鹏 华沪深300 指数证 券投 资基金 （LOF ） 2018
年 年度报 告
2018 年 12 月 31 日
基 金 管理 人： 鹏华 基 金管 理有 限公 司
基 金 托管 人： 中国 工 商银 行股 份有 限公司
送 出 日期 ：2019 年 03 月 28 日 鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
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§1 重 要 提示 及目 录
1.1 重要 提示
基金管理 人的董事 会 、 董事 保证本报 告所载资 料不 存在虚假记 载 、 误导性 陈述或 重大遗漏 ，
并对其内容的真实性、准 确性和完整性承 担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二 以
上独立董事 签字同意 ，并由董 事长签发 。
基金托 管人中国 工商银行 股份有限 公司根据 本基 金合同规定 ， 于 2019 年 3 月 27 日复核 了本
报告中的财务指标、净值 表现、利润分配 情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复 核
内容不存在 虚假记载 、误导性 陈述或者 重大遗漏 。
基金管 理人承诺 以诚实信 用 、 勤勉 尽责的原 则管 理和运用基 金资产 ， 但 不保证 基金一定 盈利 。
基金的过往业绩并不 代表其未来表现 。投资有风 险，投资者在作出投资决 策前应仔细阅读 本
基金的招募 说明书及 其更新。
普华永 道中天会 计师事务 所 （特 殊普通 合伙） 注册 会计师对本 基金出具 了“标准 无保留意 见”
的审计报告 。
本报告 期自 2018 年01 月01 日起 至 12 月 31 日 。
鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ............................................................ 2
1.1 重要提 示 .................................................................... 2
1.2 目录 ........................................................................ 3
§2 基金简介 .................................................................. 5
2.1 基金基 本情况 ................................................................ 5
2.2 基金产 品说明 ................................................................ 5
2.3 基金管 理人和基 金托管人 ...................................................... 5
2.4 信息披 露方式 ................................................................ 6
2.5 其他相 关资料 ................................................................ 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润 分配情况 .................................... 6
3.1 主要会 计数据和 财务指标 ...................................................... 6
3.2 基金净 值表现 ................................................................ 7
3.3 其他指 标 .................................................................... 9
3.4 过去三 年基金的 利润分配 情况 .................................................. 9
§4 管理人报告 ................................................................ 9
4.1 基金管 理人及基 金经理情 况 .................................................... 9
4.2 管理人 对报告期 内本基金 运作遵规 守信情况 的说 明 ............................... 11
4.3 管理人 对报告期 内公平交 易情况的 专项说明 ..................................... 11
4.4 管理人 对报告期 内基金的 投资策略 和业绩表 现的 说明 ............................. 13
4.5 管理人 对宏观经 济、 证券 市场及行 业走势的 简要 展望 ............................. 13
4.6 管理人 内部有关 本基金的 监察稽核 工作情况 ..................................... 13
4.7 管理人 对报告期 内基金估 值程序等 事项的说 明 ................................... 14
4.8 管理人 对报告期 内基金利 润分配情 况的说明 ..................................... 15
4.9 管理人 对会计师 事务所出 具非标准 审计报告 所涉 相关事项的 说明 ................... 15
4.10 报告期 内管理人 对本基金 持有人数 或基金 资产 净值预警情 形的说明 ................ 15
§5 托管人报告 ............................................................... 15
5.1 报告期 内本基金 托管人遵 规守信情 况声明 ....................................... 15
5.2 托管人 对报告期 内本基金 投资运作 遵规守信 、净 值计算、利 润分配等 情况的说 明 ..... 15
5.3 托管人 对本年度 报告中财 务信息等 内容的真 实、 准确和完整 发表意见 ............... 15
§6 审计报告 ................................................................. 15
6.1 审计报 告基本信 息 ........................................................... 15
6.2 审计报 告的基本 内容 ......................................................... 16
§7 年度财务报表 ............................................................. 18
7.1 资产负 债表 ................................................................. 18
7.2 利润表 ..................................................................... 19
7.3 所有者 权益（基 金净值） 变动表 ............................................... 20
7.4 报表附 注 ................................................................... 21
§8 投资组合报告 ............................................................. 47 鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
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8.1 期末基 金资产组 合情况 ....................................................... 47
8.2 报告期 末按行业 分类的股 票投资组 合 ........................................... 48
8.3 期末按 公允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 所有股票投 资明细 ................. 49
8.4 报告期 内股票投 资组合的 重大变动 ............................................. 57
8.5 期末按 债券品种 分类的债 券投资组 合 ........................................... 58
8.6 期末按 公允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 前五名债券 投资明细 ............... 58
8.7 期末按 公允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 所有资产支 持证券投 资明细 ......... 58
8.8 报告期 末按公允 价值占基 金资产净 值比例大 小排 序的前五名 贵金属投 资明细 ......... 58
8.9 期末按 公允价值 占基金资 产净 值比 例大小排 序的 前五名权证 投资明细 ............... 58
8.10 报告期 末本基金 投资的股 指期货交 易情况 说明 .................................. 58
8.11 报告期 末本基金 投资的国 债期货交 易情况 说明 .................................. 59
8.12 投资组 合报告附 注 .......................................................... 59
§9 基金份额持有人信息 ........................................................ 60
9.1 期末基 金份额持 有人户数 及持有人 结构 ......................................... 60
9.2 期末上 市基金前 十名持有 人 ................................................... 60
9.3 期末基 金管理人 的从业人 员持有本 基金的情 况 ................................... 60
9.4 期末基 金管理人 的从业人 员持有本 开放式基 金份 额总量区间 情况 ................... 61
§10 开放式基金份额变动 ....................................................... 61
§11 重大事件揭示 ............................................................ 61
11.1 基金份 额持有人 大会决议 .................................................... 61
11.2 基金管 理人、基 金托管人 的专门基 金托管 部门 的重大人事 变动 .................... 61
11.3 涉及基 金管理人 、基金财 产、基金 托管业 务的 诉讼 .............................. 61
11.4 基金投 资策略的 改变 ........................................................ 61
11.5 为基金 进行审计 的会计师 事务所情 况 .......................................... 61
11.6 管理人 、托管人 及其高级 管理人员 受稽查 或处 罚等情况 .......................... 62
11.7 基金租 用证券公 司交易单 元的有关 情况 ........................................ 62
11.8 其他重 大事件 .............................................................. 63
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................. 69
12.1 报告期 内单一投 资者持有 基金份额 比例达 到或 超过 20%的情 况 ..................... 69
12.2 影响投 资者决策 的其他重 要 信息 .............................................. 69
§13 备查文件目录 ............................................................ 69
13.1 备查文 件目录 .............................................................. 69
13.2 存放地 点 .................................................................. 69
13.3 查阅方 式 .................................................................. 69
鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
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§2 基 金 简介
2.1 基金 基本情况
基金名称
鹏华沪深 300 指数证 券投资基 金（LOF）
基金简称
鹏华沪深 300 指数(LOF)
场内简称
鹏华300
基金主代码
160615
基金运作方 式
上市契约型 开放式（LOF ）
基金合同生 效日
2009 年 4 月3 日
基金管理人
鹏华基金管 理有限公 司
基金托管人
中国工商银 行股份有 限公司
报告期末基 金份额总 额
249,896,758.18 份
基金合同存 续期
不定期
基金份额上 市的证券 交
易所
深圳证券交 易所
上市日期
2009 年 5 月8 日
2.2 基金 产品说明
投资目标
采用指数化 投资方式 ，追求基 金净值增 长率与业 绩比 较基准收益 率
之间的跟踪 误差最小 化，力争 将日平均 跟踪误差 控制 在 0.35% 以
内，以实现 对沪深 300 指数的 有效跟踪 。
投资策略
本基金采用 被动式指 数投资方 法，按照 成份股在 沪深300 指数中的
基准权重构 建指数化 投资组合 ，并根据 标的指数 成份 股及其权重 的
变化进行相 应调整 。 当预期成 份股发生 调整和成 份股 发生配股 、 增
发、分红等 行为时， 或因基金 的申购和 赎回等对 本基 金跟踪标的 指
数的效果可 能带来影 响时，或 因某些特 殊情况导 致流 动性不足时 ，
或其他原因 导致无法 有效复制 和跟踪标 的指数时 ，基 金管理人可 以
对投资组合 管理进行 适当变通 和调整， 并辅之以 金融 衍生产品投 资
管理等，使 跟踪误差 控制在限 定的范围 之内。
业绩比较基 准
沪深 300 指 数收益率 ×95%＋银 行同业存 款利率 ×5%
风险收益特 征
本基金属于 采用指数 化 操作的 股票型基 金，其预 期的 风险和收益 高
于货币市场 基金、债 券基金、 混合型基 金，为证 券投 资基金中的 较
高风险、较 高收益品 种。
注: 无。
2.3 基金 管理人和基金 托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
鹏华基金管 理有限公 司 中国工商银 行股份有 限公司
信息披露
负责人
姓名
张戈 郭明
联系电话
0755-82825720 010-66105799
电子邮箱
zhangge@phfund.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服务电 话
4006788999 95588
传真
0755-82021126 010-66105798 鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
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注册地址
深圳市福田 区福华三 路 168 号深
圳国际商会 中心第 43 楼
北京市西城 区复兴门 内大街 55
号
办公地址
深圳市福田 区福华三 路 168 号深
圳国际商会 中心第 43 楼
北京市西城 区复兴门 内大街 55
号
邮政编码
518048 100140
法定代表人
何如 易会满
2.4 信息 披露方式
本基金选定 的信息披 露报纸名 称
《中国证券 报》 、 《上 海证券报》 、 《证券 时报》
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联 网 网
址
http://www.phfund.com
基金年度报 告备置地 点
深圳市福田 区福华三 路 168 号 深圳国际 商会中心 第
43 层鹏华基 金管理有 限公司
2.5 其他 相关资料
项目
名称
办公地址
会计师事务 所
普华永道中 天会计师 事务所
( 特殊普通合 伙)
上海市湖滨 路 202 号 领展企业 广场 2 座 普华永
道中心 11 楼
注册登记机 构
中国证券登 记结算有 限责任公
司
北京市西城 区太平桥 大街 17 号
§3 主 要 财务 指标 、基 金 净值 表现 及利 润分配 情 况
3.1 主要 会计数据和财 务指标
金额单位： 人民币元
3.1.1 期
间数据和
指标
2018 年 2017 年 2016 年
本期已实
现收益
55,820.32 42,306,853.30 -8,899,833.22
本期利润
-80,656,664.62 76,628,073.38 -18,634,183.53
加权平均
基金份额
本期利润
-0.3601 0.3297 -0.0916
本期加权
平均净值
利润率
-24.36%
22.48%
-7.45%
本期基金
份额净值
增长率
-22.48%
24.64%
-6.12%
3.1.2 期
末数据和
指标
2018 年末 2017 年末 2016 年末
期末可供
分配利润
64,768,371.84 137,751,189.37 58,873,854.85 鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
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期末可供
分配基金
份额利润
0.2592 0.6242 0.3025
期末基金
资产净值
314,665,130.02 358,430,569.22 253,495,211.24
期末基金
份额净值
1.259 1.624 1.303
3.1.3 累
计期末指
标
2018 年末 2017 年末 2016 年末
基金份额
累计净值
增长率
31.95%
70.20%
36.56%
注:(1) 本期 已实现收 益指基金 本期利息 收入 、 投资 收益 、 其 他收入 （ 不含公 允价值变 动收益 ） 扣
除相关费用 后的余额 ，本期利 润为本期 已实现收 益加 上本期公允 价值变动 收益。
(2) 所述基金业绩指标 不包括持有人认购 或交易基金 的各项费用（例如，开放 式基金的申购赎 回
费、基金转 换费等） ， 计入费用 后实际收 益水平 要低 于所列数字 。
(3) 期末可供分配利润 ，采用期末资产负 债表中未分 配利润期末余额和未分配 利润中已实现部 分
的期末余额 的孰低数 。
表中的“期 末”均指 报告期最 后一日 ， 即 12 月 31 日 ， 无 论该日是 否为开放 日或交 易所的交 易日 。
3.2 基金 净值表现
3.2.1 基金 份额净值增 长 率及其与同 期业绩比较 基准收益 率的比较
阶段
份额净值
增长率①
（%）
份额净值增
长率标准差
②（%）
业绩比较基
准收益率③
（%）
业绩比较基 准收
益率标准差 ④
（%）
①－③
（%）
②－④
（%）
过去三个月 -12.57 1.52 -11.83 1.56 -0.74 -0.04
过去六个月 -13.65 1.40 -13.51 1.42 -0.14 -0.02
过去一年 -22.48 1.26 -24.10 1.27 1.62 -0.01 鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
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过去三年 -9.29 1.14 -18.15 1.12 8.86 0.02
过去五年 47.42 1.51 28.69 1.46 18.73 0.05
自基金成立
起至今
31.95 1.46 17.90 1.44 14.05 0.02
注: 业绩比较 基准=沪深 300 指 数收益率 ×95%＋ 银行 同业存款利 率×5%
3.2.2 自基 金合同生效以 来基金份额 累计净值增 长率变动 及其与同期业 绩比较基准
收益 率变动的比较
注：1 、本基 金基金合 同于 2009 年 04 月 03 日 生效 。2、截至建 仓期结束 ，本基金 的各项投 资比
例已达到基 金合同中 规定的各 项比例。
鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
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3.2.3 过去 五年基金每年 净值增长率 及其与 同期 业绩比较 基准收益率的 比较
注: 合同生效 当年按照 实际存续 期计算， 不按整 个自 然年度进行 折算。
3.3 其他 指标
注: 无。
3.4 过去 三年基金的利 润分配情况
注: 过去三年 本基金未 进行利润 分配。
§4 管 理 人报 告
4.1 基金 管理人及基金 经理情况
4.1.1 基金 管理人及其管 理基金的经 验
鹏华基金管 理有限公 司成立于1998 年12 月22 日 ， 业务范围包 括基金募 集 、 基金 销售 、 资
产管理及中国证监会许可 的其他业务。截 止本报告期 末，公司股东由国信证券 股份有限公司、 意
大利欧利盛 资本资产 管理股份 公司（Eurizon Capital SGR S.p.A.） 、深 圳市北融 信投资发 展有限
公司组成， 公司性质 为中外合 资企业。 公司原注 册资 本 8,000 万元 人民币， 后于 2001 年 9 月完
成增资扩股 ，增至 15,000 万 元人民币 。截至 2018 年 12 月， 公司管 理资产总 规模达 到 5,164.62
亿元 ， 管 理 146 只 公募基金 、10 只 全国社保 投资组合 、4 只基本 养老保险 投资组合 。 经 过 20 年投
资管理基金 ，在基金 投资、风 险控制等 方面积累 了丰 富经验。
4.1.2 基金 经理（或基金 经理小组） 及基金经理 助理简介
姓名
职务
任本基金的 基金经理 （助理）
期限
证券从业年 限
说明
任职日期
离任日期
鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
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张羽翔
本基金基
金经理
2016-09-24 - 11
张羽翔先生 ， 国籍中
国，工学硕士，11
年证券基金从业经
验 。 曾任招商 银行软
件中心(原深圳市融
博技术公司)数据分
析师；2011 年 3 月
加盟鹏华基金管理
有限公司 ， 历 任监察
稽核部资深金融工
程师 、 量化及 衍生品
投资部资深量化研
究员 ， 先后从 事金融
工程 、 量化研 究等工
作。2015 年 09 月担
任鹏华上证民企
50ETF 基 金 基 金 经
理，2015 年 09 月担
任鹏华上证民企
50ETF 联 接 基 金 基
金经理，2016 年06
月至2018 年05 月担
任鹏华新丝路分级
基金基金经 理 ，2016
年 07 月担任鹏华高
铁分级基金基金经
理，2016 年 09 月担
任鹏华沪深 300 指
数（LOF）基金基金
经理 ，2016 年09 月
担 任 鹏 华 中 证 500
指数（LOF ）基金基
金经理，2016 年11
月担任鹏华一带一
路分级基金基金经
理，2016 年 11 月担
任鹏华新能源分级
基金基金经 理 ，2018
年 04 月担任鹏华创
业板分级基金基金
经理 ，2018 年04 月
担任鹏华互联网分
级基金基金经理，
2018 年05 月至2018
年 08 月担任鹏华沪鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
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深 300 指数增强基
金 基 金 经 理 ，2018
年 05 月担任鹏华香
港中小企业指数
（LOF）基金基金经
理，2018 年 05 月担
任鹏华钢铁分级基
金基金经理 。 张羽翔
先生具备基金从业
资格 。 本报告 期内本
基金基金经理未发
生变动。
注:1. 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；担任新成立基金基金经理
的，任职日 期为基金 合同生效 日。
2. 证券 从业的含 义遵从行 业协会关 于从业 人员 资格管理办 法的相关 规定。
4.2 管理 人对报告期内 本基金运作 遵规守信情 况的说明
报告期内，本基金管理人 严格遵守《证券投 资基金法 》等法律法规、中国证监 会的有关规定
以及基金合同的约定，本 着诚实守信、勤 勉尽责的原 则管理和运作基金资产， 在严格控制风险 的
基础上，为 基金份额持有 人谋求最大利益 。本报告期 内，本基金运作合规，不 存在违反基金合 同
和损害基金 份额持有 利益的行 为。
4.3 管理 人对报告期内 公平交易情 况的专项说 明
4.3.1 公平 交易制度和控 制方法
根据中国证 监会 《证券投 资基金管 理公司 公平交易 制 度指导意见》 ， 公司制定 了 《鹏华基金 管
理有限公司 公平交易 管理规定》 ， 将公 司所管理 的封 闭式基金 、 开放式 基金 、 社保组合 、 特定 客户
资产管理组合等不同资产 组合的授权、研 究分析、投 资决策、交易执行、业绩 评估等投资管理 活
动均纳入公平交易管理， 在业务流程和岗 位职责中制 定公平交易的控制规则和 控制活动，建立 对
公平交易的 执行 、 监 督及审核 流程 ， 严禁在不 同投资 组合之间进 行利益输 送 。 在投 资研究环 节 ：1 、
公司使用唯一的研究报告 发布平台“研究 报告管理平 台”，确保各投资组合在 获得投资信息、 研
究支持 、 投 资建议和 实施投资 决策方面 享有公 平的机 会 ；2 、 公 司严格按 照 《股 票库管理 规定》 、 《信
用债券投资 与风险控 制管理规 定》 ， 执行股票 及信用产 品出入库及 日常维护 工作 ， 确保相 关证券入
库以内容严 谨 、 观 点明确的 研究报告 作为依据 ；3 、 在 公司股票库 基础上 ， 各涉及 股票投资 的资产
组合根据各 自的投资 目标 、 投 资风格 、 投 资范围和 防 范关联交易 的原则分 别建立资 产组合股 票库 ，
基金经理在 股票库基 础上根据 投资授权 以及基金 合同 择股方式构 建具体的 投资组合 ；4 、 严格 执行
投资授权制度，明确投资 决策委员会、分 管投资副总 裁、基金经理等各主体的 职责和权限划分 ，鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
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合理确定 基 金经理的 投资权限 ， 超过 投资权限 的操 作 ， 应严 格履行审 批程序 。 在交 易执 行 环 节：
1 、 所有 公司管理 的资产组 合的交易 必须通过 集中交易 室完成 ， 集中交易 室负责 建立和执 行交易分
配制度， 确保各投资组 合享有公平的交易 执行机会 ；2、针对交易所公开竞 价交易，集中交易 室
应严格启用 恒生交易 系统中的 公平交易 程序 ， 交易系 统则自动启 用公平交 易功能 ， 由系统 按照“ 未
委托数量” 的比例对 不同资产 组合进行 委托量 的公 平分配 ； 如果 相关基金 经理坚持 以不同的 价格
进行交易 ， 且当前 市场价格 不能同时 满足多 个资产组 合的指令价 格要求时 ， 交易 系统自动 按照“ 价
格优先” 原 则进行委 托 ； 当市场价 格同时满 足多个资 产组合的指 令价格要 求时 ， 则交易 系统自动
按照“同一 指令价格 下的公平 交易”模 式 ， 进 行公平 委托和交易 量分配 ；3 、 银 行间市场 交易 、 交
易所大宗交易等非集中竞 价交易需依据公 司《股票投 资交易流程》和《固定收 益投资管理流程 》
的规定执行；银行间市场 交易、交易所大 宗交易等以 公司名义进行的交易，各 投资组合 经理应 在
交易前独立确定各投资组 合的交易价格和 数量，公司 按照价格优先、比例分配 的原则对交易结 果
进行分配 ；4 、 新股 、 新债申 购及非公 开定向增 发交易 需依据公司 《新股 申购流程 》 、 《固定收益 投
资管理流程 》 和 《非公开 定向增发 流程》 的规定执 行 ， 对新股 和新债申 购方案和 分配过程 进行审
核和监控 。 在交易 监控 、 分析与 评估环节 ：1 、 为加 强 对日常投资 交易行为 的监控和 管理 ， 杜绝利
益输送、不公平交易等违 规交易行为，防 范日常交易 风险，公司明确了关注类 交易的界定及对 应
的监控和评估措施机制； 所监控的交易包 括但不限于 ：交易所公开竞价交易中 同日同向 交易的 交
易时机和交易价差、不同 投资组合临近交 易日的同向 交易和反向交易的交易时 机和交易价差、 关
联交易 、 债券交易 收益率偏 离度 、 成交量 和成交价 格 异常 、 银行间债券 交易对手 交易等 ；2 、 将公
平交易作为投资组合业绩 归因分析和交易 绩效评价的 重要关注内容，发现的异 常情况由投资监 察
员进行分析；3、监察稽 核部分别于每季度 和每年度 编写《公平交易执行情 况检查报告》 ，内容 包
括关注类交 易监控执 行情况 、 不同 投资组合 的整体收 益率差异分 析和同向 交易价差 分析 ； 《公平交
易执行情况 检查报告 》需经公 司基金经 理、督察 长和 总经理签署 。
4.3.2 公平 交易制度的执 行 情况
报告期内，本基金管理人 严格执行公平交易 制度，确 保不同投资组合在研究、 交易、分配等
各环节得到公平对待。同 时，根据《证券 投资基金管 理公司公平交易制度指导 意见》的要求， 公
司对所管理组合的不同时 间窗的同向交易 进行了价差 专项分析，未发现存在违 反公平交易原则 的
现象。
4.3.3 异常 交易行为的专 项说明
报告期内， 本基金未 发生违法 违规且对 基金财产 造成 损失的异常 交易行为 。
本报告期内未发生 基金管理人管理的 所有投资组 合参与的交易所公开竞价 同日反向交易成 交鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
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较少的单边 交易量超 过该证券 当日成交 量的 5% 的 情况 。"
4.4 管理 人对报 告期内 基金的投资 策略和业绩 表现的说 明
4.4.1 报告 期内基金投资 策略和运作 分析
本基金秉承指数基金的投 资策略，在应对基 金申购赎 回的基础上，力争跟踪指 数的收益，并
将基金跟踪 误差控制 在合理范 围内。
4.4.2 报告 期内基金的业 绩表现
本基金本报 告期内净 值增长率 为-22.48%, 业绩比 较基 准增长率-24.10% 。
4.5 管理 人对宏观经济 、证券市场 及行业走势 的简要展 望
2018 年权益 市场受金 融去杠杆 和贸易战 的影响 ， 全年 指数屡创新 低 ， 成交 量也低位 盘整 。 多
种风险因素 积聚爆发 ， 黑 天鹅事件 频出 ， 股权质 押风 险 ， 债券违约风 险贯穿全 年 。2019 年是 新中
国成立 70 周年 ，又一个 十年关口 ，具有承 上启下的 一年。2019 年 国外 A 股配 置需求增 加，随着
MSCI 将A 股的纳 入因子提 高、富时 罗素和标 普道琼斯 将 A 股新 纳入，A 股国际 化利于增 量资金的
大规模流入 ，2019 年 国内大规 模减税降 费和缓解 企业 融资难贵的 政策陆续 落地 ， 将 显著刺激 内需
和改善企业 经营环境 ； 将进一 步增强企 业的活力 ， 提 高经济抗防 风险的能 力 ，2019 年中国股 市的
估值优势将 进一步凸 显。
4.6 管理 人内部有关本 基金的监察 稽核工作情 况
本报告期内 ， 基 金管理人 继续完善 内部控 制 、 提升风 险管理水平, 着重开展 了以下各 项 工 作 ：
1 、继续 完善内部 控制体系
公司根据法律法规 、监管要求及业务 发展需求， 不断优化现有的标准化业 务流程体系，强 调
业务流程服务于加强风险 防范和提升运营 效率，通过 信息技术手段持续提升业 务操作的系统化 程
度，并不断 优化。
2 、持续 改进投资 监控的方 法与手段 ，保证 基金 投资业务的 合法合规 性
报告期内，在投资 日常合规监控工作 方面，公司 根据法律法规和产品特点 进一步完善了投 资
监控系统以提升投资监控 效率；在实现交 易价差分析 、银行间交易分析、研究 报告检查等专项 检
查工作定期化、日常化的 基础上，公司加 强了内幕交 易风险的检查和防范， 多 次开展有关内幕 交
易的合规培 训，进一 步强化全 体投研人 员对内幕 交易 行为和结果 的认识。
3 、规范 基金销售 业务，保 证基金销 售业务 的合 法合规性
报告期内，在基金 募集和持续营销活 动中，公司 严格规范基金销售业务， 按照《证券投资 基
金销售管理办法》及相关 法规规定审查宣 传推介材料 ，逐步落实反洗钱法律法 规各项要求，并 督鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
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促销售部门 做好投资 者教育工 作，本报 告期内没 有出 现主动违规 行为。
4 、开展 以风险为 导向的内 部稽核
报告期内，监察稽 核部开展了对市场 营销管理、 财务费用管理、反洗钱业 务、子公司管理 和
公司日常运作的定期监 察 稽核与专项监察 稽核。监察 稽核人员开展了以风险为 导向的内部稽核 ，
通过稽核发现，提高了公 司标准化操作流 程手册的执 行效力，优化了标准化操 作流程手册。报 告
期内，公司 未发生重 大风险事 件。
4.7 管理 人对报告期内 基金估值程 序等事项的 说明
1 、有关参与 估值流程 各方及人 员的职责 分工、 专业 胜任能力和 相关工作 经历的描 述
（1） 日常估值 流程
基金的 估值由基 金会计负 责 ， 基金会计 对公司所 管理的基金 以基金为 会计核算 主体 ， 独立建
账 、 独立 核算 ， 保证不 同基金 之间在名 册登记 、 账户 设置 、 资 金划拨 、 账簿 记录等 方面相互独 立 。
基金会计 核算独立于公司 会计核算。基金 会计核算采 用专用的财务核算软件系 统进行基金核算 及
帐务处理；每日按时接收 成交数据及权益 数据，进行 基金估值。基金会计核算 采用基金管理公 司
与托管银行双人同步独立 核算、相互核对 的方式，每 日就基金的会计核算、基 金估值等与托管 银
行进行核对；每日估值结 果必须与托管行 核对一致后 才能对外公告。基金会计 除设有专职基金 会
计核算岗外，还设有基金 会计复核岗位， 负责基金会 计核算的日常事后复核工 作，确保基金净 值
核算无误。
配备的 基金会计 具备会计 资格和基 金从业 资格 ， 在基金核算 与估值方 面掌握了 丰富的知 识和
经验，熟悉 及了解基 金估值法 规、政策 和方法。
（2） 特殊业务 估值流程
根据中国证监会公 告[2017]13 号《中国证监会 关于证券投资基金估值业务 的指导意见》的
相关规定 ， 本公 司成立 停牌股票 等没有市 价的投资 品 种估值小组 ， 成 员由基 金经理 、 行业 研究员、
监察稽核部 、金融工 程师、登 记结算部 相关人员 组成 。
2、基 金经理参 与或决定 估值的程 度
基金经 理不参与 或决定基 金日常估 值。
基金经 理参与估 值小组对 停牌股票 估值的 讨论 ， 发表相关意 见和建议 ， 与 估值小组 成员共同
商定估值原 则和政策 。
3、本 公司参与 估 值流程 各方之间 不存在任 何重 大利益冲突 。
4.定价 服务机构 按照商业 合同约定 提供定 价服 务。 鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
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4.8 管理 人对报告期内 基金利润分 配情况的说 明
1 、 截止 本报告期 末 ， 本基金 期末可供 分配利润 为 64,768,371.84 元 ， 期末基金 份额净值1.259
元。
2 、本基金本 报告期内 未进行利 润分配。
3 、 根据相 关法律法 规及本基 金基金合 同的规定 ， 本基金管理 人将会综 合考虑各 方面因素 ， 在
严格遵守规 定前提下 ，对本报 告期内可 供分配利 润适 时作出相应 安排。
4.9 管理 人对会计师事 务所出具非 标准审计报 告所涉相 关事项的说明
无。
4.10 报告 期内 管理人对 本基金持有 人数或基金 资产净值 预警情形的说 明
无。
§5 托 管 人报 告
5.1 报告 期内本基金托 管人遵规守 信情况声明
本报告期内 ， 本基 金托管人 在对鹏华 沪深 300 指数证 券投资基金 （LOF ） 的托管 过程中 ， 严格
遵守《证券投资基金法》 及其他法律法规 和基金合同 的有关规定，不存在任何 损害基金份额持 有
人利益的行 为，完全 尽职尽责 地履行了 基金托管 人应 尽的义务。
5.2 托管 人对报告期内 本基金投资 运作遵规守 信、 净值 计算、 利润 分配等情况 的说明
本报告期内 ， 鹏 华沪深 300 指数证 券投资 基金 （LOF） 的管理人—— 鹏华基 金管理有 限公司在
鹏华沪深 300 指数证 券投资基 金 （LOF ） 的投 资运作 、 基金资产净 值计算 、 基金份 额申购赎 回价格
计算、基金费用开支等问 题上，不存在任 何损害基金 份额持有人利益的行为， 在各重要方面的 运
作严格按照 基金合同 的规定进 行 。 本 报告期内 ， 鹏华 沪深 300 指 数证券投 资基金 （LOF） 未进行利
润分配。
5.3 托管 人对本年度报 告中财务信 息等内容的 真实、准 确和完整发表 意见
本托管人依 法对鹏华 基金管理 有限公司 编制和披 露的 鹏华沪深 300 指数证 券投资基 金（LOF）
本年度报告中财务指标、 净值表现、利润 分配情况、 财务会计报告、投资组合 报告等内容进行 了
核查，以上 内容 真实 、准确和 完整。
§6 审 计 报告
6.1 审计 报告基本信息
财务报表是 否经过审 计
是 鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
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审计意见类 型
标准无保留 意见
审计报告编 号
普华永道中 天审字(2019) 第23010 号
6.2 审计 报告的基本内 容
审计报告标 题
审计报告
审计报告收 件人
鹏华沪深 300 指数证 券投资基 金(LOF) 全 体基金 份额 持有人
审计意见
(一)
我们审计 的内 容
我们审计了 鹏华沪 深 300 指数证券 投资基金(LOF)( 以 下简称
“鹏华沪深 300 指数 基金(LOF) ”)的 财务报表 ， 包括2018 年
12 月 31 日的资产 负债表，2018 年 度的利润 表和所有 者权益
(基金净值) 变动表以 及财务报 表附注。
(二)
我们的意 见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业 会计准
则和在财务报表附注中所列 示的中国证券监督 管理 委员会
(以下简称 “中 国证监会 ”)、 中国证 券投资 基金业协 会(以下
简称 “中国 基金业协 会”) 发布的有 关规定及 允许的基 金行业
实务操作编 制， 公 允反映了 鹏华沪 深 300 指 数基金(LOF)2018
年12 月31 日的 财务状况 以及2018 年度的经 营成果和 基金净
值变动情况 。
形成审计意 见的基础
我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部 分进一
步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们 获取的
审计证据是 充分、适 当的，为 发表审计 意见提供 了基 础。
按照中国注 册会计师 职业道德 守则， 我们 独立于 鹏华 沪深300
指数基金(LOF) ，并履 行了职业 道德方面 的其他 责任 。
强调事项
无
其他事项
无
其他信息
无
管理层和治理层对财务报表的责
任
鹏华沪深 300 指数基金(LOF) 的基金管理人鹏华基金 管理有
限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企 业 会计
准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定 及允许
的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反 映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不 存在由
于舞弊或错 误导致的 重大错报 。
在编制财务 报表时， 基 金管理人 管理层负 责评估 鹏华 沪深300
指数基金(LOF) 的持续 经营能力 ， 披 露与持续 经营相关 的事项
(如适用) ，并运用持续经营假设，除非基金管理人管 理层计
划清算鹏华 沪深 300 指数基金(LOF) 、 终止运 营或别无 其他现
实的选择。
鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
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基金管理人治理层负责监督鹏华沪深 300 指数基金(LOF) 的
财务报告过 程。
注册会计师对财务报表审计的责
任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或 错误导
致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的 审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则
执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可 能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影
响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认
为错报是重 大的。
在按照审计 准则执行 审计工作 的过程中 ， 我 们运用职 业判断，
并保持职业 怀疑。同 时，我们 也执行以 下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的 财务报表重 大错报
风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取 充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部 控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现
由于错误导 致的重大 错报的风 险
(二) 了解 与审计相 关的内部 控制， 以设计 恰当的审 计程序，
但目的并非 对内部控 制的有效 性发表意 见。
(三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性 和作出
会计估计及 相关披露 的合理性 。
(四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当 性得出
结论。同时，根据 获取的审计证据，就可能导致对鹏 华沪深
300 指数基金(LOF) 持续经 营能力产 生重大疑 虑的事项 或情况
是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存
在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分 ，我们
应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报 告日可
获得的信息。 然 而， 未来的 事项或情 况可能导 致鹏华 沪深 300
指数基金(LOF) 不能持 续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括 披露)，
并评价财务 报表是否 公允反映 相关交易 和事项。
我们与基金 管理人治理层就计划的审计范围、时间安 排和重
大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出
的值得关注 的内部控 制缺陷。
会计师事务 所的名称
普华永道中 天
会计师事务 所(特殊普 通合伙) 鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
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注册会计师 的姓名
许康玮
陈熹
会计师事务 所的地址
中国·上海 市
审计报告日 期
2019 年3 月22 日
§7 年 度 财务 报表
7.1 资产 负债表
会计主体： 鹏华沪深300 指数 证券投资 基金（LOF ）
报告截止日 ：2018 年12 月31 日
单位：人民 币元
资 产
附注号
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款
7.4.7.1
17,035,708.66 23,469,393.61
结算备付金
506,502.87 380,302.80
存出保证金
104,934.12 112,224.80
交易性金融 资产
7.4.7.2
297,947,801.79 339,689,151.84
其中：股票 投资
297,947,801.79 339,689,151.84
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证 券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资 产
7.4.7.3
- -
买入返售金 融资产
7.4.7.4
- -
应收证券清 算款
43,018.21 -
应收利息
7.4.7.5
4,082.01 6,389.70
应收股利
- -
应收申购款
241,117.50 194,732.94
递延所得税 资产
- -
其他资产
7.4.7.6
- -
资产总计
315,883,165.16 363,852,195.69
负债和所有者权益
附注号
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融 负债
- -
衍生金融负 债
7.4.7.3
- -
卖出回购金 融资产款
- -
应付证券清 算款
- 3,838,569.42
应付赎回款
311,729.78 423,623.89
应付管理人 报酬
200,254.19 228,447.09
应付托管费
40,050.83 45,689.43 鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
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应付销售服 务费
- -
应付交易费 用
7.4.7.7
315,455.44 274,503.73
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税 负债
- -
其他负债
7.4.7.8
350,544.90 610,792.91
负债合计
1,218,035.14 5,421,626.47
所有者权益：
实收基金
7.4.7.9
249,896,758.18 220,679,379.85
未分配利润
7.4.7.10
64,768,371.84 137,751,189.37
所有者权 益 合计
314,665,130.02 358,430,569.22
负债和所有 者权益总 计
315,883,165.16 363,852,195.69
注: 报告截 止日 2018 年12 月31 日 ， 基 金份额净 值 1.259 元 ， 基 金份额总 额 249,896,758.18 份。
7.2 利润 表
会计主体： 鹏华沪深300 指数 证券投资 基金（LOF ）
本报告期：2018 年 1 月1 日至2018 年 12 月31 日
单位：人民 币元
项 目
附注号
本期
2018 年1 月1 日至2018 年
12 月 31 日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至2017
年 12 月 31 日
一、收入
-75,526,646.56 81,688,663.57
1.利息收入
177,515.79 154,586.56
其中：存款 利息收入
7.4.7.11
177,515.79 154,540.97
债券利息收 入
- 45.59
资产支持证 券利息
收入
- -
买入返售金 融资产
收入
- -
其他利息收 入
- -
2.投资收益 （损失以 “-”
填列）
4,852,527.15 46,913,418.82
其中：股票 投资收益
7.4.7.12
-1,248,329.93 40,111,490.91
基金投资收 益
- -
债券投资收 益
7.4.7.13
- 15,034.41
资产支持证 券投资
收益
7.4.7.13.5
- -
贵金属投资 收益
7.4.7.14
- -
衍生工具收 益
7.4.7.15
- -
股利收益
7.4.7.16
6,100,857.08 6,786,893.50
3.公允价值 变动收益( 损失以
“-”号填列)
7.4.7.17
-80,712,484.94 34,321,220.08 鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
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4.汇兑收益( 损失以 “- ” 号 填
列)
-
-
5.其他收入( 损失以 “- ” 号 填
列)
7.4.7.18
155,795.44 299,438.11
减： 二、费 用
5,130,018.06 5,060,590.19
1．管理人报 酬
7.4.10.2.1
2,484,459.75 2,551,692.48
2．托管费
7.4.10.2.2
496,891.99 510,338.48
3．销售服务 费
7.4.10.2.3
- -
4．交易费用
7.4.7.19
1,737,918.32 1,587,931.23
5．利息支出
- -
其中： 卖 出回购金 融资产支
出
- -
6．税金及附 加
- -
7．其他费用
7.4.7.20
410,748.00 410,628.00
三、 利润总 额( 亏 损总额以 “- ”
号填列)
-80,656,664.62 76,628,073.38
减：所得税 费用
- -
四、 净利 润 （ 净亏损以 “-”
号填列）
-80,656,664.62 76,628,073.38
7.3 所有 者权益（基金 净值）变动 表
会计主 体： 鹏华沪深300 指数 证券投资 基金（LOF ）
本报告期：2018 年 1 月1 日至2018 年 12 月31 日
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
实收基金
未分配利润
所有者权益 合计
一 、期初所 有者
权益 （基金净 值）
220,679,379.85 137,751,189.37 358,430,569.22
二 、本期经 营活
动 产生的基 金净
值 变动数（ 本期
利润）
- -80,656,664.62
-80,656,664.62
三 、本期基 金份
额 交易产生 的基
金净值变动 数
（净值减少以
“- ”号填列 ）
29,217,378.33 7,673,847.09 36,891,225.42
其 中：1. 基 金申
购款
121,247,012.60 56,942,409.86 178,189,422.46
2. 基金赎
回款
-92,029,634.27 -49,268,562.77 -141,298,197.04
四 、本期向 基金 - - - 鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
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份 额持有人 分配
利 润产生的 基金
净 值变动（ 净值
减少以 “-” 号 填
列）
五 、期末所 有者
权益 （基金净 值）
249,896,758.18 64,768,371.84 314,665,130.02
项目
上年度可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
实收基金
未分配利润
所有者权益 合计
一 、期初所 有者
权益 （基金净 值）
194,621,356.39 58,873,854.85 253,495,211.24
二 、本期经 营活
动 产生的基 金净
值 变动数（ 本期
利润）
- 76,628,073.38
76,628,073.38
三 、本期基 金份
额 交易产生 的基
金净值变动 数
（净值减少以
“- ”号填列 ）
26,058,023.46 2,249,261.14 28,307,284.60
其 中：1. 基 金申
购款
232,161,519.56 94,697,738.81 326,859,258.37
2. 基金赎
回款
-206,103,496.10 -92,448,477.67 -298,551,973.77
四 、本期向 基金
份 额持有人 分配
利 润产生的 基金
净 值变动（ 净值
减少以 “-” 号 填
列）
- - -
五 、期末所 有者
权益 （基金净 值）
220,679,379.85 137,751,189.37 358,430,569.22
报表附注 为 财务报表 的组成部 分。
本报告 7.1 至7.4 财务 报表由下 列负责人 签署：
邓召明
苏波
郝文高
基金管理人 负责人
主管会计工 作负责人
会计机构负 责人
7.4 报表 附注
7.4.1 基金 基本情况
鹏华沪深 300 指数证 券投资基 金 （LOF ）( 以下 简称“ 本基金”) ， 系 经中国证 券监督管 理委员鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
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会 （以下简 称“中国 证监会” ） 证监许 可[2009]41 号 文 《关于核 准鹏华沪 深 300 指 数证券投 资基
金（LOF ） 募集 的批复 》 的核 准 ， 由基金管 理人鹏华 基 金管理有限 公司依照 《中华 人民共和 国证券
投资基金法》 和 《鹏华沪 深 300 指 数证券 投 资基金 （LOF ） 基金合同》 的约定募 集设立 。 本基金为
上 市 契 约 型 开 放 式 ， 存 续 期 限 为 不 定 期 ， 首 次 设 立 募 集 不 包 括 认 购 资 金 利 息 共 募 集
1,994,133,345.09 元 ，业 经普 华 永道 中天 会计 师事务 所 有限 公司 验证 并 出具 普华 永道 中天 验 字
（2009）第 051 号 验资报告 予以验证 。 经向中 国证监会 备案 ， 《鹏华 沪深300 指数 证券投资 基金 （LOF）
基金合同》于 2009 年 4 月 3 日正式 生效，基 金合同 生效日的基 金份额总 额为 1,994,428,997.48
份基金份额 ， 其中 认购资 金利息折 合 295,652.39 份基 金份额 。 本基金的 基金管 理人为鹏 华 基金管
理有限公司 ，基金托 管人为中 国工商银 行股份有 限公 司。
经 深 圳 证 券 交 易 所( 以 下 简 称 “ 深 交 所 ”) 深证上[2009] 第 32 号 文 审 核 同 意 ， 本 基 金
394,502,086.00 份基金 份额于 2009 年 5 月 8 日 在深 交所挂牌交 易。未上 市交易的 基金份额 托管
在场外，基 金份额持 有人可通 过跨系统 转托管业 务将 其转至深交 所场内后 即可上市 流通。
根据《中华 人民共和 国证券投 资基金法 》和《鹏 华沪 深 300 指数 证券投资 基金（LOF ）基金合 同》
的有关规定 ，本基金 的标的指 数为沪深 300 指数 ，投 资目标为采 用指数化 投资方式 ，追求基 金净
值增长率与业绩比 较基准 收益率之间的跟 踪误差最小 化；本基金投资于具有良 好流动性的金融 工
具 ， 主要投资于沪 深 300 指 数的成份 股及其备 选成份 股 （投资 比例不低 于基金资 产净值的90％） ，
现金或者到期日在一年以 内的政府债券不 低于基金资 产净值的 5％。此外，为 更好的实现投资 目
标，本基金 将少量投 资于非沪深 300 成 份股、新 股（ 首次发行或 增发等） 以及法律 法规及中 国证
监会允许基 金投资的 其它金融 工具 。 本基金 的业绩比 较基准为 ： 沪深 300 指数 收益率×95% ＋银行
同业存款利 率×5% 。
本基金标的 指数使用 费由基金 管理人鹏 华基金管 理有 限公司承担 ，不计入 本基金费 用。
本财务报表 由本基金 的基金管 理人鹏华 基金管理 有限 公司于本基 金的审计 报告日批 准报出。
7.4.2 会计 报表的编制基 础
本基金的财 务报表按 照财政部 于 2006 年 2 月 15 日及 以后期间颁 布的《企 业会计准 则－基本
准则》 、 各项具 体会计准 则及相关 规定(以 下合称“ 企 业会计准则 ”) 、 中国证 监会颁布 的 《证券投
资基金信息 披露 XBRL 模板第3 号<年度 报告和半 年度 报告>》 、 中国 证券投资 基金业协 会( 以下 简称
“中国基金 业协会”) 颁布的 《证券 投资基金 会计核算 业务指引》 、 《鹏华 沪深 300 指数证 券投资基
金(LOF) 基金 合同 》 和在财 务报表附 注中所列 示的 中国 证监会 、 中国基金 业协会 发布的有 关规定及
允许的基金 行业实务 操作编制 。
本财务 报表以持 续经营为 基础编制 。
鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
第 23 页 共 69 页
7.4.3 遵循 企业会计准则 及其他有关 规定的声明
本基金本年 度财务报 表符合企 业会计准 则的要求 ，真 实、完整地 反映了本 基金 2018 年 12 月
31 日的财务 状况以及2018 年 度的经营 成果和基 金净 值变动情况 等有关信 息。
7.4.4 重要 会计政策和会 计估计
7.4.4.1 会计 年度
本基金会计 年度为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。
7.4.4.2 记账 本位币
本基金的记 账本位币 为人民币 。
7.4.4.3 金融 资产和金融负 债的分类
(1) 金融资 产的分类
金融资产 于初始 确 认 时分类为 ： 以 公允价值 计量且其 变动计入
当期损益的金融资产、应 收款项、可供出 售金融资产 及持有至到期投资。金融 资产的分类取决 于
本基金对金融资产的持有 意图和持有能力 。本基金现 无金融资产分类为可供出 售金融资产及持 有
至到期投资 。
本 基金目前 以交易目 的持有的 股票投资 、 债 券投资 、 资产支持 证券投 资和衍生 工具(主要
为权证投资) 分类为以 公允价值 计量且其 变动计 入当 期损益的金 融资产 。 除 衍生工具 所产生的 金融
资产在资产负债表中以衍 生金融资产列示 外，以公允 价值计量且其变动计入当 期损益的金融资 产
在资产负债 表中以交 易性金融 资产列示 。
本基金持 有的其他金融资产 分类为应收款项 ，包括银行存款、买入返 售金融资产和其 他
各类应收款项等。应收款 项是指在活跃市 场中没有报 价、回收金额固定或可确 定的非衍生金融 资
产。
(2) 金融负 债的分类
金融负债 于初始确认时分类 为：以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债及 其
他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。本基金 持有的其 他金融负 债包括卖 出回购金 融资 产款和其他 各类应付 款项等。
7.4.4.4 金融 资产和金融负 债的初始确 认、后续计 量和终止 确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的 一方时，按公允价值在资产负债表内确
认。以公允价值计量且其 变动计入当期损 益的金融资 产，取得时发生的相关交 易费用计入当期 损
益；对于支付的价款中包 含的债券或资产 支持证券起 息日或上次除息日至购买 日止的利息，单 独
确认为应收 项目。应 收款项和 其他金融 负债的相 关交 易费用计入 初始确认 金额。
对于以公允价值计量且其 变动计入当期损 益的金融资 产，按照公允价值进行后 续计量；对于应 收鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
第 24 页 共 69 页
款项和其他 金融负债 采用实际 利率法， 以摊余成 本进 行后续计量 。
金融资产满足下列条件之 一的，予以终止 确认：(1) 收取该 金融资产现金流量 的合同权利终止 ；
(2) 该金融资产已转移 ，且本基金将金融 资产所有权 上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方； 或
者(3) 该金融资产已转 移，虽然本基金既 没有转移也 没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风 险
和报酬，但 是放弃了 对该金融 资产控制 。
金融资产终 止确认时 ，其账面 价值与收 到的对价 的差 额，计入当 期损益。
当金融负债的现时义务全 部或部分已经解 除时，终止 确认该金融负债或义务已 解除的部分。终 止
确认部分的 账面价值 与支付的 对价之间 的差额， 计入 当期损益。
7.4.4.5 金融 资产和金融负 债的估值原 则
本基金持有的股票投资、 债券投资、资产 支持证券投 资和衍生工具(主要为权证 投资)按如下
原则确定公 允价值并 进行估值 ：
(1) 存在活 跃市场的 金融工具 按其估值 日的市 场交 易价格确定 公允价值 ； 估值日无 交易且最 近交
易日后未发生影响公允价 值计量的重大事 件的，按最 近交易日的市场交易价格 确定公允价值。 有
充足证据表明估值日或最 近交易日的市场 交易价格不 能真实反映公允价值的， 应对市场交易价 格
进行调整，确定公允价值 。与上述投资品 种相同，但 具有不同特征的，应以相 同资产或负债的 公
允价值为基 础 ， 并在估 值技术 中考虑不 同特征因 素的 影响 。 特征是 指对资产 出售或 使用的限 制等，
如果该限制是针对资产持 有者的，那么在 估值技术中 不应将该限制作为特征考 虑。此外，基金 管
理人不应考 虑因大量 持有相关 资产或负 债所产生 的溢 价或折价。
(2) 当金融 工具不存 在活跃市 场 ， 采用 在当前情 况下 适用并且有 足够可利 用数据和 其他信息 支持
的估值技术确定公允价值 。采用估值技术 时，优先使 用可观察输入值，只有在 无法取得相关资 产
或负债可观 察输入值 或取得不 切实可行 的情况下 ，才 可以使用不 可观察输 入值。
(3) 如经济 环境发生 重大变化 或证券发 行人发 生影 响金融工具 价格的重 大事件 ， 应 对估值进 行调
整并确定公 允价值。
7.4.4.6 金融 资产和金 融负 债的抵销
本基金持有的资产和承担的 负债基本为金融资 产和金 融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认
金额的法定权利且该种法 定权利现在是可 执行的； 且 2) 交易双方准备按 净额结算时，金 融资产鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
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与金融负债 按抵销后 的净额在 资产负债 表中列示 。
7.4.4.7 实收 基金
实收基金为对外发行基金 份额所募集的总金 额在扣除 损益平准金分摊部分后的 余额。由于基
金份额拆分引起的实收基 金份额变动于基 金份额拆分 日根据拆分前的基金份额 数及确定的拆分 比
例计算认列。由于基金份 额折算引起的实 收基金份额 变动于基金份额折算日根 据折算前的基金 份
额数及确定的折算比例计 算 认列。由于申 购和赎回引 起的实收基金变动分别于 基金申购确认日 及
基金赎回确认日认列。上 述申购和赎回分 别包括基金 转换所引起的转入基金的 实收基金增加和 转
出基金的实 收基金减 少。
7.4.4.8 损益 平准金
损益平准金包括已实现平 准金和未实现平准 金。已实 现平准金指在申购或赎回 基金份额时，
申购或赎回款项中包含的 按累计未分配的 已实现损益 占基金净值比例计算的金 额。未实现平准 金
指在申购或赎回基金份额 时，申购或赎回 款项中包含 的按累计未实现损益占基 金净值比例计算 的
金额。损益平准金于基金 申购确认日或基 金赎回确认 日认列，并于期末全额转 入未分配利润/( 累
计亏损)。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认和计量
股票投资在持有期间应取 得的现金股利扣除 由上市公 司代扣代缴的个人所得税 后的净额确认
为投资收益。债券投资在 持有期间应取得 的按票面利 率或者发行价计算的利息 扣除在适用情况 下
由债券发行企业代扣代缴 的个人所得税及 由基金管理 人缴纳的增值税后的净额 确认为利息收入 。
基金投资在持有期间应取 得的红利于除权 日确认为投 资收益。资产支持证券在 持有期间收到的 款
项，根据资产支持证券的 预计收益率区分 属于资产支 持证券投资本金部分和投 资收益部分，将 本
金部分冲减资产支持证券 投资成本，并将 投资收益部 分扣 除在适用情况下由基 金管理人缴纳的 增
值税后的净额确认为利息收 入。
以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融资产在 持
有期间的公允价值变动扣 除在适用情况下 公允价值变 动产生的预估增值税后的 净额确认为公允 价
值变动损益；于处置时， 其处置价格与初 始确认金额 之间的差额扣除在适用情 况下由基金管理 人
缴纳的增值税后的净额确 认为投资收益， 其中包括从 公允价值变动损益结转的 公允价值累计变 动
额。
应收款项 在持有期间确认的 利息收入按实际 利率法计算，实际利率法 与直线法差异较 小
的则按直线 法计算。
7.4.4.10 费用 的确认和计量
本基金的管理 人报酬、托 管费和销售服务费 （如有） 在费用涵盖期间按基金合 同约定的费率鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
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和计算方法 逐日确认 。
其他金融负债在持有期间 确认的利息支出 按实际利率 法计算，实际利率法与直 线法差异较小的 则
按直线法计 算。
7.4.4.11 基金 的收益分配政 策
每一基金份额享有同等分 配权。本基金收益 以现金形 式分配，其中场外基金份 额持有人可选
择现金红利或将现金红利 按分红除权日的 基金份额净 值自动转为基金份额进行 再投资，场内基 金
份额持有人只能选择现金 分红。若期末未 分配利润中 的未实现部分为正数，包 括基金经营活动 产
生的未实现损益以及基金 份额交易产生的 未实现平准 金等， 则期末可供分配利 润的金额为期末 未
分配利润中的已实现部分 ；若期末未分配 利润的未实 现部分为负数，则期末可 供分配利润的金 额
为期末未分配利润，即已 实现部分相抵未 实现部分后 的余额。经宣告的拟分配 基金收益于分红 除
权日从所有 者权益转 出。
7.4.4.12 分部 报告
本基金以内部组织结构、 管理要求、内部报 告制度为 依据确定经营分部，以经 营分部为基础
确定报告分部并披露分部 信息。经营分部 是指本基金 内同时满足下列条件的组 成部分：(1) 该组
成部分能够在日常活动中 产生收入、发生 费用；(2) 本基金的基金管理人能够 定期评价该组成 部
分的经营成 果 ， 以决定 向其配置 资源 、 评价 其业绩 ；(3) 本基金能 够取得该 组成部分 的财务状 况、
经营成果和现金流量等有 关会计信息。如 果两个或多 个经营分部具有相似的经 济特征，并且满 足
一定条件的 ，则合并 为一个经 营分部。
本基金目前 以一个单 一的经营 分部运作 ，不需要 披露 分部信息。
7.4.4.13 其他 重要的会计政 策和会计估 计
根据本基金的估值原则和 中国证监会允许的 基金行业 估值实务操作，本基金确 定以下类别股
票投资和债 券投资的 公允价值 时采用的 估值方法 及其 关键假设如 下：
(1) 对于证券交易所 上市的股票和债券 ，若出现重 大事项停牌或交易不活跃( 包括涨跌 停时
的交易不活跃)等情况，本基 金根据中国证监会 公告[2017]13 号《中国 证监会关于证券投 资基金
估值业务的 指导意见》 ， 根 据具体情 况采用 《关于 发布 中基协(AMAC) 基金行 业股票估 值指数的 通知》
提供的指数 收益法、 市盈率法 、现金流 量折现法 等估 值技术进行 估值。
(2) 于 2017 年 12 月 25 日前，对 于在锁定 期内 的非公开发 行股票， 根据中国 证监会证 监会
计字[2007]21 号 《关 于证券投 资基金执 行<企业 会计 准则>估值业 务及份额 净值计价 有关事项 的通鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
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知》 之附件 《非公 开发行有 明确锁定 期股票的 公允价 值的确定方 法》 ， 若在证 券交 易所 挂牌的同 一
股票的市场交易收盘价低 于非公开发行股 票的初始投 资成本，按估值日证券交 易所挂牌的同一 股
票的市场交易收盘价估值 ；若在证券交易 所挂牌的同 一股票的市场交易收盘价 高于非公开发行 股
票的初始投资成本，按锁 定期内已经过交 易天数占锁 定期内总交易天数的比例 将两者之间差价 的
一部分确认 为估值增 值 。 自 2017 年 12 月 25 日起 ， 对 于在锁定期 内的非公 开发行股 票 、 首次公 开
发行股票时公司股东公开 发售股份、通过 大宗交易取 得的带限售期的股票等流 通受限股票，根 据
中国基金业协会中基协发[2017]6 号《关于发布< 证券投资基金投资流通受限股票估值指引( 试
行)> 的通知》之附件《 证券投资基金投 资流通受限股 票估值指引(试行)》(以下 简称“指引”) ，
按估值日在证券交易所上 市交易的同一股 票的公允价 值扣除中证指数有限公司 根据指引所独立 提
供的该流通 受限股票 剩余限售 期对应的 流动性折 扣后 的价值进行 估值。
(3) 对于在证券交易所 上市或挂牌转让的 固定收益品种(可转换债券、 资产支持证券和
私募债券除外)及在银行间同 业市场交易的固定 收益 品种，根据中国证监会公 告[2017]13 号《中
国证监会关于证券投资基 金估值业务的指 导意见》及 《中国证券投资基金业协 会估值 核算工作 小
组关于 2015 年1 季度 固定收益 品种的估 值处理 标准》 采用估值技 术确定公 允价值 。 本基 金持有的
证券交易所上市或挂牌 转让的固定收益品 种(可转换 债券、资产支持证券和 私募债券除外)，按 照
中证指数有限公司所独立 提供的估值结果 确定公允价 值。本基金持有的银行间 同业市场固定收 益
品种按照中 债金融估 值中心有 限公司所 独立提供 的估 值结果确定 公允价值 。
7.4.5 会计 政策和会计估 计变更以及 差错更正的 说明
7.4.5.1 会计 政策变更的说 明
无。
7.4.5.2 会计 估计变更的说 明
无。
7.4.5.3 差错 更正的说明
无。
7.4.6 税项
根 据财 政部 、国 家税 务总 局财 税[2008]1 号《 关 于企业 所得 税若 干优 惠政 策的 通知 》 、 财 税
[2012]85 号 《 关 于 实 施 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 》 、 财 税
[2015]101 号 《关 于上 市公 司股 息红 利差 别 化个 人所得 税 政策 有关 问题 的通 知 》 、 财税[2016]36
号《关于全面推开营业税改 征增值税试点的通 知》 、 财税[2016]46 号 《关于进一步明确 全面推开
营改增试点金融业有关政策 的通知》 、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往 来等增值税政策 的鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
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补 充通 知》 、财 税[2016]140 号《 关于 明确 金融 房地 产开 发 教育 辅助 服务 等增 值税 政策的 通
知》 、财税[2017]2 号《关 于资管产 品增值税 政策有关 问题的补充 通知》 、财 税[2017]56 号《关于
资管产品增值税有关问题的 通知》 、财税[2017]90 号 《关于租入固定资产进项 税额抵扣等增值 税
政策的通知 》及其他 相关财税 法规和实 务操作， 主要 税项列示如 下：
(1) 资管产 品运营过 程中发生 的增值税 应税行 为 ， 以 资管产品管 理人为增 值税纳税 人 。 资管
产品管理人 运营资管 产品过程 中发生的 增值税应 税行 为 ， 暂适用 简易计税 方法 ， 按 照 3% 的征 收率
缴纳增值税 。 对资 管产品 在 2018 年1 月1 日 前运营过 程中发生的 增值税应 税行为 ， 未缴 纳增值税
的 ， 不再缴纳 ； 已 缴纳增值 税的 ， 已纳 税额从资 管产品 管理人以后 月份的增 值税应纳 税额中抵 减。
对证券投 资基金管理人运用 基金买卖股票、 债券的转让收入免征增值 税，对国债、地 方
政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。 资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服
务，以 2018 年1 月 1 日起 产生的利 息及利息 性质的收 入为销售额 。 资管 产品管 理人运营 资管产品
转让 2017 年12 月 31 日前取得 的基金 、 非 货物期货 ， 可以选择按 照实际买 入价计算 销售额 ， 或 者
以2017 年最 后一个交 易日的基 金份额净 值、非 货物 期货结算价 格作为买 入价计算 销售额。
(2) 对基金 从证券市 场中取得 的收入 ， 包 括买卖股票 、 债券 的差价收 入 ， 股票 的 股 息、
红利收入， 债券的利 息收入及 其他收入 ，暂不征 收企 业所得税。
(3) 对基金取 得的企业 债券利息 收入 ， 应 由发 行债券的企 业在向基 金支付利 息时代扣 代缴
20% 的个人所 得税。对 基金从上 市公司取 得的股 息红 利所得，持 股期限 在 1 个 月以内( 含 1 个月)
的，其股息 红利所得 全额计入 应纳税所 得额；持 股期 限在 1 个 月以上 至 1 年( 含 1 年)的，暂 减按
50% 计入应纳 税所得额 ； 持股期限 超过 1 年 的 ， 暂免征 收个人所得 税 。 对基金持 有的上市 公司限 售
股，解禁后取得 的股息、 红利收入，按照 上述规定计 算纳税，持股时间自解禁 日起计算；解禁 前
取得的股息 、 红利 收入继 续暂减按 50% 计入 应纳税所 得额 。 上 述所得统 一适用 20% 的税率 计征个 人
所得税。
(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股 票 交易印花税，买入股票不征收 股票交易印花
税。
(5) 本基金 的城市维 护建设税 、 教育费 附加 和地方教育 费附加等 税费按照 实际缴纳 增值
税额的适用 比例计算 缴纳。
7.4.7 重要 财务报表项目 的说明
7.4.7.1 银行 存款
单位：人民 币元
项目
本期末
2018 年12 月31 日
上年度末
2017 年 12 月31 日
鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
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活期存款
17,035,708.66 23,469,393.61
定期存款
- -
其中：存款 期限 1 个 月以
内
- -
存款期限 1-3 个月
- -
存款期限 3 个月以上
- -
其他存款
- -
合计
17,035,708.66 23,469,393.61
7.4.7.2 交易 性金融资产
单位：人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
成本
公允价值
公允价值变 动
股票
345,395,660.52 297,947,801.79 -47,447,858.73
贵金属投资- 金交
所黄金合约
- - -
债
券
交易所市场
- - -
银行间市场
- - -
合计
- - -
资产支持证 券
- - -
基金
- - -
其他
- - -
合计
345,395,660.52 297,947,801.79 -47,447,858.73
项目
上年度末
2017 年 12 月 31 日
成本
公允价值
公允价值变 动
股票
306,424,525.63
339,689,151.84
33,264,626.21
贵金属投资- 金交
所黄金合约
-
-
-
债
券
交易所市场
-
-
-
银行间市场
-
-
-
合计
-
-
-
资产支持证 券
-
-
-
基金
-
-
-
其他
-
-
-
合计
306,424,525.63
339,689,151.84
33,264,626.21
7.4.7.3 衍生 金融资产/ 负债
注: 截止本报 告期末及 上年度末 ，本基金 未持有 衍生 金融资产和 衍生金融 负债。
鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
第 30 页 共 69 页
7.4.7.4 买入 返售金融资产
7.4.7.4.1 各项 买入返售金融 资产期末余 额
注: 截止本报 告期末及 上年度末 ，本基金 没有买 入返 售金融资产 余额。
7.4.7.4.2 期末 买断式逆回购 交易中取得 的债券
注: 截止本报 告期末及 上年度末 ，本基金 未持有 买断 式逆回购交 易中取得 的债券。
7.4.7.5 应收 利息
单位：人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
应收活期存 款利息
3,806.91 6,168.10
应收定期存 款利息
- -
应收其他存 款利息
- -
应收结算备 付金利息
227.90 171.10
应收债券利 息
- -
应收资产支 持证券利 息
- -
应收买入返 售证券利 息
- -
应收申购款 利息
- -
应收黄金合 约拆借孳 息
- -
其他
47.20 50.50
合计
4,082.01 6,389.70
注: 其他为应 收结算保 证金利息 。
7.4.7.6 其他 资产
注: 截止本报 告期末及 上年度末 ，本基金 未持有 其他 资产余额。
7.4.7.7 应付 交易费用
单位：人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
交易所市场 应付交易 费用
315,455.44 274,503.73
银行间市场 应付交易 费用
- -
合计
315,455.44 274,503.73
7.4.7.8 其他 负债
单位：人民 币元
项目
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
应付券商交 易单元保 证金
- -
应付赎回费
544.90 792.91
预提费用 350,000.00 610,000.00 鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
第 31 页 共 69 页
合计
350,544.90 610,792.91
7.4.7.9 实收 基金
金额单位： 人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年 12 月 31 日
基金份额（ 份）
账面金额
上年度末 220,679,379.85
220,679,379.85
本期申购
121,247,012.60
121,247,012.60
本期赎回（ 以“- ”号 填列）
-92,029,634.27
-92,029,634.27
- 基金拆分/ 份额折算 前
-
-
基金拆分/份 额折算调 整
-
-
本期申购
-
-
本期赎回（ 以“- ”号 填列）
-
-
本期末
249,896,758.18
249,896,758.18
注: 申购含红 利再投、 转换入份 额，赎回 含转换 出份 额。
7.4.7.10 未分 配利润
单位：人民 币元
项目
已实现部分
未实现部分
未分配利润 合计
上年度末 189,434,383.21 -51,683,193.84 137,751,189.37
本期利润
55,820.32 -80,712,484.94 -80,656,664.62
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的变动 数
27,050,514.45 -19,376,667.36 7,673,847.09
其中：基金 申购款
110,293,851.62 -53,351,441.76 56,942,409.86
基金赎回款
-83,243,337.17 33,974,774.40 -49,268,562.77
本期已分配 利润
- - -
本期末
216,540,717.98 -151,772,346.14 64,768,371.84
7.4.7.11 存款 利息收入
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12
月 31 日
活期存款利 息收入
166,790.55 139,658.32
定期存款利 息收入
- -
其他存款利 息收入
- -
结算备付金 利息收入
8,785.87 6,080.88
其他
1,939.37 8,801.77
合计
177,515.79 154,540.97
注: 其他为申 购款利息 收入和保 证金利息 收入。
7.4.7.12 股票 投资收益
单位：人民 币元
鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
第 32 页 共 69 页
项目
本期
2018 年 1 月1 日至 2018 年12 月 31
日
上年度可比 期间
2017 年 1 月1 日至2017 年12
月31 日
卖出股票成 交总额
572,145,058.70
520,927,110.68
减： 卖出股票 成本总
额
573,393,388.63
480,815,619.77
买卖股票差 价收入
-1,248,329.93
40,111,490.91
7.4.7.13 债券 投资收益
7.4.7.13.1 债券 投资收益项目 构成
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1月1 日至2018 年12月31
日
上年度可比 期间
2017年1 月1 日至2017 年12月31
日
债 券投 资收 益—— 买卖
债 券（ 、债 转股 及债 券
到期兑付） 差价收入
- 15,034.41
债 券投 资收 益—— 赎回
差价收入
- -
债 券投 资收 益—— 申购
差价收入
- -
合计
- 15,034.41
7.4.7.13.2 债券 投资收益 —— 买卖债券差 价收入
单位：人 民 币元
项目
本期
2018 年1月1 日至2018 年12月31
日
上年度可比 期间
2017 年1月1 日至2017 年12 月
31日
卖出债券 （ 、 债转 股及债
券到期兑付 ）成交总 额
- 535,080.00
减： 卖出债券 （、 债转股
及债券到期 兑付） 成本总
额
- 520,000.00
减：应收利 息总额
- 45.59
买卖债券差 价收入
- 15,034.41
7.4.7.13.3 债券 投资收益 —— 赎回差价收 入
注: 无。
鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
第 33 页 共 69 页
7.4.7.13.4 债券 投资收益 —— 申购差价收 入
注: 无。
7.4.7.13.5 资产 支持证券投资 收益
注: 无。
7.4.7.14 贵金 属投资收益
7.4.7.14.1 贵金 属 投资收益项 目构成
注: 无。
7.4.7.14.2 贵金 属投资收益—— 买卖贵金 属差价收入
注: 无。
7.4.7.14.3 贵金 属投资收益—— 赎回差价 收入
注: 无。
7.4.7.14.4 贵金 属投资收益—— 申购差价 收入
注: 无。
7.4.7.15 衍生 工具收益
7.4.7.15.1 衍生 工具收益 —— 买卖权证差 价收入
注: 无。
7.4.7.15.2 衍生 工具收益 —— 其他投资收 益
注: 无。
7.4.7.16 股利 收益
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月1 日至2018 年12 月31
日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
股 票 投 资 产 生 的 股 利 收
益
6,100,857.08 6,786,893.50
基金投 资 产 生 的 股 利 收 - - 鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
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益
合计
6,100,857.08 6,786,893.50
7.4.7.17 公允 价值变动收益
单位：人民 币元
项目名称
本期
2018 年 1 月1 日至 2018 年
12 月 31 日
上年度可比 期间
2017 年 1 月1 日至 2017
年 12 月 31 日
1.交易性金 融资产
-80,712,484.94 34,321,220.08
股票投资
-80,712,484.94 34,321,220.08
债券投资
- -
资产支持证 券投资
- -
基金投资
- -
贵金属投资
- -
其他
- -
2.衍生工具
- -
权证投资
- -
3.其他
- -
减： 应 税金融商 品公允价 值
变动产生的 预估增值 税
- -
合计
-80,712,484.94 34,321,220.08
7.4.7.18 其他 收入
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年12 月
31 日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至 2017 年
12 月 31 日
基金赎回费 收入
93,233.76 84,164.08
转换费收入
62,561.68 215,274.03
其他
- -
合计
155,795.44 299,438.11
7.4.7.19 交易 费用
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月1 日至2018 年 12 月
31 日
上年度可比 期间
2017 年 1 月1 日至 2017 年 12 月31 日
交易所市场 交易费用
1,737,918.32 1,587,931.23
银行间市场 交易费用
- -
合计
1,737,918.32 1,587,931.23
7.4.7.20 其他 费用
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月1 日至2018 年 12 月
31 日
上年度可比 期间
2017 年 1 月1 日至 2017 年 12 月31 日 鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
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审计费用
50,000.00 50,000.00
信息披露费
300,000.00 300,000.00
银行汇划费 用 748.00 628.00
上市年费 60,000.00 60,000.00
合计
410,748.00 410,628.00
7.4.7.21 分部 报告
无。
7.4.8 或有 事项、资产负 债表日后事 项的说明
7.4.8.1 或有 事项
无。
7.4.8.2 资产 负债表日后事 项
无。
7.4.9 关联 方关系
关联方名称
与本基金的 关系
鹏华基金管 理有限公 司(“鹏华 基金公司 ”) 基金管理人 、基金销 售机构
中国工商银 行股份有 限公司(“ 中国工商 银行”) 基金托管人 、基金代 销机构
国信证券股 份有限公 司（“国 信证券” ） 基金管理人 的股东、 基金代销 机构
意 大 利 欧 利 盛 资 本 资 产 管 理 股 份 公
司
（Eurizon Capital SGR S.p.A.)
基金管理人 的股东
深圳市北融 信投资发 展有限公 司 基金管理人 的股东
鹏华资产管 理有限公 司 基金管理人 的子公司
注:1 、本报 告期存在 控制关系 或其他重 大利害关 系的 关联方没有 发生变化 。
2、下述关联 交易均在 正常业务 范围内按 一般商 业条 款订立。
7.4.10 本报 告期及上年度 可比期间 的 关联方交易
7.4.10.1 通过 关联方交易单 元进行的交 易
7.4.10.1.1 股票 交易
金额单位： 人民币元
关联方名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度可比 期间
2017年1月1 日至2017 年12 月31 日
成交金额
占当期股票
成交总额的 比例
（%）
成交金额
占当期股票
成交总额的 比例
（% ）
国信证券 340,309,802.58 28.83
504,811,301.33 47.66
鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
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7.4.10.1.2 债券 交易
金额单位： 人民币元
关联方名称
本期
2018 年 1 月1 日至 2018 年12 月 31
日
上年度可比 期间
2017年1月1 日至2017 年12 月31 日
成交金额
占当期债券
成交总额的 比例
（%）
成交金额
占当期债券
成交总额的 比例
（% ）
国信证券 - -
535,080.00 100.00
7.4.10.1.3 债券 回购交易
注: 无。
7.4.10.1.4 权证 交易
注: 无。
7.4.10.1.5 应支 付关联方的佣 金
金额单位： 人民币元
关联方名称
本期
2018 年1月1 日至2018 年12月31 日
当期
佣金
占当期佣金 总量
的比例（%）
期末应付佣 金余
额
占期末应付 佣金
总额的比例 （%）
国信证券 316,614.36 29.84
12,039.40 3.82
关联方名称
上年度可比 期间
2017 年1月1 日至2017 年12月31 日
当期
佣金
占当期佣金 总量
的比例（%）
期末应付佣 金余
额
占期末应付 佣金
总额的比例 （%）
国信证券 468,463.76 48.11
121,210.48 44.16
注:1 、佣金 的计算公 式
上海/ 深圳证 券交易所 的交易佣 金=股票 买 （卖） 成 交 金额×1‰- 买 （卖） 经手 费-买 （卖） 证管费
等由券商承 担的费用
（佣金比率 按照与一 般证券公 司签订的 协议条款 订立 。）
2 、本 基金 与关联 方已 按同业 统一 的基金 佣金 计算方式 和佣 金比例 签订 了《证 券交 易单元 租用 协
议》 。根据协 议规定， 上述单位 定期或不 定期地 为我 公司提供研 究服务以 及其他研 究支持。
鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
第 37 页 共 69 页
7.4.10.2 关联 方报酬
7.4.10.2.1 基金 管理费
单位：人 民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12
月 31 日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至 2017 年
12 月 31 日
当期发生的 基金应支 付的管理 费
2,484,459.75 2,551,692.48
其中： 支付 销售机构 的客户维 护费
468,012.05
479,717.40
注:1 、支付基金管理人鹏 华基金公司的管理 人报酬年 费率为 0.75%，逐日 计提，按月支付。 日管
理费＝前一 日基金资 产净值×0.75% ÷当 年天数 。
2、根据《开放式证券投 资基金销售费用管 理规定》 ， 基金管理人依据销售机 构销售基金的保有 量
提取一定比例的客户维护 费，用以向基金 销售机构支 付客户服务及销售活动中 产生的相关费用 ，
客户维护费 从基金管 理费中列 支。
7.4.10.2.2 基金 托管费
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12
月31 日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至 2017 年
12 月 31 日
当期发生 的 基金应支 付的托管 费
496,891.99 510,338.48
注: 支付基金 托管人中 国工商银 行的托管 费年费 率为 0.15% ， 逐日 计提 ， 按 月支付 。 日托管费 ＝前
一日基金资 产净值×0.15% ÷当 年天数。
7.4.10.2.3 销售 服务费
注: 无。
7.4.10.3 与关 联方进行银行 间同业市场 的债券(含 回购)交易
注: 本基金本 报告期及 上年度可 比较期间 没有与 关联 方进行银行 间同业市 场的债券( 含回购) 交
易。
7.4.10.4 各关 联方投资本基 金的情况
7.4.10.4.1 报告 期内基金管理 人运用固有 资金投资本 基金的情 况
注: 本基金本 年度及上 年度可比 报告期管 理人未 投资 、持有本基 金。 鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
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7.4.10.4.2 报告 期末除 基金管 理人之外的 其他关联方 投资本基 金的情况
注: 本基金本 报告期末 及上年度 末除基金 管理人 之外 的其他关联 方没有投 资及持有 本基金份 额。
7.4.10.5 由关 联方保管的银 行存款余额 及当期产生 的利息收 入
单位：人 民币元
关联方名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2017年1月1 日至2017 年12月31 日
期末余额
当期利息收 入
期末余额
当期利息收 入
中国工商银 行
17,035,708.66
166,790.55
23,469,393.61
139,658.32
7.4.10.6 本基 金在承销期内 参与关联方 承销证券的 情况
金额单位： 人民币元
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年 12 月 31 日
关联方名称
证券代码
证券名称
发行方式
基金在承销 期内买入
数量（单位 ：
张
）
总金额
- - - - - -
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至 2017 年 12 月 31 日
关联方名称
证券代码
证券名称
发行方式
基金在承销 期内买入
数量（单位 ：
张
）
总金额
国信证券 002839 张家港行 网下申购 6,688 29,226.56
国信证券 002882 金龙羽 网下申购 2,966 18,389.20
注: 本基金在 本报告期 内未参与 本管理人 、 管理人控 股 股东 、 托管人 、 委 托人及委 托人控股 股东承
销的证券。
7.4.10.7 其他 关联交易事项 的说明
于 2018 年 12 月 31 日 ， 本 基金持有684,400 股基金托 管人中国工 商银行发 行的 A 股 普通股，
成本总额为 人民币 3,773,637.08 元 ，估值 总额为人 民币 3,620,476.00 元，占 基金资产 净值的 比
例为 1.15%(2017 年 12 月31 日 ： 本基金 持有 849,900 股基金托管 人中国工 商银行发 行的 A 股 普通
股，成本总 额为人民币 4,588,033.28 元， 估值总额 为人民币 5,269,380.00 元 ，占基金 资产净 值
的比例为 1.47%) 。
7.4.11 利润 分配情况
注: 本基金本 报告期内 未进行利 润分配。
鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
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7.4.12 期末(2018 年 12 月 31 日)本基金持 有的流通受限证 券
7.4.12.1 因认 购新发/增 发证券而于期 末持有的流 通受限证 券
金额单位： 人民币元
7.4.12.1.1 受限证券 类别：股 票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单
位： 股）
期末
成本总 额
期末估值
总额
备注
601860
紫金
银行
2018-12-20 2019-01-03
新股流
通受限
3.14 3.14 15,970 50,145.80 50,145.80 -
7.4.12.2 期末 持有的暂时停 牌等流通受 限股票
金额单位： 人民币元
股票代
码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末
估值单
价
复牌
日期
复牌
开盘单
价
数量
（股）
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
600030
中信
证券
2018
年12
月25
日
重大
事项
15.87
2019
年01
月10
日
17.15 238,701 4,129,850.76 3,788,184.87 -
000540
中天
金融
2017
年08
月21
日
重大
事项
3.80
2019
年01
月02
日
4.38 128,700 592,222.49 489,060.00 -
600485
信威
集团
2016
年12
月26
日
重大
事项
10.24 - - 43,902 808,352.71 449,556.48 -
7.4.12.3 期末 债券正回购交 易中作为抵 押的债券
7.4.12.3.1 银行 间市场债券正 回购
注: 无。
7.4.12.3.2 交易 所市场债券正 回购
无。
7.4.13 金融 工具风险及管 理
7.4.13.1 风险 管理政策和组 织架构
本基金为被动式指数基金 ，其预期的风险和 收益高于 货币市场基金、债券型基 金、混合型基
金 。 本基 金主要投 资于标 的指数成 份股和备 选成份股 。 本基 金在日常 经营活动 中面临的 与这些金
融工具相关的风险主要包 括信用风险、流 动性风险及 市场风险。本基金的基金 管理人从事风险 管鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
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理的主要目标是争取将以 上风险控制在限 定的范围之 内，力争实现基金净值增 长率与标的指数 增
长率间的高 度正相关 ， 并 保持跟踪 误差在合 同约定的 范围内 。 本基金 的基金管 理人致力 于全面内
部控制体系的建设，建立 了从董事会层面 到各业务部 门的风险管理组织架构。 本基金的基金管 理
人在董事会下设风险控制和合规审计委员会，主要 负责制定基金管理人风险控制战略和控制政
策 、 协调突发 重大风险 等事项 ； 督察长负 责对基金 管 理人各业务 环节合法 合规运作 进行监督 检查 ，
组织、指导基金管理人内 部监察稽核工作 ，并可向董 事会和中国证监会直接报 告；在公司内部 设
立独立的监察稽核部，专 职负责对基金管 理人各部门 、各业务的风险控制情况 进行督促和检查 ，
并适时提出 整改建议 。 本基金 的基金管 理人对于 金融 工具的风险 管理方法 主要是通 过定性分 析和
定量分析的方法去估测各 种风险产生的可 能损失。从 定性分析的角度出发，判 断风险 损失的严 重
程度和出现同类风险损失 的频度。而从定 量分析的角 度出发，根据本基金的投 资目标，结合基 金
资产所运用金融工具特征 通过特定的风险 量化指标、 模型，日常的量化报告， 确定风险损失的 限
度和相应置信程度，及时 可靠地对各种风 险进行监督 、检查和评估，并通过相 应决策，将风险 控
制在可承受 的范围内 。
7.4.13.2 信用 风险
信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手 未履行合 约责任，或者基金所投资 证券的发行人
出现违约 、 拒绝 支付到期 本息等情 况 ， 导致基 金资产 损失和收益 变化的风 险 。 本基金 的基金管 理
人在交易前对交易对手的 资信状况进行了 充分的评估 。本 基金的银行存款存放 在本基金的托管 行
中国工商银 行股份有 限公司 ， 与该 银行存款 相关的信 用风险不重 大 。 本基金在 交易所进 行的交易
均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完 成证券交收和款项清算，违约风险可能性很
小；在银行间同业市场进 行交易前均对交 易对手进行 信用评估并对证券交割方 式进行限制以控 制
相应的信用 风险 。 本基金 的基金管 理人建立 了信用风 险管理流程 ， 通过 对投资 品种信用 等级评估
来控制证券 发行人的 信用风险 ，且通过 分散化投 资以 分散信用风 险。 于 2018 年 12 月 31 日 ，本
基金未持有 信用类债 券（2017 年 12 月 31 日:未持 有） 。
7.4.13.2.1 按短 期信用评级列 示的债券投 资
注: 无。
7.4.13.2.2 按短 期信用评级列 示的资产支 持证券投资
注: 无。
鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
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7.4.13.2.3 按短 期信用评级列 示的同业存 单投资
注: 无。
7.4.13.2.4 按长 期信用评级列 示的债券投 资
注: 无。
7.4.13.2.5 按长 期信用评级列 示的资产支 持证券投资
注: 无。
7.4.13.2.6 按长 期信用评级列 示的同业存 单投资
注: 无。
7.4.13.3 流动 性风险
流动性风险是指基金所持 金融工具变现的难 易程度。 本基金的流动性风险一方 面来自于基金
份额持有人可随时要求赎 回其持有的基金 份额，另一 方面来自于投资品种所处 的交易市场不活 跃
而带来的变 现困难或 因投资集 中而无法 在市场出 现 剧 烈波动的情 况下以合 理的价格 变现 。 针 对兑
付赎回资金的流动性风险 ，本基金的基金 管理人每日 对本基金的申购赎回情况 进行严密监控并 预
测流动性需求，保持基金 投资组合中的可 用现金头寸 与之相匹配。本基金的基 金管理人在基金 合
同中设计了巨额赎回条款 ，约定在非常情 况下赎回申 请的处理方式，控制因开 放申购赎回模式 带
来的流动性 风险 ， 有效保 障基金持 有人利 益 。 针对投 资品种变现 的流动性 风险 ， 本基金 的基金 管
理人通过独立的风险管理 职能部门设定流 动性比例要 求，对流动性指标进行持 续的监测和分析 ，
包括组合持仓集中度指标 、组合在短时间 内变现能力 的 综合指标、组合中变现 能力较差的投资 品
种比例以及流通受限制的 投资品种比例等 。本基金所 持大部分证券在证券交易 所上市，其余亦 可
在银行间同业市场交易， 因此除附注中列 示的部分基 金资产流通暂时受限制不 能自由转让的情 况
外，其余金融资产均能以 合理价格适时变 现。此外， 本基金可通过卖出回购金 融资产方式借入 短
期资金应对 流动性需 求 ， 其上限一 般不超过 基金持有 的债券投资 的公允价 值 。 本基金所 持有的全
部金融负债的合约约定到 期日均为一个月 以内且不计 息，可赎回基金份额净值 （所有者权益） 无
固定到期日 且不计息 ，因此账 面余额即 为未折现 的合 约到期现 金 流量。
7.4.13.3.1 金融 资产和金融负 债的到期期 限分析
注: 无。 鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
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7.4.13.3.2 报告 期内本基金组 合资产的流 动性风险分 析
本基金的基金管理人在基 金运作过程中严格 按照《公 开募集证券投资基金运作 管理办法》及
《公开募集 开放式证 券投资基 金流动性 风险管理 规定 》 （自 2017 年 10 月 1 日起 施行 ） 等法规 的要
求对本基金组合资产的流 动性风险进行管 理，通过独 立的风险管理部门对本基 金的组合持仓集 中
度指标、流通受限制的投 资品种比例以及 组合在短时 间内变现能力的综合指标 等流动性指标进 行
持续的监测和分析。 本 基金投资于一家 公司发行的 证券市值不超过基金资产 净值的 10%， 且本
基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同 持有一家公司发行的证券不得超过该证券的
10% 。 本基金 与由本基 金的基金 管理人管 理的其他 开放 式基金共同 持有一家 上市公司 发行的可 流通
股票不得超过该上市公司 可流通股票的 15% ，本基金 与由本基金的基金管理人 管理的全部投资 组
合持有一家 上市公司 发行的可 流通股票 ， 不得超 过该 上市公司可 流通股票 的 30%(完 全按照有 关指
数 构成 比例进 行证 券投资 的开 放式基 金及 中国证 监会认 定的 特殊投 资组 合不受 该比 例限制)本基
金所持部分证券在证券交 易所上市，其余 亦可在银行 间同业市场交易，部分基 金资产流 通暂时 受
限制不能自由转让的情况 参见附注“期末 本基金持有 的流通受限证券”。此外 ，本基金可通过 卖
出回购金融资产方式借入 短期资金应对流 动性需求， 其上限一般不超过基金持 有的债券投资的 公
允价值。本基金主动投资 于流动性受限资 产的市值合 计不得超过基金资产净值 的 15%。 本 基金
的基金管理 人每日对 基金组合 资产中 7 个工作日 可变 现资产的可 变现价值 进行审慎 评估与测 算，
确保每日确 认的净赎 回申请不 得超过 7 个工作日 可变 现资产的可 变现价值 。 同时 ，本基金 的基
金管理人通过合理分散逆 回购交易的到期 日与交易对 手的集中度；按照穿透原 则对交易对手的 财
务状况、偿付能力及杠杆 水平等进行必要 的尽职调查 与严格的准入管理，以及 对不同的交易对 手
实施交易额度管理并进行 动态调整等措施 严格管理本 基金从事逆回购交易的流 动性风险和交易 对
手风险。此外，本基金的 基金管理人建立 了逆回购交 易质押品管理制度：根据 质押品的资质确 定
质押率水平；持续监测质 押品的风险状况 与价值变动 以确保质押品按公允价值 计算足额；并在 与
私募类证券资管产品及中 国证监会认定的 其他主体为 交易对手开展逆回购交易 时，可接受质押 品
的资质要求 与基金合 同约定的 投资范围 保持一致 。
7.4.13.4 市场 风险
市场风险是指基金所持金 融工具的公 允价值 或未来现 金流量因所处市场各类价 格因素的变动
而发生波动 的风险， 包括利率 风险、外 汇风险和 其他 价格风险。
7.4.13.4.1 利率 风险
利率风险是指金融工具的 公允价值或现金流 量受市场 利率变动而发生波动的风 险。利率敏感鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
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性金融工具均面临由于市 场利率上升而导 致公允价值 下降的风险，其中浮动利 率类金融工具还 面
临每个付息 期间结束 根据市场 利率重新 定价时对 于未 来现金流影 响的风险 。 本基金 持有的利 率敏
感性资产为银行存款、结 算备付金及部分 应收申购款 ，其余金融资产和金融负 债均不计息，因 此
本基金的收入及经营活动 的现金流量在很 大程度上独 立于市场利率变 化。本基 金的基金管理人 定
期对本基金 面临的利 率敏感性 缺口进行 监控。
7.4.13.4.1.1 利率 风险敞口
单位：人民 币元
本期末
2018 年12 月31 日
1 年以内
1-5 年
5 年以上
不计息
合计
资产
银行存款 17,035,708.66 - - - 17,035,708.66
结算备付金 506,502.87 - - - 506,502.87
存出保证金 104,934.12 - - - 104,934.12
交易性金融 资产 - - - 297,947,801.79 297,947,801.79
应收利息 - - - 4,082.01 4,082.01
应收申购款 - - - 241,117.50 241,117.50
应收证券清 算款 - - - 43,018.21 43,018.21
资产总计
17,647,145.65 - - 298,236,019.51 315,883,165.16
负债
应付赎回款 - - - 311,729.78 311,729.78
应付管理人 报酬 - - - 200,254.19 200,254.19
应付托管费 - - - 40,050.83 40,050.83
应付交易费 用 - - - 315,455.44 315,455.44
其他负债 - - - 350,544.90 350,544.90
负债总计
- - - 1,218,035.14 1,218,035.14
利率敏感度 缺口
17,647,145.65 - - 297,017,984.37 314,665,130.02
上年度末
2017 年12 月31 日
1 年以内
1-5 年
5 年以上
不计息
合计
资产
银行存款 23,469,393.61 - - - 23,469,393.61
结算备付金 380,302.80 - - - 380,302.80
存出保证金 112,224.80 - - - 112,224.80
交易性金融 资产 - - - 339,689,151.84 339,689,151.84
应收利息 - - - 6,389.70 6,389.70
应收申购款 - - - 194,732.94 194,732.94
资产总计
23,961,921.21
-
-
339,890,274.48
363,852,195.69
负债
应付赎回款 - - - 423,623.89 423,623.89
应付管理人 报酬 - - - 228,447.09 228,447.09
应付托管费 - - - 45,689.43 45,689.43
应付证券清 算款 - - - 3,838,569.42 3,838,569.42 鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
第 44 页 共 69 页
应付交易费 用 - - - 274,503.73 274,503.73
其他负债 - - - 610,792.91 610,792.91
负债总计
- -
-
5,421,626.47
5,421,626.47
利率敏感度 缺口
23,961,921.21
-
-
334,468,648.01
358,430,569.22
注: 表中所示 为本基金 资产及负 债的账面 价值 ， 并 按照 合约规定的 利率重新 定价日或 到期日孰 早者
予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率 风险的敏感性 分析
于2018 年 12 月31 日 ， 本基金 持有的交 易性债券 投资 和资产支持 证券公允 价值占基 金资产净 值的
比例为 0.00%。（ 2017 年 12 月 31 日：未 持有）, 因此 当利率发生 合理、可 能的变动 时，对于 本基
金资产净值 无重大影 响（2017 年 12 月 31 日：同 ）
7.4.13.4.2 外汇 风险
外汇风险是指金融工具的 公允价值或未来现 金流量因 外汇汇率变动而发生波动 的风险。本基
金的所有资 产及负债 以人民币 计价，因 此无重大 外汇 风险。
7.4.13.4.3 其他 价格风险
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允 价值或未 来现金流量因除市场利率 和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而 发生波动的风险 。本基金主 要投资于标的指数成份股 和备选成份股， 所
面临的其他价格风险来源 于标的指数成份 股和备选成 份股证券发行主体自身经 营情况或特殊事 项
的影响， 也可能 来源于证 券市场整 体波动 的影响。 本 基金为被动 式指数基 金， 原则上 采 用完全 复
制的方法，按照个股在标 的指数中的基准 权重构建投 资组合。基金所构建的指 数化投资组合将 根
据标的指数成份股及其权 重的变动而进行 相应调整。 同时，本基金还将根据法 律法规中的投资 比
例限制、申购赎回变动情 况、新股增发等 变化，对基 金投资组合进行相应调整 ，以保证基金份 额
净值增长率 与标的指 数间的高 度正相关 和跟踪误 差最 小化。 本基 金通过投 资组合的 分散化降 低其
他价格风险 。 本 基金主要 投资于指 数的成份 股及其备 选成份股 ， 其投资 比例不 低于基金 资产净值
的90% 。 此 外， 本基 金的基金 管理人每 日对本基 金所 持有的证券 价格实施 监控， 定 期 运用多 种定
量方法对基 金进行风 险度量， 包括 VaR （Value at Risk ）指标等 来测试本 基金面临 的潜在价 格风
险，及时可 靠地对风 险进行跟 踪和控制 。
7.4.13.4.3.1 其他 价格风险敞口
金额单位： 人民币元
项目
本期末
2018 年12 月31 日
上年度末
2017 年12月31 日
鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
第 45 页 共 69 页
公允价值
占基金资产 净值比
例（%）
公允价值
占基金资产 净值
比例（%）
交易性金融资产
-股票投资
297,947,801.79
94.69
339,689,151.84
94.77
交易性金融资产
－基金投资
- - - -
交易性金融资产
－债券投资
- - - -
交易性金融资产
－贵金属投 资
- - - -
衍生金融资 产
－权证投资
- - - -
其他
- - - -
合计
297,947,801.79 94.69
339,689,151.84 94.77
7.4.13.4.3.2 其他 价格风险的敏 感性分析
假设
除业绩比较 基准外的 其他市场 变量保持 不变
相关风险变 量的变
动
对资产负债 表日基金 资产净值 的
影响金额（ 单位：人 民币元）
本期末 （2018 年12 月31 日）
上年度末 （2017 年 12 月
31 日 ）
分析
业 绩 比 较 基 准 上 升
5%
14,757,998.38 18,251,885.91
业 绩 比 较 基 准 下 降
5%
-14,757,998.38 -18,251,885.91
7.4.13.4.4 采用 风险价值法管 理风险
注: 无。
鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
第 46 页 共 69 页
7.4.14 有助 于理解和分析 会计报表需 要说明的其 他事项
(1) 公允价值
(a)
金融 工具公允 价值计量 的方法
公允价值计量结果所属的 层次，由对公允 价值计量整 体而言具有重要意义的输 入值所属的最低 层
次决定：
第一层次： 相同资产 或负债在 活跃市场 上未经调 整的 报价。
第二层 次： 除第一层 次输入值 外相关资 产或负债 直接 或间接可观 察的输入 值。
第三层次： 相关资产 或负债的 不可观察 输入值。
(b)
持续 的以公允 价值计量 的金融工 具
(i)
各层 次金融工 具公允价 值
于2018 年 12 月31 日 ， 本基金 持有的以 公允价值 计量 且其变动计 入当期损 益的金融 资产中属 于第
一层次的余 额为 293,170,854.64 元 ，属于 第二层次 的余额为 4,327,390.67 元 ，属于第 三层次 的
余额为 449,556.48 元(2017 年12 月31 日 ： 第一层次331,449,453.35 元 ， 第二 层次 7,584,708.49
元，第三层 次 654,990.00 元) 。
(ii)
公 允价值所 属层次间 的重大变 动
本基金以导 致各层次 之间转换 的事项发 生日为确 认各 层次之间转 换的时点 。
对于证券交 易所上市 的股票和 债券 ， 若出现 重大事项 停牌 、 交 易不活跃(包括涨 跌停时的 交易不活
跃) 、 或属于非 公开发行 等情况 ， 本基 金不会 于停牌日 至交易恢复 活跃日期 间 、 交易不活 跃期间 及
限售期间将相关股票和债 券的公允价值列 入第一层次 ；并根据估值调整中采用 的不可观察输入 值
对于公允价 值的影响 程度，确 定相关股 票和债券 公允 价值应属第 二层次还 是第三层 次。
(iii)
第三层次公允价值余额和本期 变动金额
上述第三层次资产变动如下：
使用重要 不可观察输入值的第三层次公允价值计量的相关信息如下：
交易性金融资产
权益工具投资
2018 年 1 月 1 日
654,990.00
购买
-
出售
-
转入第三层次
-
转出第三层次
-213,486.00
当期利得或损失总额
8,052.48
计入损益的利得或损失
8,052.48
2018 年 12 月 31 日
449,556.48
2018 年 12 月 31 日 仍持有的资产 计入
2018 年度损益的 未实现利得 或损失的变动
—— 公允价值变动 损益 8,052.48 鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
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2018 年 12 月 31 日
公允价值
估值
技术
不可观察 输入值
名称
范围/ 加 权平
均值
与公允价 值
之间的关 系
交易性金 融资产 —
信威集团 449,556.48 可比公司 法 市净率 3.48 正相关
(c)
非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2018 年 12 月 31 日，本基金未持有非持续 的以公允价值计量的金融资产(2017 年
12 月 31 日：同) 。
(d)
不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其 他金融负债， 其账面价值
与公允价值相差很小。
(2) 其他
除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
。
§8 投 资 组合 报告
8.1 期末 基金资产组合 情况
金额单位： 人民币元
序号
项目
金额
占基金总资 产的比例 （%）
1
权益投资
297,947,801.79 94.32
其中：股票
297,947,801.79 94.32
2 基金投资
- -
3
固定收益投 资
- -
其中：债券
- -
资产支持 证券
- -
4
贵金属投资
- -
5
金融衍生品 投资
- -
6
买入返售金 融资产
- -
其中：买断式回购的买 入返售金融资
产
- - 鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
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7
银行存款和 结算备付 金合计
17,542,211.53 5.55
8
其他各项资 产
393,151.84 0.12
9
合计
315,883,165.16 100.00
8.2 报告 期末按行业分 类的股票投 资组合
8.2.1 报告 期末指数投资 按行业分类 的境内股票 投资组合
代码
行业类别
公允价值（ 元）
占基金资产 净值比例(%)
A
农、林 、牧 、渔业
569,250.00 0.18
B
采矿业
10,082,399.10 3.20
C
制造业
116,767,066.35 37.11
D
电力、 热力、 燃气
及水生产和 供应
业
9,147,019.21 2.91
E
建筑业
11,708,803.82 3.72
F
批发和零售 业
4,964,172.83 1.58
G
交通运输 、 仓储和
邮政业
9,492,621.64 3.02
H
住宿和餐饮 业
- -
I
信息传输 、 软件和
信息技术服 务业
10,344,388.51 3.29
J
金融业
102,264,900.80 32.50
K
房地产业
14,736,905.35 4.68
L
租赁和商务 服务
业
3,596,360.10 1.14
M
科学研究和 技术
服务业
- -
N
水利、 环 境和公共
设施管理业
702,888.87 0.22
O
居民服务 、 修理和
其他服务业
- -
P
教育
- -
Q
卫生和社会 工作
1,681,366.70 0.53
R
文化、 体 育和娱乐
业
1,041,042.00 0.33
S
综合
- -
合计
297,099,185.28 94.42
8.2.2 报告 期末积极投资 按行业分类 的境内股票 投资组合
代码
行业类别
公允价值（ 元）
占基金资产 净值比例(%)
A
农、林、牧 、渔业
- -
B
采矿业
- -
C
制造业
229,587.71 0.07
D
电力、热力 、燃气
及水生产和 供应业
- - 鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
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E
建筑业
- -
F
批发和零售 业
- -
G
交通运输、 仓储和
邮政业
- -
H
住宿和餐饮 业
- -
I
信息传输、 软件和
信息技术服 务业
- -
J
金融业
266,006.80 0.08
K
房地产业
- -
L
租赁和商务 服务业
105,984.00 0.03
M
科学研究和 技术服
务业
247,038.00 0.08
N
水利、环境 和公共
设施管理业
- -
O
居民服务、 修理和
其他服务业
- -
P
教育
- -
Q
卫生和社会 工作
- -
R
文化、体育 和娱乐
业
- -
S
综合
- -
合计
848,616.51 0.27
8.2.3 报告 期末按行业分 类的港股通 投资股票投 资组合
注: 无 。
8.3 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序的所 有股票投资明 细
8.3.1
期末 指数投资按 公允价值占 基金资产净值 比例大 小排序的所有 股票投资明 细
金额单位： 人民币元
序号
股票代码
股票名称
数量（股）
公允价值（ 元）
占基金资产 净值比例 （％）
1 601318 中国平安 345,085 19,359,268.50 6.15
2 600519 贵州茅台 15,918 9,391,779.18 2.98
3 600036 招商银行 327,255 8,246,826.00 2.62
4 601166 兴业银行 395,452 5,908,052.88 1.88
5 000651 格力电器 152,706 5,450,077.14 1.73
6 000333 美的集团 147,136 5,423,432.96 1.72
7 601328 交通银行 871,800 5,047,722.00 1.60
8 600016 民生银行 787,634 4,513,142.82 1.43
9 600887 伊利股份 192,787 4,410,966.56 1.40
10 601288 农业银行 1,215,643 4,376,314.80 1.39
11 601668 中国建筑 666,147 3,797,037.90 1.21
12 600030 中信证券 238,701 3,788,184.87 1.20
13 600276 恒瑞医药 70,088 3,697,142.00 1.17 鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
第 50 页 共 69 页
14 000002 万 科Ａ 154,232 3,673,806.24 1.17
15 600000 浦发银行 372,500 3,650,500.00 1.16
16 601398 工商银行 684,400 3,620,476.00 1.15
17 600900 长江电力 209,430 3,325,748.40 1.06
18 000858 五 粮 液 61,580 3,133,190.40 1.00
19 002415 海康威视 117,086 3,016,135.36 0.96
20 600104 上汽集团 111,207 2,965,890.69 0.94
21 601601 中国太保 100,079 2,845,245.97 0.90
22 601766 中国中车 308,776 2,785,159.52 0.89
23 600048 保利地产 226,381 2,669,031.99 0.85
24 601169 北京银行 469,617 2,634,551.37 0.84
25 000001 平安银行 272,410 2,555,205.80 0.81
26 601988 中国银行 668,808 2,414,396.88 0.77
27 600837 海通证券 257,813 2,268,754.40 0.72
28 601211 国泰君安 143,600 2,199,952.00 0.70
29 000725 京东方Ａ 752,105 1,978,036.15 0.63
30 601229 上海银行 173,360 1,939,898.40 0.62
31 600028 中国石化 376,595 1,901,804.75 0.60
32 601818 光大银行 505,224 1,869,328.80 0.59
33 601888 中国国旅 30,934 1,862,226.80 0.59
34 600585 海螺水泥 63,431 1,857,259.68 0.59
35 601857 中国石油 256,873 1,852,054.33 0.59
36 600019 宝钢股份 282,555 1,836,607.50 0.58
37 002304 洋河股份 19,050 1,804,416.00 0.57
38 603288 海天味业 25,700 1,768,160.00 0.56
39 601688 华泰证券 104,015 1,685,043.00 0.54
40 601390 中国中铁 236,547 1,653,463.53 0.53
41 600690 青岛海尔 116,046 1,607,237.10 0.51
42 601186 中国铁建 145,993 1,586,943.91 0.50
43 601006 大秦铁路 188,631 1,552,433.13 0.49
44 600009 上海机场 30,547 1,550,565.72 0.49
45 600050 中国联通 295,302 1,526,711.34 0.49
46 600015 华夏银行 203,397 1,503,103.83 0.48
47 000063 中兴通讯 75,400 1,477,086.00 0.47
48 002594 比亚迪 28,673 1,462,323.00 0.46
49 600309 万华化学 51,997 1,455,396.03 0.46
50 600340 华夏幸福 57,138 1,454,162.10 0.46
51 600031 三一重工 173,207 1,444,546.38 0.46
52 300059 东方财富 114,721 1,388,124.10 0.44
53 601939 建设银行 213,053 1,357,147.61 0.43
54 002142 宁波银行 82,631 1,340,274.82 0.43
55 600919 江苏银行 219,800 1,312,206.00 0.42 鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
第 51 页 共 69 页
56 001979 招商蛇口 75,245 1,305,500.75 0.41
57 601989 中国重工 290,400 1,234,200.00 0.39
58 002027 分众传媒 232,840 1,220,081.60 0.39
59 600999 招商证券 91,018 1,219,641.20 0.39
60 601009 南京银行 188,411 1,217,135.06 0.39
61 000538 云南白药 16,451 1,216,715.96 0.39
62 000776 广发证券 94,240 1,194,963.20 0.38
63 000338 潍柴动力 153,692 1,183,428.40 0.38
64 002024 苏宁易购 118,077 1,163,058.45 0.37
65 002230 科大讯飞 46,478 1,145,217.92 0.36
66 601088 中国神华 62,792 1,127,744.32 0.36
67 601336 新华保险 26,500 1,119,360.00 0.36
68 002475 立讯精密 78,276 1,100,560.56 0.35
69 601628 中国人寿 53,049 1,081,669.11 0.34
70 601899 紫金矿业 319,327 1,066,552.18 0.34
71 600886 国投电力 129,140 1,039,577.00 0.33
72 601012 隆基股份 59,300 1,034,192.00 0.33
73 600406 国电南瑞 55,737 1,032,806.61 0.33
74 600011 华能国际 139,500 1,029,510.00 0.33
75 600660 福耀玻璃 44,425 1,012,001.50 0.32
76 600795 国电电力 374,043 957,550.08 0.30
77 601933 永辉超市 121,416 955,543.92 0.30
78 000568 泸州老窖 23,240 944,938.40 0.30
79 601225 陕西煤业 126,849 943,756.56 0.30
80 601669 中国电建 194,153 943,583.58 0.30
81 600741 华域汽车 50,012 920,220.80 0.29
82 600958 东方证券 114,000 908,580.00 0.29
83 002044 美年健康 59,340 887,133.00 0.28
84 600703 三安光电 77,607 877,735.17 0.28
85 000166 申万宏源 215,300 876,271.00 0.28
86 600518 康美药业 94,602 871,284.42 0.28
87 600010 包钢股份 578,614 856,348.72 0.27
88 000100 TCL 集团 343,933 842,635.85 0.27
89 601800 中国交建 74,530 839,207.80 0.27
90 000069 华侨城A 130,099 826,128.65 0.26
91 600436 片仔癀 9,500 823,175.00 0.26
92 002008 大族激光 27,086 822,330.96 0.26
93 600570 恒生电子 15,600 810,888.00 0.26
94 600271 航天信息 35,418 810,718.02 0.26
95 600352 浙江龙盛 82,534 796,453.10 0.25
96 300015 爱尔眼科 30,199 794,233.70 0.25
97 601985 中国核电 148,100 780,487.00 0.25 鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
第 52 页 共 69 页
98 600089 特变电工 112,930 766,794.70 0.24
99 000661 长春高新 4,300 752,500.00 0.24
100 300142 沃森生物 39,000 744,900.00 0.24
101 600196 复星医药 31,891 742,103.57 0.24
102 601600 中国铝业 208,617 740,590.35 0.24
103 000895 双汇发展 31,368 739,971.12 0.24
104 600029 南方航空 109,154 724,782.56 0.23
105 601111 中国国航 94,751 723,897.64 0.23
106 600482 中国动力 32,500 723,775.00 0.23
107 600487 亨通光电 42,280 720,874.00 0.23
108 600547 山东黄金 23,500 710,875.00 0.23
109 002202 金风科技 70,846 707,751.54 0.22
110 600606 绿地控股 115,800 707,538.00 0.22
111 300003 乐普医疗 33,900 705,459.00 0.22
112 601618 中国中冶 226,600 704,726.00 0.22
113 601901 方正证券 131,138 696,342.78 0.22
114 601377 兴业证券 149,310 692,798.40 0.22
115 600383 金地集团 71,559 688,397.58 0.22
116 600221 海航控股 365,107 686,401.16 0.22
117 601155 新城控股 28,600 677,534.00 0.22
118 600637 东方明珠 65,312 668,794.88 0.21
119 002736 国信证券 78,300 655,371.00 0.21
120 002236 大华股份 57,025 653,506.50 0.21
121 600588 用友网络 30,392 647,349.60 0.21
122 600176 中国巨石 66,600 644,022.00 0.20
123 600100 同方股份 65,800 640,234.00 0.20
124 600332 白云山 17,835 637,779.60 0.20
125 002466 天齐锂业 21,695 636,097.40 0.20
126 000783 长江证券 123,265 634,814.75 0.20
127 600522 中天科技 77,800 634,070.00 0.20
128 601877 正泰电器 26,100 632,664.00 0.20
129 600498 烽火通信 22,200 632,034.00 0.20
130 600867 通化东宝 45,100 626,890.00 0.20
131 601607 上海医药 36,595 622,115.00 0.20
132 600893 航发动力 28,500 619,020.00 0.20
133 600023 浙能电力 129,465 612,369.45 0.19
134 300124 汇川技术 30,299 610,221.86 0.19
135 000963 华东医药 23,061 610,194.06 0.19
136 600111 北方稀土 69,103 606,033.31 0.19
137 600705 中航资本 142,904 605,912.96 0.19
138 600115 东方航空 124,483 591,294.25 0.19
139 300122 智飞生物 15,200 589,152.00 0.19 鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
第 53 页 共 69 页
140 000768 中航飞机 43,859 580,693.16 0.18
141 002311 海大集团 25,000 579,250.00 0.18
142 002007 华兰生物 17,622 578,001.60 0.18
143 000423 东阿阿胶 14,457 571,774.35 0.18
144 600177 雅戈尔 79,464 571,346.16 0.18
145 002714 牧原股份 19,800 569,250.00 0.18
146 600516 方大炭素 34,000 568,140.00 0.18
147 002422 科伦药业 27,400 565,810.00 0.18
148 300408 三环集团 33,100 560,052.00 0.18
149 600068 葛洲坝 87,582 553,518.24 0.18
150 002456 欧菲科技 60,170 552,962.30 0.18
151 600535 天士力 28,729 551,596.80 0.18
152 600109 国金证券 77,000 551,320.00 0.18
153 000413 东旭光电 121,720 547,740.00 0.17
154 601788 光大证券 62,200 545,494.00 0.17
155 002460 赣锋锂业 24,700 545,376.00 0.17
156 300136 信维通信 24,700 533,767.00 0.17
157 600018 上港集团 102,883 532,933.94 0.17
158 601998 中信银行 97,251 530,017.95 0.17
159 601727 上海电气 107,158 529,360.52 0.17
160 002450 ST 康得新 67,418 515,073.52 0.16
161 601555 东吴证券 76,400 511,880.00 0.16
162 600438 通威股份 61,600 510,048.00 0.16
163 000157 中联重科 142,538 507,435.28 0.16
164 002352 顺丰控股 15,400 504,350.00 0.16
165 600066 宇通客车 42,100 498,885.00 0.16
166 300144 宋城演艺 23,000 491,050.00 0.16
167 600027 华电国际 103,300 490,675.00 0.16
168 601919 中远海控 121,100 489,244.00 0.16
169 000540 中天金融 128,700 489,060.00 0.16
170 000876 新 希 望 66,800 486,304.00 0.15
171 600674 川投能源 55,784 483,647.28 0.15
172 600398 海澜之家 57,000 483,360.00 0.15
173 000425 徐工机械 149,140 481,722.20 0.15
174 600926 杭州银行 65,060 481,444.00 0.15
175 600219 南山铝业 227,500 480,025.00 0.15
176 600085 同仁堂 17,319 476,272.50 0.15
177 603799 华友钴业 15,700 472,727.00 0.15
178 600489 中金黄金 54,700 469,326.00 0.15
179 300070 碧水源 59,939 467,524.20 0.15
180 601997 贵阳银行 43,700 466,716.00 0.15
181 300024 机器人 34,580 457,147.60 0.15 鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
第 54 页 共 69 页
182 600485 信威集团 43,902 449,556.48 0.14
183 000728 国元证券 64,300 448,814.00 0.14
184 002146 荣盛发展 55,098 438,029.10 0.14
185 601138 工业富联 37,400 433,466.00 0.14
186 600362 江西铜业 32,877 432,661.32 0.14
187 002050 三花智控 33,800 428,922.00 0.14
188 600170 上海建工 141,264 428,029.92 0.14
189 002673 西部证券 55,700 427,219.00 0.14
190 002241 歌尔股份 61,736 424,743.68 0.13
191 000703 恒逸石化 36,600 421,632.00 0.13
192 002179 中航光电 12,500 421,000.00 0.13
193 601198 东兴证券 43,900 419,684.00 0.13
194 601018 宁波港 125,372 418,742.48 0.13
195 002065 东华软件 59,300 412,135.00 0.13
196 002001 新 和 成 27,200 408,272.00 0.13
197 000625 长安汽车 61,865 407,690.35 0.13
198 002081 金 螳 螂 50,266 407,154.60 0.13
199 600739 辽宁成大 38,800 405,848.00 0.13
200 002493 荣盛石化 39,900 402,591.00 0.13
201 600208 新湖中宝 136,397 395,551.30 0.13
202 000630 铜陵有色 200,390 394,768.30 0.13
203 002252 上海莱士 48,000 384,480.00 0.12
204 000709 河钢股份 134,767 382,738.28 0.12
205 600153 建发股份 53,890 379,924.50 0.12
206 300296 利亚德 48,400 372,196.00 0.12
207 002558 巨人网络 19,200 371,904.00 0.12
208 601992 金隅集团 105,800 370,300.00 0.12
209 002271 东方雨虹 28,500 369,075.00 0.12
210 000786 北新建材 26,800 368,768.00 0.12
211 600760 中航沈飞 13,300 368,543.00 0.12
212 300072 三聚环保 37,280 366,835.20 0.12
213 002797 第一创业 66,900 362,598.00 0.12
214 300017 网宿科技 46,275 362,333.25 0.12
215 000503 国新健康 22,779 361,730.52 0.11
216 603858 步长制药 14,020 354,425.60 0.11
217 002624 完美世界 12,500 348,125.00 0.11
218 600688 上海石化 69,712 347,862.88 0.11
219 600038 中直股份 9,300 347,448.00 0.11
220 600566 济川药业 10,300 345,359.00 0.11
221 600583 海油工程 70,079 343,387.10 0.11
222 002572 索菲亚 20,500 343,375.00 0.11
223 601333 广深铁路 107,536 339,813.76 0.11 鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
第 55 页 共 69 页
224 600977 中国电影 23,600 337,952.00 0.11
225 601117 中国化学 62,600 335,536.00 0.11
226 000961 中南建设 58,800 329,868.00 0.10
227 600004 白云机场 32,800 329,640.00 0.10
228 600549 厦门钨业 26,820 323,985.60 0.10
229 600118 中国卫星 18,684 323,606.88 0.10
230 002085 万丰奥威 41,600 322,400.00 0.10
231 603833 欧派家居 4,000 318,880.00 0.10
232 600346 恒力股份 24,000 318,000.00 0.10
233 600297 广汇汽车 78,150 317,289.00 0.10
234 600369 西南证券 89,900 312,852.00 0.10
235 000792 盐湖股份 44,159 308,229.82 0.10
236 601878 浙商证券 42,400 307,824.00 0.10
237 600816 安信信托 69,672 304,466.64 0.10
238 002602 世纪华通 14,720 303,968.00 0.10
239 002508 老板电器 15,000 302,850.00 0.10
240 601238 广汽集团 29,400 302,526.00 0.10
241 600415 小商品城 86,330 301,291.70 0.10
242 000898 鞍钢股份 58,500 300,105.00 0.10
243 002310 东方园林 42,600 296,496.00 0.09
244 000839 中信国安 87,000 293,190.00 0.09
245 600809 山西汾酒 8,200 287,410.00 0.09
246 603986 兆易创新 4,500 280,440.00 0.09
247 601216 君正集团 107,026 280,408.12 0.09
248 601881 中国银河 41,000 279,620.00 0.09
249 601021 春秋航空 8,700 276,747.00 0.09
250 002294 信立泰 13,200 275,748.00 0.09
251 000983 西山煤电 49,900 273,951.00 0.09
252 002032 苏 泊 尔 5,200 273,000.00 0.09
253 600909 华安证券 57,600 271,872.00 0.09
254 601898 中煤能源 58,000 269,700.00 0.09
255 000671 阳 光 城 51,400 266,766.00 0.08
256 603993 洛阳钼业 70,700 265,832.00 0.08
257 000627 天茂集团 47,200 264,792.00 0.08
258 600157 永泰能源 197,091 264,101.94 0.08
259 002153 石基信息 10,105 262,325.80 0.08
260 601360 三六零 12,877 262,304.49 0.08
261 600998 九州通 17,800 259,880.00 0.08
262 300033 同花顺 6,800 259,760.00 0.08
263 600704 物产中大 54,655 250,319.90 0.08
264 601991 大唐发电 78,600 247,590.00 0.08
265 600188 兖州煤业 28,114 246,840.92 0.08 鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
第 56 页 共 69 页
266 000402 金 融 街 37,917 244,185.48 0.08
267 600061 国投资本 26,900 241,831.00 0.08
268 002601 龙蟒佰利 19,300 237,390.00 0.08
269 000826 启迪桑德 22,653 235,364.67 0.07
270 601228 广州港 58,900 233,244.00 0.07
271 603160 汇顶科技 2,800 220,360.00 0.07
272 600372 中航电子 16,667 216,337.66 0.07
273 601633 长城汽车 38,227 214,071.20 0.07
274 000415 渤海租赁 59,100 212,760.00 0.07
275 000408 藏格控股 18,900 212,058.00 0.07
276 300251 光线传媒 27,900 212,040.00 0.07
277 002411 延安必康 9,700 204,476.00 0.06
278 000938 紫光股份 6,220 194,437.20 0.06
279 600339 中油工程 53,100 192,753.00 0.06
280 002555 三七互娱 20,200 190,688.00 0.06
281 000959 首钢股份 50,300 187,619.00 0.06
282 600025 华能水电 57,100 179,865.00 0.06
283 601611 中国核建 24,978 163,106.34 0.05
284 300433 蓝思科技 24,999 162,743.49 0.05
285 002468 申通快递 9,700 159,565.00 0.05
286 601808 中海油服 18,000 153,720.00 0.05
287 002773 康弘药业 4,200 143,094.00 0.05
288 001965 招商公路 16,900 135,707.00 0.04
289 002625 光启技术 13,080 129,492.00 0.04
290 002120 韵达股份 4,200 127,260.00 0.04
291 600233 圆通速递 11,600 116,000.00 0.04
292 600390 五矿资本 16,000 111,360.00 0.04
293 603260 合盛硅业 2,300 100,740.00 0.03
294 601108 财通证券 12,000 86,640.00 0.03
295 603156 养元饮品 1,900 79,002.00 0.03
296 601212 白银有色 25,400 74,930.00 0.02
297 000553 安道麦A 7,700 70,301.00 0.02
8.3.2
期末 积极投资按 公允价值占 基金资产净值 比例大 小排序的所有 股票投资明 细
金额单位： 人民币元
序号
股票代码
股票名称
数量（股）
公允价值 （元）
占基金资产 净值比
例（％）
1 603259
药明康德 3,300 247,038.00 0.08
2 002925
盈趣科技 2,800 122,864.00 0.04
3 601066
中信建投 13,600 118,456.00 0.04
4 601828
美凯龙 9,600 105,984.00 0.03
5 601838
成都银行 12,100 97,405.00 0.03 鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
第 57 页 共 69 页
6 603185
上机数控 1,345 66,039.50 0.02
7 601860
紫金银行 15,970 50,145.80 0.02
8 603629
利通电子 1,051 40,684.21 0.01
8.4 报告 期内股票投资 组合的重大 变动
8.4.1 累计 买入金额超出 期初基金资 产净值 2%或前 20 名的股票 明细
金额单位： 人民币元
序号
股票代码
股票名称
本期累计买 入金额
占期初基金 资产净值 比例(%)
1 601318 中国平安 35,060,344.57 9.78
2 600036 招商银行 27,858,580.91 7.77
3 600519 贵州茅台 21,644,141.14 6.04
4 601398 工商银行 18,727,503.12 5.22
5 601166 兴业银行 18,473,210.00 5.15
6 601668 中国建筑 14,290,544.86 3.99
7 601888 中国国旅 14,034,655.96 3.92
8 601288 农业银行 13,396,622.00 3.74
9 000858 五 粮 液 13,148,092.61 3.67
10 600276 恒瑞医药 12,146,820.90 3.39
11 601006 大秦铁路 10,387,097.80 2.90
12 601818 光大银行 9,333,248.00 2.60
13 600000 浦发银行 9,167,649.00 2.56
14 600019 宝钢股份 9,045,640.84 2.52
15 601939 建设银行 9,002,143.33 2.51
16 601328 交通银行 8,917,945.00 2.49
17 000063 中兴通讯 8,630,676.00 2.41
18 600048 保利地产 8,482,663.00 2.37
19 000002 万 科Ａ 8,192,420.00 2.29
20 600585 海螺水泥 7,916,461.66 2.21
21 600030 中信证券 7,868,934.00 2.20
22 600016 民生银行 7,858,749.00 2.19
23 002304 洋河股份 7,573,880.60 2.11
注: 买入金额 按买入成 交金额（ 成交单价 乘以成 交数 量）填列， 不考虑相 关交易费 用。
8.4.2 累计 卖出金额超出 期初基金资 产净值 2%或前 20 名的股票 明细
金额单位： 人民币元
序号
股票代码
股票名称
本期累计卖 出金额
占期初基金 资产净值 比例(%)
1 601318 中国平安 40,587,185.00 11.32
2 600036 招商银行 30,716,575.31 8.57
3 600519 贵州茅台 25,724,255.09 7.18
4 601398 工商银行 20,744,721.00 5.79
5 000858 五 粮 液 14,965,235.98 4.18
6 601668 中国建筑 14,944,996.47 4.17 鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
第 58 页 共 69 页
7 600276 恒瑞医药 13,364,494.85 3.73
8 601888 中国国旅 13,101,972.55 3.66
9 601166 兴业银行 12,462,422.00 3.48
10 601006 大秦铁路 10,348,537.12 2.89
11 601288 农业银行 9,443,297.00 2.63
12 601818 光大银行 9,400,649.00 2.62
13 600019 宝钢股份 9,399,885.83 2.62
14 601939 建设银行 8,946,834.00 2.50
15 601601 中国太保 8,469,502.19 2.36
16 000002 万 科Ａ 8,455,351.00 2.36
17 600585 海螺水泥 8,207,359.00 2.29
18 601186 中国铁建 7,345,141.00 2.05
19 002304 洋河股份 6,962,007.32 1.94
20 000063 中兴通讯 6,738,366.02 1.88
注: 卖出金额 按卖出成 交金额（ 成交单价 乘以成 交数 量）填列， 不考虑相 关交易费 用。
8.4.3 买入 股票的成本总 额及卖出股 票的收入总 额
单位: 人民 币元
买入股票成 本（成交 ）总额
612,364,523.52
卖出股票收 入（成交 ）总额
572,145,058.70
注: 买入股票 成本 、 卖出股票 收入均按 买卖成交 金额 （ 成交单价乘 以成交数 量） 填 列 ， 不 考虑相关
交易费用。
8.5 期末 按债券品种分 类的债券投 资组合
注: 本基金本 报告期末 未持有债 券。
8.6 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序的前 五名债券投资 明细
注: 本基金本 报告期末 未持有债 券。
8.7 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序的所 有资产支持证 券投资明细
注: 本基金本 报告期末 未持有资 产支持证 券。
8.8 报告 期末按公允价 值占基金资 产净值比例 大小排序 的前五名贵金 属投资明细
注: 本基金本 报告期末 未持有贵 金属。
8.9 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序的前 五 名权证投资 明细
注: 本基金本 报告期末 未持有权 证。
8.10 报告 期末本基金投 资的股指期 货交易情况 说明
8.10.1 报告 期末本基金投 资的股指期 货持仓和损 益明细
注: 本基金基 金合同的 投资范围 尚未包含 股指期 货投 资 鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
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8.10.2 本基 金投资股指期 货的投资政 策
本基金基金 合同的投 资范围尚 未包含股 指期货投 资
8.11 报告 期末本基金投 资的国债期 货交易情况 说明
8.11.1 本期 国债期货投资 政策
本基金基金 合同的投 资范围尚 未包含国 债期货投 资。
8.11.2 报告 期末本基金投 资的国债期 货持仓和损 益明细
注: 本基金基 金合同的 投资范围 尚未包含 国债期 货投 资。
8.11.3 本期 国债期货投资 评价
本基金基金 合同 的投 资范围尚 未包含国 债期货投 资。
8.12 投资 组合报告附注
8.12.1
基金 投资的前十 名证券的发 行主体本期是 否出现 被监管部门立 案调查，或
在报 告编制日前一 年收到公开 谴责、处罚 的情形
本基金投资的前十名证券 中本期没有发行主 体被监管 部门立案调查的、或在报 告编制日前一
年内受到公 开谴责、 处罚的证 券。
8.12.2
基金 投资的前十 名股票是否 超出基金合同 规定的 备选股票库
本基金投资 的前十名 证券没有 超出基金 合同规定 的证 券备选库。
8.12.3 期末 其他各项资产 构成
单位：人民 币元
序号
名称
金额
1
存出保证金
104,934.12
2
应收 证券清 算款
43,018.21
3
应收股利
-
4
应收利息
4,082.01
5
应收申购款
241,117.50
6
其他应收款
-
7
待摊费用
-
8 其他
-
9 合计
393,151.84
8.12.4 期末 持有的处于转 股期的可转 换债券明细
注: 本基金本 报告期末 未持有处 于转股期 的可转 换债 券。 鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
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8.12.5 期末 指数投资前十 名股票中存 在流通受限 情况的说 明
注: 本基金本 报告期末 指数投资 前十名股 票中不 存在 流通受限情 况。
8.12.6
期末 积极投资前 五名股票中 存在流通受限 情况的 说明
注: 无。
8.12.7 投 资 组合报告附注 的其他文字 描述部分
由于四舍五 入的原因 ，投资组 合报告中 数字分项 之和 与合计项之 间可能存 在尾差。
§9 基 金 份额 持有 人信 息
9.1 期末 基金份额持有 人户数及持 有人结构
份额单位： 份
持有人户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者
个人投资者
持有份额
占总份额比
例（%）
持有份额
占总份额比 例
（%）
33,529 7,453.15 62,758,221.88 25.11
187,138,536.30 74.89
9.2 期末 上市基金前十 名持有人
序号
持有人名称
持有份额（ 份）
占上市总份 额比例（% ）
1
恒安标准人 寿保险有
限公司－投 连险 05
5,662,277.00 44.88
2
宁波航发贸 易有限公
司
869,380.00 6.89
3 唐万军 300,000.00 2.38
4 陈（金监） 铭 257,200.00 2.04
5 高德荣 256,487.00 2.03
6 欧静虹 208,300.00 1.65
7 李宏英 198,013.00 1.57
8 袁忠东 185,590.00 1.47
9 李超 159,281.00 1.26
10 周建康 137,625.00 1.09
注: 持有人为 场内持有 人。
9.3 期末 基金管理人的 从业人员持 有本基金的 情况
项目
持有份额总 数（份 ）
占基金总份 额比例（% ）
基金管理人 所有从业 人员持有 本基金
460,381.16 0.1842
注: 截至本报 告期末 ， 本 基金管理 人从业人 员投资 、 持 有本基金符 合相关法 律法规 、 中国 证监会 规
定及相关管 理制度的 规定。 鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
第 61 页 共 69 页
9.4 期末 基金管理人的 从业人员持 有本开放式 基金份额 总量区间情况
注: 截止本报 告期末 ， 本公 司高级管 理人员 、 基金 投资 和研究部门 负责人及 本基金的 基金经理 未持
有本基金份 额。
§10 开 放 式基 金份 额变 动
单位：份
基金合同生 效日 （2009 年4 月 3 日）基
金份额总额
1,994,428,997.48
本报告期期 初基金份 额总额
220,679,379.85
本报告期 基 金总申购 份额
121,247,012.60
减：本报告 期 基金总 赎回份额
92,029,634.27
本报告期 基 金拆分变 动份额 （份 额减少
以“- ”填列 ）
-
本报告期 期 末基金份 额总额
249,896,758.18
注: 总申购份 额含红利 再投、转 换入份额 ；总赎 回份 额含转换出 份额。
§11 重 大 事件 揭示
11.1 基金 份额持有人大 会决议
本基金本报 告期内无 基金份额 持有人大 会决议。
11.2 基金 管理人、基金 托管人的专 门基金托管 部门的重 大人事变动
基金管理人 的重大人 事变动： 报告期内 ，基金管 理人 无重大人事 变动。
基金托管人 的重大人 事变动： 本报告期 基金托管 人的 专门基金托 管部门无 重大人事 变动。
11.3 涉及 基金管理人、 基金财产、 基金托管业 务的诉讼
本 报 告 期 无涉 及 对 公司 运 营 管理 及 基 金运 作 产 生重大 影 响 的 ，与 本 基 金管 理 人 、基 金 财
产、基金托 管业务相 关的诉讼 事项。
11.4 基金 投资策略的改 变
本基金投资 策略未发 生改变
11.5 为基 金进行审计的 会计师事务 所情况
本报告期内 未改聘为 本基金审 计的会计 师事务所 。 本 年度应支付 给普华永 道中天会 计师事
务所( 特殊 普通合伙 ）审计费用 50,000.00 元，该 审计机构已 提供审计 服务的连 续年限为 10
年。
鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
第 62 页 共 69 页
11.6 管理 人、托管人及 其高级管理 人员受稽查 或处罚等 情况
本基金管理 人 、 基金托 管人涉及 托管业务 机构及 其高 级管理人员 在报告期 内未受到 任何稽
查或处罚。
11.7 基金 租用证券公司 交易单元的 有关情况
11.7.1 基金 租用证券公司 交易单元进 行股票投资 及佣金支 付情 况
金额单位： 人民币元
券商名称
交易单
元数量
股票交易
应支付该券 商的佣金
备注
成交金额
占当期股票 成
交总额的比 例
佣金
占当期佣
金
总量的比
例
国信证券
2
340,309,802.58
28.83%
316,614.36
29.84%
-
中金公司
1
328,719,260.50
27.85%
299,560.47
28.23%
-
国盛证券
1
210,417,441.78
17.83%
170,711.66
16.09%
本报
告期
新增
兴业证券
1
133,373,767.45
11.30%
121,544.39
11.45%
-
申万宏源
1
61,115,860.97
5.18%
55,694.79
5.25%
-
招商证券
1
41,260,178.29
3.50%
37,600.19
3.54%
-
国泰君安
1
34,535,001.84
2.93%
31,471.86
2.97%
-
中泰证券
1
30,585,616.88
2.59%
27,872.82
2.63%
-
西南证券
1
-
-
-
-
-
东吴证券
1
-
-
-
-
-
东方财富证
券
1
-
-
-
-
-
注: 交易单元 选择的标 准和程序 ：
1) 基金管 理人负责 选择代理 本基金证 券买卖的 证券 经营机构， 使用其交 易单元作 为基金的 专用
交易单元， 选择的标 准是：
（1 ）实力雄 厚，信誉 良好，注 册资本不 少于 3 亿元 人民币；
（2 ）财务状 况良好， 各项财务 指标显示 公司经 营状 况稳定；
（3 ）经营行 为规范， 最近二年 未发生因 重大违 规行 为而受 到中 国证监会 处罚；
（4 ）内部管 理规范、 严格，具 备健全的 内控制 度， 并能满足基 金运作高 度保密的 要求； 鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
第 63 页 共 69 页
（5 ） 具备基 金运作所 需的高效 、 安全的 通讯条件 ， 交 易设施符合 代理本基 金进行证 券交易的 需要，
并能为本基 金提供全 面的信息 服务；
（6 ） 研究实力 较强， 有固定 的研究机 构和专 门的研究 人员， 能及时为 本基金提 供高质量 的咨询 服
务。
2) 选择交 易单元的 程序：
我公司根据 上述标准 ，选定符 合条件的 证券公司 作为 租用交易单 元的对象 。我公司 投研部门 定期
对所选定证 券公司的 服务进行 综合评比 ，评比内 容包 括：提供研 究报告质 量、数量 、及时性 及提
供研究服务 主动性和 质量等情 况，并依 据评比结 果确 定交易单元 交易的具 体情况。 我公司在 比较
了多家证券 经营机构 的财务状 况、经营 状况、研 究水 平后，向券 商租用交 易单元作 为基金专 用交
易单元。
11.7.2 基金 租用证券公司 交易单元进 行其他证券 投资的情 况
注: 本基金本 报告期内 未通过券 商交易单 元进行 债券 回购交易及 权证交易 。
11.8 其他 重大事件
序号
公告事项
法定披露方 式
法定披露日 期
1
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部分
基金参与中 国国际金 融股份有 限公司
申购费率优 惠活动的 公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年01 月 12 日
2
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年01 月 17 日
3 2017 年第四 季度报告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年01 月 22 日
4
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部分
基金参与湘 财证券股 份有限公 司申购
（含定期定 额申购） 费率优惠 活动的
公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年01 月 24 日
5
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年01 月 24 日
6
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部分
基金在上海 华信证券 有限责任 公司开
展基金转换 费率优惠 活动的公 告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年01 月 30 日
7
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年02 月 02 日
8
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年02 月 03 日 鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
第 64 页 共 69 页
9
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年02 月 06 日
10
鹏华基金管 理有限公 司关于增 加江苏
银行股份有 限公司为 旗下部分 基金销
售机构的公 告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年02 月 07 日
11
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年02 月 07 日
12
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年02 月 08 日
13
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年02 月 10 日
14
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年03 月 02 日
15
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年03 月 10 日
16
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年03 月 21 日
17
关于鹏华旗 下 139 只 基金修改 基金合
同的公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年03 月 23 日
18
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年03 月 24 日
19 2017 年年度 报告摘要
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年03 月 29 日
20
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部分
基金参与东 莞农村商 业银行股 份有限
公司手机银 行基金认/ 申购费率 优惠
活动的公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年03 月 31 日
21
鹏华基金管 理有限公 司关于增 加上海
万得投资顾 问有限公 司为旗下 部分基
金销售机构 的公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年04 月 04 日
22
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部分
基金参与中 信建投证 券股份有 限公司
申购（含定 期定额申 购）费率 优惠活
动的公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年04 月 09 日
23
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部分
基金参与东 海证券股 份有限公 司申购
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年04 月 09 日 鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
第 65 页 共 69 页
费率优惠活 动的公告
24
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年04 月 11 日
25
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年04 月 14 日
26
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年04 月 18 日
27 2018 年第一 季度报告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年04 月 21 日
28
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年04 月 24 日
29
鹏华基金管 理有限公 司关于增 加上海
基煜基金销 售有限公 司为旗下 部分基
金销售机构 的公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年04 月 27 日
30
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年05 月 09 日
31
鹏华基金管 理有限公 司关于调 整旗下
部分基金单 笔最低转 换份额和 账户最
低余额限制 的公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年05 月 09 日
32
鹏华基金管 理有限公 司关于暂 停客服
电话服务的 公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年05 月 11 日
33
鹏华沪深 300 指数证 券投资基 金
（LOF）更新 的招募说 明书摘要
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年05 月 15 日
34
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部分
基金参与中 国银河证 券股份有 限公司
申购（含定 期定额申 购）费率 优惠活
动的公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年05 月 21 日
35
鹏华基金管 理有限公 司关于提 请投资
者及时更新 身份证件 或者身份 证明文
件的公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年05 月 28 日
36
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年05 月 29 日
37
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年05 月 31 日
38
鹏华基金管 理有限公 司关于提 请非自
然人客户及 时登记受 益所有人 信息的
公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年06 月 01 日 鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
第 66 页 共 69 页
39
鹏华基金关 于调整旗 下部分基 金单笔
最低定投金 额限制的 公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年06 月 08 日
40
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年06 月 12 日
41
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 估值方法 变更的提 示性公
告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年06 月 15 日
42
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年06 月 16 日
43
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年06 月 20 日
44
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年06 月 22 日
45
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的停牌 股票估值 方法变更 的提示
性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年06 月 22 日
46
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年06 月 27 日
47
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年06 月 28 日
48
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年06 月 29 日
49
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部分
基金参与交 通银行股 份有限公 司手机
银行渠道基 金申购及 定 期定额 投资手
续费率优惠 的公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年06 月 30 日
50
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部分
基金参与交 通银行股 份有限公 司网上
银行渠道基 金定投手 续费率优 惠的公
告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年06 月 30 日
51
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年07 月 05 日
52
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年07 月 06 日
53 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金 《证券时报》 、 《中国 证 2018 年07 月 07 日 鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
第 67 页 共 69 页
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
券报》 、 《上 海证券报 》
54 2018 年第二 季度报告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年07 月 18 日
55
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年07 月 24 日
56
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年07 月 28 日
57
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部分
基金参与国 联证券股 份有限公 司申购
（含定期定 额申购） 费率优惠 活动的
公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年08 月 01 日
58
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部分
基金参与东 北证券股 份有限公 司申购
（含定期定 额申购） 费率优惠 活动的
公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年08 月 06 日
59
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下 部分
基金参与广 发证券股 份有限公 司申购
（含定期定 额申购） 费率优惠 活动的
公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年08 月 13 日
60 2018 年半年 度报告摘 要
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年08 月 27 日
61
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年09 月 01 日
62
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年09 月 06 日
63
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年09 月 07 日
64
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年09 月 12 日
65
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年09 月 22 日
66
鹏华基金 管 理有限公 司关于旗 下部分
基金参与交 通银行股 份有限公 司手机
银行渠道基 金申购及 定期定额 投资申
购费率优惠 的公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年09 月 29 日
67 鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金 《证券时报》 、 《中国 证 2018 年10 月 12 日 鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
第 68 页 共 69 页
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
券报》 、 《上 海证券报 》
68
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年10 月 17 日
69
鹏华基金管 理有限公 司关于 旗 下部分
基金参与众 升财富（ 北京）基 金销售
有限公司申 购（含定 期定额申 购）费
率优惠活动 的公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年10 月 18 日
70 2018 年第三 季度报告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年10 月 26 日
71
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年11 月 09 日
72
鹏华沪深 300 指数证 券投资基 金
（LOF）更新 的招募说 明书摘要
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年11 月 15 日
73
鹏华基金管 理有限公 司关于增 加个人
投资者开立 基金账户 的证件类 型的公
告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年11 月 15 日
74
鹏华基金管 理有限公 司关于增 加上海
利得基金销 售有限公 司为旗下 部分基
金销售机构 的公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年11 月 20 日
75
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部分
基金参与上 海浦东发 展银行股 份有限
公司申购（ 不含定期 定额申购 ）费率
优惠活动的 公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年12 月 08 日
76
鹏华基金管 理有限公 司关于增 加北京
百度百盈基 金销售有 限公司为 旗下部
分基金销售 机构的公 告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年12 月 18 日
77
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部分
基金参与中 国工商银 行“2019 倾心回
馈”基金定 投费率优 惠活动的 公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年12 月 28 日
78
鹏华基金关 于旗下部 分基金参 与邮储
银行个人网 上银行和 手机银行 基金申
购费率优惠 活动的公 告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年12 月 28 日
79
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下基金
持有的股票 停牌后估 值方法变 更的提
示性公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年12 月 28 日
80
鹏华基金管 理有限公 司关于增 设客服
热线的公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年12 月 29 日
81
鹏华基金管 理有限公 司关于旗 下部分
基金参与中 国农业银 行个人网 银和掌
上银行基金 申购费率 优惠活动 的公告
《证券时报》 、 《中国 证
券报》 、 《上 海证券报 》
2018 年12 月 29 日
注: 无。
鹏华 沪深300 指数(LOF)2018 年 年度 报告
第 69 页 共 69 页
§12 影 响 投资 者决 策的 其 他重 要信 息
12.1 报告 期内单一投资 者持有基金 份额比例达 到或超过 20% 的情况
注: 无。
12.2 影响 投资者决策的 其他重要信 息
为了更好地 满足广大 投资者的 投资需求 ， 鹏华基 金管 理有限公司 根据 《中 华人民共 和国证
券投资基金 法》 、 《公 开募集证 券投资基 金 运作管 理 办法》 、 《鹏华 沪深 300 指数证 券投资基 金
（LOF ） 基金合同 》 的有 关规定 ， 经与 基金托管 人中 国 工商银行股 份有限公 司协商一 致 ， 自 2019
年 1 月 22 日起对本 公司管理 的鹏 华 沪深 300 指 数证券投资 基金 （LOF ） 增加 C 类 基金 份
额，并对基 金合同进 行相应修 改。
§13 备 查 文件 目录
13.1 备查 文件目录
( 一)《鹏华 沪深 300 指数证券 投资基金 （LOF） 基金 合同》 ；
( 二)《 鹏华沪深300 指数 证券投资 基金（LOF ） 托管协议》 ；
( 三)《 鹏华沪深300 指数 证券投资 基金（LOF ）2018 年度报告 》 （原文 ） 。
13.2 存放 地点
深圳市福田 区福华三 路 168 号 深圳国际 商会中心 第 43 层鹏华基金 管理有 限公司。
13.3 查阅 方式
投资者可在基金管理人营 业时间内免费查阅 ，也可按 工本费购买复印件，或通 过本基金管理
人网站（http ：//www.phfund.com ）查 阅。
投资者对本报告书 如有疑问，可咨询 本基金管理 人鹏华基金管理有限公司 ，本公司已开通 客
户服务系统 ，咨询电 话：4006788999 。
鹏华 基金管理有限 公司
2019 年 03 月 28 日
