金融工 具 。 本基金 的业绩比 较基
准为：中证 500 指 数收益率 X95%+ 银行 同业存 款利 率 X5%。
本财务报表 由本基金 的基金管 理人鹏华 基金管理 有限 公司于本基 金的审计 报告日批 准报出。
7.4.2 会计 报表的编制基 础
本基金的财 务报表按 照财政部 于 2006 年 2 月 15 日及 以后期间颁 布的《企 业会计准 则－基本
准则》 、 各项具 体会计准 则及相关 规定(以 下合称“ 企 业会计准则 ”) 、 中国证 监会颁布 的 《证券投
资基金信息 披露 XBRL 模板第3 号<年度 报告和半 年度 报告>》 、 中国 证券投资 基金业协 会( 以下 简称
“中国基金 业协会”) 颁布的 《证券 投资基金 会计核算 业务指引》 、 《鹏华 中证 500 指数证 券投资基
金(LOF) 基金 合同 》 和在财 务报表附 注中所列 示的中国 证监会 、 中国基金 业协会 发布的有 关规定及
允许的基金 行业实务 操作编制 。
本财务 报表以持 续经营为 基础编制 。
7.4.3 遵循 企业会计准则 及其他有关 规定的声明
本基金 2018 年度财务 报表符合 企业会计 准则的 要求 ， 真 实 、 完整 地反映 了本基金 2018 年12
月31 日的财 务状况以 及 2018 年度的经 营成果和 基金 净值变动情 况等有关 信息。
7.4.4 重要 会计政策和会 计估计
-
鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
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7.4.4.1 会计 年度
本基金会计 年度为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。
7.4.4.2 记账 本位币
本基金的记 账本位币 为人民币 。
7.4.4.3 金融 资产和金融负 债 的分类
(1) 金融资 产的分类
金融资产于初始 确认时分类为：以 公允价值计量 且其变动计入当期损益的 金融资产、应收 款
项、可供出售金融资产及 持有至到期投资 。金融资产 的分类取决于本基金对金 融资产的持有意 图
和持有能力 。本基金 现无金融 资产分类 为可供出 售金 融资产及持 有至到期 投资。
本基金 目前以交 易目的持 有的股票 投资 、 债券投 资 、 资产 支持证券 投资和 衍生工具( 主要为权
证投资)分类 为以公允 价值计量 且其变动 计入当 期损 益的金融资 产 。 除衍生 工具所产 生的金融 资产
在资产负债表中以衍生金 融资产列示外， 以公允价值 计量且其变 动计入当期损 益的金融资产在 资
产负债表中 以交易性 金融资产 列示。
本基金持有的其他金 融资产分类为应 收款项，包 括银行存款、买入返售金 融资产和其他各 类
应收款项等 。应收款 项是指在 活跃市场 中没有报 价、 回收金额固 定或可确 定的非衍 生金融资 产。
(2) 金 融负债的 分类
金融负债于初始确 认时分类为：以公 允价值计量 且其变动计入当期损益的 金融负债及其他 金
融负债。本基金目前暂无 金融负债分类为 以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债。 本
基金持有的 其他金融 负债包括 卖出回购 金融资产 款和 其他各类应 付款项等 。
7.4.4.4 金融 资产和金 融负 债的初始确 认、后续计 量和终止 确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的 一方时，按公允价值在资产负债表内确
认。以公允价值计量且其 变动计入当期损 益的金融资 产，取得时发生的相关交 易费用计入当期 损
益；对于支付的价款中包 含的债券或资产 支持证券起 息日或上次除息日至购买 日止的利息，单 独
确认为应收 项目。应 收款项和 其他金融 负债的相 关交 易费用计入 初始确认 金额。
对于以公允价值 计量且其变动计入 当期损益的金 融资产，按照公允价值进 行后续计量；对 于
应收款项和 其他金融 负债采用 实际利率 法，以摊 余成 本进行后续 计量。
金融资产满足下 列条件之一的，予 以终止确认：(1) 收取该金融资产现 金流量的合同权利 终
止；(2) 该金 融资产已 转移 ， 且 本基金将 金融资产 所 有权上几乎 所有的风 险和报酬 转移给转 入方 ；
或者(3) 该金融资产已 转移，虽然本基金 既没有转移 也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的 风
险和报酬， 但是放弃 了对该金 融资产控 制。
金融资 产终止确 认时，其 账面价值 与收到的 对价 的差额，计 入当期损 益。 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
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当金融负债的现 时义务全部或部分 已经解除时， 终止确认该金融负债或义 务已解除的部分 。
终止确认部 分的账面 价值与支 付的对价 之间的差 额 ， 计入当期损 益。
7.4.4.5 金融 资产和金融负 债的估值原 则
本基金持有的股票投资、 债券投资、资产 支持证券投 资和衍生工具(主要为权证 投资)按如下
原则确定公 允价值并 进行估值 ：
(1) 存 在活跃市 场的金融 工具按其 估值日 的市 场交易价格 确定公允 价值 ； 估值 日无交易 且最
近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的 ，按最近交易日的市场交易价格确定公允价
值。有充足证据表明估值 日或最近交易日 的市场交易 价格不能真实反映公允价 值的，应对市场 交
易价格进行调整，确定公 允价值。与上述 投资品种相 同，但具有不同特征的， 应以相同资产或 负
债的公允 价值为基础，并 在估值技术中考 虑不同特征 因素的影响。特征是指对 资产出售或使用 的
限制等 ， 如果该 限制是 针对资产 持有者的 ， 那么在估 值技术中不 应将该限 制作为特 征考虑 。 此 外，
基金管理人 不应考虑 因大量持 有相关资 产或负债 所产 生的溢价或 折价。
(2) 当 金融工具 不存在活 跃市场 ， 采用在当 前情 况下适用并 且有足够 可利用数 据和其他 信息
支持的估值技术确定公允 价值。采用估值 技术时，优 先使用可观察输入值，只 有在无法取得相 关
资产或负债 可观察输 入值或取 得不切实 可行的情 况下 ，才可以使 用不可观 察输入值 。
(3) 如 经济环境 发生重大 变化或证 券发行 人发 生影响金融 工具价格 的重大事 件 ， 应对估 值进
行调整并确 定公允价 值。
7.4.4.6 金融 资产和金融负 债的抵销
本基金持有的资产和承担的 负债基本为金融资 产和金 融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认
金额的法定权利且该种法 定权利现在是可 执行的； 且 2) 交易双方准备按 净额结算时，金 融资产
与金融负债 按抵销后 的净额在 资产负债 表中列示 。
7.4.4.7 实收 基金
实收基金为对外发行基金 份额所募集的总金 额在扣除 损益平准金分摊部分后的 余额。由于基
金份额拆分引起的实收基 金份额变动于基 金份额拆分 日根据拆分前的基金份额 数及确定的拆分 比
例计算认列。 由于基金份 额折算引起的实 收基金份额 变动于基金份额折算日根 据折算前的基金 份
额数及确定的折算比例计 算认列。由于申 购和赎回引 起的实收基金变动分别于 基金申购确认日 及
基金赎回确认日认列。上 述申购和赎回分 别包括基金 转换所引起的转入基金的 实收基金增加和 转
出基金的实 收基金减 少。
7.4.4.8 损益 平准金
损益平准金包括已实现平 准金和未实现平准 金。已实 现平准金指在申购或赎回 基金份额时，鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
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申购或赎回款项中包含的 按累计未分配的 已实现损益 占基金净值比例计算的金 额。未实现平准 金
指在申购或赎回基金份额 时，申购或赎回 款项中包含 的按累计未实现损益占基 金 净值比例计算 的
金额。损益平准金于基金 申购确认日或基 金赎回确认 日认列，并于期末全额转 入未分配利润/( 累
计亏损)。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认和计量
股票投资在持有期间应取 得的现金股利扣除 由上市公 司代扣代缴的个人所得税 后的净额确认
为投资收益。债券投资在 持有期间应取得 的按票面利 率或者发行价计算的利息 扣除在适用情况 下
由债券发行企业代扣代缴 的个人所得税及 由基金管理 人缴纳的增值税后的净额 确认为利息收入 。
基金投资在持有期间应取 得的红利于除权 日确认为投 资收益。资产支持证券在 持有期间收到的 款
项，根据资产支持证券的 预计收益率区分 属 于资产支 持证券投资本金部分和投 资收益部分，将 本
金部分冲减资产支持证券 投资成本，并将 投资收益部 分扣除在适用情况下由基 金管理人缴纳的 增
值税后的净 额确认为 利息收入 。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金 融资产在 持有期间的公允价值变动 扣除在适用情
况下公允价值变动产生的 预估增值税后的 净额确认为 公允价值变动损益；于处 置时，其处置价 格
与初始确认金额之间的差 额扣除在适用情 况下由基金 管理人缴纳的增值税后的 净额确认为投资 收
益，其中包 括从公允 价值变动 损益结转 的公允价 值累 计变动额。
应收款项在持有期 间确认的利息收入 按 实际利率 法计算，实际利率法与直 线法差异较小的 则
按直线法计 算。
7.4.4.10 费用 的确认和计量
本基金的管理人报酬、托 管费和销售服务费 （如有） 在费用涵盖期间按基金合 同约定的费率
和计算方法 逐日确认 。
其他金融负债在 持有期间确认的利 息支出按实际 利率法计算，实际利率法 与直线法差异较 小
的则按直线 法计算。
7.4.4.11 基金 的收益分配政 策
每一基金份额享有同等分 配权。本基金收益 以现金形 式分配，其中场外基金份 额持有人可选
择现金红利或将现金红利 按分红除权日的 基金份额净 值自动转为基金份额进行 再投资，场内基 金
份额持有人只能选择现金 分红。若期末未 分配利润中 的未实现部分为正数，包 括基金经营活动 产
生的未实现损益以及基金 份额交易产生的 未实现平准 金等，则期末可供分配利 润的金额为期末 未
分配利润中的已实现部分 ；若期末未分配 利润的未实 现部分为负数，则期末可 供分配利润的金 额
为期末未分配利润，即已 实现部分相抵未 实现部分后 的余额。经宣告的拟分配 基金收益于分红 除鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
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权日从所有 者权益转 出。
7.4.4.12 分部 报告
本基金以内部组织结构、 管理要求、内部报 告制度为 依据确定经营分部，以经 营分部为基础
确定报告分部并披露分部 信息。经营分部 是指本基金 内同时满足下列条件的组 成部分：(1) 该组
成部分能 够在日常活动中 产生收入、发生 费用；(2) 本基金的基金管理人能够 定期评价该组成 部
分的经营成 果 ， 以决定 向其配置 资源 、 评价 其业绩 ；(3) 本基金能 够取得该 组成部分 的财务状 况、
经营成果和现金流量等有 关会计信息。如 果两个或多 个经营分部具有相似的经 济特征，并且满 足
一定条件的 ，则合并 为一个经 营分部。
本基金 目前以一 个单一的 经营分部 运作，不 需要 披露分部信 息。
7.4.4.13 其他 重要的会计政 策和会计估 计
根据本基金的估值原则和 中国证监会允许的 基金行业 估值实务操作，本基金确 定以下类别股
票投资和债 券投资的 公允价值 时采用的 估值方法 及 其 关键假设如 下：
(1) 对于证券交易所 上市的股票和债券 ，若出现重 大事项停牌或交易不活跃( 包括涨跌停时
的交易不活跃)等情况，本基 金根据中国证监会 公告[2017]13 号《中国 证监会关于证券投 资基金
估值业务的 指导意见》 ， 根 据具体情 况采用 《关于 发布 中基协(AMAC) 基金行 业股票估 值指数的 通知》
提供的指数 收益法、 市盈率法 、现金流 量折现法 等估 值技术进行 估值。
(2) 于 2017 年 12 月 25 日前，对 于在锁定 期内 的非公开发 行股票， 根据中国 证监会证 监会
计字[2007]21 号 《关 于证券投 资基金执 行<企业 会计 准则>估值业 务及份额 净值计价 有关事项 的通
知》 之附件 《非公 开发行有 明确锁定 期股票的 公允价 值的确定方 法》 ， 若在证 券交易所 挂牌的同 一
股票的市场交易收盘价低 于非公开发行股 票的初始投 资成本，按估值日证券交 易所挂牌的同一 股
票的市场交易收盘价估值 ；若在证券交易 所挂牌的同 一股票的市场交易收盘价 高于非公开发行 股
票的初始投资成本，按锁 定期内已经过交 易天数占锁 定期内总交易天数的比例 将两者之间差价 的
一部分确认 为估值增 值 。 自 2017 年 12 月 25 日起 ， 对 于在锁定期 内的非公 开发行股 票 、 首次公 开
发行股票时公司股东公开 发售股份、通过 大宗交易取 得的 带限售期的股票等流 通受限股票，根 据
中国基金业协会中基协发[2017]6 号《关于发布< 证券投资基金投资流通受限股票估值指引( 试
行)> 的通知》之附件《 证券投资基金投 资流通受限股 票估值指引(试行)》(以下 简称“指引”) ，
按估值日在证券交易所上 市交易的同一股 票的公允价 值扣除中证指数有限公司 根据指引所独立 提
供的该流通 受限股票 剩余限售 期对应的 流动性折 扣后 的价值进行 估值。
(3) 对于在 证券交易所上市或 挂牌转让的固定 收益品种(可转换债券、资 产支持证券和私 募
债券除外)及在银行间同业市 场交易的固定收益 品种 ，根据中国证监 会公告[2017]13 号 《中国证鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
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监会关于证券投资基金估 值业务的指导意 见》及《中 国证券投资基金业协会估 值核算工作小组 关
于2015 年1 季度固定 收益品种 的估值处 理标准 》 采用 估值技术确 定公允价 值 。 本基金持 有的证券
交易所上市或挂牌转让 的固定收益品种(可 转换债券 、资产支持证券和私募 债券除外)，按照中 证
指数有限公司所独立提供 的估值结果确定 公允价值。 本基金持有的银行间同业 市场固定收益品 种
按照中债金 融估值中 心有限公 司所独立 提供的估 值结 果确定公允 价值。
7.4.5 会计 政策和会计估 计变更以及 差错更正的 说明
7.4.5.1 会计 政策变更的说 明
无。
7.4.5.2 会 计 估计变更的说 明
无。
7.4.5.3 差错 更正的说明
无。
7.4.6 税项
根 据财 政部 、国 家税 务总 局财 税[2008]1 号 《关 于企业 所得 税若 干优 惠政 策的 通知 》 、 财 税
[2012]85 号 《 关 于 实 施 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 》 、 财 税
[2015]101 号 《关 于上 市公 司股 息红 利差 别 化个 人所得 税 政策 有关 问题 的通 知 》 、 财税[2016]36
号《关于全面推开营业税改 征增值税试点的通 知》 、 财税[2016]46 号 《关于进一步明确 全面推开
营改增试点金融业有关政策 的通知》 、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往 来等增值税政策 的
补 充通 知》 、财 税[2016]140 号《 关于 明确 金融 房地 产开 发 教育 辅助 服务 等增 值税 政策的 通
知》 、财税[2017]2 号《关 于资管产 品增值税 政策有关 问题的补充 通知》 、财 税[2017]56 号《关于
资管产品增值税有关问题的 通知》 、财税[2017]90 号 《关于租入固定资产进项 税额抵扣等增值 税
政策的通知 》及其他 相关财税 法规和实 务操作， 主要 税项列示如 下：
(1) 资管产 品运营过 程中发生 的增值税 应税行 为 ， 以 资管产品管 理人为增 值税纳税 人 。 资管
产品管理人 运营资管 产品过程 中发生的 增值税应 税行 为 ， 暂适用 简易计税 方法 ， 按 照 3% 的征 收率
缴纳增值税 。 对资 管产品 在 2018 年1 月1 日 前运营过 程中发生的 增值税应 税行为 ， 未缴 纳增值税
的 ， 不再缴纳 ； 已 缴纳增值 税的 ， 已纳 税额从资 管产品 管理人以后 月份的增 值税应纳 税额中抵 减。
对证券投资基金管 理人运用基金买卖 股票、债券 的转让收入免征增值税， 对国债、地方政 府
债以及金融同业往来利息 收入亦免征增值 税。资管产 品管理人运营资管产品提 供的贷款服务， 以
2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息 性质的收 入为 销售额。资 管产品管 理人运营 资管产品 转让
2017 年12 月31 日前 取得的基 金 、 非 货物期货 ， 可以 选 择按照实际 买入价 计 算销售额 ， 或者 以 2017鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
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年最后一个 交易日的 基金份额 净值、非 货物期货 结算 价格作为买 入价计算 销售额。
(2) 对 基金从证 券市场中 取得的收 入 ， 包 括买 卖股票 、 债券的差 价收入 ， 股票的 股息 、 红利
收入，债券 的利息收 入及其他 收入，暂 不征收企 业所 得税。
(3) 对基 金取得的 企业债券 利息收入 ， 应由发 行债 券的企业在 向基金支 付利息时 代扣代缴20%
的个人所得 税。对基 金从上市 公司取得 的股息红 利所 得，持股期 限在 1 个月以 内(含 1 个月) 的，
其股息红利 所得全额 计入应纳 税所得额 ；持股期 限在 1 个月以上至 1 年( 含 1 年)的，暂 减按 50%
计入应 纳税 所得额 ； 持 股期限超 过 1 年的 ， 暂免征收 个人所得税 。 对 基金持 有的上市 公司限售 股，
解禁后取得的股息、红利 收入，按照上述 规定计算纳 税，持股时间自解禁日起 计算；解禁前取 得
的股息 、 红利收入 继续暂 减按 50% 计 入应纳 税所得额 。 上述所得统 一适用 20% 的税率 计征个人 所得
税。
(4) 基 金卖出股 票按 0.1% 的税率 缴纳股票 交易 印花税，买 入股票不 征收股票 交易印花 税。
(5) 本 基金的城 市维护建 设税 、 教 育费附加 和地 方教育费附 加等税费 按照实际 缴纳增值 税额
的适用比例 计算缴纳 。
7.4.7 重要 财务报表项目 的说明
7.4.7.1 银行 存款
单位：人民 币元
项目
本期末
2018 年12 月31 日
上年度末
2017 年 12 月31 日
活期存款
20,971,749.69 19,409,610.76
定期存款
- -
其中：存款 期限 1 个 月以
内
- -
存款期限 1-3 个月
- -
存款期限 3 个月以上
- -
其他存款
- -
合计
20,971,749.69 19,409,610.76
7.4.7.2 交易 性金融资产
单位：人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
成本
公允价值
公允价值变 动
股票
301,071,392.06 232,590,793.15 -68,480,598.91
贵金属投资- 金交
所黄金合约
- - -
债
券
交易所市场
- - -
银行间市场
- - - 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
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合计
- - -
资产支持证 券
- - -
基金
- - -
其他
- - -
合计
301,071,392.06 232,590,793.15 -68,480,598.91
项目
上年度末
2017 年 12 月 31 日
成本
公允价值
公允价值变 动
股票
309,822,683.21
304,203,692.35
-5,618,990.86
贵金属投资- 金交
所黄金合约
-
-
-
债
券
交易所市场
-
-
-
银行间市场
-
-
-
合计
-
-
-
资产支持证 券
-
-
-
基金
-
-
-
其他
-
-
-
合计
309,822,683.21
304,203,692.35
-5,618,990.86
7.4.7.3 衍生 金融资产/ 负债
注: 无。
7.4.7.4 买入 返售金融资产
7.4.7.4.1 各项 买入返售金融 资产期末余 额
注: 无。
7.4.7.4.2 期末 买断式逆回购 交易中取得 的债券
注: 无。
7.4.7.5 应收 利息
单位：人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
应收活期存 款利息
3,998.38 4,151.76
应收定期存 款利息
- -
应收其他存 款利息
- -
应收结算备 付金利息
104.90 106.10
应收债券利 息
- -
应收资产支 持证券利 息
- -
应收买入返 售证券利 息
- -
应收申购款 利息
- -
应收黄金合 约拆借孳 息
- - 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
第 30 页 共 73 页
其他
16.80 28.10
合计
4,120.08 4,285.96
7.4.7.6 其他 资产
注: 无。
7.4.7.7 应付 交易费用
单位：人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
交易所市场 应付交易 费用
145,481.43 197,685.05
银行间市场 应付交易 费用
- -
合计
145,481.43 197,685.05
7.4.7.8 其他 负债
单位：人民 币元
项目
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
应付券商交 易单元保 证金
- -
应付赎回费
149.41 117.46
预提费用 350,000.00 610,000.00
应付指数使 用费 50,000.00 50,000.00
合计
400,149.41 660,117.46
7.4.7.9 实收 基金
金额单位： 人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年 12 月 31 日
基金份额（ 份）
账面金额
上年度末 239,490,327.51
239,490,327.51
本期申购
146,036,818.21
146,036,818.21
本期赎回（ 以“- ”号 填列）
-116,890,007.49
-116,890,007.49
- 基金拆分/ 份额折算 前
-
-
基金拆分/份 额折算调 整
-
-
本期申购
-
-
本期赎回（ 以“- ”号 填列）
-
-
本期末
268,637,138.23
268,637,138.23
注: 申购含红 利再投、 转换入份 额。赎回 含转换 出份 额。
7.4.7.10 未分 配利润
单位：人民 币元
项目
已实现部分
未实现部分
未分配利润 合计
上年度末 207,471,911.79 -126,157,609.03 81,314,302.76
本期利润
-35,415,908.79 -62,861,608.05 -98,277,516.84
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的变动 数
20,236,947.17 -25,794,827.89 -5,557,880.72 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
第 31 页 共 73 页
其中：基金 申购款
118,094,883.24 -101,800,149.93 16,294,733.31
基金赎回款
-97,857,936.07 76,005,322.04 -21,852,614.03
本期已分配 利润
- - -
本期末
192,292,950.17 -214,814,044.97 -22,521,094.80
7.4.7.11 存款 利息收入
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12
月 31 日
活期存款利 息收入
140,374.05 115,890.14
定期存款利 息收入
- -
其他存款利 息收入
- -
结算备付金 利息收入
4,464.10 2,662.04
其他
3,642.08 612.98
合计
148,480.23 119,165.16
7.4.7.12 股票 投资收益
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月1 日至 2018 年12 月 31
日
上年度可比 期间
2017 年 1 月1 日至2017 年12
月31 日
卖出股票成 交总额
266,365,954.21
259,650,300.31
减： 卖出股票 成本总
额
300,972,222.23
240,419,646.36
买卖股票差 价收入
-34,606,268.02
19,230,653.95
7.4.7.13 债券 投资收益
7.4.7.13.1 债券 投资收益项目 构成
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1月1 日至2018 年12月31
日
上年度可比 期间
2017年1 月1 日至2017 年12月31
日
债 券投 资收 益—— 买卖
债 券（ 、债 转股 及债 券
到期兑付） 差价收入
9,572.71 -
债 券投 资收 益—— 赎回
差价收入
- -
债 券投 资收 益—— 申购
差价收入
- -
合计
9,572.71 - 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
第 32 页 共 73 页
7.4.7.13.2 债券 投资收益 —— 买卖债券差 价收入
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1月1 日至2018 年12月31
日
上年度可比 期间
2017 年1月1 日至2017 年12 月
31日
卖出债券 （ 、 债转 股 及债
券到期兑付 ）成交总 额
95,881.03 -
减： 卖出债券 （、 债转股
及债券到期 兑付） 成本总
额
86,300.00 -
减：应收利 息总额
8.32 -
买卖债券差 价收入
9,572.71 -
7.4.7.13.3 债券 投资收益 —— 赎回差价收 入
注: 无。
7.4.7.13.4 债券 投资收益 —— 申购差价收 入
注: 无。
7.4.7.13.5 资产 支持证券投资 收益
注: 无。
7.4.7.14 贵金 属投资收益
7.4.7.14.1 贵金 属投资收益项 目构成
注: 无。
7.4.7.14.2 贵金 属投资收益—— 买卖贵金 属差价收入
注: 无。
7.4.7.14.3 贵金 属投资收益—— 赎回差价 收入
注: 无。
7.4.7.14.4 贵金 属投资收益—— 申购差价 收入
注: 无 。
鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
第 33 页 共 73 页
7.4.7.15 衍生 工具收益
7.4.7.15.1 衍生 工具收益 —— 买卖权证差 价收入
注: 无。
7.4.7.15.2 衍生 工具收益 —— 其他投资收 益
注: 无。
7.4.7.16 股利 收益
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月1 日至2018 年12 月31
日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
股 票 投 资 产 生 的 股 利 收
益
2,695,630.31 2,082,999.30
基 金 投 资 产 生 的 股 利 收
益
- -
合计
2,695,630.31 2,082,999.30
7.4.7.17 公允 价值变动收益
单位：人民 币元
项目名称
本期
2018 年 1 月1 日至 2018 年
12 月 31 日
上年度可比 期间
2017 年 1 月1 日至 2017
年 12 月 31 日
1.交易性金 融资产
-62,861,608.05 -3,594,091.13
股票投资
-62,861,608.05 -3,594,091.13
债券投资
- -
资产支持证 券投资
- -
基金投资
- -
贵金属投资
- -
其他
- -
2.衍生工具
- -
权证投资
- -
3.其他
- -
减： 应 税金融商 品公允价 值
变动产生的 预估增值 税
- -
合计
-62,861,608.05 -3,594,091.13
7.4.7.18 其他 收入
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年12 月
31 日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至 2017 年
12 月 31 日
基金赎回费 收入
35,623.20 82,086.07
鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
第 34 页 共 73 页
转换费收入
117,838.42 52,562.74
其他
- -
合计
153,461.62 134,648.81
7.4.7.19 交易 费用
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月1 日至2018 年 12 月
31 日
上年度可比 期间
2017 年 1 月1 日至 2017 年 12 月31 日
交易所市场 交易费用
825,690.73 809,427.09
银行间市场 交易费用
- -
合计
825,690.73 809,427.09
7.4.7.20 其他 费用
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月1 日至2018 年 12 月
31 日
上年度可比 期间
2017 年 1 月1 日至 2017 年 12 月31 日
审计费用
50,000.00 50,000.00
信息披露费
300,000.00 300,000.00
银行汇划费 用 691.00 678.00
指数使用费 200,000.00 200,000.00
上市年费 60,000.00 60,000.00
合计
610,691.00 610,678.00
7.4.7.21 分部 报告
无。
7.4.8 或有 事项、资产负 债表日后事 项的说明
7.4.8.1 或有 事项
无。
7.4.8.2 资产 负债表日后事 项
无。
7.4.9 关联 方关系
关联方名称
与本基金的 关系
鹏华基金管 理有限公 司(“鹏华 基金公司 ”) 基金管理人 、基金销 售机构
中国工商银 行股份有 限公司(“ 中国工商 银行”) 基金托管人 、基金代 销机构
国信证券股 份有限公 司（“国 信证券” ） 基金管理人 的股东、 基金代销 机构
意 大 利 欧 利 盛 资 本 资 产 管 理 股 份 公
司
（Eurizon Capital SGR S.p.A.)
基金管理人 的股东
深圳市北融 信投资发 展有限公 司 基金管理人 的股东
鹏华资产管 理有限公 司 基金管理人 的子公司 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
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注:1. 本报告 期存在控 制关系或 其他重大 利害关 系的 关联方没有 发生变化 。
2.下述关联 交易均在 正常业务 范围内按 一般商业 条款 订立。
7.4.10 本报 告期及上年度 可比期间的 关联方交易
-
7.4.10.1 通过 关联方交易单 元进行的交 易
7.4.10.1.1 股票 交易
金额单位： 人民币元
关联方名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度可比 期间
2017年1月1 日至2017 年12 月31 日
成交金额
占当期股票
成交总额的 比例
（%）
成交金额
占当期股票
成交总额的 比例
（% ）
国信证券 274,633,194.88 49.55
228,648,554.50 41.90
7.4.10.1.2 债券 交易
金额单位： 人民币元
关联方名称
本期
2018 年 1 月1 日至 2018 年12 月 31
日
上年度可比 期间
2017年1月1 日至2017 年12 月31 日
成交金额
占当期债券
成交总额的 比 例
（%）
成交金额
占当期债券
成交总额的 比例
（% ）
国信证券 - -
- -
注: 无。
7.4.10.1.3 债券 回购交易
注: 无。
7.4.10.1.4 权证 交易
注: 无。
7.4.10.1.5 应支 付关联方的佣 金
金额单位： 人民币元
关联方名称
本期
2018 年1月1 日至2018 年12月31 日 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
第 36 页 共 73 页
当期
佣金
占当期佣金 总量
的比例（%）
期末应付佣 金余
额
占期末应付 佣金
总额的比例 （%）
国信证券 253,831.64 49.76
123,016.33 84.56
关联方名称
上年度可比 期间
2017 年1月1 日至2017 年12月31 日
当期
佣金
占当期佣金 总量
的比例（%）
期末应付佣 金余
额
占期末应付 佣金
总额的比例 （%）
国信证券 211,156.44 42.04
158,203.66 80.03
注: （1）佣 金的计算 公式
上海证券交易所的交易 佣金=股票买（卖 ）成交金额 ×1‰-买（卖）经手费-买 （卖）证管费等 由
券商承担的 费用
深圳证券交易所的交易 佣金=股票买（卖 ）成交金额 ×1‰-买（卖）经手费-买 （卖）证管费等 由
券商承担的 费用
（佣金比率 按照与一 般证券公 司签订的 协议条款 订立 。）
（2 ） 本 基金与关 联方已 按 同业统一 的基金佣 金计算方 式和佣金比 例签订了 《证 券交易席 位租用协
议》 。根据协 议规定， 上述单位 定期或不 定期地 为我 公司提供研 究服务以 及其他研 究支持。
7.4.10.2 关联 方报酬
7.4.10.2.1 基金 管理费
单位：人 民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12
月 31 日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至 2017 年
12 月 31 日
当期发生的 基金应支 付的管理 费
1,983,676.57 2,073,791.55
其中： 支付 销售机构 的客户维 护费
447,601.19
546,944.06
注:1 、支付基金管理 人鹏 华基金公司的管理 人报酬年 费率为 0.75%，逐日 计提，按月支付。 日管
理费＝前一 日基金资 产净值×0.75% ÷当 年天数 。
2、根据《开放式证券投 资基金销售费用管 理规定》 ， 基金管理人依据销售机 构销售基金的保有 量
提取一定比例的客户维护 费，用以向基金 销售机构支 付客户服务及销售活动中 产生的相关费用 ，
客户维护费 从基金管 理费中列 支。
7.4.10.2.2 基金 托管费
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12
月31 日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至 2017 年
12 月 31 日
鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
第 37 页 共 73 页
当期发生的 基金应支 付的托管 费
396,735.42 414,758.37
注: 支付基金 托管人中 国工商银 行的托管 费年费 率为 0.15% ， 逐日 计提 ， 按 月支付 。 日托管费 ＝前
一日基金资 产净值×0.15% ÷当 年天数。
7.4.10.2.3 销售 服务费
注: 无。
7.4.10.3 与关 联方进行银行 间同业市场 的债券(含 回购)交易
注: 无。
7.4.10.4 各关 联方投资本基 金的情况
7.4.10.4.1 报告 期内基金管理 人运用固有 资金投资本 基金的情 况
注: 本基金本 年度及上 年度可比 报告期管 理人未 投资 、持有本基 金。
7.4.10.4.2 报告 期末除基金管 理人之外的 其他关联方 投资本基 金的情况
注: 本基金本 报告期末 及上年度 末除基金 管理人 之外 的其他关联 方 没有投 资及持有 本基金份 额。
7.4.10.5 由关 联方保管的银 行存款余额 及当期产生 的利息收 入
单位：人 民币元
关联方名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2017年1月1 日至2017 年12月31 日
期末余额
当期利息收 入
期末余额
当期利息收 入
中国工商银 行
20,971,749.69
140,374.05
19,409,610.76
115,890.14
7.4.10.6 本基 金在承销期内 参与关联方 承销证券的 情况
注: 本基金在 本报告期 内及上年 度可比期 间内未 参与 本 管理人 、 管理 人控股股 东 、 托管人 、 委 托人
及委托人控 股股东承 销的证券 。
7.4.10.7 其他 关联交易事项 的说明
无。
7.4.11 利润 分配情况
注: 本基金本 报告期内 未进行利 润分配。
7.4.12 期末(2018 年 12 月 31 日)本基金持 有的流通受限证 券
7.4.12.1 因认 购新发/增 发证券而于期 末持有的流 通受限证 券
金额单位： 人民币元
7.4.12.1.1 受限证券 类别：股 票
证券
证券
成功
可流通 流通受限 认购
期末估 数量
期末
期末估值 备注
鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
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代码
名称
认购日
日
类型
价格
值单价
（单
位： 股）
成本总额
总额
601860
紫金银
行
2018 年
12 月20
日
2019 年
01 月03
日
新股流通
受限
3.14 3.14 15,970 50,145.80 50,145.80 -
7.4.12.1.2 受限证券 类别：债 券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流通
日
流通受限
类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单
位： 张）
期末
成本总额
期末估值
总额
备注
7.4.12.1.3 受限证券 类别：权 证
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流通
日
流通受限
类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单
位： 份）
期末
成本总额
期末估值
总额
备注
7.4.12.2 期末 持有的暂时停 牌等流通受 限股票
金额单位： 人民币元
股票代
码
股票
名称
停牌日
期
停牌原
因
期末
估值单
价
复牌
日期
复牌
开盘单
价
数量
（股）
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
600270
外运
发展
2018 年
12 月
13 日
终止上
市
20.99 - - 29,222 561,183.12 613,369.78 -
002183
怡 亚
通
2018 年
12 月
25 日
重大事
项
5.01
2019
年1 月
2 日
4.96 115,900 685,842.40 580,659.00 -
000987
越秀
金控
2018 年
12 月
25 日
重大事
项
7.97
2019
年1 月
10 日
8.77 21,500 170,731.00 171,355.00 -
000693
*ST 华
泽
2018 年
05 月
02 日
暂停上
市
0.55 - - 19,205 382,557.31 10,562.75 -
注: 根据中外 运空运发 展股份有 限公司( 以下简称 “ 外 运发展”)于 2018 年 11 月 3 日公 布的 《中国
外运股份有限公司换股吸 收合并中外运空 运发展股份 有限公司暨关联交易报告 书》和中国外运 股
份有限公司( 以下简称 “中国外 运”) 于 2019 年 1 月 15 日公布 的《中国 外运发 行 A 股股份换 股吸
收合并中外 运空运发 展股份有 限公司上 市公告书暨 2018 年第三季度财 务报表》 ，中国外 运向外运
发展除中国 外运以外 的股东发 行 A 股股 票， 以换 股比 例 1:3.8225 取得外运 发展股东 持有的中 国外
运全部股票， 吸 收合并外 运发展； 外 运发展自2018 年12 月 13 日起连续 停牌。 换股合 并后新 增的
中国外运股 票于 2019 年 1 月 18 日上市流通 ，当日 开盘单价为 5.24 元 。外运发 展自 2018 年 12
月28 日起终 止上市并 摘牌。 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
第 39 页 共 73 页
7.4.12.3 期末 债券正回购交 易中作为抵 押的债券
7.4.12.3.1 银行 间市场债券正 回购
注: 无。
7.4.12.3.2 交易 所市场债券正 回购
无。
7.4.13 金融 工具风险及管 理
-
7.4.13.1 风险 管理政策和组 织架构
本基金为被动式指数基金 ，其预期的风险和 收益高于 货币市场基金、债券型基 金、混合型基
金 。 本基 金主要投 资于标 的指数成 份股和备 选成份股 。 本基 金在日常 经营活动 中面临的 与这些金
融工具相关的风险主要包 括信用风险、流 动性风险及 市场风险。本基金的基金 管理人从事风险 管
理的主要目标是争取将以 上风险控制在限 定的范围之 内，力争实现基金 净值增 长率与标的指数 增
长率间的高 度正相关 ， 并 保持跟踪 误差在合 同约定的 范围内 。 本基金 的基金管 理人致力 于全面内
部控制体系的建设，建立 了从董事会层面 到各业务部 门的风险管理组织架构。 本基金的基金管 理
人在董事会下设风险控制和合规审计委员会，主要 负责制定基金管理人风险控制战略和控制政
策 、 协调突发 重大风险 等事项 ； 督察长负 责对基金 管 理人各业务 环节合法 合规运作 进行监督 检查 ，
组织、指导基金管理人内 部监察稽核工作 ，并可向董 事会和中国证监会直接报 告；在公司内部 设
立独立的监察稽核部，专 职负责对基金管 理人各部门 、各业务的风险控制情况 进行督促和检查 ，
并适时提出 整改建议 。 本基金 的基金管 理人对于 金融 工具的风险 管理方法 主要是通 过定性分 析和
定量分析的方法去估测各 种风险产生的可 能损失。从 定性分析的角度出发，判 断风险损失的严 重
程度和出现同类风险损失 的频度。而从定 量分析的角 度出发，根据本基金的投 资目标，结合基 金
资产所运用金融工具特征 通过特定的风险 量化指标、 模型，日常的量化报告， 确定风险损失的 限
度和相应置信程度，及时 可靠地对各种风 险进行监督 、检查和评估，并通过相 应决策，将风险 控
制在可承受 的范围内 。
7.4.13.2 信用 风险
信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手 未 履行合 约责任，或者基金所投资 证券的发行人
出现违约 、 拒绝 支付到期 本息等情 况 ， 导致基 金资产 损失和收益 变化的风 险 。 本基金 的基金管 理
人在交易前对交易对手的 资信状况进行了 充分的评估 。本基金的银行存款存放 在本基金的托管 行
中国工商银 行股份有 限公司 ， 与该 银行存款 相关的信 用风险不重 大 。 本基金在 交易所进 行的交易鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
第 40 页 共 73 页
均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完 成证券交收和款项清算，违约风险可能性很
小；在银行间同业市场进 行交易前均对交 易对手进行 信用评估并对证券交割方 式进行限制以控 制
相应的信用 风险 。 本基金 的基金管 理人建立 了信用风 险 管理流程 ， 通过 对投资 品种信用 等级评估
来控制证券 发行人的 信用风险 ，且通过 分散化投 资以 分散信用风 险。 于 2018 年 12 月 31 日 ，本
基金未持有 信用类债 券（2017 年 12 月 31 日: 未 持有） 。
7.4.13.2.1 按短 期信用评级列 示的债券投 资
注: 无。
7.4.13.2.2 按短 期信用评级列 示的资产支 持证券投资
注: 无。
7.4.13.2.3 按短 期信用评级列 示的同业存 单投资
注: 无。
7.4.13.2.4 按长 期信用评级列 示的债券投 资
注: 无。
7.4.13.2.5 按长 期信用评级列 示的资产支 持证券投资
注: 无。
7.4.13.2.6 按长 期信用评级列 示的同业存 单投资
注: 无。
7.4.13.3 流动 性风险
流动性风险是指基金所持 金融工具变 现的难 易程度。 本基金的流动性风险一方 面来自于基金
份额持有人可随时要求赎 回其持有的基金 份额，另一 方面来自于投资品种所处 的交易市场不活 跃
而带来的变 现困难或 因投资集 中而无法 在市场出 现剧 烈波动的情 况下以合 理的价格 变现 。 针 对兑
付赎回资金的流动性风险 ，本基金的基金 管理人每日 对本基金的申购赎回情况 进行严密监控并 预
测流动性需求，保持基金 投资组合中的可 用现金头寸 与之相匹配。本基金的基 金管理人在基金 合
同中设计了巨额赎回条款 ，约定在非常情 况下赎回申 请的处理方式，控制因开 放申购赎回模式 带
来的流动性 风险 ， 有效保 障基金持 有人利 益 。 针对投 资品种变现 的流动性 风险 ， 本基金 的基金 管鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
第 41 页 共 73 页
理人通过独立的风险管理 职能部门设定流 动性比例要 求，对流动性指标进行持 续的监测和分析 ，
包括组合持仓集中度指标 、组合在短时间 内变现能力 的综合指标、组合中变现 能力较差的投资 品
种比例以及流通受限制的 投资品种比例等 。本基金所 持大部分证券在证券交易 所上市，其余亦 可
在银行间同业市场交易， 因此除附注中列 示的部分基 金资产流通暂时受限制不 能自由转让的情 况
外，其余金融资产均能以 合理价格适时变 现。此外， 本基金可通过卖出回购金 融资产方式借入 短
期资金应对 流动性需 求 ， 其上限一 般不超过 基金持有 的 债券投资 的公允价 值 。 本基金所 持有的全
部金融负债的合约约定到 期日均为一个月 以内且不计 息，可赎回基金份额净值 （所有者权益） 无
固定到期日 且不计息 ，因此账 面余额即 为未折现 的合 约到期现金 流量。
7.4.13.3.1 金融 资产和金融负 债的到期期 限分析
注: 无。
7.4.13.3.2 报告 期内本基金组 合资产的流 动性风险分 析
本基金的基金管理人在基 金运作过程中严格 按照《公 开募集证券投资基金运作 管理办法》及
《公开募集 开放式证 券投资基 金流动性 风险管理 规定 》 （自 2017 年 10 月 1 日起 施行 ） 等法规 的要
求对本基金组合资产的流 动性风险进行管 理，通过独 立的风险管理部门对本基 金 的组合持仓集 中
度指标、流通受限制的投 资品种比例以及 组合在短时 间内变现能力的综合指标 等流动性指标进 行
持续的监测 和分析 。 本 基金所持 部分证券 在证券交 易 所上市 ， 其余亦 可在银行 间同业市场 交 易 ，
部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注“期末本基金持有的流通受限证
券”。此外，本基金可通 过卖出回购金融 资产方式借 入短期资金应对流动性需 求，其上限一般 不
超过基金持有的债券投资 的公允价值。本 基金主动投 资于流动性受限资产的市 值合计不得超过 基
金资产净值 的 15% 。 本基金的 基金管理 人每日对 基金 组合资产中7 个工作 日可变现 资产 的可 变现
价值进行审 慎评估与 测算，确 保每日确 认的净赎 回申 请不得超过 7 个工作 日可变现 资产的可 变现
价值 。 同时 ， 本基 金的基金 管理人通 过合理 分散逆回 购交易的到 期日与交 易对手的 集中度 ； 按 照
穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆 水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管
理，以及对不同的交易对 手实施交易额度 管理并进行 动态调整等措施严格管理 本基金从事逆回 购
交易的流动性风险和交易 对手风险。此外 ，本基金的 基金管理人建立了逆回购 交易质押品管理 制
度：根据质押品的资质确 定质押率水平； 持续监测质 押品的风险状况与价值变 动以确保质押品 按
公允价值计算足额；并在 与私募类证券资 管产品及中 国证监会认定的其他主体 为交易对手开展 逆
回购交易时 ， 可接 受质押 品的资质 要求与基 金合同约 定的投资范 围保持一 致 。 综合上述 各项流动
性指标的监 测结果及 流动性风 险管理措 施的实施 ，本 基金在本报 告期内流 动性情况 良好。 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
第 42 页 共 73 页
7.4.13.4 市场 风险
市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值 或未来现 金流量因所处市场各类价 格因素的变动
而发生波动 的风险， 包括利率 风险、外 汇风险和 其他 价格风险。
7.4.13.4.1 利率 风险
利率风险是指金融工具的 公允价值或现金流 量受市场 利率变动而发生波动的风 险。利率敏感
性金融工具均面临由于市 场利率上升而导 致公允价值 下降的风险，其中浮动利 率类金融工具还 面
临每个付息 期间结束 根据市场 利率重新 定价时对 于未 来现金流影 响的风险 。 本基金 持有的利 率敏
感性资产为银行存款、结 算备付金及部分 应收申购款 ，其余金融资产和金融负 债均不计息，因 此
本基金的收入及经营活动 的现金流量在很 大程度上独 立于市场利率变化。本基 金的基金管理人 定
期对本基金 面临的利 率敏感性 缺口进行 监控。
7.4.13.4.1.1 利率 风险敞口
单位：人民 币元
本期末
2018 年12 月31 日
1 年以内
1-5 年
5 年以上
不计息
合计
资产
银行存款 20,971,749.69 - - - 20,971,749.69
结算备付金 233,025.93 - - - 233,025.93
存出保证金 37,173.08 - - - 37,173.08
交易性金融 资产 - - - 232,590,793.15 232,590,793.15
应收利息 - - - 4,120.08 4,120.08
应收申购款 - - - 619,999.13 619,999.13
资产总计
21,241,948.70 - - 233,214,912.36 254,456,861.06
负债
应付赎回款 - - - 106,861.38 106,861.38
应付管理人 报酬 - - - 160,669.78 160,669.78
应付托管费 - - - 32,133.95 32,133.95
应付证券清 算款 - - - 7,495,521.68 7,495,521.68
应付交易费 用 - - - 145,481.43 145,481.43
其他负债 - - - 400,149.41 400,149.41
负债总计
- - - 8,340,817.63 8,340,817.63
利率敏感度 缺口
21,241,948.70 - - 224,874,094.73 246,116,043.43
上年度末
2017 年12 月31 日
1 年以内
1-5 年
5 年以上
不计息
合计
资产
银行存款 19,409,610.76 - - - 19,409,610.76
结算备付金 235,763.38 - - - 235,763.38
存出保证金 62,423.95 - - - 62,423.95
交易性金融 资产 - - - 304,203,692.35 304,203,692.35 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
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应收利息 - - - 4,285.96 4,285.96
应收申购款 - - - 285,155.71 285,155.71
资产总计
19,707,798.09
-
-
304,493,134.02
324,200,932.11
负债
应付赎回款 - - - 88,780.44 88,780.44
应付管理人 报酬 - - - 186,591.07 186,591.07
应付托管费 - - - 37,318.23 37,318.23
应付证券清 算款 - - - 2,225,809.59 2,225,809.59
应付交易费 用 - - - 197,685.05 197,685.05
其他负债 - - - 660,117.46 660,117.46
负债总计
- -
-
3,396,301.84
3,396,301.84
利率敏感度 缺口
19,707,798.09
-
-
301,096,832.18
320,804,630.27
注: 表中所示 为本基金 资产及负 债的账面 价值 ， 并 按 照 合约规定的 利率重新 定价日或 到期日孰 早者
予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率 风险的敏感性 分析
注： 于 2018 年12 月31 日 ， 本 基金持有 的交易性 债券 投资和资产 支持证券 公允价值 占基金资 产净
值的比例 为 0.00%。（ 2017 年 12 月 31 日 ：未持 有）, 因此当利率 发生合理 、可能的 变动时， 对于
本基金资产 净值无重 大影响（2017 年 12 月31 日 ：同 ） 。
7.4.13.4.2 外汇 风险
外汇风险是指金融工具的 公允价值或未来现 金流量因 外汇汇率变动而发生波动 的风险。本基
金的所有资 产及负债 以人民币 计价，因 此无重大 外汇 风险。
7.4.13.4.3 其他 价格风险
其他价格风险是指基金所 持 金融工具的公允 价值或未 来现金流量因除市场利率 和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而 发生波动的风险 。本基金主 要投资于标的指数成份股 和备选成份股， 所
面临的其他价格风险来源 于标的指数成份 股和备选成 份股证券发行主体自身经 营情况或特殊事 项
的影响， 也可能 来源于证 券市场整 体波动 的影响。 本 基金为被动 式指数基 金， 原则上采 用完全 复
制的方法，按照个股在标 的指数中的基准 权重构建投 资组合。基金所构建的指 数化投资组合将 根
据标的指数成份股及其权 重的变动而进行 相应调整。 同时，本基金还将根据法 律法规中的投资 比
例限制、申购赎回变动情 况、新股增发 等 变化，对基 金投资组合进行相应调整 ，以保证基金份 额
净值增长率 与标的指 数间的高 度正相关 和跟踪误 差最 小化。 本基 金通过投 资组合的 分散化降 低其
他价格风险 。 本 基金主要 投资于指 数的成份 股及其备 选成份股 ， 其投资 比例不 低于基金 资产净值
的90% 。 此 外， 本基 金的基金 管理人每 日对本基 金所 持有的证券 价格实施 监控， 定 期运用多 种定鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
第 44 页 共 73 页
量方法对基 金进行风 险度量， 包括 VaR （Value at Risk ）指标等 来测试本 基金面临 的潜在价 格风
险，及时可 靠地对风 险进行跟 踪和控制 。
7.4.13.4.3.1 其他 价格风险敞口
金额单位： 人民币元
项目
本期末
2018 年12 月31 日
上年度末
2017 年12月31 日
公允价值
占基金资产 净值比
例（%）
公允价值
占基金资产 净值
比例（%）
交易性金融资产
-股票投资
232,590,793.15
94.50
304,203,692.35
94.83
交易性金融资产
－基金投资
- - - -
交易性金融资产
－债券投资
- - - -
交易性金融资产
－贵金属投 资
- - - -
衍生金融资 产
－权证投资
- - - -
其他
- - - -
合计
232,590,793.15 94.50
304,203,692.35 94.83
7.4.13.4.3.2 其他 价格风险的敏 感性分析
假设
除业绩比较 基准外的 其他市场 变量保持 不变
相关风险变 量的变
动
对资产负债 表日基金 资产净值 的
影响金额（ 单位：人 民币元）
本期末 （2018 年12 月31 日）
上年度末 （2017 年 12 月
31 日 ）
分析
业 绩 比 较 基 准 上 升
5%
11,641,358.17 15,951,084.04
业 绩 比 较 基 准 下 降
5%
-11,641,358.17 -15,951,084.04
7.4.13.4.4 采用 风险价值法管 理风险
注: 无。
7.4.14 有助 于理解和分析 会计报表需 要说明的其 他事项
(1) 公允价值 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
第 45 页 共 73 页
(a)
金融 工具公允 价值计量 的方法
公允价值计量结果所属的 层次，由对公允 价值计量整 体而言具有重要意义的输 入值所属的最低 层
次决定：
第一层次： 相同资产 或负债在 活跃市场 上未经调 整的 报价。
第二层次： 除第一层 次输入值 外相关资 产或负债 直接 或间接可观 察的输入 值。
第三层次： 相关资产 或负债的 不可观察 输入值。
(b)
持续 的以公允 价值计量 的金融工 具
(i)
各层 次金融工 具公允价 值
于2018 年 12 月31 日 ， 本基金 持有的以 公允价值 计量 且其变动计 入当期损 益的金融 资产中属 于第
一层次的余 额为 231,164,700.82 元 ，属于 第二层次 的余额为 1,415,529.58 元 ，属于第 三层次 的
余额为 10,562.75 元(2017 年 12 月31 日 ： 第一层次 284,380,553.88 元 ， 第二层 次 19,823,138.47
元，无第三 层次) 。
(ii)
公 允价值所 属层次间 的重大变 动
本基金以导 致各层次 之间转换 的事项发 生日为确 认各 层次之间转 换的时点 。
对于证券交 易所上市 的股票和 债券 ， 若出现 重大事项 停牌 、 交 易不活跃(包括涨 跌停时 的 交易不活
跃) 、 或属于非 公开发行 等情况 ， 本基 金不会 于停牌日 至交易恢复 活跃日期 间 、 交易不活 跃期间 及
限售期间将相关股票和债 券的公允价值列 入第一层次 ；并根据估值调整中采用 的不可观察输入 值
对于公允价 值的影响 程度，确 定相关股 票和债券 公允 价值应属第 二层次还 是第三层 次。
(iii)
第 三层次公 允价值余 额和本期 变动金 额
上述第三层 次资产变 动如下：
交易性金融 资产
权益工具投 资
鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
第 46 页 共 73 页
2018 年1 月1 日 -
购买 -
出售 -
转入第三层 次 10,562.75
转出第三层 次 -
当期利得或 损失总额 -
计入损益的 利得或损 失 -
2018 年12 月31 日 10,562.75
-276,744.05
2018 年12 月31 日仍 持有的资 产计入
2018 年度损 益的未实 现利得或 损失的变 动
—— 公允价 值变动损 益
使用重要不 可观察输 入值的第 三层次公 允价值计 量的 相关信息如 下：
2018 年12 月31 日公 允价值 估值技术 不可观察 输入 值
名称 范围/ 加权平均 值 与公允 价值之间 的关系
交易性金融 资产 ——
股票投资 10,562.75 市场法 正相关
(c)
非持 续的以公 允价值计 量的金融 工具
于2018 年 12 月31 日 ，本基金 未持有非 持续的 以 公 允价值计量 的金融资 产(2017 年 12 月 31 日：
同) 。
(d)
不以 公允价值 计量的金 融工具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要 包括应收款 项和其他金融负债，其账 面价值与公允价 值
相差很小。
(2) 其他
除公允价值 外，截至 资产负债 表日本基 金无需要 说明 的其他重要 事项。
鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
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§8 投 资 组合 报告
8.1 期末 基金资产组合 情况
金额单位： 人民币元
序号
项目
金额
占基金总资 产的比例 （%）
1
权益投资
232,590,793.15 91.41
其中：股票
232,590,793.15 91.41
2 基金投资
- -
3
固定收益投 资
- -
其中：债券
- -
资产支持 证券
- -
4
贵金属投资
- -
5
金融衍生品 投资
- -
6
买入返售金 融资产
- -
其中：买断式回购的买 入返售金融资
产
- -
7
银行存款和 结算备付 金合计
21,204,775.62 8.33
8
其他各项资 产
661,292.29 0.26
9
合计
254,456,861.06 100.00
8.2 报告 期末按行业分 类的股票投 资组合
8.2.1 报告 期末指数投资 按行业 分类 的境内股票 投资组合
代码
行业类别
公允价值（ 元）
占基金资产 净值比例(%)
A
农、林 、牧 、渔业
2,673,227.00 1.09
B
采矿业
7,662,548.85 3.11
C
制造业
130,209,642.28 52.91
D
电力、 热力、 燃气
及水生产和 供应
业
7,496,208.09 3.05
E
建筑业
4,400,257.66 1.79
F
批发和零售 业
12,146,230.61 4.94
G
交通运输 、 仓储和
邮政业
8,249,049.81 3.35
H
住宿和餐饮 业
875,922.00 0.36
I
信息传输 、 软件和
信息技术服 务业
21,161,136.24 8.60
J
金融业
6,937,177.64 2.82
K
房地产业
13,492,692.17 5.48
L
租赁和商务 服务
业
3,846,255.40 1.56
M
科学研究和 技术
服务业
428,736.00 0.17
N
水利、 环 境和公共 1,572,387.44 0.64 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
第 48 页 共 73 页
设施管理业
O
居民服务 、 修理和
其他服务业
- -
P
教育
220,460.00 0.09
Q
卫生和社会 工作
467,533.40 0.19
R
文化、 体 育和娱乐
业
6,727,093.80 2.73
S
综合
2,271,659.25 0.92
合计
230,838,217.64 93.79
8.2.2 报告 期末积极投资 按行业分类 的境内股票 投资组合
代码
行业类别
公允价值（ 元）
占基金资产 净值比例(%)
A
农、林、牧 、渔业
- -
B
采矿业
- -
C
制造业
844,124.71 0.34
D
电力、热力 、燃气
及水生产和 供应业
- -
E
建筑业
- -
F
批发和零售 业
- -
G
交通运输、 仓储和
邮政业
150,605.00 0.06
H
住宿和餐饮 业
- -
I
信息传输、 软件和
信息技术服 务业
- -
J
金融业
757,845.80 0.31
K
房地产业
- -
L
租赁和商务 服务业
- -
M
科学研究和 技术服
务业
- -
N
水利、环境 和公共
设施管理业
- -
O
居民服务、 修理和
其他服务业
- -
P
教 育
- -
Q
卫生和社会 工作
- -
R
文化、体育 和娱乐
业
- -
S
综合
- -
合计
1,752,575.51 0.71
8.2.3 报告 期末按行业分 类的港股通 投资股票投 资组合
注: 无。 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
第 49 页 共 73 页
8.3 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序的所 有股票投资明 细
8.3.1
期末 指数投资按 公允价值占 基金资产净值 比例大 小排序的所有 股票投资明 细
金额单位： 人民币元
序号
股票代码
股票名称
数量（股）
公允价值（ 元）
占基金资产 净值比例 （％）
1 600201 生物股份 93,838 1,557,710.80 0.63
2 000656 金科股份 215,300 1,332,707.00 0.54
3 600872 中炬高新 43,578 1,283,807.88 0.52
4 600256 广汇能源 321,780 1,209,892.80 0.49
5 000623 吉林敖东 83,100 1,199,133.00 0.49
6 300146 汤臣倍健 70,500 1,197,795.00 0.49
7 000998 隆平高科 78,500 1,161,800.00 0.47
8 300253 卫宁健康 88,485 1,102,523.10 0.45
9 002410 广联达 52,500 1,092,525.00 0.44
10 600642 申能股份 219,800 1,072,624.00 0.44
11 600426 华鲁恒升 88,567 1,069,003.69 0.43
12 600820 隧道股份 168,500 1,054,810.00 0.43
13 000860 顺鑫农业 31,188 994,585.32 0.40
14 002465 海格通信 126,200 984,360.00 0.40
15 300413 芒果超媒 26,500 980,765.00 0.40
16 600298 安琪酵母 38,618 974,332.14 0.40
17 002049 紫光国微 33,500 968,150.00 0.39
18 600779 水井坊 30,500 965,935.00 0.39
19 600600 青岛啤酒 27,200 948,192.00 0.39
20 600879 航天电子 175,100 947,291.00 0.38
21 002129 中环股份 130,600 944,238.00 0.38
22 600895 张江高科 63,000 941,850.00 0.38
23 000690 宝新能源 139,260 937,219.80 0.38
24 600528 中铁工业 88,100 925,050.00 0.38
25 002223 鱼跃医疗 47,005 921,768.05 0.37
26 300383 光环新网 72,200 914,774.00 0.37
27 002507 涪陵榨菜 42,300 913,680.00 0.37
28 000401 冀东水泥 73,800 913,644.00 0.37
29 300450 先导智能 31,500 911,610.00 0.37
30 002340 格林美 235,415 903,993.60 0.37
31 600804 鹏博士 127,900 899,137.00 0.37
32 002500 山西证券 151,500 896,880.00 0.36
33 600567 山鹰纸业 285,600 891,072.00 0.36
34 002470 金正大 140,700 889,224.00 0.36
35 601168 西部矿业 152,600 888,132.00 0.36
36 000060 中金岭南 223,100 883,476.00 0.36
37 002439 启明星辰 42,700 877,912.00 0.36 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
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38 600673 东阳光科 120,049 873,956.72 0.36
39 600811 东方集团 238,740 873,788.40 0.36
40 600183 生益科技 84,300 848,058.00 0.34
41 600325 华发股份 136,675 847,385.00 0.34
42 600022 山东钢铁 530,450 832,806.50 0.34
43 002268 卫 士 通 46,580 831,918.80 0.34
44 600376 首开股份 115,200 828,288.00 0.34
45 002281 光迅科技 30,760 826,213.60 0.34
46 300168 万达信息 68,700 823,713.00 0.33
47 000997 新 大 陆 55,886 818,171.04 0.33
48 000581 威孚高科 45,800 808,828.00 0.33
49 600808 马钢股份 233,100 806,526.00 0.33
50 000778 新兴铸管 187,100 806,401.00 0.33
51 002506 协鑫集成 161,200 806,000.00 0.33
52 000975 银泰资源 79,000 805,010.00 0.33
53 002038 双鹭药业 32,100 796,401.00 0.32
54 600885 宏发股份 35,080 791,404.80 0.32
55 600718 东软集团 68,000 785,400.00 0.32
56 000830 鲁西化工 80,127 785,244.60 0.32
57 000686 东北证券 125,400 785,004.00 0.32
58 002195 二三四五 211,470 780,324.30 0.32
59 300315 掌趣科技 220,800 779,424.00 0.32
60 600643 爱建集团 91,472 776,597.28 0.32
61 000999 华润三九 30,900 768,174.00 0.31
62 600079 人福医药 74,000 750,360.00 0.30
63 000008 神州高铁 192,800 749,992.00 0.30
64 000418 小天鹅Ａ 17,259 746,451.75 0.30
65 600143 金发科技 148,600 735,570.00 0.30
66 002127 南极电商 97,650 734,328.00 0.30
67 002013 中航机电 112,797 734,308.47 0.30
68 000039 中集集团 69,100 731,078.00 0.30
69 002372 伟星新材 46,900 727,419.00 0.30
70 300274 阳光电源 81,540 727,336.80 0.30
71 600392 盛和资源 84,429 726,933.69 0.30
72 601872 招商轮船 197,000 726,930.00 0.30
73 000009 中国宝安 167,900 723,649.00 0.29
74 600161 天坛生物 34,015 722,818.75 0.29
75 600315 上海家化 26,213 715,614.90 0.29
76 600160 巨化股份 107,880 715,244.40 0.29
77 601098 中南传媒 57,100 713,750.00 0.29
78 600755 厦门国贸 102,213 713,446.74 0.29
79 002092 中泰化学 100,568 709,004.40 0.29 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
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80 002074 国轩高科 60,900 704,004.00 0.29
81 300027 华谊兄弟 148,700 697,403.00 0.28
82 600008 首创股份 203,100 696,633.00 0.28
83 600875 东方电气 88,100 695,109.00 0.28
84 600021 上海电力 85,800 694,980.00 0.28
85 600655 豫园股份 93,900 694,860.00 0.28
86 002078 太阳纸业 121,528 692,709.60 0.28
87 600839 四川长虹 297,500 687,225.00 0.28
88 600967 内蒙一机 66,000 686,400.00 0.28
89 603077 和邦生物 422,980 685,227.60 0.28
90 300001 特锐德 39,000 683,670.00 0.28
91 002399 海普瑞 29,500 679,975.00 0.28
92 600166 福田汽车 371,300 675,766.00 0.27
93 002463 沪电股份 93,219 668,380.23 0.27
94 000066 中国长城 140,291 664,979.34 0.27
95 002174 游族网络 35,600 661,804.00 0.27
96 002358 森源电气 37,012 658,813.60 0.27
97 601106 中国一重 244,900 653,883.00 0.27
98 002110 三钢闽光 51,100 653,569.00 0.27
99 603899 晨光文具 21,600 653,400.00 0.27
100 000932 华菱钢铁 107,700 652,662.00 0.27
101 002373 千方科技 58,614 651,787.68 0.26
102 000681 视觉中国 27,900 650,628.00 0.26
103 000813 德展健康 70,700 649,026.00 0.26
104 600507 方大特钢 64,700 646,353.00 0.26
105 601866 中远海发 283,300 645,924.00 0.26
106 600373 中文传媒 49,300 641,393.00 0.26
107 002670 国盛金控 63,620 641,289.60 0.26
108 002221 东华能源 79,518 640,915.08 0.26
109 002299 圣农发展 38,700 640,098.00 0.26
110 600801 华新水泥 38,007 635,477.04 0.26
111 000089 深圳机场 81,400 634,106.00 0.26
112 600584 长电科技 76,441 629,873.84 0.26
113 000559 万向钱潮 122,900 629,248.00 0.26
114 600572 康恩贝 105,177 623,699.61 0.25
115 000960 锡业股份 65,200 622,008.00 0.25
116 000729 燕京啤酒 110,100 620,964.00 0.25
117 600277 亿利洁能 109,700 620,902.00 0.25
118 600270 外运发展 29,222 613,369.78 0.25
119 600388 龙净环保 60,300 612,045.00 0.25
120 600258 首旅酒店 38,200 609,672.00 0.25
121 601128 常熟银行 99,200 609,088.00 0.25 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
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122 002385 大北农 189,400 606,080.00 0.25
123 000636 风华高科 56,000 601,440.00 0.24
124 600737 中粮糖业 81,400 599,104.00 0.24
125 300088 长信科技 143,800 596,770.00 0.24
126 000887 中鼎股份 58,900 596,068.00 0.24
127 300166 东方国信 57,419 594,860.84 0.24
128 000547 航天发展 78,200 591,192.00 0.24
129 600282 南钢股份 172,200 588,924.00 0.24
130 000488 晨鸣纸业 104,359 585,453.99 0.24
131 600138 中青旅 45,216 582,834.24 0.24
132 600266 北京城建 73,500 582,120.00 0.24
133 000598 兴蓉环境 144,400 581,932.00 0.24
134 300418 昆仑万维 45,200 581,272.00 0.24
135 002183 怡 亚 通 115,900 580,659.00 0.24
136 600782 新钢股份 113,900 579,751.00 0.24
137 300316 晶盛机电 57,400 575,148.00 0.23
138 002589 瑞康医药 82,310 573,700.70 0.23
139 600959 江苏有线 138,700 571,444.00 0.23
140 000988 华工科技 47,650 568,941.00 0.23
141 000930 中粮生化 76,647 568,720.74 0.23
142 601000 唐山港 238,798 568,339.24 0.23
143 603369 今世缘 39,200 568,008.00 0.23
144 600884 杉杉股份 43,946 567,782.32 0.23
145 002384 东山精密 50,234 567,141.86 0.23
146 000732 泰禾集团 40,200 563,604.00 0.23
147 600260 凯乐科技 33,159 562,708.23 0.23
148 600511 国药股份 24,192 562,464.00 0.23
149 002353 杰瑞股份 37,400 561,000.00 0.23
150 002583 海能达 70,900 559,401.00 0.23
151 000513 丽珠集团 22,239 559,310.85 0.23
152 600500 中化国际 81,400 556,776.00 0.23
153 601179 中国西电 164,300 552,048.00 0.22
154 600729 重庆百货 19,471 551,029.30 0.22
155 600291 西水股份 53,500 550,515.00 0.22
156 002191 劲嘉股份 70,124 547,668.44 0.22
157 600827 百联股份 64,500 545,025.00 0.22
158 600863 内蒙华电 234,200 541,002.00 0.22
159 600649 城投控股 98,800 540,436.00 0.22
160 002176 江特电机 92,000 540,040.00 0.22
161 000878 云南铜业 68,100 540,033.00 0.22
162 002371 北方华创 14,275 539,024.00 0.22
163 002916 深南电路 6,700 537,139.00 0.22 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
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164 002152 广电运通 95,700 536,877.00 0.22
165 600064 南京高科 67,622 532,861.36 0.22
166 600060 海信电器 61,300 532,084.00 0.22
167 603885 吉祥航空 42,300 530,019.00 0.22
168 002155 湖南黄金 67,500 529,875.00 0.22
169 600056 中国医药 42,094 529,121.58 0.21
170 600312 平高电气 65,412 528,528.96 0.21
171 601718 际华集团 156,800 525,280.00 0.21
172 601231 环旭电子 58,300 524,700.00 0.21
173 002640 跨境通 48,400 522,720.00 0.21
174 000667 美好置业 208,591 521,477.50 0.21
175 002273 水晶光电 54,480 520,828.80 0.21
176 600435 北方导航 69,772 517,010.52 0.21
177 002266 浙富控股 126,940 516,645.80 0.21
178 600125 铁龙物流 73,563 514,941.00 0.21
179 002004 华邦健康 111,335 513,254.35 0.21
180 601966 玲珑轮胎 37,500 511,875.00 0.21
181 601958 金钼股份 86,400 511,488.00 0.21
182 600410 华胜天成 86,995 509,790.70 0.21
183 600380 健康元 76,248 508,574.16 0.21
184 300133 华策影视 56,400 505,344.00 0.21
185 002244 滨江集团 126,692 504,234.16 0.20
186 002019 亿帆医药 47,100 503,970.00 0.20
187 600418 江淮汽车 104,468 502,491.08 0.20
188 000027 深圳能源 95,700 502,425.00 0.20
189 600466 蓝光发展 93,260 501,738.80 0.20
190 600460 士兰微 61,469 499,128.28 0.20
191 002603 以岭药业 47,700 498,942.00 0.20
192 000685 中山公用 71,274 498,918.00 0.20
193 600062 华润双鹤 41,212 498,253.08 0.20
194 002051 中工国际 44,732 495,630.56 0.20
195 000970 中科三环 67,300 493,309.00 0.20
196 000717 韶钢松山 108,000 491,400.00 0.20
197 002408 齐翔腾达 71,781 490,982.04 0.20
198 600848 上海临港 23,700 490,116.00 0.20
199 000807 云铝股份 126,200 489,656.00 0.20
200 600026 中远海能 110,256 489,536.64 0.20
201 600536 中国软件 23,375 489,238.75 0.20
202 600037 歌华有线 56,700 487,053.00 0.20
203 300324 旋极信息 86,722 486,510.42 0.20
204 000596 古井贡酒 9,000 485,640.00 0.20
205 000528 柳 工 79,980 485,478.60 0.20 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
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206 002440 闰土股份 53,911 485,199.00 0.20
207 000028 国药一致 11,657 483,066.08 0.20
208 002407 多氟多 43,900 481,144.00 0.20
209 600598 北大荒 56,200 481,072.00 0.20
210 600158 中体产业 53,871 478,913.19 0.19
211 600664 哈药股份 120,960 477,792.00 0.19
212 002250 联化科技 50,649 477,620.07 0.19
213 600717 天津港 67,500 477,225.00 0.19
214 600094 大名城 129,800 473,770.00 0.19
215 002491 通鼎互联 60,100 473,588.00 0.19
216 600348 阳泉煤业 93,900 473,256.00 0.19
217 601928 凤凰传媒 59,600 473,224.00 0.19
218 600039 四川路桥 144,150 472,812.00 0.19
219 601100 恒立液压 23,700 469,497.00 0.19
220 600307 酒钢宏兴 244,700 467,377.00 0.19
221 002701 奥瑞金 91,953 465,282.18 0.19
222 601880 大连港 249,422 461,430.70 0.19
223 600409 三友化工 80,602 461,043.44 0.19
224 600823 世茂股份 122,200 459,472.00 0.19
225 002368 太极股份 19,741 457,991.20 0.19
226 002030 达安基因 45,064 457,850.24 0.19
227 600970 中材国际 83,550 457,018.50 0.19
228 600525 长园集团 103,497 453,316.86 0.18
229 300058 蓝色光标 104,100 451,794.00 0.18
230 603816 顾家家居 10,000 450,000.00 0.18
231 002690 美亚光电 21,100 449,008.00 0.18
232 600563 法拉电子 10,623 447,653.22 0.18
233 600787 中储股份 88,634 443,170.00 0.18
234 002672 东江环保 38,737 443,151.28 0.18
235 600582 天地科技 129,345 442,359.90 0.18
236 000563 陕国投Ａ 163,932 439,337.76 0.18
237 300182 捷成股份 101,500 435,435.00 0.18
238 600881 亚泰集团 130,868 433,173.08 0.18
239 000738 航发控制 35,800 431,748.00 0.18
240 300026 红日药业 141,100 430,355.00 0.17
241 000031 中粮地产 88,083 429,845.04 0.17
242 000400 许继电气 48,300 429,387.00 0.17
243 600120 浙江东方 34,153 428,961.68 0.17
244 600645 中源协和 26,400 428,736.00 0.17
245 002414 高德红外 19,650 423,457.50 0.17
246 300113 顺网科技 33,261 422,747.31 0.17
247 002285 世联行 83,200 422,656.00 0.17 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
第 55 页 共 73 页
248 002028 思源电气 42,524 419,711.88 0.17
249 600633 浙数文化 50,900 414,835.00 0.17
250 000543 皖能电力 86,451 414,100.29 0.17
251 600171 上海贝岭 44,062 411,539.08 0.17
252 600499 科达洁能 101,700 410,868.00 0.17
253 600017 日照港 148,707 410,431.32 0.17
254 002212 南洋股份 36,700 408,104.00 0.17
255 000006 深振业Ａ 78,207 405,112.26 0.16
256 000758 中色股份 110,700 404,055.00 0.16
257 002400 省广集团 136,246 403,288.16 0.16
258 600648 外高桥 29,200 401,208.00 0.16
259 600597 光明乳业 47,800 399,608.00 0.16
260 600179 安通控股 59,960 398,734.00 0.16
261 002280 联络互动 103,000 398,610.00 0.16
262 002444 巨星科技 41,995 398,112.60 0.16
263 300010 立思辰 54,600 396,396.00 0.16
264 002131 利欧股份 268,640 394,900.80 0.16
265 600216 浙江医药 45,300 393,204.00 0.16
266 000718 苏宁环球 123,600 393,048.00 0.16
267 300459 金科文化 52,800 388,080.00 0.16
268 000926 福星股份 63,325 387,549.00 0.16
269 600908 无锡银行 73,900 387,236.00 0.16
270 002839 张家港行 72,200 386,270.00 0.16
271 601717 郑煤机 69,805 386,021.65 0.16
272 002242 九阳股份 24,041 384,896.41 0.16
273 002064 华峰氨纶 91,722 384,315.18 0.16
274 600267 海正药业 45,800 384,262.00 0.16
275 002563 森马服饰 43,000 383,560.00 0.16
276 600073 上海梅林 51,276 382,006.20 0.16
277 600503 华丽家族 125,200 381,860.00 0.16
278 002366 台海核电 40,600 380,828.00 0.15
279 600978 宜华生活 92,654 379,881.40 0.15
280 002831 裕同科技 9,400 376,564.00 0.15
281 002317 众生药业 44,902 374,931.70 0.15
282 002233 塔牌集团 37,252 374,755.12 0.15
283 002426 胜利精密 161,300 374,216.00 0.15
284 000537 广宇发展 49,900 373,751.00 0.15
285 300055 万邦达 48,700 373,529.00 0.15
286 002254 泰和新材 34,244 371,204.96 0.15
287 000078 海王生物 124,077 369,749.46 0.15
288 000848 承德露露 45,886 368,923.44 0.15
289 600098 广州发展 65,100 368,466.00 0.15 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
第 56 页 共 73 页
290 600835 上海机电 25,246 367,329.30 0.15
291 002128 露天煤业 51,100 365,876.00 0.15
292 601200 上海环境 27,400 363,598.00 0.15
293 002573 清新环境 50,252 362,819.44 0.15
294 000156 华数传媒 45,600 361,608.00 0.15
295 600623 华谊集团 44,700 361,176.00 0.15
296 002807 江阴银行 70,700 359,156.00 0.15
297 002056 横店东磁 64,908 358,941.24 0.15
298 300002 神州泰岳 108,300 357,390.00 0.15
299 601678 滨化股份 84,540 356,758.80 0.14
300 603444 吉比特 2,400 355,200.00 0.14
301 000723 美锦能源 109,900 352,779.00 0.14
302 601608 中信重工 135,600 352,560.00 0.14
303 600141 兴发集团 34,118 351,074.22 0.14
304 600611 大众交通 87,887 350,669.13 0.14
305 000877 天山股份 49,248 350,153.28 0.14
306 300115 长盈精密 42,685 349,590.15 0.14
307 000519 中兵红箭 55,508 349,145.32 0.14
308 002359 北讯集团 42,500 348,925.00 0.14
309 000712 锦龙股份 38,300 347,764.00 0.14
310 002505 大康农业 214,270 347,117.40 0.14
311 600557 康缘药业 33,690 346,333.20 0.14
312 000012 南 玻Ａ 86,689 345,889.11 0.14
313 300199 翰宇药业 36,900 344,646.00 0.14
314 600869 智慧能源 70,854 343,641.90 0.14
315 300287 飞利信 90,800 343,224.00 0.14
316 600757 长江传媒 51,900 338,388.00 0.14
317 603766 隆鑫通用 82,518 337,498.62 0.14
318 600545 卓郎智能 45,242 334,790.80 0.14
319 002745 木林森 29,600 334,184.00 0.14
320 600750 江中药业 19,735 334,113.55 0.14
321 000021 深科技 57,956 333,247.00 0.14
322 600316 洪都航空 33,600 332,304.00 0.14
323 600859 王府井 24,349 330,172.44 0.13
324 603515 欧普照明 11,800 328,866.00 0.13
325 603658 安图生物 6,700 327,563.00 0.13
326 600751 海航科技 120,600 326,826.00 0.13
327 300244 迪安诊断 21,520 326,458.40 0.13
328 603228 景旺电子 6,500 324,935.00 0.13
329 600338 西藏珠峰 16,700 324,481.00 0.13
330 600580 卧龙电气 51,486 324,361.80 0.13
331 600575 皖江物流 151,800 323,334.00 0.13 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
第 57 页 共 73 页
332 600155 华创阳安 42,900 323,037.00 0.13
333 600565 迪马股份 124,200 322,920.00 0.13
334 300159 新研股份 70,000 322,700.00 0.13
335 300197 铁汉生态 84,400 319,876.00 0.13
336 600151 航天机电 80,200 317,592.00 0.13
337 600993 马应龙 23,624 317,034.08 0.13
338 600765 中航重机 42,595 316,906.80 0.13
339 600478 科力远 81,248 316,867.20 0.13
340 603883 老百姓 6,700 316,307.00 0.13
341 603000 人民网 43,200 315,360.00 0.13
342 600169 太原重工 140,200 312,646.00 0.13
343 000937 冀中能源 82,800 312,156.00 0.13
344 000727 华东科技 212,300 312,081.00 0.13
345 002517 恺英网络 84,100 312,011.00 0.13
346 600777 新潮能源 163,300 311,903.00 0.13
347 601801 皖新传媒 46,600 311,288.00 0.13
348 002332 仙琚制药 50,127 307,278.51 0.12
349 600874 创业环保 37,200 306,900.00 0.12
350 601016 节能风电 132,200 306,704.00 0.12
351 300376 易事特 72,800 306,488.00 0.12
352 002048 宁波华翔 29,372 306,349.96 0.12
353 002249 大洋电机 92,550 305,415.00 0.12
354 000426 兴业矿业 61,140 304,477.20 0.12
355 000612 焦作万方 76,462 302,789.52 0.12
356 300308 中际旭创 7,400 301,106.00 0.12
357 600195 中牧股份 28,228 300,345.92 0.12
358 601003 柳钢股份 45,700 300,249.00 0.12
359 002431 棕榈股份 83,580 298,380.60 0.12
360 601311 骆驼股份 33,654 297,164.82 0.12
361 600614 鹏起科技 82,688 296,849.92 0.12
362 000062 深圳华强 17,700 294,882.00 0.12
363 600770 综艺股份 62,475 294,257.25 0.12
364 000061 农 产 品 60,600 293,910.00 0.12
365 000158 常山北明 56,300 293,886.00 0.12
366 000600 建投能源 58,400 293,168.00 0.12
367 002424 贵州百灵 33,400 292,250.00 0.12
368 000501 鄂武商Ａ 30,785 291,841.80 0.12
369 002482 广田集团 50,200 290,658.00 0.12
370 002709 天赐材料 13,400 290,244.00 0.12
371 002544 杰赛科技 26,800 289,976.00 0.12
372 002512 达华智能 54,300 288,333.00 0.12
373 002093 国脉科技 39,350 286,861.50 0.12 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
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374 002815 崇达技术 19,600 286,356.00 0.12
375 300134 大富科技 30,030 282,282.00 0.11
376 002390 信邦制药 68,400 279,756.00 0.11
377 601001 大同煤业 65,500 279,685.00 0.11
378 600694 大商股份 11,500 278,185.00 0.11
379 002434 万里扬 42,200 278,098.00 0.11
380 002509 天广中茂 116,800 276,816.00 0.11
381 600329 中新药业 22,162 275,695.28 0.11
382 000049 德赛电池 9,608 275,557.44 0.11
383 600366 宁波韵升 54,824 274,668.24 0.11
384 600122 宏图高科 75,582 274,362.66 0.11
385 600416 湘电股份 53,021 273,588.36 0.11
386 600657 信达地产 69,600 273,528.00 0.11
387 600594 益佰制药 49,500 273,240.00 0.11
388 000564 供销大集 107,300 271,469.00 0.11
389 600259 广晟有色 12,131 271,249.16 0.11
390 300257 开山股份 26,800 267,732.00 0.11
391 000541 佛山照明 51,647 267,531.46 0.11
392 603568 伟明环保 11,700 267,345.00 0.11
393 600640 号百控股 27,200 266,832.00 0.11
394 600754 锦江股份 12,500 266,250.00 0.11
395 603198 迎驾贡酒 18,800 265,268.00 0.11
396 600053 九鼎投资 11,200 263,648.00 0.11
397 002375 亚厦股份 52,300 263,592.00 0.11
398 002635 安洁科技 23,253 263,456.49 0.11
399 002302 西部建设 29,800 263,432.00 0.11
400 600350 山东高速 57,500 262,200.00 0.11
401 000090 天健集团 56,925 261,855.00 0.11
402 600759 洲际油气 110,000 259,600.00 0.11
403 300266 兴源环境 73,300 258,749.00 0.11
404 601689 拓普集团 17,300 255,694.00 0.10
405 600748 上实发展 47,300 252,582.00 0.10
406 002277 友阿股份 79,682 251,795.12 0.10
407 002707 众信旅游 39,800 251,536.00 0.10
408 002503 搜于特 106,800 250,980.00 0.10
409 002276 万马股份 49,401 248,981.04 0.10
410 601127 小康股份 14,500 248,530.00 0.10
411 603866 桃李面包 5,500 248,380.00 0.10
412 603659 璞泰来 5,200 246,480.00 0.10
413 600086 东方金钰 53,322 245,814.42 0.10
414 600773 西藏城投 40,300 241,800.00 0.10
415 603806 福斯特 9,000 241,200.00 0.10 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
第 59 页 共 73 页
416 600058 五矿发展 36,700 238,917.00 0.10
417 002344 海宁皮城 52,500 238,875.00 0.10
418 600428 中远海特 73,400 238,550.00 0.10
419 002818 富森美 11,400 237,006.00 0.10
420 000990 诚志股份 19,600 235,396.00 0.10
421 603328 依顿电子 23,608 233,719.20 0.09
422 002002 鸿达兴业 80,838 232,813.44 0.09
423 000829 天音控股 41,397 232,237.17 0.09
424 600639 浦东金桥 20,600 231,956.00 0.09
425 300297 蓝盾股份 46,300 231,500.00 0.09
426 600240 华业资本 88,954 230,390.86 0.09
427 002354 天神娱乐 43,920 230,140.80 0.09
428 000552 靖远煤电 89,318 228,654.08 0.09
429 002477 雏鹰农牧 152,012 228,018.00 0.09
430 603888 新华网 17,700 227,268.00 0.09
431 600006 东风汽车 62,543 225,154.80 0.09
432 002489 浙江永强 85,029 224,476.56 0.09
433 002665 首航节能 79,305 222,847.05 0.09
434 603377 东方时尚 15,100 220,460.00 0.09
435 600971 恒源煤电 39,122 220,256.86 0.09
436 000969 安泰科技 48,074 218,736.70 0.09
437 000980 众泰汽车 50,300 217,799.00 0.09
438 002663 普邦股份 88,100 217,607.00 0.09
439 600939 重庆建工 46,500 214,365.00 0.09
440 600458 时代新材 31,390 212,824.20 0.09
441 000766 通化金马 30,500 209,230.00 0.09
442 000587 金洲慈航 87,300 205,155.00 0.08
443 002251 步 步 高 27,399 203,300.58 0.08
444 000536 华映科技 108,100 202,147.00 0.08
445 002642 荣之联 31,300 201,572.00 0.08
446 603556 海兴电力 15,460 200,980.00 0.08
447 600335 国机汽车 32,208 200,977.92 0.08
448 601777 力帆股份 51,528 196,321.68 0.08
449 600126 杭钢股份 43,300 195,283.00 0.08
450 002437 誉衡药业 68,655 192,234.00 0.08
451 002308 威创股份 43,159 192,057.55 0.08
452 002416 爱施德 31,700 186,396.00 0.08
453 600743 华远地产 76,800 185,856.00 0.08
454 600393 粤泰股份 86,800 184,016.00 0.07
455 600862 中航高科 32,700 183,120.00 0.07
456 601019 山东出版 23,200 181,424.00 0.07
457 300156 神雾环保 49,500 179,685.00 0.07 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
第 60 页 共 73 页
458 002681 奋达科技 48,457 177,352.62 0.07
459 600167 联美控股 19,600 177,184.00 0.07
460 603225 新凤鸣 9,400 176,250.00 0.07
461 002588 史丹利 45,220 175,905.80 0.07
462 002118 紫鑫药业 39,996 174,382.56 0.07
463 600699 均胜电子 7,400 172,864.00 0.07
464 000987 越秀金控 21,500 171,355.00 0.07
465 600184 光电股份 17,400 169,998.00 0.07
466 600996 贵广网络 26,700 169,812.00 0.07
467 002345 潮宏基 36,434 162,859.98 0.07
468 002041 登海种业 30,100 162,239.00 0.07
469 601326 秦港股份 51,000 160,140.00 0.07
470 603233 大参林 3,900 155,454.00 0.06
471 002699 美盛文化 28,360 155,412.80 0.06
472 300291 华录百纳 34,700 154,415.00 0.06
473 603169 兰石重装 36,000 153,720.00 0.06
474 603868 飞科电器 4,000 152,720.00 0.06
475 002920 德赛西威 8,800 152,680.00 0.06
476 601969 海南矿业 33,400 149,632.00 0.06
477 603355 莱克电气 6,900 148,350.00 0.06
478 600280 中央商场 44,932 146,029.00 0.06
479 601005 重庆钢铁 74,800 145,112.00 0.06
480 600687 刚泰控股 34,900 144,835.00 0.06
481 300347 泰格医药 3,300 141,075.00 0.06
482 300202 聚龙股份 21,722 139,889.68 0.06
483 000761 本钢板材 38,600 129,696.00 0.05
484 601811 新华文轩 13,600 126,616.00 0.05
485 600618 氯碱化工 19,300 125,257.00 0.05
486 000025 特 力Ａ 4,600 121,992.00 0.05
487 002147 ST 新光 38,290 118,699.00 0.05
488 601020 华钰矿业 13,500 114,210.00 0.05
489 600917 重庆燃气 14,600 103,952.00 0.04
490 603025 大豪科技 8,600 95,890.00 0.04
491 603877 太平鸟 4,900 92,071.00 0.04
492 603569 长久物流 6,700 72,025.00 0.03
493 000693 *ST 华泽 19,205 10,562.75 0.00
8.3.2
期末 积极投资按 公允价值占 基金资产净值 比例大 小排序的所有 股票投资明 细
金额单位： 人民币元
序号
股票代码
股票名称
数 量（股）
公允价值 （元）
占基金资产 净值比
例（％）
1 600901
江苏租赁 80,000 472,800.00 0.19 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
第 61 页 共 73 页
2 601869
长飞光纤 7,200 286,344.00 0.12
3 601990
南京证券 27,000 234,900.00 0.10
4 603486
科沃斯 3,900 179,517.00 0.07
5 603712
七一二 8,900 158,509.00 0.06
6 603056
德邦股份 9,100 150,605.00 0.06
7 603650
彤程新材 5,700 113,031.00 0.05
8 603185
上机数控 1,345 66,039.50 0.03
9 601860
紫金银行 15,970 50,145.80 0.02
10 603629
利通电子 1,051 40,684.21 0.02
8.4 报告 期内股票投资 组合的重大 变动
8.4.1 累计 买入金额超出 期初基金资 产净值 2%或前 20 名的股票 明细
金额单位： 人民币元
序号
股票代码
股票名称
本期累计买 入金额
占期初基金 资产净值 比例(%)
1 000661 长春高新 3,408,961.00 1.06
2 600760 中航沈飞 3,252,007.00 1.01
3 002299 圣农发展 2,929,725.00 0.91
4 002371 北方华创 2,815,820.64 0.88
5 002110 三钢闽光 2,776,708.00 0.87
6 000636 风华高科 2,416,629.00 0.75
7 600808 马钢股份 2,259,599.00 0.70
8 300253 卫宁健康 2,111,565.00 0.66
9 300308 中际旭创 1,821,095.23 0.57
10 002179 中航光电 1,785,119.00 0.56
11 002049 紫光国微 1,770,242.00 0.55
12 603589 口子窖 1,731,078.00 0.54
13 002353 杰瑞股份 1,676,048.00 0.52
14 600176 中国巨石 1,645,879.00 0.51
15 600516 方大炭素 1,623,862.00 0.51
16 600282 南钢股份 1,563,487.00 0.49
17 600438 通威股份 1,465,509.00 0.46
18 600801 华新水泥 1,448,086.00 0.45
19 600004 白云机场 1,388,980.00 0.43
20 600258 首旅酒店 1,383,533.00 0.43
注: 买入金额 按买入成 交金额（ 成交单价 乘以成 交数 量）填列， 不考虑相 关交易费 用。
8.4.2 累计 卖出金额超出 期初基金资 产净值 2%或前 20 名的股票 明细
金额单位： 人民币元
序号
股票代码
股票名称
本期累计卖 出金 额
占期初基金 资产净值 比例(%)
1 000661 长春高新 5,641,854.76 1.76
2 002001 新 和 成 3,071,573.63 0.96
3 002299 圣农发展 2,830,078.00 0.88 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
第 62 页 共 73 页
4 603019 中科曙光 2,787,735.00 0.87
5 002179 中航光电 2,752,339.88 0.86
6 600760 中航沈飞 2,739,887.00 0.85
7 002405 四维图新 2,581,902.52 0.80
8 600521 华海药业 2,493,242.04 0.78
9 002371 北方华创 2,486,186.00 0.77
10 002422 科伦药业 2,410,732.00 0.75
11 600516 方大炭素 2,355,648.00 0.73
12 000786 北新建材 2,243,372.88 0.70
13 603589 口子窖 2,217,033.00 0.69
14 002050 三花智控 2,110,280.87 0.66
15 600176 中国巨石 2,062,270.88 0.64
16 600808 马钢股份 2,028,580.00 0.63
17 002271 东方雨虹 2,007,050.12 0.63
18 000977 浪潮信息 1,866,097.00 0.58
19 002049 紫光国微 1,810,793.00 0.56
20 600004 白云机场 1,782,474.00 0.56
注: 卖出金额 按卖出成 交金额（ 成交单价 乘以成 交数 量）填列， 不考虑相 关交易费 用。
8.4.3 买入 股票的成本总 额及卖出股 票的收入总 额
单位: 人民 币元
买入股票成 本（ 成交 ）总额
292,220,931.08
卖出股票收 入（成交 ）总额
266,365,954.21
注: 买入股票 成本 、 卖出股票 收入均按 买卖成交 金额 （ 成交单价乘 以成交数 量） 填 列 ， 不 考虑相关
交易费用。
8.5 期末 按债券品种分 类的债券投 资组合
注: 无。
8.6 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序的前 五名债券投资 明细
注: 无。
8.7 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序的所 有资产支持证 券投资明细
注: 无。
8.8 报告 期末按公允价 值占基金资 产净值比例 大小排序 的前五名贵金 属投资明细
注: 无。
8.9 期末 按公允价值占 基金资产净 值比 例大小 排序的前 五名权证投资 明细
注: 无。 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
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8.10 报告 期末本基金投 资的股指期 货交易情况 说明
8.10.1 报告 期末本基金投 资的股指期 货持仓和损 益明细
注: 本基金基 金合同的 投资范围 尚未包含 股指期 货投 资。
8.10.2 本基 金投资股指期 货的投资政 策
本基金基金 合同的投 资范围尚 未包含股 指期货投 资。
8.11 报告 期末本基金投 资的国债期 货交易情况 说明
8.11.1 本期 国债期货投资 政策
本基金基金 合同的投 资范围尚 未包含国 债期货投 资。
8.11.2 报告 期末本基金投 资的国债期 货持仓和损 益明细
注: 本基金基 金合同的 投资范围 尚未包含 国债期 货投 资。
8.11.3 本期 国债期货投资 评价
本基金基金 合同的投 资范围尚 未包含国 债期货投 资。
8.12 投资 组合报告附注
8.12.1
基金 投资的前十 名证券的发 行主体本期是 否出现 被监管部门立 案调查，或
在报 告编制日前一 年收到公开 谴责、处罚 的情形
本基金投资的前十名证券 中本期没有发行主 体被监管 部门立案调查的、或在报 告编制日前一
年内受到公 开谴责、 处罚的证 券。
8.12.2
基金 投资的前十 名股票是否 超出基金合同 规定的 备选股票库
本基金投资 的前十名 证券没有 超出基金 合同规定 的证 券备选库。
8.12.3 期末 其他各项资产 构成
单位：人民 币元
序号
名称
金额
1
存出保证金
37,173.08
2
应收证券清 算款
-
3
应收股利
-
4
应收利息
4,120.08
5
应收申购款
619,999.13
6
其他应收款
-
7
待摊费用
-
8 其他
- 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
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9 合计
661,292.29
8.12.4 期末 持有的处于转 股期的可转 换债券明细
注: 本基金本 报告期末 未持有处 于转股期 的可转 换债 券。
8.12.5
期末 指数投资前 十名股票中 存在流通受限 情况的 说明
注: 本基金本 报告期末 指数投资 前十名股 票中不 存在 流通受限情 况。
8.12.6
期末 积极投资前 五名股票中 存在流通受限 情况的 说明
注: 无。
8.12.7 投资 组合报告附注 的其他 文字 描述部分
由于四舍五 入的原因 ，投资组 合报告中 数字分项 之和 与合计项之 间可能存 在尾差。
§9 基 金 份额 持有 人信 息
9.1 期末 基金份额持有 人户数及持 有人结构
份额单位： 份
持有人户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者
个人投资者
持有份额
占总份额比
例（%）
持有份额
占总份额比 例
（%）
13,710 19,594.25 57,664,400.16 21.47
210,972,738.07 78.53
9.2 期末 上市基金前十 名持有人
序号
持有人名称
持有份额（ 份）
占上市总份 额比例（% ）
1 黄月明 277,000.00 3.60
2 高炜 220,300.00 2.86
3
深圳市博凯 保健品有
限公司
200,028.00 2.60
4 张宏旭 200,012.00 2.60
5 施红梅 197,014.00 2.56
6 卢翠馨 195,030.00 2.54
7 陈吉荃 150,042.00 1.95
8 罗丽珊 148,425.00 1.93
9 鹿敏理 119,003.00 1.55
10 俞富良 117,026.00 1.52
注: 持有人为 场内持有 人。
9.3 期末 基金管理人的 从业人员持 有本基金的 情况
项目
持有份额总 数（份 ）
占基金总份 额比例（% ）
基金管理人 所有从业 人员持有 本基金
254,249.03 0.0946
注: 截至本报 告期末 ， 本 基金管理 人从业人 员投资 、 持 有本基金符 合相关法 律法规 、 中国 证监会 规鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
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定及相关管 理制度的 规定。
9.4 期末 基金管理人的 从业人员持 有本开放式 基金份额 总量区间情况
注: 截止本报 告期末 ， 本公 司高级管 理人员 、 基金 投资 和研究部门 负责人及 本基金的 基金经理 未持
有本基金份 额。
§10 开 放 式基 金份 额变 动
单位：份
基金合同生 效日 （2010 年2 月 5 日）基
金份额总额
2,630,723,634.12
本报告期期 初基金份 额总额
239,490,327.51
本报告期基 金总申购 份额
146,036,818.21
减：本报告 期基金总 赎回份额
116,890,007.49
本报告期基 金拆分变 动份额 （份 额减少
以“- ”填列 ）
-
本报告期期 末基金份 额总额
268,637,138.23
注： 总申购 份额含红 利再投、 转换入份 额；总赎 回份 额含转换出 份额。
§11 重 大 事件 揭示
11.1 基金 份额持有人大 会决议
本基金 本报 告期内无 基金份额 持有人大 会决议。
11.2 基金 管理人、基金 托管人的专 门基金托管 部门的重 大人事变动
基金管理人 的重大人 事变动： 报告期内 ，基金管 理人 无重大人事 变动。
基金托管人 的专门基 金托管部 门的重大 人事变动 ： 报 告期内 ， 基金托管 人的专 门基金托 管
部门 无重大 人事变动 。
11.3 涉及 基金管理人、 基金财产、 基金托管业 务的诉讼
本 报 告 期 无涉 及 对 公司 运 营 管理 及 基 金运 作 产 生重大 影 响 的 ，与 本 基 金管 理 人 、基 金 财
产、基金托 管业务相 关的诉讼 事项。
11.4 基金 投资策略的改 变
本基金投资 策略未发 生改变
11.5 为基 金进行审计的 会计师事务 所情况
本报告期内 未改聘为 本基金审 计的会计 师事务所 。 本 年度应支付 给普华永 道中天会 计师事
务所 （特殊普通 合伙） 审计 费用 50,000.00 元 。 该审计 机构已提供 审计服务 的连续年 限为 9 年。
鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
第 66 页 共 73 页
11.6 管理 人、托管人及 其高级管理 人员受稽查 或处罚等 情况
本基金管理 人 、 基金托 管人涉及 托管业务 机构及 其高 级管理人员 在报告期 内未受到 任何稽
查或处罚。
11.7 基金 租用证券公司 交易单元的 有关情况
11.7.1 基金 租用证券公司 交易单元进 行股票投资 及佣金支 付情况
金额单位： 人民币元
券商名称
交易单
元数量
股票交易
应支付该券 商的佣金
备注
成交金额
占当期股票 成
交总额的比 例
佣金
占当期佣
金
总量的比
例
国信证券
2
274,633,194.88
49.55%
253,831.64
49.76%
-
长江证券
1
145,750,091.71
26.29%
132,822.59
26.04%
-
银河证券
1
72,621,492.07
13.10%
67,630.22
13.26%
-
广发证券
1
61,285,946.65
11.06%
55,850.38
10.95%
-
注: 交易单元 选择的标 准和程序 ：
1) 基金管 理人负责 选择代理 本基金证 券买卖的 证券 经营机构， 使用其交 易单元作 为基金的 专用
交易单元， 选择的标 准是：
（1 ）实力雄 厚，信誉 良好，注 册资本不 少于 3 亿元 人民币；
（2 ）财务状 况良好， 各项财务 指标显示 公司经 营状 况稳定；
（3 ）经营行 为规范， 最近二年 未发生因 重大违 规行 为而受到中 国证监会 处罚；
（4 ）内部管 理规范、 严格，具 备健全的 内控制 度， 并能满足基 金运作高 度保密的 要求；
（5 ） 具备基 金运作所 需的 高效 、 安全的 通讯条件 ， 交 易设施符合 代理本基 金进行证 券交易的 需要，
并能为本基 金提供全 面的信息 服务；
（6 ） 研究实力 较强， 有固定 的研究机 构和专 门的研究 人员， 能及时为 本基金提 供高质量 的咨询 服
务。
2) 选择交 易单元的 程序：
我公司根据 上述标准 ，选定符 合条件的 证券公司 作为 租用交易单 元的对象 。我公司 投研部门 定期
对所选定证 券公司的 服务进行 综合评比 ，评比内 容包 括：提供研 究报告质 量、数量 、及时性 及提
供研究服务 主动性和 质量等情 况，并依 据评比结 果确 定交易单元 交易的具 体情况。 我公司在 比较
了多家证券 经营机构 的财务状 况、经营 状况、研 究水 平后，向券 商租用交 易单元作 为基金专 用交
易单元。 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
第 67 页 共 73 页
11.7.2 基金 租用证券公司 交易单元进 行其他证券 投资的情 况
金额单位： 人民币元
券商名称
债券交易
债券回购交 易
权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的
比例
成交金额
占当期债券
回购
成交总额的
比例
成交金额
占当期权
证
成交总额
的比例
国信证券 - -
- -
- -
长江证券 95,881.03 100.00%
- -
- -
银河证券 - -
- -
- -
广发证券 - -
- -
- -
11.8 其他 重大事件
序号
公告事项
法定披露方 式
法定披露日 期
1
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部分
基金参与中 国国际金 融股份有 限公司
申购费率优 惠活动的 公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年01 月 12 日
2
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年01 月 17 日
3 2017 年第四 季度报告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年01 月 22 日
4
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部分
基金参与湘 财证券股 份有限公 司申购
（含定期定 额申购） 费率优惠 活动的
公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年01 月 24 日
5
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年01 月 24 日
6
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部分
基金在上海 华信证券 有限责任 公司开
展基金转换 费率优惠 活动的公 告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年01 月 30 日
7
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股 票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年02 月 02 日
8
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年02 月 03 日
9
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年02 月 06 日
10
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年02 月 07 日 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
第 68 页 共 73 页
示性公告
11
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年02 月 08 日
12
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年02 月 10 日
13
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年03 月 02 日
14
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年03 月 10 日
15
鹏华中证 500 指数证 券投资基 金
（LOF）更新 的招募说 明书摘要
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年03 月 17 日
16
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年03 月 21 日
17
关于鹏华旗 下 139 只 基金修改 基金合
同的公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年03 月 23 日
18
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年03 月 24 日
19 2017 年年度 报告摘要
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年03 月 29 日
20
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部分
基金参与东 莞农村商 业银行股 份有限
公司手机银 行基金认/ 申购费率 优惠
活动的公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年03 月 31 日
21
鹏华基金管 理有限公 司关 于增 加上海
万得投资顾 问有限公 司为旗下 部分基
金销售机构 的公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年04 月 04 日
22
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部分
基金参与东 海证券股 份有限公 司申购
费率优惠活 动的公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年04 月 09 日
23
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部分
基金参与中 信建投证 券股份有 限公司
申购（含定 期定额申 购）费率 优惠活
动的公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年04 月 09 日
24
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年04 月 11 日
25
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年04 月 14 日 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
第 69 页 共 73 页
示性公告
26
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年04 月 18 日
27 2018 年第一 季度报告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年04 月 21 日
28
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年04 月 24 日
29
鹏华基金管 理有限公 司关于增 加上海
基煜基金销 售有限公 司为旗下 部分基
金销售机构 的公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年04 月 27 日
30
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年05 月 09 日
31
鹏华基金管 理有限公 司关于调 整旗 下
部分基金单 笔最低转 换份额和 账户最
低余额限制 的公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年05 月 09 日
32
鹏华基金管 理有限公 司关于暂 停客服
电话服务的 公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年05 月 11 日
33
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部分
基金参与中 国银河证 券股份有 限公司
申购（含定 期定额申 购）费率 优惠活
动的公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年05 月 21 日
34
鹏华基金管 理有限公 司关于提 请投资
者及时更新 身份证件 或者身份 证明文
件的公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年05 月 28 日
35
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年05 月 29 日
36
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年05 月 31 日
37
鹏华基金管 理有限公 司关于提 请非自
然人客户及 时登记受 益所有人 信息的
公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年06 月 01 日
38
鹏华基金关 于调整旗 下部分基 金单笔
最低定投金 额限制的 公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年06 月 08 日
39
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年06 月 12 日
40
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 估值方法 变更的提 示性公
告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年06 月 15 日 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
第 70 页 共 73 页
41
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更 的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年06 月 16 日
42
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年06 月 20 日
43
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的停牌 股票估值 方法变更 的提示
性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年06 月 22 日
44
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年06 月 22 日
45
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年06 月 27 日
46
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年06 月 28 日
47
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年06 月 29 日
48
鹏华基金管 理有限公 司关 于旗 下部分
基金参与交 通银行股 份有限公 司网上
银行渠道基 金定投手 续费率优 惠的公
告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年06 月 30 日
49
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部分
基金参与交 通银行股 份有限公 司手机
银行渠道基 金申购及 定期定额 投资手
续费率优惠 的公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年06 月 30 日
50
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年07 月 05 日
51
鹏华基金管 理 有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年07 月 06 日
52
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年07 月 07 日
53 2018 年第二 季度报告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年07 月 18 日
54
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年07 月 24 日
55 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金 《证券时报》 、 《中国 证 2018 年07 月 28 日 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
第 71 页 共 73 页
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
券报》 、 《上 海证券报 》
56
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部分
基金参与东 北证券股 份有限公 司申购
（含定期定 额申购） 费率优惠 活动的
公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年08 月 06 日
57
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部分
基金参与广 发证券股 份有限公 司申购
（含定期定 额申购） 费率优惠 活动的
公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年08 月 13 日
58 2018 年半年 度报告摘 要
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年08 月 27 日
59
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年09 月 01 日
60
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年09 月 06 日
61
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年09 月 07 日
62
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年09 月 12 日
63
鹏华中证 500 指数证 券投资基 金
（LOF）更新 的招募说 明书摘要
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年09 月 15 日
64
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年09 月 22 日
65
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部分
基金参与交 通银行股 份有限公 司手机
银行渠道基 金申购及 定期定额 投资申
购费率优惠 的公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年09 月 29 日
66
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年10 月 12 日
67
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年10 月 17 日
68
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部分
基金参与众 升财富（ 北京）基 金销售
有限公司申 购（含定 期定额申 购）费
率优惠活动 的公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年10 月 18 日
69 2018 年第三 季度报告 《证券时报》 、 《中国 证 2018 年10 月 26 日 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
第 72 页 共 73 页
券报》 、 《上 海证券报 》
70
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年11 月 09 日
71
鹏华基金管 理有限公 司关于增 加个人
投资者开立 基金账户 的证件类 型的公
告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年11 月 15 日
72
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部分
基金参与上 海浦东发 展银行股 份有限
公司申购（ 不含定期 定额申购 ）费率
优惠活动的 公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年12 月 08 日
73
鹏华基金管 理有限公 司关于增 加北京
百度百盈基 金销售有 限公司为 旗下部
分基金销售 机构的公 告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年12 月 18 日
74
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部分
基金参与中 国工商银 行“2019 倾心回
馈”基金定 投 费率优 惠活动的 公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年12 月 28 日
75
鹏华基金关 于旗下部 分基金参 与邮储
银行个人网 上银行和 手机银行 基金申
购费率优惠 活动的公 告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年12 月 28 日
76
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年12 月 28 日
77
鹏华基金管 理有限公 司关于增 设客服
热线的公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年12 月 29 日
78
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部分
基金参与中 国农业银 行个人网 银和掌
上银行基金 申购费率 优惠活动 的公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年12 月 29 日
§ 12 影 响 投资 者决 策的 其 他重 要信 息
12.1 报告 期内单一投资 者持有基金 份额比例达 到或超过 20% 的情况
注: 无。
12.2 影响 投资者决策的 其他重要信 息
为了更好地 满足广大 投资者的 投资需求 ， 鹏华基 金管 理有限公司 根据 《中 华人民共 和国证
券投资基金 法》 、 《公 开募集证 券投资基 金 运作管 理 办法》 、 《鹏华 中证 500 指数证 券投资基 金
（LOF ） 基金 合同》 的 有关规定 ， 经与基金 托管人 中国 工商银行股 份有限公 司协商一 致 ， 自 2019
年 1 月 22 日起对本 公司管理 的鹏华中 证 500 指数 证券投资基 金（LOF） 增 C 类 基金份额 ，
并对 该 基金 的基金合 同进行相 应修改。 鹏华 中证500 指数 （LOF ）2018 年年 度报 告
第 73 页 共 73 页
§13 备 查 文件 目录
13.1 备查 文件目录
( 一)《鹏华 中证 500 指数证券 投资基金 （LOF） 基金 合同》 ；
( 二)《 鹏华中证500 指数 证券投资 基金（LOF ） 托管协议》 ；
( 三)《 鹏华中证500 指数 证券投资 基金（LOF ）2018 年度报告 》 （原文 ） 。
13.2 存放 地点
深圳市福田 区福华三 路 168 号 深圳国际 商会中心 第 43 层鹏华 基金 管理有 限公司。
13.3 查阅 方式
投资者可在基金管理人营 业时间内免费查阅 ，也可按 工本费购买复印件，或通 过本基金管理
人网站（http ：//www.phfund.com ）查 阅。
投资者对本报告书 如有疑问，可咨询 本基金管理 人鹏华基金管理有限公司 ，本公司已开通 客
户服务系统 ，咨询电 话：4006788999 。
鹏华 基金管理有限 公司
2019 年 03 月 28 日
