易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
易 方达 中债 新综 合债 券指 数发起 式证 券投 资基
金（LOF ）
2018 年年 度报 告
2018 年12 月31 日
基金管理人： 易 方达 基金 管理 有限 公司
基金托管人： 中 国农 业银 行股 份有 限公 司
送出日期： 二〇 一九 年三 月二 十八 日易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资 料不存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带的法律责任。本年度报告已 经三分之二以上独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2019 年 3 月 26 日复核了本报
告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财 务会计报告、投资组合报告等内 容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有 风险，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师 事务所（特殊普通合伙）为本 基金出具了标准无
保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2018 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ....................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .................................................................................................................. 2
1.2 目录 ......................................................................................................................... 3
§2 基金简介 .................................................................................................................. 5
2.1 基金基本情况 ........................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明 ........................................................................................................... 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ......................................................................................... 6
2.4 信息披露方式 ........................................................................................................... 6
2.5 其他相关资料 ........................................................................................................... 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .......................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 ......................................................................................... 6
3.2 基金净值表现 ........................................................................................................... 8
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................ 11
§4 管理人报告 ............................................................................................................ 11
4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................... 11
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................. 13
4.3 管理人对报告期内公平交易 情况的专项说明 ........................................................... 13
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................. 14
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................. 15
4.6 管理人内部有关本基金 的监察稽核工作情况 ........................................................... 15
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................ 17
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................... 17
§5 托管人报告 ............................................................................................................ 17
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................... 17
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ... 17
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ..................... 18
§6 审计报告 ................................................................................................................ 18
6.1 审计意见........................................................................................................................ 18
6.2 形成审计意见的基础 ...................................................................................................... 18
6.3 其他信息........................................................................................................................ 18
6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 ................................................................................. 19
6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 ................................................................................. 19
§7 年度财务报表 ......................................................................................................... 20
7.1 资产负债表 ............................................................................................................ 20
7.2 利润表 ................................................................................................................... 22
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................. 23
7.4 报表附注 ................................................................................................................ 25
§8 投资组合报告 ......................................................................................................... 49
8.1 期末基金资产组合情况 ........................................................................................... 49
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合.............................................................................. 50
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ........................ 50
8.4 报告期内 股票投资组合的重大变动 ......................................................................... 50 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
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8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ...................................................................... 50
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ..................... 51
8.7 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .......... 51
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .......... 51
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ..................... 51
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ........................................................ 51
8.11 报告期末本基金投资的国 债期货交易情况说明 ........................................................ 51
8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................. 51
§9 基金份额持有人信息 .............................................................................................. 52
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................. 52
9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................... 53
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................ 53
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ........................ 53
9.5 发起式基金发起资金持有份额情况 ......................................................................... 54
§10 开放式基金份额变动 .............................................................................................. 54
§11 重大事件揭示 ......................................................................................................... 54
11.1
基金份额持有人大会决议...................................................................................... 54
11.2
基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................ 55
11.3
涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................. 55
11.4
基金投资策略的改变............................................................................................. 55
11.5
为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................... 55
11.6
管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ........................................ 55
11.7
基金租用证券公司交易单元的有关情况................................................................. 55
11.8 其他重大事件 ......................................................................................................... 57
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................................................. 60
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 ..................................... 60
§13 备查文件目录 ......................................................................................................... 60
13.1 备查文件目录 ......................................................................................................... 60
13.2 存放地点 ................................................................................................................ 60
13.3 查阅方式 ................................................................................................................ 60
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金
（LOF ）
基金简称 易方达中债新综指发起式（LOF ）
场内简称 易基综债
基金主代码 161119
基金运作方式 契约型、上市开放式（LOF ） 、发 起式
基金合同生效日 2012 年 11 月 8 日
基金管理人 易方达基金管理有限公司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 118,868,862.07 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2013 年 1 月 9 日
下属分级基金的基金简称
易方达中债新综指发起式
（LOF ）A
易方达中债新综指发起式
（LOF ）C
下属分级基金的交易代码 161119 161120
报告期末下属分级基金的份额总额 93,488,654.51 份 25,380,207.56 份
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金通过指数化 投资，争取 在扣除各项费 用之前获得 与标的指数相似
的总回报，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。
投资策略
本基金为被动管理 的指数基金 ，主要采用分 层抽样复制 和动态最优化的
方法，构造与标的 指数风险收 益特征相似的 资产组合， 以实现对标的指
数的有效跟踪。
业绩比较基准 中债- 新综合指数
风险收益特征
本基金为债券型指 数基金，其 预期风险和预 期收益低于 股票基金、混合
基金，高于货币市场基金。 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
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2.3 基金管理人和基金 托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 易方达基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 张南 贺倩
联系电话 020-85102688 010-66060069
电子邮箱 service@efunds.com.cn tgxxpl@abchina.com
客户服务电话 400 881 8088 95599
传真 020-85104666 010-68121816
注册地址
广东省珠海市横琴新区宝华路6
号105 室－42891 （集中办公区）
北京市东城区建国门内大街69 号
办公地址
广州市天河区珠江新城珠江东路
30 号广州银行大厦40-43 楼
北京市西城区复兴门内大街28 号
凯晨世贸中心东座F9
邮政编码 510620 100031
法定代表人 刘晓艳 周慕冰
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载 基 金年 度报 告正 文的 管理 人互 联
网网址
http://www.efunds.com.cn
基金年度报告备置地点
广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广 州 银行 大厦 43
楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
安 永 华明 会计 师事 务所 （特 殊 普
通合伙）
北京 市东 城区 东 长安 街 1 号东 方广 场安
永大楼 17 层 01-12 室
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
§3 主要财务指标、基 金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财 务指标
金额单位：人民币元 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
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3.1.1 期间
数据和指
标
2018 年 2017 年 2016 年
易方达中债
新综指发起
式（LOF ）
A
易方达中债
新综指发起
式（LOF ）
C
易方达中债
新综指发起
式（LOF ）A
易方达中债
新综指发起
式（LOF ）C
易方达中债
新综指发起
式（LOF ）A
易方达中债新
综指发起式
（LOF ）C
本期已
实现收
益
2,771,831.9
6
541,828.11 6,731,926.21 845,905.44
10,401,525.7
3
3,560,783.13
本期利
润
9,319,919.8
1
1,969,618.5
0
4,859,473.94 180,010.78 2,414,851.79 1,866,561.50
加权平
均基金
份额本
期利润
0.0985 0.0937 0.0270 0.0073 0.0108 0.0286
本期加
权平均
净值利
润率
7.69% 7.42% 2.19% 0.60% 0.89% 2.38%
本期基
金份额
净值增
长率
8.25% 7.96% 2.02% 1.68% 2.18% 1.85%
3.1.2 期末
数据和指
标
2018 年末 2017 年末 2016 年末
易方达中债新
综指发起式
（LOF ）A
易方达中债新
综指发起式
（LOF ）C
易方达中债新
综指发起式
（LOF ）A
易方达中债新
综指发起式
（LOF ）C
易方达中债新
综指发起式
（LOF ）A
易方达中债新综
指发 起式 （LOF ）
C
期末可
供分配
利润
22,244,927.
61
5,530,344.8
3
30,247,708.7
4
4,953,450.30
33,685,252.4
1
3,813,959.17
期末可
供分配
基金份
额利润
0.2379 0.2179 0.2075 0.1913 0.1700 0.1583
期末基
金资产
净值
125,423,955
.14
33,512,847.
34
180,614,542.
43
31,671,868.9
2
240,659,447.
93
28,985,791.86
期末基
金份额
净值
1.3416 1.3204 1.2393 1.2230 1.2148 1.2028
3.1.3 累计
期末指标
2018 年末 2017 年末 2016 年末
易方达中债
新综指发起
式（LOF ）
A
易方达中债
新综指发起
式（LOF ）
C
易方达中债
新综指发起
式（LOF ）A
易方达中债
新综指发起
式（LOF ）C
易方达中债
新综指发起
式（LOF ）A
易方达中债新
综指发起式
（LOF ）C 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
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基金份
额累计
净值增
长率
34.16% 32.04% 23.93% 22.30% 21.48% 20.28%
注：1. 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平
要低于所列数字。
2. 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3. 期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金 份额 净值 增长 率及 其与 同期 业绩 比较 基 准收 益率 的比 较
易方达中债新综指 发起式（LOF ）A
阶段
份额净值增
长率 ①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率 ③
业绩比较基
准收益率标
准差 ④
① － ③ ②－ ④
过去三个月 3.14% 0.08% 2.66% 0.05% 0.48% 0.03%
过去六个月 4.68% 0.08% 4.18% 0.06% 0.50% 0.02%
过去一年 8.25% 0.09% 8.21% 0.07% 0.04% 0.02%
过去三年 12.84% 0.08% 10.47% 0.08% 2.37% 0.00%
过去五年 36.59% 0.10% 31.86% 0.09% 4.73% 0.01%
自基金合同生
效起至今
34.16% 0.10% 32.13% 0.08% 2.03% 0.02%
易方达中债新综指 发起式（LOF ）C
阶段
份额净值增
长率 ①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率 ③
业绩比较基
准收益率标
准差 ④
① － ③ ②－ ④
过去三个月 3.11% 0.08% 2.66% 0.05% 0.45% 0.03%
过去六个月 4.58% 0.08% 4.18% 0.06% 0.40% 0.02%
过去一年 7.96% 0.09% 8.21% 0.07% -0.25% 0.02%
过去三年 11.80% 0.08% 10.47% 0.08% 1.33% 0.00%
过去五年 34.52% 0.10% 31.86% 0.09% 2.66% 0.01%
自基金合同生
效起至今
32.04% 0.10% 32.13% 0.08% -0.09% 0.02%
3.2.2 自基 金合 同生 效以 来 基金份额累计净值 增长率变动及其与同期业绩比较基 准收益率变动的比
较
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ） 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
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份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率 历史走势对比图
（2012 年 11 月 8 日至 2018 年 12 月 31 日）
易方达中债新综指 发起式（LOF ）A
（2012 年 11 月 8 日至 2018 年 12 月 31 日）
易方达中债新综指 发起式（LOF ）C
（2012 年 11 月 8 日至 2018 年 12 月 31 日）
注：自基金合同生效至报告期末，A 类基金份额净值增长率为 34.16% ，C 类基金份额净值增长易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
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率为 32.04% ，同期业绩比较基准收益率 为 32.13% 。
3.2.3 过去 五年 基金每年净值增长率及其与同期业 绩比较基准收益率的比较
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）
过去五年 基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比 图
易方达中债新综指 发起式（LOF ）A
易方达中债新综指 发起式（LOF ）C
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
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3.3 过去三年基金的利 润分配情况
本基金过去三年未发生利润分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金 经理情况
4.1.1 基金 管 理人 及其 管理 基金 的经 验
经中国证监会证监基金字[2001]4 号文 批准 ，易 方达 基金 管理 有限 公司 （简 称 “易方达 ” ）成
立于 2001 年 4 月 17 日，总部设在广州，在北京、上海、香港、深圳等地设有分公司或子公司，并
全资拥有易方达资产管理有限公司与易方达国际 控股有限公司两家子公司。易方 达始终坚持在诚信
规范的前提下，通过市场化、专业化的运作，为 境内外投资者提供专业的资产管 理解决方案，成为
国内领先的综合性资产管理机构。 易方达拥有公募、 社保、 年金、 特定客户资产管理、QDII 、QFII 、
RQFII 、QDIE 、QFLP 、 基本 养老 保险 基金 投资 等业 务资 格， 是 国内基金行业为数不多的 “ 全牌照 ”公
司之 一， 在主 动权 益、 固定 收益 、 指数 量化 、 海外 投资 、 多资 产投 资等 领域 全面 布局 。 截至 2018 年
12 月 31 日 ，易 方达 总资 产管 理规 模超 过 1.2 万亿元，服务近 8000 万客户，自成立以来仅公募基金
累计分红达 1150 亿元。
4.1.2 基金 经 理（ 或基 金经 理小 组） 及基 金经 理助 理 简介
姓
名
职务
任本基金的
基金经理 （助
理） 期限
证券
从业
年限
说明
任职
日期
离任
日期
王
晓
晨
本基金的基金经理、易方达中债
7-10 年期国开行债券指数证券投资
基金的基金经理、易方达中债 3-5
年期国债指数证券投资基金的基金
经理、易方达增强回报债券型证券
投资基金的基金经理、易方达新鑫
灵活配置混合型证券投资基金的基
金经理、易方达投资级信用债债券
型证券投资基金的基金经理、易方
达双债增强债券型证券投资基金的
2014-
07-05
- 15 年
硕士 研究 生， 曾任 易方 达基 金管 理有
限公司集中交易室债券交易员、 债券
交易主管、固定收益总部 总经理助
理、固定收益基金投资部副总经理、
易方达货币市场基金基金经理、 易方
达保证金收益货币市场基 金基金经
理。 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
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基金经理、易方达恒益定期开放债
券型发起式证券投资基金的基金经
理、易方达恒安定期开放债券型发
起式证券投资基金的基金经理、易
方达富财纯债债券型证券投资基金
的基金经理、易方达纯债债券型证
券投资基金的基金经理、易方达保
本一号混合型证券投资基金的基金
经理、易方达安瑞短债债券型证券
投资基金的基金经理、固定收益投
资 部副 总经 理、 易方 达资 产管 理 （香
港）有限公司基金经理、就证券提
供意见负责人员（RO ） 、提 供资 产
管理负责人员（RO ） 、易 方达 资产
管理（香港）有限公司固定收益投
资决策委员会委员
李
一
硕
本基金的基金经理助理、易方达纯
债 1 年定期开放债券型证券投资基
金的基金经理、易方达裕如灵活配
置混合型证券投资基金的基金经
理、易方达永旭添利定期开放债券
型证券投资基金的基金经理、易方
达新享灵活配置混合型证券投资基
金的基金经理、易方达新利灵活配
置混合型证券投资基金的基金经
理、易方达瑞景灵活配置混合型证
券投资基金的基金经理、易方达恒
信定期开放债券型发起式证券投资
基金的基金经理、易方达恒惠定期
开放债券型发起式证券投资基金的
基金经理、易方达富惠纯债债券型
证券投资基金的基金经理、易方达
稳健收益债券型证券投资基金的基
金经理助理、易方达瑞富灵活配置
混合型证券 投资基金的基金经理助
理、易方达瑞智灵活配置混合型证
券投资基金的基金经理助理、易方
达瑞兴灵活配置混合型证券投资基
金的基金经理助理、易方达瑞祺灵
活配置混合型证券投资基金的基金
经理助理、易方达瑞祥灵活配置混
合型证券投资基金的基金经理助
理、易方达裕惠回报定期开放式混
合型发起式证券投资基金的基金经
理助理、易方达信用债债券型证券
2015-
02-17
- 10 年
硕士 研究 生， 曾任 瑞银 证券 有限 公司
研究 员， 中国 国际 金融 有限 公司 研究
员，易方达基金管理有限 公司研究
员、 易方 达新 利灵 活配 置混 合型 证券
投资基金基 金经 理助 理、 易方 达新 享
灵活配置混合型证券投资 基金基金
经理 助理 、 易方 达裕 如灵 活配 置混 合
型证券投资基金基金经理助理。 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
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投资基金的基金经理助理
注：1. 此处的“ 任职日期” 和“ 离任日期” 分别为公告确定的聘任日期和解聘日期。
2. 证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内 本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投 资基金法》等有关法律法规及 基金合同、基金招
募说明书等有关基金法律文件的规定， 以取信于市场、 取信于社会投资公众为宗旨， 本着诚实信用、
勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风 险的前提下，为基金份额持有人 谋求最大利益。在
本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内 公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平 交易 制度 和 控制 方法
公司 根据 《证 券投 资基 金管 理公 司公 平交 易制 度指 导意 见》 等法 规制 定了 《公 平交 易制 度》 ， 内
容主要包括公平交易的适用范围、公平交易的原 则和内容、公平交易的实现措施 和交易执行程序、
反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。
公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合， 围绕境内上市股票、 债券的一级市场申购、
二级 市场 交易 （含 银行 间市 场） 等投 资管 理活 动， 贯穿 投资 授权 、 研究 分析 、 投资 决策 、 交易 执行 、
业绩评估等各个环节。公平交易的原则包括：集 中交易原则、机制公平原则、公 平协调原则、及时
评估反馈原则。
公平交易的实现措施和执行程 序主 要包 括： 通 过建 立规 范的 投资 决策 机制 、 共享 研究 资源 和投
资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会； 投资人员应公平对待其管理的不 同投资组合，控制
其所管理不同组合对同一证券的同日同向交易价 差；建立集中交易制度，交易系 统具备公平交易功
能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系 统将自动启用公平交易功能，按 照交易公平的原则
合理分配各投资指令的执行；根据交易所场内竞 价交易和非公开竞价交易的不同 特点分别设定合理
的交易执行程序和分配机制，通过系统与人工控 制相结合的方式，力求确保所有 投资组合在交易机
会上得到公平、合理对待；建 立事中和事后的同 向交易、异常交易监控分析机制 ，对于发现的异常
问题进行提示，并要求投资组合经理解释说明。
公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的 不同投资组合之间各种可能导 致不公平交易和利
益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间 （纯被动指数组合和量化投资组 合除外）确因投资
策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投 资人员须提供充分的投资决策依 据，并经审核确认
方可执行。
公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报 告机制，并借助相关技术系统 ，使投资和交易人易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
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员能及时了解各组合的公平交易执行状况，持续 督促公平交易制度的 落实 执行 ， 并不 断在 实践 中检
验和完善公平交易制度。
4.3.2 公平 交易 制度 的 执行 情况
本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好。
公司利用统计分析的方法和工具，按照不同的时间窗口（包括当日内、3 日内、5 日内 ） ，对 我
司旗下所有投资组合 2018 年度的同向交易价差情况进行了分析， 包括旗下各大类资产组合之间 （即
公募、社保、年金、专户四大类业务之间）的同 向交易价差、各组合与其他所有 组合之间的同向交
易价差、以及旗下任意两个组合之间的同向交易价差。根据对样本个数、平均溢价率是否为 0 的 T
检验显著程度、平均溢价率 以及溢价率分布概率 、同向交易价差对投资组合的业 绩影响等因素的综
合分析，未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。
4.3.3 异常 交易 行为 的 专项 说明
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的 交易所公开竞价交易中，同日 反向交易成交较少
的单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的交易共有 131 次， 其 中 127 次为旗下指数及量化组合因
投资策略需要和其他组合发生反向交易, 4 次为不同基金经理管理的组合间因投资策略不同而发生的
反向交易，有关基金经理按规定履行 了审批程序。
4.4 管理人对报告期内 基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
总体而言，2018 年上半年我国宏观经济走势比较平稳，反映产出增速的重要指标工业增加值数
据上半年波动并不大，整体尚保持在较高水平。 此外，虽然基建投资有所回落， 但从投资数据的其
他分 项上 看， 制造 业投 资及 房地 产投 资的 表现 仍然 良好 ， 尤其 是房 地产 开发 投资 同比 增速 达到 9.7% 。
下半年以来，宏观经济面临的不确定性有所加大。工业增加值增速由 2018 年 4-5 月 7% 左右的
水平下降至 6-6.1% ，四季度则进一步回落至 6% 以下。随着基建投资的不断下滑，固定资产投资增
速整体进一步下行。 外部环境同样面临诸多挑战， 自 2018 年一季度末开始的中美贸易争端逐步开始
升级，欧洲经济复苏节奏持续放缓。全年来看， 社会融资总量同比增速的下滑可 能更值得关注。资
管新规等一系列金融监管政策的影响开始在 2018 年不 断体 现， 当年 委托 贷款 和信 托贷 款数 据下 降速
度均有所加快，显示出较为明显的信用收缩趋势。
在宏观经济面临一定压力的背景下， 央行货币政策较 2017 年边际上有所放松， 存款准备金率数
次下调。全年看银行间市场资金面整体保持充裕 ，市场回购利率呈现逐步下行态 势。在流动性宽松
的环境下，叠加经济增速回落的预期持续反映，2018 年债券市场收益率中枢明显下行，短端的回落易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
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幅度相对更大，收益率曲线形态陡峭化。但由于 信用事件频发，中低评级企业发 行人的信用利差有
所扩大。
操作上，基金总体上按照指数的结构和久期进 行配置。但是由于基金规模仍 然较小，分类债券
资产的权重与指数中该资产的权重仍存在一定偏差， 基金在一定程度上采取了较为灵活的配置策略。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末，本基金 A 类基 金份 额净 值 为 1.3416 元，本报告期份额净值增长率为 8.25% ；C
类基金份额净值为 1.3204 元， 本报 告期 份额 净值 增长 率为 7.96% ； 同期 业绩 比较 基准 收益 率为 8.21% 。
4.5 管理人对宏观经济 、证券市场及行业走势的简要展望
总体而言，前期宏观宽松政策的效果仍然未充 分发挥，目前我国经济面临的 不确定性犹存。首
先，基建投资的增长仍然受到一定限制。控制地 方政府债务、防止违法违规举债 的要求抑制了地方
政府的融资能力，而在去杠杆大背景下表外融资 增速持续下滑，这两个因素共同 导致基建投资难以
明显回 升。 其次 ， 地产 调控 政策 整体 上仍 然延 续， 房地 产行 业的 销售 及投 资均 面临 压力 。 历史 上看 ，
房地产行业的周期性特征较为明显。从 2015 年一季度开始，本轮行业景气周期持续时间已经较长。
随着终端需求被逐渐满足，行业面临一定的下滑风险。2019 年商品房销售增速将可能在不同类别城
市之间出现分化， 尤其是随着棚改货币化政策的逐渐退出， 三四线城市面临的销售压力较大。 此外，
消费扩张也同样受限于融资约束， 且 2018 年汽车销售数据的滑坡仍未见到复苏迹象 。 最后， 全球经
济环境景气程度的下行也将带来较大的外部压力。
考虑到 2019 年上半年我国 经济基本面仍难言乐观， 且货币政策宽松延续， 债券市场整体风险应
该不 大， 但对 经济 偏弱 的预 期已 经在 2018 年有 所反 映 ， 收益 率进 一步 下行 的幅 度有 限。 由于 目前 宏
观经济的健康程度实际上好于 2016 年，本轮收益率下行的低点预计不会达到 2016 年的底部水平。
信用扩张是债券市场的首要风险指标，社会融资 总量同比增速可能在上半年逐渐 企稳甚至回升，尤
其需关注房地产融资及地方政府债务的重新实质性扩张。 总之， 债券资产的相对价值较 2018 年有所
下降，需提前防范收益率拐点的出现。信用债目 前配置价值仍然较好。历史上看 ，货币政策宽松时
间越长， 信用利差压缩的水平越低。
4.6 管理人内部有关本 基金的监察稽核工作情况
本报告期内，基金管理人根据法规、市场、监 管要求的变化和业务发展的实 际需要，继续重点
围绕严守合规底线、履行合规义务、防控重大风 险等进一步完善公司内控，持续 强化制度的完善及
对制度执行情况的监督检查，有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展。
本年度，主要监察稽核工作及措施如下：
（1） 根据 《关 于规 范金 融机 构资 产管 理业 务的 指导 意见 》 等新 法规 、 相关 监管 要求 以及 公司 业易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
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务发展实际，不断推动相关制度流程的建立、健 全和完善，及时贯彻落实新法规 和监管要求，适应
公司产品与业务创新发展的需要，保持公司良好的内控环境。
（2） 严守 合规 底线 、 防控 重大 合规 风险 是监 察稽 核工 作的 重中 之重 。 围绕 这个 工作 重点 ， 持续
开展对投资管理人员及全体员工的合规培训教育， 促进公司合规文化建设； 不断完善相关机制流程，
重点规范和监控公平交易、异常交易、关联交易 ，严格防控内幕交易、市场操纵 和利益输送等违法
违规行为。
（3） 继续 坚持“ 保规 范、 防风 险” 的思 路， 紧密 跟踪 监管 政策 动向 、 资本 市场 变化 以及 业务 发展
的实际需要，持 续完善投资合规风控制度流程和 系统工具，加强对投资范围、投 资比例等各种投资
限制的监控和提示，认真贯彻落实流动性风险管 理规定、债券交易业务新规的各 项控制要求，加强
对投 资、 研究 、 交易 等业 务运 作的 监控 检查 和反 馈提 示， 有效 确保 旗下 基金 资产 严格 按照 法律 法规 、
基金合同和公司制度的要求稳健、规范运作。
（4）有计划、有重点地对投研交易、销售宣传、客户服务、人员规范、运营及 IT 治理、反洗
钱等业务领域开展例行或专项监察检查，坚持以 法律法规、基金合同以及公司规 章制度为依据，不
断查缺补漏、防微杜渐，推动公司合规、内控体系的健全完善 。
（5） 积极 参与 新产 品设 计、 新业 务拓 展工 作， 就相 关问 题提 供合 规咨 询 、 合规 审查 意见 和建 议。
（6） 持续 督促 落实 投资 者适 当性 管理 法规 ， 不断 推动 投资 者适 当性 管理 制度 、 相关 销售 流程 规
范及系统的修订、更新，持续检讨完善客户投诉处理机制流程，切实保障投资者合法权益。
（7） 深入 践行“ 风险为本” 的工 作方 法， 落实 反洗 钱最 新法 规和 监管 要求 ， 夯实 反洗 钱工 作基 础，
加强客户身份识别，建立受益所有人识别机制， 开展洗钱风险评估，完善洗钱风 险控制措施，做好
反洗钱宣传培训、系统支持、内部审计、信息报送等各项工作。
（8） 紧跟 法规 、 监管 要 求、 市场 变化 和业 务发 展， 持续 优化 完善 信息 披露 管理 工作 机制 ， 做好
公司及旗下各基金的信息披露工作，确保信息披露真实、准确、完整、及时、规范。
（9）进一步深入落实《证券公司和证券投资 基金管理公司合规管理办法》 ， 不断完善合规管控
框架 和机 制， 促进 监察 稽核 自身 工具 手段 和流 程的 完善 ， 持续 提升 监察 稽核 工作 的独 立性 、 规范 性、
针对性与有效性。
截至 2018 年末 ， 公司 已通 过 GIPS （全球投资业绩标准） 验证， 获 得 GIPS 验证 报告 ， 验证 日期
区间为 2001 年 9 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 通过 开 展 GIPS 验证 项目 ， 促进 公司 进一 步夯 实运营
及内控基础，提升核心竞争力。
本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用 、勤勉尽责的原则管理和运用 基金资产，不断提
高监察稽核工作的规范性和有效性，努力防范和 控制重大风险，充分保障基金份 额持有人的合法权易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
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益。
4.7 管理人对报告期内 基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会 相关规定、中国证券投资基金 业协会相关指引和
基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资 品种进行估值。本基金托管人根 据法律法规要求履
行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会，公司首席运营 官担任估值委 员会 主席 ，主 动 权益 板块 、固 定收
益板块、指数量化板块、投资风险管理部、监察 与合规管理总部和核算部指定人 员担任委员。估值
委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和 程序，指导和监督整个估值流程 。估值委员会成员
具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律 法规，具备投资、研究、风险管 理、法律合规或基
金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可 参与估值原则和方法的讨论，但 不参与估值原则和
方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司 及中证指数有限公司签署服务 协议，由中债金融
估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的 估值数据，由中证指数有限公司 按约定提供交易所
交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。
4.8 管理人对报告期内 基金利润分配情况的说明
易方达中债新综指发起式（LOF ）A: 本报告期内未实施利润分配。
易方达中债新综指发起式（LOF ）C: 本报告期内未实施利润分配。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托 管人遵规守信情况声明
在托管本基金的过程中， 本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守 《证券投资基金法》
相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的 约定，对本基金基金管理人— 易 方达 基金 管理 有限
公司 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要
的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内 本基金投资运作遵规守信、净值计算 、利润分配等情况的说明
本托管人认为, 易方达基金管理有限公司 在本基金的投 资运作、基金资 产净值的计算 、基金份
额申 购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分 配等问题上，不存在损害基金份 额持有人利益的行
为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法 》等有关法律法规，在各重要方 面的运作严格按照
基金合同的规定进行。 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
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5.3 托管人对本年度报 告中财务信息等内容的真实、准确和 完整发表意见
本托管人认为，易方达基金管理有限公司的信 息披露事务符合《证券投资基 金信息披露管理办
法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所 编制和披露的本基金年度报告中 的财务指标、净值
表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合 报告等信息真实、准确、完整， 未发现有损害基 金
持有人利益的行为。
§6 审计报告
安永华明(2019) 审字第 60468000_G17 号
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）全体基金份额持有人 ：
6.1 审计意见
我们审计了易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金 （LOF ） 的财 务报 表， 包括 2018 年
12 月 31 日的资产负债表， 2018 年度的利润表和所有者权益( 基金净值) 变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的易方达中债 新综合债券指数发 起式证券投资基金（LOF ）的 财务 报表 在所 有
重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了易方达中债新综合债券指数 发起式证券投资基
金（LOF ）2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和净值变动情况。
6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行 了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准 则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，
我们独立于易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金 （LOF ） ， 并履 行了 职业 道德 方面 的其 他
责任。我们相信，我们获取的审计证据 是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3 其他信息
易方达中债新综合债券指数发 起式证券投资基金 （LOF ）管 理 层对 其他 信息 负责 。 其他 信息 包
括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信 息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结
论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅 读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与
财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信 息存在重大错报，我们 应当 报 告该 事实 。在 这方
面，我们无任何事项需要报告。 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
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6.4 管理层 和治理层 对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务 报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负 责评估易方达中债 新综合债券指数发起 式证券投资基金（LOF ）
的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项( 如适用) ，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、
终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）的财务报告过程。
6.5 注册会计师 对财务报表审计 的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平 的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞 弊或错误导致，如果合理预期错 报单独或汇总起来
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们 运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也
执行以下工作：
(1) 识别和评估由于舞弊 或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些
风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表 审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未 能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发
现由于错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对
易方达中债新综合债券指数发 起式证券投资基金（LOF ）持 续经 营能 力产 生重 大疑 虑 的事 项或 情况
是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审 计准则要求我们在
审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相 关披露；如果披露不充分，我们 应当发表非无保留
意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而，未来的事项或情况 可能导致易方达中
债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）不能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报、结构和 内容( 包括披露) ，并 评价 财 务报 表是 否公 允反 映相 关交 易
和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和 重大审计发现等事项进行沟通 ，包括沟通我们在易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
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审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
中国 注册会计师
赵雅
李明明
北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大 楼 17 层 01-12 室
2019 年 3 月 25 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）
报告截止日：2018 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 2,205,810.46 1,531,639.64
结算备付金
805,131.23 679,639.03
存出保证金
348.39 -
交易性金融资产 7.4.7.2 162,353,600.00 217,360,604.70
其中：股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资
162,353,600.00 217,360,604.70
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
4,038,880.00 812,606.58
应收利息 7.4.7.5 3,651,690.26 4,424,701.60
应收股利
- - 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
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应收申购款
703,320.10 21,057.67
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
173,758,780.44 224,830,249.22
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
14,000,000.00 12,000,000.00
应付证券清算款
- -
应付赎回款
458,188.35 38,316.03
应付管理人报酬
38,609.37 54,489.21
应付托管费
12,869.79 18,163.06
应付销售服务费
9,655.07 9,760.05
应付交易费用 7.4.7.7 3,184.95 -
应交税费
67,730.43 51,780.82
应付利息
12,656.15 -6,538.34
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 219,083.85 377,867.04
负债合计
14,821,977.96 12,543,837.87
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 118,868,862.07 171,641,641.29
未分配利润 7.4.7.10 40,067,940.41 40,644,770.06
所有者权益合计
158,936,802.48 212,286,411.35
负债和所有者权益 总计
173,758,780.44 224,830,249.22
注：报告截止日 2018 年 12 月 31 日，A 类基金份额净值 1.3416 元，C 类基金份额净值 1.3204易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
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元；基金份额总额 118,868,862.07 份，下属分级基金的份额总额分别为：A 类基金份额总额
93,488,654.51 份，C 类基 金份 额总 额 25,380,207.56 份。
7.2 利润表
会计主体： 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）
本报告期：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2018 年 1 月 1 日 至
2018 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至
2017 年 12 月 31 日
一、收入
13,003,866.76 7,478,946.24
1. 利息收入
8,389,677.90 15,025,841.61
其中：存款利息收入 7.4.7.11 41,667.41 61,103.42
债券利息收入
8,346,304.76 14,884,584.31
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
1,705.73 80,153.88
其他利息收入
- -
2. 投资收益（损失以“-” 填列）
-3,430,635.01 -5,085,329.54
其中：股票投资收益 7.4.7.12 - -
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 -3,430,635.01 -5,085,329.54
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 - -
3. 公允 价值 变 动收 益（ 损失 以“-” 号
填列）
7.4.7.16 7,975,878.24 -2,538,346.93
4. 汇兑收益（损失以“ －” 号填列）
- -
5. 其他收入（损失以“-” 号填列） 7.4.7.17 68,945.63 76,781.10
减：二、费用
1,714,328.45 2,439,461.52 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
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1．管理人报酬
442,072.77 757,940.82
2．托管费
147,357.58 252,646.97
3．销售服务费
92,906.22 105,907.28
4．交易费用 7.4.7.18 5,126.23 5,925.00
5．利息支出
618,261.50 744,146.69
其中：卖出回购金融资产支出
618,261.50 744,146.69
6．税金及附加
20,886.99 -
7．其他费用 7.4.7.19 387,717.16 572,894.76
三、 利润 总额 （亏 损总 额以 “- ” 号填
列）
11,289,538.31 5,039,484.72
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏 损以 “- ” 号填 列 ）
11,289,538.31 5,039,484.72
7.3 所有者权益（基金 净值）变动表
会计主体： 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）
本报告期：2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基
金净值）
171,641,641.29 40,644,770.06 212,286,411.35
二 、 本 期 经营 活 动产 生
的 基 金 净 值变 动 数（ 本
期利润）
- 11,289,538.31 11,289,538.31
三 、 本 期 基金 份 额交 易
产 生 的 基 金净 值 变动 数
（净值减少以“-” 号填
列）
-52,772,779.22 -11,866,367.96 -64,639,147.18
其中：1. 基金申购款 98,389,182.31 30,309,035.00 128,698,217.31
2. 基金赎回款 -151,161,961.53 -42,175,402.96 -193,337,364.49 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
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四 、 本 期 向基 金 份额 持
有 人 分 配 利润 产 生的 基
金 净 值 变 动（ 净 值减 少
以“-” 号填列）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （基
金净值）
118,868,862.07 40,067,940.41 158,936,802.48
项目
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基
金净值）
222,201,722.25 47,443,517.54 269,645,239.79
二 、 本 期 经营 活 动产 生
的 基 金 净 值变 动 数（ 本
期利润）
- 5,039,484.72 5,039,484.72
三 、 本 期 基金 份 额交 易
产 生 的 基 金净 值 变动 数
（净值减少以“-” 号填
列）
-50,560,080.96 -11,838,232.20 -62,398,313.16
其中：1. 基金申购款 204,639,892.30 45,738,950.83 250,378,843.13
2. 基金赎回款 -255,199,973.26 -57,577,183.03 -312,777,156.29
四 、 本 期 向基 金 份额 持
有 人 分 配 利润 产 生的 基
金 净 值 变 动（ 净 值减 少
以“-” 号填列）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （基
金净值）
171,641,641.29 40,644,770.06 212,286,411.35
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 ，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人 负责人：刘晓艳 ，主管会计工作负责人：陈荣，会计机构负责人：邱毅华
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
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7.4 报表附注
7.4.1 基金 基 本情 况
易方达中债新综合债券指数发起式证 券投资基金（LOF ）( 以下简称“ 本基金”) 经中国证券监督
管理委员会( 以下简称“ 中国证监会”) 证监许可[2012]1072 号 《关 于核 准易 方达 中债 新综 合债 券指 数发
起式证券投资基金（LOF ）募集的批复》核 准，由易方达基金管 理有限公司依照《中 华人民共和国
证券投资基金法》和《易方达 中债新综合债券指数 发起式证券投资基金 （LOF ）基 金 合同 》公 开募
集。 经向 中国 证监 会备 案， 《易 方达 中债 新综 合债 券指 数发 起式 证券 投资 基金 （LOF ） 基金 合 同》 于
2012 年 11 月 8 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 1,383,708,072.78 份基金份额，其中
认购资金利息折合 437,095.48 份基 金份 额。 本基 金为 契约 型、 上市 开放 式 （LOF ） 、 发起 式基 金， 存
续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金 管理有限公司，基金托 管人 为中 国农 业银 行股 份有
限公司。
7.4.2 会计 报表 的编 制 基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准 则—基本准则》以及其后颁布 及修订的具体会计
准则 、 应用 指南 、 解释 以及 其他 相关 规定( 以下合称“ 企业会计准则”) 编制 ， 同时 ， 对于 在具 体会 计核
算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金 业协会修订并发布的《证券投资 基金会计核算业务
指引 》 、 中国 证监 会制 定的 《中 国证 券监 督管 理委 员会 关于 证券 投资 基金 估值 业务 的指 导意 见》 、 《证
券投资基金信息披露管理办法》 、 《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内
容与格式》 、 《证 券投 资基 金信 息披 露编 报规 则》 第 3 号《会计报表附注的编制及披露》 、 《证券投资
基金信息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》 及其 他中 国证 监会 和中 国证 券投 资基 金
业协会发布的相关规定和指引。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵循 企业 会计 准 则及 其他 有关 规定 的声 明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、 完整地反映了本基金本报告期 末的财务状况以及
本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要 会计 政策 和 会计 估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企 业会计准则、 《证券投资基金会 计核算业务指引》
和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本位币 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
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本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的 货币均为人民币。除有特别说 明外，均以人民币
元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成一个单位的金融资产 （负债） ， 并形成其他单位的金融负债 （资产） 或权益工
具的合同。
(1) 金融资产分类
金融资产应当在初始确认 时划分以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金 融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项，以及可供出售金融资 产。本基金根据持有意图和能力 ，将持有的股票投
资、债券投资和衍生工具（主要系权证投资）于 初始确认时划分为以公允价值计 量且其变动计入当
期损益的金融资产；其他金融资产划分为贷款和应收款项。
(2) 金融负债分类
金融负债应当在初始确认时划分以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融
负债两类。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、 后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
基金初始确认金融资产或金融负债，应当按照 取得时的公允价值作为初始确 认金额，划分为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 的股票投资、债券投资等，以及 不作为有效套期工
具的衍生金融工具，相关的交易费用在发生时计 入当期损益。对于本基金的其他 金融资产和其他金
融负债，相关交易费用在发生时计入初始确认金额。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产期间取得的利息或 现金股利，应当确
认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金 融资 产或 金融 负债 的公
允价值变动计入当期损益。对于本基金的其他金 融资产和其他金融负债，采用实 际利率法，按摊余
成本进行后续计量。
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与 初始入账金额之间的差额应确 认为投资收益，其
中包括同时结转的公允价值变动收益。当收取该 金融资产现金流量的合同权利终 止，或该金融资产
已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方( 转入 方) 。
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方的，终止确认 该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 不终止确认该金融资产。本基金 既没有转移也没有易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
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保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 分别下列情况处理： 放弃了对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制 的，按照其继续涉入所转移金融 资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
（1） 存在 活跃 市场 且能 够获 取相同资产或负债报价的金融工具， 按其估值日不加调整的报价确
定公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发 生影响公允价值计量的重大事件 的，采用最近交易
日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日 或最近交易日的报价不能真实反 映公允价值的，对
报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，以 相同资产或负债的公允价值为 基础，并在估值技
术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产 出售或使用的限制等，如果该限 制是针对资产持有
者的，那么在估值技术中不将该限制作为特征考 虑。基金管理人不考虑因大量持 有相关资产或负 债
所产生的溢价或折价；
（2） 不存 在活 跃市 场的 金融 工具 ， 采用 在当 前情 况下 适用 并且 有足 够可 利用 数据 和其 他信 息支
持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定 公允价值时，优先使用可观察输 入值，只有在无法
取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
（3） 如有 确凿 证据 表明 按上 述方 法进 行估 值不 能客 观反 映金 融工 具公 允价 值的 ， 基金 管理 人可
根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金同时满足下列条件时， 金融资产和金融负债以相 互抵销后的净额在资产负债表内列示：
具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权 利是当前可执行的；计划以净额 结算，或同时变现
该金融资产和清偿该金融负债。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的 金额。由于申购和赎回引起的 实收基金份额变动
分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。 上述申购和赎回分别包括基金转 换所引起的转入基
金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损 益平准金。已实现损益平准金 指在申购或赎回基
金份 额时 ， 申购 或赎 回款项中包含的按累计未分配的已实现损益/( 损失) 占基金净值比例计算的金额。
未实现损益平准金指在申购或赎回基金 份额时，申购或赎回款项 中包含的按累计未实现利得/( 损失)易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
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占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金 申购确认日或基金赎回确认日确 认。未实现损益平
准金 与 已实 现 损益 平准 金均 在“ 损 益平 准金” 科 目中 核 算， 并于 期 末全 额转 入“ 未分 配 利润/( 累计亏
损)” 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认和计量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。 若提前支取定期存款， 按协
议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入， 并根据提前支取所实际收到的利 息收入与账面已确
认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2) 债券利息收入按债券票面价值与票 面利率或债 券发行价计 算的金额扣 除应由债券 发行企业
代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；
(3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额， 扣除应由资产支持证券发行
企业代扣代缴的个人所得税后的净额 确认，在证券实际持有期内逐日计提；
(4) 买入返售金融资产收入， 按融出资金应付或实际支付的总额及实际利率 （当实际利率与合同
利率差异较小时，也可以用合同利率） ，在回购期内逐日计提；
(5) 股票投资收益/( 损失) 于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账；
(6) 债券投资收益/( 损失) ：
卖出交易所上市债券：于成交日确认 债券投资收益/( 损失) ，并按成交金额与其成 本、应收利息
的差额入账；
卖出银行间同业市场交易债券：于成 交日确认债券投资收益/( 损失) ，并 按成 交总 额与 其成 本、
应收利息的差额入账；
(7) 衍生工具投资收益/( 损失) 于卖出权证成交日确认， 并按卖出权证成交金额与其成本的差额入
账；
(8) 股利收益于除息日确认， 并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代
扣代缴的个人所得税后的净额入账；
(9) 公允价值变动收益/( 损失) 系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、 交易性
金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
(10) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的
时候确认 。
7.4.4.10 费用的确认和计量
针对基金合同约定费率和计算方法的费用，本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实 际利率法计算，实际利率法与 直线法差异较小的易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
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按直线法近似计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1) 本基金各基金份额类别在费用收取上不同，其对应的可分配收益将有所不同。本基金同一类
别的每一基金份额享有同等分配权；
(2) 在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 12 次，每份基金份额
每次分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额可 供分配利润的 90% ，若基金合同生效不满 3
个月可不进行收益分配；
(3) 本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资。登记在注册登记系统基金份额持有人
开放式基金账户下的基金份额，可选择现金红利 或将现金红利自动转为基金份额 进行再投资；若投
资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金 分红。登记在证券登记结算系统 基金份额持有人深
圳证券账户下的基金份额，只能选择现金分红的 方式。具体权益分配程序等有关 事项遵循深圳证券
交易所及中国证券登记结算有限责任公司的相关规定；
(4) 基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金 收益分配基准日的基金份额净值减去每
单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
(5) 法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。
7.4.5 会计 政策 和会 计 估计 变更 以及 差错 更正 的说 明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无会计差错。
7.4.6 税项
（1）印花税
证券( 股票) 交易印花税税率为 1‰，由出让方缴纳。
（2）增值税、城建税、教育费附加及地方教育费附加
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的
规定 ， 经国 务院 批准 ， 自 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点， 金融业易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
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纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。 金融商品转让，按照卖出价扣除 买入价后的余额为
销售 额。 对证 券投 资基 金 （封 闭式 证券 投资 基金 ， 开放 式证 券投 资基 金） 管理 人运 用基 金买 卖股 票、
债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债 利息收入以及金融同业往来利息 收入免征增值税；
存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有
关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式 买入返售金融商品业务及持有政 策性金融债券取得
的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通
知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金 融商品业务、同业存款、同业存 单以及持有金融债
券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2016]140 号文 《关 于明 确金 融、 房地 产开 发、 教育 辅助 服务 等
增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程 中发生的增值税应税行为，以资 管产品管理人为增
值税纳税人；
根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2017]56 号文 《关 于资 管产 品增 值税 有关 问题 的通 知》 的规 定，
自 2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称“ 资
管产品运营业务” ） ， 暂适 用简 易计 税方 法， 按照 3% 的征收率缴纳增值税， 资管产品管理人未分别核
算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值 税应纳税额的除外。资管产品管 理人可选择分 别或
汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。 对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中
发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再 缴纳；已缴纳增值税的，已纳税 额从资管产品管理
人以后月份的增值税应纳税额中抵减；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]90 号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策
的通 知》 的规 定， 自 2018 年 1 月 1 日起 ， 资管 产品 管理 人运 营资 管产 品提 供的 贷款 服务 、 发生 的部
分金融商品转让业务， 按照以下规定确定销售额： 提供贷款服务， 以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息
及利息性质的收入为销售额； 转让 2017 年 12 月 31 日前 取得 的股 票 （不 包括 限售 股） 、 债券 、 基金 、
非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销 售额，或者以 2017 年最 后一 个交 易日 的股 票收 盘价
（2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票， 为停牌前最后一个交易日收盘价 ） 、债券估值（中
债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值） 、 基金份额净值、 非货物期货结算价
格作为买入价计算销售额。
本基金分别按实际缴纳的增值税额的 7% 、 3% 和 2% 缴纳城市维护建设税、 教育费附加和地方教
育费附加。 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
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（3）企业所得税
证券投资基金从证券市场中取得的收入， 包括 买卖 股票 、债 券的 差价 收入 ， 股权 的股 息、 红利
收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
（4）个人所得税
个人所得税税率为 20% 。
基金从上市公司分配取得的股息红利所得， 持股期限在 1 个月以内( 含 1 个月) 的， 其股 息红 利所
得全额计入应纳税所得额； 持股期限在 1 个月以上至 1 年( 含 1 年) 的， 减 按 50% 计入应纳税所得额；
持股期限超过 1 年的 ， 减按 25% 计入应纳税所得额； 自 2015 年 9 月 8 日起 ， 证券 投资 基金 从公 开发
行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过 1 年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
暂免征收储蓄 存款利息所得个人所得税。
7.4.7 重要 财 务报 表项 目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
活期存款 2,205,810.46 1,531,639.64
定期存款 - -
其中：存款期限 1 个月以内
- -
存款期限 1-3 个月
- -
存款期限 3 个月以上
- -
其他存款 - -
合计 2,205,810.46 1,531,639.64
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵 金 属 投资-金交所黄 - - - 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
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金合约
债券
交易所市场 42,144,811.48 42,364,600.00 219,788.52
银行间市场 118,259,661.64 119,989,000.00 1,729,338.36
合计 160,404,473.12 162,353,600.00 1,949,126.88
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 160,404,473.12 162,353,600.00 1,949,126.88
项目
上年度末
2017 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵 金 属 投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 59,043,625.45 58,435,604.70 -608,020.75
银行间市场 164,343,730.61 158,925,000.00 -5,418,730.61
合计 223,387,356.06 217,360,604.70 -6,026,751.36
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 223,387,356.06 217,360,604.70 -6,026,751.36
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/ 负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项 买入 返售 金 融资 产期 末余 额
本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末 买断 式逆 回 购交 易中 取得 的债 券
本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 33 页共 61 页
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 597.23 287.63
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 362.30 305.80
应收债券利息 3,650,730.53 4,424,108.17
应收资产支持证券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 0.20 -
合计 3,651,690.26 4,424,701.60
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末无其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 3,184.95 -
合计 3,184.95 -
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 140.79 13.16
预提费用 160,000.00 355,000.00
指数使用费 58,943.06 22,853.88 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 34 页共 61 页
合计 219,083.85 377,867.04
7.4.7.9 实收基金
易方达中债新综指发起式（LOF ）A
金额单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
基金份额 （份） 账面金额
上年度末 145,743,814.35 145,743,814.35
本期申购 74,805,155.20 74,805,155.20
本期赎回（以“-” 号填列） -127,060,315.04 -127,060,315.04
本期末 93,488,654.51 93,488,654.51
易方达中债新综指发起式（LOF ）C
金额单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
基金份额 （份） 账面金额
上年度末 25,897,826.94 25,897,826.94
本期申购 23,584,027.11 23,584,027.11
本期赎回（以“-” 号填列） -24,101,646.49 -24,101,646.49
本期末 25,380,207.56 25,380,207.56
注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润
易方达中债新综指发起式（LOF ）A
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 30,247,708.74 4,623,019.34 34,870,728.08
本期利润 2,771,831.96 6,548,087.85 9,319,919.81
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
-10,774,613.09 -1,480,734.17 -12,255,347.26
其中：基金申购款 17,069,498.15 6,409,052.53 23,478,550.68 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 35 页共 61 页
基金赎回款 -27,844,111.24 -7,889,786.70 -35,733,897.94
本期已分配利润 - - -
本期末 22,244,927.61 9,690,373.02 31,935,300.63
易方达中债新综指发起式（LOF ）C
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 4,953,450.30 820,591.68 5,774,041.98
本期利润 541,828.11 1,427,790.39 1,969,618.50
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
35,066.42 353,912.88 388,979.30
其中：基金申购款 4,862,787.89 1,967,696.43 6,830,484.32
基金赎回款 -4,827,721.47 -1,613,783.55 -6,441,505.02
本期已分配利润 - - -
本期末 5,530,344.83 2,602,294.95 8,132,639.78
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
活期存款利息收入 19,613.98 24,618.59
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 20,026.06 29,173.19
其他 2,027.37 7,311.64
合计 41,667.41 61,103.42
7.4.7.12 股票投资收益 —— 买卖股票差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间无股票投资收益。
7.4.7.13 债券投资收益 —— 买 卖债 券差 价收 入
单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 36 页共 61 页
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31
日
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
卖出 债券 （、 债转 股及 债券 到期 兑付 ）
成交总额
234,065,966.84 349,688,658.68
减： 卖出 债券 （、 债转 股及 债券 到期
兑付）成本总额
228,905,298.28 341,013,093.82
减： 应收利息总额 8,591,303.57 13,760,894.40
买卖债券差价收入 -3,430,635.01 -5,085,329.54
7.4.7.14 衍生工具收益
本基金本报告期及上年度可比期间无衍生工具收益。
7.4.7.15 股利收益
本基金本报告期及上年度可比期间无股利收益。
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
1. 交易性金融资产 7,975,878.24 -2,538,346.93
—— 股票投资 - -
—— 债券投资 7,975,878.24 -2,538,346.93
—— 资产支持证券投资 - -
—— 基金投资 - -
—— 贵金属投资 - -
—— 其他 - -
2. 衍生工具 - -
—— 权证投资 - -
3. 其他 - -
减：应税金融商品公允价值变
动产生的预估增值税 -
-
合计 7,975,878.24 -2,538,346.93
7.4.7.17 其他收入
单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
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2018 年1 月1 日 至2018 年12 月31 日 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
基金赎回费收入 68,945.63 76,781.10
其他 - -
合计 68,945.63 76,781.10
7.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日 至2018 年12 月31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
交易所市场交易费用 176.23 -
银行间市场交易费用 4,950.00 5,925.00
合计 5,126.23 5,925.00
7.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月
31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
审计费用 40,000.00 55,000.00
信息披露费 180,000.00 300,000.00
银行汇划费 11,574.10 19,635.94
银行间账户维护费 36,000.00 36,000.00
上市费 60,000.00 60,000.00
指数使用费 58,943.06 101,058.82
其他 1,200.00 1,200.00
合计 387,717.16 572,894.76
7.4.8 或有 事 项、 资产 负债 表日 后事 项的 说明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本会计报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联 方 关系
关联方名称 与本基金的关系
易方达基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构、基金发起易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
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人
中国农业银行股份有限公司( 以下简称“ 中国农业银行”) 基金托管人、基金销售机构
广发证券股份有限公司( 以下简称“ 广发证券”) 基金管理人股东、基金销售机构
广东粤财信托有限公司（以下简称“ 粤财信托” ） 基金管理人股东
盈峰投资控股集团有限公司 基金管理人股东
广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东
广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东
易方达资产管理有限公司 基金管理人的子公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报 告期 及上 年度 可比 期间 的关 联方 交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日 至2018 年12
月31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日
当期发生的基金应支付的管理费 442,072.77 757,940.82
其中：支付销售机构的客户维护费 26,240.40 28,908.93
注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.30% 年费率计提。管理费的计算方法如下：
H ＝E× 0.30%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金
管理费划款指令， 基金托管人复核后于次月前 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。
若遇法定节假日、公休假等, 支付日期顺延。 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 39 页共 61 页
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日 至2018 年12
月31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日
当期发生的基金应支付的托管费 147,357.58 252,646.97
注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.10% 的年费率计提。托管费的计算方法如下：
H ＝E× 0.10%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金
托管费划款指令，基金托管人复核后于次月前 3 个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节
假日、公休日等，支付日期顺延。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的各
关联方名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
易方达中债新综指发起式
（LOF ）A
易方达中债新综指发起式
（LOF ）C
合计
易方达基金管理有限
公司
- 65,602.34 65,602.34
中国农业银行 - 2,080.10 2,080.10
广发证券 - 112.29 112.29
合计 - 67,794.73 67,794.73
获得销售服务费的各
关联方名称
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
易方达中债新综指发起式
（LOF ）A
易方达中债新综指发起式
（LOF ）C
合计
易方达基金管理有限
公司
- 58,686.16 58,686.16
中国农业银行 - 3,991.87 3,991.87
广发证券 - 484.55 484.55
合计 - 63,162.58 63,162.58
注：本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额的销售服务费年费率为 0.35% 。 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 40 页共 61 页
本基金销售服务费按前一日 C 类基 金资 产净 值 的 0.35% 的年 费率 计提 。 销售 服务 费的 计算 方法
如下：
H ＝E× 0.35%÷ 当年天数
H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费
E 为 C 类基金份额前一日的基金资产净值
销售服务费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送销售
服务费划款指令，基金托管人复核后于次月前 3 个工作日内从基金财产一次性支取，经基金管理人
代付给各个基金销售机构。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。
7.4.10.3 与关联方进行银行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
单位：人民币元
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
银行间市场
交易的各关
联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
中国农业银
行
9,865,542.47 - - - - -
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
银行间市场
交易的各关
联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
- - - - - - -
7.4.10.4 各关联方投资本基 金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情 况
份额单位：份
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
易方达中债新综指
发起式（LOF ）A
易方达中债新综指
发起式（LOF ）C
易方达中债新综指
发起式（LOF ）A
易方达中债新综指
发起式（LOF ）C 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 41 页共 61 页
报告 期 初 持 有 的 基
金份额
29,709,723.72 - 29,709,723.72 -
报告 期 间 申购/ 买入
总份额
- - - -
报告 期 间 因 拆 分 变
动份额
- - - -
减：报告 期间 赎 回/
卖出总份额
- - - -
报告 期 末 持 有 的 基
金份额
29,709,723.72 - 29,709,723.72 -
报告 期 末 持 有 的 基
金 份 额 占 基 金 总 份
额比例
31.78% - 20.38% -
注：基金管理人投资本基金相关的费用按基金合同及更新的招募说明书的有关规定支付。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基 金的情况
易方达中债新综指发起式（LOF ）A
无。
易方达中债新综指发起式（LOF ）C
无。
7.4.10.5 由关联方保管的银 行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国农业银行- 活期存
款
2,205,810.46 19,613.98 1,531,639.64 24,618.59
注：本基金的上述银行存款由基金托管人中国农业银行股份有限公司保管，按银行同业利率或
约定利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内 参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 42 页共 61 页
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
7.4.10.7.1 其他 关联 交易 事 项的 说明
无。
7.4.11 利润分配情况
易方达中债新综指发起式（LOF ）A
本报告期内未发生利润分配。
易方达中债新综指发起式（LOF ）C
本报告期内未发生利润分配。
7.4.12 期末（2018 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发 证券 而于 期末 持有 的流 通受 限证 券
本基金无因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停 牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交 易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2018 年 12 月 31 日止 ， 本基 金从 事银 行间 市场 债券 正回 购交 易形 成的 卖出 回购
证券款余额为 0，无抵押债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2018 年 12 月 31 日止 ， 本基 金从 事证 券交 易所 债券 正回 购交 易形 成的 卖出 回购
证券款余额 14,000,000.00 元，于 2019 年 1 月 2 日（先后）到期。该类交易要求本基金在回购期内
持有的证券交易所交易的债券和/ 或在新质押式回购下转入质押库的债券， 按证券交易所规定的比例
折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险 管理 政策 和 组织 架构
本基金管理人按照“ 自上 而下 与自 下而 上相 结 合， 全面 管理 、专 业 分工” 的思 路， 将风 险控 制嵌
入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。
从投资决策的层次看，投资决策委员会、投资 总监、基金投资部总经理和基 金经理对投资行为
及相关风险进行管理、 监控， 并根据其不同权限实施风险控制； 从岗位职能的分工上看， 基金经理、
监察部、集中交易室、核算部以及投资风险管理 部从不同角度、不同环节对投资 的全过程实行风险
监控 和管 理； 从投 资管 理的 流程 看， 已经 形成 了一 套贯 穿“ 事前的风险定位、 事中的风险管理和事后
的风险评估” 的健全的风险监控体系。 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 43 页共 61 页
本基金为债券型指数基金，属证券投资基金中 的低风险品种，日常经营活动 中本基金面临的风
险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险， 本基金的基金管理人从事风险管 理的主要目标是争
取将以上风险控制在限定的范围之内， 使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡， 以实现“ 风险和
收益相匹配” 的风险收益目标。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未 履行合约责任，或者基金所投 资证券之发行人出
现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失 和收 益变化的风险。本基金管理 人通过严格的备选
库制度和分散化投资方式防范信用风险，本基金 与由本基金管理人管理的其他基 金共同持有一家公
司发行的证券不得超过该证券的 10% 。本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国
证券登记结算有限责任公司，在银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。
于 2018 年 12 月 31 日， 本基 金持 有的 除国 债、 央行 票据 和政 策性 金融 债以 外的 债券 占基 金资 产
净值的比例为 57.14%(2017 年 12 月 31 日：72.60%) 。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位：人 民币元
短期信用评级
本期末
2018 年12 月31 日
上年度末
2017 年12 月31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 10,225,542.47 40,981,844.38
合计 10,225,542.47 40,981,844.38
注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2. 未评级债券为剩余期限在一年以内的国债 、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的短
期融资券、同业存单。
3. 债券投资以全价列示。
7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持 证券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2018 年12 月31 日
上年 度末
2017 年12 月31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 44 页共 61 页
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单 投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2018 年12 月31 日
上年 度末
2017 年12 月31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2018 年12 月31 日
上年度末
2017 年12 月31 日
AAA 27,763,353.17 50,187,452.09
AAA 以下 63,059,645.84 83,423,167.08
未评级 64,955,789.05 47,192,249.32
合计 155,778,788.06 180,802,868.49
注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2. 未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。
3. 债券投资以全价列示。
7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持 证券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2018 年12 月31 日
上年 度末
2017 年12 月31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资
单位：人民币元 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 45 页共 61 页
长期信用评级
本期末
2018 年12 月31 日
上年 度末
2017 年12 月31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及 时变现基金资产以支付投资者 赎回款项的风险。
本基金采用分散投资、控制流通受限证券比例等 方式防范流动性风险，同时公司 已经建立全覆盖、
多维度以压力测试为核心的开放式基金流动性风 险监测与预警制度，投资风险管 理部独立于投资部
门负责流动性压力测试的实施与评估。
于 2018 年 12 月 31 日，除卖出回购金融资产款余额( 计息但该利息金额不重大) 以外，本基金承
担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息， 可赎回基金份额净值( 所有者权益) 无固
定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1 报告 期内 本基 金 组合 资产 的流 动性 风险 分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中按照《 公开募集证券投资基金运作管 理办法》、《公开
募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》 等法规的要求对本基金组合资产 的流动性风险进行
管理，通过独立的风险管理部门对本基金组合的流动性指标进行持续的监测和分析。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，所持大部分证券在流动性良好的证券交易所
或者银行间同业市场交易，期末除 7.4.12 列示券种流通暂时受限制不能自由转让外，其余均能及时
变现。评估结果显示组合高流动性资产比重较高，组合变现比例能力较好。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或 未来现金流量因所处市场各类 价格因素的变动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市 场利率变动而发生波动的风险 。投资管理人通过
久期 、 凸度 、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口， 并通过调整投资组合的久期等方法对上述
利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 46 页共 61 页
本期末
2018 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 2,205,810.46 - - - 2,205,810.46
结算备付金 805,131.23 - - - 805,131.23
存出保证金 348.39 - - - 348.39
交易性金融资产 50,013,300.00 59,593,300.00 52,747,000.00 -
162,353,600.0
0
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资
产
- - - - -
应收证券清算款 - - - 4,038,880.00 4,038,880.00
应收利息 - - - 3,651,690.26 3,651,690.26
应收股利 - - - - -
应收申购款 221,483.64 - - 481,836.46 703,320.10
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 53,246,073.72 59,593,300.00 52,747,000.00 8,172,406.72 173,758,780.4
4
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产款
14,000,000.00 - - - 14,000,000.00
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - 458,188.35 458,188.35
应付管理人报酬 - - - 38,609.37 38,609.37
应付托管费 - - - 12,869.79 12,869.79
应付销售服务费 - - - 9,655.07 9,655.07
应付交易费用 - - - 3,184.95 3,184.95
应交税费 - - - 67,730.43 67,730.43
应付利息 - - - 12,656.15 12,656.15
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 219,083.85 219,083.85
负债总计 14,000,000.00 - - 821,977.96 14,821,977.
96 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 47 页共 61 页
利率敏感度缺口 39,246,073.72 59,593,300.00 52,747,000.00 7,350,428.76 158,936,802.4
8
上年度末
2017 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 1,531,639.64 - - - 1,531,639.64
结算备付金 679,639.03 - - - 679,639.03
存出保证金 - - - - -
交易性金融资产 87,105,904.70 83,987,700.00 46,267,000.00 -
217,360,604.7
0
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资
产
- - - - -
应收证券清算款 - - - 812,606.58 812,606.58
应收利息 - - - 4,424,701.60 4,424,701.60
应收股利 - - - - -
应收申购款 1.00 - - 21,056.67 21,057.67
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 89,317,184.37 83,987,700.00
46,267,000.00
5,258,364.85 224,830,249.2
2
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产款
12,000,000.00 - - - 12,000,000.00
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - 38,316.03 38,316.03
应付管理人报酬 - - - 54,489.21 54,489.21
应付托管费 - - - 18,163.06 18,163.06
应付销售服务费 - - - 9,760.05 9,760.05
应付交易费用 - - - - -
应交税费 - - - 51,780.82 51,780.82
应付利息 - - - -6,538.34 -6,538.34
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 377,867.04 377,867.04 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 48 页共 61 页
负债总计 12,000,000.00 - - 543,837.87 12,543,837.87
利率敏感度缺口 77,317,184.37
83,987,700.00 46,267,000.00 4,714,526.98
212,286,411.3
5
注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位： 人民币元 ）
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
1. 市场利率下降 25 个基点 1,348,821.65 1,448,986.01
2. 市场利率上升 25 个基点 -1,322,909.10 -1,424,442.90
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币 元）
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
假设人民币对一揽子货币平均升
值 5%
- -
假设人民币对一揽子货币平均贬
值 5%
- -
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价 值或未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金 不直接在二级市场买入股票、可 转换债券、权证等
资产，也不参与一级市场新股申购、新股增发、新可转换债券申购。
于本期末和上一年度末，无重大其他市场价格风险。
7.4.14 有助于理解和分析会计 报表需要说明的其他事项
(1) 公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值 计量整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低
层次决定：
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 49 页共 61 页
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于 2018 年 12 月 31 日， 本基 金持 有的 以公 允价 值计 量且 其变 动计 入当 期损 益 的金融资产中无属
于第一层次的余额，属于第二层次的余额为 162,353,600.00 元，无属于第三层次的余额(2017 年 12
月 31 日：无属于第一层次的余额，第二层次 217,360,604.70 元，无属于第三层次的余额) 。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌、交易不活跃( 包括涨跌停时的交易不活跃) 、
或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日 至交易恢复活跃日期间、交易不 活跃期间及限售期
间将相关股票的公允价值列入第一层次；并根据 估值调整中采用的不可观察输入 值对于公允 价值的
影响程度，确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2018 年 12 月 31 日， 本基 金未 持有 非持 续的 以公 允价 值计 量的 金融 资产(2017 年 12 月 31 日：
同)
。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括 应收款项和其他金融负债，其 账面价值与公允价
值相差很小。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合 情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例（% ）
1 权益投资 - -
其中：股票 - -
2 基金投资 - - 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 50 页共 61 页
3 固定收益投资 162,353,600.00 93.44
其中：债券 162,353,600.00 93.44
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中 ： 买断 式回 购的 买入 返
售金融资产
- -
7
银 行 存 款 和 结 算备 付 金 合
计
3,010,941.69 1.73
8 其他各项资产 8,394,238.75 4.83
9 合计 173,758,780.44 100.00
8.2 报告 期末按行业分类的股票投资组 合
8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投 资组合
本基金本报告期末未持有境内股票。
8.3 期末按公允价值占 基金资产净值比例大小排序的所有股 票投资明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4 报告期内股票投资 组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出 期初 基 金资 产净 值 2% 或前 20 名的股票明细
本基金本报告期内未进行股票投资交易。
8.4.2 累计卖出金额超出 期初 基 金资 产净 值 2% 或前 20 名的股票明细
本基金本报告期内未进行股票投资交易。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖 出股票的收入总额
本基金本报告期内未进行股票投资交易。
8.5 期末按债券品种分 类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净值
比例( ％)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 73,218,000.00 46.07 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 51 页共 61 页
其中：政策性金融债 73,218,000.00 46.07
4 企业债券 68,740,600.00 43.25
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 20,395,000.00 12.83
7 可转债 （可交换债） - -
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 162,353,600.00 102.15
8.6 期末按公允价值占 基金资产净值比例大小 排序 的前 五名 债券 投资 明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净
值比例 （％）
1 180205 18 国开 05 200,000 21,792,000.00 13.71
2 170215 17 国开 15 200,000 20,642,000.00 12.99
3 180204 18 国开 04 100,000 10,472,000.00 6.59
4 180210 18 国开 10 100,000 10,313,000.00 6.49
5 122440 15 龙光 01 100,000 10,262,000.00 6.46
8.7 期末按公允价值占 基金资产净值比例大小 排序 的所 有资 产支 持证 券投 资明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价 值占基金资产净值比例大小排序的前 五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占 基金资产净值比例大小排序 的前 五名 权证 投资 明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投 资的股指期货交易情况说明
本基金本报告期末未投资股指期货。
8.11 报告期末本基金投 资的国债期货交易情况说明
本基金本报告期末未投资国债期货。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查， 或在报告编制日前
一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2 本基金本报告期没有投资股票。 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 52 页共 61 页
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金
348.39
2 应收证券清算款
4,038,880.00
3 应收股利
-
4 应收利息
3,651,690.26
5 应收申购款
703,320.10
6 其他应收款
-
7 待摊费用
-
8
其他
-
9
合计
8,394,238.75
8.12.4 期末持有的处于转股期 的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在 流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有股票。
§9 基金份额持有人信 息
9.1 期末基金份额持有 人户数及持有人结构
份额单位：份
份额级别
持有人户
数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
易方达中债新综
指发起式（LOF ）
A
1,931 48,414.63 56,634,348.64 60.58% 36,854,305.87 39.42% 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 53 页共 61 页
易方达中债新综
指发起式（LOF ）
C
1,030 24,640.98 10,567,811.63 41.64% 14,812,395.93 58.36%
合计 2,961 40,144.84 67,202,160.27 56.53% 51,666,701.80 43.47%
9.2 期末上市基金前十 名持有人
易方达中债新综指发起式（LOF ）A
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 王勇 99,603.00 21.76%
2 薛晓风 50,015.00 10.92%
3 刘阳 44,000.00 9.61%
4 余大民 33,900.00 7.40%
5 肖峰 24,900.00 5.44%
6 杨济维 23,000.00 5.02%
7 邹燕明 16,000.00 3.49%
8 陈方园 14,372.00 3.14%
9 李奕 14,183.00 3.10%
10 庞嘉维 12,297.00 2.69%
注：本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人。
9.3 期末基金管理人的 从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基 金 管 理人 所有 从 业人 员 持
有本基金
易方达中债新综指发起
式（LOF ）A
0.81 0.0000%
易方达中债新综指发起
式（LOF ）C
2,323.24 0.0092%
合计 2,324.05 0.0020%
9.4 期末基金管理人的 从业人员持有本开放式基金份额总量 区间的情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基
金投资和研究部门负责人
持有本开放式基金
易方达中债新综指发起
式（LOF ）A
0
易方达中债新综指发起
式（LOF ）C
0
合计 0
本基金基金经理 持有本开
放式基金
易方达中债新综指发起
式（LOF ）A
0 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 54 页共 61 页
易方达中债新综指发起
式（LOF ）C
0
合计 0
9.5 发起式基金发起资 金持有份额情况
项目
持有份额总数 持有份额
占基金总
份额比例
发起份额总数 发起份额
占基金总
份额比例
发起份额
承诺持有
期限
基金管理人固有资金 29,709,723.72 24.9937% 10,000,450.04 8.4130% 3 年
基金管理人高级管理人员 - - - - -
基金经理等人员 - - - - -
基金管理人股东 - - - - -
其他 - - - - -
合计 29,709,723.72 24.9937% 10,000,450.04 8.4130% -
§10开放式基金份额变 动
单位：份
项目 易方达中债新综指发起式
（LOF ）A
易方达中债新综指发起式
（LOF ）C
基金合同生效日 （2012 年 11 月 8
日） 基金份额总额
734,513,862.82 649,194,209.96
本报告期期初基金份额总额 145,743,814.35 25,897,826.94
本报告期 基金总申购份额 74,805,155.20 23,584,027.11
减： 本报告期 基金总赎回份额 127,060,315.04 24,101,646.49
本报告期 基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 93,488,654.51 25,380,207.56
§11重大事件揭示
11.1
基金份额持有人大 会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 55 页共 61 页
11.2
基金管理人、基金 托管人的专门基金托管部门的重大人 事变动
本基金管理人于 2018 年 6 月8 日发布公告，自 2018 年6 月 8 日起聘任陈荣女士担任公司首席
运营官（副总经理级），聘任汪兰英女士担任公司首席大类资产配置官（副总经理级）。
本报告期内，本行总行聘任刘琳同志、李智同志为本行托管业务部高级专家。
11.3
涉及基金管理人、 基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4
基金投资策略的改 变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
11.5
为基金进行审计的 会计师事务所情况
本基金自基金合同生效以来连续 6 年聘请安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）提供审计服
务，本报告年度的审计费用为 40,000.00 元。
11.6
管理人、托管人及 其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部 门及其相关高级管理人员未受到 任何稽查或处罚。
11.7
基金租用证券公司 交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元 进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
华西证券 1 - - - - -
招商证券 2 - - - - -
国泰君安 1 - - - - -
国信证券 1 - - - - -
中信建投 2 - - - - -
渤海证券 2 - - - - -
瑞银证券 1 - - - - -
中信证券 2 - - - - -
申万宏源 2 - - - - -
西藏东财 1 - - - - -
兴业证券 1 - - - - -
银河证券 2 - - - - -
海通证券 1 - - - - -
注：a) 本报告期内本基金无减少交易单元, 新增西藏东方财富证券股份有限公司一个交易单元 。 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 56 页共 61 页
b) 本基金管理人负责选择证券经营机构， 租用其交易单元作为本基金的交易单元。 基金交易单
元的选择标准如下：
1） 经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
2） 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；
3） 具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能
力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面
的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型
的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务
和支持。
c) 基金交易单元的选 择程序如下：
1） 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。
2） 基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元 进行其他证券投资的情况
金额单位 ： 人民币元
券商名称
债券交易 债券 回购交易 权证交易
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期 债
券 回购成
交总额的
比例
成交金额
占当期权
证成交总
额的比例
华西证券 - - - - - -
招商证券 - - - - - -
国泰君安 - - - - - -
国信证券 - - - - - -
中信建投 - - - - - -
渤海证券 - - - - - -
瑞银证券 - - - - - -
中信证券 - - - - - -
申万宏源 9,926,100.00 41.42%
2,800,600,
000.00
100.00% - -
西藏东财 - - - - - -
兴业证券
14,036,500.0
0
58.58% - - - -
银河证券 - - - - - -
海通证券 - - - - - -
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 57 页共 61 页
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加东莞农村商业银行申购及定期定
额投资费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2018-01-02
2
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加通华财富为销售机构、 参加通华财
富申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2018-01-10
3
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加云湾投资为销售机构、 参加云湾投
资申购与定期定额投资费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2018-01-17
4
易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及
时更新身份证件或者身份证明文件的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2018-01-23
5
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加中泰证券网上渠道申购及定期定
额投资费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2018-01-31
6
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加展恒基金费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2018-02-01
7
易方达基金管理有限公司关于易方达中债新
综合债券指数发起式证券投资基金 （LOF）修
订基 金合 同、 托管 协议 部分 条款 及调 整赎 回费
相关规则的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2018-03-22
8
易方达基金管理有限公司关于公司住所变更
的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2018-03-23
9
关于警惕冒用易方达基金管理有限公司名义
进行诈骗活动的特别提示公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2018-03-29
10
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加联泰资产费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2018-03-29
11
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加交通银行手机银行申购及定期定
额投资费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2018-03-30
12
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加中国工商银行申购费率优惠活动
的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2018-03-30
13
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加东海证券申购费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2018-04-02
14 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 2018-05-10 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 58 页共 61 页
式基金参加浙商证券申购及定期定额投资费
率优惠活动的公告
报、证券时报及基金管
理人网站
15
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加银河证券费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2018-05-21
16
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加中信建投证券费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2018-05-22
17
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加国泰君安证券费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2018-05-28
18
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报、证券日
报及基金管理人网站
2018-06-08
19
易方达基金管理有限公司关于暂停浙江金观
诚基金销售有限公司办理旗下基金相关销售
业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2018-06-28
20
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加奕丰金融费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2018-06-29
21
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加交通银行手机银行申购及定期定
额投资费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2018-06-30
22
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加挖财基金为销售机构、 参加挖财基
金费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2018-07-06
23
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加万得基金为销售机构、 参加万得基
金费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2018-07-06
24
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加浦发银行手机银行申购费率优惠
活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2018-07-26
25
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加国联证券费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2018-08-01
26
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加东北证券费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2018-08-07
27
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加华安证券费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2018-08-23
28
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加第一创业证券费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2018-08-27 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 59 页共 61 页
29
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金在中金公司开通定期定额投资业务、 参
加中金公司定期定额投资费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2018-08-31
30
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加嘉实财富为销售机构、 参加嘉实财
富申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2018-09-07
31
关于易方达基金管理有限公司北京直销中心
办公地址变更的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报、证券日
报及基金管理人网站
2018-09-10
32
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加东海证券定期定额投资费率优惠
活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2018-09-10
33
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加民商基金为销售机构、 参加民商基
金申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2018-09-17
34
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加交通银行手机银行申购及定期定
额投资费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2018-09-29
35
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加众升财富费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2018-10-10
36
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加首创证券为销售机构、 参加首创证
券费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2018-10-10
37
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加广发证券定期定额投资费率优惠
活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2018-10-15
38
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加浦发银行申购费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2018-12-12
39
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加中投证券费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2018-12-12
40
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加中国邮政储蓄银行个人网上银行
和手机银行申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2018-12-28
41
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加中国工商银行“2019 倾心回馈” 基
金定期定额投资费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2018-12-29
42
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加中国农业银行费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2018-12-29 易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 60 页共 61 页
§12 影响投资者决策的 其他重要信息
12.1 报告 期 内单 一投 资者 持有 基金 份额 比例 达到 或 超过 20% 的情况
投资
者类
别
报告期内持有基金份额变化情况
报告期末持有基金情
况
序号
持有基金份额比例达
到或者超过20% 的时
间区间
期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额
份额占
比
机构
1
2018 年 01 月 23 日
~2018 年 12 月 31 日
29,709,723.
72
- -
29,709,723.7
2
24.99
%
2
2018 年 01 月 01 日
~2018 年 08 月 27 日
81,664,135.
72
-
81,664,135.
72
- -
产品特有风险
报告期内，本基金存在单一投资者持有份额比例达到或超过20% 的情况，由此可能导致的特有风险主要
包括 ： 当投 资者 持有 份额 占比 较为 集中 时， 个别 投资 者的 大额 赎回 可能 会对 基金 资产 运作 及净 值表 现产
生较大影响；极端情况下基金管理人可能无法以合理价格及时变现基金资产以应对投资者的赎回申请，
可能带来流动性风险； 如个别投资者大额赎回引发巨额赎回， 基金管理人可能根据基金合同约定决定部
分延期赎回或暂停接受基金的赎回申请， 可能影响投资者赎回业务办理； 若个别投资者大额赎回后本基
金出现连续六十个工作日基金资产净值低于5000 万元 ， 基金 还可 能面 临转 换运 作方 式、 与其 他基 金合 并
或者终止基金合同等情形； 持有基金份额占比较高的投资者在召开持有人大会并对审议事项进行投票表
决时可能拥有较大话语权。
注：申购份额包括申购或者买入基金份额，赎回份额包括赎回或者卖出基金份额。
§13备查文件目录
13.1 备查文件目录
1. 中国证监会核准易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）募集的文件；
2. 《易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）基金合同》；
3. 《易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）托管协议》；
4. 基金管理人业务资格批件、营业执照。
13.2 存放地点
广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 40-43 楼。
13.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。
易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金（LOF ）2018 年年度报告
第 61 页共 61 页
易方达基金管理有 限公司
二〇一九年三月二 十八日
