易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
易 方达 黄金 主题 证券 投资 基金（LOF ）
2018 年年 度报 告
2018 年12 月31 日
基金管理人： 易 方达 基金 管理 有限 公司
基金托管人： 中 国农 业银 行股 份有 限公 司
送出日期： 二〇 一九 年三 月二 十八 日
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 2 页共 58 页
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资 料不存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带的法律责任。本年度报告已 经三分之二以上独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2019 年 3 月 26 日复核了本报
告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财 务会计报告、投资组合报告等内 容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的 过往业绩并不代表其未来表现。投资有 风险，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所( 特殊普通合伙) 为本基金出具了标准
无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2018 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 3 页共 58 页
1.2 目录
§1 重要提示及目录 ....................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .................................................................................................................. 2
1.2 目录 ......................................................................................................................... 3
§2 基金简介 .................................................................................................................. 5
2.1 基金基本情况 ........................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明 ........................................................................................................... 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ......................................................................................... 5
2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 ............................................................................... 6
2.5 信息披露方式 ........................................................................................................... 6
2.6 其他相关资料 ........................................................................................................... 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .......................................................... 7
3.1 主要会计数据和财务指标 ......................................................................................... 7
3.2 基金净值表现 ........................................................................................................... 8
3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................. 9
§4 管理人报告 .............................................................................................................. 9
4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................... 9
4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 ............................................. 10
4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................. 10
4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................... 10
4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................. 11
4.6 管理人对宏观经济、证 券市场及行业走势的简要展望 ............................................. 12
4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................... 12
4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................ 14
4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................... 14
§5 托管人报告 ............................................................................................................ 14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................... 14
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ... 14
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ..................... 15
§6 审计报告 ................................................................................................................ 15
6.1 审计意见........................................................................................................................ 15
6.2 形成审计意见的基础 ...................................................................................................... 15
6.3 管理层和治理层对财务报表的责任 ................................................................................. 15
6.4 注册会计师对财务报表审计的责任 ................................................................................. 16
§7 年度财务报表 ......................................................................................................... 17
7.1 资产负债表 ............................................................................................................ 17
7.2 利润表 ................................................................................................................... 18
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................. 20
7.4 报表附注 ................................................................................................................ 21
§8 投资组合报告 ......................................................................................................... 45
8.1 期末基金资产组合情况 ........................................................................................... 45
8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益 投资分布 ................................................. 46
8.3 期末按行业分类的权益投资组合 ............................................................................. 46 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 4 页共 58 页
8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ........................ 46
8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ......................................................................... 46
8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ............................................................... 48
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ..................... 48
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .......... 48
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名金融衍生品投资明细 .......... 48
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ..................... 48
8.11 投资组合报告附注 .................................................................................................. 48
§9 基金份额持有人信息 .............................................................................................. 49
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................. 49
9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................... 50
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................ 50
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ........................ 50
§10 开放式基金份额变动 .............................................................................................. 50
§11 重大事件揭示 ......................................................................................................... 51
11.1
基金份额持有人大会决议...................................................................................... 51
11.2
基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.............................. 51
11.3
涉及 基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................... 51
11.4
基金投资策略的改变............................................................................................. 51
11.5
为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................... 51
11.6
管理人、托管人及其高级管理人 员受稽查或处罚等情况 ........................................ 51
11.7
基金租用证券公司交易单元的有关情况................................................................. 51
11.8 其他重大事件 ......................................................................................................... 54
§12 备查文件目录 ......................................................................................................... 57
12.1 备查文件目录 ......................................................................................................... 57
12.2 存放地点 ................................................................................................................ 57
12.3 查阅方式 ................................................................................................................ 58
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 5 页共 58 页
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）
基金简称 易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF ）
场内简称 易基黄金
基金主代码 161116
交易代码 161116
基金运作方式 契约型、上市开放式（LOF ）
基金合同生效日 2011 年 5 月 6 日
基金管理人 易方达基金管理有限公司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 375,538,714.53 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2011 年 11 月 8 日
2.2 基金产品说明
投资目标 本基金追求基金资产的长期稳定增值。
投资策略
本基金主要通过对国际黄金价格中长期趋势的判断，深入研究黄金价格趋
势、黄金采掘企业盈利和估值水平变化，以及考察其他品种的风险收益特
征的基础上，进行黄金 ETF 、黄金股票类资产以及其他资产的比例配置。
业绩比较基准 以伦敦黄金市场下午定盘价计价的国际现货黄金（经汇率折算）
风险收益特征
基金管理人根据对黄金价格走势的判断， 在黄金基金、 黄金采掘公司股票
及其他资产之间进行主动配置。本基金的表现与黄金价格相关性较高，本
基金是预期收益与预期风险较高的基金品种。 此外， 本基金主要投资海外，
存在汇率风险。
2.3 基金管理人和基金 托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 易方达基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司
信息披露 姓名 张南 贺倩 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 6 页共 58 页
负责人
联系电话 020-85102688 010-66060069
电子邮箱 service@efunds.com.cn tgxxpl@abchina.com
客户服务电话 400 881 8088 95599
传真 020-85104666 010-68121816
注册地址
广东省珠海市横琴新区宝华路6
号105 室－42891 （集中办公区） 北京市东城区建国门内大街69 号
办公地址
广州市天河区珠江新城珠江东路
30 号广州银行大厦40-43 楼
北京市西城区复兴门内大街28 号
凯晨世贸中心东座F9
邮政编码 510620 100031
法定代表人 刘晓艳 周慕冰
2.4 境外投资顾问和境 外资产托管人
项目 境外投资顾问 境外资产托管人
名称
英文 无
The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation Limited
中文 无 香港上海汇丰银行有限公司
注册地址 无 香港皇后大道中一号
办公地址 无
香港九龙深旺道 1 号汇 丰中 心 1 座 6
楼
邮政编码 无 无
2.5 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载 基 金年 度报 告正 文的 管理 人互 联
网网址
http://www.efunds.com.cn
基金年度报告备置地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 43
楼
2.6 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计 师事务所( 特殊
普通合伙)
上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 7 页共 58 页
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
§3 主要财务指标、基 金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财 务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2018 年 2017 年 2016 年
本期已实现收益 -9,562,127.28 15,239,670.07 -8,166,433.37
本期利润 -1,894,801.55 14,337,834.98 56,064,040.27
加权 平 均基 金份 额本 期
利润 -0.0048 0.0287 0.0957
本期 加 权平 均净 值利 润
率 -0.69% 3.95% 13.37%
本期 基 金份 额净 值增 长
率 -0.42% 2.44% 14.61%
3.1.2 期末数据和指标 2018 年末 2017 年末 2016 年末
期末可供分配利润 -108,330,932.98 -122,520,057.34 -188,358,612.74
期末 可 供分 配基 金份 额
利润 -0.2885 -0.2849 -0.3017
期末基金资产净值 267,207,781.55 307,544,030.66 436,053,818.78
期末基金份额净值 0.712 0.715 0.698
3.1.3 累计期末指标 2018 年末 2017 年末 2016 年末
基金 份 额累 计净 值增 长
率
-28.80% -28.50% -30.20%
注：1. 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平
要低于所列数字。
2. 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3. 期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 8 页共 58 页
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金 份额 净值 增长 率及 其与 同期 业绩 比较 基 准收 益率 的比 较
阶段
份额净值
增长率 ①
份额净值
增长率标
准差 ②
业绩比较
基准收益
率 ③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
① －③ ②－ ④
过去三个月 2.01% 0.57% 7.87% 0.50% -5.86% 0.07%
过去六个月 2.74% 0.56% 6.21% 0.49% -3.47% 0.07%
过去一年 -0.42% 0.56% 4.30% 0.48% -4.72% 0.08%
过去三年 16.91% 0.67% 27.84% 0.76% -10.93% -0.09%
过去五年 10.39% 0.71% 20.47% 0.81% -10.08% -0.10%
自基金合同生效起
至今
-28.80% 0.83% -10.33% 1.01% -18.47% -0.18%
3.2.2 自基 金合 同生 效以 来 基金份额累计净值 增长率变动及其与同期业绩比较基 准收益率变动的比
较
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2011 年 5 月 6 日至 2018 年 12 月 31 日）
注：1. 本基金的业绩比较基准已经转换为以人民币计价。
2. 自基金合同生效至报告期末，基金份额净值增长率为-28.80% ，同期业绩比较基准收益率为易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 9 页共 58 页
-10.33% 。
3.2.3 过去 五年 基金每年净值增长率及其与同期业 绩比较基准收益率的比较
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）
过去五年 基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比 图
3.3 过去三年基金的利 润分配情况
本基金过去三年未发生利润分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金 经理情况
4.1.1 基金 管理 人及 其管 理基 金的 经验
经中国证监会证监基金字[2001]4 号文 批准 ， 易方 达基 金管 理有 限公 司 （简 称 “ 易方达 ” ） 成立 于
2001 年 4 月 17 日，总部设在广州，在北京、上海、香港、深圳等地设有分公司或子公司，并全资
拥有易方达资产管理有限公司与易方达国际控股 有限公司两家子公司。易方达始 终坚持在诚信规范
的前提下，通过市场化、专业化的运作，为境内 外投资者提供专业的资产管理解 决方案，成为国内
领先的综合性资产管理机构。 易方达拥有公募、 社保、 年金、 特定客户资产管理、 QDII 、 QFII 、 RQFII 、
QDIE 、 QFLP 、 基本 养老 保险 基金 投资 等业 务资 格， 是国 内基 金行 业为 数不 多的 “ 全牌照 ” 公司之一，
在主动权益、固定收益、指数量化、海外投资、多资产投资等领域全面布局。 截至 2018 年 12 月 31易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 10 页共 58 页
日，易方达总资产管理规模超过 1.2 万亿元，服务近 8000 万客户，自成立以来仅公募基金累计分红
达 1150 亿元。
4.1.2 基金 经理 （或 基金 经理 小组 ）及 基金 经理 助 理 简介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助
理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
周宇 本基金的基金经理 2017-04-21 - 7 年
硕士研究生，曾任
古根海姆投资管理
公司全球宏观策略
师，中国平安人寿
保险总部投资管理
中心策略经理，上
海国泰君安证券资
产管理有限公司研
究发展部大类资产
配置高级研究员。
注：1. 此处的 “ 任职日期 ” 和 “ 离任日期 ” 分别为公告确定的聘任日期和解聘日期。
2. 证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 境外投资顾问为本 基金提供投资建议的主要成员简介
本基金未聘请境外投资顾问。
4.3 管理人对报告期内 本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投 资基金法》等有关法律法规及 基金合同、基金招
募说明书等有关基金法律文件的规定， 以取信于市场、 取信于社会投资公众为宗旨， 本着诚实信用、
勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风 险的前提下，为基金份额持有人 谋求最大利益。在
本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.4 管理人对报告期内 公平交易情况的专项说明
4.4.1 公平 交易 制度 和控 制方 法
公司 根据 《证 券投 资基 金管 理公 司公 平交 易制 度指 导意 见》 等法 规制 定了 《公 平交 易制 度》 ， 内
容主要包括公平交易的适用范围、公平交易的原 则和内容、公平交易的实现措施 和交易执行程序、
反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。
公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合， 围绕境内上市股票、 债券的一级市场申购、
二级 市场 交易 （含 银行 间市 场） 等投 资管 理活 动， 贯穿 投资 授权 、 研究 分析 、 投资 决策 、 交易 执行 、
业绩评估等各个环节。公平交易的原则包括：集 中交易原则、机制公平原则、公 平协调原则、及时易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 11 页共 58 页
评估反馈原则。
公平交易的实现措施和执行程 序主 要包 括： 通 过建 立规 范的 投资 决策 机制 、 共享 研究 资源 和投
资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会； 投资人员应公平对待其管理的不 同投资组合，控制
其所管理不同组合对同一证券的同日同向交易价 差；建立集中交易制度，交易系 统具备公平交易功
能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系 统将自动启用公平交易功能，按 照交易公平的原则
合理分配各投资指令的执行；根据交易所场内竞 价交易和非公开竞价交易的不同 特点分别设定合理
的交易执行程序和分配机制，通过系统与人工控 制相结合的方式，力求确保所有 投资组合在交易机
会上得到公平、合理对待；建 立事中和事后的同 向交易、异常交易监控分析机制 ，对于发现的异常
问题进行提示，并要求投资组合经理解释说明。
公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的 不同投资组合之间各种可能导 致不公平交易和利
益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间 （纯被动指数组合和量化投资组 合除外）确因投资
策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投 资人员须提供充分的投资决策依 据，并经审核确认
方可执行。
公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报 告机制，并借助相关技术系统 ，使投资和交易人
员能及时了解各组合的公平交易执行状况，持续 督促公平交易制度的 落实 执行 ， 并不 断在 实践 中检
验和完善公平交易制度。
对于公司旗下基金在境外的投资交易行为，公 司制定了相应的投资权限管理 制度、投资备选库
管理制度和集中交易制度等，通过投资交易系统 中的公平交易模块，并结合境外 市场的交易特点规
范交易委托方式，以尽可能确保公平对待各投资组合。
4.4.2 公平 交易 制度 的执 行情 况
本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好。
4.4.3 异常 交易 行为 的专 项说 明
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的 交易所 公开竞价交易中，同日 反向交易成交较少
的单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的交易共有 131 次， 其 中 127 次为旗下指数及量化组合因
投资策略需要和其他组合发生反向交易, 4 次为不同基金经理管理的组合间因投资策略不同而发生的
反向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序。
4.5 管理人对报告期内 基金的投资策略和业绩表现的说明
4.5.1 报告期内基金投资策略和 运作分析
2018 年，全球一系列罕见的政策错误提前中止了全球经济同步复苏的态势。贸易争端叠加全球易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 12 页共 58 页
流动 性的 紧缩 ， 导致 风险 资产 遭遇 全线 的下 跌。 海外 市场 中， 几乎 所有 的风 险资 产去 年都 录得 亏损 ，
尤其在四季度出现剧烈的下跌。即使是黄金，在流动性紧缩的环境下，表现也弱于美元现金。
本基金 2018 年黄金仓位保持在 50%-95% 区间。在一季度末，随着贸易争端的开启，在认为美
国经济将跑赢其他地方，美股将跑赢新兴市场的 判断下，本基金适当降低了黄金 仓位，主要增加了
美股，以及受益于晚周期的原油相关资产的配置 。该策略在多数时间获得了较好 的表现，从四月到
九月底连续显著跑赢黄金基准与同业，有效的对 冲了黄金价格下跌时的风险，但 在四季度 由于全球
市场非理性的罕见剧烈波动，导致业绩出现回撤，最终表现略输于金价。
4.5.2 报告 期内 基金 的业 绩表 现
截至 报告 期末 ， 本基 金份 额净 值为 0.712 元， 本报 告期 份额 净值 增长 率为-0.42% ， 同期 业绩 比较
基准收益率为 4.30% 。
4.6 管理人对宏观经济 、证券市场及行业走势的简要展望
在去年一系列政策错误的影响下，全球经济正 在快速走弱。而各国央行收紧 流动性的步伐也相
应陆续停止。美联储货币政策进入观望期将开启 其他各国央行重新宽松的空间。 前期超跌的风险资
产将受益于流动性宽松带来的反弹，但当前政策 转向是否能有效推动经济企稳回 升仍难以断言，而
政治风险依然不能掉以轻心。预计全年全球市场仍将维持高波动的震荡行情。
从经济周期的角度看，在流动性过度紧缩后， 美国经济可能已经步入了增速 下滑但通胀仍高的
滞涨阶段，但全球其他主要经济体受贸易争端拖 累已陆续进入衰退。在这一背景 下，美元可能仍有
周期性走强的动力，但 黄金应将受益于各国央行 推动实际利率下行重新刺激经济 的努力。我们预计
黄金今年将有不错的表现。而金矿股可能因为其 低估值、高弹性的特征在黄金牛 市时获得显著的超
额收益。
在此背景下，本基金计划加大对黄金以及黄金 相关的资产的配置，本基金会 持续在全球宏观的
研究框架下，对黄金价格的特定推动因素进行仔 细跟踪与分析，对基金进行谨慎 的积极管理，争取
在黄金价格走弱时对基金进行有效的保护，通过 配置非黄金资产获得超额收益， 而在黄金价格进入
强劲上升时充分参与。
4.7 管理人内部有关本 基金的监察稽核工作情况
本报告期内，基金管理人根据法规、市场、监 管要求的变化和业务发展的实 际需要，继续重点
围绕严守合规底线、履行合规义务、防控重大风 险等进一步完善公司内控，持续 强化制度的完善及
对制度执行情况的监督检查，有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展。
本年度，主要监察稽核工作及措施如下：
（1） 根据 《关 于规 范金 融机 构资 产管 理业 务的 指导 意见 》 等新 法规 、 相关 监管 要求 以及 公司 业易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 13 页共 58 页
务发展实际，不断推动相关制度流程的建立、健 全和完善，及时贯彻落实新法规 和监管要求，适应
公司产品与业务创新发展的需要，保持公司良好的内 控环境。
（2） 严守 合规 底线 、 防控 重大 合规 风险 是监 察稽 核工 作的 重中 之重 。 围绕 这个 工作 重点 ， 持续
开展对投资管理人员及全体员工的合规培训教育， 促进公司合规文化建设； 不断完善相关机制流程，
重点规范和监控公平交易、异常交易、关联交易 ，严格防控内幕交易、市场操纵 和利益输送等违法
违规行为。
（3） 继续 坚持 “ 保规 范、 防风 险 ” 的思 路， 紧密 跟踪 监管 政策 动向 、 资本 市场 变化 以及 业务 发展
的实际需要，持续完善投资合规风控制度流程和 系统工具，加强对投资范围、投 资比例等各种投资
限制的监控和提示，认真贯彻落实流动性风险管 理规定、债券交易业 务新 规的 各 项控 制要 求， 加强
对投 资、 研究 、 交易 等业 务运 作的 监控 检查 和反 馈提 示， 有效 确保 旗下 基金 资产 严格 按照 法律 法规 、
基金合同和公司制度的要求稳健、规范运作。
（4）有计划、有重点地对投研交易、销售宣传、客户服务、人员规范、运营及 IT 治理、反洗
钱等业务领域开展例行或专项监察检查，坚持以 法律法规、基金合同以及公司规 章制度为依据，不
断查缺补漏、防微杜渐，推动公司合规、内控体系的健全完善。
（5） 积极 参与 新产 品设 计、 新业 务拓 展工 作， 就相 关问 题提 供合 规咨 询 、 合规 审查 意见 和建 议。
（6） 持续 督促 落实 投资 者适 当性 管理 法规 ， 不断推动投资者适当性管理制度、 相关销售流程规
范及系统的修订、更新，持续检讨完善客户投诉处理机制流程，切实保障投资者合法权益。
（7） 深入 践行 “ 风险为本 ” 的工 作方 法， 落实 反洗 钱最 新法 规和 监管 要求 ， 夯实 反洗 钱工 作基 础，
加强客户身份识别，建立受益所有人识别机制， 开展洗钱风险评估，完善洗钱风 险控制措施，做好
反洗钱宣传培训、系统支持、内部审计、信息报送等各项工作。
（8） 紧跟 法规 、 监管 要求 、 市场 变化 和业 务发 展， 持续 优化 完善 信息 披露 管理 工作 机制 ， 做好
公司及旗下各基金的信息披露工作，确保信息披露真实、准确、完整、及时、规 范。
（9）进一步深入落实《证券公司和证券投资 基金管理公司合规管理办法》 ， 不断完善合规管控
框架 和机 制， 促进 监察 稽核 自身 工具 手段 和流 程的 完善 ， 持续 提升 监察 稽核 工作 的独 立性 、 规范 性、
针对性与有效性。
截至 2018 年末 ， 公司 已通 过 GIPS （全球投资业绩标准） 验证， 获 得 GIPS 验证 报告 ， 验证 日期
区间为 2001 年 9 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 通过 开 展 GIPS 验证 项目 ， 促进 公司 进一 步夯 实运 营
及内控基础，提升核心竞争力。
本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用 、勤勉尽责的原则管理和运用 基金资产，不断提
高监察稽核工作的规范性和有效性，努力防范和 控制重大风险，充分保障基金份 额持有人的合法权易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 14 页共 58 页
益。
4.8 管理人对报告期内 基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会 相关规定、中国证券投资基金 业协会相关指引和
基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资 品种进行估值。本基金托管人根 据法律法规要求履
行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会，公司首席运营 官担任估值委员会主席，主动 权益板块、固定收
益板块 、指数量化板块、投资风险管理部、监察 与合规管理总部和核算部指定人 员担任委员。估值
委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和 程序，指导和监督整个估值流程 。估值委员会成员
具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律 法规，具备投资、研究、风险管 理、法律合规或基
金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可 参与估值原则和方法的讨论，但 不参与估值原则和
方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司 及中证指数有限公司签署服务 协议，由中债 金融
估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的 估值数据，由中证指数有限公司 按约定提供交易所
交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。
4.9 管理人对报告期内 基金利润分配情况的说明
本基金本报告期内未实施利润分配。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托 管人遵规守信情况声明
在托管本基金的过程中， 本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守 《证券投资基金法》
相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的 约定，对本基金基金管理人 — 易 方达 基金 管理 有限
公司 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和
必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内 本基金投资运作遵规守信、净值计算 、利润分配等情况的说明
本托管人认为, 易方达基金管理有限公司 在本基金的投 资运作、基金资 产净值的计算 、基金份
额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分 配等问题上，不存在损害基金份 额持有人利益的行
为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法 》等有关法律法规，在各重要方 面的运作严格按照
基金合同的规定进行。 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 15 页共 58 页
5.3 托管人对本 年度 报 告中 财务 信息 等内 容的 真实 、准 确和 完整 发表 意见
本托管人认为，易方达基金管理有限公司的信 息披露事务符合《证券投资基 金信息披露管理办
法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所 编制和披露的本基金年度报告中 的财务指标、净值
表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合 报告等信息真实、准确、完整， 未发现有损害基金
持有人利益的行为。
§6 审计报告
普华永道中天审字(2019) 第 22909 号
易方达黄金主题证券投资基金(LOF) 全体基金份额持有人 ：
6.1 审计意见
（一）我们审计的内容
我们审计了易方达黄金主题证券投资基金(LOF) 的财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产
负债表，2018 年度的利润表和所有者权益( 基金净值) 变动表以及财务报表附注。
（二）我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按 照企业会计准则和在财务报表 附注中所列示的中
国证券监督管理委员会( 以下简称 “ 中国证监会”) 、 中国 证券 投资 基金 业协 会( 以下简称 “ 中国基金业协
会”) 发 布的 有关 规定 及允 许的 基金 行业 实务 操作 编制 ，公 允反 映了 易方 达黄 金主 题证 券 投资 基金
(LOF)2018 年 12 月 31 日的 财务 状况 以 及 2018 年度的经营成果和基金净值变动情况。
6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行 了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准 则下的责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充
分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于易方达黄金主题证券投资基金(LOF) ， 并履 行了
职业道德方面的其他责任。
6.3 管理层 和治理层 对财务报表的责任
易方 达黄 金主 题 证券 投资 基金(LOF) 的基 金管 理人 易 方达 基 金管 理 有限 公 司( 以下 简 称 “ 基金管
理人”) 管理层负责按照企 业会计准则和中 国证监会、中国 基金业协会发 布的有关规定及 允许的基金
行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映 ，并设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 16 页共 58 页
在编制财务报表时， 基金管理人管理层负责评估易方达黄金主题证券投资基金(LOF) 的持续经营
能力 ， 披露 与持 续经 营相 关的 事项( 如适用) ， 并运 用持 续经 营假 设， 除非 基金 管理 人管 理层 计划 清算
易方达黄金主题证券投资基金(LOF) 、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督易方达黄金主题证券 投资基金(LOF) 的财务报告过程。
6.4 注册会计师 对财务报表审计 的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平 的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞 弊或错误导致，如果合理预期错 报单独或汇总起来
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们 运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也
执行以下工作：
( 一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这
些风 险， 并获 取充 分、 适当 的审 计证 据， 作为 发表 审计 意见 的基 础。 由于 舞弊 可能 涉及 串通 、 伪造 、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未 能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发
现由于错误导致的重大错报的风险。
( 二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发
表意见。
( 三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
( 四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰 当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可 能导 致对 易方 达黄 金主 题证 券 投资 基金(LOF) 持续 经营 能力 产生 重 大疑 虑的 事项 或情 况 是否 存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则 要求我们在审计报
告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露 ；如果披露不充分，我们应当发 表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导 致易方达黄金主题
证券投资基金(LOF) 不能持续经营。
( 五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容( 包括披露) ，并 评价 财务 报表 是否 公允 反映 相关 交
易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
普华永道中天会计师事务所( 特殊普通合伙)
中国 注册会计师 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 17 页共 58 页
陈熹
周祎
上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼
2019 年 3 月 25 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）
报告截止日：2018 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 26,305,736.50 18,115,501.75
结算备付金
- -
存出保证金
- -
交易性金融资产 7.4.7.2 242,790,926.68 292,854,321.74
其中：股票投资
- 48,938,615.46
基金投资
242,790,926.68 243,915,706.28
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
96,774.96 -
应收利息 7.4.7.5 945.45 1,075.18
应收股利
- 52,359.98
应收申购款
56,512.95 155,553.32
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - - 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 18 页共 58 页
资产总计
269,250,896.54 311,178,811.97
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
1,367,270.62 2,804,221.18
应付管理人报酬
335,937.51 390,376.17
应付托管费
67,187.50 78,075.23
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 - -
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 272,719.36 362,108.73
负债合计
2,043,114.99 3,634,781.31
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 375,538,714.53 430,064,088.00
未分配利润 7.4.7.10 -108,330,932.98 -122,520,057.34
所有者权益合计
267,207,781.55 307,544,030.66
负债和所有者权益 总计
269,250,896.54 311,178,811.97
注： 报告 截止 日 2018 年 12 月 31 日， 基金 份额 净值 0.712 元， 基金 份额 总额 375,538,714.53 份。
7.2 利润表
会计主体： 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）
本报告期：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 19 页共 58 页
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2018 年 1 月 1 日 至
2018 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至
2017 年 12 月 31 日
一、收入
3,962,438.83 22,040,150.97
1. 利息收入
101,493.81 134,718.41
其中：存款利息收入 7.4.7.11 101,493.81 134,718.41
债券利息收入
- -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2. 投资收益（损失以 “- ” 填列）
-4,531,769.02 24,658,582.32
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -2,424,310.78 -
基金投资收益 7.4.7.13 -3,295,672.01 24,203,241.68
债券投资收益 7.4.7.14 - -
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 1,188,213.77 455,340.64
3. 公允 价值 变 动收 益（ 损失 以 “- ” 号
填列）
7.4.7.17 7,667,325.73 -901,835.09
4. 汇兑收益（损失以 “ －” 号填列）
632,621.30 -1,992,824.94
5. 其他收入（损失以 “- ” 号填列） 7.4.7.18 92,767.01 141,510.27
减：二、费用
5,857,240.38 7,702,315.99
1．管理人报酬
4,146,652.38 5,461,856.41
2．托管费
829,330.49 1,092,371.31
3．销售服务费
- -
4．交易费用 7.4.7.19 429,451.51 710,088.27
5．利息支出
- - 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 20 页共 58 页
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6．税金及附加
1,342.39 -
7．其他费用 7.4.7.20 450,463.61 438,000.00
三、 利润 总额 （亏 损总 额以 “- ” 号填
列）
-1,894,801.55 14,337,834.98
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏 损以 “- ” 号填 列 ）
-1,894,801.55 14,337,834.98
7.3 所有者权益（基金 净值）变动表
会计主体： 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）
本报告期：2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权 益（基
金净值）
430,064,088.00 -122,520,057.34 307,544,030.66
二、本期经营活动 产生的
基金净值变动数（ 本期利
润）
- -1,894,801.55 -1,894,801.55
三、本期基金份额 交易产
生的基金净值变动 数（净
值减少以 “- ” 号填列）
-54,525,373.47 16,083,925.91 -38,441,447.56
其中：1. 基金申购款 46,449,753.64 -13,956,799.80 32,492,953.84
2. 基金赎回款 -100,975,127.11 30,040,725.71 -70,934,401.40
四、本期向基金份 额持有
人分配利润产生的 基金净
值变 动 （净 值减 少以 “- ” 号
填列）
- - -
五、期末所有者权 益（基
金净值）
375,538,714.53 -108,330,932.98 267,207,781.55 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 21 页共 58 页
项目
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权 益（基
金净值）
624,412,431.52 -188,358,612.74 436,053,818.78
二、本期经营活动 产生的
基金净值变动数（ 本期利
润）
- 14,337,834.98 14,337,834.98
三、本期基金份额 交易产
生的基金净值变动 数（净
值减少以 “- ” 号填列）
-194,348,343.52 51,500,720.42 -142,847,623.10
其中：1. 基金申购款 118,420,952.72 -32,583,660.23 85,837,292.49
2. 基金赎回款 -312,769,296.24 84,084,380.65 -228,684,915.59
四、本期向基金份 额持有
人分配利润产生的 基金净
值变 动 （净 值减 少以 “- ” 号
填列）
- - -
五、期末所有者权 益（基
金净值）
430,064,088.00 -122,520,057.34 307,544,030.66
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 ，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人 负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：陈荣，会计机构负责人：邱毅华
7.4 报表附注
7.4.1 基金 基本 情况
易方达黄金主题证券投资基金 （LOF ） ( 简称 “ 本基金”) 经中国证券监督管理委员会 ( 以下简称 “ 中
国证监会”) 证监许可[2011]181 号《关于核准易方达黄金主题证券投资基金 （LOF ）募集的批复》核
准，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民 共和国证券投资基金法》和《易 方达黄金主题证券
投资 基金 （LOF ） 基金 合同 》 公开 募集 。 经向 中国 证监 会备 案 ， 本基 金基 金合 同于 2011 年 5 月 6 日
正式 生效 ， 基金 合同 生效 日的 基金 份额 总额 为 2,657,035,909.18 份基 金份 额， 其中 认购 资金 利息 折合
1,549,690.94 份基 金份 额。 本基 金为 契约 型、 上市 开放 式基 金， 存续 期限 不定 。 本基 金的 基金 管理 人易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 22 页共 58 页
为易方达基金管理有限公司，注册登记机构为中 国证券登记结算有限责任公司 ， 基金 托管 人为 中国
农业银行股份有限公司，境外资产托管人为香港上海汇丰银行有限公司。
7.4.2 会计 报表 的编 制基 础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的 《企业会计准则- 基本 准则 》 、
各项具体会计准则及相关规定( 以下合称 “ 企业会计准则”) 、 中国 证监 会颁 布的 《证 券投 资基 金信 息披
露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》、中国证券投资基金业协会( 以下简称 “ 中国基金业
协会”) 颁布 的 《证 券投 资基 金会 计核 算业 务指 引》 、 《易 方达 黄金 主题 证券 投资 基金(LOF) 基金合同》
和中国证监会、中国基金业 协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循 企业 会计 准则 及其 他有 关规 定的 声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、 完整地反映了本基金本报告期 末的财务状况以及
本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要 会计 政策 和会 计估 计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、 《证券投资基金会计核算业务指引》
和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会 计年 度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的 货币均为人民币。除有特别说 明外，均以人民币
元为单位表示。
7.4.4.3 金 融资 产和 金融 负债 的分 类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应收款项、
可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产 的分类取决于本基金对金融资产 的持有意图和持有
能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前持有的股票投资、 债券投资、 资产支持证券投资和衍生工具( 主要为权证投 资) 分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。除衍生工具所产生的金融资 产在资产负债表中
以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公 允价值变动计入损益的金融资产 在资产负债表中以
交易性金融资产列示。 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 23 页共 58 页
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项， 包括银行存款、买入返售金融 资产和各类应收款
项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融
负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允 价 值计 量且 其变 动计 入当 期损 益的 金融 负债 。本 基金
持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。
7.4.4.4 金 融资 产和 金融 负债 的初 始确 认、 后续 计量 和终 止确 认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合 同的一方时，按公允价值在资 产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，取得时发生的相关交易费用 计入当期损益；对
于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息 日或上次除息日至购买日止的利 息，单独确认为应
收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，按照公允价值进行 后续计量；对于应
收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移， 且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 或者(3)
该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没 有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时 ，终止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金 融资 产和 金融 负债 的估 值原 则
本基金持有的股票投资、 债券投资和衍生工具( 主要为权证投资) 按如下原则确定公允价值并进行
估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交
易日后未发生影响公允价值计量的的重大事件的 ，按最近交易日的市场交易价格 确定公允价值。有
充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价 格不能真实反映公 允价 值的 ，应 对市 场交 易价 格进
行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同， 但具有不同特征的，应以相同资 产或负债的公允价
值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的 影响。特征是指对资产出售或使 用的限制等，如果
该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中 不应将该限制作为特征考虑。此 外，基金管理人不
应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 24 页共 58 页
(2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持
的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优 先使用可观察输入值，只有在无 法取得相关资产或
负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调
整并确定公允价值。
7.4.4.6 金 融资 产和 金融 负债 的抵 销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。 当本基金 1) 具有抵销已确认金额
的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负
债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额 在扣除损益平准金分 摊部 分后 的余 额。 由于 申购
和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金 。已实现平准金指在申购或赎 回基金份额时，申
购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损 益占基金净值比例计算的金额。 未实现平准金指在
申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含 的按累计未实现损益占基金净值 比例计算的金额。
损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/( 累计亏损) 。
7.4.4.9 收入/(损失) 的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由 上市公司代扣代缴的个人所得 税后的净额确认为
投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面 利率或者发行价计算的利息扣除 在适用情况下由债
券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理 人缴纳的增值税后的净额确认为 利息收入。 基金投
资在持有期间应取得的红利于除权日确认为投资 收益。 资产支持证券在持有期间 收到的款项，根据
资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证 券投资本金部分和投资收益部分 ，将本金部分冲减
资产支持证券投资成本，并将投资收益部分扣除 在适用情况下由基金管理人缴纳 的增值税后的净额
确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产在持有期间的公允价值变 动确认为公允价值
变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之 间的差额确认为投资收益，其中 包括从公允价值变
动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利 率法计算，实际利率法与直线 法差异较小的也可
按直线法计算。 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 25 页共 58 页
7.4.4.10 费用的确认和计量
针对基金合同约定费率和计算方法的费用，本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实 际利率法计算，实际利率法与 直线法差异较 小的
按直线法近似计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1) 每一基金份额享有同等分配权；
(2) 基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。
(3) 在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 12 次，每份基金份额
每次收益分配比例不低于收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的 10% ；若《基金合同》生效
不满 3 个月可不进行收益分配；
(4) 基金收益分配方式分为现金分红与红利再投资， 登记在注册登记系统中的基金份额， 基金份
额持有人可选择获取现金红利或将现金红利自动 转为基金份额进行再投资，红利 再投资的计算方法
等有关事项遵循登记结算机构的相关规定；若基 金份额持有人不选择，本基金默 认的收益分配方式
是现金分红。登记在证券登记结算系统中的基金 份额只能采取现金分红方式，基 金份额持有人不能
选择红利再投资；
(5) 法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。
7.4.4.12 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期 汇率折算为人民币，所产生的 折算差额直接计入
汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性 项目，于估值日采用估值日的即 期汇率折算为人民
币，与所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告 制度为依据确定经营分部，以 经营分部为基础确
定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收
入、发生费用；(2) 本基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果 ，以决定向其配置资源、评价
其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两
个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 26 页共 58 页
本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。
7.4.5 会计 政策 和会 计估 计变 更以 及差 错更 正的 说 明
7.4.5.1 会 计政 策变 更的 说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会 计估 计变 更的 说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差 错更 正的 说明
本基金本报告期无会计差错。
7.4.6 税项
根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2008]1 号 《关 于企 业所 得税 若干 优惠 政策 的通 知》 、 财税[2014]81
号《财政部国家税务总局证监会关于沪港股票市 场交易互联互通机制试点有关税 收政策的通知》、
财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明
确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值
税政策的补充通知》 、 财税[2016]127 号 《财 政部 国家 税务 总局 证监 会关 于深 港股 票市 场交 易互 联互
通机制试点有关税收政策的通知》 、 财税[2016]140 号 《关 于明 确金 融 房地产开发 教育辅助服务等
增值税政策的通知》 、 财税[2017]2 号 《关 于资 管产 品增 值税 政策 有关 问题 的补 充通 知》 、 财税[2017]56
号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等
增值税政策的通知》及其他相关境内外财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 资管产品 运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品
管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为， 暂适用简易计税方法， 按照 3% 的征收率缴纳增
值税 。 对资 管产 品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为 ， 未缴纳增值税的， 不再
缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债 券的转让收入免征增值税，对 国债、地方政府债
以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 2018
年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 2017 年
12 月 31 日前 取得 的基 金 、非 货物 期货 ，可 以选 择按 照实 际买 入价 计算 销售 额， 或者 以 2017 年最后
一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
(2) 目前基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区
税收法律和法规执行，在境内暂不征收企业所得税。 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 27 页共 58 页
(3) 目前基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区
税收法律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所 得税。
对基金通过沪港通/ 深港通投资香港联交所上市 H 股取得的股息红利， H 股公司应向中国证券登
记结算有限责任公司( 以下简称 “ 中国结算”) 提出申请，由中国结算向 H 股公司提供内地个人投资者
名册，H 股公司按照 20% 的税率代扣个人所得税。 基金通过沪港通/ 深港通投资香港联交所上市的非
H 股取得的股息红利，由中国结算按照 20% 的税率代扣个人所得税。
(4) 基金通过沪港通/ 深港 通买 卖、 继承 、 赠与 联交 所上 市股 票， 按照 香港 特别 行政 区现 行税 法规
定缴纳印花税。
(5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴 纳增值税额的适
用比例计算缴纳。
7.4.7 重要 财务 报表 项目 的说 明
7.4.7.1 银 行存 款
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
活期存款 26,305,736.50 18,115,501.75
定期存款 - -
其中：存款期限 1 个月以内
- -
存款期限 1-3 个月
- -
存款期限 3 个月以上
- -
其他存款 - -
合计 26,305,736.50 18,115,501.75
7.4.7.2 交 易性 金融 资产
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵 金 属 投资-金交所黄 - - - 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 28 页共 58 页
金合约
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 241,730,639.37 242,790,926.68 1,060,287.31
其他 - - -
合计 241,730,639.37 242,790,926.68 1,060,287.31
项目
上年度末
2017 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 48,307,751.30 48,938,615.46 630,864.16
贵 金 属 投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 251,153,608.86 243,915,706.28 -7,237,902.58
其他 - - -
合计 299,461,360.16 292,854,321.74 -6,607,038.42
注： “ 股票 ” 包括普通股、存托凭证和优先股等。
7.4.7.3 衍 生金 融资 产/负债
本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/ 负债。
7.4.7.4 买 入返 售金 融资 产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债 券
本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应 收利 息 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 29 页共 58 页
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 945.45 1,075.18
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 - -
应收债券利息 - -
应收资产支持证券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 - -
合计 945.45 1,075.18
7.4.7.6 其 他资 产
本基金本报告期末及上年度末无其他资产。
7.4.7.7 应 付交 易费 用
本基金本报告期末及上年度末无应付交易费用。
7.4.7.8 其 他负 债
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 719.36 2,108.73
预提费用 272,000.00 360,000.00
合计 272,719.36 362,108.73
7.4.7.9 实 收基 金
金额单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月 31 日 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 30 页共 58 页
基金份额（份） 账面金额
上年度末 430,064,088.00 430,064,088.00
本期申购 46,449,753.64 46,449,753.64
本期赎回 （以 “- ” 号填列） -100,975,127.11 -100,975,127.11
本期末 375,538,714.53 375,538,714.53
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -111,498,647.73 -11,021,409.61 -122,520,057.34
本期利润 -9,562,127.28 7,667,325.73 -1,894,801.55
本期基金份额交易 产生的
变动数
14,693,756.73 1,390,169.18 16,083,925.91
其中：基金申购款 -12,607,220.33 -1,349,579.47 -13,956,799.80
基金赎回款 27,300,977.06 2,739,748.65 30,040,725.71
本期已分配利润 - - -
本期末 -106,367,018.28 -1,963,914.70 -108,330,932.98
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
活期存款利息收入 101,333.24 122,765.76
定期存款利息收入 - 11,682.89
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 - -
其他 160.57 269.76
合计 101,493.81 134,718.41
7.4.7.12 股票投资收益
单位：人民币元 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 31 页共 58 页
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
卖出股票成交总额 145,960,652.94 -
减：卖出股票成本总额 148,384,963.72 -
买卖股票差价收入 -2,424,310.78 -
7.4.7.13 基金投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日 至 2018 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
卖出/ 赎回基金成交总额 419,231,349.40 815,094,739.20
减：卖出/ 赎回基金成本总额 422,527,021.41 790,891,497.52
基金投资收益 -3,295,672.01 24,203,241.68
7.4.7.14 债券投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间无债券投资收益。
7.4.7.15 衍生工具收益
本基金本报告期及上年度可比期间无衍生工具收益。
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
股票投资产生的股利收益 560,251.61 67,799.51
基金投资产生的股利收益 627,962.16 387,541.13
合计 1,188,213.77 455,340.64
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
1. 交易性金融资产 7,667,325.73 -901,835.09
—— 股票投资 -630,864.16 630,864.16 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 32 页共 58 页
—— 债券投资 - -
—— 资产支持证券投资 - -
—— 基金投资 8,298,189.89 -1,532,699.25
—— 贵金属投资 - -
—— 其他 - -
2. 衍生工具 - -
—— 权证投资 - -
—— 期货投资 - -
—— 期权投资 - -
—— 外汇远期 - -
3. 其他 - -
减：应税金融商品公允价值变
动产生的预估增值税 -
-
合计 7,667,325.73 -901,835.09
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日 至2018 年12 月31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
基金赎回费收入 20,235.19 90,951.77
其他 72,531.82 50,558.50
合计 92,767.01 141,510.27
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日 至2018 年12 月31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
交易所市场交易费用 429,451.51 710,088.27
银行间市场交易费用 - -
交易基金产生的费用 - -
其中：申购费 - -
赎回费 - -
其他 - -
合计 429,451.51 710,088.27 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 33 页共 58 页
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31
日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
审计费用 72,000.00 60,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
银行汇划费 463.61 -
银行间账户维护费 18,000.00 18,000.00
上市费 60,000.00 60,000.00
其他 - -
合计 450,463.61 438,000.00
7.4.8 或有 事项 、资 产负 债表 日后 事项 的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资 产负 债表 日后 事项
截至本会计报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联 方关 系
关联方名称 与本基金的关系
易方达基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国农业银行股份有限公司( 以下简称 “ 中国农业银
行”)
基金托管人、基金销售机构
香港上海汇丰银行有限公司( 以下简称" 汇丰银行") 境外资产托管人
广发证券股份有限公司( 以下简称 “ 广发证券”) 基金管理人股东、基金销售机构
广东粤财信托有限公司（以下简称 “ 粤财信托 ” ） 基金管理人股东
盈峰投资控股集团有限公司 基金管理人股东
广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东
广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东
易方达资产管理有限公司 基金管理人的子公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本 报告 期及 上年 度可 比期 间的 关联 方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 34 页共 58 页
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日 至2018 年12
月31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日
当期发生的基金应支付的管理费 4,146,652.38 5,461,856.41
其中：支付销售机构的客户维护费 1,246,956.20 1,549,402.44
注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的 1.5% 的年费率计提。计算方法如下：
H ＝E× 1.5%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基金的管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金托管人于次月前 3 个工作日
内从基金财产中一次性支付给基金管理人。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日 至2018 年12
月31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日
当期发生的基金应支付的托管费 829,330.49 1,092,371.31
注：本基金的托管费（包括境外托管费）按前一日基金资产净值 的 0.3% 的年费率计提。计算方
法如下：
H ＝E× 0.3%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金托管费 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 35 页共 58 页
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金托管人于次月前 3 个工作日内
从基金财产中一次性支付托管费给基金托管人。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资 金投资本基金的情况
本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其 他关联方投资本基金的情况
无。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期 产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2018 年1 月1 日 至2018 年12 月31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国农业银行- 活期存款 4,572,318.71 42,783.03 4,361,308.39 90,449.23
汇丰银行- 活期存款
21,733,417.7
9
58,550.21
13,754,193.3
6
32,316.53
汇丰银行- 定期存款 - - - 11,682.89
注：本基金的上述银行存款由基金托管人中国农业银行股份有限公司和香港上海汇丰银行有限
公司保管，按银行同业利率或约定利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证 券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
7.4.10.7.1 其他 关联 交易 事 项的 说明
无。
7.4.11 利 润分 配情 况
本基金本报告期内未发生利润分配。
7.4.12 期 末（2018 年 12 月 31 日 ）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有 的流通受限证券
本基金无因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限证券。 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 36 页共 58 页
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债 券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2018 年 12 月 31 日止 ， 本基 金从 事银 行间 市场 债券 正回 购交 易形 成的 卖出 回购
证券款余额为 0，无抵押债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2018 年 12 月 31 日止 ， 本基 金从 事证 券交 易所 债券 正回 购交 易形 成的 卖出 回购
证券款余额为 0，无抵押债券。
7.4.13 金 融工 具风 险及 管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金管理人按照 “ 自上 而下 与自 下而 上相 结 合， 全面 管理 、专 业 分工 ” 的思 路， 将风 险控 制嵌
入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。
从投资决策的层次看，投资决策委员会、投资 总监、基金投资部总经理和基 金经理对投资行为
及相关风险进行管理、 监控， 并根据其不同权限实施风险控制； 从岗位职能的分工上看， 基金经理、
监察部、集中交易室、核算部以及投资风险管理 部从不同角度、不同环节对投资 的全过程实行风险
监控 和管 理； 从投 资管 理的 流程 看， 已经 形成 了一 套贯 穿 “ 事前的风险定位、 事中的风险管理 和事后
的风险评估 ” 的健全的风险监控体系。
本基金为基金中基金，其投资于基金的资产合计不低于本基金基金资产净值的 60% ，投资于基
金的资产中不低于 80% 投资于黄金基金，因此，本基金的表现与黄金价格相关性较高，历史上黄金
价格波幅较大，波动周期较长，预期收益可能长 期超过或低于股票、债券等传统 金融资产，因此本
基金是预期收益与预期风险较高的基金品种。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程发生交收违约， 或者基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支
付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风 险。基金管理人通过 对交 易对 手（ 包括 存款 银行 ） 、
证券发行人的信用评级进行跟踪， 防范信用风险的发生。 于 2018 年 12 月 31 日， 本基 金持 有的 除国
债、 央行 票据 和政 策性 金融 债以 外的 债券 占基 金资 产净 值的 比例 为 0.00%(2017 年 12 月 31 日： 0.00%) 。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级 本期末 上年度末 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 37 页共 58 页
2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2. 未评级债券为剩余期限在一年以内的国债 、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的短
期融资券、同业存单。
3. 债券投资以全价列示。
7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持 证券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2018 年12 月31 日
上年 度末
2017 年12 月31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单 投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2018 年12 月31 日
上年 度末
2017 年12 月31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2018 年12 月31 日
上年度末
2017 年12 月31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 38 页共 58 页
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2. 未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。
3. 债券投资以全价列示。
7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持 证券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2018 年12 月31 日
上年 度末
2017 年12 月31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2018 年12 月31 日
上年 度末
2017 年12 月31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及 时变现基金资产以支付投资者 赎回款项的风险。
本基金采用分散投资、控制流通受限证券比例等 方式防范流动性风险，同时公司 已经建立全覆盖、
多维度以压力测试为核心的开放式基金流动性风 险监测与预警制度，投资风险管 理部独立于投资部
门负责流动性压力测试的实施与评估。
于 2018 年 12 月 31 日，除卖出回购金融资产款余额( 计息但该利息金额不重大) 以外，本基金承
担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息， 可赎回基金份额净值( 所有者权益) 无固
定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1 报告 期内 本基 金 组合 资产 的流 动性 风险 分析 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 39 页共 58 页
本基金的基金管理人在基金运作过程中按照《 公开募集证券投资基金运作管理 办法》 、 《公开募
集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等 法规的要求对本基金组合资产的 流动性风险进行管
理，通过独立的风险管理部门对本基金组合的流动性指 标进行持续的监测和分析。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，所持大部分证券在流动性良好的证券交易所
或者银行间同业市场交易，期末除 7.4.12 列示券种流通暂时受限制不能自由转让外，其余均能及时
变现。评估结果显示组合高流动性资产比重较高，组合变现比例能力较好。
7.4.13.4 市场风险
本基金主要投资黄金基金和黄金采掘公司股票 ，业绩表现受黄金价格波动影 响较大。影响黄金
价格波动的因素包括但不限于：全球黄金供给和 需求的变动；投资者对通胀水平 的预期；主要经济
体的利率水平；主要经济体法定货币币值的变动 ；各国央行、对冲基金、商品基 金等机构投资者的
投资与交易活动；全球或地区政治、经济、金融局势及货币体系的变化。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市 场利率变动而发生波动的风险 。投资管理人通过
久期、凸度、V AR 等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上述
利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2018 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 26,305,736.50 - - - 26,305,736.50
结算备付金 - - - - -
存出保证金 - - - - -
交易性金融资产 - - - 242,790,926.68
242,790,926.6
8
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资
产
- - - - -
应收证券清算款 - - - 96,774.96 96,774.96
应收利息 - - - 945.45 945.45
应收股利 - - - - -
应收申购款 14,717.48 - - 41,795.47 56,512.95
递延所得税资产 - - - - - 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 40 页共 58 页
其他资产 - - - - -
资产总计 26,320,453.98 - - 242,930,442.56 269,250,896.5
4
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产款
- - - - -
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - 1,367,270.62 1,367,270.62
应付管理人报酬 - - - 335,937.51 335,937.51
应付托管费 - - - 67,187.50 67,187.50
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - - -
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 272,719.36 272,719.36
负债总计 - - - 2,043,114.99 2,043,114.9
9
利率敏感度缺口 26,320,453.98 - - 240,887,327.57 267,207,781.5
5
上年度末
2017 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 18,115,501.75 - - - 18,115,501.75
结算备付金 - - - - -
存出保证金 - - - - -
交易性金融资产 - - - 292,854,321.74
292,854,321.7
4
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资
产
- - - - -
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 1,075.18 1,075.18 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 41 页共 58 页
应收股利 - - - 52,359.98 52,359.98
应收申购款 26,010.99 - - 129,542.33 155,553.32
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 18,141,512.74 -
-
293,037,299.23 311,178,811.9
7
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产款
- - - - -
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - 2,804,221.18 2,804,221.18
应付管理人报酬 - - - 390,376.17 390,376.17
应付托管费 - - - 78,075.23 78,075.23
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - - -
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 362,108.73 362,108.73
负债总计 - - - 3,634,781.31 3,634,781.31
利率敏感度缺口 18,141,512.74
- - 289,402,517.92
307,544,030.6
6
注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
本期末本基金未持有交易性债券投资( 不包 括可 转债 ） ， 因此 市场 利率 的变 动对 于本 基金 资产 净
值无重大影响。
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金投资于海外市场，海外市场金融品种以 外币计价，如果所投资市场的 货币相对于人民币
贬值，将对基金收益产生不利影响；外币对人民币的汇率大幅波动也将加大基金净值波动的幅度。
7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口
单位：人民币元 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 42 页共 58 页
项目
本期末
2018 年12 月31 日
美元
折合人民币
港币
折合人民币
其他币种
折合人民币
合计
以外币计价的资产
银行存款 11,409,393.43 2,057.91 10,334,578.21 21,746,029.55
结算备付金 - - - -
交易性金融资产 242,790,926.68 - - 242,790,926.68
衍生金融资产 - - - -
应收证券清算款 96,774.96 - - 96,774.96
应收利息 284.89 0.01 - 284.90
应收股利 - - - -
应收申购款 - - - -
其他资产 - - - -
资产合计 254,297,379.96 2,057.92 10,334,578.21 264,634,016.09
以外币计价的负债
应付证券清算款 - - - -
应付赎回款 - - - -
其他负债 - - - -
负债合计 - - - -
资产负债表外汇风
险敞口净额
254,297,379.96 2,057.92 10,334,578.21 264,634,016.09
项目
上年度末
2017 年12 月31 日
美元
折合人民币
港币
折合人民币
其他币种
折合人民币
合计
以外币计价的资产
银行存款 13,748,370.61 17,955.40 - 13,766,326.01
结算备付金 - - - -
交易性金融资产 292,854,321.74 - - 292,854,321.74
衍生金融资产 - - - -
应收证券清算款 - - - -
应收利息 76.32 0.02 - 76.34
应收股利 52,359.98 - - 52,359.98
应收申购款 - - - -
其他资产 - - - - 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 43 页共 58 页
资产合计 306,655,128.65 17,955.42 - 306,673,084.07
以外币计价的负债
应付证券清算款 - - - -
应付赎回款 - - - -
其他负债 - - - -
负债合计 - - - -
资产负债表外汇风
险敞口净额
306,655,128.65 17,955.42 - 306,673,084.07
7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析
假设 除汇率外其他因素保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（ 单位：人民币 元 ）
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
假设人民币对一揽子货币平均升值
5%
-13,231,700.80 -15,333,654.20
假设人民币对一揽子货币平均贬值
5%
13,231,700.80 15,333,654.20
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价 值或未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发生波动的风险。因受到 经济因素、政治因素、投资者心 理和交易制度等多
种因素的共同影响，黄金价格的变化可能导致基金收益水平的波动，产生系统性风险。
本基金的基金管理人采用 Barra 风险 管理 系统 ， 通过 标准 差、 跟踪 误差 、 beta 值、 V AR 等指标，
监控投资组合面临的市场价格波动风险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位 ：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ） 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 44 页共 58 页
交易性金融资产 －股票投资 - - 48,938,615.46 15.91
交易性金融资产 －基金投资 242,790,926.68 90.86 243,915,706.28 79.31
交易性金融资产－贵金属投资 - - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 242,790,926.68 90.86 292,854,321.74 95.22
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币 元）
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
1. 业绩比较基准上升 5% 12,139,546.33 14,642,716.06
2. 业绩比较基准下降 5% -12,139,546.33 -14,642,716.06
7.4.14 有 助于 理解 和分 析会 计报 表需 要说 明的 其 他事 项
(1) 公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值 计量整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低
层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于 2018 年 12 月 31 日， 本基 金持 有的 以公 允价 值计 量且 其变 动计 入当 期损 益的 金融 资产 中属 于
第一层次的余额为 242,790,926.68 元，无属于第二层次的余额，无属于第三层次的余额(2017 年 12
月 31 日：第一层次 292,854,321.74 元，无属于第二层次的余额，无属于第三层次的余额) 。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌、交易不活跃( 包括涨跌停时的交易不活跃) 、
或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日 至交易恢复活跃日期间、交易不 活跃期间及限售期
间将相关股票的公允价值列入第一层次；并根据 估值调整中采用的不可观察输入 值对于公允价值的
影响程度，确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 45 页共 58 页
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2018 年 12 月 31 日， 本基 金未 持有 非持 续的 以公 允价 值计 量的 金融 资产(2017 年 12 月 31 日：
同) 。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括 应收款项和其他金融负债，其 账面价值与公允价
值相差很小。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合 情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例（% ）
1 权益投资 - -
其中：普通股 - -
存托凭证 - -
2 基金投资 242,790,926.68 90.17
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 金融衍生品投资 - -
其中：远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中 ： 买断 式回 购的 买入 返售 金融 - - 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 46 页共 58 页
资产
6 货币市场工具 - -
7 银行存款和结算备付金合计 26,305,736.50 9.77
8 其他各项资产 154,233.36 0.06
9 合计 269,250,896.54 100.00
8.2 期末在各个国家（ 地区）证券市场的权益投资分布
本基金本报告期末未持有股票及存托凭证。
8.3 期末按行业分类的 权益投资组合
本基金本报告期末未持有股票及存托凭证。
8.4 期末按公允价值占 基金资产净值比例大小排序的所有权 益投资明细
本基金本报告期末未持有股票及存托凭证。
8.5 报告期内权益 投资 组合 的重 大变 动
8.5.1 累计 买入 金额 超出期初 基金资产净值2% 或前20 名的权益投资明细
金额单位：人民币元
序号 公司名称（英文） 证券代码 本期累计买入金额
占 期初 基金
资产净值比例
（％）
1 Exxon Mobil Corp XOM US 9,252,102.82 3.01
2 Chevron Corp CVX US 6,350,359.50 2.06
3 Toyota Motor Corp 7203 JP 5,782,290.14 1.88
4 Keyence Corp 6861 JP 5,409,272.31 1.76
5 FANUC Corp 6954 JP 3,747,199.43 1.22
6 Schlumberger Ltd SLB US 3,002,527.62 0.98
7 Nintendo Co Ltd 7974 JP 2,864,547.31 0.93
8
Mitsubishi UFJ Financial
Group
8306 JP 2,592,051.68 0.84
9 Honda Motor Co Ltd 7267 JP 2,336,939.63 0.76
10 SoftBank Group Corp 9984 JP 2,194,532.58 0.71
11 Sony Corp 6758 JP 1,983,716.08 0.65
12 Phillips 66 PSX US 1,964,586.04 0.64
13 JPMorgan Chase & Co JPM US 1,899,683.96 0.62
14
Sumitomo Mitsui Financial
Grou
8316 JP 1,879,016.06 0.61
15 ConocoPhillips COP US 1,872,925.62 0.61
16 EOG Resources Inc EOG US 1,746,680.35 0.57
17 Occidental Petroleum Corp OXY US 1,631,064.63 0.53 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 47 页共 58 页
18 Nidec Corp 6594 JP 1,610,908.84 0.52
19 Shin-Etsu Chemical Co Ltd 4063 JP 1,565,759.47 0.51
20
Mizuho Financial Group
Inc
8411 JP 1,369,002.44 0.45
注：1. 买入金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
2. 此处所用证券代码的类别是当地市场代码。
8.5.2 累计 卖出 金额 超出期初 基金资产净值2% 或前20 名的权益投资明细
金额单位：人民币元
序号 公司名称（英文） 证券代码 本期累计卖出金额
占 期初 基金
资产净值比例
（％）
1 Exxon Mobil Corp XOM US 9,042,488.48 2.94
2 Chevron Corp CVX US 6,052,277.64 1.97
3 Toyota Motor Corp 7203 JP 5,676,147.99 1.85
4 Keyence Corp 6861 JP 5,282,552.33 1.72
5 JPMorgan Chase & Co JPM US 3,931,670.96 1.28
6 FANUC Corp 6954 JP 3,330,761.81 1.08
7 Wells Fargo & Co WFC US 3,015,050.15 0.98
8 US Bancorp USB US 2,855,511.51 0.93
9 SVB Financial Group SIVB US 2,708,292.57 0.88
10 Schlumberger Ltd SLB US 2,661,162.28 0.87
11 Nintendo Co Ltd 7974 JP 2,596,701.97 0.84
12 V oya Financial Inc VOY A US 2,505,034.76 0.81
13 Regions Financial Corp RF US 2,455,850.74 0.80
14
Citizens Financial Group
Inc
CFG US 2,444,647.96 0.79
15 Comerica Inc CMA US 2,421,098.71 0.79
16 Bank of America Corp BAC US 2,409,987.68 0.78
17 SunTrust Banks Inc STI US 2,381,886.27 0.77
18
Mitsubishi UFJ Financial
Group
8306 JP 2,371,393.02 0.77
19 M&T Bank Corp MTB US 2,354,502.65 0.77
20 KeyCorp KEY US 2,349,520.81 0.76
注：1. 卖出金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
2. 此处所用证券代码的类别是当地市场代码。
8.5.3 权益 投资 的买 入成 本总 额及 卖出 收入 总额
单位：人民币元
买入成本（成交）总额 100,077,212.42 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 48 页共 58 页
卖出收入（成交）总额 145,960,652.94
注： “ 买入成本 ” 或 “ 卖出收入 ” 均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关
交易费用。
8.6 期末按债券信用等 级分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占 基金资产净值比例大小排序 的前 五名 债券 投资 明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.8 期末按公允价值占 基金资产净值比 例大小排序 的所 有资 产支 持证 券投 资明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9 期末按公允价值占 基金资产净值比例大小排序 的前 五名 金融 衍生 品投 资明 细
本基金本报告期末未持有金融衍生品。
8.10 期末按公允价值占 基金资产净值比例大小排序的前十名 基金投资明细
金额单位：人民币元
序号
基金
名称
基金
类型
运作
方式
管理人 公允价值
占基金资产
净值比例(%)
1
ETFS
Physical
Swiss Gold
Share
ETF 开放式
ETF
Securities US
LLC
53,165,431.80 19.90
2
GAM
Precious
Metals -
Physical Gold
Class USD A
ETF 开放式
GAM
Investment
Management
Switzerland
AG
52,884,819.98 19.79
3
iShares Gold
Trust
ETF 开放式
BlackRock
Fund
Advisors
48,317,144.47 18.08
4
SPDR Gold
Shares
ETF 开放式
SSgA Funds
Management
Inc
48,256,300.21 18.06
5
UBS ETF
CH-Gold
Class USD
A-DIS
ETF 开放式
UBS Fund
Management
Switzerland
AG
40,167,230.22 15.03
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查， 或在报告编制日前易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 49 页共 58 页
一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.11.2 本 基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.11.3 期末 其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 96,774.96
3 应收股利 -
4 应收利息 945.45
5 应收申购款 56,512.95
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 154,233.36
8.11.4 期 末持 有的 处于 转股 期的 可转 换债 券明 细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5 期 末前 十名 股票 中存 在流 通受 限情 况的 说 明
本基金本报告期末未持有股票。
§9 基金份额持有人信 息
9.1 期末基金份额持有 人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
20,845
18,015.77 14,776,479.05 3.93% 360,762,235.48 96.07% 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 50 页共 58 页
9.2 期末上市基金前十 名持有人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 刘晓武 4,719,273.00 13.74%
2
中信信托有限责任公司－企业年金资
金信托 12
3,604,257.00 10.49%
3 吴素娥 1,506,000.00 4.38%
4
中信信托有限责任公司－中信信鑫稳
健配置 1 期管理型金融投资集合资金信
托计划
955,300.00 2.78%
5 袁焕华 650,000.00 1.89%
6 林晓辉 551,472.00 1.61%
7 沈二冬 550,600.00 1.60%
8 刘俊容 531,100.00 1.55%
9 于水影 500,749.00 1.46%
10 高凤翔 350,000.00 1.02%
注：本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人。
9.3 期末基金管理人的 从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有本基金 15,051.46 0.0040%
9.4 期末基金管理人的 从业人员持有本开放式基金份额总量 区间的情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和
研究部门负责人 持有本开放式基金
0
本基金基金经理 持有本开放式基金 0
§10开放式基金份额变 动
单位：份
基金合同生效日(2011 年 5 月 6 日) 基金份额总额 2,657,035,909.18
本报告期 期初基金份额总额 430,064,088.00
本报告期 基金总申购份额 46,449,753.64 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 51 页共 58 页
减： 本报告期 基金总赎回份额 100,975,127.11
本报告期 基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 375,538,714.53
§11重大事件揭示
11.1
基金份额持有人大 会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2
基金管理人、基金 托管人的专门基金托管部门的重大人 事变动
本基金管理人于 2018 年 6 月 8 日发布公告，自 2018 年 6 月 8 日起聘任陈荣女士担任公司首席
运营官（副总经理级） ，聘任汪兰英女士担任公司首席大类资产配置官（副总经理级） 。
本报告期内，本行总行聘任刘琳同志、李智同志为本行托管业务部高级专家。
11.3
涉及基金管理人、 基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4
基金投资策略的改 变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
11.5
为基金进行审计的 会计师事务所情况
本基金自基金合同生效以来连续 8 年聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）提供审
计服务，本报告年度的审计费用为 72,000.00 元。
11.6
管理人、托管人及 其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部 门及其相关高级管理人员未受到 任何稽查或处罚。
11.7
基金租用证券公司 交易单元的有关情况
11.7.1 基金 租 用证 券公 司交 易单 元进 行股 票投 资及 佣金 支付 情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
Morgan Stanley
& Co.
International
PLC
1 38,000,615.91 15.45% 53,027.42 12.73% - 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 52 页共 58 页
Citigroup
Global Markets
Limited
1 193,338,912.24 78.58% 267,685.45 64.29% -
Credit Suisse
(Hong Kong)
Limited
1 12,825,918.80 5.21% 50,914.28 12.23% -
Goldman Sachs 1 1,872,418.35 0.76% 44,769.25 10.75% -
UBS Securities
Asia Limited
1 - - - - -
China
Merchants
Securities (HK)
Co Ltd
1 - - - - -
Deutsche Bank
AG London
1 - - - - -
CLSA Limited 1 - - - - -
Nomura Asset
Management
HongKong
Limited
1 - - - - -
Knight Capital
Europe Limited
1 - - - - -
Shenyin
Wanguo
Securities HK
Ltd
1 - - - - -
注：a ）本报告期内本基金无减少交易账户，无新增交易账户。
b） 本基 金管 理人 负责 选择 证券 经营 机构 ， 并在 该机 构开 立交 易账 户。 基金 交易 账户 的开 立标 准
如下：
1） 交易 执行 能力 。 主要 指证 券经 营机 构能 否对 投资 指令 进行 有效 地执 行， 以及 能否 取得 较高 质
量的成交结果；
2） 研究 报告 质量 。 主要 指证 券经 营机 构能 否提 供高 质量 的宏 观经 济研 究、 行业 研究 及市 场走 向、
个股分析报告和专题研究报告等；
3） 提供 研究 服务 的质 量。 主要 包括 协助 安排 上市 公司 调研 、 研究 资料 共享 、 路演 服务 、 日常 沟
通交流、接受委托研究的服务质量等方面；
4） 法规 监管 资讯 服务 。 主要 包括 境外 投资 法律 规定 、 交易 监管 规则 、 信息 披露 、 个人 利益 冲突 、
税收等资讯的提供与培训；
5） 价值 贡献 。 主要 是指 证券 经营 机构 对公 司研 究团 队、 投资 团队 在业 务能 力提 升上 所做 的培 训易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 53 页共 58 页
服务、对公司投资提升所作出的贡献；
6） 其他 因素 。 主要 是证 券经 营机 构的 财务 状况 、 经营 行为 规范 、 风险 管理 机制 、 近年 内有 无重
大违规行为等。
c ）基金交易账户的选择程序如下：
1）本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易账户的证券经营机构。
2）基金管理人与所选定的证券经营机构办理开立交易账户事宜。
11.7.2 基金 租 用证 券公 司交 易单 元进 行其 他证 券投 资的 情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券 回购交易 权证交易 基金交易
成交金
额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金
额
占当期 债
券回购成
交总额的
比例
成交
金额
占当期权
证成交总
额的比例
成交金
额
占当期 基
金 成交总
额的比例
Morgan Stanley &
Co. International
PLC
- - - - - -
74,292,
324.56
8.93%
Citigroup Global
Markets Limited
- - - - - -
578,68
8,599.6
6
69.52%
Credit Suisse
(Hong Kong)
Limited
- - - - - -
125,27
6,377.2
1
15.05%
Goldman Sachs - - - - - -
54,089,
286.45
6.50%
UBS Securities
Asia Limited
- - - - - - - -
China Merchants
Securities (HK)
Co Ltd
- - - - - - - -
Deutsche Bank
AG London
- - - - - - - -
CLSA Limited - - - - - - - -
Nomura Asset
Management
HongKong
Limited
- - - - - - - -
Knight Capital
Europe Limited
- - - - - - - - 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 54 页共 58 页
Shenyin Wanguo
Securities HK Ltd
- - - - - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式
法定披露日
期
1
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018
年 1 月 15 日暂停申购、赎回、定期定额投资
业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-01-10
2
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加通华财富为销售机构、 参加通华财
富申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-01-10
3
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加云湾投资为销售机构、 参加云湾投
资申购与定期定额投资费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-01-17
4
易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及
时更新身份证件或者身份证明文件的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-01-23
5
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加中泰证券网上渠道申购及定期定
额投资费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-01-31
6
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加展恒基金费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-02-01
7
易方达基金管理有限公司关于易方达黄金主
题证 券投 资基 金 （LOF ） 修订 基金 合同 、 托管
协议部分条款及调整赎回费相关规则的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-03-22
8
易方达基金管理有限公司关于公司住所变更
的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-03-23
9
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018
年 3 月 30 日和 4 月 2 日暂停申购、赎回、定
期定额投资业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-03-27
10
关于警惕冒用易方达基金管理有限公司名义
进行诈骗活动的特别提示公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-03-29
11
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加联泰资产费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-03-29
12
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加交通银行手机银行申购及定期定
额投资费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-03-30
13
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加中国工商银行申购费率优惠活动
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
2018-03-30 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 55 页共 58 页
的公告 人网站
14
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加东海证券申购费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-04-02
15
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加中国银行费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-04-12
16
易方达基金管理有限公司关于易方达黄金主
题证 券投 资基 金 （LOF ） 恢复 大额 申购 业务 的
公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-05-04
17
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018
年 5 月 10 日暂停申购、赎回、定期定额投资
业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-05-07
18
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加浙商证券申购及定期定额投资费
率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-05-10
19
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018
年 5 月 21 日暂停申购、赎回、定期定额投资
业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-05-16
20
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加银河证券费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-05-21
21
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加中信建投证券费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-05-22
22
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018
年 5 月 28 日暂停申购、赎回、定期定额投资
业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-05-23
23
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加国泰君安证券费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-05-28
24
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报、证券日报
及基金管理人网站
2018-06-08
25
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018
年 7 月 4 日暂 停申 购、 赎回 、 定期 定额 投资 业
务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-06-29
26
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加奕丰金融费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-06-29
27
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加交通银行手机银行申购及定期定
额投资费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-06-30
28 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 2018-07-06 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 56 页共 58 页
式基金增加万得基金为销售机构、 参加万得基
金费率优惠活动的公告
报、证券时报及基金管理
人网站
29
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加浦发银行手机银行申购费率优惠
活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-07-26
30
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018
年 8 月 1 日暂 停申 购、 赎回 、 定期 定额 投资 业
务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-07-27
31
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加国联证券费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-08-01
32
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加华安证券费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-08-23
33
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加第一创业证券费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-08-27
34
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018
年 9 月 3 日暂 停申 购、 赎回 、 定期 定额 投资 业
务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-08-29
35
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金在中金公司开通定期定额投资业务、 参
加中金公司定期定额投资费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-08-31
36
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加嘉实财富为销售机构、 参加嘉实财
富申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-09-07
37
关于易方达基金管理有限公司北京直销中心
办公地址变更的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报、证券日报
及基金管理人网站
2018-09-10
38
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加东海证券定期定额投资费率优惠
活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-09-10
39
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加民商基金为销售机构、 参加民商基
金申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-09-17
40
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加交通银行手机银行申购及定期定
额投资费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-09-29
41
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加众升财富费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-10-10
42
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加首创证券为销售机构、 参加首创证
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
2018-10-10 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 57 页共 58 页
券费率优惠活动的公告 人网站
43
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加广发证券定期定额投资费率优惠
活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-10-15
44
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018
年 11 月 22 日暂 停申 购、 赎回 、 定期 定额 投资
业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-11-19
45
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018
年 12 月 5 日暂停申购、赎回、定期定额投资
业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-12-04
46
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加浦发银行申购费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-12-12
47
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加中投证券费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-12-12
48
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018
年 12 月 24 日至 12 月 26 日暂停申购、赎回、
定期定额投资业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-12-19
49
易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2019
年 1 月 2 日暂 停申 购、 赎回 、 定期 定额 投资 业
务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-12-26
50
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加中国邮政储蓄银行个人网上银行
和手机银行申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-12-28
51
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加中国工商银行 “ 2019 倾心回馈 ” 基
金定期定额投资费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-12-29
52
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加中国农业银行费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-12-29
§12备查文件目录
12.1 备查文件目录
1. 中国证监会核准易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）募集的文件；
2. 《易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）基 金合 同》 ；
3. 《易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）托 管协 议》 ；
4. 基金管理人业务资格批件和营业执照。
12.2 存放地点
广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 40-43 楼。 易方达黄金主题证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 58 页共 58 页
12.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。
易方达基金管理有 限公司
二〇一九年三月二 十八日
