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生物分级(161122)

生物分级:2018年年度报告摘要

易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要 
 
 
 
 
易 方达 生物 科技 指数 分级 证券投 资基 金 
2018 年年 度报 告摘要 
2018 年12 月31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管理人: 易 方达 基金 管理 有限 公司 
基金托管人: 中 国建 设银 行股 份有 限公 司 
送出日期: 二〇 一九 年三 月二 十八 日易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要 
第 2 页共 35 页 
§1


重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资 料不存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏,并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带的法律责任。本年度报告已 经三分之二以上独 立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 根据本基金合同规定,于 2019 年 3 月 26 日 复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财 务会计报告、投资组合报告等内 容,保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有 风险,投资者在 作 出投 资决 策 前应 仔细 阅读 本基 金的招募说明书及其更新。 本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。 本报告中财务资料已经审计。 普华永道中天会计师事务所( 特殊普通合伙) 为本基金出具了标准 无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。 本报告期自 2018 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。


易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要 第 3 页共 35 页 §2


基金简介 2.1 基金 基本 情况 基金简称 易方达生物分级 基金主代码 161122 交易代码 161122 基金运作方式 契约型开放式、分级基金 基金合同生效日 2015 年 6 月 3 日 基金管理人 易方达基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 204,522,447.05 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2015 年 6 月 11 日 下属分级基金的基金简称 易方达生物分级 易方达生物分级 A 易方达生物分级 B 下属分级基金 场内 简称 生物分级 生物 A 生物 B 下属分级基金的交易代码 161122 150257 150258 报告期末下属分级基金的份额总额 190,146,179.05 份 7,188,134.00 份 7,188,134.00 份 2.2 基金 产品 说明 投资目标 紧密追踪业绩比较基准,追求跟踪偏离度与跟踪误差的最小化。 投资策略 本基金主要采取完全复制法, 即完全按照标的指数的成份股组成及其权重 构建基金股票投资组合, 并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应 调整 。 但在 因特 殊情 形导 致基 金无 法完 全投 资于 标的 指数 成份 股时 , 基金 管理人可采取其他指数投资技术适当调整基金投资组合, 以达到紧密跟踪 标的指数的目的。 业绩比较基准 中证万得生物科技指数收益率× 95%+ 活期存款利率(税后)× 5% 风险收益特征 本基金为股票型基金, 主要采用完全复制策略跟踪标的指数的表现, 其风 险收益特征与标的指数相似。 长期而言, 其风险收益水平高于混合型基金、 债券型基金和货币市场基金;A 类份额具有预期风险、收益较低的特征; B 类份额具有预期风险、收益较高的特征。 下属分级基金的风险 收益特征 基 础 份 额 为 股 票 型 基 金, 其风 险收 益水 平高 于混 合型 基金 、 债券 型 基金和货币市场基金。 与基础份额相比,A 类 份 额 的 预 期 收 益 和 预 期风险低于基础份额。 与基础份额相比,B 类 份额的 预 期 收 益 和 预 期风险高于基础份额。 2.3 基金 管理 人和 基金 托管 人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 易方达基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信息披露 姓名 张南 田青 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要 第 4 页共 35 页 负责人 联系电话 020-85102688 010-67595096 电子邮箱 service@efunds.com.cn tianqing1.zh@ccb.com 客户服务电话 400 881 8088 010-67595096 传真 020-85104666 010-66275853 2.4 信息 披露 方式 登载 基 金年 度报 告正文 的 管理 人互 联 网网址 http://www.efunds.com.cn 基金年度报告备置地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广 州 银行 大厦 43 楼 §3


主要 财务 指 标、 基金 净值 表现 及利 润分 配情 况 3.1 主要 会计 数据 和财 务指 标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标


2018 年 2017 年 2016 年 本期已实现收益 -26,703,802.17 -16,048,622.67 -15,833,713.33 本期利润 -57,703,147.41 6,239,468.05 -37,875,819.57 加权平均基金份额本期 利润 -0.2901 0.0303 -0.1714 本期基金份额净值增长 率 -23.52% 2.56% -13.46% 3.1.2 期末数据和指标 2018 年 末 2017 年 末 2016 年 末 期末可供分配基金份额 利润 -0.7687 -0.6489 -0.5833 期末基金资产净值 162,881,717.81 199,552,626.00 215,720,224.01 期末基金份额净值 0.7964 1.0613 1.0586 注:1. 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平 要低于所列数字。 2. 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除 相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3.2 基金 净值 表现 3.2.1 基金 份额 净值 增长 率及 其与 同期 业绩 比较 基 准收 益率 的比 较 阶段 份额净值增 长率 ① 份额净值增 长率标准差 业绩比较基 准收益率 ③ 业绩比较基 准收益率标 ① - ③ ②- ④ 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要 第 5 页共 35 页 ② 准差 ④ 过去三个月 -17.12% 2.01% -20.09% 2.00% 2.97% 0.01% 过去六个月 -28.70% 2.00% -28.15% 1.88% -0.55% 0.12% 过去一年 -23.52% 1.87% -23.85% 1.77% 0.33% 0.10% 过去三年 -32.12% 1.59% -36.38% 1.52% 4.26% 0.07% 过去五年 - - - - - - 自基金合同生 效起至今 -46.33% 1.91% -47.61% 1.76% 1.28% 0.15% 3.2.2 自基 金合 同生 效以 来 基金 累计净值增长率变 动及其与同期业绩比较基准收益率变 动的比较


易方达生物科技指数分级证券投资基金 累计净值增长率与业绩比较基准收益率 历史走势对比图 (2015 年 6 月 3 日 至 2018 年 12 月 31 日) 注: 自基 金合 同生 效至 报告 期末 , 基金 份额 净值 增长 率为-46.33% , 同期 业绩 比较 基准 收益 率为 -47.61% 。 3.2.3 自基 金合 同生 效以 来 基金每年净值增长率及 其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达生物科技指数分级证券投资基金 自基金合同生效以来 基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比 图 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要 第 6 页共 35 页 注: 本基 金合 同生 效日 为 2015 年 6 月 3 日, 合同 生效 当年 期间 的相 关数 据和 指标 按实 际存 续期 计算。 3.3 过去 三年 基金 的利 润分 配情 况 根据《易方达生物科技指数分级证券投资基金基金合同》的约定,分级运作期内 ,本基金( 包括 生物科技分级基础份额、生物科技 A 类份额、生物科技 B 类份额) 不进行收益分配。 §4


管理人报告 4.1 基金 管理 人及 基金 经理 情况 4.1.1 基金 管理 人及 其管 理基 金的 经验 经中国证监会证监基金字[2001]4 号文 批准 , 易方 达基 金管 理有 限公 司 (简 称“ 易方达” ) 成立 于 2001 年 4 月 17 日,总部设在广州,在北京、上海、香港、深圳等地设有分公司或子公司,并全资 拥有易方达资产管理有限公司与易方达国际控股有限公司两家子公司。易方达始终坚持在诚信规范 的前提下,通过市场化、专业化的运作,为境内外投资者提供专业的资产管理解决方案,成为国内 领先的综合性资产管理机构。 易方达拥有公募、 社保、 年金、 特定客户资产管理、 QDII 、 QFII 、 RQFII 、 QDIE 、 QFLP 、 基本 养老 保险 基金 投资 等业 务资 格, 是国 内基 金行 业为 数不 多的“ 全牌照” 公司之一, 在主动权益、固定收益、指数量化、海外投资、多资产投资等领域全面布局。 截至 2018 年 12 月 31 日,易方达总资产管理规模超过 1.2 万亿元,服务近 8000 万客户,自成立以来仅公募基金累计分红易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要 第 7 页共 35 页 达 1150 亿元。 4.1.2 基金 经理 (或 基金 经理 小组 )及 基金 经理 助 理 简介 姓 名 职务 任本基金的 基金 经理 (助 理)期限 证券 从业 年限 说明 任职 日期 离任 日期 成 曦 本基金的基金经理、易方达中小板 指数分级证券投资基金的基金经 理、易方达原油证券投资基金 (QDII) 的基金经理、易方达银行指 数分级证券投资基金的基金经理、 易方达深证成指交易型开放式指数 证券投资基金联接基金的基金经 理、易方达深证成指交易型开放式 指数证券投资基金的基金经理、易 方达深证 100 交易型开放式指数证 券投资基金联接基金的基金经理、 易方达深证 100 交易型开放式指数 基金的基金经理、易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金(LOF) 的基 金经理、易方达恒生中国企业交易 型开放式指数证券投资基金联接基 金的基金经理、易方达恒生中国企 业交易型开放式指数证券投资基金 的基金经理、易方达创业板交易型 开放式指数证券投资基金联接基金 的基金经理、易方达创业板交易型 开放式指数证券投资基金的基金经 理、易方达并购重组指数分级证券 投资基金的基金经理、 易方达 MSCI 中国 A 股国际通交易型开放式指 数 证券投资基金的基金经理 2016- 05-07 - 10 年 硕士 研究 生, 曾任 华泰 联合 证券 资产 管理 部研 究员 , 易方 达基 金管 理有 限 公司集中交易室交易员、 指数与量化 投资部指数基金运作专员、 基金经理 助理。 刘 树 荣 本基金的基金经理、易方达中小板 指数分级证券投资基金的基金经 理、易方达银行指数分级证券投资 基金的基金经理、易方达香港恒生 综合小型股指数证券投资基金 (LOF) 的基 金经 理、 易方 达深 证成 指 交易型开放式指数证券投资基金联 接基金的基金经理、易方达深证成 2017- 07-18 - 11 年 硕士 研究 生, 曾任 招商 银行 资产 托管 部基 金会 计, 易方 达基 金管 理有 限公 司核算部基金核算专员、 指数与量化 投资部运作支持专员、基 金经理助 理。 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要 第 8 页共 35 页 指交易型开放式指数证券投资基金 的基金经理、易方达深证 100 交易 型开放式指数证券投资基金联接基 金的基金经理、易方达深证 100 交 易型开放式指数基金的基金经理、 易方达上证中盘交易型开放式指数 证券投资基金联接基金的基金经 理、易方达上证中盘交易型开放式 指数证券投资基金的基金经理、易 方达创业板交易型开放式指数证券 投资基金联接基金的基金经理、易 方达创业板交易型开放式指数证券 投资基金的基金经理、易方达并购 重组指数分级证券投资基金的基金 经理 、易方达标普医疗保健指数证 券投资基金(LOF) 的基 金经 理、 易方 达标普信息科技指数证券投资基金 (LOF) 的基 金经 理、 易方 达标 普生 物 科技指数证券投资基金(LOF) 的基 金经理、易方达标普 500 指数证券 投资基金(LOF) 的基金经理 注:1. 此处的“ 任职日期” 和“ 离任日期” 分别为公告确定的聘任日期和解聘日期。 2. 证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理 人对 报告 期内 本基 金运 作遵 规守 信情 况的 说 明 本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招 募说明书等有关基金法律文件的规定, 以取信于市场、 取信于社会投资公众为宗旨, 本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益。在 本报告期内,基金运作合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理 人对 报告 期内 公平 交易 情况 的专 项说 明 4.3.1 公平 交易 制度 和控 制方 法 公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《公平交易制度》, 内容主要包括公平交易的适用范围、 公平交易的原则和内容、 公平交易的实现措施和交易执行程序、 反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。 公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合, 围绕境内上市股票、 债券的一级市场申购、 二级 市场 交易 (含 银行 间市 场) 等投 资管 理活 动, 贯穿 投资 授权 、 研究 分析 、 投资 决策 、 交易 执行 、 业绩评估等各个环节。公平交易的原则包括:集中交易原则、机制公平原则、公平协调原则、及时 评估反馈原则。 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要 第 9 页共 35 页 公平交易的实现措施和执行程序主要包括:通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投 资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会;投资人员应公平对待其管理的不同投资组合,控制 其所管理不同组合对同一证券的同日同向交易价差;建立集中交易制度,交易系统具备公平交易功 能,对于满足公平交易执行条件的同向指令,系统将自动启用公平交易功能,按照交易公平的原则 合理分配各投资指令的执行;根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理 的交易执行程序和分配机制,通过系统与人工控制相结合的方式,力求确保所有投资组合在交易机 会上得到公平、合理对待;建立事中和事后的同向交易、异常交易监控分析机制,对于发现的异常 问题进行提示,并要求投资组合经理解释说明。 公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利 益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间(纯被动指数组合和量化投资组合除外)确因投资 策略或流动性管理等需要而进行的反向交易,投资人员须提供充分的投资决策依据,并经审核确认 方可执行。 公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制,并借助相关技术系统,使投资和交易人 员能及时了解各组合的公平交易执行状况 ,持续督促公平交易制度的落实执行,并不断在实践中检 验和完善公平交易制度。 4.3.2 公平 交易 制度 的执 行情 况 本报告期内,上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好。 公司利用统计分析的方法和工具, 按照不同的时间窗口 (包括当日内、3 日内、5 日内 ) , 对我 司旗下所有投资组合 2018 年度的同向交易价差情况进行了分析, 包括旗下各大类资产组合之间 (即 公募、社保、年金、专户四大类业务之间)的同向交易价差、各组合与其他所有组合之间的同向交 易价差、以及旗下任意两个组合之间的同向交易价差。根据对样本个数、平均溢价率是否为 0 的 T 检验显著程度、平均溢价率以及溢价率分布概率、同向交易价差对投资组合的业绩影响等因素的综 合分析,未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。 4.3.3 异常 交易 行为 的专 项说 明 本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内,本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少 的单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的交易共有 131 次, 其 中 127 次为旗下指数及量化组合因 投资策略需要和其他组合发生反向交易, 4 次为不同基金经理管理的组合间因投资策略不同而发生的 反向 交易,有关基金经理按规定履行了审批程序。 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要 第 10 页共 35 页 4.4 管理 人对 报告 期内 基金 的投 资策 略和 业绩 表现 的 说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和 运作分析 本基金跟踪的标的指数为中证万得生物科技指数,中证万得生物科技指数选取与生物科技相关 业务关系密切的最具代表性的上市企业组成,属于新兴行业的代表指数之一。报告期内,本基金主 要采取完全复制法的投资策略, 即完全按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合, 并根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。 生物科技企业发展受国家医药生物方面的行业政策影响较大。2018 年,生物科技指数走势波动 较大,上半年涨幅 6.2% ,明显强于大盘。下半年 ,受疫苗事件、带量采购政策以及外部经济环境等 的影 响, 生物 科技 指数 持续 下滑 , 并于 10 月底阶段性触底反弹, 但 在 12 月初受“4+7” 城带量采购政 策等的影响,指数再次下行。报告期内,生物科技指数下跌 25.11% 。 基金运作层面,报告期内,本基金严守基金合同认真对待投资者申购、赎回以及成分股调整事 项,保障基金的正常运作。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至 报告 期末 , 本基 金份 额净 值为 0.7964 元, 本报 告期 份额 净值 增长 率为-23.52% , 同期 业绩 比 较基准收益率为-23.85% , 日跟 踪偏 离度 的均 值 为 0.11% , 年化 跟踪 误差 4.98% , 基金 跟踪 误差 较大 , 主要是受成分股估值调整的影响。 4.5 管理 人对 宏观 经济 、证 券市 场及 行业 走势 的简 要 展望 展望 2019 年, 宏观 经济 下行 压力 仍将 持续 , 但在 稳增 长、 稳就 业和 守住 不发 生系 统性 风险 的底 线下 , 政策 环境 将有 所改 善, 财政 政策 和货 币政 策均 存在 边际 宽松 的情 况, 经济 有望 逐渐 企稳 向好 。 证券市场上,科创板、注册制、同股不同权等创新将会对现有的 A 股市场体制改革产 生 深 远 影 响 , 有助于中长期提升国内资本市场价值发现和优化资源配置。此外, 资本市场对外开放,外资、养老 金等长期资金入市对国内证券市场发展起着积极作用。 2019 年,国家医改政策方向逐渐明朗,生物科技板块有望逐渐修复过度悲观的市场预期。生物 科技行业的发展需要回归本质,研发创新、消费升级、制造升级是生物科技行业主要驱动力,尤其 是研 发创 新, 是生 物科 技行 业的 未来 。 作为 被动 投资 的基 金, 本基 金将 坚持 既定 的指 数化 投资 策略 , 以严格控制基金相对目标指数的跟踪偏离为投资目标,致力于为投资者提供分享中国经济增长的优 质指数产品。 4.6 管理 人对 报告 期内 基金 估值 程序 等事 项的 说明 本基金管理人按照企业会计 准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和 基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要 第 11 页共 35 页 行估值及净值计算的复核责任。


本基金管理人设有估值委员会,公司首席运营官担任估值委员会主席,主动权益板块、固定收 益板块、指数量化板块、投资风险管理部、监察与合规管理总部和核算部指定人员担任委员。估值 委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序,指导和监督整个估值流程。估值委员会成员 具有多年的证券、基金从业经验,熟悉相关法律法规,具备投资、研究、风险管理、法律合规 或基 金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和 方法的最终决策和日常估值的执行。


本报告期内,参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。


本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议,由中债金融 估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据,由中证指数有限公司按约定提供交易所 交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。 4.7 管理 人对 报告 期内 基金 利润 分配 情况 的说 明 根据《易方达生物科技指数分级证券投资基金基金合同》的约定 ,分 级运 作期 内 ,本 基金( 包括 生物科技分级基础份额、生物科技 A 类份额、生物科技 B 类份额) 不进行收益分配。 §5


托管人报告 5.1 报告 期内 本基 金托 管人 遵规 守信 情况 声明 本报 告期 , 中国 建设 银行 股份 有限 公司 在本 基金 的托 管过 程中 , 严格 遵守 了 《证 券投 资基 金法 》 、 基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履 行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管 人对 报告 期内 本基 金投 资运 作遵 规守 信、 净 值计 算、 利润 分配 等情 况的 说明 本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基 金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督, 未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。


报告期内,本基金未实施利润分配。 5.3 托管 人对 本年 度报 告中 财务 信息 等内 容的 真实 、 准确 和完 整发 表意 见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组 合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要 第 12 页共 35 页 §6


审计报告 普华永道中天会计师事务所( 特殊普通合伙) 审计了 2018 年 12 月 31 日的资产负债表、2018 年 度的利润表、所有者权益( 基金净值) 变动表和财务报表附注,并出具了标准无保留意见的审计报告。 投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文 。 §7


年度 财务 报 表 7.1 资产 负债 表 会计主体:易方达生物科技指数分级证券投资基金 报告截止日:2018 年 12 月 31 日 单位:人民币元 资 产 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 资 产:


银行存款 11,910,866.54 11,552,587.18 结算备付金 11,208.86 17,121.81 存出保证金 18,377.44 7,925.77 交易性金融资产 151,596,119.04 189,048,677.13 其中:股票投资 151,596,119.04 189,048,677.13 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 - - 买入返售金融资产 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 2,324.40 2,418.72 应收股利 - - 应收申购款 219,532.96 39,857.67 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要 第 13 页共 35 页 递延所得税资产 - - 其他资产 - - 资产总计 163,758,429.24 200,668,588.28 负债和所有者权益 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 负 债:


短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 407,986.07 440,260.11 应付管理人报酬 143,472.56 172,610.07 应付托管费 31,563.93 37,974.23 应付销售服务费 - - 应付交易费用 22,473.67 29,292.20 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 271,215.20 435,825.67 负债合计 876,711.43 1,115,962.28 所有者权益:


实收基金 303,493,293.44 284,376,867.81 未分配利润 -140,611,575.63 -84,824,241.81 所有者权益合计 162,881,717.81 199,552,626.00 负债和所有者权益 总计 163,758,429.24 200,668,588.28 注:报告截止日 2018 年 12 月 31 日,易方达生物分级份额净值 0.7964 元,易方达生物分 级 A 份额参考净值 1.0263 元,易方达生物分 级 B 份额参考净值 0.5665 元; 基金 份额 总 额 204,522,447.05易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要 第 14 页共 35 页 份,下属分级基金的份额总额分别为:易方达生物分级基金份额总额 190,146,179.05 份,易方达生 物分级 A 基金份额总额 7,188,134.00 份,易方达生物分 级 B 基金份额总额 7,188,134.00 份。 7.2 利润表 会计主体: 易方达生物科技指数分级证券投资基金 本报告期:2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 单位:人民币元 项 目 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 一、收入 -54,421,091.62 9,697,286.61 1. 利息收入 101,991.07 97,665.45 其中:存款利息收入 101,991.07 97,665.45 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2. 投资收益(损失以“-” 填列) -23,813,946.48 -12,780,455.53 其中:股票投资收益 -24,957,238.10 -13,928,580.42 基金投资收益 - - 债券投资收益 - - 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 - - 股利收益 1,143,291.62 1,148,124.89 3. 公允 价值 变 动收 益( 损失 以“-” 号填 列) -30,999,345.24 22,288,090.72 4. 汇兑收益(损失以“ -” 号填列) - - 5. 其他收入(损失以“-” 号填列) 290,209.03 91,985.97 减:二、费用 3,282,055.79 3,457,818.56 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要 第 15 页共 35 页 1.管理人报酬 2,012,728.94 2,135,689.01 2.托管费 442,800.35 469,851.54 3.销售服务费 - - 4.交易费用 241,314.50 205,775.36 5.利息支出 - - 其中:卖出回购金融资产支出 - - 6. 税金及附加 - - 7.其他费用 585,212.00 646,502.65 三、 利润 总额 (亏 损总 额以 “- ” 号填列) -57,703,147.41 6,239,468.05 减:所得税费用 - - 四、净利润(净亏 损以 “- ” 号填 列 ) -57,703,147.41 6,239,468.05 7.3 所有 者权 益( 基金 净值 )变 动表 会计主体: 易方达生物科技指数分级证券投资基金 本报告期:2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月 31 日 单位:人民币元 项目 本期 2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初 所有 者权 益 (基 金净值) 284,376,867.81 -84,824,241.81 199,552,626.00 二 、 本 期 经营 活 动产 生 的 基 金 净 值变 动 数( 本 期利润) - -57,703,147.41 -57,703,147.41 三 、 本 期 基金 份 额交 易 产 生 的 基 金净 值 变动 数 (净值减少以“-” 号填 列) 19,116,425.63 1,915,813.59 21,032,239.22 其中:1. 基金申购款 253,340,055.04 -65,929,844.55 187,410,210.49 2. 基金赎回款 -234,223,629.41 67,845,658.14 -166,377,971.27 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要 第 16 页共 35 页 四 、 本 期 向基 金 份额 持 有 人 分 配 利润 产 生的 基 金 净 值 变 动( 净 值减 少 以“-” 号填列) - - - 五、 期末 所有 者权 益 (基 金净值) 303,493,293.44 -140,611,575.63 162,881,717.81 项目 上年度可比期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初 所有 者权 益 (基 金净值) 315,268,028.25 -99,547,804.24 215,720,224.01 二 、 本 期 经营 活 动产 生 的 基 金 净 值变 动 数( 本 期利润) - 6,239,468.05 6,239,468.05 三 、 本 期 基金 份 额交 易 产 生 的 基 金净 值 变动 数 (净值减少以“-” 号填 列) -30,891,160.44 8,484,094.38 -22,407,066.06 其中:1. 基金申购款 113,354,451.78 -37,719,197.02 75,635,254.76 2. 基金赎回款 -144,245,612.22 46,203,291.40 -98,042,320.82 四 、 本 期 向基 金 份额 持 有 人 分 配 利润 产 生的 基 金 净 值 变 动( 净 值减 少 以“-” 号填列) - - - 五、 期末 所有 者权 益 (基 金净值) 284,376,867.81 -84,824,241.81 199,552,626.00 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 ,财务报表由下列负责人签署: 基金管理人 负责人:刘晓艳 ,主管会计工作负责人:陈荣,会计机构负责人:邱毅华 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要 第 17 页共 35 页 7.4 报表附注 7.4.1 基金 基本 情况 易方达生物科技指数分级证券投资基金( 以下简称“ 本基金”) 根据中国证券监督管理委员会( 以 下简称“ 中国证监会”) 证监许可[2015] 675 号《关于准予易方达生物科技指数分级证券投资基金注册 的批复》进行募集,由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方 达生物科技指数分级证券投资基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案,《易方达生物科技 指数分级证券投资基金基金合同》 于 2015 年 6 月 3 日正 式生 效, 基金 合同 生效 日的 基金 份额 总额 为 682,254,585.58 份基 金份 额, 其中 认购 资金 利息 折 合 126,527.94 份基 金份 额 。 根据 《易 方达 生物 科技 指数分级证券投资基金基金合同》的约定,本基金为契约型开放式基金,存续期限不定。本基金的 基金管理人为易方达基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。 7.4.2 会计 报表 的编 制基 础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准 则》 、 各项 具体 会计 准则 及相 关规 定( 以下合称“ 企业会计准则”) 、 中国 证监 会颁 布的 《证 券投 资基 金 信息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》、中国证券投资基金业协会( 以下简称“ 中国 基金业协会”) 颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《易方达生物科技指数分级证券投资基 金基金合同》和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循 企业 会计 准则 及其 他有 关规 定的 声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及 本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 本报 告期 所采 用的 会计 政策 、会 计估 计与 最 近一 期年 度报 告相 一致 的说 明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 7.4.5 差错 更 正的 说明 本基金本报告期无会计差错。 7.4.6 税项 根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2008]1 号 《关 于企 业所 得税 若干 优惠 政策 的通 知》 、 财税[2012]85 号 《关 于实 施上 市公 司股 息红 利差 别化 个人 所得 税政 策有 关问 题的 通知 》 、 财税[2015]101 号 《关 于 上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业 税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政 策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要 第 18 页共 35 页 号 《关 于明 确金 融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》 、 财税[2017]2 号 《关 于资 管产 品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、 财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实 务操作,主 要税项列示如下: (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为, 以资管产品管理人为增值税纳税人。 资管产品 管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为, 暂适用简易计税方法, 按照 3% 的征收率缴纳增 值税 。 对资 管产 品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为 , 未缴纳增值税的, 不再 缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债 以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提 供的贷款服务,以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 2017 年 12 月 31 日前 取得 的基 金 、非 货物 期货 ,可 以选 择按 照实 际买 入价 计算 销售 额, 或者 以 2017 年最后 一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入, 包括买卖股票、 债券的差价收入, 股票的股息、 红利收入, 债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入, 应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20% 的 个人 所得 税。 对 基金从上市公司取得的股息红利所得, 持股期限在 1 个月以内( 含 1 个月) 的, 其股 息 红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年( 含 1 年) 的, 暂减 按 50% 计入应纳 税所得额;持股期限超过 1 年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取 得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红 利收入继续暂减按 50% 计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20% 的税率计征个人所得税。 (4) 基金卖出股票按 0.1% 的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。 (5) 本基金的城市维护建设税、 教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴纳增值税额的适 用比例计算缴纳。 7.4.7 关联 方关 系 关联方名称 与本基金的关系 易方达基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 中国建设银行股份有限公司( 以下简称“ 中国建设银行”) 基金托管人、基金销售机构 广发证券股份有限公司( 以下简称“ 广发证券”) 基金管理人股东、基金销售机构 广东粤财信托有限公司(以下简称“ 粤财信托” ) 基金管理人股东 盈峰投资控股集团有限公司 基金管理人股东 广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要 第 19 页共 35 页 广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东 易方达资产管理有限公司 基金管理人的子公司 注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.8 本报 告期 及上 年度 可比 期间 的关 联方 交易 7.4.8.1 通 过关 联方 交易 单元 进行 的交 易 7.4.8.1.1 股票交易 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日


上年度可比期间 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 广发证券 - - 17,021,540.18 11.07% 7.4.8.1.2 权证交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.4.8.1.3 应支付关联方的佣金 金额单位 :人民币元 关联方名称 本期 2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 - - - - - 关联方名称 上年度可比期间 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 广发证券 13,617.44 13.34% - - 注:上述佣金按市场佣金率计算, 以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费、经手 费和适用期间内由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。债券及权证交易不计佣金。 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务 等。 7.4.8.2 关 联方 报酬 7.4.8.2.1 基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 上年度可比期间 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要 第 20 页共 35 页 2018 年1 月1 日 至2018 年12 月31 日 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 当期发生的基金应支付的管理费 2,012,728.94 2,135,689.01 其中:支付销售机构的客户维护费 472,092.61 481,817.06 注:本基金的管理费按前一日基金资产净值的 1.0% 年费率计提。管理费的计算方法如下: H =E× 1.0%÷ 当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计提,按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据,自动 在月初 5 个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付,基金管理人无需再出具资金划拨指令。 若遇法定节假日、休息日等,支付日期顺延。 7.4.8.2.2 基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2018 年1 月1 日 至2018 年12 月31 日 上年度可比期间 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 当期发生的基金应支付的托管费 442,800.35 469,851.54 注:本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.22% 的年费率计提。托管费的计算方法如下: H =E× 0.22%÷ 当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计提,按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据,自动 在月初 5 个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付,基金管理人无需再出具资金划拨指令。 若遇法定节假日、休息日等,支付日期顺延。 7.4.8.3 与 关联 方进 行银 行间 同业 市场 的债 券( 含回购) 交易 本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券(含回购)交易。 7.4.8.4 各 关联 方投 资本 基金 的情 况 7.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金 投资本基金的情况 本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。 7.4.8.4.2 报告 期末 除基 金 管理 人之 外的 其他 关联 方投 资本 基金 的情 况 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要 第 21 页共 35 页 易方达生物分级 无。 易方达生物分级 A 无。 易方达生物分级 B 无。 7.4.8.5 由 关联 方保 管的 银行 存款 余额 及当 期产 生的 利息 收入 单位:人民币元 关联方名称 本期 2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日 上年度可比期间 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国建设银行- 活期存 款 11,910,866.54 99,551.33 11,552,587.18 95,857.30 注:本基金的上述银行存款由基金托管人中国建设银行股份有限公司保管,按银行同业利率或 约定利率计息。 7.4.8.6 本 基金 在承 销期 内参 与关 联方 承销 证券 的情 况 金额单位 :人民币元 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 基金在承销期内买入 数量(单位: 股/ 张) 总金额 广发证券 002927 泰永长征 新股网下 发行 961 14,203.58 上年度可比期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 基金在承销期内买入 数量(单位: 股/ 张) 总金额 广发证券 002841 视源股份 新股网下 发行 924 17,611.44 广发证券 002842 翔鹭钨业 新股网下 932 10,643.44 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要 第 22 页共 35 页 发行 广发证券 002867 周大生 新股网下 发行 2,525 50,298.00 广发证券 002919 名臣健康 新股网下 发行 821 10,311.76 广发证券 300599 雄塑科技 新股网下 发行 2,366 16,656.64 广发证券 300625 三雄极光 新股网下 发行 2,164 41,765.20 广发证券 300627 华测导航 新股网下 发行 1,498 19,129.46 广发证券 300639 凯普生物 新股网下 发行 1,046 19,235.94 广发证券 300647 超频三 新股网下 发行 1,244 11,146.24 广发证券 300658 延江股份 新股网下 发行 1,110 21,545.10 广发证券 300669 沪宁股份 新股网下 发行 841 9,251.00 广发证券 300697 电工合金 新股网下 发行 1,630 12,436.90 广发证券 300723 一品红 新股网下 发行 1,561 26,615.05 广发证券 300726 宏达电子 新股网下 发行 1,548 17,275.68 广发证券 300735 光弘科技 新股网下 发行 3,764 37,602.36 广发证券 603089 正裕工业 新股网下 发行 1,087 12,641.81 广发证券 603639 海利尔 新股网下 发行 643 16,042.85 7.4.8.7 其他关联交易事项的说明 7.4.8.7.1 其他 关联 交易 事 项的 说明 无。 7.4.9 期末 (2018 年 12 月 31 日)本基金持有的流通受限证券 7.4.9.1 因 认购 新发/ 增发证券而于期末持有的 流通受限证券 本基金无因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限证券。 7.4.9.2 期 末持 有的 暂时 停牌 等流 通受 限股 票 本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.9.3 期 末债 券正 回购 交易 中作 为抵 押的 债券 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要 第 23 页共 35 页 7.4.9.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2018 年 12 月 31 日止 , 本基 金从 事银 行间 市场 债券 正回 购交 易形 成的 卖出 回购 证券款余额为 0,无抵押债券。 7.4.9.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2018 年 12 月 31 日止 , 本基 金从 事证 券交 易所 债券 正回 购交 易形 成的 卖出 回购 证券款余额为 0,无抵押债券。 7.4.10 有 助于 理解 和分 析会 计报 表需 要说 明的 其 他事 项 (1) 公允价值


(a) 金融工具公允价值计量的方法


公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低 层次决定:


第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。


第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。


第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。


(b) 持续的以公允价值计量的金融工具


(i) 各层次金融工具公允价值


于 2018 年 12 月 31 日, 本基 金持 有的 以公 允价 值计 量且 其变 动计 入当 期损 益的 金融 资产 中属 于 第一层次的余额为 151,596,119.04 元,无属于第二层次的余额,无属于第三层次的余额(2017 年 12 月 31 日:第一层次 176,719,575.74 元, 第二 层 次 12,329,101.39 元,无属于第三层次的余额) 。 (ii) 公允价 值所属层次间的重大变动 对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌、交易不活跃( 包括涨跌停时的交易不活跃) 、 或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期 间将相关股票的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的 影响程度,确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。


(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额 交易性金融资产 权益工具投资 2018 年 1 月 1 日 - 购买 - 出售


1,130,658.34


转入第三层级


23,140,039.52


转出第三层级


18,360,288.52


易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要 第 24 页共 35 页 当期利得或损失总额 - - 计入损益的利得或损失 (3,649,092.66) 2018 年 12 月 31 日 - 2018 年 12 月 31 日仍持有的 资产计入 2018 年度损益的未 实现利得或损失的变动 —— 公允价值变动损益 -





计入损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动损益、投资收益等项目。 由于上述股票估值相关的公司盈利预期及市盈率是不可观察输入值,故分类为第三层级。如果 相关证券的盈利预期及市盈率变动,将导致公允价值的正相关变动。 (c) 非持续的以公允价值计量的金融工具


于 2018 年 12 月 31 日, 本基 金未 持有 非持 续的 以公 允价 值计 量的 金融 资产(2017 年 12 月 31 日: 同) 。 (d) 不以公允价值计量的金融工具


不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价 值相差很小。


(2) 除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8


投资组 合报 告 8.1 期末 基金 资产 组合 情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例(% ) 1 权益投资 151,596,119.04 92.57 其中:股票 151,596,119.04 92.57 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 - - 其中:债券 - - 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其中 : 买断 式回 购的 买入 返 售金融资产 - - 7 银 行 存 款 和 结 算备 付 金 合 11,922,075.40 7.28 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要 第 25 页共 35 页 计 8 其他各项资产 240,234.80 0.15 9 合计 163,758,429.24 100.00 8.2 报告 期末按行业分类的股票投资组 合 8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投 资组合 代码 行业类别 公允价值 (元) 占基金资产净 值比例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 - - C 制造业 141,795,947.54 87.05 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - - E 建筑业 - - F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务业 - - J 金融业 - - K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 7,933,107.50 4.87 N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 1,867,064.00 1.15 R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 151,596,119.04 93.07 8.3 期末 按公 允价 值占 基金 资产 净值 比例 大小 排序 的 前十 名 股票投资明细 金额单位:人民币元 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要 第 26 页共 35 页 序号 股票代码 股票名称 数量 ( 股) 公允价值 占基金资产净值 比例 (% ) 1 000661 长春高新 83,106 14,543,550.00 8.93 2 300142 沃森生物 750,267 14,330,099.70 8.80 3 600867 通化东宝 868,467 12,071,691.30 7.41 4 300122 智飞生物 292,854 11,351,021.04 6.97 5 002007 华兰生物 340,460 11,167,088.00 6.86 6 002252 上海莱士 910,356 7,291,951.56 4.48 7 300601 康泰生物 194,140 6,946,329.20 4.26 8 002038 双鹭药业 250,735 6,220,735.35 3.82 9 300676 华大基因 97,700 5,862,000.00 3.60 10 600161 天坛生物 265,775 5,647,718.75 3.47 注:投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细,应阅读登载于 www.efunds.com.cn 网 站的年度报告正文。 8.4 报告 期内 股票 投资 组合 的重 大变 动 8.4.1 累计 买入 金额 超出期初 基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初 基金资 产净值比例 (%) 1 300601 康泰生物 10,701,586.28 5.36 2 600867 通化东宝 8,461,089.42 4.24 3 300142 沃森生物 7,838,782.00 3.93 4 000661 长春高新 6,619,909.00 3.32 5 300122 智飞生物 5,261,125.83 2.64 6 300676 华大基因 5,149,170.10 2.58 7 002007 华兰生物 4,988,366.00 2.50 8 000710 贝瑞基因 4,620,197.75 2.32 9 002038 双鹭药业 4,434,498.15 2.22 10 002680 *ST 长生 3,066,629.73 1.54 11 300009 安科生物 2,854,939.84 1.43 12 600161 天坛生物 2,422,766.31 1.21 13 002030 达安基因 2,287,622.74 1.15 14 002399 海普瑞 2,053,354.15 1.03 15 300482 万孚生物 2,039,491.20 1.02 16 300463 迈克生物 1,864,755.00 0.93 17 300199 翰宇药业 1,856,508.00 0.93 18 603707 健友股份 1,516,243.26 0.76 19 603658 安图生物 1,447,908.00 0.73 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要 第 27 页共 35 页 20 002022 科华生物 1,447,798.00 0.73 注:买入金额按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.2 累计 卖出 金额 超出期初 基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初 基金资 产净值比例 (%) 1 600867 通化东宝 8,198,442.27 4.11 2 000661 长春高新 6,478,725.00 3.25 3 600645 中源协和 5,720,934.14 2.87 4 300122 智飞生物 4,856,836.32 2.43 5 002007 华兰生物 4,740,718.00 2.38 6 300142 沃森生物 4,657,752.27 2.33 7 002038 双鹭药业 3,809,578.00 1.91 8 300009 安科生物 2,640,792.18 1.32 9 600161 天坛生物 2,420,538.25 1.21 10 002030 达安基因 2,120,314.85 1.06 11 002399 海普瑞 2,038,601.80 1.02 12 300255 常山药业 1,976,728.55 0.99 13 300199 翰宇药业 1,757,126.00 0.88 14 300294 博雅生物 1,746,391.80 0.88 15 002680 *ST 长生 1,697,924.34 0.85 16 300463 迈克生物 1,659,246.00 0.83 17 600165 新日恒力 1,517,306.28 0.76 18 603658 安图生物 1,459,274.00 0.73 19 300601 康泰生物 1,402,933.00 0.70 20 002022 科华生物 1,260,377.43 0.63 注:卖出金额按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.3 买入 股票 的成 本总 额及 卖出 股票 的收 入总 额 单位:人民币元 买入股票 成本(成交)总额 102,801,072.17 卖出股票收入(成交)总额 84,297,046.92 注:“ 买入股票成本” 或“ 卖出股票收入” 均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不 考虑相关交易费用。 8.5 期末 按债 券品 种分 类的 债券 投资 组合 本基金本报告期末未持有债券。 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要 第 28 页共 35 页 8.6 期末 按公 允价 值占 基金 资产 净值 比例 大小 排序 的 前五 名债 券投 资明 细 本基金本报告期末未持有债券。 8.7 期末 按公 允价 值占 基金 资产 净值 比例 大小 排序 的 前十 名资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告 期末 按公 允价 值占 基金 资产 净值 比例 大小 排 序的 前五 名贵 金属 投资 明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期末 按公 允价 值占 基金 资产 净值 比例 大小 排 序的 前五 名权 证投 资明 细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报告 期 末本 基金 投资 的股 指期 货交 易情 况说 明 本基金本报告期末未投资股指期货。 8.11 报告期末本基金投资的国债 期货交易情况说明 本基金本报告期末未投资国债期货。 8.12 投资 组 合报 告附 注 8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查, 或在报告编制日前 一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.12.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 8.12.3 期 末其 他各 项资 产构 成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 18,377.44 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 2,324.40 5 应收申购款 219,532.96 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 240,234.80 8.12.4 期 末持 有的 处于 转股 期的 可转 换债 券明 细 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要 第 29 页共 35 页 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.12.5 期 末前 十名 股票 中存 在流 通受 限情 况的 说 明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 §9


基金 份额 持 有人 信息 9.1 期末 基金 份额 持有 人户 数及 持有 人结 构 份额单位:份 份额级别 持有人户 数( 户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份 额比例 易方达生物分级 14,395 13,209.18 21,210,780.50 11.15% 168,935,398.55 88.85% 易方达生物分级 A 336 21,393.26 2,025,326.00 28.18% 5,162,808.00 71.82% 易方达生物分级 B 694 10,357.54 66,900.00 0.93% 7,121,234.00 99.07% 合计 15,425 13,259.15 23,303,006.50 11.39% 181,219,440.55 88.61% 注:对于分级基金,下属分级份额比例的分母采用各自级别的份额,对于合计数,比例的分母 采用下属基金份额的合计数。 9.2 期末 上市 基金 前十 名持 有人 易方达生物分级A 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例 1 招商财富-招商银行- 招商财富-铂润 4 号债 券套利专项资产管理计 划 574,604.00 7.99% 2 汪巍群 500,000.00 6.96% 3 招商财富-招商银行- 招商财富-铂润 3 号债 券套利专项资产管理计 划 406,150.00 5.65% 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要 第 30 页共 35 页 4 招商财富-招商银行- 招商财富-铂润 2 号债 券套利专项资产管理计 划 380,984.00 5.30% 5 中量投资产管理有限公 司-中量投全天候 1 号 私募基金 251,240.00 3.50% 6 郑志坤 212,867.00 2.96% 7 陈龙 196,387.00 2.73% 8 中量投资产管理有限公 司-中量投量化多策略 1 号私募基金 150,795.00 2.10% 9 武洪波 150,000.00 2.09% 10 郭琴 139,400.00 1.94% 易方达生物分级B 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例 1 王利 526,635.00 7.33% 2 马丽萍 300,000.00 4.17% 3 傅钦芳 245,325.00 3.41% 4 陈松仔 211,730.00 2.95% 5 马引平 129,800.00 1.81% 6 夏慧明 128,235.00 1.78% 7 邵坤荣 118,400.00 1.65% 8 沙超 115,868.00 1.61% 9 刘鹰 90,167.00 1.25% 10 黄汶华 90,000.00 1.25% 注:(1) 本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人; (2) 对于易方达生物分级 A 、 易方 达生 物分 级 B 前十名持有人份额比例的分母采用各自级别的份 额。 9.3 期末 基金 管理 人的 从业 人员 持有 本基 金的 情况 项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理人 所有从业人 员持有本基金 易方达生物分级 37,750.66 0.0199% 易方达生物分级 A 0.00 0.0000% 易方达生物分级 B 0.00 0.0000% 合计 37,750.66 0.0185% 9.4 期末基金管理人的 从业人员持有本开放式基金份额总量 区间的情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间(万份) 本公司高级管理人员、基 金投资和研究部门负责人 持有本开放式基金 易方达生物分级 0 易方达生物分级 A 0 易方达生物分级 B 0 合计 0 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要 第 31 页共 35 页 本基金基金经理 持有本开 放式基金 易方达生物分级 0 易方达生物分级 A 0 易方达生物分级 B 0 合计 0 §10 开放式基金份额变 动 单位:份 项目 易方达生物分级 易方达生物分级 A 易方达生物分级 B 基金合同生效日(2015 年 6 月 3 日)基金份额总额 682,254,585.58 - - 本报告期期初基金份额总额 172,187,404.61 7,922,359.00 7,922,359.00 本报告期基金总申购份额 168,978,581.47 - - 减:本报告期基金总赎回份额 156,852,466.49 - - 本报告期基金拆分变动份额 5,832,659.46 -734,225.00 -734,225.00 本报告期期末基金份额总额 190,146,179.05 7,188,134.00 7,188,134.00 注:拆分变动份额包括三类份额之间的配对转换份额及折算调整份额。 §11


重大 事件 揭示 11.1


基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开基金份额持有人大会。 11.2


基金 管理 人、 基 金托 管人 的专 门基 金托 管部 门的 重大 人事 变动 本基金管理人于 2018 年 6 月 8 日发布公告,自 2018 年 6 月 8 日起聘任陈荣女士担任公司首席 运营官(副总经理级),聘任汪兰英女士担任公司首席大类资产配置官(副总经理级)。 本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。 11.3


涉及 基金 管理 人 、基 金财 产、 基金 托管 业务 的诉 讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 11.4


基金 投资 策略 的 改变 本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。 11.5


为基 金进 行审 计 的会 计师 事务 所情 况 本基金自基金合同生效以来连续 4 年聘请普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)提供审 计服务,本报告年度的审计费用为 60,000.00 元。 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要 第 32 页共 35 页 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员 受稽查或处罚等情况 本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部 门及其相关高级管理人员未受到 任何稽查或处罚。 11.7


基金 租用 证券 公 司交 易单 元的 有关 情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元 进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 券商名称 交易 单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 佣金 占当期佣 金总量的 比例 招商证券 1 1,600,590.76 0.87% 1,490.62 1.06% - 华西证券 1 - - - - - 国泰君安 1 - - - - - 中信建投 2 18,660,692.83 10.09% 17,378.72 12.36% - 国信证券 2 9,101,883.86 4.92% 7,281.51 5.18% - 中信证券 3 1,890,996.00 1.02% 1,512.81 1.08% - 信达证券 1 - - - - - 天风证券 1 - - - - - 东吴证券 1 69,805,859.86 37.73% 55,844.72 39.72% - 安信证券 2 - - - - - 长江证券 1 21,002,656.97 11.35% 16,801.83 11.95% - 东方证券 1 - - - - - 中投证券 1 - - - - - 兴业证券 2 3,650,163.41 1.97% 3,399.38 2.42% - 平安证券 1 - - - - - 申万宏源 1 - - - - - 华泰证券 2 35,132,052.89 18.99% 17,567.06 12.49% - 国金证券 1 - - - - - 南京证券 1 - - - - - 西藏东财 1 - - - - - 国海证券 1 - - - - - 银河证券 2 - - - - - 中银国际 1 - - - - - 西南证券 1 - - - - - 长城证券 3 6,792,807.54 3.67% 5,434.11 3.86% - 广发证券 4 - - - - - 方正证券 2 6,498,833.34 3.51% 5,198.99 3.70% - 海通证券 2 - - - - - 国盛证券 1 4,589,098.50 2.48% 3,671.31 2.61% - 华创证券 1 6,144,942.67 3.32% 4,915.84 3.50% - 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要 第 33 页共 35 页 广州证券 1 134,289.00 0.07% 107.43 0.08% - 国元证券 1 - - - - - 注:a) 本报告期内本基金无减少交易单元,新增长城证券股份有限公司二个交易单元;新增国 元证券股份有限公司、南京证券股份有限公司、西藏东方财富证券股份有限公司各一个交易单元。 b) 本基金管理人负责选择证券经营机构, 租用其交易单元作为本基金的交易单元。 基金交易单 元的选择标准如下: 1) 经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉; 2) 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要; 3) 具有较强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和行业分析能 力,能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面 的信息服务;能根据公司所管理基金的特定要求,提供专门研究报告,具有开发量化投资组合模型 的能力 ;能积极为公司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务 和支持。 c) 基金交易单元的选择程序如下: 1) 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。 2) 基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。 11.7.2 基金 租 用证 券公 司交 易单 元进 行其 他证 券投 资的 情况 金额单位 : 人民币元 券商名称 债券交易 债券 回购交易 权证交易 成交金额 占当期债 券成交总 额的比例 成交金额 占当期 债 券 回购成 交总额的 比例 成交金额 占当期权证 成交总额的 比例 招商证券 - - - - - - 华西证券 - - - - - - 国泰君安 - - - - - - 中信建投 - - - - - - 国信证券 - - - - - - 中信证券 - - - - - - 信达证券 - - - - - - 天风证券 - - - - - - 东吴证券 - - - - - - 安信证券 - - - - - - 长江证券 - - - - - - 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要 第 34 页共 35 页 东方证券 - - - - - - 中投证券 - - - - - - 兴业证券 - - - - - - 平安证券 - - - - - - 申万宏源 - - - - - - 华泰证券 - - - - - - 国金证券 - - - - - - 南京证券 - - - - - - 西藏东财 - - - - - - 国海证券 - - - - - - 银河证券 - - - - - - 中银国际 - - - - - - 西南证券 - - - - - - 长城证券 - - - - - - 广发证券 - - - - - - 方正证券 - - - - - - 海通证券 - - - - - - 国盛证券 - - - - - - 华创证券 - - - - - - 广州证券 - - - - - - 国元证券 - - - - - - §12


影响 投资 者决 策的 其他 重要 信息 12.1 影响 投 资者 决策 的其 他重 要信 息 根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》 (以下简称《资管新规》 )要求,公募产品 不得进行份额分级,应在《资管新规》规定的过渡期结束前进行整改规范,请投资者关注相关风险 以及基金管理人届时发布的相关公告。 易方达基金管理有 限公司 二〇一九年三月二 十八日 易方达生物科技指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要 第 35 页共 35 页