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中小B(150107)

中小B:2018年年度报告

易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 
 
 
 
 
易方达中小板指数分级证券投资基金 
2018年年度报告 
2018年12 月31日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管理人:易方达基金管理有限公司 
基金托管人:中国建设银行股份有限公司 
送出日期:二〇一九年三月二十八日易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 
第 2页共 63 页 
§1


重要提示及目录 1.1


重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独 立董事签字同意,并由董事长签发。


基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2019 年 3 月 26 日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。


基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。


基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了标准无 保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。 本报告期自 2018 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。


易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 3页共 63 页 1.2


目录 §1


重要提示及目录............................................................................................................. 2 1.1


重要提示 ....................................................................................................................... 2 1.2


目录 .............................................................................................................................. 3 §2


基金简介 ....................................................................................................................... 5 2.1


基金基本情况 ................................................................................................................ 5 2.2


基金产品说明 ................................................................................................................ 5 2.3


基金管理人和基金托管人............................................................................................... 5 2.4


信息披露方式 ................................................................................................................ 6 2.5


其他相关资料 ................................................................................................................ 6 §3


主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................... 6 3.1


主要会计数据和财务指标............................................................................................... 6 3.2


基金净值表现 ................................................................................................................ 7 3.3


过去三年基金的利润分配情况........................................................................................ 9 §4


管理人报告.................................................................................................................... 9 4.1


基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................... 9 4.2


管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ...................................................... 11 4.3


管理人对报告期内公平交易情况的专项说明................................................................. 11 4.4


管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明................................................... 12 4.5


管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望................................................... 13 4.6


管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况................................................................. 13 4.7


管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................................................. 14 4.8


管理人对报告期内基金利润分配情况的说明................................................................. 15 §5


托管人报告.................................................................................................................. 15 5.1


报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 .................................................................... 15 5.2


托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明......... 15 5.3


托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .......................... 15 §6


审计报告 ..................................................................................................................... 15 6.1 审计意见........................................................................................................................ 15 6.2 形成审计意见的基础 ...................................................................................................... 16 6.3 其他信息........................................................................................................................ 16 6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 ................................................................................. 16 6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 ................................................................................. 16 §7


年度财务报表 .............................................................................................................. 17 7.1


资产负债表.................................................................................................................. 17 7.2


利润表......................................................................................................................... 19 7.3


所有者权益(基金净值)变动表 .................................................................................. 21 7.4


报表附注 ..................................................................................................................... 22 §8


投资组合报告 .............................................................................................................. 47 8.1


期末基金资产组合情况 ................................................................................................ 47 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合.............................................................................. 48 8.3


期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.............................. 49 8.4


报告期内股票投资组合的重大变动............................................................................... 51 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 4页共 63 页 8.5


期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................... 53 8.6


期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .......................... 53 8.7


期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细................ 53 8.8


报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细................ 53 8.9


期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .......................... 53 8.10


报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ........................................................... 53 8.11


报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ........................................................... 53 8.12


投资组合报告附注 ..................................................................................................... 53 §9


基金份额持有人信息.................................................................................................... 54 9.1


期末基金份额持有人户数及持有人结构........................................................................ 54 9.2


期末上市基金前十名持有人 ......................................................................................... 54 9.3


期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ............................................................. 55 9.4


期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况.............................. 55 §10


开放式基金份额变动 .................................................................................................. 56 §11


重大事件揭示 ............................................................................................................ 56 11.1


基金份额持有人大会决议 ........................................................................................... 56 11.2


基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................... 56 11.3


涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ..................................................... 56 11.4


基金投资策略的改变 .................................................................................................. 57 11.5


为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................................................... 57 11.6


管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .............................................. 57 11.7


基金租用证券公司交易单元的有关情况 ...................................................................... 57 11.8


其他重大事件 ............................................................................................................ 59 §12


影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................ 62 12.1 影响投资者决策的其他重要信息 .................................................................................. 62 §13


备查文件目录 ............................................................................................................ 62 13.1


备查文件目录 ............................................................................................................ 62 13.2


存放地点 ................................................................................................................... 62 13.3


查阅方式 ................................................................................................................... 62


易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 5页共 63 页 §2


基金简介 2.1


基金基本情况 基金名称 易方达中小板指数分级证券投资基金 基金简称 易方达中小板指数分级 基金主代码 161118 交易代码 161118 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2012 年 9月 20 日 基金管理人 易方达基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 563,207,623.46 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2012 年 10月 25 日 下属分级基金的基金简称 易方达中小板指数 分级 易方达中小板指 数分级 A 易方达中小板指 数分级 B 下属分级基金场内简称 易基中小 中小 A 中小 B 下属分级基金的交易代码 161118 150106 150107 报告期末下属分级基金的份额总额 219,409,774.46 份 171,898,924.00 份 171,898,925.00 份 2.2


基金产品说明 投资目标 本基金采取指数化投资方式,以实现对业绩比较基准的紧密跟踪,追求跟 踪偏离度及跟踪误差最小化。 投资策略 本基金主要采取完全复制法进行投资, 即按照中小板价格指数的成份股组 成及权重构建股票投资组合, 并根据标的指数成份股及其权重的变动进行 相应调整,以实现对业绩比较基准的紧密跟踪,追求跟踪偏离度及跟踪误 差最小化。 业绩比较基准 中小板价格指数收益率× 95%+活期存款利率(税后)× 5% 风险收益特征 本基金属股票基金,预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与货币 市场基金。本基金为指数型基金,主要采用完全复制法跟踪标的指数的表 现,具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特 征。 下属分级基金的风险 收益特征 易方达中小板指数分 级份额具有高预期风 险、相对较高预期收 益。 易方达中小板指数分 级 A 份额具有低预期 风险、相对预期收益稳 定。 易方达中小板指数分 级 B 份额具有高预期 风险、相对高预期收 益。 2.3


基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 易方达基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 6页共 63 页 信息披露 负责人 姓名 张南 田青 联系电话 020-85102688 010-67595096 电子邮箱 service@efunds.com.cn tianqing1.zh@ccb.com 客户服务电话 400 881 8088 010-67595096 传真 020-85104666 010-66275853 注册地址 广东省珠海市横琴新区宝华路6 号105室-42891(集中办公区) 北京市西城区金融大街25号 办公地址 广州市天河区珠江新城珠江东路 30号广州银行大厦40-43楼 北京市西城区闹市口大街1号院1 号楼 邮政编码 510620 100033 法定代表人 刘晓艳 田国立 2.4


信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联 网网址 http://www.efunds.com.cn 基金年度报告备置地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 43 楼 2.5


其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所(特殊普 通合伙) 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永 大楼 17 层 01-12 室 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 §3


主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1


主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标


2018 年 2017 年 2016 年 本期已实现收益 -29,808,809.97 -33,248,947.15 -109,917,648.86 本期利润 -138,293,732.25 40,924,895.21 -132,802,550.58 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 7页共 63 页 加权平均基金份额本期利 润 -0.3963 0.1443 -0.3329 本期加权平均净值利润率 -42.94% 13.60% -32.34% 本期基金份额净值增长率 -35.18% 17.61% -21.19% 3.1.2 期末数据和指标 2018 年末 2017 年末 2016 年末 期末可供分配利润 -251,577,361.79 -126,923,792.20 -93,032,861.28 期末可供分配基金份额利 润 -0.4467 -0.3967 -0.2960 期末基金资产净值 389,138,337.91 355,965,886.40 306,708,657.47 期末基金份额净值 0.6909 1.1125 0.9758 3.1.3 累计期末指标 2018 年末 2017 年末 2016 年末 基金份额累计净值增长率 -0.20% 53.97% 30.92% 注:1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平 要低于所列数字。 2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除 相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3.期末可供分配利润,为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2


基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三个月 -15.61% 1.91% -17.34% 1.86% 1.73% 0.05% 过去六个月 -25.20% 1.70% -26.15% 1.65% 0.95% 0.05% 过去一年 -35.18% 1.56% -36.15% 1.51% 0.97% 0.05% 过去三年 -39.92% 1.48% -42.07% 1.41% 2.15% 0.07% 过去五年 -13.95% 1.75% -4.32% 1.68% -9.63% 0.07% 自基金合同生 效起至今 -0.20% 1.68% 10.04% 1.63% -10.24% 0.05% 3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较


易方达中小板指数分级证券投资基金 累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 (2012 年 9月 20 日至 2018年 12月 31 日) 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 8页共 63 页 注:自基金合同生效至报告期末,基金份额净值增长率为-0.20%,同期业绩比较基准收益率为 10.04%。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达中小板指数分级证券投资基金 过去五年基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 9页共 63 页 3.3


过去三年基金的利润分配情况 根据《易方达中小板指数分级证券投资基金基金合同》的约定,分级运作期内,本基金(包括易 基中小板份额、易基中小板 A类份额、易基中小板 B类份额)不进行收益分配。 §4


管理人报告 4.1


基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2001]4 号文批准,易方达基金管理有限公司(简称“易方达”)成立于 2001 年 4 月 17 日,总部设在广州,在北京、上海、香港、深圳等地设有分公司或子公司,并全资 拥有易方达资产管理有限公司与易方达国际控股有限公司两家子公司。易方达始终坚持在诚信规范 的前提下,通过市场化、专业化的运作,为境内外投资者提供专业的资产管理解决方案,成为国内 领先的综合性资产管理机构。 易方达拥有公募、 社保、 年金、 特定客户资产管理、 QDII、 QFII、 RQFII、 QDIE、 QFLP、基本养老保险基金投资等业务资格,是国内基金行业为数不多的“全牌照”公司之一, 在主动权益、固定收益、指数量化、海外投资、多资产投资等领域全面布局。截至 2018 年 12 月 31 日,易方达总资产管理规模超过 1.2 万亿元,服务近 8000 万客户,自成立以来仅公募基金累计分红 达 1150 亿元。 4.1.2基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 姓 名 职务 任本基金的 基金经理 (助 理)期限 证券 从业 年限 说明 任职 日期 离任 日期 成 曦 本基金的基金经理、易方达原油证 券投资基金(QDII)的基金经理、易 方达银行指数分级证券投资基金的 基金经理、易方达生物科技指数分 级证券投资基金的基金经理、易方 达深证成指交易型开放式指数证券 投资基金联接基金的基金经理、易 方达深证成指交易型开放式指数证 券投资基金的基金经理、易方达深 证 100 交易型开放式指数证券投资 基金联接基金的基金经理、易方达 2016- 05-07 - 10 年 硕士研究生,曾任华泰联合证券资产 管理部研究员,易方达基金管理有限 公司集中交易室交易员、指数与量化 投资部指数基金运作专员、基金经理 助理。 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 10页共 63 页 深证 100 交易型开放式指数基金的 基金经理、易方达纳斯达克 100 指 数证券投资基金(LOF)的基金经理、 易方达恒生中国企业交易型开放式 指数证券投资基金联接基金的基金 经理、易方达恒生中国企业交易型 开放式指数证券投资基金的基金经 理、易方达创业板交易型开放式指 数证券投资基金联接基金的基金经 理、易方达创业板交易型开放式指 数证券投资基金的基金经理、易方 达并购重组指数分级证券投资基金 的基金经理、易方达 MSCI 中国 A 股国际通交易型开放式指数证券投 资基金的基金经理 刘 树 荣 本基金的基金经理、易方达银行指 数分级证券投资基金的基金经理、 易方达香港恒生综合小型股指数证 券投资基金(LOF)的基金经理、 易方 达生物科技指数分级证券投资基金 的基金经理、易方达深证成指交易 型开放式指数证券投资基金联接基 金的基金经理、易方达深证成指交 易型开放式指数证券投资基金的基 金经理、易方达深证 100 交易型开 放式指数证券投资基金联接基金的 基金经理、易方达深证 100 交易型 开放式指数基金的基金经理、易方 达上证中盘交易型开放式指数证券 投资基金联接基金的基金经理、易 方达上证中盘交易型开放式指数证 券投资基金的基金经理、易方达创 业板交易型开放式指数证券投资基 金联接基金的基金经理、易方达创 业板交易型开放式指数证券投资基 金的基金经理、易方达并购重组指 数分级证券投资基金的基金经理、 易方达标普医疗保健指数证券投资 基金(LOF)的基金经理、 易方达标普 信息科技指数证券投资基金(LOF) 的基金经理、易方达标普生物科技 指数证券投资基金(LOF)的基金经 理、易方达标普 500 指数证券投资 基金(LOF)的基金经理 2017- 07-18 - 11 年 硕士研究生,曾任招商银行资产托管 部基金会计,易方达基金管理有限公 司核算部基金核算专员、指数与量化 投资部运作支持专员、基金经理助 理。 注:1.此处的“任职日期”和“离任日期”分别为公告确定的聘任日期和解聘日期。 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 11页共 63 页 2.证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2


管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招 募说明书等有关基金法律文件的规定, 以取信于市场、 取信于社会投资公众为宗旨, 本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益。在 本报告期内,基金运作合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3


管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度和控制方法 公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《公平交易制度》 ,内 容主要包括公平交易的适用范围、公平交易的原则和内容、公平交易的实现措施和交易执行程序、 反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。 公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合, 围绕境内上市股票、 债券的一级市场申购、 二级市场交易(含银行间市场)等投资管理活动,贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、 业绩评估等各个环节。公平交易的原则包括:集中交易原则、机制公平原则、公平协调原则、及时 评估反馈原则。 公平交易的实现措施和执行程序主要包括:通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投 资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会;投资人员应公平对待其管理的不同投资组合,控制 其所管理不同组合对同一证券的同日同向交易价差;建立集中交易制度,交易系统具备公平交易功 能,对于满足公平交易执行条件的同向指令,系统将自动启用公平交易功能,按照交易公平的原则 合理分配各投资指令的执行;根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理 的交易执行程序和分配机制,通过系统与人工控制相结合的方式,力求确保所有投资组合在交易机 会上得到公平、合理对待;建立事中和事后的同向交易、异常交易监控分析机制,对于发现的异常 问题进行提示,并要求投资组合经理解释说明。 公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利 益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间(纯被动指数组合和量化投资组合除外)确因投资 策略或流动性管理等需要而进行的反向交易,投资人员须提供充分的投资决策依据,并经审核确认 方可执行。 公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制,并借助相关技术系统,使投资和交易人 员能及时了解各组合的公平交易执行状况,持续督促公平交易制度的落实执行,并不断在实践中检 验和完善公平交易制度。 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 12页共 63 页 4.3.2公平交易制度的执行情况 本报告期内,上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好。 公司利用统计分析的方法和工具,按照不同的时间窗口(包括当日内、3 日内、5 日内) ,对我 司旗下所有投资组合 2018 年度的同向交易价差情况进行了分析,包括旗下各大类资产组合之间(即 公募、社保、年金、专户四大类业务之间)的同向交易价差、各组合与其他所有组合之间的同向交 易价差、以及旗下任意两个组合之间的同向交易价差。根据对样本个数、平均溢价率是否为 0 的 T 检验显著程度、平均溢价率以及溢价率分布概率、同向交易价差对投资组合的业绩影响等因素的综 合分析,未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。 4.3.3异常交易行为的专项说明 本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内,本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少 的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 131 次, 其中 127 次为旗下指数及量化组合因 投资策略需要和其他组合发生反向交易, 4次为不同基金经理管理的组合间因投资策略不同而发生的 反向交易,有关基金经理按规定履行了审批程序。 4.4


管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 本基金跟踪的标的指数为中小板指数,中小板指数由深交所中小企业板上市交易 A股中最具代 表性的 100 只股票组成,是衡量中小板整体表现最具代表性的指数。报告期内,本基金主要采取完 全复制法的投资策略,即完全按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合,并根据 标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。 2018 年进入四季度之后,信用收缩叠加中美贸易摩擦使得经济数据仍在温和回落过程中,同期 政府的多项对冲政策陆续落实,但从政策底到经济底的过渡依然需要时间。整个市场结构分化的特 征较为明显,部分业绩稳定、调整充分的公司已经开始受到资金重新重视。 市场体现出两类趋势:一种是伴随着经济下行,传统行业都出现份额向龙头集中的趋势,另一 种是经济结构也在向创新产业切换,成长风格预计将在下一阶段得到加强。 基金运作层面,报告期内,本基金严守基金合同认真对待投资者申购、赎回以及成分股调整事 项,保障基金的正常运作,基金跟踪误差以及日均偏离度等指标控制在合同规定范围之内。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至报告期末,本基金份额净值为 0.6909 元,本报告期份额净值增长率为-35.18%,同期业绩比 较基准收益率为-36.15%。 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 13页共 63 页 本报告期,本基金日跟踪偏离度的均值为 0.06%,年化跟踪误差 1.44%,在合同规定的目标控制 范围之内。 4.5


管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2019 年,可以看到 2018 年压制市场的多个因素正逐步缓和。首先,中美贸易摩擦走向缓 和,双方重新回到谈判讨论,并且投资者已经对摩擦的长期性有充分的预期,体现在二级市场的定 价中;其次,中国货币及流动性环境稳步改善中,从“去杠杆”到“稳杠杆”,货币整体投放稳中有放, 但是货币扩张受汇率、利率、地产等约束,导致整个信用传导机制并不顺畅,信用回升过程相对缓 慢;此外,预计中国经济增速仍有可能小幅下行,但多项货币、财政、产业等政策的推出,确保经 济增长不会失速。经济结构正在实现从高增长向高质量的切换。 A股市场 2018 年整体表现不佳,各类风格都经历了杀估值的过程,但也充分释放了风险。随着 各项政策的及时调整,我们认为中国的经济发展、产业升级及国民收入仍保持在健康通道中,但市 场全面复苏的概率较低。传统产业中龙头公司和有增长空间的创新行业,可能成为 2019 年的投资主 线。行业中的“马太效应”将在经济下行背景下愈加明显。长期投资者可以考虑在市场的下行过程中 逐渐布局优质企业,通过公司业绩增长对冲经济周期波动。 4.6


管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内,基金管理人根据法规、市场、监管要求的变化和业务发展的实际需要,继续重点 围绕严守合规底线、履行合规义务、防控重大风险等进一步完善公司内控,持续强化制度的完善及 对制度执行情况的监督检查,有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展。 本年度,主要监察稽核工作及措施如下:


(1)根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》等新法规、相关监管要求以及公司业 务发展实际,不断推动相关制度流程的建立、健全和完善,及时贯彻落实新法规和监管要求,适应 公司产品与业务创新发展的需要,保持公司良好的内控环境。 (2)严守合规底线、防控重大合规风险是监察稽核工作的重中之重。围绕这个工作重点,持续 开展对投资管理人员及全体员工的合规培训教育, 促进公司合规文化建设; 不断完善相关机制流程, 重点规范和监控公平交易、异常交易、关联交易,严格防控内幕交易、市场操纵和利益输送等违法 违规行为。 (3)继续坚持“保规范、防风险”的思路,紧密跟踪监管政策动向、资本市场变化以及业务发展 的实际需要,持续完善投资合规风控制度流程和系统工具,加强对投资范围、投资比例等各种投资 限制的监控和提示,认真贯彻落实流动性风险管理规定、债券交易业务新规的各项控制要求,加强 对投资、 研究、 交易等业务运作的监控检查和反馈提示, 有效确保旗下基金资产严格按照法律法规、易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 14页共 63 页 基金合同和公司制度的要求稳健、规范运作。 (4)有计划、有重点地对投研交易、销售宣传、客户服务、人员规范、运营及 IT 治理、反洗 钱等业务领域开展例行或专项监察检查,坚持以法律法规、基金合同以及公司规章制度为依据,不 断查缺补漏、防微杜渐,推动公司合规、内控体系的健全完善。 (5) 积极参与新产品设计、 新业务拓展工作, 就相关问题提供合规咨询、 合规审查意见和建议。 (6)持续督促落实投资者适当性管理法规,不断推动投资者适当性管理制度、相关销售流程规 范及系统的修订、更新,持续检讨完善客户投诉处理机制流程,切实保障投资者合法权益。 (7) 深入践行“风险为本”的工作方法, 落实反洗钱最新法规和监管要求, 夯实反洗钱工作基础, 加强客户身份识别,建立受益所有人识别机制,开展洗钱风险评估,完善洗钱风险控制措施,做好 反洗钱宣传培训、系统支持、内部审计、信息报送等各项工作。 (8)紧跟法规、监管要求、市场变化和业务发展,持续优化完善信息披露管理工作机制,做好 公司及旗下各基金的信息披露工作,确保信息披露真实、准确、完整、及时、规范。 (9)进一步深入落实《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》 ,不断完善合规管控 框架和机制, 促进监察稽核自身工具手段和流程的完善, 持续提升监察稽核工作的独立性、 规范性、 针对性与有效性。 截至 2018 年末,公司已通过 GIPS(全球投资业绩标准)验证,获得 GIPS 验证报告,验证日期 区间为 2001 年 9 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。通过开展 GIPS 验证项目,促进公司进一步夯实运营 及内控基础,提升核心竞争力。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,不断提 高监察稽核工作的规范性和有效性,努力防范和控制重大风险,充分保障基金份额持有人的合法权 益。 4.7


管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和 基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履 行估值及净值计算的复核责任。


本基金管理人设有估值委员会,公司首席运营官担任估值委员会主席,主动权益板块、固定收 益板块、指数量化板块、投资风险管理部、监察与合规管理总部和核算部指定人员担任委员。估值 委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序,指导和监督整个估值流程。估值委员会成员 具有多年的证券、基金从业经验,熟悉相关法律法规,具备投资、研究、风险管理、法律合规或基 金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 15页共 63 页 方法的最终决策和日常估值的执行。


本报告期内,参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。


本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议,由中债金融 估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据,由中证指数有限公司按约定提供交易所 交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。 4.8


管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据《易方达中小板指数分级证券投资基金基金合同》的约定,分级运作期内,本基金(包括易 基中小板份额、易基中小板 A类份额、易基中小板 B类份额)不进行收益分配。 §5


托管人报告 5.1


报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期, 中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中, 严格遵守了 《证券投资基金法》 、 基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履 行了基金托管人应尽的义务。 5.2


托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基 金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督, 未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内,本基金未实施利润分配。 5.3


托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组 合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6


审计报告 安永华明(2019)审字第 60468000_G16 号 易方达中小板指数分级证券投资基金全体基金份额持有人: 6.1 审计意见 我们审计了易方达中小板指数分级证券投资基金的财务报表, 包括 2018年 12月 31 日的资产负 债表,2018 年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及相关财务报表附注。 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 16页共 63 页 我们认为,后附的易方达中小板指数分级证券投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业会 计准则的规定编制, 公允反映了易方达中小板指数分级证券投资基金 2018年 12月 31 日的财务状况 以及 2018 年度的经营成果和净值变动情况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则, 我们独立于易方达中小板指数分级证券投资基金,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信, 我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 6.3 其他信息 易方达中小板指数分级证券投资基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的 信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方 面,我们无任何事项需要报告。 6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护 必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估易方达中小板指数分级证券投资基金的持续经营能力,披 露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督易方达中小板指数分级证券投资基金的财务报告过程。 6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 17页共 63 页 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也 执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些 风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对 易方达中小板指数分级证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致易方达中小板指数分级证券投 资基金不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)


中国注册会计师


赵雅


李明明 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层 01-12 室 2019 年 3月 25 日 §7


年度财务报表 7.1


资产负债表 会计主体:易方达中小板指数分级证券投资基金 报告截止日:2018 年 12月 31 日 单位:人民币元 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 18页共 63 页 资 产 附注号 本期末 2018年 12月 31日 上年度末 2017年 12月 31日 资 产:





银行存款 7.4.7.1 28,717,761.22 21,142,947.86 结算备付金


740,194.66 1,181,630.42 存出保证金


36,805.84 46,740.86 交易性金融资产 7.4.7.2 366,254,818.98 337,586,821.78 其中:股票投资


366,254,818.98 337,465,921.78 基金投资


- - 债券投资


- 120,900.00 资产支持证券投资


- - 贵金属投资


- - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款


8,886,503.64 430,920.69 应收利息 7.4.7.5 6,418.96 4,703.06 应收股利


- - 应收申购款


575,514.41 111,101.00 递延所得税资产


- - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计


405,218,017.71 360,504,865.67 负债和所有者权益 附注号 本期末 2018年 12月 31日 上年度末 2017年 12月 31日 负 债:





短期借款


- - 交易性金融负债


- - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款


- - 应付证券清算款


- - 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 19页共 63 页 应付赎回款


15,177,567.27 3,568,241.19 应付管理人报酬


319,430.89 319,111.53 应付托管费


70,274.82 70,204.58 应付销售服务费


- - 应付交易费用 7.4.7.7 183,230.91 173,008.85 应交税费


0.22 - 应付利息


- - 应付利润


- - 递延所得税负债


- - 其他负债 7.4.7.8 329,175.69 408,413.12 负债合计


16,079,679.80 4,538,979.27 所有者权益:





实收基金 7.4.7.9 389,923,204.41 231,202,197.86 未分配利润 7.4.7.10 -784,866.50 124,763,688.54 所有者权益合计


389,138,337.91 355,965,886.40 负债和所有者权益总计


405,218,017.71 360,504,865.67 注:报告截止日 2018 年 12 月 31日,易方达中小板指数分级份额净值 0.6909 元,易方达中小 板指数分级 A份额参考净值 1.0193 元,易方达中小板指数分级 B份额参考净值 0.3625 元;基金份 额总额 563,207,623.46 份,下属分级基金的份额总额分别为:易方达中小板指数分级基金份额总额 219,409,774.46 份,易方达中小板指数分级 A基金份额总额 171,898,924.00 份,易方达中小板指数分 级 B基金份额总额 171,898,925.00 份。 7.2


利润表 会计主体:易方达中小板指数分级证券投资基金 本报告期:2018 年 1月 1 日至 2018年 12月 31 日 单位:人民币元 项 目 附注号 本期 2018 年 1月 1 日至 2018 年 12月 31 日 上年度可比期间 2017 年 1月 1 日至 2017 年 12月 31 日 一、收入 -133,328,704.70 45,835,856.56 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 20页共 63 页 1.利息收入 160,833.43 147,455.96 其中:存款利息收入 7.4.7.11 160,715.97 147,387.46 债券利息收入 117.46 68.50 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益(损失以“-”填列) -25,253,597.93 -28,817,147.52 其中:股票投资收益 7.4.7.12 -28,041,055.43 -30,937,827.46 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 102,094.62 32,046.75 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 2,685,362.88 2,088,633.19 3.公允价值变动收益(损失以“-”号 填列) 7.4.7.16 -108,484,922.28 74,173,842.36 4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - - 5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.17 248,982.08 331,705.76 减:二、费用 4,965,027.55 4,910,961.35 1.管理人报酬 3,215,177.51 2,996,928.64 2.托管费 707,338.96 659,324.31 3.销售服务费 - - 4.交易费用 7.4.7.18 430,374.49 644,619.83 5.利息支出 - - 其中:卖出回购金融资产支出 - - 6.税金及附加 0.42 - 7.其他费用 7.4.7.19 612,136.17 610,088.57 三、利润总额(亏损总额以 “- ”号填 列)


-138,293,732.25 40,924,895.21 减:所得税费用 - - 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 21页共 63 页 四、净利润(净亏损以 “- ”号填列) -138,293,732.25 40,924,895.21 7.3


所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:易方达中小板指数分级证券投资基金 本报告期:2018 年 1月 1 日至 2018年 12月 31 日 单位:人民币元 项目 本期 2018年 1月 1日至 2018年 12月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初所有者权益 (基 金净值) 231,202,197.86 124,763,688.54 355,965,886.40 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数(本 期利润) - -138,293,732.25 -138,293,732.25 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 (净值减少以“-”号填 列) 158,721,006.55 12,745,177.21 171,466,183.76 其中:1.基金申购款 293,815,535.35 59,255,638.91 353,071,174.26 2.基金赎回款 -135,094,528.80 -46,510,461.70 -181,604,990.50 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动(净值减少 以“-”号填列) - - - 五、 期末所有者权益 (基 金净值) 389,923,204.41 -784,866.50 389,138,337.91 项目 上年度可比期间 2017 年 1月 1 日至 2017年 12月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初所有者权益 (基 234,267,938.81 72,440,718.66 306,708,657.47 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 22页共 63 页 金净值) 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数(本 期利润) - 40,924,895.21 40,924,895.21 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 (净值减少以“-”号填 列) -3,065,740.95 11,398,074.67 8,332,333.72 其中:1.基金申购款 184,323,867.39 95,488,572.28 279,812,439.67 2.基金赎回款 -187,389,608.34 -84,090,497.61 -271,480,105.95 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动(净值减少 以“-”号填列) - - - 五、 期末所有者权益 (基 金净值) 231,202,197.86 124,763,688.54 355,965,886.40 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1至 7.4,财务报表由下列负责人签署: 基金管理人负责人:刘晓艳 ,主管会计工作负责人:陈荣,会计机构负责人:邱毅华 7.4


报表附注 7.4.1基金基本情况 易方达中小板指数分级证券投资基金(以下简称“本基金”) 经中国证券监督管理委员会(以下简 称“中国证监会”)证监许可[2012]680 号《关于核准易方达中小板指数分级证券投资基金募集的批复》 核准,由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达中小板指数 分级证券投资基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案,《易方达中小板指数分级证券投资 基金基金合同》于 2012 年 9 月 20 日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 401,094,727.69 份基金份额,其中认购资金利息折合 69,225.16 份基金份额。根据《易方达中小板指数分级证券投资 基金基金合同》的约定,本基金为契约型开放式基金,自基金合同生效日起的 7 年内(含 7 年)为 本基金的分级运作期,本基金采取分级运作方式,7 年届满后自动转换为上市开放式基金(LOF)。 此外,若本基金在分级运作期内发生分级运作期提前结束的情形,本基金将提前转换为上市开放式易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 23页共 63 页 基金(LOF)。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司,注册登记机构为中国证券登记结 算有限责任公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。 7.4.2会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计 准则、应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制,同时,对于在具体会计核 算和信息披露方面,也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务 指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、 《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报 告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、 《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会和中国证 券投资基金业协会发布的相关规定和指引。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及 本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、 《证券投资基金会计核算业务指引》 和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 7.4.4.2记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币 元为单位表示。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成一个单位的金融资产(负债),并形成其他单位的金融负债(资产)或权益 工具的合同。 (1)金融资产分类 金融资产应当在初始确认时划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项,以及可供出售金融资产。本基金根据持有意图和能力,将持有的股票投易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 24页共 63 页 资、债券投资和衍生工具(主要系权证投资)于初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产;其他金融资产划分为贷款和应收款项。 (2)金融负债分类 金融负债应当在初始确认时划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债两类。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 基金初始确认金融资产或金融负债,应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额,划分为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票投资、债券投资等,以及不作为有效套期工 具的衍生金融工具,相关的交易费用在发生时计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金 融负债,相关交易费用在发生时计入初始确认金额。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利,应当确 认为当期收益。每日,本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公 允价值变动计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债,采用实际利率法,按摊余 成本进行后续计量。 处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,其 中包括同时结转的公允价值变动收益。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该金融资产 已转移,且符合金融资产转移的终止确认条件的,金融资产将终止确认。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。 金融资产转移,是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。本基金既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理: 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产,并相应确认有关负债。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值: (1)存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具,按其估值日不加调整的报价确 定公允价值;估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,采用最近交易易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 25页共 63 页 日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的,对 报价进行调整,确定公允价值。 与上述投资品种相同,但具有不同特征的,以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值技 术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有 者的,那么在估值技术中不将该限制作为特征考虑。基金管理人不考虑因大量持有相关资产或负债 所产生的溢价或折价; (2)不存在活跃市场的金融工具,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时,优先使用可观察输入值,只有在无法 取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值; (3)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融工具公允价值的,基金管理人可 根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值。 7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 当本基金同时满足下列条件时, 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: 具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现 该金融资产和清偿该金融负债。 7.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动 分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。 7.4.4.8损益平准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基 金份额时, 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益/(损失)占基金净值比例计算的金额。 未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失) 占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。未实现损益平 准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算,并于期末全额转入“未分配利润/(累计亏 损)”。 7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量 (1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款,按协 议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确 认的利息收入的差额确认利息损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示; 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 26页共 63 页 (2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或债券发行价计算的金额扣除应由债券发行企业 代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提; (3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额, 扣除应由资产支持证券发行 企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在证券实际持有期内逐日计提; (4) 买入返售金融资产收入,按融出资金应付或实际支付的总额及实际利率(当实际利率与合同 利率差异较小时,也可以用合同利率),在回购期内逐日计提; (5) 股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认,并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账; (6) 债券投资收益/(损失): 卖出交易所上市债券:于成交日确认债券投资收益/(损失),并按成交金额与其成本、应收利息 的差额入账; 卖出银行间同业市场交易债券:于成交日确认债券投资收益/(损失),并按成交总额与其成本、 应收利息的差额入账; (7) 衍生工具投资收益/(损失)于卖出权证成交日确认, 并按卖出权证成交金额与其成本的差额入 账; (8) 股利收益于除息日确认, 并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代 扣代缴的个人所得税后的净额入账; (9) 公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、 交易性 金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失; (10) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的 时候确认。 7.4.4.10费用的确认和计量 针对基金合同约定费率和计算方法的费用,本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的 按直线法近似计算。 7.4.4.11基金的收益分配政策 根据《易方达中小板指数分级证券投资基金基金合同》的约定,分级运作期内,本基金(包括 易基中小板份额、易基中小板 A类份额、易基中小板 B类份额)不进行收益分配。 7.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计 本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 27页共 63 页 7.4.5.1会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3差错更正的说明 本基金本报告期无会计差错。 7.4.6税项 (1)印花税 证券(股票)交易印花税税率为 1‰,由出让方缴纳。 (2)增值税、城建税、教育费附加及地方教育费附加 根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的 规定,经国务院批准,自 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点,金融业 纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。金融商品转让,按照卖出价扣除买入价后的余额为 销售额。对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、 债券的转让收入免征增值税;国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税; 存款利息收入不征收增值税; 根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有 关政策的通知》的规定,金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得 的利息收入属于金融同业往来利息收入; 根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通 知》的规定,金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债 券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入; 根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等 增值税政策的通知》的规定,资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增 值税纳税人; 根据财政部、国家税务总局财税[2017]56 号文 《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定, 自 2018 年 1 月 1 日起,资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为(以下简称“资 管产品运营业务”),暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增值税,资管产品管理人未分别 核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别 或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。 对资管产品在 2018年 1月 1 日前运营过程易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 28页共 63 页 中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管 理人以后月份的增值税应纳税额中抵减; 根据财政部、国家税务总局财税[2017]90 号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策 的通知》的规定,自 2018年 1月 1 日起,资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部 分金融商品转让业务,按照以下规定确定销售额:提供贷款服务,以 2018年 1月 1 日起产生的利息 及利息性质的收入为销售额; 转让 2017 年 12 月 31 日前取得的股票 (不包括限售股) 、 债券、 基金、 非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以 2017 年最后一个交易日的股票收盘价 (2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票,为停牌前最后一个交易日收盘价)、债券估值(中 债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值)、基金份额净值、非货物期货结算 价格作为买入价计算销售额。 本基金分别按实际缴纳的增值税额的 7%、 3%和 2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教 育费附加。 (3)企业所得税 证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利 收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 (4)个人所得税 个人所得税税率为 20%。 基金从上市公司分配取得的股息红利所得,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的,其股息红利所 得全额计入应纳税所得额; 持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的, 减按 50%计入应纳税所得额; 持股期限超过 1 年的,减按 25%计入应纳税所得额;自 2015年 9月 8 日起,证券投资基金从公开发 行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限超过 1 年的,股息红利所得暂免征收个人所得税。 暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。 7.4.7重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 项目 本期末 2018 年 12月 31 日 上年度末 2017 年 12月 31 日 活期存款 28,717,761.22 21,142,947.86 定期存款 - - 其中:存款期限 1 个月以内 - - 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 29页共 63 页 存款期限 1-3 个月 - - 存款期限 3 个月以上 - - 其他存款 - - 合计 28,717,761.22 21,142,947.86 7.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元 项目 本期末 2018 年 12月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 476,308,591.24 366,254,818.98 -110,053,772.26 贵金属投资-金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 476,308,591.24 366,254,818.98 -110,053,772.26 项目 上年度末 2017 年 12月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 339,034,771.76 337,465,921.78 -1,568,849.98 贵金属投资-金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所市场 120,900.00 120,900.00 - 银行间市场 - - - 合计 120,900.00 120,900.00 - 资产支持证券 - - - 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 30页共 63 页 基金 - - - 其他 - - - 合计 339,155,671.76 337,586,821.78 -1,568,849.98 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元 项目 本期末 2018 年 12月 31 日 上年度末 2017 年 12月 31 日 应收活期存款利息 6,069.26 4,141.62 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 333.10 531.70 应收债券利息 - 8.74 应收资产支持证券利息 - - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 16.60 21.00 合计 6,418.96 4,703.06 7.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末及上年度末无其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位:人民币元 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 31页共 63 页 项目 本期末 2018 年 12月 31 日 上年度末 2017 年 12月 31 日 交易所市场应付交易费用 183,230.91 173,008.85 银行间市场应付交易费用 - - 合计 183,230.91 173,008.85 7.4.7.8 其他负债 单位:人民币元 项目 本期末 2018 年 12月 31 日 上年度末 2017 年 12月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 29,175.69 13,413.12 预提费用 250,000.00 345,000.00 其他应付款 50,000.00 50,000.00 合计 329,175.69 408,413.12 7.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元



















































































项目 本期 2018 年 1月 1 日至 2018年 12月 31 日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 319,976,731.60 231,202,197.86 本期申购 156,047,214.38 112,754,226.37 本期赎回(以“-”号填列) -139,767,851.21 -100,990,583.23 2018年 9月 19日基金拆分/份额 折算前 336,256,094.77 242,965,841.00 基金拆分/份额折算调整 14,685,503.22 - 本期申购 261,525,337.58 181,061,308.98 本期赎回(以“-”号填列) -49,259,312.11 -34,103,945.57 本期末 563,207,623.46 389,923,204.41 注:1.根据本基金的基金合同、招募说明书及深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公 司的规定,本基金以 2018 年 9 月 19 日为份额折算基准日,对易方达中小板指数分级份额和易方达易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 32页共 63 页 中小板指数分级 A份额实施定期份额折算。 2.根据本基金基金合同规定,投资者可申购、赎回易方达中小板指数分级份额,易方达中小板 指数分级 A份额和易方达中小板指数分级 B份额不能单独申购赎回,只可在深圳证券交易所上市交 易,因此上表不再单独披露易方达中小板指数分级 A 份额和易方达中小板指数分级 B 份额的情况。 报告截止日 2018 年 12 月 31 日,基金份额总额 563,207,623.46 份,其中易方达中小板指数分级份额 219,409,774.46 份,易方达中小板指数分级 A份额 171,898,924.00 份,易方达中小板指数分级 B份额 171,898,925.00 份。 7.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -126,923,792.20 251,687,480.74 124,763,688.54 本期利润 -29,808,809.97 -108,484,922.28 -138,293,732.25 本期基金份额交易产生的 变动数 -94,844,759.62 107,589,936.83 12,745,177.21 其中:基金申购款 -171,769,653.78 231,025,292.69 59,255,638.91 基金赎回款 76,924,894.16 -123,435,355.86 -46,510,461.70 本期已分配利润 - - - 本期末 -251,577,361.79 250,792,495.29 -784,866.50 7.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元 项目 本期 2018年 1月 1日至 2018年 12月 31 日 上年度可比期间 2017年 1月 1日至 2017年 12 月 31 日 活期存款利息收入 156,146.19 141,600.92 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 2,768.37 2,805.88 其他 1,801.41 2,980.66 合计 160,715.97 147,387.46 7.4.7.12 股票投资收益 ——买卖股票差价收入 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 33页共 63 页 单位:人民币元 项目 本期 2018年 1月 1日至 2018年 12 月 31 日 上年度可比期间 2017年 1 月 1日至 2017年 12 月 31 日 卖出股票成交总额 104,063,931.18 247,832,558.56 减:卖出股票成本总额 132,104,986.61 278,770,386.02 买卖股票差价收入 -28,041,055.43 -30,937,827.46 7.4.7.13债券投资收益 ——买卖债券差价收入











单位:人民币元 项目 本期 2018年1月1日至2018年12月 31日 上年度可比期间 2017年1月1日至2017年12 月31日 卖出债券(、债转股及债券到期兑付)成交 总额 812,124.32 384,606.51 减:卖出债券(、债转股及债券到期兑付) 成本总额 709,900.00 352,496.27 减:应收利息总额 129.70 63.49 买卖债券差价收入 102,094.62 32,046.75 7.4.7.14 衍生工具收益 本基金本报告期及上年度可比期间无衍生工具收益。 7.4.7.15 股利收益 单位:人民币元 项目 本期 2018年1月1日至2018年12月31日 上年度可比期间 2017年1月1日至2017年12月31日 股票投资产生的股利收益 2,685,362.88 2,088,633.19 基金投资产生的股利收益 - - 合计 2,685,362.88 2,088,633.19 7.4.7.16 公允价值变动收益 单位:人民币元 项目名称 本期 2018年1月1日至2018年12月31日 上年度可比期间 2017年1月1日至2017年12月31日 1.交易性金融资产 -108,484,922.28 74,173,842.36 ——股票投资 -108,484,922.28 74,173,842.36 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 34页共 63 页 ——债券投资 - - ——资产支持证券投资 - - ——基金投资 - - ——贵金属投资 - - ——其他 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 减:应税金融商品公允价值变 动产生的预估增值税 - - 合计 -108,484,922.28 74,173,842.36 7.4.7.17 其他收入 单位:人民币元 项目 本期 2018年1月1日至2018年12月31日 上年度可比期间 2017年1月1日至2017年12月31日 基金赎回费收入 248,982.08 331,705.76 其他 - - 合计 248,982.08 331,705.76 7.4.7.18 交易费用 单位:人民币元 项目 本期 2018年1月1日至2018年12月31日 上年度可比期间 2017年1月1日至2017年12月31日 交易所市场交易费用 430,374.49 644,619.83 银行间市场交易费用 - - 合计 430,374.49 644,619.83 7.4.7.19 其他费用 单位:人民币元 项目 本期 2018年1月1日至2018年12月 31日 上年度可比期间 2017年1月1日至2017年12月31日 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 35页共 63 页 审计费用 50,000.00 45,000.00 信息披露费 300,000.00 300,000.00 银行汇划费 2,136.17 4,528.57 上市费 60,000.00 60,000.00 指数使用费 200,000.00 200,000.00 其他 - 560.00 银行间账户维护费 - - 合计 612,136.17 610,088.57 7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1或有事项 截至资产负债表日,本基金无须作披露的或有事项。 7.4.8.2资产负债表日后事项 截至本会计报表批准报出日,本基金无须作披露的资产负债表日后事项。 7.4.9关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 易方达基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 中国建设银行股份有限公司(以下简称“中国建设银行”) 基金托管人、基金销售机构 广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”) 基金管理人股东、基金销售机构 广东粤财信托有限公司(以下简称“粤财信托”) 基金管理人股东 盈峰投资控股集团有限公司 基金管理人股东 广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东 广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东 易方达资产管理有限公司 基金管理人的子公司 注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1股票交易 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2018年1月1日至2018年12月31日


上年度可比期间 2017年1月1日至2017年12月31日 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 广发证券 - - 4,489,690.94 0.90% 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 36页共 63 页 7.4.10.1.2 权证交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2018年1月1日至2018年12月31日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 - - - - - 关联方名称 上年度可比期间 2017年1月1日至2017年12月31日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 广发证券 4,181.35 1.19% 1,345.27 0.78% 注:上述佣金按市场佣金率计算,以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费、经手 费和适用期间内由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。债券及权证交易不计佣金。 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务 等。 7.4.10.2关联方报酬 7.4.10.2.1基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2018年1月1日至2018年12 月31日 上年度可比期间 2017年1月1日至2017年12 月31日 当期发生的基金应支付的管理费 3,215,177.51 2,996,928.64 其中:支付销售机构的客户维护费 355,162.63 233,115.31 注:基金管理费按前一日基金资产净值的 1.0%年费率计提。计算方法如下: H=E×年管理费率÷当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日基金资产净值 基金管理费每日计提,按月支付。经基金管理人与基金托管人核对一致后,由基金托管人于次 月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人,若遇法定节假日、休息日,支付日 期顺延。 7.4.10.2.2基金托管费 单位:人民币元 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 37页共 63 页 项目 本期 2018年1月1日至2018年12 月31日 上年度可比期间 2017年1月1日至2017年12 月31日 当期发生的基金应支付的托管费 707,338.96 659,324.31 注:基金托管费按前一日基金资产净值的 0.22%年费率计提。计算方法如下: H=E×年托管费率÷当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日基金资产净值 基金托管费每日计提,按月支付。经基金管理人与基金托管人核对一致后,由基金托管人于次 月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人,若遇法定节假日、休息日,支付日 期顺延。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券(含回购)交易。 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 易方达中小板指数分级 无。 易方达中小板指数分级 A 无。 易方达中小板指数分级 B 无。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 关联方名称 本期 2018年1月1日至2018年12月31日 上年度可比期间 2017年1月1日至2017年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国建设银行-活期存 款 28,717,761.22 156,146.19 21,142,947.86 141,600.92 注:本基金的上述银行存款由基金托管人中国建设银行股份有限公司保管,按银行同业利率或易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 38页共 63 页 约定利率计息。 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 金额单位:人民币元 本期 2018 年 1月 1 日至 2018年 12月 31 日 关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 基金在承销期内买入 数量(单位: 股/张) 总金额 广发证券 002927 泰永长征 新股网下 发行 961 14,203.58 上年度可比期间 2017 年 1月 1 日至 2017年 12月 31 日 关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 基金在承销期内买入 数量(单位: 股/张) 总金额 广发证券 002841 视源股份 新股网下 发行 1,302 24,816.12 广发证券 002842 翔鹭钨业 新股网下 发行 932 10,643.44 广发证券 002867 周大生 新股网下 发行 2,985 59,461.20 广发证券 002919 名臣健康 新股网下 发行 821 10,311.76 广发证券 300599 雄塑科技 新股网下 发行 3,155 22,211.20 广发证券 300625 三雄极光 新股网下 发行 2,951 56,954.30 广发证券 300627 华测导航 新股网下 发行 1,498 19,129.46 广发证券 300639 凯普生物 新股网下 发行 1,046 19,235.94 广发证券 300647 超频三 新股网下 发行 1,244 11,146.24 广发证券 300658 延江股份 新股网下 发行 1,110 21,545.10 广发证券 300669 沪宁股份 新股网下 发行 841 9,251.00 广发证券 300697 电工合金 新股网下 1,630 12,436.90 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 39页共 63 页 发行 广发证券 300723 一品红 新股网下 发行 1,561 26,615.05 广发证券 300726 宏达电子 新股网下 发行 1,548 17,275.68 广发证券 300735 光弘科技 新股网下 发行 3,764 37,602.36 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 7.4.10.7.1 其他关联交易事项的说明 无。 7.4.11利润分配情况 根据《易方达中小板指数分级证券投资基金基金合同》的约定,分级运作期内,本基金(包括易 基中小板份额、易基中小板 A类份额、易基中小板 B类份额)不进行收益分配。 7.4.12 期末(2018 年 12 月 31 日)本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位:人民币元 股票 代码 股票 名称 停牌 日期 停牌 原因 期末估 值单价 复牌 日期 复牌开盘 单价 数量 (股) 期末 成本总额 期末 估值总额 备 注 002183 怡亚通 2018-12-25 重大事项 停牌 5.01 2019-01-02 4.96 409,700 5,142,790.61 2,052,597.00 - 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2018 年 12 月 31 日止, 本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额为 0,无抵押债券。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2018 年 12 月 31 日止, 本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额为 0,无抵押债券。 7.4.13金融工具风险及管理 7.4.13.1风险管理政策和组织架构 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 40页共 63 页 本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合,全面管理、专业分工”的思路,将风险控制嵌 入到全公司的组织架构中,对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。 从投资决策的层次看,投资决策委员会、投资总监、基金投资部总经理和基金经理对投资行为 及相关风险进行管理、监控,并根据其不同权限实施风险控制;从岗位职能的分工上看,基金经理、 监察部、集中交易室、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险 监控和管理;从投资管理的流程看,已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后 的风险评估”的健全的风险监控体系。 本基金属股票基金,预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与货币市场基金。本基金为 指数型基金,主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现,具有与标的指数、以及标的指数所代表的 股票市场相似的风险收益特征。 7.4.13.2信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出 现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金管理人通过严格的备选 库制度和分散化投资方式防范信用风险。本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中 国证券登记结算有限责任公司,在银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。 于 2018 年 12 月 31 日,本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产 净值的比例为 0.00%(2017年 12月 31 日:0.03%)。 7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资 单位:人民币元 短期信用评级 本期末 2018年12月31日 上年度末 2017年12月31日 A-1 0.00 0.00 A-1 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 注:1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2. 未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的短 期融资券、同业存单。 3. 债券投资以全价列示。 7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 41页共 63 页 单位:人民币元 短期信用评级 本期末 2018年12月31日 上年度末 2017年12月31日 A-1 0.00 0.00 A-1 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资 单位:人民币元 短期信用评级 本期末 2018年12月31日 上年度末 2017年12月31日 A-1 0.00 0.00 A-1 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资 单位:人民币元 长期信用评级 本期末 2018年12月31日 上年度末 2017年12月31日 AAA 0.00 0.00 AAA以下 0.00 120,908.74 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 120,908.74 注:1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。


2. 未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。 3. 债券投资以全价列示。 7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资 单位:人民币元 长期信用评级 本期末 2018年12月31日 上年度末 2017年12月31日 AAA 0.00 0.00 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 42页共 63 页 AAA以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资 单位:人民币元 长期信用评级 本期末 2018年12月31日 上年度末 2017年12月31日 AAA 0.00 0.00 AAA以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。 本基金采用分散投资、控制流通受限证券比例等方式防范流动性风险,同时公司已经建立全覆盖、 多维度以压力测试为核心的开放式基金流动性风险监测与预警制度,投资风险管理部独立于投资部 门负责流动性压力测试的实施与评估。 于 2018 年 12 月 31 日,除卖出回购金融资产款余额(计息但该利息金额不重大)以外,本基金承 担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息, 可赎回基金份额净值(所有者权益)无固 定到期日且不计息,因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》 、 《公开募 集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管 理,通过独立的风险管理部门对本基金组合的流动性指标进行持续的监测和分析。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,所持大部分证券在流动性良好的证券交易所 或者银行间同业市场交易,期末除 7.4.12 列示券种流通暂时受限制不能自由转让外,其余均能及时 变现。评估结果显示组合高流动性资产比重较高,组合变现比例能力较好。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而 发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1利率风险 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 43页共 63 页 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过 久期、凸度、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口,并通过调整投资组合的久期等方法对上述 利率风险进行管理。 7.4.13.4.1.1利率风险敞口 单位:人民币元 本期末 2018年 12月 31 日 1 年以内 1-5年 5 年以上 不计息 合计 资产








银行存款 28,717,761.22 - - - 28,717,761.22 结算备付金 740,194.66 - - - 740,194.66 存出保证金 36,805.84 - - - 36,805.84 交易性金融资产 - - - 366,254,818.98 366,254,818.9 8 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资 产 - - - - - 应收证券清算款 - - - 8,886,503.64 8,886,503.64 应收利息 - - - 6,418.96 6,418.96 应收股利 - - - - - 应收申购款 138,916.60 - - 436,597.81 575,514.41 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 29,633,678.32 - - 375,584,339.39 405,218,017.7 1 负债








短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资 产款 - - - - - 应付证券清算款 - - - - - 应付赎回款 - - - 15,177,567.27 15,177,567.27 应付管理人报酬 - - - 319,430.89 319,430.89 应付托管费 - - - 70,274.82 70,274.82 应付销售服务费 - - - - - 应付交易费用 - - - 183,230.91 183,230.91 应交税费 - - - 0.22 0.22 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 44页共 63 页 应付利息 - - - - - 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 329,175.69 329,175.69 负债总计 - - - 16,079,679.80 16,079,679. 80 利率敏感度缺口 29,633,678.32 - - 359,504,659.59 389,138,337.9 1 上年度末 2017年 12月 31 日 1 年以内 1-5年 5 年以上 不计息 合计 资产








银行存款 21,142,947.86 - - - 21,142,947.86 结算备付金 1,181,630.42 - - - 1,181,630.42 存出保证金 46,740.86 - - - 46,740.86 交易性金融资产 - - 120,900.00 337,465,921.78 337,586,821.7 8 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资 产 - - - - - 应收证券清算款 - - - 430,920.69 430,920.69 应收利息 - - - 4,703.06 4,703.06 应收股利 - - - - - 应收申购款 6,321.53 - - 104,779.47 111,101.00 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 22,377,640.67 - 120,900.00 338,006,325.00 360,504,865.6 7 负债








短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资 产款 - - - - - 应付证券清算款 - - - - - 应付赎回款 - - - 3,568,241.19 3,568,241.19 应付管理人报酬 - - - 319,111.53 319,111.53 应付托管费 - - - 70,204.58 70,204.58 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 45页共 63 页 应付销售服务费 - - - - - 应付交易费用 - - - 173,008.85 173,008.85 应交税费 - - - - - 应付利息 - - - - - 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 408,413.12 408,413.12 负债总计 - - - 4,538,979.27 4,538,979.27 利率敏感度缺口 22,377,640.67 - 120,900.00 333,467,345.73 355,965,886.4 0 注:各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 本期末本基金未持有交易性债券投资(不包括可转债),因此市场利率的变动对于本基金资产净 值无重大影响。 7.4.13.4.2 外汇风险 本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无外汇风险。 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币元) 本期末 2018 年 12月 31 日 上年度末 2017 年 12月 31 日 假设人民币对一揽子货币平均升 值 5% - - 假设人民币对一揽子货币平均贬 值 5% - - 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外 的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易 的股票和债券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响, 也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金的基金管理人采用 Barra 风险管理系统,通过标准差、跟踪误差、 beta 值、 VAR 等指标, 监控投资组合面临的市场价格波动风险。 7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口 金额单位:人民币元 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 46页共 63 页 项目 本期末 2018 年 12月 31 日 上年度末 2017 年 12月 31 日 公允价值 占基金 资产净 值比例 (%) 公允价值 占基金 资产净 值比例 (%) 交易性金融资产-股票投资 366,254,818.98 94.12 337,465,921.78 94.80 交易性金融资产-贵金属投资 - - - - 衍生金融资产-权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 366,254,818.98 94.12 337,465,921.78 94.80 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币元) 本期末 2018 年 12月 31 日 上年度末 2017 年 12月 31 日 1.业绩比较基准上升 5% 19,212,616.08 17,970,710.87 2.业绩比较基准下降 5% -19,212,616.08 -17,970,710.87 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)公允价值


(a)金融工具公允价值计量的方法


公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低 层次决定:


第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。


第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。


第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。


(b)持续的以公允价值计量的金融工具


(i)各层次金融工具公允价值


于 2018 年 12 月 31 日, 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于 第一层次的余额为 364,202,221.98 元,属于第二层次的余额为 2,052,597.00 元,无属于第三层次的余易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 47页共 63 页 额(2017 年 12 月 31 日:第一层次 320,525,986.52 元,第二层次 17,060,835.26 元,无属于第三层次的 余额)。 (ii)公允价值所属层次间的重大变动 对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、 或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期 间将相关股票的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的 影响程度,确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。


(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额


无。


(c)非持续的以公允价值计量的金融工具


于 2018年 12月 31日, 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2017年 12月 31日: 同) 。 (d)不以公允价值计量的金融工具


不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价 值相差很小。


(2)除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8


投资组合报告 8.1


期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%) 1 权益投资 366,254,818.98 90.38 其中:股票 366,254,818.98 90.38 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 - - 其中:债券 - - 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其中: 买断式回购的买入返 - - 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 48页共 63 页 售金融资产 7 银行存款和结算备付金合 计 29,457,955.88 7.27 8 其他各项资产 9,505,242.85 2.35 9 合计 405,218,017.71 100.00 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合 代码 行业类别 公允价值(元) 占基金资产净 值比例(%) A 农、林、牧、渔业 4,563,200.00 1.17 B 采矿业 - - C 制造业 232,563,920.39 59.76 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - - E 建筑业 6,833,726.34 1.76 F 批发和零售业 15,734,473.90 4.04 G 交通运输、仓储和邮政业 7,100,407.00 1.82 H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务业 40,990,498.19 10.53 J 金融业 27,245,014.59 7.00 K 房地产业 3,741,500.55 0.96 L 租赁和商务服务业 14,619,284.52 3.76 M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 1,254,114.00 0.32 O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 7,333,274.00 1.88 R 文化、体育和娱乐业 4,275,405.50 1.10 S 综合 - - 合计 366,254,818.98 94.12 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 49页共 63 页 8.3


期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净 值比例(%) 1 002415 海康威视 932,488 24,020,890.88 6.17 2 002304 洋河股份 149,617 14,171,722.24 3.64 3 002594 比亚迪 223,948 11,421,348.00 2.94 4 002027 分众传媒 2,043,948 10,710,287.52 2.75 5 002142 宁波银行 642,663 10,423,993.86 2.68 6 002230 科大讯飞 419,726 10,342,048.64 2.66 7 002024 苏宁易购 935,594 9,215,600.90 2.37 8 002475 立讯精密 637,479 8,962,954.74 2.30 9 002044 美年健康 490,520 7,333,274.00 1.88 10 002008 大族激光 236,892 7,192,041.12 1.85 11 002202 金风科技 584,600 5,840,154.00 1.50 12 002466 天齐锂业 195,865 5,742,761.80 1.48 13 002450 康得新 704,985 5,386,085.40 1.38 14 002352 顺丰控股 159,500 5,223,625.00 1.34 15 002422 科伦药业 250,930 5,181,704.50 1.33 16 002236 大华股份 439,785 5,039,936.10 1.30 17 002736 国信证券 590,905 4,945,874.85 1.27 18 002456 欧菲科技 537,987 4,944,100.53 1.27 19 002007 华兰生物 145,879 4,784,831.20 1.23 20 002001 新和成 316,415 4,749,389.15 1.22 21 002460 赣锋锂业 207,800 4,588,224.00 1.18 22 002714 牧原股份 158,720 4,563,200.00 1.17 23 002311 海大集团 185,894 4,307,163.98 1.11 24 002739 万达电影 195,850 4,275,405.50 1.10 25 002410 广联达 187,751 3,907,098.31 1.00 26 002673 西部证券 490,176 3,759,649.92 0.97 27 002146 荣盛发展 470,629 3,741,500.55 0.96 28 002241 歌尔股份 539,664 3,712,888.32 0.95 29 002340 格林美 961,365 3,691,641.60 0.95 30 002065 东华软件 526,912 3,662,038.40 0.94 31 002179 中航光电 107,324 3,614,672.32 0.93 32 002129 中环股份 477,333 3,451,117.59 0.89 33 002602 世纪华通 166,500 3,438,225.00 0.88 34 002465 海格通信 434,774 3,391,237.20 0.87 35 002405 四维图新 233,384 3,293,048.24 0.85 36 002195 二三四五 885,717 3,268,295.73 0.84 37 002271 东方雨虹 248,669 3,220,263.55 0.83 38 002493 荣盛石化 315,400 3,182,386.00 0.82 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 50页共 63 页 39 002050 三花智控 250,600 3,180,114.00 0.82 40 002439 启明星辰 154,007 3,166,383.92 0.81 41 002223 鱼跃医疗 159,694 3,131,599.34 0.80 42 002049 紫光国微 107,345 3,102,270.50 0.80 43 002797 第一创业 563,060 3,051,785.20 0.78 44 002081 金螳螂 376,587 3,050,354.70 0.78 45 002252 上海莱士 379,992 3,043,735.92 0.78 46 002624 完美世界 107,755 3,000,976.75 0.77 47 002384 东山精密 265,200 2,994,108.00 0.77 48 002092 中泰化学 410,156 2,891,599.80 0.74 49 002038 双鹭药业 112,757 2,797,501.17 0.72 50 002075 沙钢股份 342,100 2,747,063.00 0.71 51 002572 索菲亚 163,300 2,735,275.00 0.70 52 002507 涪陵榨菜 125,200 2,704,320.00 0.69 53 002281 光迅科技 98,900 2,656,454.00 0.68 54 002268 卫士通 147,100 2,627,206.00 0.68 55 002508 老板电器 129,560 2,615,816.40 0.67 56 002500 山西证券 434,840 2,574,252.80 0.66 57 002470 金正大 397,845 2,514,380.40 0.65 58 002085 万丰奥威 316,820 2,455,355.00 0.63 59 002221 东华能源 300,200 2,419,612.00 0.62 60 002821 凯莱英 35,559 2,412,678.15 0.62 61 002013 中航机电 368,812 2,400,966.12 0.62 62 002217 合力泰 512,300 2,397,564.00 0.62 63 002558 巨人网络 121,000 2,343,770.00 0.60 64 002110 三钢闽光 182,700 2,336,733.00 0.60 65 002310 东方园林 334,152 2,325,697.92 0.60 66 002032 苏泊尔 43,714 2,294,985.00 0.59 67 002153 石基信息 88,045 2,285,648.20 0.59 68 002074 国轩高科 194,830 2,252,234.80 0.58 69 002078 太阳纸业 387,000 2,205,900.00 0.57 70 002640 跨境通 200,600 2,166,480.00 0.56 71 002385 大北农 676,443 2,164,617.60 0.56 72 002019 亿帆医药 200,500 2,145,350.00 0.55 73 002183 怡亚通 409,700 2,052,597.00 0.53 74 002294 信立泰 98,056 2,048,389.84 0.53 75 002371 北方华创 53,700 2,027,712.00 0.52 76 002176 江特电机 343,300 2,015,171.00 0.52 77 002916 深南电路 24,900 1,996,233.00 0.51 78 002589 瑞康医药 277,300 1,932,781.00 0.50 79 002185 华天科技 464,292 1,885,025.52 0.48 80 002120 韵达股份 61,940 1,876,782.00 0.48 81 002010 传化智联 285,600 1,856,400.00 0.48 82 002583 海能达 233,300 1,840,737.00 0.47 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 51页共 63 页 83 002601 龙蟒佰利 149,080 1,833,684.00 0.47 84 002273 水晶光电 189,327 1,809,966.12 0.47 85 002152 广电运通 298,229 1,673,064.69 0.43 86 002168 深圳惠程 163,320 1,615,234.80 0.42 87 002368 太极股份 67,200 1,559,040.00 0.40 88 002151 北斗星通 73,300 1,546,630.00 0.40 89 002555 三七互娱 162,600 1,534,944.00 0.39 90 002497 雅化集团 219,700 1,458,808.00 0.37 91 002051 中工国际 131,559 1,457,673.72 0.37 92 002366 台海核电 139,700 1,310,386.00 0.34 93 002411 延安必康 61,600 1,298,528.00 0.33 94 002926 华西证券 154,100 1,289,817.00 0.33 95 002573 清新环境 173,700 1,254,114.00 0.32 96 002670 国盛金控 119,012 1,199,640.96 0.31 97 002745 木林森 96,100 1,084,969.00 0.28 98 002600 领益智造 404,800 1,012,000.00 0.26 99 002925 盈趣科技 22,000 965,360.00 0.25 100 002635 安洁科技 81,700 925,661.00 0.24 8.4


报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资 产净值比例 (%) 1 002415 海康威视 15,105,520.11 4.24 2 002027 分众传媒 12,581,919.00 3.53 3 002304 洋河股份 8,461,741.17 2.38 4 002142 宁波银行 7,478,505.00 2.10 5 002594 比亚迪 6,406,846.18 1.80 6 002230 科大讯飞 6,033,057.46 1.69 7 002024 苏宁易购 5,905,497.94 1.66 8 002475 立讯精密 5,344,271.40 1.50 9 002044 美年健康 4,752,326.06 1.34 10 002008 大族激光 4,674,322.08 1.31 11 002352 顺丰控股 4,662,832.08 1.31 12 002466 天齐锂业 4,551,068.00 1.28 13 002450 康得新 3,904,611.00 1.10 14 002456 欧菲科技 3,737,325.27 1.05 15 002202 金风科技 3,563,184.60 1.00 16 002236 大华股份 3,562,638.00 1.00 17 002602 世纪华通 3,461,362.80 0.97 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 52页共 63 页 18 002422 科伦药业 3,340,007.28 0.94 19 002736 国信证券 3,316,379.15 0.93 20 002268 卫士通 3,162,867.79 0.89 注:买入金额按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资 产净值比例 (%) 1 002415 海康威视 5,117,783.67 1.44 2 002027 分众传媒 3,901,284.20 1.10 3 002142 宁波银行 3,216,096.23 0.90 4 002304 洋河股份 3,092,257.00 0.87 5 002594 比亚迪 2,356,495.36 0.66 6 002230 科大讯飞 2,169,253.00 0.61 7 002407 多氟多 2,100,269.00 0.59 8 002491 通鼎互联 2,009,411.00 0.56 9 002024 苏宁易购 1,927,140.98 0.54 10 002008 大族激光 1,868,581.96 0.52 11 002280 联络互动 1,846,367.00 0.52 12 002475 立讯精密 1,837,074.00 0.52 13 002285 世联行 1,823,140.02 0.51 14 002236 大华股份 1,633,469.00 0.46 15 002030 达安基因 1,596,986.17 0.45 16 002131 利欧股份 1,574,490.02 0.44 17 002466 天齐锂业 1,559,143.04 0.44 18 002426 胜利精密 1,556,592.00 0.44 19 002456 欧菲科技 1,494,177.85 0.42 20 002353 杰瑞股份 1,488,161.25 0.42 注:卖出金额按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位:人民币元 买入股票成本(成交)总额 269,378,806.09 卖出股票收入(成交)总额 104,063,931.18 注:“买入股票成本”或“卖出股票收入”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不 考虑相关交易费用。 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 53页共 63 页 8.5


期末按债券品种分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券。 8.6


期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券。 8.7


期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8


报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9


期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10


报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 本基金本报告期末未投资股指期货。 8.11


报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 本基金本报告期末未投资国债期货。 8.12


投资组合报告附注 8.12.12018 年 6 月 7 日,宁波银监局针对宁波银行以不正当手段违规吸收存款的违法违规事实,处 以人民币 60 万元的行政处罚。 本基金为指数型基金,上述股票系标的指数成份股,上述股票的投资决策程序符合公司投资制度的 规定。除宁波银行外,本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查,或 在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.12.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 8.12.3


期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 36,805.84 2 应收证券清算款 8,886,503.64 3 应收股利 - 4 应收利息 6,418.96 5 应收申购款 575,514.41 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 54页共 63 页 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 9,505,242.85 8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 §9


基金份额持有人信息 9.1


期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 份额级别 持有人户 数(户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份 额比例 易方达中小板指 数分级 11,059 19,839.93 56,872,451.89 25.92% 162,537,322.57 74.08% 易方达中小板指 数分级 A 414 415,214.79 84,180,848.00 48.97% 87,718,076.00 51.03% 易方达中小板指 数分级 B 6,410 26,817.30 3,470,062.00 2.02% 168,428,863.00 97.98% 合计 17,883 31,494.02 144,523,361.89 25.66% 418,684,261.57 74.34% 注:对于分级基金,下属分级份额比例的分母采用各自级别的份额,对于合计数,比例的分母 采用下属基金份额的合计数。 9.2


期末上市基金前十名持有人 易方达中小板指数分级A 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 55页共 63 页 1 鹏华基金-交通银行-中国人寿财产 保险-中国人寿财产保险股份有限公 司委托鹏华基金管理有限公司多策略 绝对收益组合 53,189,431.00 30.94% 2 中国银河证券股份有限公司 20,394,578.00 11.86% 3 杨翠凤 11,406,270.00 6.64% 4 陈友琴 4,917,527.00 2.86% 5 蒋时秀 3,839,706.00 2.23% 6 朱樱 3,650,068.00 2.12% 7 王珏 3,500,000.00 2.04% 8 杨建良 2,948,700.00 1.72% 9 高建进 2,467,300.00 1.44% 10 张川 2,213,674.00 1.29% 易方达中小板指数分级B 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例 1 梁傍暖 5,097,851.00 2.97% 2 唐骏 2,507,183.00 1.46% 3 朱晓峰 2,288,724.00 1.33% 4 史建明 1,731,300.00 1.01% 5 刘颖杰 1,656,420.00 0.96% 6 梁惠欢 1,624,500.00 0.95% 7 侯举超 1,442,255.00 0.84% 8 陈耀东 1,351,903.00 0.79% 9 胡亚民 1,307,700.00 0.76% 10 崔巍 1,203,000.00 0.70% 注:(1)本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人; (2)对于易方达中小板指数分级 A、易方达中小板指数分级 B前十名持有人份额比例的分母采用 各自级别的份额。 9.3


期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人 员持有本基金 易方达中小板指数分级 2,674.02 0.0012% 易方达中小板指数分级 A 0.00 0.0000% 易方达中小板指数分级 B 0.00 0.0000% 合计 2,674.02 0.0005% 9.4


期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间(万份) 本公司高级管理人员、基 金投资和研究部门负责人 易方达中小板指数分级 0 易方达中小板指数分级 0 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 56页共 63 页 持有本开放式基金 A 易方达中小板指数分级 B 0 合计 0 本基金基金经理持有本开 放式基金 易方达中小板指数分级 0 易方达中小板指数分级 A 0 易方达中小板指数分级 B 0 合计 0 §10


开放式基金份额变动 单位:份 项目 易方达中小板指数 分级 易方达中小板指数 分级 A 易方达中小板指数 分级 B 基金合同生效日(2012 年 9 月 20 日)基金份额总额 401,094,727.69 - - 本报告期期初基金份额总额 204,635,122.60 57,670,804.00 57,670,805.00 本报告期基金总申购份额 417,572,551.96 - - 减:本报告期基金总赎回份额 189,027,163.32 - - 本报告期基金拆分变动份额 -213,770,736.78 114,228,120.00 114,228,120.00 本报告期期末基金份额总额 219,409,774.46 171,898,924.00 171,898,925.00 注:拆分变动份额包括三类份额之间的配对转换份额及折算调整份额。 §11


重大事件揭示 11.1


基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开基金份额持有人大会。 11.2


基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本基金管理人于 2018 年 6 月 8 日发布公告,自 2018 年 6 月 8 日起聘任陈荣女士担任公司首席 运营官(副总经理级) ,聘任汪兰英女士担任公司首席大类资产配置官(副总经理级) 。 本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。 11.3


涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 57页共 63 页 11.4


基金投资策略的改变 本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。 11.5


为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金自基金合同生效以来连续 7 年聘请安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)提供审计服 务,本报告年度的审计费用为 50,000.00 元。 11.6


管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。 11.7


基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 券商名称 交易 单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 佣金 占当期佣 金总量的 比例 招商证券 1 - - - - - 华西证券 1 - - - - - 国泰君安 1 - - - - - 中信建投 2 - - - - - 国信证券 2 - - - - - 中信证券 3 - - - - - 信达证券 1 - - - - - 天风证券 1 - - - - - 东吴证券 1 241,780,255.19 65.10% 193,424.78 65.94% - 安信证券 2 - - - - - 长江证券 1 33,324,889.63 8.97% 26,660.03 9.09% - 东方证券 1 - - - - - 中投证券 1 - - - - - 兴业证券 2 - - - - - 平安证券 1 - - - - - 申万宏源 1 - - - - - 华泰证券 2 12,611,582.77 3.40% 6,306.23 2.15% - 国金证券 1 - - - - - 南京证券 1 - - - - - 西藏东财 1 - - - - - 国海证券 1 - - - - - 银河证券 2 - - - - - 中银国际 1 - - - - - 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 58页共 63 页 西南证券 1 - - - - - 长城证券 3 37,398,378.44 10.07% 29,918.57 10.20% - 广发证券 4 - - - - - 方正证券 2 39,109,124.06 10.53% 31,287.74 10.67% - 海通证券 2 - - - - - 国盛证券 1 7,158,336.98 1.93% 5,726.67 1.95% - 华创证券 1 - - - - - 广州证券 1 - - - - - 国元证券 1 - - - - - 注:a) 本报告期内本基金无减少交易单元,新增长城证券股份有限公司二个交易单元;新增国 元证券股份有限公司、南京证券股份有限公司、西藏东方财富证券股份有限公司各一个交易单元。 b) 本基金管理人负责选择证券经营机构,租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交易单 元的选择标准如下: 1) 经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉; 2) 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要; 3) 具有较强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和行业分析能 力,能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面 的信息服务;能根据公司所管理基金的特定要求,提供专门研究报告,具有开发量化投资组合模型 的能力;能积极为公司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务 和支持。 c) 基金交易单元的选择程序如下: 1) 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。 2) 基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。 11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 成交金额 占当期债 券成交总 额的比例 成交金额 占当期债 券回购成 交总额的 比例 成交金额 占当期权证 成交总额的 比例 招商证券 - - - - - - 华西证券 - - - - - - 国泰君安 - - - - - - 中信建投 - - - - - - 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 59页共 63 页 国信证券 - - - - - - 中信证券 - - - - - - 信达证券 - - - - - - 天风证券 - - - - - - 东吴证券 133,387.17 16.42% - - - - 安信证券 - - - - - - 长江证券 406,814.80 50.09% - - - - 东方证券 - - - - - - 中投证券 - - - - - - 兴业证券 - - - - - - 平安证券 - - - - - - 申万宏源 - - - - - - 华泰证券 146,982.70 18.10% - - - - 国金证券 - - - - - - 南京证券 - - - - - - 西藏东财 - - - - - - 国海证券 - - - - - - 银河证券 - - - - - - 中银国际 - - - - - - 西南证券 - - - - - - 长城证券 - - - - - - 广发证券 - - - - - - 方正证券 124,939.65 15.38% - - - - 海通证券 - - - - - - 国盛证券 - - - - - - 华创证券 - - - - - - 广州证券 - - - - - - 国元证券 - - - - - - 11.8


其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金参加东莞农村商业银行申购及定期定 额投资费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2018-01-02 2 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金增加通华财富为销售机构、 参加通华财 富申购费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2018-01-10 3 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金增加云湾投资为销售机构、 参加云湾投 资申购与定期定额投资费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2018-01-17 4 易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及 时更新身份证件或者身份证明文件的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2018-01-23 5 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 2018-01-31 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 60页共 63 页 式基金参加大泰金石申购及定期定额投资费 率优惠活动的公告 报、证券时报及基金管 理人网站 6 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金参加中泰证券网上渠道申购及定期定 额投资费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2018-01-31 7 易方达基金管理有限公司关于公司旗下部分 基金估值调整情况的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2018-02-01 8 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金参加展恒基金费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2018-02-01 9 易方达基金管理有限公司关于公司旗下部分 基金估值调整情况的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2018-02-07 10 易方达基金管理有限公司关于旗下基金申购 贵州泰永长征技术股份有限公司首次公开发 行 A股的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2018-02-10 11 易方达基金管理有限公司关于公司旗下部分 基金估值调整情况的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2018-03-07 12 易方达基金管理有限公司关于易方达中小板 指数分级证券投资基金修订基金合同、 托管协 议部分条款及调整赎回费相关规则的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2018-03-22 13 易方达基金管理有限公司关于公司住所变更 的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2018-03-23 14 关于警惕冒用易方达基金管理有限公司名义 进行诈骗活动的特别提示公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2018-03-29 15 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金参加联泰资产费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2018-03-29 16 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金参加交通银行手机银行申购及定期定 额投资费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2018-03-30 17 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金参加中国工商银行申购费率优惠活动 的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2018-03-30 18 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金参加东海证券申购费率优惠活动的公 告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2018-04-02 19 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金参加浙商证券申购及定期定额投资费 率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2018-05-10 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 61页共 63 页 20 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金参加银河证券费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2018-05-21 21 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金参加中信建投证券费率优惠活动的公 告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2018-05-22 22 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金参加国泰君安证券费率优惠活动的公 告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2018-05-28 23 易方达基金管理有限公司高级管理人员变更 公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报及基金管理人网站 2018-06-08 24 易方达基金管理有限公司关于公司旗下部分 基金估值调整情况的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2018-06-16 25 易方达基金管理有限公司关于公司旗下部分 基金估值调整情况的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2018-06-22 26 易方达基金管理有限公司关于暂停浙江金观 诚基金销售有限公司办理旗下基金相关销售 业务的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2018-06-28 27 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金参加奕丰金融费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2018-06-29 28 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金参加交通银行手机银行申购及定期定 额投资费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2018-06-30 29 易方达基金管理有限公司关于公司旗下部分 基金估值调整情况的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2018-07-18 30 关于易方达基金管理有限公司北京直销中心 办公地址变更的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报及基金管理人网站 2018-09-10 31 关于易方达中小板指数分级证券投资基金办 理定期份额折算业务的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2018-09-14 32 易方达基金管理有限公司关于易方达中小板 指数分级证券投资基金定期份额折算业务期 间暂停申购、赎回、转换及定期定额投资业务 的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2018-09-14 33 关于易方达中小板指数分级证券投资基金定 期份额折算业务期间易方达中小板 A类份额 停复牌的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2018-09-20 34 关于易方达中小板指数分级证券投资基金定 中国证券报、上海证券 2018-09-21 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 62页共 63 页 期份额折算结果及恢复交易的公告 报、证券时报及基金管 理人网站 35 关于易方达中小板指数分级证券投资基金之 A类份额定期份额折算后次日前收盘价调整 的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2018-09-21 36 易方达基金管理有限公司关于公司旗下部分 基金估值调整情况的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2018-10-09 37 易方达基金管理有限公司关于公司旗下部分 基金估值调整情况的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2018-10-12 38 易方达中小板指数分级证券投资基金可能发 生不定期份额折算的风险提示公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2018-12-22 39 易方达中小板指数分级证券投资基金可能发 生不定期份额折算的风险提示公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管 理人网站 2018-12-28 §12


影响投资者决策的其他重要信息 12.1 影响投资者决策的其他重要信息 根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》 (以下简称《资管新规》 )要求,公募产品 不得进行份额分级,应在《资管新规》规定的过渡期结束前进行整改规范,请投资者关注相关风险 以及基金管理人届时发布的相关公告。 §13


备查文件目录 13.1


备查文件目录 1. 中国证监会核准易方达中小板指数分级证券投资基金募集的文件; 2. 《易方达中小板指数分级证券投资基金基金合同》 ; 3. 《易方达中小板指数分级证券投资基金托管协议》 ; 4. 基金管理人业务资格批件和营业执照。 13.2


存放地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 40-43 楼。 13.3


查阅方式 投资者可在营业时间免费查阅,也可按工本费购买复印件。 易方达中小板指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 第 63页共 63 页 易方达基金管理有限公司 二〇一九年三月二十八日