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标普医药(161126)

标普医药:2018年年度报告查看PDF公告

易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 
 
 
 
 
易 方达 标普 医疗 保健 指数 证券投 资基 金(LOF ) 
2018 年年 度报 告 
2018 年12 月31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管理人: 易 方达 基金 管理 有限 公司 
基金托管人: 中 国建 设银 行股 份有 限公 司 
送出日期: 二〇 一九 年三 月二 十八 日 
 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 
第 2 页共 64 页 
§1 重要提示及目录 
1.1 重要提示 
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资 料不存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏,并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带的法律责任。本年度报告已 经三分之二以上独
立董事签字同意,并由董事长签发。


基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2019 年 3 月 26 日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财 务会计报告、投资组合报告等内 容,保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。


基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。


基金的 过往业绩并不代表其未来表现。投资有 风险,投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所( 特殊普通合伙) 为本基金出具了标准 无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。 本报告期自 2018 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。


易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 3 页共 64 页 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ....................................................................................................... 2 1.1 重要提示 .................................................................................................................. 2 1.2 目录 ......................................................................................................................... 3 §2 基金简介 .................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 ........................................................................................................... 5 2.2 基金产品说明 ........................................................................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ......................................................................................... 5 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 ............................................................................... 6 2.5 信息披露方式 ........................................................................................................... 6 2.6 其他相关资料 ........................................................................................................... 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .......................................................... 7 3.1 主要会计数据和财务指标 ......................................................................................... 7 3.2 基金净值表现 ........................................................................................................... 8 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................ 10 §4 管理人报告 ............................................................................................................ 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................... 10 4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 ............................................. 13 4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................. 13 4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................... 13 4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................. 14 4.6 管理人对宏观经济、证 券市场及行业走势的简要展望 ............................................. 15 4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................... 15 4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................ 16 4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................... 17 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ........................ 17 §5 托管人报告 ............................................................................................................ 17 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................... 17 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ... 17 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ..................... 17 §6 审计报告 ................................................................................................................ 17 6.1 审计意见........................................................................................................................ 17 6.2 形成审计意见的基础 ...................................................................................................... 18 6.3 管理层和治理层对财务报表的责任 ................................................................................. 18 6.4 注册会计师对财务报表审计的责任 ................................................................................. 18 §7 年度财务报表 ......................................................................................................... 19 7.1 资产负债表 ............................................................................................................ 19 7.2 利润表 ................................................................................................................... 21 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ............................................................................. 22 7.4 报表附注 ................................................................................................................ 24 §8 投资组合报告 ......................................................................................................... 47 8.1 期末基金资产组合情况 ........................................................................................... 47 8.2 期末在各个国家(地区)证券市场的权益投资分布 ................................................. 48 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 4 页共 64 页 8.3 期末按行业分类的权益投资组合 ............................................................................. 48 8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序 的所有权益投资明细 ........................ 49 8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ......................................................................... 53 8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ............................................................... 55 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ..................... 55 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .......... 55 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名金融衍生品投资明细 .......... 55 8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ..................... 55 8.11 投资组合报告附注 .................................................................................................. 55 §9 基金份额持有人信息 .............................................................................................. 56 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................. 56 9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................... 57 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................ 57 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ........................ 57 §10 开放式基 金份额变动 .............................................................................................. 57 §11 重大事件揭示 ......................................................................................................... 58 11.1


基金份额持有人大会决议...................................................................................... 58 11.2


基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.............................. 58 11.3


涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................... 58 11.4


基金投资策略的改 变............................................................................................. 58 11.5


为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................... 58 11.6


管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ........................................ 58 11.7


基金租用证券 公司交易单元的有关情况................................................................. 58 11.8 其他重大事件 ......................................................................................................... 60 §12 备查文件目录 ......................................................................................................... 63 12.1 备查文件目录 ......................................................................................................... 63 12.2 存放地点 ................................................................................................................ 63 12.3 查阅方式 ................................................................................................................ 63


易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 5 页共 64 页 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF ) 基金简称 易方达标普医疗保健指数(QDII-LOF ) 场内简称 标普医药 基金主代码 161126 交易代码 161126 基金运作方式 契约型、上市开放式(LOF ) 基金合同生效日 2016 年 11 月 28 日 基金管理人 易方达基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 37,306,146.33 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2016 年 12 月 14 日 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪业绩比较基准,追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。 投资策略 作为追踪标普医疗等权重指数的被动式海外指数基金,本基金采用完全复 制法,力求追踪误差最小化。 业绩比较基准 标普 500 医疗保健等权重指数收益率(使用估值汇率折算)× 95%+ 活期存 款利率(税后)× 5% 风险收益特征 本基金属股票指数基金,预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与 货币市场基金。本基金主要采用组合复制策略和适当的替代性策略实现对 标的指数的紧密跟踪,具有与标的指数相似的风险收益特征。


本基金主要投资美国证券市场,需承担汇率风险以及境外市场的风险。 2.3 基金管理人和基金 托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 易方达基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信息披露 姓名 张南 田青 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 6 页共 64 页 负责人 联系电话 020-85102688 010-67595096 电子邮箱 service@efunds.com.cn tianqing1.zh@ccb.com 客户服务电话 400 881 8088 010-67595096 传真 020-85104666 010-66275853 注册地址 广东省珠海市横琴新区宝华路6 号105 室-42891 (集中办公区) 北京市西城区金融大街25号 办公地址 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦40-43 楼 北京市西城区闹市口大街1号院1 号楼 邮政编码 510620 100033 法定代表人 刘晓艳 田国立 2.4 境外投资顾问和境 外资产托管人 项目 境外投资顾问 境外资产托管人 名称 英文 无 State Street Bank and Trust Company 中文 无 道富银行 注册地址 无 One Lincoln Street, Boston, Massachusetts 02111, United States 办公地址 无 One Lincoln Street, Boston, Massachusetts 02111, United States 邮政编码 无 无 2.5 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载 基 金年 度报 告正 文的 管理 人互 联 网网址 http://www.efunds.com.cn 基金年度报告备置地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 43 楼 2.6 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计 师事务所( 特殊 普通合伙)


上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 7 页共 64 页 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 注册登记机构 易方达基金管理有限公司


广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州 银行大厦 40-43 楼


注:本基金场内注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司,场外注册登记机构为易方达 基金管理有限公司。 §3 主要财务指标、基 金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财 务指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2018 年 2017 年 2016 年 11 月 28 日 (基 金合 同生 效日 ) 至 2016 年 12 月 31 日 本期已实现收益 2,163,136.27 2,308,936.31 1,579,335.08 本期利润 -1,339,942.64 4,846,140.14 1,546,836.73 加权 平 均基 金份 额本 期 利润 -0.0385 0.1230 0.0091 本期 加 权平 均净 值利 润 率 -3.24% 11.36% 0.91% 本期 基 金份 额净 值增 长 率 3.04% 11.00% 0.83% 3.1.2 期末数据和指标 2018 年末 2017 年末 2016 年末 期末可供分配利润 5,175,256.16 2,480,086.14 774,387.85 期末 可 供分 配基 金份 额 利润 0.1387 0.0811 0.0083 期末基金资产净值 43,022,146.26 34,218,660.85 93,908,590.50 期末基金份额净值 1.1532 1.1192 1.0083 3.1.3 累计期末指标 2018 年末 2017 年末 2016 年末 基金 份 额累 计净 值增 长 率 15.32% 11.92% 0.83% 注:1. 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 8 页共 64 页 要低于所列数字。 2. 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除 相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3. 期末可供分配利润,为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 4. 本基金合同于 2016 年 11 月 28 日生效, 合同生效当期的相关数据和指标按实际存续期计算。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金 份额 净值 增长 率及 其与 同期 业绩 比较 基 准收 益率 的比 较 阶段 份额净值 增长率 ① 份额净值 增长率标 准差 ② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ① - ③ ②- ④ 过去三个月 -13.12% 1.60% -13.18% 1.60% 0.06% 0.00% 过去六个月 0.68% 1.20% 0.90% 1.20% -0.22% 0.00% 过去一年 3.04% 1.12% 4.05% 1.12% -1.01% 0.00% 过去三年 - - - - - - 过去五年 - - - - - - 自基金合同生效起 至今 15.32% 0.88% 18.60% 0.90% -3.28% -0.02% 3.2.2 自基 金合 同生 效以 来 基金份额累计净值 增长率变动及其与同期业绩比较基 准收益率变动的比 较


易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF ) 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 (2016 年 11 月 28 日至 2018 年 12 月 31 日) 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 9 页共 64 页 注:1. 本基金的业绩比较基准已经转换为以人民币计价。 2. 自基金合同生效至报告期末,基金份额净值增长率为 15.32% ,同期业绩比较基准收益率为 18.60% 。 3.2.3 自基 金合 同生 效以 来 基金每年净值增长率及 其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF ) 自基金合同生效以来 基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比 图 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 10 页共 64 页 注: 本基 金合 同生 效日 为 2016 年 11 月 28 日, 合同 生效 当年 期间 的相 关数 据和 指标 按实 际存 续 期计算。 3.3 过去三年基金的利 润分配情况 本基金自基金合同生效日(2016 年 11 月 28 日)至本报告期末未发生利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金 经理情况 4.1.1 基金 管理 人及 其管 理基 金的 经验 经中国证监会证监基金字[2001]4 号文 批准 , 易方 达基 金管 理有 限公 司 (简 称 “ 易方达 ” ) 成立 于 2001 年 4 月 17 日,总部设在广州,在北京、上海、香港、深圳等地设有分公司或子公司,并全资 拥有易方达资产管理有限公司与易方达国际控股 有限公司两家子公司。易方达始 终坚持在诚信规范 的前提下,通过市场化、专业化的运作,为境内 外投资者提供专业的资产管理解 决方案,成为国内 领先的综合性资产管理机构。 易方达拥有公募、 社保、 年金、 特定客户资产管理、 QDII 、 QFII 、 RQFII 、 QDIE 、 QFLP 、 基本 养老 保险 基金 投资 等业 务资 格, 是国 内基 金行 业为 数不 多的 “ 全牌照 ” 公司之一, 在主动权益、固定收益、指数量化、海外投资、多资产投资等领域全面布局。 截至 2018 年 12 月 31 日,易方达总资产管理规模超过 1.2 万亿元,服务近 8000 万客户,自成立以来仅公募基金累计分红 达 1150 亿元。 4.1.2 基金 经理 (或 基金 经理 小组 )及 基金 经理 助 理 简介 姓名 职务 任本基金的基金经理(助 理)期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 林伟斌 本基金的基金经理、易方达纳斯 达克 100 指数证券投资基金(LOF) 的基金经理(自 2017 年 06 月 23 日至 2018 年 08 月 10 日) 、易 方 达标普信息科技指数证券投资基 金(LOF) 的基金经理(自 2016 年 12 月 13 日至 2018 年 08 月 10 日) 、 易方达标普生物科技指数证券投 资基金(LOF) 的基 金经 理 (自 2016 年 12 月 13 日至 2018 年 08 月 10 日) 、易 方达 标普 500 指数证券投 2016-11-28 2018-08-11 10 年 博士研究生,曾任 中国金融期货交易 所股份有限公司研 发部研究员,易方 达基金管理有限公 司指数与量化投资 部 指 数 量 化 研 究 员、基金经理助理 兼任指数量化研究 员、量化基金组合 部副总经理、易方易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 11 页共 64 页 资基金(LOF) 的基 金经 理 (自 2016 年 12 月 02 日至 2018 年 08 月 10 日) 、量 化策 略部 副总 经理 达沪深 300 交易型 开放式指数发起式 证券投资基金基金 经理、易方达沪深 300 交易型开放式 指数发起式证券投 资基金联接基金基 金经理、易方达中 证 500 交易型开放 式指数证券投资基 金基金经理、易方 达黄金交易型开放 式证券投资基金基 金经理、易方达黄 金交易型开放式证 券投资基金联接基 金基金经理。 张胜记 本基金的基金经理、易方达原油 证券投资基金(QDII) 的基金经理、 易方达香港恒生综合小型股指数 证券投资基金(LOF) 的基金经理、 易方达上证中盘交易型开放式指 数证券投资基金联接基金的基金 经理 (自 2010 年 03 月 31 日至 2018 年 08 月 10 日) 、易 方达 上证 中盘 交易型开放式指数证券投资基金 的基金经理(自 2010 年 03 月 29 日至 2018 年 08 月 10 日) 、易 方 达恒生中国企业交易型开放式指 数证券投资基金联接基金的基金 经理、易方达恒生中国企业交易 型开放式指数证券投资基金的基 金经理、易方达标普信息科技指 数证券投资基金(LOF) 的基金经 理 (自 2016 年 12 月 15 日至 2018 年 08 月 10 日) 、易 方达 标普 生物 科技指数证券投资基金(LOF) 的 基金经理(自 2016 年 12 月 15 日 至 2018 年 08 月 10 日) 、易 方达 标普全球高端消费品指数增强型 证券投资基金的基金经理、易 方 达标普 500 指数证券投资基金 (LOF) 的基金经理(自 2016 年 12 月 06 日至 2018 年 08 月 10 日) 、 易方达 50 指数证券投资基金的基 2016-12-03 2018-08-11 13 年 硕士研究生,曾任 易方达基金管理有 限公司投资经理助 理、 基金 经理 助理 、 行业研究员、指数 与量化投资部总经 理助理、指数与量 化 投 资 部 副 总 经 理、 易方 达沪 深 300 交易型开放式指数 发起式证券投资基 金联接基金(原易 方达沪深 300 指数 证券投资基金)基 金经理。 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 12 页共 64 页 金经理、指数及增强投资部副总 经理 FAN BING( 范冰) 本基金的基金经理、易方达中证 海外中国互联网 50 交易型开放式 指数证券投资基金的基金经理、 易方达原油证券投资基金(QDII) 的基 金经 理、 易方 达纳 斯达 克 100 指数证券投资基金(LOF) 的基金 经理、易方达黄金交易型开放式 证券投资基金联接基金的基金经 理、易方达黄金交易型开放式证 券投资基金的基金经理、易方达 标普信息科技指数证券投资基金 (LOF) 的基 金经 理、 易方 达标 普生 物科技指数证券投资基金(LOF) 的基金经理、易方达标普全球高 端消费品指数增强型证券投资基 金的基金经理、易方达标普 500 指数证券投资基金(LOF) 的基金 经理 、易方达 MSCI 中国 A 股国 际通交易型开放式指数证券投资 基金的基金经理 2017-03-25 - 13 年 硕士研究生,曾任 皇家加拿大银行托 管部核算专员,美 国道富集团 Middle Office 中台交易支 持专员,巴克莱资 产管理公司悉尼金 融数据部高级金融 数据分析员、悉尼 金融数据部主管、 新加坡金融数据部 主管,贝莱德集团 金融数据运营部部 门经理、风险控制 与 咨 询 部 客 户 经 理、亚太股票指数 基金部基金经理。 刘树荣 本基金的基金经理、易方达中小 板指数分级证券投资基金的基金 经理、易方达银行指数分级证券 投资基金的基金经理、易方达香 港恒生综合小型股指数证券投资 基金(LOF) 的基 金经 理、 易方 达生 物科技指数分级证券投资基金的 基金经理、易方达深证成指交易 型开放式指数证券投资基金联接 基金的基金经理、易方达深证成 指交易型开放式指数证券投资基 金的基金经理、易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 联接基金的基金经理、易方达深 证 100 交易型开放式指数基金的 基金经理、易方达上证中盘交易 型开放式指数证券投资基金联接 基金的基金经理、易方达上证 中 盘交易型开放式指数证券投资基 金的基金经理、易方达创业板交 易型开放式指数证券投资基金联 接基金的基金经理、易方达创业 板交易型开放式指数证券投资基 2018-08-11 - 11 年 硕士研究生,曾任 招商银行资产托管 部基金会计,易方 达基金管理有限公 司核算部基金核算 专员、指数与量化 投资部运作支持 专 员、 基金 经理 助理 。 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 13 页共 64 页 金的基金经理、易方达并购重组 指数分级证券投资基金的基金经 理、易方达标普信息科技指数证 券投资基金(LOF) 的基 金经 理、 易 方达标普生物科技指数证券投资 基金(LOF) 的基 金经 理、 易方 达标 普 500 指数证券投资基金(LOF) 的 基金经理 注: 1. 此处的 “ 离任日期 ” 为公告确定的解聘日期, 林伟斌的 “ 任职日期 ” 为基金合同生效之日, FAN BING( 范冰) 、刘树荣、张胜记的 “ 任职日期 ” 为公告确定的聘任日期。 2. 证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 境外投资顾问为本 基金提供投资建议的主要成员简介 本基金没有请境外投资顾问。 4.3 管理人对报告期内 本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投 资基金法》等有关法律法规及 基金合同、基金招 募说明书等有关基金法律文件的规定, 以取信于市场、 取信于社会投资公众为宗旨, 本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风 险的前提下,为基金份额持有人 谋求最大利益。在 本报告期内,基金运作合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。 4.4 管理人对报告期内 公平交易情况的专项说明 4.4.1 公平 交易 制度 和控 制方 法 公司 根据 《证 券投 资基 金管 理公 司公 平交 易制 度指 导意 见》 等法 规制 定了 《公 平交 易制 度》 , 内 容主要包括公平交易的适用范围、公平交易的原 则和内容、公平交易的实现措施 和交易执行程序、 反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。 公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合, 围绕境内上市股票、 债券的一级市场申购、 二级 市场 交易 (含 银行 间市 场) 等投 资管 理活 动, 贯穿 投资 授权 、 研究 分析 、 投资 决策 、 交易 执行 、 业绩评估等各个环节。公平交易的原则包括:集 中交易原则、机制公平原则、公 平协调原则、及时 评估反馈原则。 公平交易的实现措施和执行程 序主 要包 括: 通 过建 立规 范的 投资 决策 机制 、 共享 研究 资源 和投 资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会; 投资人员应公平对待其管理的不 同投资组合,控制 其所管理不同组合对同一证券的同日同向交易价 差;建立集中交易制度,交易系 统具备公平交易功 能,对于满足公平交易执行条件的同向指令,系 统将自动启用公平交易功能,按 照交易公平的原则 合理分配各投资指令的执行;根据交易所场内竞 价交易和非公开竞价交易的不同 特点分别设定合理 的交易执行程序和分配机制,通过系统与人工控 制相结合的方式,力求确保所有 投资组合在交易机易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 14 页共 64 页 会上得到公平、合理对待;建 立事中和事后的同 向交易、异常交易监控分析机制 ,对于发现的异常 问题进行提示,并要求投资组合经理解释说明。 公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的 不同投资组合之间各种可能导 致不公平交易和利 益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间 (纯被动指数组合和量化投资组 合除外)确因投资 策略或流动性管理等需要而进行的反向交易,投 资人员须提供充分的投资决策依 据,并经审核确认 方可执行。 公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报 告机制,并借助相关技术系统 ,使投资和交易人 员能及时了解各组合的公平交易执行状况,持续 督促公平交易制度的 落实 执行 , 并不 断在 实践 中检 验和完善公平交易制度。 对于公司旗下基金在境外的投资交易行为,公 司制定了相应的投资权限管理 制度、投资备选库 管理制度和集中交易制度等,通过投资交易系统 中的公平交易模块,并结合境外 市场的交易特点规 范交易委托方式,以尽可能确保公平对待各投资组合。 4.4.2 公平 交易 制度 的执 行情 况 本报告期内,上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好。 4.4.3 异常 交易 行为 的专 项说 明 本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内,本公司旗下所有投资组合参与的 交易所 公开竞价交易中,同日 反向交易成交较少 的单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的交易共有 131 次, 其 中 127 次为旗下指数及量化组合因 投资策略需要和其他组合发生反向交易, 4 次为不同基金经理管理的组合间因投资策略不同而发生的 反向交易,有关基金经理按规定履行了审批程序。 4.5 管理人对报告期内 基金的投资策略和业绩表现的说明 4.5.1 报告期内基金投资策略和 运作分析 回顾 2018 年,美国经济基本面继续向好,就业充分,非农数据亮眼,核心通胀上升,GDP 增 速也达到近年来的最好水平。美股企业盈利继续 保持较快增速,受税改推动,海 外美元回流,上市 公司继续增加股票回购,同时资本和研发支出加 大,对医疗类股票的股价提供了 支撑。美国与各国 的贸易摩擦不断升温, 对中国公布 “ 301 调查 ” 结果 , 并对 中兴 等中 国公 司施 加制 裁, 出台 对外 国企 业 限制投资法案,与中国互相加征关税,同时也在 和加拿大、墨西哥、日本和欧盟 等传统盟国谈判新 的贸 易协 定, 加大 了全 球股 票市 场的 波动 。 中期 选举 后, 共和 党和 民主 党分 掌参 众两 院。 另一 方面 , 美国在对朝鲜实施了 “ 史上最严厉 ” 制裁 后, 又决 定展 开元 首层 面的 对话 。 美联 储 在 2018 年加息四次, 美债收益率抬升, 金融条件的收紧影响了市场的风险偏好, 叠加对美国经济从增长转为衰退的担忧,易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 15 页共 64 页 美股从 2018 年四季度开始出现了明显回调,标普医疗等权指数回吐前三季度的涨幅。 作为追踪标普医疗等权指数的被动式海外指数 基金,本基金采用完全复制法 ,力求追踪误差最 小化。 4.5.2 报告 期内 基金 的业 绩表 现 截至报告期末,本基金份额净值为 1.1532 元,本报告期份额净值增长率为 3.04% ,同期业绩比 较基准收益率为 4.05% ,年 化跟 踪误 差 0.484% ,在合同规定的目标控制范围之内。 4.6 管理人对宏观经济 、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2019 年, 美国 经济 增速 面临 下滑 的压 力 , 工资 推动 通胀 水平 继续 抬升 。 美联 储在 加息 和缩 表的步调上放缓,市场预测 2019 年会有两次加息。美股企业盈利增速在 2018 年中达到高位,其中 包含了税改落地后的政策红利,2019 年预计盈利增速放缓。同时需要关注中美贸易谈判的进程。 4.7 管理人内部有关本 基金的监察稽核工作情况 本报告期内,基金管理人根据法规、市场、监 管要求的变化和业务发展的实 际需要,继续重点 围绕严守合规底线、履行合规义务、防控重大风 险等进一步完善公司内控, 持续 强化 制度 的完 善及 对制度执行情况的监督检查,有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展。 本年度,主要监察稽核工作及措施如下:


(1) 根据 《关 于规 范金 融机 构资 产管 理业 务的 指导 意见 》 等新 法规 、 相关 监管 要求 以及 公司 业 务发展实际,不断推动相关制度流程的建立、健 全和完善,及时贯彻落实新法规 和监管要求,适应 公司产品与业务创新发展的需要,保持公司良好的内控环境。 (2) 严守 合规 底线 、 防控 重大 合规 风险 是监 察稽 核工 作的 重中 之重 。 围绕 这个 工作 重点 , 持续 开展对投资管理人员及全体员工的合规培训教育, 促进公司合 规文 化建 设; 不断 完善 相关 机制 流程 , 重点规范和监控公平交易、异常交易、关联交易 ,严格防控内幕交易、市场操纵 和利益输送等违法 违规行为。 (3) 继续 坚持 “ 保规 范、 防风 险 ” 的思 路, 紧密 跟踪 监管 政策 动向 、 资本 市场 变化 以及 业务 发展 的实际需要,持续完善投资合规风控制度流程和 系统工具,加强对投资范围、投 资比例等各种投资 限制的监控和提示,认真贯彻落实流动性风险管 理规定、债券交易业务新规的各 项控制要求,加强 对投 资、 研究 、 交易 等业 务运 作的 监控 检查 和反 馈提 示, 有效 确保 旗下 基金 资产 严格 按照 法律 法规 、 基金合同和公司制度的要求稳健、规范 运作。 (4)有计划、有重点地对投研交易、销售宣传、客户服务、人员规范、运营及 IT 治理、反洗 钱等业务领域开展例行或专项监察检查,坚持以 法律法规、基金合同以及公司规 章制度为依据,不 断查缺补漏、防微杜渐,推动公司合规、内控体系的健全完善。 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 16 页共 64 页 (5) 积极 参与 新产 品设 计、 新业 务拓 展工 作, 就相 关问 题提 供合 规咨 询 、 合规 审查 意见 和建 议。 (6) 持续 督促 落实 投资 者适 当性 管理 法规 , 不断 推动 投资 者适 当性 管理 制度 、 相关 销售 流程 规 范及系统的修订、更新,持续检讨完善客户投诉处理机制流程,切实保障投资者合法权益。 (7) 深入 践行 “ 风险为 本” 的工 作方 法, 落实 反洗 钱最 新法 规和 监管 要求 , 夯实 反洗 钱工 作基 础, 加强客户身份识别,建立受益所有人识别机制, 开展洗钱风险评估,完善洗钱风 险控制措施,做好 反洗钱宣传培训、系统支持、内部审计、信息报送等各项工作。 (8) 紧跟 法规 、 监管 要求 、 市场 变化 和业 务发 展, 持续 优化 完善 信息 披露 管理 工作 机制 , 做好 公司及旗下各基金的信息披露工作,确保信息披露真实、准确、完整、及时、规范。 (9)进一步深入落实《证券公司和证券投资 基金管理公司合规管理办法》 , 不断完善合规管控 框架 和机 制, 促进 监察 稽核 自身 工具 手段 和流 程的 完善 , 持续 提升 监察稽核工作的独立性、 规范性、 针对性与有效性。 截至 2018 年末 , 公司 已通 过 GIPS (全球投资业绩标准) 验证, 获 得 GIPS 验证 报告 , 验证 日期 区间为 2001 年 9 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 通过 开 展 GIPS 验证 项目 , 促进 公司 进一 步夯 实运 营 及内控基础,提升核心竞争力。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用 、勤勉尽责的原则管理和运用 基金资产,不断提 高监察稽核工作的规范性和有效性,努力防范和 控制重大风险,充分保障基金份 额持有人的合法权 益。 4.8 管理人对报告期内 基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会 相关规定、中国证券投资基金 业协会相关指引和 基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资 品种进行估值。本基金托管人根 据法律法规要求履 行估值及净值计算的复核责任。


本基金管理人设有估值委员会,公司首席运营 官担任估值委员会主席,主动 权益板块、固定收 益板块、指数量化板块、投资风险管理部、监察 与合规管理总部和核算部指定人 员担任委员。估值 委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和 程序,指导和监督整个估值流程 。估值委员会成员 具有多年的证券、基金从业经验,熟悉相关法律 法规,具备投资、 研究 、风 险管 理、 法律 合规 或基 金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可 参与估值原则和方法的讨论,但 不参与估值原则和 方法的最终决策和日常估值的执行。


本报告期内,参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。


本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司 及中证指数有限公司签署服务 协议,由中债金融 估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的 估值数据,由中证指数有限公司 按约定提供交易所易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 17 页共 64 页 交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。 4.9 管理人对报告期内 基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未实施利润分配。 4.10 报告期内管理人对 本基金持有人数或基金资产净值预警 情形的说明 自本报告期初至 2018 年 8 月 17 日,本基金均存在连续二十个工作日基金资产净值低于五千万 元的情形。 自本报告期初至 2018 年 8 月 17 日,本基金均存在连续六十个工作日基金资产净值低于五千万 元的情形。鉴于基金资产净值的下滑主要受市场环境影响,本基金将继续运作。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托 管人遵规守信情况声明 本报 告期 , 中国 建设 银行 股份 有限 公司 在本 基金 的托 管过 程中 , 严格 遵守 了 《证 券投 资基 金法 》 、 基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损 害基金份额持有人利益的行为, 完全尽职尽责地履 行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内 本基金投资运作遵规守信、净值计算 、利润分配等情况的说明 本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金 合同、托管协议和其他有关规 定,对本基金的基 金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认 真的复核,对本基金的投资运作 方面进行了监督, 未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内,本基 金未实施利润分配。 5.3 托管人对本年度报 告中财务信息等内容的真实、准确和 完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净 值表现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组 合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 普华永道中天审字(2019) 第 22873 号 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF) 全体基金份额持有人 : 6.1 审计意见 ( 一) 我们审计的内容 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 18 页共 64 页 我们审计了易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF) 的财务报表,包括 2018 年 12 月 31 日 的资产负债表,2018 年度的利润表和所有者权益( 基金净值) 变动表以及财务报表附注。 ( 二) 我们的意见 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按 照企业会计准则和在财务报表 附注中所列示的中 国证券监督管理委员会( 以下简称 “ 中国证监会”) 、 中国 证券 投资 基金 业协 会( 以下简称 “ 中国基金业协 会”) 发布的有关规定及允 许的基金行业实 务操作编制,公 允反映了易方 达标普医疗保健 指数证券投 资基金(LOF)2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和基金净值变动情况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定 执行 了审 计工 作。 审计 报告 的“ 注 册会 计师 对财 务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准 则下的责任。我们相信,我们获 取的审计证据是充 分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于易方达标普医 疗保健指数证券投资基金(LOF) , 并履行了职业道德方面的其他责任。 6.3 管理层 和治理层 对财务报表的责任 易方达标普医疗保健指数证 券投资基金(LOF) 的基 金管 理 人易 方达 基金 管理 有 限公 司( 以下简称 “ 基金管理人”) 管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许 的基金行业实务操作编制财务报表,使其实现公 允反映,并设计、执行和维护必 要的内部控制,以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编 制财 务报 表时 ,基 金管 理人 管理 层负 责评 估易 方达 标普 医疗 保健 指 数证 券投 资基 金(LOF) 的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事项( 如适用) , 并运 用持 续经 营假 设, 除非 基金 管理 人管 理 层计划清算易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF) 、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF) 的财务报告过程。 6.4 注册会计师 对财务报表审计 的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报获 取合理保证,并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平 的保证,但并不能保证按照审计 准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞 弊或错误导致,如果合理预期错 报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们 运用职业判断,并保持职业怀 疑。同时,我们也 执行以下工作: 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 19 页共 64 页 ( 一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这 些风 险, 并获 取充 分、 适当 的审 计证 据, 作为 发表 审计 意见 的基 础。 由于 舞弊 可能 涉及 串通 、 伪造 、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未 能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 ( 二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 ( 三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 ( 四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰 当性得出结论。同时,根据获取的审计证据, 就可 能导 致对 易方 达标 普医 疗保 健 指数 证券 投资 基金(LOF) 持续 经营 能 力产 生重 大疑 虑的 事 项或 情 况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们 在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露;如果披露不充分,我 们应当发表非无保 留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而,未来的事项或情 况可能导致易方达 标普医疗保健指数证券投资基金(LOF) 不能持续经营。 ( 五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容( 包括披露) ,并 评价 财务 报表 是否 公允 反映 相关 交 易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通,包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 普华永道中天会计师事务所( 特殊普通合伙)


中国 注册会计师


陈熹


周祎 上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 2019 年 3 月 25 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体:易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF ) 报告截止日:2018 年 12 月 31 日 单位:人民币元 资 产 附注号 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 20 页共 64 页 资 产:





银行存款 7.4.7.1 4,998,095.62 2,231,896.48 结算备付金


- - 存出保证金


- - 交易性金融资产 7.4.7.2 41,107,758.14 32,029,424.01 其中:股票投资


41,107,758.14 32,029,424.01 基金投资


- - 债券投资


- - 资产支持证券投资


- - 贵金属投资


- - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款


2,426,814.82 349,600.61 应收利息 7.4.7.5 908.13 49.20 应收股利


28,447.28 17,625.42 应收申购款


47,837.02 163,790.74 递延所得税资产


- - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计


48,609,861.01 34,792,386.46 负债和所有者权益 附注号 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 负 债:





短期借款


- - 交易性金融负债


- - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款


- - 应付证券清算款


- - 应付赎回款


4,925,804.20 250,866.67 应付管理人报酬


32,721.65 23,286.66 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 21 页共 64 页 应付托管费


10,225.48 7,277.07 应付销售服务费


- - 应付交易费用 7.4.7.7 - - 应交税费


- - 应付利息


- - 应付利润


- - 递延所得税负债


- - 其他负债 7.4.7.8 618,963.42 292,295.21 负债合计


5,587,714.75 573,725.61 所有者权益:





实收基金 7.4.7.9 37,306,146.33 30,574,917.89 未分配利润 7.4.7.10 5,715,999.93 3,643,742.96 所有者权益合计


43,022,146.26 34,218,660.85 负债和所有者权益 总计


48,609,861.01 34,792,386.46 注: 报告 截止 日 2018 年 12 月 31 日, 基金 份额 净值 1.1532 元, 基金 份额 总额 37,306,146.33 份。 7.2 利润表 会计主体: 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF ) 本报告期:2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 单位:人民币元 项 目 附注号 本期 2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 一、收入 -415,967.88 5,657,168.04 1. 利息收入 14,097.01 15,017.25 其中:存款利息收入 7.4.7.11 14,097.01 15,017.25 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 22 页共 64 页 2. 投资收益(损失以 “- ” 填列) 3,005,136.44 3,807,767.77 其中:股票投资收益 7.4.7.12 2,682,791.44 3,498,393.63 基金投资收益 7.4.7.13 - 16,166.39 债券投资收益 7.4.7.14 - - 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 322,345.00 293,207.75 3. 公允 价值 变 动收 益( 损失 以 “- ” 号 填列) 7.4.7.17 -3,503,078.91 2,537,203.83 4. 汇兑收益(损失以 “ -” 号填列) -7,260.11 -818,890.50 5. 其他收入(损失以 “- ” 号填列) 7.4.7.18 75,137.69 116,069.69 减:二、费用 923,974.76 811,027.90 1.管理人报酬 332,021.84 344,297.45 2.托管费 103,756.74 107,593.00 3.销售服务费 - - 4.交易费用 7.4.7.19 8,809.23 26,952.05 5.利息支出 - - 其中:卖出回购金融资产支出 - - 6.税金及附加 - - 7.其他费用 7.4.7.20 479,386.95 332,185.40 三、 利润 总额 (亏 损总 额以 “- ” 号填 列)


-1,339,942.64 4,846,140.14 减:所得税费用 - - 四、净利润(净亏 损以 “- ” 号填 列 ) -1,339,942.64 4,846,140.14 7.3 所有者权益(基金 净值)变动表 会计主体: 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF ) 本报告期:2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月 31 日 单位:人民币元 项目 本期 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 23 页共 64 页 2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权 益(基 金净值) 30,574,917.89 3,643,742.96 34,218,660.85 二、本期经营活动 产生的 基金净值变动数( 本期利 润) - -1,339,942.64 -1,339,942.64 三、本期基金份额 交易产 生的基金净值变动 数(净 值减少以 “- ” 号填列) 6,731,228.44 3,412,199.61 10,143,428.05 其中:1. 基金申购款 49,017,976.93 11,598,898.35 60,616,875.28 2. 基金赎回款 -42,286,748.49 -8,186,698.74 -50,473,447.23 四、本期向基金份 额持有 人分配利润产生的 基金净 值变 动 (净 值减 少以 “- ” 号 填列) - - - 五、期末所有者权 益(基 金净值) 37,306,146.33 5,715,999.93 43,022,146.26 项目 上年度可比期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权 益(基 金净值) 93,134,202.65 774,387.85 93,908,590.50 二、本期经营活动 产生的 基金净值变动数( 本期利 润) - 4,846,140.14 4,846,140.14 三、本期基金份额 交易产 生的基金净值变动 数(净 值减少以 “- ” 号填列) -62,559,284.76 -1,976,785.03 -64,536,069.79 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 24 页共 64 页 其中:1. 基金申购款 26,069,627.13 2,294,233.20 28,363,860.33 2. 基金赎回款 -88,628,911.89 -4,271,018.23 -92,899,930.12 四、本期向基金份 额持有 人分配利润产生的 基金净 值变 动 (净 值减 少以 “- ” 号 填列) - - - 五、期末所有者权 益(基 金净值) 30,574,917.89 3,643,742.96 34,218,660.85 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 ,财务报表由下列负责人签署: 基金管理人 负责人:刘晓艳,主管会计工作负责人:陈荣,会计机构负责人:邱毅华 7.4 报表附注 7.4.1 基金 基本 情况 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF)( 以下简称 “ 本基金”) 根据中国证券监督管理委员会 ( 以下简称 “ 中国 证 监会”) 证监 许 可[2016]2204 号《关于准予易方 达标普医疗 保健指数证券 投资基金 (LOF) 注册的批复》进行募集,由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共 和国证券投资基金法》 和 《易 方达 标普 医疗 保健 指数 证券 投资 基金(LOF) 基金 合同 》 公开 募集 。 经向 中国 证监 会备 案, 《易 方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF) 基金合同》于 2016 年 11 月 28 日正式生效,基金合同生 效日的基金份额总额为 217,174,926.09 份基金份额,其中认购资金利息折合 24,635.23 份基金份额。 本基金为契约型、上市开放式基金,存续期限不 定。本基金的基金管理人为易方 达基金管理有限公 司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司,境外 资产托管人为道富银行。 7.4.2 会计 报表 的编 制基 础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的 《企业会计准则- 基本 准则 》 、 各项具体会计准则及相关规定( 以下合称 “ 企业会计准则”) 、 中国 证监 会颁 布的 《证 券投 资基 金信 息披 露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》、中国证券投资基金业协会( 以下简称 “ 中国基金业 协会”) 颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、 《易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF) 基金合同》和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。


本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循 企业 会计 准则 及其 他有 关规 定的 声明 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 25 页共 64 页 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、 完整地反映了本基金本报告期 末的财务状况以及 本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要 会计 政策 和会 计估 计 本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、 《证券投资基金会计核算业务指引》 和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1 会 计年 度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记 账本 位币 本基金记账本位币和 编制本财务报表所采用的 货币均为人民币。除有特别说 明外,均以人民币 元为单位表示。 7.4.4.3 金 融资 产和 金融 负债 的分 类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产 的分类取决于本基金对金融资产 的持有意图和持有 能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前持有的股票投资、 债券投资、 资产支持证券投资和衍生工具( 主要为权证投资) 分类为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。除衍生工具所产生的金融资 产在资产负债表中 以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其公 允价值变动计入损益的金融资产 在资产负债表中以 交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项, 包括银行存款、买入返售金融 资产和各类应收款 项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融 负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的 金融负债。本基金 持有的其 他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。 7.4.4.4 金 融资 产和 金融 负债 的初 始确 认、 后续 计量 和终 止确 认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合 同的一方时,按公允价值在资 产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产,取得时发生的相关交易费用 计入当期损益;对 于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息 日或上次除息日至购买日止的利 息,单独确认为应 收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 26 页共 64 页 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产,按照公允价值进行 后续计量;对于应 收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止; (2) 该金融资产已转移, 且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; 或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没 有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。 当金融 负债的现时义务全部或部分已经解除时 ,终止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。 7.4.4.5 金 融资 产和 金融 负债 的估 值原 则 本基金持有的股票投资、 债券投资和衍生工具( 主要为权证投资) 按如下原则确定公允价值并进行 估值: (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易且最近交 易日后未发生影响公允价值计量的的重大事件的 ,按最近交易日的市场交易价格 确定公允价值。有 充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价 格不能真实反映公允价值 的, 应 对市 场交 易价 格进 行调整,确定公允价值。与上述投资品种相同, 但具有不同特征的,应以相同资 产或负债的公允价 值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的 影响。特征是指对资产出售或使 用的限制等,如果 该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中 不应将该限制作为特征考虑。此 外,基金管理人不 应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2) 当金融工具不存在活跃市场,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持 的估值技术确定公允价值。采用估值技术时,优 先使用可观察输入值,只有在无 法取得相关资产或 负债可观 察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。 (3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件,应对估值进行调 整并确定公允价值。 7.4.4.6 金 融资 产和 金融 负债 的抵 销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认金额 的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2) 交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负 债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实 收基 金 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 27 页共 64 页 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额 在扣除损益平准金分摊部分后 的余额。由于申购 和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 7.4.4.8 损 益平 准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金 。已实现平准金指在申购或赎 回基金份额时,申 购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损 益占基金净值比例计算的金额。 未实现平准金指在 申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含 的按累计未实现损益占基金净值 比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/( 累计亏损) 。 7.4.4.9 收入/(损失) 的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由 上市公司代扣代缴的个人所得 税后的净额确认为 投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面 利率或者发行价计算的利息扣除 在适用情况下由债 券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理 人缴纳的增值税后的净额确认为 利息收入。资产支 持证券在持有期间收到的款项,根据资产支持证 券的预计收益率区分属于资产支 持证券投资本金部 分和投资收益部分,将本金部分冲减资产支持证 券投资成本,并将投资收益部分 扣除在适用情况下 由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融 资产 在持 有期 间的 公允 价值 变 动确 认为 公允 价值 变动损益;处置时其公允价值与初始确认金额之 间的差额确认为投资收益,其中 包括从公允价值变 动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利 率法计算,实际利率法与直线 法差异较小的也可 按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 针对基金合同约定费率和计算方法的费用,本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实 际利率法计算,实际利率法与 直线法差异较小的 按直线法近似计算。 7.4.4.11 基金的收益分 配政策 (1) 本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资。登记在注册登记系统基金份额持有人 开放式基金账户下的场外人民币基金份额以及登 记在易方达基金管理有限公司注 册登记系统下的美 元份额 , 可选 择现 金红 利或 将现 金红 利自 动转 为基 金份 额进 行再 投资 ; 若投 资者 不选 择, 本基 金默 认的收益分配方式是现金分红。登记在证券结算 系统基金份额持有人深圳证券账 户下的场内人民币 基金份额,只能选择现金分红的方式。具体权益 分配程序等有关事项遵循深圳证 券交易所及中国证 券登记结算有限责任公司的相关规定; 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 28 页共 64 页 (2) 人民币基金份额的现金分红币种为人民币,美元基金份额的现金分红币种为美元;不同币种 份额红利再投资适用的净值为该币种份额的份额净值; (3) 基金收益分配后人民币基金份额净值不能低于面值;即基金收益分配基准日的人民币基金份 额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。 对于美元基金份额, 由于汇率因素影响, 收益分配后美元基金份额的基金份额净值可能低于对应的基金份额面值; (4) 每一基金份额享有同等分配权; (5) 在对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下,基金管理人可调整基金收益的分配原则 和支付方式,不需召开 基金份额持有人大会审议; (6) 法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。 7.4.4.12 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 外币货币性项目,于估值日采用估值日的即期 汇率折算为人民币,所产生的 折算差额直接计入 汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性 项目,于估值日采用估值日的即 期汇率折算为人民 币,与所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。 7.4.4.13 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告 制度为依据确定经营分部,以 经营分部为基础确 定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分: (1) 该组成部分 能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以 决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量 等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有 相似的经济特征,并且满足一定 条件的,则合并为 一个经营分部。 本基金目前以一个经营分部运作,不需要进行分部报告的披露。 7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计 本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。 7.4.5 会计 政策 和会 计估 计变 更以 及差 错更 正的 说 明 7.4.5.1 会 计政 策变 更的 说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会 计估 计变 更的 说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差 错更 正的 说明 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 29 页共 64 页 本基金本报告期无会计差错。 7.4.6 税项 根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2008]1 号 《关 于企 业所 得税 若干 优惠 政策 的通 知》 、 财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营 改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充 通知 》 、 财税[2016]140 号 《关 于明 确金 融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》 、 财税 [2017]2 号 《关 于资 管产 品增 值税 政策 有关 问题 的补 充通 知》 、财 税[2017]56 号《关于资管产品增值 税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及 其他相关境内外财税法规和实务操 作,主要税项列示如下:


(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为, 以资管产品管理人为增值税纳税人。 资管产品 管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为, 暂适用简易计税方法, 按照 3% 的征收率缴纳增 值税 。 对资 管产 品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为 , 未缴纳增值税的, 不再 缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。


对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债 券的转让收入免征增值税,对 国债、地方政府债 以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 2017 年 12 月 31 日前 取得 的基 金 、非 货物 期货 ,可 以选 择按 照实 际买 入价 计算 销售 额, 或者 以 2017 年最后 一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。


(2)


目前基金取得的源自境外的差价收入,其涉及的境外所得税税收政策,按照相关国家或地 区税收法律和法规执行,在境内暂不征收企业所得税。


(3) 目前基金取得的源自境外的股利收益, 其涉及的境外所得税税收政策, 按照相关国家或地区 税收法律和法规执行,在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。


(4) 本基金的城市维护建设税、 教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴纳增值税额的适 用比例计算缴纳。


7.4.7 重要 财务 报表 项目 的说 明 7.4.7.1 银 行存 款 单位:人民币元 项目 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 活期存款 4,998,095.62 2,231,896.48 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 30 页共 64 页 定期存款 - - 其中:存款期限 1 个月以内 - - 存款期限 1-3 个月 - - 存款期限 3 个月以上 - - 其他存款 - - 合计 4,998,095.62 2,231,896.48 7.4.7.2 交 易性 金融 资产 单位:人民币元 项目 本期末 2018 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 42,106,131.57 41,107,758.14 -998,373.43 贵 金 属 投资-金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 42,106,131.57 41,107,758.14 -998,373.43 项目 上年度末 2017 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 29,524,718.53 32,029,424.01 2,504,705.48 贵 金 属 投资-金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 31 页共 64 页 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 29,524,718.53 32,029,424.01 2,504,705.48 注: “ 股票 ” 包括普通股、存托凭证和优先股等。 7.4.7.3 衍 生金 融资 产/负债 本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/ 负债。 7.4.7.4 买 入返 售金 融资 产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债 券 本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应 收利 息 单位:人民币元 项目 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 908.13 49.20 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 - - 应收债券利息 - - 应收资产支持证券利息 - - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 - - 合计 908.13 49.20 7.4.7.6 其 他资 产 本基金本报告期末及上年度末无其他资产。 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 32 页共 64 页 7.4.7.7 应 付交 易费 用 本基金本报告期末及上年度末无应付交易费用。 7.4.7.8 其 他负 债 单位:人民币元 项目 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 18,173.51 882.25 预提费用 140,000.00 70,849.40 其他应付款 460,789.91 220,563.56 合计 618,963.42 292,295.21 7.4.7.9 实 收基 金 金额单位:人民币元 项目 本期 2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月 31 日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 30,574,917.89 30,574,917.89 本期申购 49,017,976.93 49,017,976.93 本期赎回 (以 “- ” 号填列) -42,286,748.49 -42,286,748.49 本期末 37,306,146.33 37,306,146.33 7.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 2,480,086.14 1,163,656.82 3,643,742.96 本期利润 2,163,136.27 -3,503,078.91 -1,339,942.64 本期基金份额交易 产生的 变动数 532,033.75 2,880,165.86 3,412,199.61 其中:基金申购款 5,041,224.77 6,557,673.58 11,598,898.35 基金赎回款 -4,509,191.02 -3,677,507.72 -8,186,698.74 本期已分配利润 - - - 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 33 页共 64 页 本期末 5,175,256.16 540,743.77 5,715,999.93 7.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元 项目 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 活期存款利息收入 13,823.64 14,837.55 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 - - 其他 273.37 179.70 合计 14,097.01 15,017.25 7.4.7.12 股票投资收益 —— 买卖股票差价收入 单位:人民币元 项目 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 卖出股票成交总额 36,029,216.39 39,570,041.49 减:卖出股票成本总额 33,346,424.95 36,071,647.86 买卖股票差价收入 2,682,791.44 3,498,393.63 7.4.7.13 基金投资收益 单位:人民币元 项目 本期 2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 卖出/ 赎回基金成交总额 - 1,315,511.23 减:卖出/ 赎回基金成本总额 - 1,299,344.84 基金投资收益 - 16,166.39 7.4.7.14 债券 投资 收益 项 目构 成 本基金本报告期及上年度可比期间无债券投资收益。 7.4.7.15 衍生工具收益 —— 买卖权证差价收入 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 34 页共 64 页 本基金本报告期及上年度可比期间无衍生工具收益。 7.4.7.16 股利收益 单位:人民币元 项目 本期 2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日 上年度可比期间 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 股票投资产生的股利收益 322,345.00 293,207.75 基金投资产生的股利收益 - - 合计 322,345.00 293,207.75 7.4.7.17 公允价值变动收益 单位:人民币元 项目名称 本期 2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日 上年度可比期间 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 1. 交易性金融资产 -3,503,078.91 2,537,203.83 —— 股票投资 -3,503,078.91 2,537,203.83 —— 债券投资 - - —— 资产支持证券投资 - - —— 基金投资 - - —— 贵金属投资 - - —— 其他 - - 2. 衍生工具 - - —— 权证投资 - - —— 期货投资 - - —— 期权投资 - - 3. 其他 - - 减:应税金融商品公允价值变 动产生的预估增值税 - - 合计 -3,503,078.91 2,537,203.83 7.4.7.18 其他收入 单位:人民币元 项目 本期 2018 年1 月1 日 至2018 年12 月31 日 上年度可比期间 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 35 页共 64 页 基金赎回费收入 75,137.69 116,069.69 其他 - - 合计 75,137.69 116,069.69 7.4.7.19 交易费用 单位:人民币元 项目 本期 2018 年1 月1 日 至2018 年12 月31 日 上年度可比期间 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 交易所市场交易费用 8,809.23 26,952.05 银行间市场交易费用 - - 合计 8,809.23 26,952.05 7.4.7.20 其他费用 单位:人民币元 项目 本期 2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日 上年度可比期间 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 审计费用 20,000.00 20,000.00 信息披露费 180,000.00 30,000.00 银行汇划费 10.00 - 上市费 60,000.00 60,000.00 指数使用费 199,853.25 201,336.00 指数数据费 19,523.70 20,849.40 合计 479,386.95 332,185.40 7.4.8 或有 事项 、资 产负 债表 日后 事项 的说 明 7.4.8.1 或 有事 项 截至资产负债表日,本基金无须作披露的或有事项。 7.4.8.2 资 产负 债表 日后 事项 截至本会计报表批准报出日,本基金无须作披露的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联 方关 系 关联方名称 与本基金的关系 易方达基金管理有限公司 基金 管理 人、 注册 登记 机构 、 基金 销售 机构 中国建设银行股份有限公司(以下简称 “ 中国建设 基金托管人 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 36 页共 64 页 银行 ” ) 道富银行 境外资产托管人 广发证券股份有限公司( 以下简称 “ 广发证券”) 基金管理人股东、基金销售机构 广东粤财信托有限公司(以下简称 “ 粤财信托 ” ) 基金管理人股东 盈峰投资控股集团有限公司 基金管理人股东 广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东 广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东 易方达资产管理有限公司 基金管理人的子公司 注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本 报告 期及 上年 度可 比期 间的 关联 方交 易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。 7.4.10.1.2 权证交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金 本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位: 人民币元 项目 本期 2018 年1 月1 日 至2018 年12 月31 日 上年度可比期间 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 当期发生的基金应支付的管理费 332,021.84 344,297.45 其中:支付销售机构的客户维护费 70,194.59 43,433.54 注:本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.80% 年费率计提。管理费的计算方法如下: H =E× 0.80%÷ 当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令,经基 金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人,若遇法定节假易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 37 页共 64 页 日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的,支付日期顺延。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2018 年1 月1 日 至2018 年12 月31 日 上年度可比期间 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 当期发生的基金应支付的托管费 103,756.74 107,593.00 注:本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.25% 的年费率计提。托管费的计算方法如下: H =E× 0.25%÷ 当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令,经基 金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人,若遇法定节假 日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的,支付日期顺延。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券(含回购)交易。 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资 金投资本基金的情况 本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其 他关联方投资本基金的情况 无。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期 产生的利息收入 单位:人民币元 关联方名称 本期 2018 年1 月1 日 至2018 年12 月31 日 上年度可比期间 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国建设银行- 活期存款 2,932,820.38 11,131.20 883,806.99 13,196.12 道富银行- 活期存款 2,065,275.24 2,692.44 1,348,089.49 1,641.43 注:本基金的上述银行存款由基金托管人中国建设银行股份有限公司和道富银行保管,按银行 同业利率或约定利率计息。 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证 券的情况 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 38 页共 64 页 本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 7.4.10.7.1 其他 关联 交易 事 项的 说明 无。 7.4.11 利 润分 配情 况 本基金本报告期内未发生利润分配。


7.4.12 期 末(2018 年 12 月 31 日 )本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有 的流通受限证券 本基金无因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限证券。


7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债 券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2018 年 12 月 31 日止 , 本基 金从 事银 行间 市场 债券 正回 购交 易形 成的 卖出 回购 证券款余额为 0,无抵押债券。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2018 年 12 月 31 日止 , 本基 金从 事证 券交 易所 债券 正回 购交 易形 成的 卖出 回购 证券款余额为 0,无抵押债券。 7.4.13 金 融工 具风 险及 管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金管理人按照 “ 自上 而下 与自 下而 上相 结 合, 全面 管理 、专 业 分工 ” 的思 路, 将风 险控 制嵌 入到全公司的组织架构中,对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。 从投资决策的层次看,投资决策委员会、投资 总监、基金投资部总经理和基 金经理对投资行为 及相关风险进行管理、 监控, 并根据其不同权限实施风险控制; 从岗位职能的分工上看, 基金经理、 监察部、集中交易室、核算部以及投资风险管理 部从不同角度、不同环节对投资 的全过程实行风险 监控 和管 理; 从投 资管 理的 流程 看, 已经 形成 了一 套贯 穿 “ 事前的风险定位、 事中的风险管理和事后 的风险评估 ” 的健全的风险监控体系。 本基金属股票指数基金,预期风险与收益水平 高于混合基金、债券基金与货 币市场基金。本基 金主要采用完全复制法跟踪标普 500 医疗保健等权重指 数的表现,具有与标的指数相似的风险收益 特征。本基金主要投资境外上市企业,需承担汇率风险以及境外市场的风险。 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 39 页共 64 页 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未 履行合约责任,或者基金所投 资证券之发行人出 现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失 和收益变化的风险。本基金管理 人通过严格的备选 库制 度、 对交 易对 手 (包 括存 款银 行) 、 证券 发行 人的 信用 评级 进行 跟踪 , 和分 散化 投资 方式 防范 信 用风 险。 于 2018 年 12 月 31 日 , 本基 金持 有的 除国 债、 央行 票据 和政 策性 金融 债以 外的 债券 占基 金 资产净值的比例为 0.00%(2017 年 12 月 31 日:0.00%) 。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 单位:人民币元 短期信用评级 本期末 2018 年12 月31 日 上年度末 2017 年12 月31 日 A-1 0.00 0.00 A-1 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 注:1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2. 未评级债券为剩余期限在一年以内的国债 、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的短 期融资券、同业存单。 3. 债券投资以全价列示。 7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持 证券投资 单位:人民币元 短期信用评级 本期末 2018 年12 月31 日 上年 度末 2017 年12 月31 日 A-1 0.00 0.00 A-1 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单 投资 单位:人民币元 短期信用评级 本期末 2018 年12 月31 日 上年 度末 2017 年12 月31 日 A-1 0.00 0.00 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 40 页共 64 页 A-1 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资 单位:人民币元 长期信用评级 本期末 2018 年12 月31 日 上年度末 2017 年12 月31 日 AAA 0.00 0.00 AAA 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 注:1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。


2. 未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。 3. 债券投资以全价列示。 7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持 证券投资 单位:人民币元 长期信用评级 本期末 2018 年12 月31 日 上年 度末 2017 年12 月31 日 AAA 0.00 0.00 AAA 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资 单位:人民币元 长期信用评级 本期末 2018 年12 月31 日 上年 度末 2017 年12 月31 日 AAA 0.00 0.00 AAA 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 41 页共 64 页 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及 时变现基金资产以支付投资者 赎回款项的风险。 本基金采用分散投资、控制流通受限证券比例等 方式防范流动性风险,同时公司 已经建立全覆盖、 多维度以压力测试为核心的开放式基金流动性风 险监测与预警制度,投资风险管 理部独立于投资部 门负责流动性压力测试的实施与评估。 于 2018 年 12 月 31 日, 除卖 出回 购金 融资 产款 余额(计息但该利息金额不重大)以外 , 本基 金承 担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以 内且不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无 固定到期日且不计息,因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.3.1 报告 期内 本基 金 组合 资产 的流 动性 风险 分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中按照《 公开募集证券投资基金运作管理 办法》 、 《公开募 集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等 法规的要求对本基金组合资产的 流动性风险进行管 理,通过独立的风险管理部门对本基金组合的流动性指标进行持续的监测和分析。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,所持大部分证券在流动性良好的证券交易所 或者银行间同业市场交易,期末除 7.4.12 列示 券种流通暂时受限制不能自由转让外,其余均能及时 变现。评估结果显示组合高流动性资产比重较高,组合变现比例能力较好。 7.4.13.4 市场风险 本基金投资于海外市场,面临市场波动带来的 风险。影响金融市场波动的因 素比较复杂,包括 经济发展、政策变化、资金供求、公司盈利的变化、利率汇率波动等,都将影响基金净值的升跌。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市 场利率变动而发生波动的风险 。投资管理人通过 久期、凸度、V AR 等方法评估组合面临的利率风险敞口,并通过调整投资组合的久期等方法对上述 利率风险进行管理。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元 本期末 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产








银行存款 4,998,095.62 - - - 4,998,095.62 结算备付金 - - - - - 存出保证金 - - - - - 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 42 页共 64 页 交易性金融资产 - - - 41,107,758.14 41,107,758.14 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资 产 - - - - - 应收证券清算款 - - - 2,426,814.82 2,426,814.82 应收利息 - - - 908.13 908.13 应收股利 - - - 28,447.28 28,447.28 应收申购款 3,434.50 - - 44,402.52 47,837.02 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 5,001,530.12 - - 43,608,330.89 48,609,861.01 负债








短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资 产款 - - - - - 应付证券清算款 - - - - - 应付赎回款 - - - 4,925,804.20 4,925,804.20 应付管理人报酬 - - - 32,721.65 32,721.65 应付托管费 - - - 10,225.48 10,225.48 应付销售服务费 - - - - - 应付交易费用 - - - - - 应交税费 - - - - - 应付利息 - - - - - 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 618,963.42 618,963.42 负债总计 - - - 5,587,714.75 5,587,714.7 5 利率敏感度缺口 5,001,530.12 - - 38,020,616.14 43,022,146.26 上年度末 2017 年 12 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产








银行存款 2,231,896.48 - - - 2,231,896.48 结算备付金 - - - - - 存出保证金 - - - - - 交易性金融资产 - - - 32,029,424.01 32,029,424.01 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 43 页共 64 页 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资 产 - - - - - 应收证券清算款 - - - 349,600.61 349,600.61 应收利息 - - - 49.20 49.20 应收股利 - - - 17,625.42 17,625.42 应收申购款 6,229.22 - - 157,561.52 163,790.74 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 2,238,125.70 - - 32,554,260.76 34,792,386.46 负债








短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资 产款 - - - - - 应付证券清算款 - - - - - 应付赎回款 - - - 250,866.67 250,866.67 应付管理人报酬 - - - 23,286.66 23,286.66 应付托管费 - - - 7,277.07 7,277.07 应付销售服务费 - - - - - 应付交易费用 - - - - - 应交税费 - - - - - 应付利息 - - - - - 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 292,295.21 292,295.21 负债总计 - - - 573,725.61 573,725.61 利率敏感度缺口 2,238,125.70 - - 31,980,535.15 34,218,660.85 注:各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变 注: 本期 末本 基金 未持 有交 易性 债券 投资( 不包 括可 转债 ) , 因此 市场 利率 的变 动对 于本 基金 资 产净值无重大影响。 7.4.13.4.2 外汇风险 本基金投资于海外市场,海外市场金融品种以 外币计价,如果所投资市场的 货币相对于人民币 贬值,将对基金收益产生不利影响;外币对人民币的汇率大幅波动也将加大基金净值波动的幅度。 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 44 页共 64 页 7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口 单位:人民币元 项目 本期末 2018 年12 月31 日 美元 折合人民币 港币 折合人民币 其他币种 折合人民币 合计 以外币计价的资产





银行存款 2,653,034.40 - - 2,653,034.40 结算备付金 - - - - 交易性金融资产 41,107,758.14 - - 41,107,758.14 衍生金融资产 - - - - 应收证券清算款 2,426,814.82 - - 2,426,814.82 应收利息 403.90 - - 403.90 应收股利 28,447.28 - - 28,447.28 应收申购款 14,073.75 - - 14,073.75 其他资产 - - - - 资产合计 46,230,532.29 - - 46,230,532.29 以外币计价的负债





应付证券清算款 - - - - 应付赎回款 642,034.79 - - 642,034.79 其他负债 2,365.95 - - 2,365.95 负债合计 644,400.74 - - 644,400.74 资产负债表外汇风 险敞口净额 45,586,131.55 - - 45,586,131.55 项目 上年度末 2017 年12 月31 日 美元 折合人民币 港币 折合人民币 其他币种 折合人民币 合计 以外币计价的资产





银行存款 2,197,829.79 - - 2,197,829.79 结算备付金 - - - - 交易性金融资产 32,029,424.01 - - 32,029,424.01 衍生金融资产 - - - - 应收证券清算款 349,600.61 - - 349,600.61 应收利息 21.43 - - 21.43 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 45 页共 64 页 应收股利 17,625.42 - - 17,625.42 应收申购款 153,331.47 - - 153,331.47 其他资产 - - - - 资产合计 34,747,832.73 - - 34,747,832.73 以外币计价的负债





应付证券清算款 - - - - 应付赎回款 21,071.81 - - 21,071.81 其他负债 79.46 - - 79.46 负债合计 21,151.27 - - 21,151.27 资产负债表外汇风 险敞口净额 34,726,681.46 - - 34,726,681.46 7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析 假设 除汇率外其他因素保持不变 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额( 单位:人民币 元 ) 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 假设人民币对一揽子货币平均升值 5% -2,279,306.58 -1,736,334.07 假设人民币对一揽子货币平均贬值 5% 2,279,306.58 1,736,334.07 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价 值或未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外 的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金 主要投资于证券交易所上市或银 行间同业市场交易 的股票和债券,所面临的其他价格风险来源于单 个证券发行主体自身经营情况或 特殊事项的影响, 也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金的基金管理人采用 Barra 风险 管理 系统 , 通过 标准 差、 跟踪 误差 、 beta 值、 V AR 等指标, 监控投资组合面临的市场价格波动风险。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位 :人民币元 项目 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 公允价值 占基金 公允价值 占基金易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 46 页共 64 页 资产净 值比例 (% ) 资产净 值比例 (% ) 交易性金融资产 -股票投资 41,107,758.14 95.55 32,029,424.01 93.60 交易性金融资产 -基金投资 - - - - 交易性金融资产-贵金属投资 - - - - 衍生金融资产-权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 41,107,758.14 95.55 32,029,424.01 93.60 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币 元) 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 1. 业绩比较基准上升 5% 2,055,387.90 1,601,471.20 2. 业绩比较基准下降 5% -2,055,387.90 -1,601,471.20 7.4.14 有 助于 理解 和分 析会 计报 表需 要说 明的 其 他事 项 (1) 公允价值


(a) 金融工具公允价值计量的方法


公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值 计量整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低 层次决定:


第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。


第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。


第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。


(b) 持续的以公允价值计量的金融工具


(i) 各层次金融工具公允价值


于 2018 年 12 月 31 日, 本基 金持 有的 以公 允价 值计 量且 其变 动计 入当 期损 益的 金融 资产 中属 于 第一层次的余额为 41,107,758.14 元, 无属 于第 二层 次的 余额 , 无属 于第 三层 次的 余额(2017 年 12 月 31 日:第一层次 32,029,424.01 元,无属于第二层次的余额,无属于第三层次的余额) 。 (ii) 公允价值所属层次间的重大变动 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 47 页共 64 页 对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌、交易不活跃( 包括涨跌停时的交易不活跃) 、 或属于非公开发行等情况,本基金不会 于停 牌日 至交 易恢 复活 跃日 期间 、交 易不 活跃 期间 及限 售期 间将相关股票的公允价值列入第一层次;并根据 估值调整中采用的不可观察输入 值对于公允价值的 影响程度,确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。


(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额


无。


(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具


于 2018 年 12 月 31 日, 本基 金未 持有 非持 续的 以公 允价 值计 量的 金融 资产(2017 年 12 月 31 日: 同) 。 (d) 不以公允价值计量的金融工具


不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括 应收款项和其他金融负债,其 账面价值 与公允价 值相差很小。


(2) 除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合 情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比 例(% ) 1 权益投资 41,107,758.14 84.57 其中:普通股 41,107,758.14 84.57 存托凭证 - - 优先股 - - 房地产信托 凭证 - - 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 - - 其中:债券 - - 资产支持证券 - - 4 金融衍生品投资 - - 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 48 页共 64 页 其中:远期 - -








期货 - -








期权 - -








权证 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中 : 买断 式回 购的 买入 返售 金融 资产 - - 6 货币市场工具 - - 7 银行存款和结算备付金合计 4,998,095.62 10.28 8 其他各项资产 2,504,007.25 5.15 9 合计 48,609,861.01 100.00 8.2 期末在各个国家( 地区)证券市场的权益投资分布 金额单位:人民币元 国家(地区) 公允价值 占基金资产净值比例(%) 美国 41,107,758.14 95.55 合计 41,107,758.14 95.55 注:1. 国家(地区)类别根据其所在的证券交易所确定。 2.ADR 、GDR 按照存托凭证本身挂牌的证券交易所确定。 8.3 期末按行业分类的 权益投资组合 金额单位:人民币元 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%) 能源 - - 材料 - - 工业 - - 非必需消费品 - - 必需消费品 - - 保健 41,107,758.14 95.55 金融 - - 信息技术 - - 电信服务 - - 公用事业 - - 房地产 - - 合计 41,107,758.14 95.55 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 49 页共 64 页 注:以上分类采用全球行业分类标准(GICS)。 8.4 期末按公允价值占 基金资产净值比例大小排序的所有权 益投资明细 金额单位:人民币元 序号 公司名称 ( 英文) 公司名称 ( 中文) 证券代码 所在证 券市场 所属国家 ( 地区) 数量(股) 公允价值 占基金资 产净值比 例(%) 1 AbbVie Inc - ABBV US 纽约证 券交易 所 美国 1,193 754,833.06 1.75 2 Eli Lilly & Co - LLY US 纽约证 券交易 所 美国 913 725,113.28 1.69 3 ABIOME D Inc - ABMD US 纳斯达 克证券 交易所 美国 323 720,553.09 1.67 4 Danaher Corp - DHR US 纽约证 券交易 所 美国 1,018 720,472.38 1.67 5 Abbott Laboratori es - ABT US 纽约证 券交易 所 美国 1,444 716,823.63 1.67 6 Cooper Cos Inc/The - COO US 纽约证 券交易 所 美国 409 714,393.92 1.66 7 Amgen Inc - AMGN US 纳斯达 克证券 交易所 美国 532 710,783.46 1.65 8 ResMed Inc - RMD US 纽约证 券交易 所 美国 905 707,268.89 1.64 9 DENTSP LY SIRONA Inc - XRAY US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,763 705,614.03 1.64 10 Baxter Internatio nal Inc - BAX US 纽约证 券交易 所 美国 1,555 702,449.21 1.63 11 Merck & Co Inc - MRK US 纽约证 券交易 所 美国 1,336 700,621.26 1.63 12 Waters - WA T US 纽约证 美国 541 700,455.79 1.63 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 50 页共 64 页 Corp 券交易 所 13 Bristol-M yers Squibb Co - BMY US 纽约证 券交易 所 美国 1,960 699,228.31 1.63 14 Pfizer Inc - PFE US 纽约证 券交易 所 美国 2,332 698,617.48 1.62 15 WellCare Health Plans Inc - WCG US 纽约证 券交易 所 美国 431 698,363.47 1.62 16 Boston Scientific Corp - BSX US 纽约证 券交易 所 美国 2,853 691,982.28 1.61 17 IQVIA Holdings Inc - IQV US 纽约证 券交易 所 美国 866 690,460.02 1.60 18 HCA Holdings Inc - HCA US 纽约证 券交易 所 美国 806 688,424.94 1.60 19 Hologic Inc - HOLX US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,436 687,140.84 1.60 20 Regenero n Pharmace uticals Inc - REGN US 纳斯达 克证券 交易所 美国 268 686,992.59 1.60 21 IDEXX Laboratori es Inc - IDXX US 纳斯达 克证券 交易所 美国 537 685,583.85 1.59 22 Henry Schein Inc - HSIC US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,269 683,862.15 1.59 23 Intuitive Surgical Inc - ISRG US 纳斯达 克证券 交易所 美国 208 683,680.14 1.59 24 V ertex Pharmace uticals Inc - VRTX US 纳斯达 克证券 交易所 美国 601 683,517.82 1.59 25 Becton Dickinson and Co - BDX US 纽约证 券交易 所 美国 442 683,515.97 1.59 26 Quest Diagnosti - DGX US 纽约证 券交易 美国 1,195 682,940.90 1.59 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 51 页共 64 页 cs Inc 所 27 Agilent Technolog ies Inc - A US 纽约证 券交易 所 美国 1,473 681,986.44 1.59 28 Align Technolog y Inc - ALGN US 纳斯达 克证券 交易所 美国 474 681,308.63 1.58 29 Medtronic PLC - MDT US 纽约证 券交易 所 美国 1,090 680,461.57 1.58 30 Johnson & Johnson - JNJ US 纽约证 券交易 所 美国 768 680,214.50 1.58 31 Zoetis Inc - ZTS US 纽约证 券交易 所 美国 1,155 678,075.24 1.58 32 Mettler-T oledo Internatio nal I - MTD US 纽约证 券交易 所 美国 174 675,413.83 1.57 33 Universal Health Services Inc - UHS US 纽约证 券交易 所 美国 843 674,378.58 1.57 34 Incyte Corp - INCY US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,542 672,976.43 1.56 35 Biogen Inc - BIIB US 纳斯达 克证券 交易所 美国 325 671,214.10 1.56 36 Thermo Fisher Scientific Inc - TMO US 纽约证 券交易 所 美国 437 671,195.09 1.56 37 Edwards Lifescienc es Corp - EW US 纽约证 券交易 所 美国 638 670,688.79 1.56 38 Humana Inc - HUM US 纽约证 券交易 所 美国 341 670,463.81 1.56 39 Gilead Sciences Inc - GILD US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,558 668,838.74 1.55 40 Anthem - ANTM US 纽约证 美国 371 668,720.90 1.55 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 52 页共 64 页 Inc 券交易 所 41 Zimmer Biomet Holdings Inc - ZBH US 纽约证 券交易 所 美国 938 667,716.34 1.55 42 V arian Medical Systems Inc - V AR US 纽约证 券交易 所 美国 858 667,240.17 1.55 43 McKesso n Corp - MCK US 纽约证 券交易 所 美国 876 664,163.67 1.54 44 Mylan NV - MYL US 纳斯达 克证券 交易所 美国 3,516 661,189.71 1.54 45 Amerisou rceBergen Corp - ABC US 纽约证 券交易 所 美国 1,294 660,744.97 1.54 46 Stryker Corp - SYK US 纽约证 券交易 所 美国 614 660,545.25 1.54 47 UnitedHe alth Group Inc - UNH US 纽约证 券交易 所 美国 386 659,967.51 1.53 48 Celgene Corp - CELG US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,498 658,914.01 1.53 49 PerkinEl mer Inc - PKI US 纽约证 券交易 所 美国 1,220 657,707.32 1.53 50 Cerner Corp - CERN US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,827 657,548.64 1.53 51 Cigna Corp - CI US 纽约证 券交易 所 美国 498 649,122.55 1.51 52 Laborator y Corp of America Hol - LH US 纽约证 券交易 所 美国 744 645,222.06 1.50 53 Illumina Inc - ILMN US 纳斯达 克证券 交易所 美国 313 644,304.11 1.50 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 53 页共 64 页 54 CVS Health Corp - CVS US 纽约证 券交易 所 美国 1,421 638,990.82 1.49 55 Centene Corp - CNC US 纽约证 券交易 所 美国 801 633,852.89 1.47 56 Allergan plc - AGN US 纽约证 券交易 所 美国 689 632,044.03 1.47 57 Nektar Therapeut ics - NKTR US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,798 631,210.29 1.47 58 Cardinal Health Inc - CAH US 纽约证 券交易 所 美国 2,041 624,747.49 1.45 59 Alexion Pharmace uticals Inc - ALXN US 纳斯达 克证券 交易所 美国 934 624,099.88 1.45 60 DaV ita Inc - DV A US 纽约证 券交易 所 美国 1,761 621,950.46 1.45 61 Perrigo Co PLC - PRGO US 纽约证 券交易 所 美国 1,793 476,846.56 1.11 注:此处所用证券代码的类别是当地市场代码。 8.5 报告期内权益 投资 组合 的重 大变 动 8.5.1 累计 买入 金额 超出期初 基金资产净值2% 或前20 名的权益投资明细 金额单位:人民币元 序号 公司名称(英文) 证券代码 本期累计买入金额 占 期初 基金 资产净值比例 (%) 1 Nektar Therapeutics NKTR US 1,517,025.69 4.43 2 CVS Health Corp CVS US 1,318,306.35 3.85 3 ABIOMED Inc ABMD US 1,138,131.47 3.33 4 Cigna Corp CI US 1,108,525.90 3.24 5 WellCare Health Plans Inc WCG US 1,091,182.83 3.19 6 DENTSPLY SIRONA Inc XRAY US 882,137.38 2.58 7 Celgene Corp CELG US 849,993.67 2.48 8 Align Technology Inc ALGN US 840,864.29 2.46 9 Perrigo Co PLC PRGO US 813,185.65 2.38 10 Incyte Corp INCY US 791,239.48 2.31 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 54 页共 64 页 11 Mylan NV MYL US 781,677.71 2.28 12 Cardinal Health Inc CAH US 760,621.75 2.22 13 Laboratory Corp of America Hol LH US 755,030.99 2.21 14 Regeneron Pharmaceuticals Inc REGN US 752,844.35 2.20 15 Allergan plc AGN US 743,197.63 2.17 16 AbbVie Inc ABBV US 734,787.55 2.15 17 McKesson Corp MCK US 731,941.27 2.14 18 Quest Diagnostics Inc DGX US 731,880.56 2.14 19 Bristol-Myers Squibb Co BMY US 726,815.49 2.12 20 Gilead Sciences Inc GILD US 715,494.95 2.09 21 IDEXX Laboratories Inc IDXX US 712,496.87 2.08 22 Hologic Inc HOLX US 708,948.62 2.07 23 Cerner Corp CERN US 704,867.28 2.06 24 Eli Lilly & Co LLY US 702,646.96 2.05 25 V ertex Pharmaceuticals Inc VRTX US 699,340.91 2.04 26 Biogen Inc BIIB US 697,326.20 2.04 27 DaV ita Inc DV A US 694,228.53 2.03 28 AmerisourceBergen Corp ABC US 693,083.07 2.03 注:1. 买入金额按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 2. 此处所用证券代码的类别是当地市场代码。 8.5.2 累计 卖出 金额 超出期初 基金资产净值2% 或前20 名的权益投资明细 金额单位:人民币元 序号 公司名称(英文) 证券代码 本期累计卖出金额 占 期初 基金 资产净值比例 (%) 1 Express Scripts Holding Co ESRX US 1,355,701.36 3.96 2 Envision Healthcare Corp EVHC US 1,288,717.43 3.77 3 Aetna Inc AET US 1,268,501.58 3.71 4 Cigna Corp CI US 956,843.02 2.80 5 CVS Health Corp CVS US 724,110.04 2.12 6 HCA Holdings Inc HCA US 723,234.12 2.11 7 Eli Lilly & Co LLY US 710,006.74 2.07 8 Illumina Inc ILMN US 696,551.28 2.04 9 Merck & Co Inc MRK US 679,695.82 1.99 10 Edwards Lifesciences Corp EW US 653,304.95 1.91 11 Boston Scientific Corp BSX US 644,637.02 1.88 12 Becton Dickinson and Co BDX US 623,803.87 1.82 13 V ertex Pharmaceuticals Inc VRTX US 619,453.40 1.81 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 55 页共 64 页 14 Centene Corp CNC US 618,529.22 1.81 15 Intuitive Surgical Inc ISRG US 616,870.45 1.80 16 IDEXX Laboratories Inc IDXX US 608,728.39 1.78 17 Align Technology Inc ALGN US 608,017.11 1.78 18 Pfizer Inc PFE US 597,590.70 1.75 19 Abbott Laboratories ABT US 593,513.71 1.73 20 Regeneron Pharmaceuticals Inc REGN US 587,740.99 1.72 注:1. 卖出金额按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 2. 此处所用证券代码的类别是当地市场代码。 8.5.3 权益 投资 的买 入成 本总 额及 卖出 收入 总额 单位:人民币元 买入成本(成交)总额 45,927,837.99 卖出收入(成交)总额 36,029,015.86 注: “ 买入成本 ” 或 “ 卖出收入 ” 均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关 交易费用。 8.6 期末按债券信用等 级分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券。 8.7 期末按公允价值占 基金资产净值比例大小排序 的前 五名 债券 投资 明细 本基金本报告期末未持有债券。 8.8 期末按公允价值占 基金资产净值比 例大小排序 的所 有资 产支 持证 券投 资明 细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.9 期末按公允价值占 基金资产净值比例大小排序 的前 五名 金融 衍生 品投 资明 细 本基金本报告期末未持有金融衍生品。 8.10 期末按公允价值占 基金资产净值比例大小排序的前十名 基金投资明细 本基金本报告期末未持有基金。 8.11 投资组合报告附注 8.11.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查, 或在报告编制日前 一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.11.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 8.11.3 期末 其他各项资产构成 单位:人民币元 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 56 页共 64 页 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 2,426,814.82 3 应收股利 28,447.28 4 应收利息 908.13 5 应收申购款 47,837.02 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 2,504,007.25 8.11.4 期 末持 有的 处于 转股 期的 可转 换债 券明 细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.11.5 期 末前 十名 股票 中存 在流 通受 限情 况的 说 明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 §9 基金份额持有人信 息 9.1 期末基金份额持有 人户数及持有人结构 份额单位:份 持有人户数( 户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额 比例 持有份额 占总份额 比例 2,039 18,296.30 739,562.87 1.98% 36,566,583.46 98.02% 注:持有人户数及结构包含人民币份额及美元现汇份额。 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 57 页共 64 页 9.2 期末上市基金前十 名持有人 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例 1 林小苗 502,400.00 10.49% 2 程有平 500,006.00 10.44% 3 易方达基金-工商银行-四季丰收之 易方达量化择基 1 号资产管理计划 368,909.00 7.70% 4 北京艾美谷投资管理有限公司-私募 工场艾美谷全球全天候资产配置私募 证券投资基金 221,200.00 4.62% 5 任杰 148,000.00 3.09% 6 李鹏 140,000.00 2.92% 7 武克瑾 120,005.00 2.51% 8 王泽军 115,300.00 2.41% 9 吴丽霞 110,000.00 2.30% 10 寇慧霞 100,001.00 2.09% 注:本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人。 9.3 期末基金管理人的 从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员持有本基金 19,448.78 0.0521% 注: 基金 管理 人的 从业 人员 持有 的本 基金 份额 含易 方达 标普 医疗 保健 指数 (QDII-LOF ) 人民 币、 美元现汇份额。 9.4 期末基金管理人的 从业人员持有本开放式基金份额总量 区间的情况 项目 持有基金份额总量的数量区间(万份) 本公司高级管理人员、基金投资和 研究部门负责人 持有本开放式基金 0 本基金基金经理 持有本开放式基金 0 §10开放式基金份额变 动 单位:份 基金合同生效日(2016 年 11 月 28 日) 基金份额总额 217,174,926.09 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 58 页共 64 页 本报告期 期初基金份额总额 30,574,917.89 本报告期 基金总申购份额 49,017,976.93 减: 本报告期 基金总赎回份额 42,286,748.49 本报告期 基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 37,306,146.33 注:本基金份额变动含易方达标普医疗保健指数(QDII-LOF )人民币份额及美元现汇份额。 §11重大事件揭示 11.1


基金份额持有人大 会决议 本报告期内未召开基金份额持有人大会。 11.2


基金管理人、基金 托管人的专门基金托管部门的重大人 事变动 本基金管理人于 2018 年 6 月 8 日发布公告,自 2018 年 6 月 8 日起聘任陈荣女士担任公司首席 运营官( 副总经理级) ,聘任汪兰英女士担任公司首席大类资产配置官( 副总经理级) 。 本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。 11.3


涉及基金管理人、 基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 11.4


基金投资策略的改 变 本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。 11.5


为基金进行审计的 会计师事务所情况 本基金自基金合同生效以来连续 2 年聘请普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)提供审 计服务,本报告年度的审计费用为 20,000.00 元。 11.6


管理人、托管人及 其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部 门及其相关高级管理人员未受到 任何稽查或处罚。 11.7


基金租用证券公司 交易单元的有关情况 11.7.1 基金 租 用证 券公 司交 易单 元进 行股 票投 资及 佣金 支付 情况 金额单位:人民币元 券商名称 交易 单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股 票成交总 佣金 占当期佣 金总量的易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 59 页共 64 页 额的比例 比例 Citigroup Global Markets Asia Limited 1 78,679,965.06 100.00% 8,191.81 100.00% - State Street Securities Hong Kong Limited 1 - - - - - Goldman Sachs 1 - - - - - Everbright Securities (International) Limited 1 - - - - - 注:a )本报告期内本基金无减少交易账户,无新增交易账户。 b) 本基 金管 理人 负责 选择 证券 经营 机构 , 并在 该机 构开 立交 易账 户。 基金 交易 账户 的开 立标 准 如下: 1) 交易 执行 能力 。 主要 指证 券经 营机 构能 否对 投资 指令 进行 有效 地执 行, 以及 能否 取得 较高 质 量的成交结果; 2) 研究 报告 质量 。 主要 指证 券经 营机 构能 否提 供高 质量 的宏 观经 济研 究、 行业 研究 及市 场走 向、 个股分析报告和专题研究报告等; 3) 提供 研究 服务 的质 量。 主要 包括 协助 安排 上市 公司 调研 、 研究 资料 共享 、 路演 服务 、 日常 沟 通交流、接受委托研究的服务质量等方面; 4) 法规 监管 资讯 服务 。 主要 包括 境外 投资 法律 规定 、 交易 监管 规则 、 信息 披露 、 个人 利益 冲突 、 税收等资讯的提供与培训; 5) 价值 贡献 。 主要 是指 证券 经营 机构 对公 司研 究团 队、 投资 团队 在业 务能 力提 升上 所做 的培 训 服务、对公司投资提升所作出的贡献; 6) 其他 因素 。 主要 是证 券经 营机 构的 财务 状况 、 经营 行为 规范 、 风险 管理 机制 、 近年 内有 无重 大违规行为等。 c )基金交易账户的选择程序如下: 1)本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易账户的证券经营机构。 2)基金管理人与所选定的证券经营机构办理开立交易账户事宜。 11.7.2 基金租 用证券公司交易单元进行其他证券投 资的情况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 债券 回购交易 权证交易 基金交易 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 60 页共 64 页 成交金 额 占当期债 券成交总 额的比例 成交金 额 占当期 债 券回购成 交总额的 比例 成交 金额 占当期权 证成交总 额的比例 成交金 额 占当期 基 金 成交总 额的比例 Citigroup Global Markets Asia Limited - - - - - - - - State Street Securities Hong Kong Limited - - - - - - - - Goldman Sachs - - - - - - - - Everbright Securities (International) Limited - - - - - - - - 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日 期 1 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金参加东莞农村商业银行申购及定期定 额投资费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-01-02 2 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金增加通华财富为销售机构、 参加通华财 富申购费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-01-10 3 易方达基金管理有限公司关于易方达标普医 疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年 1 月 15 日暂停申购、赎回、定期定额投资业务 的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-01-10 4 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金增加云湾投资为销售机构、 参加云湾投 资申购与定期定额投资费率优惠活动的公告 中国 证券报、上海证券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-01-17 5 易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及 时更新身份证件或者身份证明文件的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-01-23 6 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金参加中泰证券网上渠道申购及定期定 额投资费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-01-31 7 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金参加展恒基金费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-02-01 8 易方达基金管理有限公司关于易方达标普医 中国证券报、上海证券 2018-03-22 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 61 页共 64 页 疗保健指数证券投资基金 (LOF ) 修订 基金 合 同、 托管 协议 部分 条款 及调 整赎 回费 相关 规则 的公告 报、证券时报及基金管理 人网站 9 易方达基金管理有限公司关于公司住所变更 的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-03-23 10 易方达基金管理有限公司关于易方达标普医 疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年 3 月 30 日暂停申购、赎回、定期定额投资业务 的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-03-27 11 关于警惕冒用易方达基金管理有限公司名义 进行诈骗活动的特别提示公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-03-29 12 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金参加联泰资产费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-03-29 13 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金参加东海证券申购费率优惠活动的公 告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-04-02 14 易方达基金管理有限公司关于易方达标普医 疗保健指数证券投资基金 (LOF ) 恢复 大额 申 购业务的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-05-02 15 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金参加浙商证券申购及定期定额投资费 率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-05-10 16 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金参加银河证券费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-05-21 17 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金参加中信建投证券费率优惠活动的公 告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-05-22 18 易方达基金管理有限公司关于易方达标普医 疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年 5 月 28 日暂停申购、赎回、定期定额投资业务 的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-05-23 19 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金参加国泰君安证券费率优惠活动的公 告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-05-28 20 易方达基金管理有限公司高级管理人员变更 公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日报 及基金管理人网站 2018-06-08 21 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金参加奕丰金融费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-06-29 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 62 页共 64 页 22 易方达基金管理有限公司关于易方达标普医 疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年 7 月 4 日暂 停申 购、 赎回 、 定期 定额 投资 业务 的 公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-06-29 23 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金增加杭州银行为销售机构、 参加杭州银 行费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-07-06 24 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金增加万得基金为销售机构、 参加万得基 金费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-07-06 25 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金参加国联证券费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-08-01 26 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金参加东北证券费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-08-07 27 易方达标普医疗保健指数证券投资基金 (LOF )基金经理变更公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-08-11 28 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金参加华安证券费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-08-23 29 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金参加第一创业证券费率优惠活动的公 告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-08-27 30 易方达基金管理有限公司关于易方达标普医 疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年 9 月 3 日暂 停申 购、 赎回 、 定期 定额 投资 业务 的 公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-08-29 31 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金在中金公司开通定期定额投资业务、 参 加中金公司定期定额投资费率优惠活动的公 告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-08-31 32 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金增加嘉实财富为销售机构、 参加嘉实财 富申购费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-09-07 33 关于易方达基金管理有限公司北京直销中心 办公地址变更的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日报 及基金管理人网站 2018-09-10 34 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金参加东海证券定期定额投资费率优惠 活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-09-10 35 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金增加民商基金为销售机构、 参加民商基 金申购费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-09-17 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 63 页共 64 页 36 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金增加首创证券为销售机构、 参加首创证 券费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-10-10 37 易方达基金管理有限公司关于调整旗下部分 开放式基金申购数额限制的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-10-11 38 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金美元份额在本公司网上直销系统开通 申购、赎回和定期定额投资业务的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-10-11 39 易方达基金管理有限公司关于易方达标普医 疗保健指数证券投资基金 (LOF ) 之美 元基 金 份额开放日常定期定额投资业务公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-10-11 40 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金参加广发证券定期定额投资费率优惠 活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-10-15 41 易方达基金管理有限公司关于易方达标普医 疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年 11 月 22 日暂停申购、赎回、定期定额投资业务 的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-11-19 42 易方达基金管理有限公司关于易方达标普医 疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年 12 月 5 日暂 停申 购、 赎回 、 定期 定额 投资 业务 的 公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-12-04 43 易方达基金管理有限公司关于易方达标普医 疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年 12 月 25 日暂停申购、赎回、定期定额投资业务 的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报及基金管理 人网站 2018-12-20 §12备查文件目录 12.1 备查文件目录 1. 中国证监会准予易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )注册的文件; 2. 《易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )基 金合 同》 ; 3. 《易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )托 管协 议》 ; 4. 基金管理人业务资格批件和营业执照。 12.2 存放地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 40-43 楼。 12.3 查阅方式 投资者可在营业时间免费查阅,也可按工本费购买复印件。 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF )2018 年年度报告 第 64 页共 64 页 易方达基金管理有 限公司 二〇一九年三月二 十八日