易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
易 方达 保证 金收 益货 币市 场基金
2018 年年 度报 告
2018 年12 月31 日
基金 管理 人： 易 方达 基金 管理 有限 公司
基金 托管 人： 交 通银 行股 份有 限公 司
送出日期： 二〇 一九 年三 月二 十八 日 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资 料不存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带的法律责任。本年度报告已 经三分之二以上独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2019 年 3 月 26 日复核了本报告中
的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会 计报告、投资组合报告等内容， 保证复核内容不存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有 风险，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所( 特殊普通合伙) 为本基金出具了标准
无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2018 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ....................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .................................................................................................................. 2
1.2 目录 ......................................................................................................................... 3
§2 基金简介 .................................................................................................................. 5
2.1 基金基本情况 ........................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明 ........................................................................................................... 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ......................................................................................... 6
2.4 信息披露方式 ........................................................................................................... 6
2.5 其他相关资料 ........................................................................................................... 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .......................................................... 7
3.1 主要会计数据和财务指标 ......................................................................................... 7
3.2 基金净值表现 ........................................................................................................... 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................ 10
§4 管理人报告 ............................................................................................................ 11
4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................... 11
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................. 13
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................... 13
4.4 管理人对报告期内基金的投资策 略和业绩表现的说明 ............................................. 14
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................. 15
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................... 16
4.7 管理人对报告期内基金估值程序 等事项的说明 ........................................................ 17
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................... 17
§5 托管人报告 ............................................................................................................ 18
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................... 18
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ... 18
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ..................... 18
§6 审计报告 ................................................................................................................ 18
6.1 审计意见........................................................................................................................ 18
6.2 形成审计意见的基础 ...................................................................................................... 19
6.3 管理层和治理层对财务报表的责任 ................................................................................. 19
6.4 注册会计师对财务报表审计的责任 ................................................................................. 19
§7 年度财务报表 ......................................................................................................... 20
7.1 资产负债表 ............................................................................................................ 20
7.2 利润表 ................................................................................................................... 22
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................. 24
7.4 报表附注 ................................................................................................................ 25
§8 投资组合报告 ......................................................................................................... 47
8.1 期末基金资产组合情况 ........................................................................................... 47
8.2 债券回购融资情况 .................................................................................................. 48
8.3 基金投资组合平均剩余期限 .................................................................................... 48
8.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240 天情况说明 .......................................... 49
8.5 期末按债券品种分 类的债券投资组合 ...................................................................... 49
8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 ..................... 50 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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8.7 “影子定价 ” 与 “摊余成本法 ”确定的基金资产净值的偏离 ................................... 50
报告期内负偏离度的绝对值 达到 0.25% 情况说明 ................................................................... 50
报告期内正偏离度的绝对值达到 0.5% 情况说明 ..................................................................... 50
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 ....... 51
8.9 投资组合报告附注 .................................................................................................. 51
§9 基金份额持有人信息 .............................................................................................. 52
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................. 52
9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................... 52
9.3 期末货币市场基金前十名份额持有人情况 ...................................................................... 53
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................ 53
9.5 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ........................ 53
§10 开放式基金份额变动 .............................................................................................. 54
§11 重大事件揭示 ......................................................................................................... 54
11.1
基金份额持有人大会决议...................................................................................... 54
11.2
基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.............................. 54
11.3
涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................... 54
11.4
基金投资策略的改变............................................................................................. 54
11.5
为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................... 55
11.6
管理人、托管人及其高级管理人 员受稽查或处罚等情况 ........................................ 55
11.7
基金租用证券公司交易单元的有关情况................................................................. 55
11.8 偏离度绝对值超过 0.5% 的情况 ............................................................................... 56
11.9 其他重大事件 ......................................................................................................... 56
§12
影响投资者决策的其他重要信息 ........................................................................... 57
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 ..................................... 57
§13 备查文件 目录 ......................................................................................................... 58
13.1 备查文件目录 ......................................................................................................... 58
13.2 存放地点 ................................................................................................................ 58
13.3 查阅方式 ................................................................................................................ 58
易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 易方达保证金收益货币市场基金
基金简称 易方达保证金货币
场内简称 保证金
基金主代码 159001
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2013 年 3 月 29 日
基金管理人 易方达基金管理有限公司
基金托管人 交通银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 5,089,671.00 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2014-10-20
下属分级基金的基金简称 易方达保证金货币 A 易方达保证金货币 B
下属分级基金的交易代码 159001 159002
报告期末下属分级基金 的份额
总额 1,551,243.00 份 3,538,428.00 份
2.2 基金产品说明
投资目标
在有效控制投资风险和保持高流动性的基础上，力争获得高于业绩比较基
准的投资回报。
投资策略
利用定性分析和定量分析方法，通过对短期金融工具的积极投资，在有效
控制投资风险和保持高流动性的基础上，力争获得高于业绩比较基准的投
资回报。
业绩比较基准
中国人民银行公布的活期存款基准利率的税后收益率，即活期存款基准利
率× (1 －利息税税率)
风险收益特征
本基金为货币市场基金，是证券投资基金中的低风险品种。本基金的风险
和预期收益低于股票型基金、混合型基金、债券型基金。 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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2.3 基金管理人和基金 托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 易方达基金管理有限公司 交通银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 张南 陆志俊
联系电话 020-85102688 95559
电子邮箱 service@efunds.com.cn luzj@bankcomm.com
客户服务电话 400 881 8088 95559
传真 020-85104666 021-62701216
注册地址
广东省珠海市横琴新区宝华路
6号105室－42891 （集中办公
区）
中国（上海）自由贸易试验区银城
中路188 号
办公地址
广州市天河区珠江新城珠江东
路30 号广州银行大厦40-43 楼
中国（上海）长宁区仙霞路18 号
邮政编码 510620 200336
法定代表人 刘晓艳 彭纯
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn
基金年度报告备置地点 广州市天河区珠江 新城珠江东 路 30 号广 州 银行
大厦 43 楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普 华 永道 中天 会计 师事 务所( 特
殊普通合伙)
上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼
注册登记机构
中国证券登记结算有限责任公
司
北京市西城区太平桥大街 17 号 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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§3 主要财务指标、基 金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财 务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指
标
2018 年 2017 年 2016 年
易方达保
证金货币 A
易方达保
证金货币 B
易方达保
证金货币 A
易方达保
证金货币 B
易方达保
证金货币 A
易方达保
证金货币 B
本期已实现收益
5,782,379.4
9
7,663,226.4
7
9,528,429.4
3
8,826,823.9
0
12,340,430.
01
17,031,242.
53
本期利润
5,782,379.4
9
7,663,226.4
7
9,528,429.4
3
8,826,823.9
0
12,340,430.
01
17,031,242.
53
本期净值收益率 2.9104% 3.1681% 3.4805% 3.7396% 2.6400% 2.8970%
3.1.2 期末 数据 和指
标
2018 年末 2017 年末 2016 年末
易方达保证
金货币 A
易方达保证
金货币 B
易方达保证
金货币 A
易方达保证
金货币 B
易方达保证
金货币 A
易方达保证
金货币 B
期 末 基 金 资 产 净
值
155,124,30
0.00
353,842,80
0.00
210,489,90
0.00
136,228,60
0.00
307,126,10
0.00
152,750,50
0.00
期 末 基 金 份 额 净
值 100.0000 100.0000 100.0000 100.0000 100.0000 100.0000
3.1.3 累计期末指标
2018 年末 2017 年末 2016 年末
易方达保
证金货币 A
易方达保
证金货币 B
易方达保
证金货币 A
易方达保
证金货币 B
易方达保
证金货币 A
易方达保
证金货币 B
累计净值收益率 20.4494% 22.8730% 17.0433% 19.1002% 13.1068% 14.8072%
注：1. 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）
扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于本基金采用
摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。
2. 本基金利润分配是按月结转份额。
3. 本基金已于 2014 年 10 月 13 日进行了基金份额折算 ，每 100 份基金份额相应折算为 1 份，折
算后每份基金份额对应的面值为 100.00 元。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金 份额 净值 收益 率及 其与 同期 业绩 比较 基 准收 益率 的比 较
易方达保证金货币 A
阶段
份额 净值收
益率 ①
份额 净值收
益率标准差
②
业绩比较基
准收益率 ③
业绩比较基
准收益率标
准差 ④
①－ ③ ② －④
过去三个月 0.5999% 0.0018% 0.0894% 0.0000% 0.5105% 0.0018% 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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过去六个月 1.1765% 0.0015% 0.1789% 0.0000% 0.9976% 0.0015%
过去一年 2.9104% 0.0025% 0.3549% 0.0000% 2.5555% 0.0025%
过去三年 9.3031% 0.0021% 1.0656% 0.0000% 8.2375% 0.0021%
过去五年 17.2975% 0.0065% 1.7753% 0.0000% 15.5222% 0.0065%
自基金合同生效
起至今
20.4494% 0.0061% 2.0456% 0.0000% 18.4038% 0.0061%
易方达保证金货币 B
阶段
份额 净值收
益率 ①
份额 净值收
益率标准差
②
业绩比较基
准收益率 ③
业绩比较基
准收益率标
准差 ④
①- ③ ②- ④
过去三个月 0.6633% 0.0018% 0.0894% 0.0000% 0.5739% 0.0018%
过去六个月 1.3040% 0.0015% 0.1789% 0.0000% 1.1251% 0.0015%
过去一年 3.1681% 0.0025% 0.3549% 0.0000% 2.8132% 0.0025%
过去三年 10.1261% 0.0021% 1.0656% 0.0000% 9.0605% 0.0021%
过去五年 19.1118% 0.0066% 1.7753% 0.0000% 17.3365% 0.0066%
自基金合同生效
起至今
22.8730% 0.0062% 2.0456% 0.0000% 20.8274% 0.0062%
3.2.2 自基 金合 同生 效以 来 基金 份额 累计净值 收益 率变动及其与同期业绩比较基 准收益率变动的比
较
易方达保证金收益货币市场基金
份额 累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2013 年 3 月 29 日至 2018 年 12 月 31 日 ）
易方达保证金货币 A
（2013 年 3 月 29 日至 2018 年 12 月 31 日） 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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易方达保证金货币 B
（2013 年 3 月 29 日至 2018 年 12 月 31 日）
注：自基金合同生效至报告期末，A 类基金份额净值收益率为 20.4494% ，B 类基金份额净值收
益率为 22.8730% ，同期业绩比较基准收益率 为 2.0456% 。
3.2.3 过去 五年 基金每年净值 收益 率及 其与 同期 业 绩比 较基 准收 益率 的比 较
易方达保证金收益货币市场基金
过去五年 基金净值收益 率与业绩比较基准历年收益率对比 图 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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易方达保证金货币 A
易方达保证金货币 B
3.3 过去三年基金的利 润分配情况
1、易方达保证金货币 A
单位：人民币元 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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年度
已按再投资
形式转实收
基金
直接通过应付赎
回款转出金额 应付利润本年变动
年度利润分配合
计
备注
2018 年 - 5,982,139.96 -199,760.47 5,782,379.49 -
2017 年
- 9,532,274.23 -3,844.80 9,528,429.43 -
2016 年
- 12,266,650.64 73,779.37 12,340,430.01 -
合计 - 27,781,064.83 -129,825.90 27,651,238.93 -
2、易方达保证金货币 B ：
单位：人民币元
年度
已按再投资
形式转实收
基金
直接通过应付赎
回款转出金额 应付利润本年变动
年度利润分配合
计
备注
2018 年 - 7,386,416.85 276,809.62 7,663,226.47 -
2017 年 - 8,815,206.46 11,617.44 8,826,823.90 -
2016 年 - 17,321,841.09 -290,598.56 17,031,242.53 -
合计 - 33,523,464.40 -2,171.50 33,521,292.90 -
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金 经理情况
4.1.1 基金 管 理人 及其 管理 基金 的经 验
经中国证监会证监基金字[2001]4 号文 批准 ， 易方 达基 金管 理有 限公 司 （简 称“ 易方达” ） 成立 于
2001 年 4 月 17 日，总部设在广州，在北京、上海、香港、深圳等地设有分公司或子公司，并全资
拥有易方达资产管理有限公司与易方达国际控股 有限公司两家子公司。易方达始 终坚持在诚信规范
的前提下，通过市场化、专业化的运作，为境内 外投资者提供专业的资产管理解 决方案，成为国内
领先的综合性资产管理机构。 易方达拥有公募、 社保、 年金、 特定客户资产管理、 QDII 、 QFII 、 RQFII 、
QDIE 、 QFLP 、 基本 养老 保险 基金 投资 等业 务资 格， 是国 内基 金行 业为 数不 多的“ 全牌照” 公司之一，
在主动权益、固定收益、指数量化、海外投资、多资产投资等领域全面布局。 截至 2018 年 12 月 31
日，易方达总资产管理规模超过 1.2 万亿元，服务近 8000 万客户，自成立以来仅公募基金累计分红
达 1150 亿元。
4.1.2 基金 经 理（ 或基 金经 理小 组） 及基 金经 理助 理 简介 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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姓
名
职务
任本基金的
基金 经理 （助
理）期限
证券
从业
年限
说明
任职
日期
离任
日期
石
大
怿
本基金的基金经理、易方达掌柜季
季盈理财债券型证券投资基金的基
金经理、易方达月月利理财债券型
证券投资基金的基金经理、易方达
易理财货币市场基金的基金经理、
易方达现金增利货币市场基金的基
金经理、易方达天天增利货币市场
基金的基金经理、易方达天天理财
货币市场基金的基金经理、易方达
天天发货币市场基金的基金经理、
易方达双月利理财债券型证券投资
基金的基金经理、易方达龙宝货币
市场基金的基金经理、易方达货币
市场基金的基金经理、易方达财富
快线货币市场基金的基金经理、易
方达安瑞短债债券型证券投资基金
的基金经理、易方达新鑫灵活配置
混合型证券投资基金的基金经理助
理、易方达恒安定期开放债券型发
起式证券投资基金的基金经理助理
2013-
04-22
- 9 年
硕士 研究 生， 曾任 南方 基金 管理 有限
公司交易管理部交易员、 易方达基金
管理有限公司集中交易室 债券交易
员、固定收益部基金经理助理。
梁
莹
本基金的基金经理、易方达掌柜季
季盈理财债券型证券投资基金的基
金经理、易方达增金宝货币市场基
金的基金经理、易方达月月利理财
债券型证券投资基金的基金经理、
易方达现金增利货币市场基金的基
金经理、易方达天天增利货币市场
基金的基金经理、易方达双月利理
财债券型证券投资基金的基金经
理、易方达龙宝货币市场基金的基
金经理、易方达财富快线货币市场
基金的基金经理、易方达安悦超短
债债券型证券投资基金的基金经
理、易方达货币市场基金的基金经
理助理、易方达易理财货币市场基
金的基金经理助理、易方达天天理
财货币市场基金的基金经理助理
2017-
08-08
- 8 年
硕士 研究 生， 曾任 招商 证券 股份 有限
公司债券销售交易部交易员， 易方达
基金管理有限公司固定收益交易员、
固定收益基金经理助理、 易方达保证
金收益货币市场基金基金经理助理。 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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易
本基金的基金经理助理、易方达货
币市场基金的基金经理助理、易方
达掌柜季季盈理财债券型证券投资
基金的基金经理助理、易方达天天
发货币市场基金的基金经理助理、
易方达现金增利货币市场基金的基
金经理助理、易方达增金宝货币市
场基金的基金经理助理、易方达龙
宝货币市场基金的基金经理助理、
易方达天天增利货币市场基金的基
金经理助理、易方 达财富快线货币
市场基金的基金经理助理、易方达
易理财货币市场基金的基金经理助
理、易方达天天理财货币市场基金
的基金经理助理、易方达双月利理
财债券型证券投资基金的基金经理
助理、易方达月月利理财债券型证
券投资基金的基金经理助理
2018-
06-20
- 8 年
硕士 研究 生， 曾任 汇添 富基 金管 理有
限公司债券交易员， 易方达基金管理
有限公司高级债券交易员。
注：1. 此处的“ 任职日期” 和“ 离任日期” 分别为公告确定的聘任日期和解聘日期。
2. 证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内 本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投 资基金法》等有关法律法规及 基金合同、基金招
募说明书等有关基金法律文件的规定， 以取信于市场、 取信于社会投资公众为宗旨， 本着诚实信用、
勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风 险的前提下，为基金份额持有人 谋求最大利益。在
本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内 公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
公司 根据 《证 券投 资基 金管 理公 司公 平交 易制 度指 导意 见》 等法 规制 定了 《公 平交 易制 度》 ， 内
容主要包括公平交易的适用范围、公平交易的原 则和内容、公平交易的实现措施 和交易执行程序、
反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。
公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合， 围绕境内上市股票、 债券的一级市场申购、
二级 市场 交易 （含 银行 间市 场） 等投 资管 理活 动， 贯穿 投资 授权 、 研究 分析 、 投资 决策 、 交易 执行 、
业绩评估等各个环节。公平交易的原则包括：集 中交易原则、机制公平原则、公 平协调原则、及时
评估反馈原则。
公平交易的实现措施和执行程 序主 要包 括： 通 过建 立规 范的 投资 决策 机制 、 共享 研究 资源 和投
资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会； 投资人员应公平对待其管理的不 同投资组合，控制易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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其所管理不同组合对同一证券的同日同向交易价 差；建立集中交易制度，交易系 统具备公平交易功
能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系 统将自动启用公平交易功能，按 照交易公平的原则
合理分配各投资指令的执行；根据交易所场内竞 价交易和非公开竞价交易的不同 特点分别设定合理
的交易执行程序和分配机制，通过系统与人工控 制相结合的方式，力求确保所有 投资组合在交易机
会上得到公平、合理对待；建 立事中和事后的同 向交易、异常交易监控分析机制 ，对于发现的异常
问题进行提示，并要求投资组合经理解释说明。
公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的 不同投资组合之间各种可能导 致不公平交易和利
益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间 （纯被动指数组合和量化投资组 合除外）确因投资
策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投 资人员须提供充分的投资决策依 据，并经审核确认
方可执行。
公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报 告机制，并借助相关技术系统 ，使投资和交易人
员能及时了解各组合的公平交易执行状况，持续 督促公平交易制度的 落实 执行 ， 并不 断在 实践 中检
验和完善公平交易制度。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好。
公司利用统计分析的方法和工具，按照不同的时间窗口（包括当日内、3 日内、5 日内 ） ，对 我
司旗下所有投资组合 2018 年度的同向交易价差情况进行了分析， 包括旗下各大类资产组合之间 （即
公募、社保、年金、专户四大类业务之间）的同 向交易价差、各组合与其他所有 组合之间的同向交
易价差、以及旗下任意两个组合之间的同向交易价差。根据对样本个数、平均溢价率是否为 0 的 T
检验显著程度、平均溢价率 以及溢价率分布概率 、同向交易价差对投资组合的业 绩影响等因素的综
合分析，未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的 交易所公开竞价交易中，同日 反向交易成交较少
的单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的交易共有 131 次， 其 中 127 次为旗下指数及量化组合因
投资策略需要和其他组合发生反向交易, 4 次为不同基金经理管理的组合间因投资策略不同而发生的
反向交易，有关基金经理按规定履行 了审批程序。
4.4 管理人对报告期内 基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和 运作分析
2018 年我国宏观经济面临较大的下行压力。上半年经济走势相对平稳，工业增加值等指标在上易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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半年仍然维持在较高的水平。尽管基建投资数据 有所回落，但从其他分项上看， 制造业投资及房地
产投资的表现仍然良好， 尤其是房地产开发投资同比增速达到 9.7% 。 下半 年国 内经 济运 行面 临的 不
确定性有所增加。工业增加值增速由 2018 年 4-5 月的 7% 左右下降至 6-6.1% ，四季度则进一步回落
至 6% 以下 。 随着 基建 投资 的不 断下 滑， 固定 资产投资增速整体也进一步下行。 中美贸易争端在下半
年开始逐步升级，欧洲经济复苏节奏持续放缓， 这些外部因素使得国内市场避险 情绪不断增强。资
管新规等一系列金融监管政策的影响使得信用收 缩趋势显著，委托贷款和信托贷 款数据的下降速度
均有所加快，社会融资总量同比增速下滑。货币 政策在全年维持放松，央行数次 下调了存款准备金
率，银行间市场资金面整体保持充裕。特别是一 季度过后，市场回购利率呈现快 速下行的态势并带
动债券市场走牛。 资金面的宽松叠加市场对于经济前景的担忧， 全年债券市场收益率中枢显著下行，
短端的回落幅度相对更大，收益率曲 线形 态陡 峭 化。 货币 市场 利率 在二 季度 迅速 下行 后维 持平 稳的
走势，货币市场基金的收益全年缓慢下行。
报告期内，本基金在保证组合资产流动性的前 提下，获得了稳定的投资收益 。本基金维持了适
中的剩余期限和杠杆水平，平稳运作，并在年末 资金利率阶段性走高时抓住了配 置时机，加大了配
置力度，提高了组合的收益。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本基金本报告期内 A 类基金份额净值收益率为 2.9104% ； B 类基金份额净值收益率为 3.1681% ；
同期业绩比较基准收益率为 0.3549% 。
4.5 管理人对宏观经济 、证券市场及行业走势的简要展望
展望未来，我国经济增长仍然面临着不确定性 。控制地方政府债务、防止违 法违规举债等要求
抑制了地方政府的融资能力，在去杠杆大背景下 表外融资增速也在持续下滑，这 两个因素共同导致
基建投资难以明显回升。地产调控政策的延续性 使得房地产行业的销售投资也面 临压力。历史表明
房地产行业的周期性特征较为明显，从 2015 年一季度开始，本轮行业景气周期持续时间已经较长，
随着棚改货币化政策的逐渐退出，三四线城市将 面临着较大的销售压力。消费的 扩张也受制于融资
约束，汽车销售数据的滑坡仍未见到复 苏迹 象。 最后 ，全 球经 济增 速放 缓以 及中 美贸 易摩 擦的 不确
定性等外部因素使得出口数据也难有起色。
在国内经济基本面偏弱以及货币政策维持宽松 的背景下，国内债券市场短期 面临的风险较小。
但是收益率已经下行至接近 2016 年的水平，考虑到目前宏观经济的健康程度实际上好于 2016 年，
我们认为国内债券市场收益率难以突破 2016 年的 低点 。 我们 将重 点关 注信 用扩 张的 指标 ， 如果 社会
融资总量同比增速在上半年逐渐企稳甚至回升或 者房地产融资及地方政府债务出 现实质性扩张，那
么债券市场收益率的拐点可能会出现。对于货币 市场基金的运作而言，由于收益 率曲线在短端较为易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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平坦，我们将更加关注利率波动的风险。防范利 率风险、保证组合的流动性是我 们未来主要的管理
目标。
本基金将坚持货币市场基金作为流动性管理工 具的定位，在保持组合流动性 的前提下，尽量提
高组合收益率。本基金将根据自身的负债端特点 ，保持合适的剩余期限和杠杆率 ，平稳运作，并努
力把握波段操作的机会，获取超额收益。基金管 理人将坚持规范运作、审慎投资 ，勤勉尽责地为基
金持有人谋求长期、稳定的回报。
4.6 管理人内部有关本 基金的监察稽核工作情况
本报告期内，基金管理人根据法规、市场、监 管要求的变化和业务发展的实 际需要，继续重点
围绕严守合规底线、履行合规义务、防控重大风 险等进一步完善公司内控，持续 强化制度的完善及
对制度执行情况的监督检查，有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展。
本年度，主要监察稽核工作及措施如下：
（1） 根据 《关 于规 范金 融机 构资 产管 理业 务的 指导 意见 》 等新 法规 、 相关 监管 要求 以及 公司 业
务发展实际，不断推动相关制度流程的建立、健 全和完善，及时贯彻落实新法规 和监管要求，适应
公司产品与业务创新发展的需要，保持公司良好的内 控环境。
（2） 严守 合规 底线 、 防控 重大 合规 风险 是监 察稽 核工 作的 重中 之重 。 围绕 这个 工作 重点 ， 持续
开展对投资管理人员及全体员工的合规培训教育， 促进公司合规文化建设； 不断完善相关机制流程，
重点规范和监控公平交易、异常交易、关联交易 ，严格防控内幕交易、市场操纵 和利益输送等违法
违规行为。
（3） 继续 坚持“ 保规 范、 防风 险” 的思 路， 紧密 跟踪 监管 政策 动向 、 资本 市场 变化 以及 业务 发展
的实际需要，持续完善投资合规风控制度流程和 系统工具，加强对投资范围、投 资比例等各种投资
限制的监控和提示，认真贯彻落实流动性风险管 理规定、债券交易业 务新 规的 各 项控 制要 求， 加强
对投 资、 研究 、 交易 等业 务运 作的 监控 检查 和反 馈提 示， 有效 确保 旗下 基金 资产 严格 按照 法律 法规 、
基金合同和公司制度的要求稳健、规范运作。
（4）有计划、有重点地对投研交易、销售宣传、客户服务、人员规范、运营及 IT 治理、反洗
钱等业务领域开展例行或专项监察检查，坚持以 法律法规、基金合同以及公司规 章制度为依据，不
断查缺补漏、防微杜渐，推动公司合规、内控体系的健全完善。
（5） 积极 参与 新产 品设 计、 新业 务拓 展工 作， 就相 关问 题提 供合 规咨 询 、 合规 审查 意见 和建 议。
（6） 持续 督促 落实 投资 者适 当性 管理 法规 ， 不断推动投资者适当性管理制度、 相关销售流程规
范及系统的修订、更新，持续检讨完善客户投诉处理机制流程，切实保障投资者合法权益。
（7） 深入 践行“ 风险为本” 的工 作方 法， 落实 反洗 钱最 新法 规和 监管 要求 ， 夯实 反洗 钱工 作基 础，易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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加强客户身份识别，建立受益所有人识别机制， 开展洗钱风险评估，完善洗钱风 险控制措施，做好
反洗钱宣传培训、系统支持、内部审计、信息报送等各项工作。
（8） 紧跟 法规 、 监管 要求 、 市场 变化 和业 务发 展， 持续 优化 完善 信息 披露 管理 工作 机制 ， 做好
公司及旗下各基金的信息披露工作，确保信息披露真实、准确、完整、及时、规 范。
（9）进一步深入落实《证券公司和证券投资 基金管理公司合规管理办法》 ， 不断完善合规管控
框架 和机 制， 促进 监察 稽核 自身 工具 手段 和流 程的 完善 ， 持续 提升 监察 稽核 工作 的独 立性 、 规范 性、
针对性与有效性。
截至 2018 年末 ， 公司 已通 过 GIPS （全球投资业绩标准） 验证， 获 得 GIPS 验证 报告 ， 验证 日期
区间为 2001 年 9 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 通过 开 展 GIPS 验证 项目 ， 促进 公司 进一 步夯 实运 营
及内控基础，提升核心竞争力。
本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用 、勤勉尽责的原则管理和运用 基金资产，不断提
高监察稽核工作 的规范性和有效性，努力防范和 控制重大风险，充分保障基金份 额持有人的合法权
益。
4.7 管理人对报告期内 基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会 相关规定、中国证券投资基金 业协会相关指引和
基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资 品种进行估值。本基金托管人根 据法律法规要求履
行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会，公司首席运营 官担任估值委员会主席，主动 权益板块、固定收
益板块、指数量化板块、投资风险管理部、监察 与合规管理总部和核算部指定人 员担任委员。估值
委员会负责组织制 定和适时修订基金估值政策和 程序，指导和监督整个估值流程 。估值委员会成员
具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律 法规，具备投资、研究、风险管 理、法律合规或基
金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可 参与估值原则和方法的讨论，但 不参与估值原则和
方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司 及中证指数有限公司签署服务 协议，由中债金融
估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的 估值数据，由中证指数有限公司 按约定提供交易所
交易的 债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。
4.8 管理人对报告期内 基金利润分配情况的说明
根据相关法律法规及《易方达保证金收益货币市场基金基金合同》，本基金每日将各类基金份
额的已实现收益全额分配给基金份额持有人。 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托 管人遵规守信情况声明
2018 年度，基金托管人在易方达保证金收益货币市场基金的托管过程中，严格遵守了《证券投
资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托 管协议，尽职尽责地履行了托管 人应尽的义务，不
存在任何损害基金持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内 本基金投资运作遵规守信、净值计算 、利润分配等情况的说明
2018 年度，易方达基金管理有限公司在易方达保证金收益货币市场基金投资运作、资产净值的
计算、基金收益的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的行为。
本基金本报告期内向 A 级份额持有人分配利润： 5,782,379.49 元， 向 B 级份额持有人分配利润：
7,663,226.47 元。
5.3 托管人对本年度报 告中财务信息等内容的真实、准确和 完整发表意见
2018 年度 ， 由易 方达 基金 管理 有限 公司 编制 并经 托管 人 复核审查的有关易方达保证金收益货币
市场基金的年度报告中财务指标、收益表现、收 益分配情况、财务会计报告相关 内容、投资组合报
告等内容真实、准确、完整。
§6 审计报告
普华永道中天审字(2019) 第 22834 号
易方达保证金收益货币市场基金全体基金份额持有人 ：
6.1 审计意见
( 一) 我们审计的内容
我们审计了易方达保证金收益货币市场基金的财务报表， 包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，
2018 年度的利润表和所有者权益( 基金净值) 变动表以及财务报表附注。
( 二) 我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按 照企业会计准则和在财务报表 附注中所列示的中
国证券监督管理委员会( 以下简称“ 中国证监会”) 、 中国 证券 投资 基金 业协 会( 以下简称“ 中国基金业协
会”) 发布的有关规定及允 许的基金行业实 务操作编制，公 允反映了易方 达保证金收益货 币市场基金
2018 年 12 月 31 日的 财务 状况 以 及 2018 年度的经营成果和基金净值变动情况。 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行 了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准 则下的责任。我们 相信 ，我 们获 取的 审计 证据 是充
分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于易方达保证金收益货币市场 基金，并履行了职
业道德方面的其他责任。
6.3 管理层 和治理层 对财务报表的责任
易方 达保 证金 收益 货币 市场 基金 的基 金管 理人 易方 达基 金管 理有 限公 司( 以 下简 称“ 基金 管理
人”) 管理层负责按照企业 会计准则和中国 证监会、中国基 金业协会发布 的有关规定及允 许的基金行
业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部 控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评 估易方达保证金收益货币市场 基金的持续经营能
力， 披露 与持 续经 营相 关的 事项( 如适用) ， 并运 用持 续经 营假 设， 除非 基金 管理 人管 理层 计划 清算 易
方达保证金收益货币市场基金、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督易方达保证金收益货币市场基金的财务报告过程。
6.4 注册会计师 对财务报表审计 的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平 的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞 弊或错误导致，如果合理预期错 报单独或汇总起来
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们 运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也
执行以下工作：
( 一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以 应对这
些风 险， 并获 取充 分、 适当 的审 计证 据， 作为 发表 审计 意见 的基 础。 由于 舞弊 可能 涉及 串通 、 伪造 、易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未 能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发
现由于错误导致的重大错报的风险。
( 二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发
表意见。
( 三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
( 四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对易方达保证金收益货币市场基金持 续经营能力产生重大疑虑的事项 或情况是否存在重
大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存 在重大不确定性，审计准则要求 我们在审计报告中
提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们
的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而 ，未来的事项或情况可能导致易 方达保证金收益货
币市场基金不能持续经营。
( 五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容( 包括披露) ，并评价 财务报表是否公允 反映相关交
易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
普华永道中天会计师事务所( 特殊普通合伙)
中国 注册会计师
陈熹
周祎
上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼
2019 年 3 月 25 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：易方达保证金收益货币市场基金
报告截止日：2018 年 12 月 31 日 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 1,685,854.48 30,165,920.63
结算备付金
11,540,909.09 -
存出保证金
- -
交易性金融资产 7.4.7.2 249,148,657.62 208,179,560.87
其中：股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资
249,148,657.62 208,179,560.87
资产支持证券投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 200,000,000.00 97,760,266.64
应收证券清算款
46,055,859.46 11,018,588.49
应收利息 7.4.7.5 1,827,098.36 818,515.47
应收股利
- -
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
510,258,379.01 347,942,852.10
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
83,183.81 29,809.47 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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应付赎回款
- -
应付管理人报酬
115,279.15 72,262.19
应付托管费
46,111.68 28,904.85
应付销售服务费
37,750.64 53,344.83
应付交易费用 7.4.7.7 4,352.78 12,478.96
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
735,600.95 658,551.80
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 269,000.00 369,000.00
负债合计
1,291,279.01 1,224,352.10
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 508,967,100.00 346,718,500.00
未分配利润 7.4.7.10 - -
所有者权益合计
508,967,100.00 346,718,500.00
负债和所有者权益 总计
510,258,379.01 347,942,852.10
注： 报告 截止 日 2018 年 12 月 31 日， A 类基金份额净值 100.0000 元， B 类基金份额净值 100.0000
元； 基金 份额 总额 5,089,671.00 份， 下属 分级 基金 的份 额总 额分 别为 ： A 类基金份额总额 1,551,243.00
份，B 类基金份额总额 3,538,428.00 份。
7.2 利润表
会计主体： 易方达保证金收益货币市场基金
本报告期：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2018 年 1 月 1 日至
2018 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至
2017 年 12 月 31 日
一、收入
15,827,478.42 21,133,920.80
1. 利息收入
15,788,154.38 21,127,083.23
其中：存款利息收入 7.4.7.11 1,545,940.14 4,929,361.79 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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债券利息收入
7,005,475.51 10,899,727.35
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
7,236,738.73 5,297,994.09
其他利息收入
- -
2. 投资收益（损失以“-” 填列）
39,324.04 6,837.57
其中：股票投资收益
- -
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.12 39,324.04 6,837.57
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益
- -
股利收益
- -
3. 公允 价值 变 动收 益（ 损失 以“-” 号
填列）
- -
4. 汇兑收益（损失以“ －” 号填列）
- -
5. 其他收入（损失以“-” 号填列） 7.4.7.13 - -
减：二、费用
2,381,872.46 2,778,667.47
1．管理人报酬
938,203.76 1,056,610.75
2．托管费
375,281.27 422,644.22
3．销售服务费
503,355.03 705,571.56
4．交易费用 7.4.7.14 - -
5．利息支出
75,433.74 85,876.98
其中：卖出回购金融资产支出
75,433.74 85,876.98
6． 税金及附加
- -
7．其他费用 7.4.7.15 489,598.66 507,963.96
三、 利润 总额 （亏 损总 额以 “- ” 号填
列）
13,445,605.96 18,355,253.33
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏 损以 “- ” 号填 列 ）
13,445,605.96 18,355,253.33 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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7.3 所有者权益（基金 净值）变动表
会计主体： 易方达保证金收益货币市场基金
本报告期：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期初 所 有者 权益 （ 基 金
净值） 346,718,500.00 - 346,718,500.00
二 、 本期 经 营活 动产 生 的 基
金净值变动数（本期利润） - 13,445,605.96 13,445,605.96
三 、 本期 基 金份 额交 易 产 生
的 基 金净 值 变动 数（ 净 值 减
少以“-” 号填列） 162,248,600.00 - 162,248,600.00
其中：1. 基金申购款 66,617,482,300.00 - 66,617,482,300.00
2. 基金赎回款 -66,455,233,700.00 - -66,455,233,700.00
四 、 本期 向 基金 份额 持 有 人
分 配 利润 产 生的 基金 净 值 变
动（净值减少以“-” 号填列） - -13,445,605.96 -13,445,605.96
五 、 期末 所 有者 权益 （ 基 金
净值） 508,967,100.00 - 508,967,100.00
项目
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期初 所 有者 权益 （ 基 金
净值） 459,876,600.00 - 459,876,600.00
二 、 本期 经 营活 动产 生 的 基
金净值变动数（本期利润） - 18,355,253.33 18,355,253.33
三 、 本期 基 金份 额交 易 产 生 -113,158,100.00 - -113,158,100.00 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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的 基 金净 值 变动 数（ 净 值 减
少以“-” 号填列）
其中：1. 基金申购款 61,325,244,000.00 - 61,325,244,000.00
2. 基金赎回款 -61,438,402,100.00 - -61,438,402,100.00
四 、 本期 向 基金 份额 持 有 人
分 配 利润 产 生的 基金 净 值 变
动（净值减少以“-” 号填列） - -18,355,253.33 -18,355,253.33
五 、 期末 所 有者 权益 （ 基 金
净值） 346,718,500.00 - 346,718,500.00
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 ，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人 负责人：刘晓艳 ，主管会计工作负责人：陈荣，会计机构负责人：邱毅华
7.4 报表附注
7.4.1基金 基 本情 况
易方达保证金收益货币市 场基金( 以下简称“ 本基金”) 经中国证券监督管理委员会( 以下 简 称“ 中
国证监会”) 证监许可[2013]62 号《关于核准易方达保证金收 益货币市场基金募集的批 复》核准，由
易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国 证券投资基金法》和《易方达保 证金收益货币市场
基金 基金 合同 》公 开募 集。 经向 中国 证监 会备 案， 《 易方 达保 证金 收益 货币 市场 基金 基金 合 同》 于
2013 年 3 月 29 日正 式生 效 ，基 金合 同生 效日 的基 金份 额总 额为 4,222,011,130.00 份基金份额，其中
认购资金利息折合 142,130.00 份基金份额。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定。本基金的
基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为交通银行股份有限公司。
本基 金已于 2014 年 10 月 10 日进行了基金份额折算， 中国证券登记结算有限责任公司按每 100
份基金份额相应折算成 1 份， 对 2014 年 10 月 10 日 （权 益登 记日 ） 登记 在册 的本 基金 的基 金份 额实
施折算，并于 2014 年 10 月 10 日进行了变更登记。本基金折算后，基金份额总额为 4,210,100 份，
基金份额净值为 100.00 元；基金份额持有人原来持有的 每 100 份基 金份 额变 更 为 1 份。
7.4.2会计 报 表的 编制 基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准
则》 、各 项具 体会 计准 则及 相关 规定( 以下合称“企业会计准则”) 、中国证监会颁布的《证券投资基
金信息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》 、中 国证 券投 资基 金业 协会( 以下简称“中
国基金业协会”) 颁布 的 《证 券投 资基 金会 计核 算业 务指 引》 、 《易 方达 保证 金收 益货 币市 场基 金基 金易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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合同》和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3遵循 企 业会 计准 则及 其他 有关 规定 的声 明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、 完整地反映了本基金本报告期 末的财务状况以及
本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4重要 会 计政 策和 会计 估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企 业会计准则、 《证券投资基金会 计核算业务指引》
和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1会 计年 度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的 货币均为人民币。除有特别说 明外，均以人民币
元为单位表示。
7.4.4.3 金 融资 产和 金融 负债 的分 类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应收款项、
可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产 的分类取决于本基金对金融资产 的持有意图和持有
能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的债券投资分类为 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资
产。 以公 允价 值计 量且 其公 允价 值变 动计 入损 益的 金融 资产 在资 产负 债表 中以 交易 性金 融资 产列 示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项， 包括银行存款、买入返售金融 资产和其他各类应
收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融
负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的 金融负债。本基金
持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金 融资 产和 金融 负债 的初 始确 认、 后续 计量 和终 止确 认
金融资产或金融负债于本基 金成为金融工具合 同的一方时，按公允价值在资 产负债表内确认。
对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息 日至购买日止的利息，单独确认 为应收项目。应收
款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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债券投资采用实际利率法，以摊余成本进行后 续计量，即债券投资按票面利 率或日计提应收利
息，按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时 的溢价或折价；同时于每一计价 日计算影子价格，
以避免债券投资的摊余成本与公允价值的差异导 致基金资产净值发生重大偏离。 应收款项和其他金
融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下 列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移， 且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 或者(3)
该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没 有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时 ，终止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金 融资 产和 金融 负债 的估 值原 则
为了避免投资组合的账面价值与公允价值的差 异导致基金资产净值发生重大 偏离，从而对基金
持有人的利益产生稀释或不公平的结果，基金管 理人于每一计价日采用投资组合 的公允价值计算影
子价格。基金管理人应根据相关法律法规控制影 子价格确定的基金资产净值与摊 余成本法计算的基
金资产净值的偏离度绝对值，使基金资产净值更能公允地反映基金投资组合价值。
计算影子价格时按如下原则确定金融工具的公允价值：
（1） 存在 活跃 市场 且能 够获 取相 同资 产或 负债 报价 的金 融工 具， 按其 估值 日不 加调 整的 报价 确
定公允价值；估值日 无报价且最近交易日后未发 生影响公允价值计量的重大事件 的，采用最近交易
日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日 或最近交易日的报价不能真实反 映公允价值的，对
报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，以 相同资产或负债的公允价值为 基础，并在估值技
术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产 出售或使用的限制等，如果该限 制是针对资产持有
者的，那么在估值技术中不将该限制作为特征考 虑。基金管理人不考虑因大量持 有相关资产或负债
所产生的溢价或折价；
（2） 不存 在活 跃市 场的 金融 工具 ， 采用 在当 前情 况下 适用 并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定 公允价值时，优先使用可观察输 入值，只有在无法
取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
（3） 如有 确凿 证据 表明 按上 述方 法进 行估 值不 能客 观反 映金 融工 具公 允价 值的 ， 基金 管理 人可
根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值。 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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7.4.4.6 金 融资 产和 金融 负债 的抵 销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。 当本基金 1) 具有抵销已确认金额
的法定权利且该种法定权利现在是可执行的 ；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负
债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额 。由于申购和赎回引起的实收 基金变动分别于基
金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购 和赎回分别包括基金转换所引起 的转入基金的实收
基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 收入/(损失) 的确认和计量
债券投资和资产支持证券投资在持有期间按实 际利率计算确定的金额扣除在 适用情况下由发行
企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息 收入。
债券投资处置时其公允价值与摊余成本之间的差额确认为投资收益。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利 率法计算，实际利率法与直线 法差异较小则按直
线法计算。
7.4.4.9 费 用的 确认 和计 量
针对基金合同约定费率和计算方法的费用，本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实 际利率法计算，实际利率法与 直线法差异较小的
按直线法近似计算。
7.4.4.10 基金的收益分配政策
(1) 本基金收益分配方式为现金分红；
(2) 本基金份额净值为 100.00 元， 根据 每日 基金 收益 情况 ， 以基 金已 实现 收益 为基 准， 为基 金份
额持有人每日计算当日收益并分配， 并于每月 15 日 （如 遇节 假日 顺延 ） 集中 支付 收益 。 基金 合同 生
效不满 1 个月时可不集中支付。基金份额持有人当日收益分配计算的精度为 0.01 元，小数点后第 3
位按去尾原则处理，因去尾形成的余额进行再次分配，直到分完为止；
(3) 本基金根据每日收益情况，将当日收益全部分配，若当日已实现收益大于零时，为基金份额
持有人记正收益；若当日已实现收益小于零时， 为基金份额持有人记负收益；若 当日已实现收益等
于零时，当日持有人不记收益；
(4) 本基 金每月累计收益集中支付时，如基金份额持有人当月累计分配的基金收益为正，则为持
有人结算并支付收益；如基金份额持有人当月累 计分配的基金收益为负，不为持 有人缩减相应的基易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 29 页共 58 页
金份额，基金管理人有权通过证券公司或自行向 基金份额持有人追索负收益，基 金份额持有人应予
支付；
(5) 如基金份额持有人未付收益为正，在持有人部分赎回或卖出基金份额时，其账户内的基金收
益不支付，在月度基金收益分配日结算；基金份 额持有人全部赎回或卖出其持有 的本基金份额时，
基金管理人将该基金份额持有人的未付收益支付 给证券公司，由证券公司划付至 投资者账户。如 基
金份额持有人未付收益为负，在持有人全部或部 分赎回或卖出基金份额时，基金 管理人有权通过证
券公司或自行向基金份额持有人追索负收益，基金份额持有人应予支付；
(6)T 日申购或买入的基金份额 自 T+1 日起享有收益分配权益， T 日赎回或卖出的基金份额 自 T+1
日起不享有收益分配权益；如法律法规或监管机 构以后对交易所货币市场基金的 收益分配规则进行
调整，导致本基金的收益分配规则与新的法律法 规和监管机构的规定不一致，本 基金的收益分配规
则将随之调整，无需召开基金份额持有人大会；
(7) 由于本基金各类基金份额收取的销售服务费不同， 各类基金份额收益情况将有所不同。本基
金同一类别的每一基金份额享有同等分配权；
(8) 在不影响基金份额持有人利益的前提下，基金管理人可在中国证监会允许的条件下调整基金
收益的分配原则和支付方式，不需召开基金份额持有人大会；
(9) 法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
7.4.4.11 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基 金行业估值实务操作，本基金 计算影子价格过程
中确定债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
对于在证券交易所 上市或挂牌 转让的固定 收益品种( 可转 换 债券除外) 及在 银行 间同 业 市场 交易
的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导
意见 》 及 《中 国证 券投 资基 金业 协会 估值 核算 工作 小组 关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处理
标准 》 采用 估值 技术 确定 公允 价值 。 本基 金持 有的 证券 交易 所上 市或 挂牌 转让 的固 定收 益品 种( 可转
换债券除外) ， 按照 中证 指数 有限 公司 所独 立提 供的 估值 结果 确定 公允 价值 。 本基 金持 有的 银行 间同
业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5会计 政 策和 会计 估计 变更 以及 差错 更 正的 说 明
7.4.5.1 会 计政 策变 更的 说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会 计估 计变 更的 说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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7.4.5.3 差 错更 正的 说明
本基金本报告期无会计差错。
7.4.6税项
根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2008]1 号 《关 于企 业所 得税 若干 优惠 政策 的通 知》 、 财税[2012]85
号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、财税[2015]101 号《关于
上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、 财税[2016]36 号 《关 于全 面推 开营 业税
改征增值税试点的通知》 、 财税[2016]46 号 《关 于进 一步 明确 全面 推开 营改 增试 点金 融业 有关 政策 的
通知 》 、财 税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》 、财税[2016]140 号《关
于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》 、财税[2017]2 号《关于资管产品增值
税政策有关问题的补充通知》 、 财税[2017]56 号 《关 于资 管产 品增 值税 有关 问题 的通 知》 、 财税[2017]90
号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政 策的通知》及其他相关财税法规 和实务操作，主 要
税项列示如下：
(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为， 以资管产品管理人为增值税纳税人。 资管产品
管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为， 暂适用简易计税方法， 按照 3% 的征收率缴纳增
值税 。 对资 管产 品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为 ， 未缴纳增值税的， 不再
缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债 券的转让收入免征增值税，对 国债、地方政府债
以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提 供的贷款服务，以 2018
年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 2017 年
12 月 31 日前 取得 的基 金 、非 货物 期货 ，可 以选 择按 照实 际买 入价 计算 销售 额， 或者 以 2017 年最后
一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入， 包括买卖股票、 债券的差价收入， 股票的股息、 红利收入，
债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入， 应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20% 的
个人 所得 税。 对 基金从上市公司取得的股息红利所得， 持股期限在 1 个月以内( 含 1 个月) 的， 其股 息
红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年( 含 1 年) 的，暂减按 50% 计入应纳
税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取
得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税， 持股时间自解禁日起计算；解禁 前取得的股息、红
利收入继续暂减按 50% 计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20% 的税率计征个人所得税。
(4) 基金卖出股票按 0.1% 的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 31 页共 58 页
(5) 本基金的城市维护建设税、 教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴纳增值税额的适
用比例计算缴纳。
7.4.7重要 财 务报 表项 目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
活期存款 1,685,854.48 1,165,920.63
定期存款 - 29,000,000.00
其中：存款期限 1 个月以内
- -
存款期限 1-3 个月
- 29,000,000.00
存款期限 3 个月以上
- -
其他存款 - -
合计 1,685,854.48 30,165,920.63
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度（% ）
债券
交易所市场 - - - -
银行间市场 249,148,657.62 249,194,000.00 45,342.38 0.0089
合计 249,148,657.62 249,194,000.00 45,342.38 0.0089
资产支持证券 - - - -
合计 249,148,657.62 249,194,000.00 45,342.38 0.0089
项目
上年度末
2017 年 12 月 31 日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度（% ）
债券
交易所市场 - - - -
银行间市场 208,179,560.87 208,037,000.00 -142,560.87 -0.0411 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 32 页共 58 页
合计 208,179,560.87 208,037,000.00 -142,560.87 -0.0411
资产支持证券 - - - -
合计 208,179,560.87 208,037,000.00 -142,560.87 -0.0411
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/ 负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项 买入 返售 金 融资 产期 末余 额
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
账面余额 其中 ； 买断式逆回购
交易所市场 200,000,000.00 -
银行间市场 - -
合计 200,000,000.00 -
项目
上年度末
2017 年 12 月 31 日
账面余额 其中 ； 买断式逆回购
交易所市场 - -
银行间市场 97,760,266.64 -
合计 97,760,266.64 -
7.4.7.4.2 期末 买断 式逆 回 购交 易中 取得 的债 券
本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 622.01 976.13
应收定期存款利息 - 46,309.71
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 6,813.40 -
应收债券利息 1,636,334.25 637,271.23 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 33 页共 58 页
应收资产支持证券利息 - -
应收买入返售证券利息 183,328.70 133,958.40
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 - -
合计 1,827,098.36 818,515.47
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末无其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 4,352.78 12,478.96
合计 4,352.78 12,478.96
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
预提费用 269,000.00 369,000.00
合计 269,000.00 369,000.00
7.4.7.9 实收基金
易方达保证金货币 A
金额单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
基金份额（份） 账面金额 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 34 页共 58 页
上年度末 2,104,899.00 210,489,900.00
本期申购 580,900,465.00 58,090,046,500.00
本期赎回（以“-” 号填列） -581,454,121.00 -58,145,412,100.00
本期末 1,551,243.00 155,124,300.00
易方达保证金货币 B
金额单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 1,362,286.00 136,228,600.00
本期申购 85,274,358.00 8,527,435,800.00
本期赎回（以“-” 号填列） -83,098,216.00 -8,309,821,600.00
本期末 3,538,428.00 353,842,800.00
注：申购含红利再投、转换入、级别调整入份额，赎回含转换出、级别调整出份额。
7.4.7.10 未分配利润
易方达保证金货币 A
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期利润 5,782,379.49 - 5,782,379.49
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数 - - -
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -5,782,379.49 - -5,782,379.49
本期末 - - -
易方达保证金货币 B
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - - 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 35 页共 58 页
本期利润 7,663,226.47 - 7,663,226.47
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数 - - -
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -7,663,226.47 - -7,663,226.47
本期末 - - -
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
活期存款利息收入 20,551.55 28,771.30
定期存款利息收入 931,820.85 4,488,001.41
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 593,567.74 412,589.08
其他 - -
合计 1,545,940.14 4,929,361.79
7.4.7.12 债券投资收益 —— 买 卖债 券差 价收 入
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31
日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
卖出 债券 （、 债转 股及 债券 到期 兑付 ）
成交总额
887,892,927.16 2,351,713,961.95
减： 卖出 债券 （、 债转 股及 债券 到期
兑付）成本总额
884,285,077.09 2,346,984,617.53
减： 应收利息总额 3,568,526.03 4,722,506.85
买卖债券差价收入 39,324.04 6,837.57
7.4.7.13 其他收入
本基金本报告期及上年度可比期间无其他收入。
易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 36 页共 58 页
7.4.7.14 交易费用
本基金所进行的交易，交易费用均入成本，本报告期及上年度可比期间未产生交易费用。
7.4.7.15 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月
31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
审计费用 60,000.00 60,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
银行汇划费 32,398.66 50,763.96
银行间账户维护费 36,000.00 36,000.00
上市费 60,000.00 60,000.00
其他 1,200.00 1,200.00
合计 489,598.66 507,963.96
7.4.8或有 事 项、 资产 负债 表日 后事 项的 说明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资 产负 债表 日后 事项
截至本会计报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9关联 方 关系
关联方名称 与本基金的关系
易方达基金管理有限公司 基金管理人
交通银行股份有限公司( 以下简称“ 交通银行”) 基金托管人
广发证券股份有限公司( 以下简称“ 广发证券”) 基金管理人股东、申赎代办券商
广东粤财信托有限公司（以下简称“ 粤财信托” ） 基金管理人股东
盈峰投资控股集团有限公司 基金管理人股东
广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东
广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东
易方达资产管理有限公司 基金管理人的子公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报 告期 及上 年度 可比 期间 的关 联方 交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 37 页共 58 页
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31
日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
当期 发生 的 基金 应支 付的 管
理费 938,203.76 1,056,610.75
其中 ：支 付 销售 机构 的客 户
维护费 106,911.11 108,819.64
注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.2% 年费率计提。管理费的计算方法如下：
H ＝E ×0.2% ÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算， 逐日累计至每月月末， 按月支付， 基金管理人和基金托管人核对一致后，
由基金托管人于次月前 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人 。若遇法定节假日、公
休假或不可抗力等，支付日期顺延。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31
日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
当期 发生 的 基金 应支 付的 托
管费
375,281.27 422,644.22
注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.08% 的年费率计提。托管费的计算方法如下： 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 38 页共 58 页
H ＝E ×0.08% ÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算， 逐日累计至每月月末， 按月支付， 基金管理人和基金托管人核对一致后，
由基金托管人于次月前 3 个工作日内从基金财产中一次性支取 。若遇法定节假日、公休日或不可抗
力等，支付日期顺延。
7.4.10.2.3销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的各关
联方名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
易方达保证金货币 A 易方达保证金货币 B 合计
易方达基金管理有限
公司
69,985.17 - 69,985.17
广发证券 58,037.56 - 58,037.56
合计 128,022.73 - 128,022.73
获得销售服务费的各关
联方名称
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
易方达保证金货币A 易方达保证金货币B 合计
易方达基金管理有限
公司
109,178.63 - 109,178.63
广发证券 89,188.46 - 89,188.46
合计 198,367.09 - 198,367.09
注： 本基 金 A 类基金份额的销售服务费年费率为 0.25% ； B 类基金份额的销售服务费年费率为
0。 对于 A 类份额升级为 B 类份额或 B 类份额降级为 A 类份 额 ， 基金 年销 售服 务费 自份 额类 别变 化
后下一工作日起适用于新份额类别的费率。
销售服务费的计算方法如下：
H ＝E× R÷ 当年天数
H 为该类基金份额每日应计提的销售服务费
E 为该类基金份额前一日的基金资产净值
R 为该类基金份额适用的销售服务费年费率 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 39 页共 58 页
销售服务费每日计提，按月支付。基金管理人和基金托管人核对一致后，由基金托管人于次月
前 3 个工作日内从基金资产中划出 ，经登记结算机构或基金管理人支付给各个基金销售机构。若遇
法定节假日、公休日或不可抗力等，支付日期顺延。
7.4.10.3 与关联方进行银行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基 金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情 况
本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基 金的情况
易方达保证金货币 A
无。
易方达保证金货币 B
无。
7.4.10.5 由关联方保管的银 行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
交通银行- 活期存
款
1,685,854.48 20,551.55 1,165,920.63 28,771.30
交通银行- 定期存
款
- - - 356,155.56
注：本基金的上述银行存款由基金托管人交通银行股份有限公司保管，按银行同业利率或约定
利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内 参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
7.4.10.7.1 其他 关联 交易 事 项的 说明
无。
7.4.11 利润分配情况
易方达保证金货币 A 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 40 页共 58 页
单位：人民币元
已按再投资形式转
实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
本期利润分
配合计
备注
- 5,982,139.96 -199,760.47 5,782,379.49 -
易方达保证金货币 B
单位：人民币元
已按再投资形式转
实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
本期利润分
配合计
备注
- 7,386,416.85 276,809.62 7,663,226.47 -
7.4.12 期末（2018 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发 证券 而于 期末 持有 的流 通受 限证 券
本基金无因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停 牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交 易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2018 年 12 月 31 日止 ， 本基 金从 事银 行间 市场 债券 正回 购交 易形 成的 卖出 回购
证券款余额为 0，无抵押债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2018 年 12 月 31 日止 ， 本基 金从 事证 券交 易所 债券 正回 购交 易形 成的 卖出 回购
证券款余额为 0，无抵押债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组 织架构
本基金管理人按照“ 自上 而下 与自 下而 上相 结 合， 全面 管理 、专 业 分工” 的思 路， 将风 险控 制嵌
入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。
从投资决策的层次看，投资决策委员会、投资 总监、基金投资部总经理和基 金经理对投资行为
及相关风险进行管理、 监控， 并根据其不同权限实施风险控制； 从岗位职能的分工上看， 基金经理、
监察部、集中交易室、核算部以及投资风 险管 理 部从 不同 角度 、不 同环 节对 投资 的全 过程 实行 风险
监控 和管 理； 从投 资管 理的 流程 看， 已经 形成 了一 套贯 穿“ 事前的风险定位、 事中的风险管理和事后
的风险评估” 的健全的风险监控体系。 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 41 页共 58 页
本基金为货币市场基金，是证券投资基金中的 低风险品种。本基金的风险和 预期收益低于股票
型基金、混合型基金、债券型基金。日常经营活 动中本基金面临的风险主要包括 信用风险、流动性
风险及市场风险，本基金的基金管理人从事风险 管理的主要目标是争取将以上风 险控制在限定的范
围之 内， 使本 基金 在风 险和 收益 之间 取得 最佳 的平 衡， 以实 现“ 风险和收益相匹配” 的风险收益 目标。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未 履行合约责任，或者基金所投 资证券之发行人出
现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失 和收益变化的风险。本基金管理 人通过严格的备选
库制度和分散化投资方式防范信用风险，本基金 与由本基金管理人管理的其他基 金共同持有一家公
司发行的证券不得超过该证券的 10% 。本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国
证券登记结算有限责任公司，在银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。
于 2018 年 12 月 31 日， 本基 金持 有的 除国 债、 央行 票据 和政 策性 金融 债以 外的 债券 占基 金资 产
净值的比例为 39.12%(2017 年 12 月 31 日：51.40%) 。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2018 年12 月31 日
上年度末
2017 年12 月31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 250,784,991.87 208,816,832.10
合计 250,784,991.87 208,816,832.10
注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2. 未评级债券为剩余期限在一年以内的国债 、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的短
期融资券、同业存单。
3. 债券投资以全价列示。
7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持 证券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2018 年12 月31 日
上年 度末
2017 年12 月31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 42 页共 58 页
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单 投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2018 年12 月31 日
上年 度末
2017 年12 月31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2018 年12 月31 日
上年度末
2017 年12 月31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2. 未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。
3. 债券投资以全价列示。
7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持 证券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2018 年12 月31 日
上年 度末
2017 年12 月31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资
单位：人民币元 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 43 页共 58 页
长期信用评级
本期末
2018 年12 月31 日
上年 度末
2017 年12 月31 日
AAA 199,094,121.49 178,216,514.40
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 199,094,121.49 178,216,514.40
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及 时变现基金资产以支付投资者 赎回款项的风险。
本基金采用分散投资、控制流通受限证券比例等 方式防范流动性风险，同时公司 已经建立全覆盖、
多维度以压力测试为核心的开放式基金流动性风 险监测与预警制度，投资风险管 理部独立于投资部
门负责流动性压力测试的实施与评估。
于 2018 年 12 月 31 日，除卖出回购金融资产款余额( 计息但该利息金额不重大) 以外，本基金承
担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息， 可赎回基金份额净值( 所有者权益) 无固
定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的 合约到期现金流量。
7.4.13.3.1 报告 期内 本基 金 组合 资产 的流 动性 风险 分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开
募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行
管理，通过独立的风险管理部门对本基金组合的流动性指标进行持续的监测和分析。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，所持大部分证券在流动性良好的证券交易所
或者银行间同业市场交易，期末除 7.4.12 列示券种流通暂时受限制不能自由转让外，其余均能及时
变现。评估结 果显示组合高流动性资产比重较高，组合变现比例能力较好。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或 未来现金流量因所处市场各类 价格因素的变动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市 场利率变动而发生波动的风险 。投资管理人通过
久期、凸度、V AR 等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上述
利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 44 页共 58 页
本期末
2018 年 12 月
31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 1,685,854.48 - - - 1,685,854.48
结算备付金 11,540,909.09 - - - 11,540,909.09
存出保证金 - - - - -
交易性金融
资产
249,148,657.62 - - - 249,148,657.62
衍生金融资
产
- - - - -
买入返售金
融资产
200,000,000.00 - - - 200,000,000.00
应收证券清
算款
- - - 46,055,859.46 46,055,859.46
应收利息 - - - 1,827,098.36 1,827,098.36
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - - -
递延所得税
资产
- - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计
462,375,421.19 - - 47,882,957.82 510,258,379.01
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融
负债
- - - - -
衍生金融负
债
- - - - -
卖出回购金
融资产款
- - - - -
应付证券清
算款
- - - 83,183.81 83,183.81
应付赎回款 - - - - -
应付管理人
报酬
- - - 115,279.15 115,279.15
应付托管费 - - - 46,111.68 46,111.68
应付销售服
务费
- - - 37,750.64 37,750.64
应付交易费
用
- - - 4,352.78 4,352.78
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - 735,600.95 735,600.95 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 45 页共 58 页
递延所得税
负债
- - - - -
其他负债 - - - 269,000.00 269,000.00
负债总计
- - - 1,291,279.01 1,291,279.01
利率敏感度
缺口
462,375,421.19 - - 46,591,678.81 508,967,100.00
上年度末
2017 年 12 月
31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 30,165,920.63 - - - 30,165,920.63
结算备付金 - - - - -
存出保证金 - - - - -
交易性金融
资产
208,179,560.87 - - - 208,179,560.87
衍生金融资
产
- - - - -
买入返售金
融资产
97,760,266.64 - - - 97,760,266.64
应收证券清
算款
- - - 11,018,588.49 11,018,588.49
应收利息 - - - 818,515.47 818,515.47
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - - -
递延所得税
资产
- - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 336,105,748.14 - - 11,837,103.96 347,942,852.10
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融
负债
- - - - -
衍生金融负
债
- - - - -
卖出回购金
融资产款
- - - - -
应付证券清
算款
- - - 29,809.47 29,809.47
应付赎回款 - - - - -
应付管理人
报酬
- - - 72,262.19 72,262.19
应付托管费 - - - 28,904.85 28,904.85
应付销售服 - - - 53,344.83 53,344.83 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 46 页共 58 页
务费
应付交易费
用
- - - 12,478.96 12,478.96
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - 658,551.80 658,551.80
递延所得税
负债
- - - - -
其他负债 - - - 369,000.00 369,000.00
负债总计 - - - 1,224,352.10 1,224,352.10
利率敏感度
缺口
336,105,748.14 - - 10,612,751.86 346,718,500.00
注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
1. 市场利率下降 25 个基点 82,759.60 115,630.16
2. 市场利率上升 25 个基点 -82,700.60 -115,475.21
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
假设人民币对一揽子货币平均升值
5%
- -
假设人民币对一揽子货币平均贬值
5%
- -
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价 值或未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金 主要投资于具有良好流动性的货 币市场工具，不投
资股票、权证等其他交易性金融资产。
于本期末和上一年度末，无重大其他市场价格风险。 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 47 页共 58 页
7.4.14 有助于理解和分析会计 报表需要说明的其他事项
(1) 公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值 计量整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低
层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于 2018 年 12 月 31 日， 本基 金持 有的 以公 允价 值计 量且 其变 动计 入当 期损 益的 金融 资产 中属 于
第二层次的余额为 249,148,657.62 元， 无属 于第 一或 第三 层次 的余 额(2017 年 12 月 31 日： 第二 层次
208,179,560.87 元，无属于第一或第三层次的余额) 。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价 值计量的金融工具的公允价值 所属层次未发生重
大变动。
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2018 年 12 月 31 日， 本基 金未 持有 非持 续的 以公 允价 值计 量的 金融 资产(2017 年 12 月 31 日：
同) 。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括 应收款项和其他金融负债，其 账面价值与公允价
值相差很小。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要 事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合 情况
金额单位 ：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 48 页共 58 页
例（% ）
1 固定收益投资 249,148,657.62 48.83
其中：债券 249,148,657.62 48.83
资产支持证券 - -
2 买入返售金融资产 200,000,000.00 39.20
其中 ： 买断 式回 购的 买入 返售 金融
资产
- -
3 银行存款和结算备付金合计 13,226,763.57 2.59
4 其他各项资产 47,882,957.82 9.38
5 合计 510,258,379.01 100.00
8.2 债券回购融资情况
金额单位：人民币元
序号 项目 占基金资产净值 的 比例（％）
1
报告期内债券回购融资余额 0.71
其中：买断式回购融资 -
序号 项目 金额
占基金资产净值的比例
（％）
2
报告期末债券回购融资余额 - -
其中：买断式回购融资 - -
注：上表中报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额
占基金资产净值比例的简单平均值。
债券正回购的资金 余额超过基金资产净值的20% 的说 明
在本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的 20% 。
8.3 基金投资组合平均 剩余期限
8.3.1 投资组合平均剩余期限基 本情况
项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限 25
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 62
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 5 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 49 页共 58 页
报告期内投资组合 平均剩余期限超过 120 天情况说明
本报告期内本货币市场基金投资组合平均剩余期限未超过 120 天。
8.3.2 期末投资组合平均剩余期 限分布比例
序号 平均剩余期限
各期限资产占基金资产净
值的比例（%）
各期限负债占基金资产净
值的比例（%）
1 30 天以内 58.81 0.02
其中：剩余存续期超过 397 天的
浮动利率债
- -
2 30 天（含）—60 天 39.12 -
其中：剩余存续期超过 397 天的
浮动利率债
- -
3 60 天（含）—90 天 1.97 -
其中：剩余存续期超过 397 天的
浮动利率债
- -
4
90 天（含）—120 天
- -
其中：剩余存续期超过 397 天的
浮动利率债
- -
5
120 天（含）—397 天（含）
- -
其中：剩余存续期超过 397 天的
浮动利率债
- -
合计 99.89 0.02
8.4 报告期内投资组合 平均剩余存续期超过 240 天情况说明
本报告期内本货币市场基金投资组合平均剩余存续期未超过 240 天。
8.5 期末按债券品种分 类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 摊余成本
占基金资产净值
比例( ％)
1 国家债券 9,992,331.08 1.96
2 央行票据 - -
3 金融债券 40,062,205.05 7.87 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 50 页共 58 页
其中：政策性金融债 40,062,205.05 7.87
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 同业存单 199,094,121.49 39.12
8 其他 - -
9 合计 249,148,657.62 48.95
10 剩余存续期超过 397 天的浮动利率债券 - -
8.6 期末按摊余成本占 基金资产净值比例大小排 名的前 十名 债券 投资 明细
金额单位 ：人民币元
序号 债券代码 债券名称 债券数量( 张) 摊余成本
占基金资产净值
比例（％）
1 111818342 18 华夏银行 CD342 500,000 49,781,285.43 9.78
2 111816358 18 上海银行 CD358 500,000 49,779,199.26 9.78
3 111814258 18 江苏银行 CD258 500,000 49,777,836.24 9.78
4 111804086 18 中国银行 CD086 500,000 49,755,800.56 9.78
5 140303 14 进出 03 100,000 10,022,182.02 1.97
6 180404 18 农发 04 100,000 10,022,107.97 1.97
7 180201 18 国开 01 100,000 10,013,325.35 1.97
8 180301 18 进出 01 100,000 10,004,589.71 1.97
9 189946 18 贴现国债 46 100,000 9,992,331.08 1.96
8.7 “影子定价 ” 与“ 摊余成本法 ”确定的基金资产净值的 偏离
项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在 0.25( 含)-0.5% 间的次数 0
报告期内偏离度的最高值 0.0699%
报告期内偏离度的最低值 -0.0428%
报告期内每个 交易日 偏离度的绝对值的简单平均值 0.0233%
报告期内负偏离度 的绝对值达到 0.25% 情况说明
本基金本报告期内不存在负偏离度的绝对值达到 0.25% 的情况。
报告期内正偏离度 的绝对值达到 0.5% 情况说明
本基金本报告期内不存在正偏离度的绝对值达到 0.5% 的情况。 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 51 页共 58 页
8.8 期末按公允价值占 基金资产净值比例大小排名 的 前十名 资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 基金计价方法说明
本基金目前投资工具的估值方法如下：
（1）基金持有的债券（包括票据）购买时采 用实际支付价款（包含交易费用 ）确定初始成本，
按实际利率计算其摊余成本及各期利息收入，每日计提收益；
（2） 基金 持有 的回 购以 成本 列示 ， 按实 际利 率在 实际 持有 期间 内逐 日计 提利 息； 合同 利率 与实
际利率差异较小的，也可采用合同利率计算确定利息收入；
（3）基金持有的银行存款以本金列示，按实际协议利率逐日计提利息。
如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客 观反映其公允价值的，基金管 理人可根据具体情
况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值。
如有新增事项，按国家最新规定估值。
8.9.218 上海银行 CD358 （代 码 ： 111816358 ） 为易 方达 保证 金收 益货 币市 场基 金的 前十 大持 仓证 券。
2018 年 1 月 4 日，上海银监局针对 2015 年 上海 银行 对底 层资 产为 非标 准化 债权 资产 的投 资投 前尽
职调 查严 重不 审 慎， 部分 理财 资金 用于 增资 和缴 交土 地出 让金 ，与 合同 约定 用途 不 一致 的违 法违 规
事实，责令上海银行改正， 并处以 人民币 50 万元行政处罚。2018 年 9 月 27 日，上海银监局针对上
海银行股份有限公 司信用卡中心 2014 年至 2017 年间，该中心部分信用卡汽车分 期资金用途核查未
执行标准统一的业 务流程， 以及 2017 年， 该 中心未对某涉嫌套现的特约商户停止 服务的违法违规事
实，责令上海银行 改正，并处罚款共计 100 万元。2018 年 10 月 8 日， 上海 银监 局针 对上 海银 行股
份有限公司 2015 年 5 月至 2016 年 5 月， 该 行违 规向 其关 系人 发放 信用 贷款 的违 法违 规事 实， 责令
上海 银行 改正 ， 并罚 没合 计 1091460.03 元。2018 年 10 月 18 日， 上海 银监 局针 对 上海 银行 股份 有限
公司 2017 年 ， 该行 对某 同业 资金 违规 投向 资 本金 不足 的房 地产 项目 合规 性审 查未 尽职 的违 法违 规事
实，责令上海银行 改正，并处罚款 50 万元。
本基金投资 18 上海 银行 CD358 的投资决策程序 符合 公 司投 资制 度的 规定 。
除 18 上海 银 行 CD358 外， 本基 金投 资的 前十 名证 券的 发行 主体 本期 没有 出现 被监 管部 门立 案调 查，
或在报告编制日前 一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.9.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 52 页共 58 页
1 存出保证金
-
2 应收证券清算款
46,055,859.46
3 应收利息
1,827,098.36
4 应收申购款
-
5 其他应收款
-
6 待摊费用
-
7
其他
-
8
合计
47,882,957.82
§9 基金份额持有人信 息
9.1 期末基金份额持有 人户数及持有人结构
份额单位：份
份额级别
持有人户
数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
易方达保证金货
币 A
2,342 662.36 236,342.00 15.24% 1,314,901.00 84.76%
易方达保证金货
币 B
29 122,014.76 3,143,528.00 88.84% 394,900.00 11.16%
合计 2,371 2,146.63 3,379,870.00 66.41% 1,709,801.00 33.59%
9.2 期末上市基金前十 名持有人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1
霍尔果斯凯风进取创业投资
有限公司
560,015.00 11.00% 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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2 深圳市钜盛华股份有限公司 452,348.00 8.89%
3
上海展弘投资管理有限公司
－展弘稳进 1 号私募证券投
资基金
345,522.00 6.79%
4 深圳市宝贤投资有限公司 313,300.00 6.16%
5
安信乾盛财富－浦发银行－
安信乾盛朱雀新时空专项资
产管理计划
294,600.00 5.79%
6
兴业全球基金－农业银行－
交银康联人寿－交银康联人
寿保险有限公司－自有资金
152,741.00 3.00%
7
吕梁柳林经济建设投资开发
有限公司
113,300.00 2.23%
8 季仕征 101,400.00 1.99%
9
DEUTSCHE BANK
AKTIENGESELLSCHAFT
100,000.00 1.96%
10
东吴证券股份有限公司约定
购回专用账户
94,800.00 1.86%
注：本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人。
9.3 期末 货币 市场 基金 前十 名份 额持 有人 情况
序号 持有人类别 持有份额（份） 占总份额比例
1 其他机构 560,015.00 11.00%
2 其他机构 452,348.00 8.89%
3 其他机构 345,522.00 6.79%
4 其他机构 313,300.00 6.16%
5 其他机构 294,600.00 5.79%
6 其他机构 152,741.00 3.00%
7 其他机构 113,300.00 2.23%
8 个人 101,400.00 1.99%
9 其他机构 100,000.00 1.96%
10 其他机构 94,800.00 1.86%
9.4 期末基金管理人的 从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理 人 所有 从 业人 员 持
有本基金
易方达保证金货币 A 0.00 0.0000%
易方达保证金货币 B 0.00 0.0000%
合计 0.00 0.0000%
9.5 期末基金管理人的 从业人员持有本开放式基金份额总量 区间的情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基
金投资和研究部门负责人
易方达保证金货币 A 0
易方达保证金货币 B 0 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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持有本开放式基金 合计 0
本基金基金经理 持有本开
放式基金
易方达保证金货币 A 0
易方达保证金货币 B 0
合计 0
§10开放式基金份额变 动
单位：份
项目 易方达保证金货币 A 易方达保证金货币 B
基金合同生效日（2013 年 3 月 29 日）
基金份额总额
1,078,871,033.00 3,143,140,097.00
本报告期 期初基金份额总额 2,104,899.00 1,362,286.00
本报告期 基金总申购份额 580,900,465.00 85,274,358.00
减： 本报告期 基金总赎回份额 581,454,121.00 83,098,216.00
本报告期 基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 1,551,243.00 3,538,428.00
注：总申购份额含因份额升降级、二级市场买入等导致的强制调增份额，总赎回份额含因份额
升降级、二级市场卖出等导致的强制调减份额。
§11重大事件揭示
11.1
基金份额持有人大 会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2
基金管理人、基金 托管人的专门基金托管部门的重大人 事变动
本基金管理人于 2018 年 6 月 8 日发布公告，自 2018 年 6 月 8 日起聘任陈荣女士担任公司首席
运营官( 副总经理级) ，聘任汪兰英女士担任公司首席大类资产配置官( 副总经理级) 。
本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3
涉及基金管理人、 基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4
基金投资策略的改 变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 55 页共 58 页
11.5
为基金进行审计的 会计师事务所情况
本基金自基金合同生效以来连续 6 年聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）提供审
计服务，本报告年度的审计费用为 60,000.00 元。
11.6
管理人、托管人及 其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部 门及其相关高级管理人员未受到 任何稽查或处罚。
11.7
基金租用证券公司 交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易 单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
招商证券 1 - - - - -
中信证券 1 - - - - -
天风证券 1 - - - - -
太平洋证券 1 - - - - -
安信证券 2 - - - - -
民生证券 1 - - - - -
申万宏源 2 - - - - -
中泰证券 1 - - - - -
海通证券 2 - - - - -
注： a) 本报告期内本基金减少德邦证券股份有限公司一个交易单元, 新增中泰证券股份有限公司
一个交易单元。
b) 本基金管理人负责选择证券经营机构， 租用其交易单元作为本基金的交易单元。 基金交易单
元的选择标准如下：
1） 经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
2） 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；
3） 具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能
力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面
的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型
的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务
和支持。
c) 基金交易单元的选择程序如下： 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 56 页共 58 页
1） 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。
2） 基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。
11.7.2 基金租用证券公司交易 单元进行其他证券投资的情况
金额单位 ： 人民币元
券商名称
债券交易 债券 回购交易 权证交易
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期 债
券 回购成
交总额的
比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
招商证券 - - - - - -
中信证券 - - - - - -
天风证券 - -
853,000,0
00.00
2.59% - -
太平洋证券 - - - - - -
安信证券 - -
152,000,0
00.00
0.46% - -
民生证券 - - - - - -
申万宏源 - -
31,978,20
0,000.00
96.95% - -
中泰证券 - - - - - -
海通证券 - - - - - -
11.8 偏离度绝对值超过 0.5% 的情况
本基金本报告期不存在偏离度绝对值超过 0.5% 的情况。
11.9 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式
法定披露日
期
1
易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及
时更新身份证件或者身份证明文件的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-01-23
2
易方达基金管理有限公司关于易方达保证金
收益货币市场基金修订基金合同、 托管协议部
分条款的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-03-22
3
易方达基金管理有限公司关于公司住所变更
的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-03-23
4
关于警惕冒用易方达基金管理有限公司名义
进行诈骗活动的特别提示公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
2018-03-29 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 57 页共 58 页
人网站
5
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报、证券日报
及基金管理人网站
2018-06-08
6
易方达基金管理有限公司关于聘任基金经理
助理的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-06-20
7
关于易方达基金管理有限公司北京直销中心
办公地址变更的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报、证券日报
及基金管理人网站
2018-09-10
8
易方达基金管理有限公司关于旗下部分 ETF
基金增加国盛证券为申购赎回代办证券公司
的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管理
人网站
2018-12-20
§12 影响投资者决策的 其他重要信息
12.1 报告 期 内单 一投 资者 持有 基金 份额 比例 达到 或 超过 20% 的情况
投资
者类
别
报告期内持有基金份额变化情况
报告期末持有基金情
况
序号
持有基金份额比例达
到或者超过20% 的时
间区间
期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额
份额占
比
机构
1
2018 年 05 月 24
日,2018 年 05 月 30
日~2018 年 06 月 03
日
-
1,142,400.0
0
1,142,400.0
0
- -
2
2018 年 07 月 27 日
~2018 年 08 月 02 日
-
2,259,979.0
0
2,259,979.0
0
- -
3
2018 年 12 月 18 日
~2018 年 12 月 23 日
-
3,680,568.0
0
3,680,568.0
0
- -
4
2018 年 08 月 08 日
~2018 年 08 月 19
日,2018 年 08 月 21
日~2018 年 08 月 26
日,2018 年 08 月 29
日~2018 年 09 月 02
日,2018 年 09 月 04
日~2018 年 10 月 08
日,2018 年 10 月 10
日~2018 年 11 月 15
日,2018 年 11 月 19 日
-
1,232,001.0
0
779,653.00 452,348.00 8.89%
产品特有风险
报告期内，本基金存在单一投资者持有份额比例达到或超过20% 的情况，由此可能导致的特有风险主要易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 58 页共 58 页
包括 ： 当投 资者 持有 份额 占比 较为 集中 时， 个别 投资 者的 大额 赎回 可能 会对 基金 资产 运作 及净 值表 现产
生较大影响；极端情况下基金管理人可能无法以合理价格及时变现基金资产以应对投资者的赎回申请，
可能带来流动性风险； 如个别投资者大额赎回引发巨额赎回， 基金管理人可能根据基金合同约定决定部
分延期赎回或暂停接受基金的赎回申请， 可能影响投资者赎回业务办理； 若个别投资者大额赎回后本基
金出现连续六十个工作日基金资产净值低于5000 万元 ， 基金 还可 能面 临转 换运 作方 式、 与其 他基 金合 并
或者终止基金合同等情形； 持有基金份额占比较高的投资者在召开持有人大会并对审议事项进行投票表
决时可能拥有较大话语权。
注：申购份额包括申购或者买入基金份额，赎回份额包括赎回或者卖出基金份额。
§13备查文件目录
13.1 备查文件目录
1. 中国证监会核准易方达保证金收益货币市场基金募集的文件；
2. 《易方达保证金收益货币市场基金基金合同》 ；
3. 《易方达保证金收益货币市场基金托管协议》 ；
4. 基金管理人业务资格批件、营业执照。
13.2 存放地点
广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 40-43 楼。
13.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。
易方达基金管理有 限公司
二〇一九年三月二 十八日
