易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（LOF ）
2018 年年度报告
2018 年12 月 31 日
基金 管理人： 易方 达基金管理 有限公司
基金 托管人： 中国 建设银行股 份有限公司
送出 日期： 二〇一 九年三月二 十八日
易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存 在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独
立董事签字 同意，并 由董事长 签发。
基金托管人 中国建设 银行股份 有限公司 根据本基 金合 同规定，于 2019 年 3 月 26 日复 核了本报
告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会 计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假 记载、误 导性陈述 或者重大 遗漏。
基金管理人 承诺以诚 实信用、 勤勉尽责 的原则管 理和 运用基金资 产，但不 保证基金 一定盈利 。
基金的 过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险， 投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说 明书及其 更新。
本报告中财务 资料已经 审计。普华 永道中天 会计师事 务所( 特殊 普通合伙) 为本基 金出具了 标准
无保留意见 的审计报 告，请投 资者注意 阅读。
本报告期自 2018 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
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1.2 目录
§1 重要提示及 目录 ..................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ................................................................................................................................. 2
1.2 目录 ......................................................................................................................................... 3
§2 基金简介 ................................................................................................................................. 5
2.1 基金基本情 况 ......................................................................................................................... 5
2.2 基金产品说 明 ......................................................................................................................... 5
2.3 基金管理人 和基金托 管人 ..................................................................................................... 5
2.4 境外投资顾 问和境外 资产托管 人 ......................................................................................... 6
2.5 信息披露方 式 ......................................................................................................................... 6
2.6 其他相关资 料 ......................................................................................................................... 6
§3 主要财务指 标、基金 净值表现 及利润分 配情况 ................................................................. 7
3.1 主要会计数 据和财务 指标 ..................................................................................................... 7
3.2 基金净值表 现 ......................................................................................................................... 8
3.3 过去三年基 金的利润 分配情况 ............................................................................................. 9
§4 管理人报告 ............................................................................................................................. 9
4.1 基金管理人 及基金经 理情况 ................................................................................................. 9
4.2 境外投资顾 问为本基 金提供投 资建议的 主要成员 简介 ................................................... 12
4.3 管理人对报 告期内本 基金运作 遵规守信 情况的说 明 ....................................................... 12
4.4 管理人对报 告期内公 平交易情 况的专项 说明 ................................................................... 12
4.5 管理人对报 告期内基 金的投资 策略和业 绩表现的 说明 ................................................... 13
4.6 管理人对宏 观经济、 证 券市场 及行业走 势的简要 展望 ................................................... 14
4.7 管理人内部 有关本基 金的监察 稽核工作 情况 ................................................................... 14
4.8 管理人对报 告期内基 金估值程 序等事项 的说明 ............................................................... 15
4.9 管理人对报 告期内基 金利润分 配情况的 说明 ................................................................... 15
§5 托管人报告 ........................................................................................................................... 16
5.1 报告期内本 基金托管 人遵规守 信情况声 明 ....................................................................... 16
5.2 托管人对报 告期内本 基金投资 运作遵规 守信、净 值计 算、利润分 配等情况 的说明 .... 16
5.3 托管人对本 年度报告 中财务信 息等内容 的真实、 准确 和完整发表 意见........................ 16
§6 审计报告 ............................................................................................................................... 16
6.1 审计意见 ........................................................................................................................................ 16
6.2 形成审计 意见的 基础 .................................................................................................................... 16
6.3 管理层和 治理层 对财务报 表的责任 ............................................................................................ 17
6.4 注册会计 师对财 务报表审 计的责任 ............................................................................................ 17
§7 年度财务报 表 ....................................................................................................................... 18
7.1 资产负债表 ........................................................................................................................... 18
7.2 利润表 ................................................................................................................................... 20
7.3 所有者权益 （基金净 值）变动 表 ....................................................................................... 21
7.4 报表附注 ............................................................................................................................... 23
§8 投资组合报 告 ....................................................................................................................... 46
8.1 期末基金资 产组合情 况 ....................................................................................................... 46
8.2 期末投资目 标基金明 细 ....................................................................... 错误！未定义书签。
8.3 期末在各个 国家（地 区）证券 市场的权 益投资分 布 ....................................................... 47 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
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8.4 期末按行业 分类的权 益投资组 合 ....................................................................................... 47
8.5 期末按公允 价值占基 金资产净 值比例大 小排序 的 所有 权益投资明 细............................ 48
8.6 报告期内权 益投资组 合的重大 变动 ................................................................................... 55
8.7 期末按债券 信用等级 分类的债 券投资组 合 ....................................................................... 57
8.8 期末按公允 价值占基 金资产净 值比例 大 小排序的 前五 名债券投资 明细........................ 57
8.9 期末按公允 价值占基 金资产净 值比例大 小排序的 所有 资产支持证 券投资明 细 ............ 57
8.10 期末按公允 价值占基 金资产净 值比例大 小排序的 前五 名金融衍生 品投资明 细 ............ 57
8.11 期末按公允 价值占基 金资产净 值比例大 小排序的 前十 名基金投资 明细........................ 57
8.12 投资组合报 告附注 ............................................................................................................... 57
§9 基金份额持 有人信息 ........................................................................................................... 58
9.1 期末基金份 额持有人 户数及持 有人结构 ........................................................................... 58
9.2 期末上市基 金前十名 持有人 ............................................................................................... 59
9.3 期末基金管 理人的从 业人员持 有本基金 的情况 ............................................................... 59
9.4 期末基金管 理人的从 业人员持 有本开放 式基金份 额总 量区间的情 况............................ 59
§10 开放式基金 份额变动 ........................................................................................................... 59
§11 重大事件揭 示 ....................................................................................................................... 60
11.1
基金份额持 有人大会 决议 ................................................................................................. 60
11.2
基金管理人 、基金托 管人的专 门基金托 管部门 的重 大人事变动 ................................. 60
11.3
涉及基金管 理人、基 金财产、 基金托管 业务的 诉讼 ..................................................... 60
11.4
基金投资策 略的改 变 ......................................................................................................... 60
11.5
为基金进行 审计的会 计师事务 所情况 ............................................................................. 60
11.6
管理人、托 管人及其 高级管理 人员受稽 查或处 罚等 情况 ............................................. 60
11.7
基金租用证 券 公司交 易单元的 有关情况 ......................................................................... 60
11.8 其他重大事 件 ....................................................................................................................... 62
§12 备查文件目 录 ....................................................................................................................... 66
12.1 备查文件目 录 ....................................................................................................................... 66
12.2 存放地点 ............................................................................................................................... 66
12.3 查阅方式 ............................................................................................................................... 66
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 易方达纳斯 达克 100 指数证券 投资基金 （LOF ）
基金简称 易方达纳斯 达克 100 指数（QDII-LOF ）
场内简称 纳指 LOF
基金主代码 161130
交易代码 161130
基金运作方 式 契约型、上 市开放式 （LOF ）
基金合同生 效日 2017 年 6 月 23 日
基金管理人 易方达基金 管理有限 公司
基金托管人 中国建设银 行股份有 限公司
报告期末基 金份额总 额 79,231,114.51 份
基金合同存 续期 不定期
基金份额上 市的证券 交易所 深圳证券交 易所
上市日期 2017 年 7 月 14 日
2.2 基金产品说明
投资目标 紧密跟踪业 绩比较基 准，追求 跟踪偏离 度及跟踪 误差 的最小化。
投资策略
作为追踪纳 斯达克 100 指数的 被动式海 外指数 基金， 本基金主要 采取完全
复制法进行投资 ，力争紧密 跟踪业绩比 较基准，追 求 跟踪偏离度及跟 踪误
差的最小化 。
业绩比较基 准
纳斯达克 100 指数 收益率（ 使用估 值汇率折 算）× 95%+ 活期 存款利率 （税
后）× 5%
风险收益特 征
本基金属股票指 数基金，预 期风险与收 益水平高于 混 合基金、债券基 金与
货币市场基金。 本基金主要 采用组合复 制策略和适 当 的替代性策略实 现对
标的指数的紧密 跟踪，具有 与标的指数 相似的风险 收 益特征。本基金 主要
投资美国证 券市场， 需承担汇 率风险以 及境外市 场的 风险。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 易方达基金 管理有限 公司 中国建设银 行股份有 限公司 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
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信息披露
负责人
姓名 张南 田青
联系电话 020-85102688 010-67595096
电子邮箱 service@efunds.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电 话 400 881 8088 010-67595096
传真 020-85104666 010-66275853
注册地址
广东省珠海 市横琴新 区宝华路6
号105 室－42891 （集 中办公区 ） 北京市西城 区金融大 街25号
办公地址
广州市天河 区珠江新 城珠江东 路
30号广州银 行大厦40-43楼
北京市西城 区闹市口 大街1号院1
号楼
邮政编码 510620 100033
法定代表人 刘晓艳 田国立
2.4 境外投资顾问和境外资产托管人
项目 境外投资顾 问 境外资产托 管人
名称
英文 无 State Street Bank and Trust Company
中文 无 道富银行
注册地址 无
One Lincoln Street, Boston,
Massachusetts 02111, United States
办公地址 无
One Lincoln Street, Boston,
Massachusetts 02111, United States
邮政编码 无 无
2.5 信息披露方式
本基金选定 的信息披 露报纸名 称 中国证券报 、上海证 券报、证 券时报
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联
网网址
http://www.efunds.com.cn
基金年度报 告备置地 点 广州市天河 区珠江新 城珠江东 路 30 号广州 银行大 厦 43
楼
2.6 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务 所 普 华永道中 天会计师 事务所(特殊 上海市湖滨 路 202 号 普华永道 中心 11 楼 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
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普通合伙)
注册登记机 构 中国证券登 记结算有 限责任公 司 北京市西城 区太平桥 大街 17 号
注册登记机 构 易方达基金 管理有限 公司
广州市天河 区珠江新 城珠江东路 30 号广州
银行大厦 40-43 楼
注：本基金 场内注册 登记机构 为中国证 券登记结 算有 限责任公司 ，场外注 册登记机 构为易方 达
基金管理有 限公司。
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分 配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位： 人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2018 年
2017 年 6 月 23 日 （基金合同生
效日）至 2017 年 12 月 31 日
本期已实现 收益 2,784,873.03 694,849.85
本期利润 -2,791,762.22 4,232,250.01
加权平均基 金份额本 期利润 -0.0371 0.0348
本期加权平 均净值利 润率 -3.21% 3.44%
本期基金份 额净值增 长率 3.01% 4.81%
3.1.2 期末数据和指标 2018 年末 2017 年末
期末可供分 配利润 3,056,554.94 436,917.24
期末可供分 配基金份 额利润 0.0386 0.0064
期末基金资 产净值 85,539,020.04 71,641,504.01
期末基金份 额净值 1.0796 1.0481
3.1.3 累计期末指标 2018 年末 2017 年末
基金份额累 计净值增 长率 7.96% 4.81%
注：1. 所述基 金业绩 指标不包 括持有人 认购或交 易基 金的各项费 用，计入 费用后实 际收益水 平
要低于所列 数字。
2. 本期已实现 收益指 基金本期 利息收入 、投资收 益、 其他收入（ 不含公允 价值变动 收益）扣 除
相关费用后 的余额， 本期利润 为本期已 实现收益 加上 本期公允价 值变动收 益。
3. 期末可供分 配利润 ，为期末 资产负债 表中未分 配利 润与未分配 利润中已 实现部分 的孰低数 。
4. 本基金合同 于 2017 年 6 月 23 日生效, 合同生效 当期 的相关数据 和指标按 实际存续 期计算。
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3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基 准 收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①－③ ②－ ④
过去三个月 -16.34% 2.08% -16.36% 2.07% 0.02% 0.01%
过去六个月 -6.49% 1.56% -6.34% 1.55% -0.15% 0.01%
过去一年 3.01% 1.43% 3.89% 1.42% -0.88% 0.01%
过去三年 - - - - - -
过去五年 - - - - - -
自基金合同 生效起
至今
7.96% 1.20% 9.87% 1.22% -1.91% -0.02%
3.2.2 自基金合同生效以来 基金份额累计净值增长率 变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
易方达纳斯 达克 100 指数证券 投资基金 （LOF ）
份额累计净 值增长率 与业绩比 较基准收 益率历史 走势 对比图
（2017 年 6 月 23 日至 2018 年 12 月 31 日）
注：1. 本基金 的业绩 比较基准 已经转换 为以人民 币计 价。
2. 自基金合同 生效至 报告期末， 基金份额 净值增长 率为7.96% ， 同 期业绩比 较基准收 益率为 9.87% 。 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
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3.2.3 自基金合同生效以来 基金每年净值增长率及 其 与同期业绩比较基准收益率的比较
易方达纳斯 达克 100 指数证券 投资基金 （LOF ）
自基金合同 生效以来 基金净值 增长率与 业绩比较 基准 历年收益率 对比 图
注：本基金 合同生效 日为 2017 年 6 月 23 日，合 同生 效当年期间 的相关数 据和指标 按实际存 续
期计算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金自基 金合同生 效日（2017 年 6 月 23 日） 至本 报告期末未 发生利润 分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监 会证监基 金字[2001]4 号文批准， 易方达基 金管理有限 公司 （简称“ 易方 达” ） 成 立于
2001 年 4 月 17 日，总部 设在广 州，在北 京、上海 、 香港、深圳 等地设有 分公司或 子公司， 并全资
拥有易方达资产管理有限公司与易方达国际控股有限 公司两家子公司。易方达始终坚持在诚信规范
的前提下，通过市场化、专业化的运作，为境内外投 资者提供专业的资产管理解决方案，成为国内
领先的综合 性资产管 理机构 。 易方 达拥有公 募、 社保 、 年金、 特 定客户 资产管理 、 QDII 、 QFII 、 RQFII 、
QDIE 、 QFLP、基 本养老保险基 金投资等 业务资格， 是 国内基金行 业为数不 多的“ 全牌照” 公司 之一，易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
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在主动权益、 固 定收益、 指数 量化、 海外投 资、 多资 产投资等领 域全面布 局。 截至 2018 年 12 月 31
日， 易方达总 资产管理 规模超 过 1.2 万亿 元， 服务 近 8000 万客户， 自成立 以来仅公 募基金累 计分红
达 1150 亿元。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助 理 简介
姓名 职务
任本基金的 基金经理 （助
理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
林伟斌
本基金的基 金经理、 易方达标 普
医疗保健指 数证券投 资基金
(LOF) 的基金经 理（自 2016 年 11
月 28 日至 2018 年 08 月 10 日） 、
易方达标普 信息科技 指数证券 投
资基金(LOF) 的 基金经理 （自 2016
年 12 月 13 日至 2018 年 08 月 10
日） 、易方 达标普生 物科技指 数证
券投资基金(LOF) 的基金 经理 （自
2016 年 12 月 13 日至 2018 年 08
月 10 日） 、 易方达标 普 500 指数
证券投资基 金(LOF) 的基 金经理
（自 2016 年 12 月 02 日至 2018
年 08 月 10 日） 、量 化策略部 副总
经理
2017-06-23 2018-08-11 10 年
博 士 研 究 生 ， 曾 任
中 国 金 融 期 货 交 易
所 股 份 有 限 公 司 研
发部研 究 员 ， 易 方
达 基 金 管 理 有 限 公
司 指 数 与 量 化 投 资
部 指 数 量 化 研 究
员 、 基 金 经 理 助 理
兼 任 指 数 量 化 研 究
员 、 量 化 基 金 组 合
部 副 总 经 理 、 易 方
达沪深 300 交易 型
开 放 式 指 数 发 起 式
证 券 投 资 基 金 基 金
经 理 、 易 方 达 沪 深
300 交易型开放式
指 数 发 起 式 证 券 投
资 基 金 联 接 基 金 基
金 经 理 、 易 方 达 中
证 500 交易型开 放
式 指 数 证 券 投 资 基
金 基 金 经 理 、 易 方
达 黄 金 交 易 型 开 放
式 证 券 投 资 基 金 基
金 经 理 、 易 方 达 黄
金 交 易 型 开 放 式 证
券 投 资 基 金 联 接 基
金基金经理 。
FAN
BING(
范冰)
本基金的基 金经理、 易方达中 证
海外中国互 联网 50 交易型开 放式
指数证券投 资基金的 基金经理 、
易方达原油 证券投资 基金(QDII)
的基金经理 、易方达 黄金交易 型
开放式证券 投资基金 联接基金 的
2017-06-27 - 13 年
硕 士 研 究 生 ， 曾 任
皇 家 加 拿 大 银 行 托
管 部 核 算 专 员 ， 美
国道富集团 Middle
Office 中 台 交 易 支
持 专 员 ， 巴 克 莱 资易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
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基金经理、 易方达黄 金交易型 开
放式证券投 资基金的 基金经理 、
易方达标普 医疗保健 指数证券 投
资基金(LOF) 的 基金经理、 易 方达
标普信息科 技指数证 券投资基 金
(LOF) 的基金经 理、 易方达标 普生
物科技指数 证券投资 基金(LOF)
的基金经理 、易方达 标普全球 高
端消费品指 数增强型 证券投资 基
金的基金经 理、易方 达标普 500
指数证券投 资基金(LOF) 的基金
经理、易方 达 MSCI 中国 A 股国
际通交易型 开放式指 数证 券投 资
基金的基金 经理
产 管 理 公 司 悉 尼 金
融 数 据 部 高 级 金 融
数 据 分 析 员 、 悉 尼
金 融 数 据 部 主 管 、
新 加 坡 金 融 数 据 部
主 管 ， 贝 莱 德 集 团
金 融 数 据 运 营 部 部
门 经 理 、 风 险 控 制
与 咨 询 部 客 户 经
理 、 亚 太 股 票 指 数
基金部基金 经理。
成曦
本基金的基 金经理、 易方达中 小
板指数分级 证券投资 基金的基 金
经理、易方 达原油证 券投资基 金
(QDII) 的基金 经理、 易方达银 行指
数分级证券 投资基金 的基金经
理、易方达 生物科技 指数分级 证
券投资基金 的基金经 理、易方 达
深证成指交 易型开放 式指数证 券
投资基金联 接基金的 基金经理 、
易方达深证 成指交易 型开放式 指
数证券投资 基金的基 金经理、 易
方达深证 100 交易型 开放式指 数
证券投资基 金联接基 金的基金 经
理、易方达 深证 100 交易型开 放
式指数基金 的基金经 理、易方 达
恒生中国企 业交易型 开放式指 数
证券投资基 金联接基 金的基金 经
理、易方达 恒生中国 企业交易 型
开放式指数 证券投资 基金的基 金
经理、易方 达创业板 交易型开 放
式指数证券 投资基金 联接基金 的
基金经理、 易方达创 业板交易 型
开放式指数 证券投资 基金的基 金
经理、易方 达并购重 组指数分 级
证券投资基 金的基金 经理、易 方
达 MSCI 中国 A 股国际通交易型
开放式指数 证券投资 基金的基 金
经理
2018-08-11 - 10 年
硕 士 研 究 生 ， 曾 任
华 泰 联 合 证 券 资 产
管 理 部 研 究 员 ， 易
方 达 基 金 管 理 有 限
公 司 集 中 交 易 室 交
易 员 、 指 数 与 量 化
投 资 部 指 数 基 金 运
作 专 员 、 基 金 经 理
助理。
注： 1.此 处的“ 离任日 期” 为 公告确定 的解聘日 期， 林伟 斌的“ 任 职日期” 为基金 合同生 效之日 ， FAN
BING( 范冰) 、成曦的“ 任 职日期” 为公告 确定的聘 任日 期。 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
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2. 证券从业的 含义遵 从《证券 业从业人 员资格管 理办 法》的相关 规定。
4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的 主要成员简介
本基金未聘 请境外投 资顾问。
4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信 情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金 法》等有关法律法规及基金合同、基金招
募说明书等 有关基金 法律文件 的规定， 以 取信于市 场 、 取信于社会 投资公众 为宗旨， 本 着诚实信 用、
勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的 前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在
本报告期内 ，基金运 作合法合 规，无损 害基金份 额持 有人利益的 行为。
4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项 说明
4.4.1 公平交易制度和控制方法
公司根据 《证券投 资基金管 理公司公 平交易 制度指导 意见》 等 法规制定 了 《 公平交易 制度》 ， 内
容主要包括公平交易的适用范围、公平交易的原则和 内容、公平交易的实现措施和交易执行程序、
反向交易控 制、公平 交易效果 评估及报 告等。
公平交易制 度所规范 的范围涵 盖旗下各 类资产组 合， 围绕境内上 市股票、 债 券的一级 市场申购 、
二级市场交 易 （含银行 间市场） 等投资管 理活动， 贯 穿投资授权、 研究分析 、 投资决 策、 交易 执行、
业绩评估等各个环节。公平交易的原则包括：集中交 易原则、机制公平原则、公平协调原则、及时
评估反馈原 则。
公平交易的实现措施和执行程 序主要包括：通过建立 规范的投资决策机制、共享研究资源和投
资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资 人员应公平对待其管理的不同投资组合，控制
其所管理不同组合对同一证券的同日同向交易价差； 建立集中交易制度，交易系统具备公平交易功
能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将 自动启用公平交易功能，按照交易公平的原则
合理分配各投资指令的执行；根据交易所场内竞价交 易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理
的交易执行程序和分配机制，通过系统与人工控制相 结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机
会上得到公平、合理对待；建 立事中和事后的同向交 易、异常交易监控分析机制，对于发现的异常
问题进行提 示，并要 求投资组 合经理解 释说明。
公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投 资组合之间各种可能导致不公平交易和利
益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯 被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资
策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人 员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认
方可执行。
公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制 ，并借助相关技术系统，使投资和交易人易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
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员能及时了解各组合的公平交易执行状况，持续督促 公平交易制度的 落实执行，并不断在实践中检
验和完善公 平交易制 度。
对于公司旗下基金在境外的投资交易行为，公司制定 了相应的投资权限管理制度、投资备选库
管理制度和集中交易制度等，通过投资交易系统中的 公平交易模块，并结合境外市场的交易特点规
范交易委托 方式，以 尽可能确 保公平对 待各投资 组合 。
4.4.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内 ，上述公 平交易制 度和控制 方法总体 执行 情况良好。
4.4.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内 ，未发现 本基金有 可能导致 不公平交 易和 利益输送的 异常交易 。
本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所 公开竞价交易中，同日反向交易成交较少
的单边交易 量超过该 证券当日 成交量的 5% 的 交易共 有 131 次， 其中 127 次为旗 下指数及 量化组合 因
投资策略需 要和其他 组合发生 反向交易, 4 次为不同 基 金经理管理 的组合间 因投资策 略不同而 发生的
反向交易， 有关基金 经理按规 定履行了 审批程序 。
4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业 绩表现的说明
4.5.1 报告期内基金投资策略和运作分析
回顾 2018 年，美国 经济基本 面继续向 好，就业 充分 ，非农数据 亮眼，核 心通胀上 升，GDP 增
速也达到近 年来的最 好水平， 企 业投资进 一步加速 。 美股企业盈 利继续保 持较快增 速， 受税改 推动，
海外美元回 流，上市 公司继续 增加股票 回购。美 国与 各国的贸易 摩擦不断 升温，对 中国公布“301 调
查” 结果， 并对中兴 等中国公 司施加制 裁， 出台 对外国 企业限制投 资法案， 与 中国互相 加征关税， 同
时也在和加 拿大、 墨西 哥、 日本和 欧盟等传 统盟国 谈 判新的贸易 协定， 加大 了全球股 票市场的 波动。
另一方面， 美国在对 朝鲜实施 了“ 史 上最严厉” 制 裁后 ，又决定展 开元首层 面的对话 。美联储在 2018
年加息四次，美债收益率抬升，金融条件的收紧影响 了市场的风险偏好， 叠加对美国经济从增长转
为衰退的担 忧， 美股 从 2018 年四 季度开始 出现了明 显 回调， 纳斯达 克 100 指数 回吐前三 季度的 涨幅，
全年收跌。
作为追踪纳 斯达克 100 指 数的被 动式海外 指数基金 ， 本基金采用 完全复制 法，力求 追踪误差 最
小化。
4.5.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期 末，本基 金份额净 值为 1.0796 元，本 报告 期份额净值 增长率 为 3.01% ，同 期业绩比
较基准收益 率为 3.89% ，年 化跟踪误 差 0.876% ，在 合 同规定的目 标控制范 围之内。 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
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4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走 势的简要展望
展望 2019 年， 美 国经济增 速面临下 滑的压 力， 工资推 动通胀水平 继续抬升。 美 联储在加 息和缩
表的步调上 放缓，市 场预测 2019 年会有 两次加息 。 美股企业盈 利增速在 2018 年中 达到高位 ，其中
包含了税改 落地后的 政策红利 ，2019 年 预计盈利 增速 放缓。同时 需要关注 中美贸易 谈判的进 程。
4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作 情况
本报告期内，基金管理人根据法规、市场、监管要求 的变化和业务发展的实际需要，继续重点
围绕严守合规底线、履行合规义务、防控重大风险等 进一步完善公司内控，持续强化制度的完善及
对制度执行 情况的监 督检查， 有效保障 了旗下基 金及 公司各项业 务合法合 规、稳健 有序运作 开展。
本年度，主 要监察稽 核工作及 措施如下 ：
（1） 根 据 《关 于规范金 融机构资 产管理 业务的指 导意 见》 等新 法规 、 相关监 管要求以 及公司业
务发展实际，不断推动相关制度流程的建立、健全和 完善，及时贯彻落实新法规和监管要求，适应
公司产品与 业务创新 发展的需 要，保持 公司良好 的内 控环境。
（2） 严 守合规底 线、 防 控重大合 规风险 是监察稽 核工 作的重中之 重。 围 绕这个工 作重点 ， 持续
开展对投资 管理人员 及全体员 工的合规 培训教育， 促 进公司合规 文化建设； 不断完善 相关机制 流程，
重点规范和监控公平交易、异常交易、关联交易，严 格防控内幕交易、市场操纵和利益输送等违法
违规行为。
（3） 继续 坚持“ 保规范 、 防风险” 的思 路， 紧 密跟踪监 管政策动向 、 资本市 场变化以 及业务 发展
的实际需要，持续完善投资合规风控制度流程和系统 工具，加强对投资范围、投资比例等各种投资
限制的监控和提示，认真贯彻落实流动性风险管理规 定、债券交易业 务新规的各项控制要求，加强
对投资、 研究、 交易等业 务运作的 监控检查 和反馈 提 示， 有效确保 旗下基金 资产严格 按照法律 法规、
基金合同和 公司制度 的要求稳 健、规范 运作。
（4）有计划 、有重点 地对投研 交易、销 售宣传 、客 户服务、人 员规范、 运营及 IT 治理、反洗
钱等业务领域开展例行或专项监察检查，坚持以法律 法规、基金合同以及公司规章制度为依据，不
断查缺补漏 、防微杜 渐，推动 公司合规 、内控体 系的 健全完善。
（5） 积极 参与新 产品设计 、 新业 务拓展工 作， 就 相关 问题提供合 规咨询 、 合规审 查意见和 建议。
（6） 持续督促落 实投资者 适当性管 理法规， 不 断推动 投资者适当 性管理制 度、 相关销售 流程规
范及系统的 修订、更 新，持续 检讨完善 客户投诉 处理 机制流程， 切实保障 投资者合 法权益。
（7） 深 入践行“ 风险为 本” 的工作方 法， 落实反洗 钱最 新法规和监 管要求 ， 夯实 反洗钱工 作基础，
加强客户身份识别，建立受益所有人识别机制，开展 洗钱风险评估，完善洗钱风险控制措施，做好
反洗钱宣传 培训、系 统支持、 内部审计 、信息报 送等 各项工作。 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
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（8） 紧跟法规、 监管要求、 市场变化 和业务发 展， 持 续优化完善 信息披露 管理工作 机制， 做好
公司及旗下 各基金的 信息披露 工作，确 保信息披 露真 实、准确、 完整、及 时、规 范。
（9）进一步深入落实《证券公司和证券投资基金管 理公司合规管理办法》 ，不断完善合规管控
框架和机制， 促进监察 稽核自身 工具手段 和流程的 完 善， 持续提升 监察稽核 工作的独 立性、 规范 性、
针对性与有 效性。
截至 2018 年 末， 公司已通 过 GIPS （全球投 资业绩标 准） 验证 ， 获 得 GIPS 验证报告 ， 验证 日期
区间为 2001 年 9 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 。 通过 开展 GIPS 验证项目 ， 促进公 司进一步 夯实运营
及内控基础 ，提升核 心竞争力 。
本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉 尽责的原则管理和运用基金资产，不断提
高监察稽核工作 的规范性和有效性，努力防范和控制 重大风险，充分保障基金份额持有人的合法权
益。
4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项 的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规 定、中国证券投资基金业协会相关指引和
基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种 进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履
行估值及净 值计算的 复核责任 。
本基金管理人设有估值委员会，公司首席运营官担任 估值委员会主席，主动权益板块、固定收
益板块、指数量化板块、投资风险管理部、监察与合 规管理总部和核算部指定人员担任委员。估值
委员会负责组织制 定和适时修订基金估值政策和程序 ，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员
具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规 ，具备投资、研究、风险管理、法律合规或基
金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与 估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和
方法的最终 决策和日 常估值的 执行。
本报告期内 ，参与估 值流程各 方之间不 存在任何 重大 利益冲突。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证 指数有限公司签署服务协议，由中债金融
估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值 数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所
交易的 债券 品种的估 值数据和 流通受限 股票的折 扣率 数据。
4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的 说明
本基金本报 告期内未 实施利润 分配。 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
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§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声 明
本报告期， 中国建设 银行股份 有限公司 在本基金 的托 管过程中， 严格遵守 了 《证 券投资基 金法》 、
基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基 金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履
行了基金托 管人应尽 的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规 守信、净值计 算、利润分配等情况的说明
本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、 托管协议和其他有关规定，对本基金的基
金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的 复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，
未发现基金 管理人有 损害基金 份额持有 人利益的 行为 。
报告期内， 本基金未 实施利润 分配。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容 的真实、准确 和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现 、利润分配情况、财务会计报告、投资组
合报告等内 容，保证 复核内容 不存在虚 假记载、 误导 性陈述或者 重大遗漏 。
§6 审计报告
普华永道中 天审字(2019) 第 22899 号
易方达纳斯 达克 100 指数证券 投资基金(LOF) 全体基 金份额持有 人 ：
6.1 审计意见
（一）我们 审计的内 容
我们审计了 易方达纳 斯达克 100 指 数证券投 资基金(LOF) 的财务 报表，包 括 2018 年 12 月 31 日
的资产负债 表，2018 年度的利 润表和所 有者权益( 基 金净值) 变 动表以及 财务报 表附注。
（二）我们 的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业 会计准则和在财务报表附注中所列示的中
国证券监督 管理委员 会( 以 下简称“ 中国证 监会”) 、 中 国证券投资 基金业协 会( 以 下简称“ 中国基 金业协
会”) 发布的有 关规定及 允许的基 金行业实 务操作编 制 ，公允反映 了易方达 纳斯达克 100 指数 证券投
资基金(LOF)2018 年 12 月 31 日的 财务状况 以及 2018 年度的经营 成果和基 金净值变 动情况。
6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。审计报告的“注册会计师对财务报易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
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表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下 的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充
分、适当的 ，为发表 审计意见 提供了基 础。
按照中国注 册会计师 职业道德 守则，我 们独立于 易方 达纳斯达克 100 指数 证券投资 基金(LOF) ，
并履行了职 业道德方 面的其他 责任。
6.3 管理层 和治理层 对财务报表的 责任
易方达纳斯 达克 100 指 数证券投 资基金(LOF) 的基金 管理人易方 达基金管 理有限公 司( 以 下简称
“ 基金管 理人”) 管理 层负责按 照企业会 计准则和 中国证 监会、 中 国基金业 协会发布 的有关规 定及允许
的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表 不存在由 于舞弊或 错误导致 的重大错 报。
在编制财务报表时，基金管理人管 理层负责评估易方 达纳斯达克 100 指数证券投 资基金(LOF)
的持续经营 能力， 披 露与持续 经营相关 的事项( 如适用) ， 并运用 持续经营 假设， 除 非基金管 理人管理
层计划清算 易方达纳 斯达克 100 指数证 券投资基 金(LOF) 、终止 运营或别 无其他现 实的选择 。
基金管理人 治理层负 责监督易 方达纳斯 达克 100 指数 证券投资基 金(LOF) 的财 务报告过 程。
6.4 注册会计师 对财务报表审计 的 责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报获取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保 证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或 错误导致，如果合理预期错 报单独或汇总起来
可能影响财 务报表使 用者依据 财务报表 作出的经 济决 策，则通常 认为错报 是重大的 。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职 业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也
执行以下工 作：
( 一) 识 别和评估 由于舞弊或 错误导致 的财务报 表重大 错报风险；设 计和实施 审计程序以 应对这
些风险， 并 获取充分 、 适当 的审计证 据， 作为 发表审 计意见的基 础。 由于 舞弊可能 涉及串通 、 伪造 、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发 现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发
现由于错误 导致的重 大错报的 风险。
( 二) 了 解与审计 相关的内部 控制，以 设计恰当 的审计 程序，但目的 并非对内 部控制的有 效性发
表意见。
( 三) 评价基金 管理人管 理层选用 会计政策 的恰当性 和 作出会计估 计及相关 披露的合 理性。
( 四) 对 基金管理 人管理层使 用持续经 营假设的 恰当性 得出结论。同 时，根据 获取的审计 证据，
就可能导致对易方达纳斯达克 100 指数证券投资 基 金(LOF) 持续经营能力产生重大疑虑 的事项或情易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
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况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们
在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保
留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致易方达
纳斯达克 100 指数证 券投资基 金(LOF) 不能 持续经营 。
( 五) 评价财务报表的总体列报、结 构和内容( 包括披 露) ，并评价财务报表是否公允 反映相关交
易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安 排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在 审计中识 别出的值 得关注的 内部控制 缺陷 。
普华永道中 天会计师 事务所( 特殊普 通合伙)
中国注册会 计师
陈熹
周祎
上海市湖滨 路 202 号 普华永道 中心 11 楼
2019 年 3 月 25 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体： 易方达纳 斯达克 100 指数证 券投资基 金（LOF ）
报告截止日 ：2018 年 12 月 31 日
单位：人民 币元
资 产 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 7,589,567.76 4,001,538.30
结算备付金
- -
存出保证金
- -
交易性金融 资产 7.4.7.2 80,789,494.72 68,037,496.35
其中：股票 投资
80,789,494.72 68,037,496.35
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证 券投资
- - 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
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贵金属投资
- -
衍生金融资 产 7.4.7.3 - -
买入返售金 融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清 算款
- -
应收利息 7.4.7.5 1,173.00 278.68
应收股利
47,460.61 15,128.23
应收申购款
359,163.22 201,076.78
递延所得税 资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
88,786,859.31 72,255,518.34
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融 负债
- -
衍生金融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回购金 融资产款
- -
应付证券清 算款
- -
应付赎回款
2,966,573.68 186,629.58
应付管理人 报酬
61,657.45 49,217.77
应付托管费
19,267.98 15,380.53
应付销售服 务费
- -
应付交易费 用 7.4.7.7 - -
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税 负债
- -
其他负债 7.4.7.8 200,340.16 362,786.45
负债合计
3,247,839.27 614,014.33 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
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所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 79,231,114.51 68,355,737.09
未分配利润 7.4.7.10 6,307,905.53 3,285,766.92
所有者权益合计
85,539,020.04 71,641,504.01
负债和所有者权益总计
88,786,859.31 72,255,518.34
注：1. 本基金 合同生 效日为 2017 年 6 月 23 日，2017 年度实际报 告期间为 2017 年 6 月 23 日至
2017 年 12 月 31 日。
2. 报告截止 日 2018 年 12 月 31 日，基金 份额净 值 1.0796 元，基金 份额总额 79,231,114.51 份。
7.2 利润表
会计主体： 易方达纳 斯达克 100 指数证 券投资基 金（LOF ）
本报告期：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
单位：人民 币元
项 目 附注号
本期
2018 年 1 月 1 日至
2018 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2017 年 6 月 23 日 （基
金合同生效 日） 至 2017
年 12 月 31 日
一、收入
-1,188,069.26 5,354,842.22
1.利息收入
29,900.70 774,086.50
其中：存款 利息收入 7.4.7.11 29,900.70 774,086.50
债券利息收 入
- -
资产支持证 券利息收 入
- -
买入返售金 融资产收 入
- -
其他利息收 入
- -
2.投资收益（ 损失以“-” 填列 ）
4,339,472.61 1,164,468.78
其中：股票 投资收益 7.4.7.12 3,427,166.89 812,630.22
基金投资收 益 7.4.7.13 92,592.68 45,524.16
债券投资收 益 7.4.7.14 - -
资产支持证 券投资收 益
- -
贵金属投资 收益
- - 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
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衍生工具收 益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 819,713.04 306,314.40
3. 公 允 价值 变 动收 益（ 损 失以“-” 号
填列）
7.4.7.17 -5,576,635.25 3,537,400.16
4.汇兑收益（ 损失以“ －” 号填列 ）
-130,926.87 -485,580.57
5.其他收入（ 损失以“-” 号填 列） 7.4.7.18 150,119.55 364,467.35
减：二、费用
1,603,692.96 1,122,592.21
1．管理人报 酬
698,026.57 506,947.46
2．托管费
218,133.34 158,421.06
3．销售服务 费
- -
4．交易费用 7.4.7.19 12,147.69 31,940.54
5．利息支出
- -
其中：卖出 回购金融 资产支出
- -
6．税金及附 加
390.36 -
7．其他费用 7.4.7.20 674,995.00 425,283.15
三、 利润总额 （亏损总额以 “- ” 号填
列）
-2,791,762.22 4,232,250.01
减：所得税 费用
- -
四、净利润（净亏损以 “- ” 号填列）
-2,791,762.22 4,232,250.01
注： 本基金合 同生效日 为 2017 年 6 月 23 日， 2017 年 度 实际报告期 间为 2017 年 6 月 23 日至 2017
年 12 月 31 日。
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体： 易方达纳 斯达克 100 指数证 券投资基 金（LOF ）
本报告期：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、期初所 有者权 益（ 基
金净值）
68,355,737.09 3,285,766.92 71,641,504.01 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
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二 、本期经 营活动 产生 的
基 金净值变 动数（ 本期 利
润）
- -2,791,762.22 -2,791,762.22
三 、本期基 金份额 交易 产
生 的基金净 值变动 数（ 净
值减少以“-” 号填列 ）
10,875,377.42 5,813,900.83 16,689,278.25
其中：1.基金 申购款 110,042,855.58 21,115,285.86 131,158,141.44
2. 基金赎回款 -99,167,478.16 -15,301,385.03 -114,468,863.19
四 、本期向 基金份 额持 有
人 分配利润 产生的 基金 净
值变动 （ 净值减少 以“-” 号
填列）
- - -
五 、期末所 有者权 益（ 基
金净值）
79,231,114.51 6,307,905.53 85,539,020.04
项目
上年度可比期间
2017 年 6 月 23 日（基金合同生效日）至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、期初所 有者权 益（ 基
金净值）
333,099,865.38 - 333,099,865.38
二 、本期经 营活动 产生 的
基 金净值变 动数（ 本期 利
润）
- 4,232,250.01 4,232,250.01
三 、本期基 金份额 交易 产
生 的基金净 值变动 数（ 净
值减少以“-” 号填列 ）
-264,744,128.29 -946,483.09 -265,690,611.38
其中：1.基金 申购款 25,065,924.65 506,744.68 25,572,669.33
2. 基金赎回款 -289,810,052.94 -1,453,227.77 -291,263,280.71
四 、本期向 基金份 额持 有
人 分配利润 产生的 基金 净
值变动 （ 净值减少 以“-” 号
- - - 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
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填列）
五 、期末所 有者权 益（ 基
金净值）
68,355,737.09 3,285,766.92 71,641,504.01
注： 本基金合 同生效日 为 2017 年 6 月 23 日， 2017 年 度 实际报告期 间为 2017 年 6 月 23 日至 2017
年 12 月 31 日。
报表附注为 财务报表 的组成部 分。
本报告 7.1 至 7.4，财 务报表由 下列负责 人签署：
基金管理人 负责人： 刘晓艳， 主管会计 工作负责 人： 陈荣，会计 机构负责 人：邱毅 华
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
易方达纳斯达克 100 指数证券投 资基金(LOF)( 以下 简称“ 本基金”) 根 据中国证券监 督管理委员
会( 以下简 称“ 中国证监 会”) 证监许 可[2016]2420 号《 关于准予易 方达纳斯 达克 100 指数 证券投资 基
金(LOF) 注册的 批复》 ， 由易方 达基金管 理有限公 司 依照 《中华 人民共 和国证券 投资基金 法》 和 《易
方达纳斯达 克 100 指 数证券投 资基金(LOF) 基金合同 》 公开募集 。 经向中 国证监会 备案， 《 易方达纳
斯达克 100 指数证券 投资基金(LOF) 基金合 同》 于 2017 年 6 月 23 日正式生 效， 基金 合同生效 日的基
金份额总额 为 333,099,865.38 份基金份 额， 其 中认购 资金利息折 合 51,429.79 份基金 份额 。 本基金 为
契约型、上市开放式基金，存续 期限不定。本基金的 基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金
托管人为中 国建设银 行股份有 限公司， 境外资产 托管 人为道富银 行。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财 务报表按 照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以 后期间颁布 的 《企业会 计准则- 基本准 则》 、
各项具体会 计准则及 相关规定( 以下 合称“ 企业会计 准 则”) 、 中国证 监会颁布 的 《证券 投资基金 信息披
露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和 半年度报 告> 》 、 中国证券投 资基金业 协会( 以下简称“ 中国 基金业
协会”) 颁布的 《证 券投资基 金会计核 算业务指 引》 、 《易方达纳斯达 克 100 指 数证券投 资基 金(LOF)
基金合同》 和中国证 监会、中 国基金业 协会发布 的有 关规定及允 许的基金 行业实务 操作编制 。
本财务报表 以持续经 营为基础 编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地 反映了本基金本报告期末的财务状况以及
本报告期间 的经营成 果和基金 净值变动 情况等有 关信 息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
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本基金财务 报表所载 财务信息 根据下列 依照企业 会计 准则、 《证券投资 基金会计 核算业 务指引》
和其他相关 规定所制 定的重要 会计政策 和会计估 计编 制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计 年度为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均 为人民币。除有特别说明外，均以人民币
元为单位表 示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产 的分类
金融资产于 初始确认 时分类为： 以公允价 值计量且 其 变动计入当 期损益的 金融资产、 应收款项 、
可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分 类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有
能力。本基 金目前暂 无金融资 产分类为 可供出售 金融 资产及持有 至到期投 资。
本基金目前 持有的股 票投资 、 债券 投资、 资产支持 证 券投资和衍 生工具( 主要为 权证投资) 分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中
以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价 值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以
交易性金融 资产列示 。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银 行存款、买入返售金融资产和各类应收款
项等。应收 款项是指 在活跃市 场中没有 报价、回 收金 额固定或可 确定的非 衍生金融 资产。
(2) 金 融负债的 分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债及其他金融
负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金
持有的其他 金融负债 包括卖出 回购金融 资产款和 各类 应付款项等 。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量 和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一 方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对
于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或 上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应
收项目。应 收款项和 其他金融 负债的相 关交易费 用计 入初始确认 金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，按照公允价值进行后续计量；对于应
收款项和其 他金融负 债采用实 际利率法 ，以摊余 成本 进行后续计 量。 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
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金融资产满足 下列条件 之一的，予 以终止确 认：(1) 收取该金融资 产现金流 量的合同权 利终止；
(2) 该 金融资产 已转移， 且本基金 将金融 资产所有 权上 几乎所有的 风险和报 酬转移给 转入方； 或者(3)
该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了 对该金融 资产控制 。
金融资产终 止确认时 ，其账面 价值与收 到的对价 的差 额，计入当 期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止 确认该金融负债或义务已解除的部分。终
止确认部分 的账面价 值与支付 的对价之 间的差额 ，计 入当期损益 。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金 持有 的股票投 资、 债券投 资和衍生 工具( 主要为 权证投资) 按如下原 则确定 公允价值 并进行
估值：
(1) 存在 活跃市场 的金融工具 按其估值 日的市场 交易价 格确定公允价 值；估值 日无交易且 最近交
易日后未发生影响公允价值计量的的重大事件的，按 最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有
充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不 能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进
行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具 有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价
值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响 。特征是指对资产出售或使用的限制等 ，如果
该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应 将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不
应考虑因大 量持有相 关资产或 负债所产 生的溢价 或折 价。
(2) 当金 融工具不 存在活跃市 场，采用 在当前情 况下适 用并且有足够 可利用数 据和其他信 息支持
的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使 用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或
负债可观察 输入值或 取得不切 实可行的 情况下， 才可 以使用不可 观察输入 值。
(3) 如经 济环境发 生重大变化 或证券发 行人发生 影响金 融工具价格的 重大事件 ，应对估值 进行调
整并确定公 允价值。
7.4.4.6 金融 资产和金融负债的抵销
本基金持有 的资产和 承担的负 债基本为 金融资产 和金 融负债。 当 本基金 1) 具有 抵销已 确认金额
的法定权利 且该种法 定权利现 在是可执 行的； 且 2) 交 易双方准备 按净额结 算时，金 融资产与 金融负
债按抵销后 的净额在 资产负债 表中列示 。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除 损益平准金分摊部分后的余额。由于申购
和赎回引起 的实收基 金变动分 别于基金 申购确认 日及 基金赎回确 认日认列 。
7.4.4.8 损益平准金 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
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损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实 现平准金指在申购或赎回基金份 额时，申
购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占 基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在
申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按 累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。
损益平准金 于基金申 购确认日 或基金赎 回确认日 认列 ，并于期末 全额转入 未分配利 润/( 累计 亏损) 。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公 司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为
投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率 或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债
券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴 纳的增值税后的净额确认为利息收入。资产支
持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的 预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部
分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持证券投 资成本，并将投资收益部分扣除在适用情况下
由基金管理 人缴纳的 增值税后 的净额确 认为利息 收入 。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在 持有期间的公允价值变动确认为公允价值
变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的 差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变
动损益结转 的公允价 值累计变 动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计 算，实际利率法与直线法差异较小的也可
按直线法计 算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
针对基金合 同约定费 率和计算 方法的费 用，本基 金在 费用涵盖期 间按合同 约定进行 确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率 法计算，实际利率法与直线法差异较小的
按直线法近 似计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1) 本 基金收益 分配方式 分两种 ： 现金 分红与红 利再 投资。 登 记在注册 登记系统 基金份 额持有人
开放式基金账户下的场外人民币基金份额以及登记在 易方达基金管理有限公司注册登记系统下的美
元份额，可选择现金红利或将现金红利自动转为基金 份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默
认的收益分配方式是现金分红。登记在证券登记结算 系统基金份额持有人深圳证券账户下的场内人
民币基金份额，只能选择现金分红的方式。具体权益 分配程序等有关事项遵循深圳证券交易所及登
记结算机构 的相关规 定；
(2) 人 民币基金 份额的现 金分红币 种为人民 币， 美元 基金份额的 现金分红 币种为美 元； 不同币种
份额红利再 投资适用 的净值为 该币种份 额的份额 净值 ； 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
第 27 页共 66 页
(3) 基 金收益分 配后人民 币基金份 额净值不 能低于 面 值； 即基金收 益分配基 准日的人 民币基金 份
额净值减去 每单位基 金份额收 益分配金 额后不能 低于 面值。 对于美 元基金份 额， 由于汇 率因素影 响，
收益分配后 美元基金 份额的基 金份额净 值可能低 于对 应的基金份 额面值；
(4) 同 一类别每 一基金份 额享有同 等分配权 ；
(5) 在 对基金份 额持有人 利益无实 质不利影 响的前 提 下， 基金管理 人可调整 基金收益 的分配原 则
和支付 方式 ，不需召 开基金份 额持有人 大会审议 ；
(6) 法 律法规或 监管机关 另有规定 的，从其 规定。
7.4.4.12 外币交易
外币交易按 交易发生 日的即期 汇率将外 币金额折 算为 人民币入账 。
外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折 算为人民币，所产生的折算差额直接计入
汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目 ，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民
币，与所产 生的折算 差额直接 计入公允 价值变动 损益 科目。
7.4.4.13 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为 依据确定经营分部，以经营分部为基础确
定报告分部并 披露分部 信息。经营 分部是指 本基金内 同时满足下列 条件的组 成部分：(1) 该 组成部分
能够在日常活 动中产生 收入、发生 费用；(2) 本 基金管 理人能够定期 评价该组 成部分的经 营成果， 以
决定向其配置 资源、评 价其业绩；(3) 本基金能 够取得 该组成部分的 财务状况 、经营成果 和现金流 量
等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似 的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为
一个经营分 部。
本基金目前 以一个经 营分部运 作，不需 要进行分 部报 告的披露。
7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报 告期无其 他重要的 会计政策 和会计估 计。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说 明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报 告期未发 生会计政 策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报 告期未发 生会计估 计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报 告期无会 计差错。
7.4.6 税项 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
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根据财政部、 国 家税务 总局财税[2008]1 号 《关 于企业 所得税若干 优惠政策 的通知》 、 财税[2016]36
号《关于全面 推开营业 税改征增值 税试点的 通知》、 财税[2016]46 号 《关于进 一步明确全 面推开营
改增试点金融 业有关政 策的通知》 、财税[2016]70 号 《关于金融机 构同业往 来等增值税 政策的补 充
通知》 、 财税[2016]140 号 《关于 明确金融 房地产 开 发 教育辅助 服务等增 值税政策 的通知》 、 财税
[2017]2 号 《关于资 管产品增 值税政策 有关问题 的补充 通知》 、 财税[2017]56 号 《关于资管 产品增值
税有关问题的 通知》、 财税[2017]90 号《关于 租入固 定资产进项税 额抵扣等 增值税政策 的通知》 及
其他相关境 内外财税 法规和实 务操 作， 主要税项 列示 如下：
(1) 资管 产品运营 过程中发生 的增值税 应税行为 ，以资 管产品管理人 为增值税 纳税人。资 管产品
管理人运营 资管产品 过程中发 生的增值 税应税行 为， 暂适用简易 计税方法， 按 照 3% 的征收率 缴纳增
值税。 对资管产 品在 2018 年 1 月 1 日前运 营过程中 发 生的增值税 应税行为， 未 缴纳增值 税的， 不再
缴纳；已缴 纳增值税 的，已纳 税额从资 管产品管 理人 以后月份的 增值税应 纳税额中 抵减。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转 让收入免征增值税，对国债、地方政府债
以及金融同 业往来利 息收入亦 免征增值 税。 资 管产品 管理人运营 资 管产品 提供的贷 款服务 ， 以 2018
年 1 月 1 日起 产生的利 息及利息 性质的收 入为销 售 额。资管产 品管理人 运营资管 产品转让 2017 年
12 月 31 日前 取得的 基金、 非货 物期货， 可以选择 按 照实际买入 价计算销 售额， 或者 以 2017 年最后
一个交易日 的基金份 额净值、 非货物期 货结算价 格作 为买入价计 算销售额 。
(2) 目前 基金取得 的源自境外 的差价收 入，其涉 及的境 外所得税税收 政策，按 照相关国家 或地区
税收法律和 法规执行 ，在境内 暂不征收 企业所得 税。
(3) 目前 基金取得 的源自境外 的股利收 益，其涉 及的境 外所得税税收 政策，按 照相关国家 或地区
税收法律 和 法规执行 ，在境内 暂不征收 个人所得 税和 企业所得税 。
(4) 本基 金的城市 维护建设税 、教育费 附加和地 方教育 费附加等税费 按照实际 缴纳增值税 额的适
用比例计算 缴纳。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
活期存款 7,589,567.76 4,001,538.30
定期存款 - -
其中：存款 期限 1 个 月以内
- - 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
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存款期限1-3 个月
- -
存款期限3 个月以上
- -
其他存款 - -
合计 7,589,567.76 4,001,538.30
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变 动
股票 82,828,729.81 80,789,494.72 -2,039,235.09
贵金属投资- 金 交 所 黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 82,828,729.81 80,789,494.72 -2,039,235.09
项目
上年度末
2017 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变 动
股票 64,500,096.19 68,037,496.35 3,537,400.16
贵金属投资- 金 交 所 黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证 券 - - - 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
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基金 - - -
其他 - - -
合计 64,500,096.19 68,037,496.35 3,537,400.16
注：“ 股票” 包 括普通股 、存托 凭证和优 先股等。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报 告期末及 上年度末 无衍生金 融资产/ 负债 。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报 告期末及 上年度末 无买入返 售金融资 产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报 告期末及 上年度末 无买断式 逆回购交 易中 取得的债券 。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
应收活期存 款利息 1,173.00 278.68
应收定期存 款利息 - -
应收其他存 款利息 - -
应收结算备 付金利息 - -
应收债券利 息 - -
应收资产支 持证券利 息 - -
应收买入返 售证券利 息 - -
应收申购款 利息 - -
应收黄金合 约拆借孳 息 - -
其他 - -
合计 1,173.00 278.68
7.4.7.6 其他资产
本基金本报 告期末及 上年度末 无其他资 产。
7.4.7.7 应付交易费用
本基金本报 告期末及 上年度末 无应付交 易费用。
易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
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7.4.7.8 其他负债
单位：人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
应付券商交 易单元保 证金 - -
应付赎回费 10,340.16 703.30
预提费用 190,000.00 190,000.00
其他应付款 - 172,083.15
合计 200,340.16 362,786.45
7.4.7.9 实收基金
金额单位： 人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
基金份额（ 份） 账面金额
上年度末 68,355,737.09 68,355,737.09
本期申购 110,042,855.58 110,042,855.58
本期赎回（以“-” 号 填列） -99,167,478.16 -99,167,478.16
本期末 79,231,114.51 79,231,114.51
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民 币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润 合计
上年度末 436,917.24 2,848,849.68 3,285,766.92
本期利润 2,784,873.03 -5,576,635.25 -2,791,762.22
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
-165,235.33 5,979,136.16 5,813,900.83
其中：基金 申购款 1,525,684.94 19,589,600.92 21,115,285.86
基金赎回款 -1,690,920.27 -13,610,464.76 -15,301,385.03
本期已分配 利润 - - -
本期末 3,056,554.94 3,251,350.59 6,307,905.53
7.4.7.11 存款利息收入 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
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单位：人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月
31 日
上年度可比 期间
2017 年 6 月 23 日 （基 金合同
生效日）至 2017 年 12 月 31
日
活期存款利 息收入 27,722.25 161,195.55
定期存款利 息收入 - 612,665.28
其他存款利 息收入 - -
结算备付金 利息收入 - -
其他 2,178.45 225.67
合计 29,900.70 774,086.50
7.4.7.12 股票投资收益 ——买卖股票差价收入
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12
月 31 日
上年度可比 期间
2017 年 6 月 23 日（ 基金合同
生效日）至 2017 年 12 月 31
日
卖出股票成 交总额 46,905,362.85 21,317,353.73
减：卖出股 票成本总 额 43,478,195.96 20,504,723.51
买卖股票差 价收入 3,427,166.89 812,630.22
7.4.7.13 基金投资收益
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日 至 2018 年
12 月 31 日
上年度可比 期间
2017 年 6 月 23 日 （基金合 同生
效日）至 2017 年 12 月 31 日
卖出/ 赎回基金 成交总额 13,385,069.71 1,956,378.96
减：卖出/ 赎回 基金成本 总额 13,292,477.03 1,910,854.80
基金投资收 益 92,592.68 45,524.16
7.4.7.14 债券投资收益项目构成
本基金本报 告期及上 年度可比 期间无债 券投资收 益。
7.4.7.15 衍生工具收益 ——买卖权证差价收入
本基金本报 告期及上 年度可比 期间无衍 生工具收 益。 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
第 33 页共 66 页
7.4.7.16 股利收益
单位：人民 币元
项目
本期
2018年1月1 日 至2018 年12月31 日
上年度可比 期间
2017年6月23 日（基金 合同生效
日）至2017 年12 月31 日
股票投资产 生的股利 收益 809,246.01 306,314.40
基金投资产 生的股利 收益 10,467.03 -
合计 819,713.04 306,314.40
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民 币元
项目名称
本期
2018年1月1 日 至2018 年12月31 日
上年度可比 期间
2017年6月23 日（基金 合同生效
日）至2017 年12 月31 日
1. 交易性金融 资产 -5,576,635.25 3,537,400.16
——股票投 资 -5,576,635.25 3,537,400.16
——债券投 资 - -
——资产支 持证券投 资 - -
——基金投 资 - -
——贵金属 投资 - -
——其他 - -
2. 衍生工具 - -
——权证投 资 - -
——期货投 资 - -
——期权投 资 - -
3. 其他 - -
减：应税金 融商品公 允价值变
动产生的预 估增值税 -
-
合计 -5,576,635.25 3,537,400.16
7.4.7.18 其他收入
单位：人民 币元
项目 本期 上年度可比 期间 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
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2018 年1月1 日至2018 年12月31 日 2017 年6月23 日（基金 合同生效 日）
至2017年12 月31 日
基金赎回费 收入 150,119.55 364,081.90
其他 - 385.45
合计 150,119.55 364,467.35
7.4.7.19 交易费用
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1月1 日至2018 年12月31 日
上年度可比 期间
2017年6月23 日（基金 合同生效 日）至
2017 年12月31 日
交易所市场 交易费用 12,147.69 31,940.54
银行间市场 交易费用 - -
合计 12,147.69 31,940.54
7.4.7.20 其他费用
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1月1 日至2018 年12 月31
日
上年度可比 期间
2017年6月23 日（基金 合同生效 日）
至2017年12 月31 日
审计费用 30,000.00 40,000.00
信息披露费 240,000.00 150,000.00
银行汇划费 15.00 3,200.00
上市费 60,000.00 60,000.00
指数使用费 344,980.00 172,083.15
合计 674,995.00 425,283.15
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负 债表日， 本基金无 须作披露 的或有事 项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本会计 报表批准 报出日， 本基金无 须作披露 的资 产负债表日 后事项。
7.4.9 关联方关系 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
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关联方名称 与本基金的 关系
易方达基金 管理有限 公司 基金管理人、 注册登记 机构、 基金 销售机构
中国建设银 行股份有 限公司（ 以下简称“ 中国 建设
银行” ）
基金托管人 、基金销 售机构
道富银行 境外资产托 管人
广发证券股 份有限公 司( 以 下简称“ 广发证 券”) 基金管理人 股东、基 金销售机 构
广东粤财信 托有限公 司（以下 简称“ 粤财信托” ） 基金管理人 股东
盈峰投资控 股集团有 限公司 基金管理人 股东
广东省广晟 资产经营 有限公司 基金管理人 股东
广州市广永 国有资产 经营有限 公司 基金管理人 股东
易方达资产 管理有限 公司 基金管理人 的子公司
注：以下关 联交易均 在正常业 务范围内 按一般商 业条 款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金本报 告期及上 年度可比 期间未发 生通过关 联方 交易单元进 行的股票 交易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报 告期及上 年度可比 期间未发 生通过关 联方 交易单元进 行的权证 交易。
7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
本基金本报 告期及上 年度可比 期间无应 支付关联 方的 佣金。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1月1 日至2018 年12
月31日
上年度可比 期间
2017 年6月23 日 （基 金合同
生效日）至2017 年12 月31
日
当期发生的 基金应支 付的管理 费 698,026.57 506,947.46
其中：支付 销售机构 的客户维 护费 155,966.70 116,007.16
注：本基金 的管理费 按前一日 基金资产 净值的 0.80% 年费率计提 。管理费 的计算方 法如下：
H ＝E× 0.80%÷ 当年天数
H 为每日 应计提的 基金管理 费 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
第 36 页共 66 页
E 为前一日 的基金资 产净值
基金管理费 每日计提 ，按月支 付。由基 金管理人 向基 金托管人发 送基金管 理费划付 指令，经 基
金托管人复 核后于次 月首日起 3 个工作 日内从基 金财 产中一次性 支付给基 金管理人 ，若遇法 定节假
日、休息日 或不可抗 力致使无 法按时支 付的，支 付日 期顺延。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1月1 日至2018 年12
月31日
上年度可比 期间
2017 年6月23 日 （基 金合同
生效日）至2017 年12 月31
日
当期发生的 基金应支 付的托管 费 218,133.34 158,421.06
注：本基金 的托管费 按前一日 基金资产 净值的 0.25% 的年费率计 提。托管 费的计算 方法如下 ：
H ＝E× 0.25%÷ 当年天数
H 为每日 应计提的 基金托管 费
E 为前一日 的基金资 产净值
基金托管费 每日计提 ，按月支 付。由基 金管理人 向基 金托管人发 送基金托 管费划付 指令，经 基
金托管人复 核后于次 月首日起 3 个工作 日内从基 金财 产中一次性 支付给基 金托管人 ，若遇法 定节假
日、休息日 或不可抗 力致使无 法按时支 付的，支 付日 期顺延。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回 购)交易
本基金本报 告期及上 年度可比 期间未与 关联方进 行银 行间同业市 场债券（ 含回购） 交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资 本基金的情况
本报告期内 和上年度 可比期间 基金管理 人未运用 固有 资金投资本 基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联 方投资本基金的情况
无。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生 的利息收入
单位：人民 币元
关联方名称
本期
2018 年1月1 日 至2018 年12月31 日
上年度可比 期间
2017年6月23 日（基金 合同生效
日）至2017 年12月31 日 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
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期末余额 当期利息收 入 期末余额 当期利息收 入
中国建设银 行- 活期 存款 4,468,476.43 22,581.16 1,209,670.80 159,680.95
道富银行- 活期存款 3,121,091.33 5,141.09 2,791,867.50 1,514.60
注：本基金 的银行存 款由基金 托管人中 国建设银 行股 份有限公司 和道富银 行保管， 按银行同 业
利率或约定 利率计息 。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的 情况
本基金本报 告期及上 年度可比 期间未在 承销期内 参与 关联方承销 证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
7.4.10.7.1 其他关联交易事项的说明
无。
7.4.11 利润分配情况
本基金本报 告期内未 发生利润 分配。
7.4.12 期末（2018 年12 月31 日 ）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通 受限证券
本基金无因 认购新发/ 增 发证券而 于期末持 有的流通 受 限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报 告期末未 持有暂时 停牌等流 通受限股 票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告 期末 2018 年 12 月 31 日止， 本 基金从事 银 行间市场债 券正回购 交易形成 的卖出回 购
证券款余额 为 0，无 抵押债券 。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告 期末 2018 年 12 月 31 日止， 本 基金从事 证 券交易所债 券正回购 交易形成 的卖出回 购
证券款余额 为 0，无 抵押债券 。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金管理人按照“ 自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工” 的思路，将风险控制嵌
入到全公司 的组织架 构中，对 风险实行 多层次、 多角 度、全方位 的管理。
从投资决策的层次看，投资决策委员会、投资总监、 基金投资部总经理和基金经理对投资行为
及相关风险 进行管理、 监控， 并 根据其不 同权限实 施 风险控制； 从 岗位职能 的分工上 看， 基金 经理、易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
第 38 页共 66 页
监察部、集中交易室、核算部以及投资风险管理部从 不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险
监控和管理； 从 投资管 理的流程 看， 已经形 成了一套 贯穿“ 事 前的风险 定位、 事中 的风险管 理和事后
的风险评估” 的健 全的风险 监控体系 。
本基金属股票指数基金，预期风险与收益水平高于混 合基金、债券基金与货币市场基金。本基
金主要采用 完全复制 法跟踪纳 斯达克 100 指数的表 现 ， 具有与标 的指数相 似的风险 收益特征 。本基
金主要投资 境外市场 上市的企 业，需承 担汇率风 险以 及境外市场 的风险。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合 约责任，或者基金所投资证券之发行人出
现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收 益变化的风险。本基金管理人通过严格的备选
库制度、 对交易对 手 （ 包括存款 银行） 、 证券发 行人的 信用评级进 行跟踪 ， 和分散 化投资方 式防范 信
用风险。 于 2018 年 12 月 31 日， 本基 金持有的 除国债 、 央行票据和政 策性金融 债以外的 债券占基 金
资产净值的 比例为 0.00%(2017 年 12 月 31 日：0.00%) 。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民 币元
短期信用评 级
本期末
2018年12月31 日
上年度末
2017 年12月31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债券 评级取自 第三方评 级机构的 债项评级 。
2. 未评级债 券为剩余 期限在一 年以内的 国债 、 政策性 金融债、 央票及未 有第三方 机构评级 的短
期融资券、 同业存单 。
3. 债券投资 以全价列 示。
7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投 资
单位：人民 币元
短期信用评 级
本期末
2018年12月31 日
上年 度末
2017 年12月31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
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未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资
单位：人民 币元
短期信用评 级
本期末
2018年12月31 日
上年 度末
2017 年12月31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民 币元
长期信用评 级
本期末
2018年12月31 日
上年度末
2017 年12月31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债券 评级取自 第三方评 级机构的 债项评级 。
2. 未评级债 券为剩余 期限大于 一年的国 债、政策 性金 融债和央票 。
3. 债券投资 以全价列 示。
7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投 资
单位：人民 币元
长期信用评 级
本期末
2018年12月31 日
上年 度末
2017 年12月31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资
单位：人民 币元 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
第 40 页共 66 页
长期信用评 级
本期末
2018年12月31 日
上年 度末
2017 年12月31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现 基金资产以支付投资者赎回款项的风险。
本基金采用分散投资、控制流通受限证券比例等方式 防范流动性风险，同时公司已经建立全覆盖、
多维度以压力测试为核心的开放式基金流动性风险监 测与预警制度，投资风险管理部独立于投资部
门负责流动 性压力测 试的实施 与评估。
于 2018 年 12 月 31 日 ，除卖出 回购金融 资产款余 额( 计息但该利 息金额不 重大) 以外，本 基金承
担的其他金 融负债的 合约约定 到期日均 为一年以 内且 不计息， 可赎 回基金份 额净值( 所有者 权益) 无固
定到期日且 不计息， 因此账面 余额约为 未折现的 合约 到期现金流 量。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风 险分 析
本基金的基金管理人在基金运作过程中按照《公开募 集证券投资基金运作管理办法》、《公开
募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法 规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行
管理，通过 独立的风 险管理部 门对本基 金组合的 流动 性指标进行 持续的监 测和分析 。
本基金的投 资范围为 具有良好 流动性的 金融工具 ，所 持大部分证 券在流动 性良好的 证券交易 所
或者银行间 同业市场 交易，期 末除 7.4.12 列示券 种流 通暂时受限 制不能自 由转让外 ，其余均 能及时
变现。评估 结果显示 组合高流 动性资产 比重较高 ，组 合变现比例 能力较好 。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现 金流量因所处市场各类价格因素的变动而
发生波动的 风险，包 括利率风 险、外汇 风险和其 他价 格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率 变动而发生波动的风险。投资管理人通过
久期、 凸度、V AR 等方法评估组合面临 的利率风 险敞 口， 并通过调整 投资组合 的久期等 方法对上 述
利率风险进 行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民 币元 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
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本期末
2018 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 7,589,567.76 - - - 7,589,567.76
结算备付金 - - - - -
存出保证金 - - - - -
交易性金融 资产 - - - 80,789,494.72 80,789,494.72
衍生金融资 产 - - - - -
买入返售金 融资
产
- - - - -
应收证券清 算款 - - - - -
应收利息 - - - 1,173.00 1,173.00
应收股利 - - - 47,460.61 47,460.61
应收申购款 75,686.78 - - 283,476.44 359,163.22
递延所得税 资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 7,665,254.54 - - 81,121,604.77 88,786,859.31
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融 负债 - - - - -
衍生金融负 债 - - - - -
卖出回购金 融资
产款
- - - - -
应付证券清 算款 - - - - -
应付赎回款 - - - 2,966,573.68 2,966,573.68
应付管理人 报酬 - - - 61,657.45 61,657.45
应付托管费 - - - 19,267.98 19,267.98
应付销售服 务费 - - - - -
应付交易费 用 - - - - -
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税 负债 - - - - -
其他负债 - - - 200,340.16 200,340.16
负债总计 - - - 3,247,839.27 3,247,839.2
7
利率敏感度 缺口 7,665,254.54 - - 77,873,765.50 85,539,020.04
上年度末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
第 42 页共 66 页
2017 年 12 月 31
日
资产
银行存款 4,001,538.30 - - - 4,001,538.30
结算备付金 - - - - -
存出保证金 - - - - -
交易性金融 资产 - - - 68,037,496.35 68,037,496.35
衍生金融资 产 - - - - -
买入返售金 融资
产
- - - - -
应收证券清 算款 - - - - -
应收利息 - - - 278.68 278.68
应收股利 - - - 15,128.23 15,128.23
应收申购款 81,619.00 - - 119,457.78 201,076.78
递延所得税 资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 4,083,157.30 - - 68,172,361.04 72,255,518.34
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融 负债 - - - - -
衍生金融负 债 - - - - -
卖出回购金 融资
产款
- - - - -
应付证券清 算款 - - - - -
应付赎回款 - - - 186,629.58 186,629.58
应付管理人 报酬 - - - 49,217.77 49,217.77
应付托管费 - - - 15,380.53 15,380.53
应付销售服 务费 - - - - -
应付交易费 用 - - - - -
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税 负债 - - - - -
其他负债 - - - 362,786.45 362,786.45
负债总计 - - - 614,014.33 614,014.33
利率敏感度 缺口 4,083,157.30 - - 67,558,346.71 71,641,504.01
注：各期限 分类的标 准为按金 融资产或 金融负债 的重 新定价日或 到期日孰 早者进行 分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
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本期末本基 金未持有 交易性债 券投资( 不包括 可转债） ， 因此市场 利率的变 动对于本 基金资产 净
值无重大影 响。
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金投资于海外市场，海外市场金融品种以外币计 价，如果所投资市场的货币相对于人民币
贬值，将对 基金收益 产生不利 影响；外 币对人民 币的 汇率大幅波 动也将加 大基金净 值波动的 幅度。
7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口
单位：人民 币元
项目
本期末
2018年12 月31 日
美元
折合人民币
港币
折合人民币
其他币种
折合人民币
合计
以外币计价 的资产
银行存款 4,403,135.03 - - 4,403,135.03
结算备付金 - - - -
交易性金融 资产 80,789,494.72 - - 80,789,494.72
衍生金融资 产 - - - -
应收证券清 算款 - - - -
应收利息 720.77 - - 720.77
应收股利 47,460.61 - - 47,460.61
应收申购款 209,836.92 - - 209,836.92
其他资产 - - - -
资产合计 85,450,648.05 - - 85,450,648.05
以外币计价 的负债
应付证券清 算款 - - - -
应付赎回款 153,174.89 - - 153,174.89
其他负债 577.26 - - 577.26
负债合计 153,752.15 - - 153,752.15
资 产 负 债 表 外 汇 风
险敞口净额
85,296,895.90 - - 85,296,895.90
项目
上年度末
2017年12 月31 日
美元
折合人民币
港币
折合人民币
其他币种
折合人民币
合计 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
第 44 页共 66 页
以外币计价 的资产
银行存款 3,823,508.69 - - 3,823,508.69
结算备付金 - - - -
交易性金融 资产 68,037,496.35 - - 68,037,496.35
衍生金融资 产 - - - -
应收证券清 算款 - - - -
应收利息 30.84 - - 30.84
应收股利 15,128.23 - - 15,128.23
应收申购款 65,212.62 - - 65,212.62
其他资产 - - - -
资产合计 71,941,376.73 - - 71,941,376.73
以外币计价 的负债
应付证券清 算款 - - - -
应付赎回款 70,360.33 - - 70,360.33
其他负债 265.16 - - 265.16
负债合计 70,625.49 - - 70,625.49
资 产 负 债 表 外 汇 风
险敞口净额
71,870,751.24 - - 71,870,751.24
7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析
假设 除汇率外其 他因素保 持不变
分析
相关风险变 量的变动
对资产负债 表日基金 资产净值 的
影响金额（ 单位：人 民币 元）
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
假设人民币 对一揽子 货币平均 升值
5%
-4,264,844.80 -3,593,537.56
假设人民币 对一揽子 货币平均 贬值
5%
4,264,844.80 3,593,537.56
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未 来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要 投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易
的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证 券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，
也可能来源 于证券市 场整体波 动的影响 。
本基金的基 金管理人 采用 Barra 风险 管理系统 ， 通 过 标准差、 跟踪误差 、 beta 值、 V AR 等指标，
监控投资组 合面临的 市场价格 波动风险 。 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
第 45 页共 66 页
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位： 人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ）
交易性金融 资产 － 股 票投资 80,789,494.72 94.45 68,037,496.35 94.97
交易性金融 资产 － 基 金投资 - - - -
交易性金融 资产－贵 金属投资 - - - -
衍生金融资 产－权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 80,789,494.72 94.45 68,037,496.35 94.97
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分 析
假设 除业绩比较 基准以外 的其他市 场变量保 持不变
分析
相关风险变 量的变动
对资产负债 表日基金 资产净值 的
影响金额（ 单位：人 民币 元）
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
1.业绩比较基 准上升 5% 4,039,474.71 3,401,874.80
2.业绩比较基 准下降 5% -4,039,474.71 -3,401,874.80
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他 事项
(1) 公 允价值
(a) 金融工具 公允价 值计量的 方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整 体而言具有重要意义的输入值所属的最低
层次决定：
第一层次： 相同资产 或负债在 活跃市场 上未经调 整的 报价。
第二层次： 除第一层 次输入值 外相关资 产或负债 直接 或间接可观 察的输入 值。
第三层次： 相关资产 或负债的 不可观察 输入值。
(b) 持 续的以公 允价值计 量的金融 工具
(i) 各层次 金融工 具公允价 值
易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
第 46 页共 66 页
于 2018 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的以公 允价值计 量 且其变动计 入当期损 益的金融 资产中属 于
第一层次的 余额为 80,789,494.72 元， 无属于第 二层次 的余额， 无 属于第三 层次的余 额(2017 年 12 月
31 日: 第一层 次 68,037,496.35 元 ，无属于 第二层次 的 余额，无属 于第三层 次的余额) 。
(ii) 公允价 值所属层 次间的重 大变动
对于证券交易 所上市的 股票，若出 现重大事 项停牌、 交易不活跃( 包括涨跌 停时的交 易不活跃) 、
或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交 易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期
间将相关股票的公允价值列入第一层次；并根据估值 调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的
影响程度， 确定相关 股票公允 价值应属 第二层次 还是 第三层次。
(iii) 第三层次 公允价值 余额和本 期变动 金额
无。
(c) 非持续的 以公允 价值计量 的金融工 具
于 2018 年 12 月 31 日 ， 本 基金未持 有非持续 的以公允 价值计量的 金融资产(2017 年 12 月 31 日:
同) 。
(d) 不以公允价 值计量的 金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款 项和其他金融负债，其账面价值与公允价
值相差很小 。
(2) 除 公允价值 外，截至 资产负债 表日本基 金无需要 说 明的其他重 要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位： 人民币元
序号 项目 金额
占基金总资 产的比
例（% ）
1 权益投资 80,789,494.72 90.99
其中：普通 股 79,540,746.05 89.59
存托凭证 1,248,748.67 1.41
优先股 - -
房地产信托 凭证 - -
2 基金投资 - - 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
第 47 页共 66 页
3 固定收益投 资 - -
其中：债券 - -
资产支持证 券 - -
4 金融衍生品 投资 - -
其中：远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
5 买入返售金 融资产 - -
其中： 买断式回 购的买入 返售金融
资产 - -
6 货币市场工 具 - -
7 银行存款和 结算备付 金合计 7,589,567.76 8.55
8 其他各项资 产 407,796.83 0.46
9 合计 88,786,859.31 100.00
8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权 益投资分布
金额单位： 人民币元
国家（地区 ） 公允价值 占基金资产 净值比例 （％）
美国 80,789,494.72 94.45
合计 80,789,494.72 94.45
注：1. 国家（ 地区） 类别根据 其所在的 证券交易 所确 定。
2.ADR 、GDR 按照 存托凭证 本身挂牌 的证券交 易所确 定。
8.3 期末按行业分类的权益投资组合
金额单位： 人民币元
行业类别 公允价值 占基金资产 净值比例 （％）
能源 - -
材料 - -
工业 2,005,501.71 2.34
非必需消费 品 12,993,485.59 15.19
必需消费品 5,354,751.41 6.26
保健 7,281,948.46 8.51
金融 232,420.76 0.27 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
第 48 页共 66 页
信息技术 34,478,815.16 40.31
电信服务 18,142,970.85 21.21
公用事业 299,600.78 0.35
房地产 - -
合计 80,789,494.72 94.45
注：以上分 类采用全 球行业分 类标准（GICS）。
8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大 小排序的所有 权益投资明细
金额单位： 人民币元
序号
公司名称
( 英文)
公司名称
( 中文)
证券代码
所在证
券市场
所属国家
( 地区)
数量（股） 公允价值
占基金资
产净值比
例（％）
1
Microsoft
Corp
- MSFT US
纳斯达
克证券
交易所
美国 11,616 8,097,458.12 9.47
2 Apple Inc - AAPL US
纳斯达
克证券
交易所
美国 7,167 7,759,002.57 9.07
3
Amazon.c
om Inc
- AMZN US
纳斯达
克证券
交易所
美国 723 7,452,915.72 8.71
4
Alphabet
Inc
-
GOOG US
纳斯达
克证券
交易所
美国 535 3,802,565.23 4.45
GOOGL US
纳斯达
克证券
交易所
美国 467 3,349,216.34 3.92
5
Facebook
Inc
- FB US
纳斯达
克证券
交易所
美国 3,625 3,261,401.22 3.81
6 Intel Corp - INTC US
纳斯达
克证券
交易所
美国 7,867 2,533,881.84 2.96
7
Cisco
Systems
Inc
- CSCO US
纳斯达
克证券
交易所
美国 7,751 2,305,011.42 2.69
8
PepsiCo
Inc
- PEP US
纳斯达
克证券
交易所
美国 2,506 1,900,165.32 2.22
9
Comcast
Corp
- CMCSA US
纳斯达
克证券
交易所
美国 7,826 1,828,873.28 2.14 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
第 49 页共 66 页
10
Amgen
Inc
- AMGN US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,098 1,466,992.94 1.71
11
Netflix
Inc
- NFLX US
纳斯达
克证券
交易所
美国 751 1,379,590.09 1.61
12
Adobe
Systems
Inc
- ADBE US
纳斯达
克证券
交易所
美国 841 1,305,846.24 1.53
13
Broadcom
Ltd
- A VGO US
纳斯达
克证券
交易所
美国 713 1,244,309.42 1.45
14
PayPal
Holdings
Inc
- PYPL US
纳斯达
克证券
交易所
美国 2,031 1,172,143.90 1.37
15
Texas
Instrumen
ts Inc
- TXN US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,655 1,073,387.32 1.25
16
Costco
Wholesale
Corp
- COST US
纳斯达
克证券
交易所
美国 755 1,055,567.37 1.23
17
Twenty-Fi
rst
Century
Fox Inc
-
FOXA US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,822 601,728.59 0.70
FOX US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,376 451,223.01 0.53
18
NVIDIA
Corp
- NVDA US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,051 962,965.30 1.13
19
Gilead
Sciences
Inc
- GILD US
纳斯达
克证券
交易所
美国 2,229 956,894.45 1.12
20
Starbucks
Corp
- SBUX US
纳斯达
克证券
交易所
美国 2,139 945,416.78 1.11
21
Booking
Holdings
Inc
- BKNG US
纳斯达
克证券
交易所
美国 79 933,883.72 1.09
22
QUALCO
MM Inc
- QCOM US
纳斯达
克证券
交易所
美国 2,089 815,931.46 0.95
23
Charter
Communi
- CHTR US
纳斯达
克证券
美国 394 770,587.60 0.90 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
第 50 页共 66 页
cations
Inc
交易所
24
Walgreens
Boots
Alliance
Inc
- WBA US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,637 767,691.54 0.90
25
Biogen
Inc
- BIIB US
纳斯达
克证券
交易所
美国 347 716,650.13 0.84
26
Mondelez
Internatio
nal Inc
- MDLZ US
纳斯达
克证券
交易所
美国 2,506 688,483.14 0.80
27
Automatic
Data
Processin
g Inc
- ADP US
纳斯达
克证券
交易所
美国 754 678,526.70 0.79
28
Tesla
Motors
Inc
- TSLA US
纳斯达
克证券
交易所
美国 296 676,085.60 0.79
29
Intuitive
Surgical
Inc
- ISRG US
纳斯达
克证券
交易所
美国 196 644,237.05 0.75
30
T-Mobile
US Inc
- TMUS US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,462 638,262.64 0.75
31
Kraft
Heinz
Co/The
- KHC US
纳斯达
克证券
交易所
美国 2,102 620,914.25 0.73
32 CSX Corp - CSX US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,455 620,427.45 0.73
33 Intuit Inc - INTU US
纳斯达
克证券
交易所
美国 447 603,906.35 0.71
34
Celgene
Corp
- CELG US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,205 530,034.30 0.62
35 Baidu Inc
百度股份
有限公司
BIDU US
纳斯达
克证券
交易所
美国 483 525,747.20 0.61
36
Illumina
Inc
- ILMN US
纳斯达
克证券
交易所
美国 253 520,795.33 0.61
37 V ertex - VRTX US 纳斯达 美国 440 500,412.38 0.59 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
第 51 页共 66 页
Pharmace
uticals Inc
克证券
交易所
38
Regenero
n
Pharmace
uticals Inc
- REGN US
纳斯达
克证券
交易所
美国 183 469,103.15 0.55
39
Cognizant
Technolog
y
Solutions
- CTSH US
纳斯达
克证券
交易所
美国 998 434,804.58 0.51
40
Marriott
Internatio
nal
Inc/MD
- MAR US
纳斯达
克证券
交易所
美国 579 431,394.95 0.50
41
Micron
Technolog
y Inc
- MU US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,935 421,383.67 0.49
42
Activision
Blizzard
Inc
- A TVI US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,315 420,299.28 0.49
43
Applied
Materials
Inc
- AMAT US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,694 380,643.78 0.44
44
Analog
Devices
Inc
- ADI US
纳斯达
克证券
交易所
美国 638 375,825.67 0.44
45
Ross
Stores Inc
- ROST US
纳斯达
克证券
交易所
美国 643 367,164.73 0.43
46 Fiserv Inc - FISV US
纳斯达
克证券
交易所
美国 677 341,462.94 0.40
47
Autodesk
Inc
- ADSK US
纳斯达
克证券
交易所
美国 376 331,886.23 0.39
48
Monster
Beverage
Corp
- MNST US
纳斯达
克证券
交易所
美国 953 321,929.79 0.38
49
O'Reilly
Automoti
ve Inc
- ORLY US
纳斯达
克证券
交易所
美国 135 319,032.76 0.37
50 eBay Inc - EBAY US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,649 317,679.89 0.37 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
第 52 页共 66 页
51
Sirius XM
Holdings
Inc
- SIRI US
纳斯达
克证券
交易所
美国 7,656 300,030.00 0.35
52
Xcel
Energy
Inc
- XEL US
纳斯达
克证券
交易所
美国 886 299,600.78 0.35
53
Nxp
Semicond
uctors Nv
- NXPI US
纳斯达
克证券
交易所
美国 567 285,164.31 0.33
54
Electronic
Arts Inc
- EA US
纳斯达
克证券
交易所
美国 520 281,619.06 0.33
55
Workday
Inc
- WDAY US
纳斯达
克证券
交易所
美国 256 280,554.44 0.33
56
Paychex
Inc
- PAYX US
纳斯达
克证券
交易所
美国 612 273,648.14 0.32
57
United
Continent
al
Holdings
In
- UAL US
纳斯达
克证券
交易所
美国 469 269,513.54 0.32
58
Alexion
Pharmace
uticals Inc
- ALXN US
纳斯达
克证券
交易所
美国 380 253,916.44 0.30
59 Xilinx Inc - XLNX US
纳斯达
克证券
交易所
美国 431 251,936.20 0.29
60
Dollar
Tree Inc
- DLTR US
纳斯达
克证券
交易所
美国 406 251,672.99 0.29
61
Lam
Research
Corp
- LRCX US
纳斯达
克证券
交易所
美国 267 249,528.04 0.29
62
PACCAR
Inc
- PCAR US
纳斯达
克证券
交易所
美国 602 236,082.28 0.28
63
Willis
Towers
Watson
PLC
- WLTW US
纳斯达
克证券
交易所
美国 223 232,420.76 0.27
64
JD.com
Inc
京东商城
电子商务
有限公司
JD US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,572 225,812.73 0.26 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
第 53 页共 66 页
65
Advanced
Micro
Devices
Inc
- AMD US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,722 218,168.23 0.26
66
V eriSign
Inc
- VRSN US
纳斯达
克证券
交易所
美国 208 211,690.74 0.25
67
V erisk
Analytics
Inc
- VRSK US
纳斯达
克证券
交易所
美国 281 210,290.10 0.25
68
NetEase
Inc
网易公司 NTES US
纳斯达
克证券
交易所
美国 130 210,000.88 0.25
69
Cintas
Corp
- CTAS US
纳斯达
克证券
交易所
美国 180 207,530.81 0.24
70
Cerner
Corp
- CERN US
纳斯达
克证券
交易所
美国 557 200,467.76 0.23
71
Microchip
Technolog
y Inc
- MCHP US
纳斯达
克证券
交易所
美国 399 196,946.94 0.23
72
Align
Technolog
y Inc
- ALGN US
纳斯达
克证券
交易所
美国 137 196,918.32 0.23
73
IDEXX
Laboratori
es Inc
- IDXX US
纳斯达
克证券
交易所
美国 148 188,950.48 0.22
74
Check
Point
Software
Technolog
- CHKP US
纳斯达
克证券
交易所
美国 265 186,694.48 0.22
75
Liberty
Global
PLC
-
LBTYK US
纳斯达
克证券
交易所
美国 934 132,307.12 0.15
LBTYA US
纳斯达
克证券
交易所
美国 363 53,165.23 0.06
76
Expedia
Inc
- EXPE US
纳斯达
克证券
交易所
美国 231 178,595.22 0.21
77
NetApp
Inc
- NTAP US
纳斯达
克证券
交易所
美国 434 177,734.78 0.21 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
第 54 页共 66 页
78
Lululemo
n
Athletica
Inc
- LULU US
纳斯达
克证券
交易所
美国 211 176,107.72 0.21
79
BioMarin
Pharmace
utical Inc
- BMRN US
纳斯达
克证券
交易所
美国 301 175,904.85 0.21
80
Fastenal
Co
- FAST US
纳斯达
克证券
交易所
美国 485 174,055.21 0.20
81
American
Airlines
Group Inc
- AAL US
纳斯达
克证券
交易所
美国 769 169,470.18 0.20
82
Ulta
Beauty
Inc
- ULTA US
纳斯达
克证券
交易所
美国 100 168,038.59 0.20
83
Maxim
Integrated
Products
Inc
- MXIM US
纳斯达
克证券
交易所
美国 470 164,027.05 0.19
84
Mylan
NV
- MYL US
纳斯达
克证券
交易所
美国 872 163,981.06 0.19
85
KLA-Ten
cor Corp
- KLAC US
纳斯达
克证券
交易所
美国 264 162,145.57 0.19
86
Citrix
Systems
Inc
- CTXS US
纳斯达
克证券
交易所
美国 230 161,736.80 0.19
87
Incyte
Corp
- INCY US
纳斯达
克证券
交易所
美国 360 157,115.12 0.18
88
Ctrip.com
Internatio
nal Ltd
携程国际
有限公司
CTRP US
纳斯达
克证券
交易所
美国 839 155,817.56 0.18
89
MercadoL
ibre Inc
- MELI US
纳斯达
克证券
交易所
美国 75 150,741.61 0.18
90
Synopsys
Inc
- SNPS US
纳斯达
克证券
交易所
美国 252 145,695.30 0.17
91
Cadence
Design
Systems
Inc
- CDNS US
纳斯达
克证券
交易所
美国 478 142,640.91 0.17 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
第 55 页共 66 页
92
Henry
Schein Inc
- HSIC US
纳斯达
克证券
交易所
美国 259 139,574.70 0.16
93
Skyworks
Solutions
Inc
- SWKS US
纳斯达
克证券
交易所
美国 303 139,371.41 0.16
94
Take-Two
Interactiv
e
Software
- TTWO US
纳斯达
克证券
交易所
美国 193 136,354.08 0.16
95
Symantec
Corp
- SYMC US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,051 136,293.89 0.16
96
ASML
Holding
NV
- ASML US
纳斯达
克证券
交易所
美国 123 131,370.30 0.15
97
Western
Digital
Corp
- WDC US
纳斯达
克证券
交易所
美国 493 125,090.12 0.15
98
Wynn
Resorts
Ltd
- WYNN US
纳斯达
克证券
交易所
美国 184 124,906.40 0.15
99
Hasbro
Inc
- HAS US
纳斯达
克证券
交易所
美国 212 118,218.62 0.14
100
JB Hunt
Transport
Services
Inc
- JBHT US
纳斯达
克证券
交易所
美国 185 118,132.14 0.14
注：此处所 用证券代 码的类别 是当地市 场代码。
8.5 报告期内权益 投资组合的重大变动
8.5.1 累计买入金额超出 期初基金资产净值2% 或前20名的权益投资明细
金额单位： 人民币元
序号 公司名称（ 英文） 证券代码 本期累计买 入金额
占 期初基金
资产净值比 例
（％）
1 Apple Inc AAPL US 6,834,483.81 9.54
2 Amazon.com Inc AMZN US 6,061,056.99 8.46
3 Microsoft Corp MSFT US 5,539,358.47 7.73
4 Alphabet Inc
GOOG US 2,686,239.57 3.75
GOOGL US 2,367,608.51 3.30 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
第 56 页共 66 页
5 Facebook Inc FB US 3,618,202.48 5.05
6 PepsiCo Inc PEP US 2,546,564.76 3.55
7 Intel Corp INTC US 1,645,055.37 2.30
8 Cisco Systems Inc CSCO US 1,393,317.71 1.94
9 Comcast Corp CMCSA US 1,304,323.11 1.82
10 NVIDIA Corp NVDA US 1,125,672.53 1.57
11 Netflix Inc NFLX US 1,067,637.69 1.49
12 Amgen Inc AMGN US 899,463.55 1.26
13 Adobe Systems Inc ADBE US 888,820.77 1.24
14 Texas Instruments Inc TXN US 767,626.91 1.07
15 PayPal Holdings Inc PYPL US 721,562.51 1.01
16 QUALCOMM Inc QCOM US 715,881.47 1.00
17 Gilead Sciences Inc GILD US 707,056.91 0.99
18 Costco Wholesale Corp COST US 663,399.99 0.93
19 Broadcom Ltd A VGO US 648,368.32 0.91
20 Booking Holdings Inc BKNG US 578,171.85 0.81
注：1. 买入金 额按买 卖成交金 额（成交 单价乘以 成交 数量）填列 ，不考虑 相关交易 费用。
2. 此处所用证 券代码 的类别是 当地市场 代码。
8.5.2 累计卖出金额超出 期初基金资产净值2% 或前20名的权益投资明细
金额单位： 人民币元
序号 公司名称（ 英文） 证券代码 本期累计卖 出金额
占 期初基金
资产净值比 例
（％）
1 Apple Inc AAPL US 6,491,274.16 9.06
2 Amazon.com Inc AMZN US 4,796,749.72 6.70
3 Microsoft Corp MSFT US 4,791,960.48 6.69
4 Alphabet Inc
GOOG US 2,092,051.56 2.92
GOOGL US 1,787,242.67 2.49
5 Facebook Inc FB US 2,948,537.16 4.12
6 Intel Corp INTC US 1,211,416.90 1.69
7 Cisco Systems Inc CSCO US 1,153,125.05 1.61
8 Comcast Corp CMCSA US 988,551.51 1.38
9 Express Scripts Holding Co ESRX US 885,880.93 1.24
10 Amgen Inc AMGN US 785,299.28 1.10
11 NVIDIA Corp NVDA US 735,854.40 1.03
12 Netflix Inc NFLX US 686,068.27 0.96
13 QUALCOMM Inc QCOM US 666,076.48 0.93
14 Adobe Systems Inc ADBE US 608,674.20 0.85
15 PepsiCo Inc PEP US 584,950.17 0.82
16 Texas Instruments Inc TXN US 526,800.87 0.74 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
第 57 页共 66 页
17 Gilead Sciences Inc GILD US 498,409.92 0.70
18 PayPal Holdings Inc PYPL US 485,233.59 0.68
19
Charter Communications
Inc
CHTR US 482,551.83 0.67
20 Starbucks Corp SBUX US 461,539.03 0.64
注：1. 卖出金 额按买 卖成交金 额（成交 单价乘以 成交 数量）填列 ，不考虑 相关交易 费用。
2. 此处所用证 券代码 的类别是 当地市场 代码。
8.5.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额
单位：人民 币元
买入成本（ 成交）总 额 61,806,829.58
卖出收入（ 成交）总 额 46,905,362.85
注：“ 买 入成本” 或“ 卖出收 入” 均 按买卖成 交金额（ 成 交单价乘以 成交数量 ）填列， 不考虑相 关
交易费用。
8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组 合
本基金本报 告期末未 持有债券 。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大 小排序 的前五 名债券投资明细
本基金本报 告期末未 持有债券 。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比 例大 小排序 的所有 资产支持证券投资明细
本基金本报 告期末未 持有资产 支持证券 。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大 小排序 的前五 名金融衍生品投资明细
本基金本报 告期末未 持有金融 衍生品。
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小 排序 的前十名基金投资明细
本基金本报 告期末未 持有基金 。
8.11 投资组合报告附注
8.11.12018 年 7 月 18 日 ，欧盟 对谷歌不 恰当地利 用 安卓的手机 装置加强 谷歌搜索 引擎的做 法处以
43.4 亿欧元 的处罚。
本基金为指数型基金，上述股票系标的指数成份股， 上述股票的投资决策程序符合公司投资制度的
规定。除谷歌外，本基金投资的前十名证券的发行主 体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报
告编制日前 一年内受 到公开谴 责、处罚 的情形。
8.11.2 本基 金投资的 前十名股 票没有超 出基金合 同规 定的备选股 票库。
8.11.3 期末其他各项资产构成
单位：人民 币元 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
第 58 页共 66 页
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清 算款 -
3 应收股利 47,460.61
4 应收利息 1,173.00
5 应收申购款 359,163.22
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 407,796.83
8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报 告期末未 持有处于 转股期的 可转换债 券。
8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报 告期末前 十名股票 中不存在 流通受限 情况 。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位： 份
持有人户数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
3,600
22,008.64 5,042,549.09 6.36% 74,188,565.42 93.64%
注：持有人 户数及结 构包含人 民币份额 及美元现 汇份 额。 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
第 59 页共 66 页
9.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额（ 份） 占上市总份 额比例
1 清华大学教 育基金会 5,000,243.00 52.89%
2 陈敏鹤 500,952.00 5.30%
3 杨家建 441,512.00 4.67%
4 姬鸿雁 325,621.00 3.44%
5 邵常红 230,672.00 2.44%
6 蔡志坤 193,003.00 2.04%
7 李怡 176,904.00 1.87%
8 黄白燕 122,127.00 1.29%
9 李小蓝 100,000.00 1.06%
10 员国明 100,000.00 1.06%
注：本表统 计的上市 基金前十 名持有人 均为场内 持有 人。
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金 的情况
项目 持有份额总 数（份） 占基金总份 额比例
基金管理人 所有从业 人员持有 本基金 1,135,039.99 1.4326%
注： 基金管理人 的从业人 员持有 的本基金 份额含易 方 达纳斯达克 100 指数 （QDII-LOF ） 人民币、
美元现汇份 额。
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放 式基金份额总 量区间的情况
项目 持有基金份 额总量的 数量区间 （万份）
本公司高级 管理人员 、基金投 资和
研究部门负 责人 持有 本开放式 基金
0
本基金基金 经理 持有 本开放式 基金 0
§10 开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生 效日(2017 年 6 月 23 日) 基金份 额总额 333,099,865.38
本报告期 期 初基金份 额总额 68,355,737.09
本报告期 基 金总申购 份额 110,042,855.58 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
第 60 页共 66 页
减：本报告 期 基金总 赎回份额 99,167,478.16
本报告期 基 金拆分变 动份额 -
本报告期期 末基金份 额总额 79,231,114.51
注：本基金 份额变动 含易方达 纳斯达克 100 指数 （QDII-LOF ）人民币份额及美元 现汇份额 。
§11 重大事件揭示
11.1
基金份额持有人大会决议
本报告期内 未召开基 金份额持 有人大会 。
11.2
基金管理人、基金托管人的专门基金托 管部门的重大 人事变动
本基金管理 人于 2018 年 6 月 8 日发布公 告，自 2018 年 6 月 8 日起聘任 陈荣女士 担任公司 首席
运营官( 副 总经理级) ，聘 任汪兰英 女士担任 公司首 席 大类资产配 置官( 副 总经理 级) 。
本报告期内 本基金托 管人的专 门基金托 管部门未 发生 重大人事变 动。
11.3
涉及基金管理人、基金财产、基金托管 业务的诉讼
本报告期内 无涉及本 基金管理 人、基金 财产、基 金托 管业务的诉 讼事项。
11.4
基金投资策略的改变
本报告期内 本基金的 投资策略 未有重大 变化。
11.5
为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基 金合同生 效以来连续 2 年聘请 普华永道 中 天会计师事 务所（特 殊普通合 伙）提供 审
计服务，本 报告年度 的审计费 用为 30,000.00 元。
11.6
管理人、托管人及其高级管理人员受稽 查或处罚等情 况
本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部门及其 相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚 。
11.7
基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票 投资及佣 金支付情况
金额单位： 人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券 商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
Citigroup
Global Markets
1 106,702,589.84 99.16% 10,771.99 96.15% - 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
第 61 页共 66 页
Asia Limited
Goldman Sachs 1 321,913.79 0.30% 257.41 2.30% -
State Street
Securities
Hong Kong
Limited
1 578,046.41 0.54% 173.47 1.55% -
注：a ） 本报告期 内本基金 无减少交 易账户， 无新增 交易账户。
b ） 本基金管理人 负责选择 证券经营 机构， 并在 该机构 开立交易账 户。 基金交易 账户的开 立标准
如下：
1 ） 交易执行能力。 主 要指证券 经营机 构能否对 投资指 令进行有效 地执行， 以及 能否取得 较高质
量的成交结 果；
2 ） 研究报 告质量。 主要指证 券经营机 构能否提 供高质 量的宏观经 济研究、 行业研究 及市场走 向、
个股分析报 告和专题 研究报告 等；
3 ） 提供研究服 务的质量。 主要包括 协助安排 上市公司 调研、 研究资 料共享、 路演 服务、 日常 沟
通交流、接 受委托研 究的服务 质量等方 面；
4 ） 法规 监管资讯 服务 。 主要包 括境外投 资法律规 定、 交易监管规 则、 信息披露 、 个 人利益冲 突、
税收等资讯 的提供与 培训；
5 ） 价值贡献。 主要是 指证券经 营机构 对公司研 究团队 、 投资团队在业 务能力提 升上所做 的培训
服务、对公 司投资提 升所作出 的贡献；
6 ） 其他因素。 主 要是证券 经营机构 的财务状 况、 经营 行为规范、 风 险管理机 制、 近年内 有无重
大违规行为 等。
c ）基金交易账户 的选择程 序如下：
1 ）本基金管 理人根据 上述标准 考察后确 定选用 交易 账户的证券 经营机构 。
2 ）基金管理 人与所选 定的证券 经营机构 办理开 立交 易账户事宜 。
11.7.2 基金租 用证券公司交易单元进行其他 证券投资 的情况
金额单位： 人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交 易 权证交易 基金交易
成交金
额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金
额
占当期 债
券回购成
交总额的
比例
成交
金额
占当期权
证成交总
额的比例
成交金
额
占当期基
金成交总
额的比例
Citigroup Global - - - - - - 26,680, 100.00% 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
第 62 页共 66 页
Markets Asia
Limited
799.73
Goldman Sachs - - - - - - - -
State Street
Securities Hong
Kong Limited
- - - - - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方 式
法定披露日
期
1
易方达基金 管理有限 公司关于 旗下部分 开放
式基金参加 东莞农村 商业银行 申购及定 期定
额投资费率 优惠活动 的公告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-01-02
2
易方达基金 管理有限 公司关于 旗下部分 开放
式基金增加 通华财富 为销售机 构、 参加 通华财
富申购费率 优惠活动 的公告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-01-10
3
易方达基金 管理有限 公司关于 易方达纳 斯达
克 100 指数 证券投资 基金（LOF ）2018 年 1
月 15 日暂停 申购、赎 回、定期 定额投资 业务
的公告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-01-10
4
易方达基金 管理有限 公司关于 旗下部分 开放
式基金增加 云湾投资 为销售机 构、 参加 云湾投
资申购与定 期定额投 资费率优 惠活动的 公告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-01-17
5
易方达基金 管理有限 公司关于 提醒投资 者及
时更新身份 证件或者 身份证明 文件的公 告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-01-23
6
易方达基金 管理有限 公司关于 旗下部分 开放
式基金参加 大泰金石 申购及定 期定额投 资费
率优惠活动 的公告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-01-31
7
易方达基金 管理有限 公司关于 旗下部分 开放
式基金参加 中泰证券 网上渠道 申购及定 期定
额投资费率 优惠活动 的公告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-01-31
8
易方达基金 管理有限 公司关于 旗下部分 开放
式基金参加 展恒基金 费率优惠 活动的公 告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-02-01
9
易方达基金 管理有限 公司关于 易方达纳 斯达
克 100 指数 证券投资 基金 （LOF ） 修订基金合
同、 托管协 议部分条 款及调整 赎回费相 关规则
的公告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-03-22
10
易方达基金 管理有限 公司关于 公司住所 变更
的公告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-03-23
11
易方达基金 管理有限 公司关于 易方达纳 斯达
克 100 指数 证券投资 基金（LOF ）2018 年 3
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
2018-03-27 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
第 63 页共 66 页
月 30 日暂停 申购、赎 回、定期 定额投资 业务
的公告
人网站
12
关于警惕冒 用易方达 基金管理 有限公司 名义
进行诈骗活 动的特别 提示公告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-03-29
13
易方达基金 管理有限 公司关于 旗下部分 开放
式基金参加 联泰资产 费率优惠 活动的公 告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-03-29
14
易方达基金 管理有限 公司关于 旗下部分 开放
式基金参加 交通银行 手机银行 申购及定 期定
额投资费率 优惠活动 的公告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-03-30
15
易方达基金 管理有限 公司关于 旗下部分 开放
式基金参加 中国工商 银行申购 费率优惠 活动
的公告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-03-30
16
易方达基金 管理有限 公司关于 旗下部分 开放
式基金参加 东海证券 申购费率 优惠活动 的公
告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-04-02
17
易方达基金 管理有限 公司关于 旗下部分 开放
式基金参加 中国银行 费率优惠 活动的公 告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-04-12
18
易方达基金 管理有限 公司关于 易方达纳 斯达
克 100 指数 证券投资 基金 （LOF ） 恢复大额申
购业务的公 告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-05-02
19
易方达基金 管理有限 公司关于 旗下部分 开放
式基金参加 银河证券 费率优惠 活动的公 告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-05-21
20
易方达基金 管理有限 公司关于 旗下部分 开放
式基金参加 中信建投 证券费率 优惠活动 的公
告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-05-22
21
易方达基金 管理有限 公司关于 易方达纳 斯达
克 100 指数 证券投资 基金（LOF ）2018 年 5
月 28 日暂停 申购、赎 回、定期 定额投资 业务
的公告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-05-23
22
易方达基金 管理有限 公司关于 旗下部分 开放
式基金参加 国泰君安 证券费率 优惠活动 的公
告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-05-28
23
易方达基金 管理有限 公司高级 管理人员 变更
公告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券时报、 证 券日报
及基金管理 人网站
2018-06-08
24
易方达基金 管理有限 公司关于 暂停浙江 金观
诚基金销售 有限公司 办理旗下 基金相关 销售
业务的公告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-06-28
25
易方达基金 管理有限 公司关于 旗下部分 开放
式基金参加 奕丰金融 费率优惠 活动的公 告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
2018-06-29 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
第 64 页共 66 页
人网站
26
易方达基金 管理有限 公司关于 易方达纳 斯达
克 100 指数 证券投资 基金（LOF ）2018 年 7
月 4 日暂停 申购、 赎 回、 定期 定额投资 业务的
公告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-06-29
27
易方达基金 管理有限 公司关于 旗下部分 开放
式基金参加 交通银行 手机银行 申购及定 期定
额投资费率 优惠活动 的公告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-06-30
28
易方达基金 管理有限 公司关于 旗下部分 开放
式基金增加 杭州银行 为销售机 构、 参加 杭州银
行费率优惠 活动的公 告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-07-06
29
易方达基金 管理有限 公司关于 旗下部分 开放
式基金增加 万得基金 为销售机 构、 参加 万得基
金费率优惠 活动的公 告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-07-06
30
易方达基金 管理有限 公司关于 旗下部分 开放
式基金参加 浦发银行 手机银行 申购费率 优惠
活动的公告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-07-26
31
易方达基金 管理有限 公司关于 旗下部分 开放
式基金参加 东北证券 费率优惠 活动的公 告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-08-07
32
易方达纳斯 达克 100 指数证券 投资基金
（LOF ）基金经理变更 公告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-08-11
33
易方达基金 管理有限 公司关于 旗下部分 开放
式基金参加 第一创业 证券费率 优惠活动 的公
告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-08-27
34
易方达基金 管理有限 公司关于 易方达纳 斯达
克 100 指数 证券投资 基金（LOF ）2018 年 9
月 3 日暂停 申购、 赎 回、 定期 定额投资 业务的
公告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-08-29
35
易方达基金 管理有限 公司关于 旗下部分 开放
式基金在中 金公司开 通定期定 额投资业 务、 参
加中金公司 定期定额 投资费率 优惠活动 的公
告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-08-31
36
易方达基金 管理有限 公司关于 旗下部分 开放
式基金增加 嘉实财富 为销售机 构、 参加 嘉实财
富申购费率 优惠活动 的公告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-09-07
37
关于易方达 基金管理 有限公司 北京直销 中心
办公地址变 更的公告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券时报、 证 券日报
及基金管理 人网站
2018-09-10
38
易方达基金 管理有限 公司关于 旗下部分 开放
式基金参加 东海证券 定期定额 投资费率 优惠
活动的公告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-09-10
39 易方达基金 管理有限 公司关于 旗下部分 开放 中国证券报 、上海证 券 2018-09-17 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
第 65 页共 66 页
式基金增加 民商基金 为销售机 构、 参加 民商基
金申购费率 优惠活动 的公告
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
40
易方达基金 管理有限 公司关于 旗下部分 开放
式基金增加 国联证券 为销售机 构的公告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-09-19
41
易方达基金 管理有限 公司关于 旗下部分 开放
式基金参加 交通银行 手机银行 申购及定 期定
额投资费率 优惠活动 的公告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-09-29
42
易方达基金 管理有限 公司关于 旗下部分 开放
式基金参加 众升财富 费率优惠 活动的公 告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-10-10
43
易方达基金 管理有限 公司关于 旗下部分 开放
式基金增加 首创证券 为销售机 构、 参加 首创证
券费率优惠 活动的公 告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-10-10
44
易方达基金 管理有限 公司关于 调整旗下 部分
开放式基金 申购数额 限制的公 告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-10-11
45
易方达基金 管理有限 公司关于 旗下部分 开放
式基金美元 份额在本 公司网上 直销系统 开通
申购、赎回 和定期定 额投资业 务的公告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-10-11
46
易方达基金 管理有限 公司关于 易方达纳 斯达
克 100 指数 证券投资 基金 （LOF ） 之美元基金
份额开放日 常定期定 额投资业 务公告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-10-11
47
易方达基金 管理有限 公司关于 旗下部分 开放
式基金参加 广发证券 定期定额 投资费率 优惠
活动的公告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-10-15
48
易方达基金 管理有限 公司关于 易方达纳 斯达
克 100 指数 证券投资 基金（LOF ）2018 年 11
月 22 日暂停 申购、赎 回、定期 定额投资 业务
的公告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-11-19
49
易方达基金 管理有限 公司关于 易方达纳 斯达
克 100 指数 证券投资 基金（LOF ）2018 年 12
月 5 日暂停 申购、 赎 回、 定期 定额投资 业务的
公告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-12-04
50
易方达基金 管理有限 公司关于 旗下部分 开放
式基金参加 浦发银行 申购费率 优惠活动 的公
告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-12-12
51
易方达基金 管理有限 公司关于 易方达纳 斯达
克 100 指数 证券投资 基金（LOF ）2018 年 12
月 25 日暂停 申购、赎 回、定期 定额投资 业务
的公告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
人网站
2018-12-20
52
易方达基金 管理有限 公司关于 旗下部分 开放
式基金参加 中国工商 银行“2019 倾 心回馈” 基
金定期定额 投资费率 优惠活动 的公告
中国证券报 、上海证 券
报、 证券 时报及基 金管理
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2018-12-29 易方 达纳 斯达克 100 指 数证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告
第 66 页共 66 页
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1. 中国证监 会准予易 方达纳斯 达克 100 指数证券 投资 基金（LOF ）注册的文 件；
2. 《易方达 纳斯达克 100 指数 证券投资 基金（LOF ） 基金合同》 ；
3. 《易方达 纳斯达克 100 指数 证券投资 基金（LOF ） 托管协议》 ；
4. 基金管理 人业务资 格批件和 营业执照 。
12.2 存放地点
广州市天河 区珠江新 城珠江东 路 30 号广 州银行 大厦 40-43 楼。
12.3 查阅方式
投资者可在 营业时间 免费查阅 ，也可按 工本费购 买复 印件。
易方达基金管理有限公司
二〇一九年三月二十八日
