华润元大润泽债券型证券投资基金
2018 年年度报告
2018 年 12 月31 日
基金管理人： 华润元大基金管理 有限公司
基金托管人： 兴业银行股份有限 公司
送出日期：2019 年3 月 27 日 华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董事保证 本报告所 载资料不 存在虚假 记载、误 导性陈述 或重大遗漏，
并对其内容的 真实性、 准确性和 完整性承 担个别及 连带的法 律责任。 本年度报 告已经三分之 二以
上独立董事签字同意 ，并由董事长 签发。
基金托管人中国兴业 银行股份有限 公司根据本基 金合同规定，于 2019 年 3 月 25 日复核了本
报告中的财务 指标、净 值表现、 利润分配 情况、财 务会计报 告、投资 组合报告 等内容，保证 复核
内容不存在虚假记载 、误导性陈述 或者重大遗漏 。
基金管理人承诺以诚 实信用、 勤勉尽责的原 则管理和运用 基金资产 ， 但不保证基 金一定盈利。
基金的过往业 绩并不代 表其未来 表现。投 资有风险 ，投资者 在作出投 资决策前 应仔细阅读本
基金的招募说明书及 其更新。
本报告财务资 料已经审 计，安永 华明会计 师事务所 （特殊普 通合伙） 为本基金 出具了标准无
保留意见的审计报告 ，请投资者注 意阅读。
本报告期自2018 年6 月6 日起至12 月31 日止。 华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提 示及目 录 ...................................................................................................................................... 2
1.1 重要 提示 ............................................................................................................................................ 2
1.2 目录 .................................................................................................................................................... 3
§2 基金 简介 ..................................................................................................................................................... 5
2.1 基金 基本情况.................................................................................................................................... 5
2.2 基金 产品说明.................................................................................................................................... 5
2.3 基金 管理人和基金托 管人 ............................................................................................................... 6
2.4 信息 披露方式.................................................................................................................................... 7
2.5 其他 相关资料.................................................................................................................................... 7
§3 主要财 务指标 、基金净 值表现及 利润分 配情况 ................................................................................ 8
3.1 主要 会计数据和财务 指标 ............................................................................................................... 8
3.2 基金 净值表现.................................................................................................................................... 8
3.3 过去 三年基金的利润 分配情况 .................................................................................................... 13
§4 管理 人报告 ............................................................................................................................................... 14
4.1 基金 管理人及基金经 理情况......................................................................................................... 14
4.2 管理 人对报告期内本 基金运作遵规 守信情况的说 明 ............................................................... 15
4.3 管理 人对报告期内公 平交易情况的 专项说明 ........................................................................... 15
4.4 管理 人对报告期内基 金的投资策略 和业绩表现的 说明 ........................................................... 16
4.5 管理 人对宏观经济、 证券市场及行 业走势的简要 展望 ........................................................... 17
4.6 管理 人内部有关本基 金的监察稽核 工作情况 ........................................................................... 17
4.7 管理 人对报告期内基 金估值程序等 事项的说明 ....................................................................... 17
4.8 管理 人对报告期内基 金利润分配情 况的说明 ........................................................................... 18
4.9 报告 期内管理人对本 基金持有人数 或基金资产净 值预警情形的 说明 .................................. 18
§5 托管 人报告 ............................................................................................................................................... 19
5.1 报告 期内本基金托管 人遵规守信情 况声明................................................................................ 19
5.2 托管 人对报告期内本 基金投资运作 遵规守信、净 值计算、利润 分配等情况的 说明 ......... 19
5.3 托管 人对本年度报告 中财务信息等 内容的真实、 准确和完整发 表意见.............................. 19
§6 审计 报告 ................................................................................................................................................... 20
6.1 审计 报告基本信息 ......................................................................................................................... 20
6.2 审计 报告的基本内容 ..................................................................................................................... 20
§7 年度 财务报表 ........................................................................................................................................... 22
7.1 资产 负债表 ...................................................................................................................................... 22
7.2 利润 表 .............................................................................................................................................. 23
7.3 所有 者权益（基金净 值）变动表 ................................................................................................ 24
7.4 报表 附注 .......................................................................................................................................... 25
§8 投资 组合报告 ........................................................................................................................................... 48
8.1 期末 基金资产组合情 况 ................................................................................................................. 48
8.2 期末 按行业分类的股 票投资组合 ................................................................................................ 48
8.3 期末 按公允价值占基 金资产净值比 例大小排序的 所有股票投资 明细 .................................. 48
8.4 报告 期内股票投资组 合的重大变动 ............................................................................................ 48
8.5 期末 按债券品种分类 的债券投资组 合 ........................................................................................ 48
8.6 期末 按公允价值占基 金资产净值比 例大小排序的 前五名债券投 资明细.............................. 49
8.7 期末 按公允价值占基 金资产净值比 例大小排序的 所有资产支持 证券投资明细 ................. 49 华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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8.8 报告 期末按公允价值 占基金资产净 值比例大小排 序的前五名贵 金 属投资明细 ................. 49
8.9 期末 按公允价值占基 金资产净值比 例大小排序的 前五名权证投 资明细.............................. 49
8.10 报告期末本 基金投资的国 债期货交易情 况说明 ..................................................................... 49
8.11 投资组合报 告附注 ....................................................................................................................... 50
§9 基金份 额持有 人信息 ............................................................................................................................ 51
9.1 期末 基金份额持有人 户数及持有人 结构 .................................................................................... 51
9.2 期末 基金管理人的从 业人员持有 本 基金的情况 ....................................................................... 51
9.3 期末 基金管理人的从 业人员持有本 开放式基金份 额总量区间的 情况 .................................. 51
§1 0 开放式基 金份额 变动 .......................................................................................................................... 53
§1 1 重大事件 揭示....................................................................................................................................... 54
11.1 基金份额持 有人大会决议 ........................................................................................................... 54
11.2 基金管理人 、基金托管人的 专门基金托管 部门的重大人 事变动 ........................................ 54
11.3 涉及基金管 理人、基金财产 、 基金托管业 务的诉讼 ............................................................. 54
11.4 基金投资策 略的改变 ................................................................................................................... 54
11.5 为基金进行 审计的会计师事 务所情况 ...................................................................................... 54
11.6 管理人、托 管人及其高级管 理人员 受稽查 或处罚等情况 ..................................................... 54
11.7 基金租用证 券公司交易单元 的有关情况 .................................................................................. 54
11.8 其他重大事 件................................................................................................................................ 56
§ 12 影响投资 者决策 的其他重 要信息 ....................................................................................................... 59
12.1 报告期内单 一投资者持有 基金份额比例 达到或超过 20% 的情况 ........................................ 59
§ 13 备查文件 目录 ......................................................................................................................................... 60
13.1 备查文件目 录 ............................................................................................................................... 60
13.2 存放地点 ........................................................................................................................................ 60
13.3 查阅方式 ........................................................................................................................................ 60
华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基 金基 本情 况
基金名称 华润元大润泽债券型 证券投资基金
基金简称 华润元大润泽债券
基金主代码 004893
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2018 年6 月6 日
基金管理人 华润元大基金管理有 限公司
基金托管人 兴业银行股份有限公 司
报告期末基金份额总 额 40,576,221.31 份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金 简称： 华润元大润泽债 券A 华润元大润泽债 券C
下属分级基金的交易 代码 ： 004893 004894
报告期末 下属分级基 金的份额总额 40,111,734.89 份 464,486.42 份
2.2 基 金产 品说 明
投资目标 本基金通过投资于债 券品种，努力降低 基金净值波动风 险，力争为基金份 额持
有人提供超过业绩比 较基准的长 期 稳定回报。
投资策略 1 、久期策略
在分析宏观经济指标 和财政、货币政策 等的基础上，对未来 较长的一段时 间内
的市场利率变化趋势 进行预测，决定组 合的久期，并通过不 同债券剩余期 限的
合理分布，有效地控制利 率波动对基金 净值波动的影响，并 尽可能提高基 金收
益率。
2 、收益率曲线策略
收益率曲线策略是基 于对收益率曲 线变化特征的 分析， 预测 收益率曲线的 变化
趋势，并据此进行投资 组合的构建。收益 率曲线策略有两 方面的内容，一 是收
益率曲线本身的变化，根 据收益率曲线 可能向上移动或 向下移动，降低或 加长
整个投资组合的平均 剩余期限。二是根据 收益 率曲线上不同 年限收益率的 息差
特征，通过骑乘策略 ，投资于最有 投资价值的债 券。
3 、类别资产配置策略
根据整体策略要求， 决定组合中类 别资产的配置 内容和各类别 投资的比例。
根据不同类别资产的 流动性指标， 决定类别资产 的当期配置比 率。
根据不同类别资产的 收益率水平、市场 偏好、法律法规对 基金投资的规 定、基
金合同、基金收益目 标、业绩比较 基准等决定不 同类别资产的 目标配置比率 。
4 、个券选择策略
在个券选择层面，首先将 考虑安全性，优先选 择高信用等级 的债券品种以 规避
违约风险。除考虑安全 性因素外，在具体 的券种选择上，基 金管理 人将在 正确
拟合收益率曲线的基 础上，找出收益率 明显偏高的券种，并 客观分析收益 率出
现偏离的原因。若出现因 市场原因所导 致的收益率高于 公允水平，则该券 种价
格出现低估，本基金将 对此类低估值品 种进行重点关 注。此外，鉴于收益 率曲
线可以判断出定价偏 高或偏低的期 限段，从而指导相对 价值投资，这也可 以帮
助基金管理人选择投 资于定价低估 的短期债券品 种。 华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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5 、资产支持证券投资策略
当前国内资产支持证券市场以信贷资产证券化产品为主（包括以银行贷 款资
产、住房抵押贷款等作 为基础资产），仍处 于创新试点阶 段。产品投资关 键在
于对基础资产质量及 未来 现金流的 分析， 本基 金将在国内资 产证券化产品 具体
政策框架下，采用基本面 分析和数量化 模型相结合，对个券 进行风险分析 和价
值评估后进行投资 。 本基金将严 格控制资产支 持证券的总体 投资规模并进 行分
散投资，以降低流动 性风险。
6 、中小企业私募债的投资 策略
由于中小企业私募债 券采取非公开 方式发行和交 易，并限制投 资人数量上限 ，
整体流动性相对较差 。同时，受到 发债主体资产 规模较小、经 营波动性较高 、
信用基本面稳定性较 差的影响，整体的 信用风险相对较 高。中小企业私募 债券
的这两个特点要求在 具体的投资过 程中，应采取更为谨 慎的投资策略。本 基金
认为，投资该类债券的核 心要点是分析 和跟踪发债主体 的信用基本面，并 综合
考虑信用基本面、债 券收益率和流 动性等要素， 确定最终的投 资决策。
7 、流动性管理策略
本基金管理人将在流 动性优先的前 提下， 综合 平衡基金资产 在流动性资产 和收
益性资产之间的配置 比例，通过现金 留存、持有高流动 性债券种、正回 购、降
低组合久期等方式提 高基金资产整 体的流动性。同时，基金 管理人将密切 关注
投资者大额申购和赎 回的需求变化 规律，提前做 好资金准备。
8 、国债期货投资策略
本基金管理人可运用 国债期货，以提高 投资效率，更好地达 到本基金的投 资目
的。本基金 在国债期货 投资中根据风险 管理的原则，以套 期保值为目的， 在风
险可控的前提下，本着 谨慎原则，参与国 债期货的投资，以 管理投资组合 的利
率风险，改善组合的 风险收益特性 。
业绩比较基准 中债综合全价（总值 ）指数收益率
风险收益特征 本基金为债券型基金，属 于证券投资基 金中的中低风险 品种，预期风险和 预期
收益高于货币市场基 金，低于股票 型基金和混合 型基金。
华润元大润泽债 券A 华润元大润泽债 券C
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 华润元大基金管理有限公
司
兴业银行股份有限公 司
信息披 露负责人
姓名 刘豫皓 张志永
联系电话 0755-88399015 021-62677777
电子邮箱 lyh@cryuantafund.com zhangzhy@cib.com.cn
客户服务电话
4000-1000-89 95561
传真 0755-88399045 021-62159217
注册地址 深圳市前海深港合作区前
湾一路1 号A 栋201 室 （入
驻深圳市前海商务秘书有
限公司）
福州市湖东路154 号
办公地址 深圳市福田区中心四 路1-1 上海江宁路 168 号兴 业大厦 20华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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号嘉里建设广场第三座 7
层
楼（资产托管部办公 地址）
邮政编码 518048 200041
法定代表人 邹新 高建平
2.4 信 息披 露方 式
本基金选定的信息披 露报纸名称 《证券时报》
登 载 基 金年 度 报告 正 文的 管 理人 互 联网 网
址
http://www.cryuantafund.com
基金年度报告备置地 点 基金管理人和基金托 管人的办公场 所
注： 本基金本报 告仅在 《证 券时报》 进 行披露，2018 年度的相应信息披露事 项 在 《中国证券报 》 、
《上海证券报 》 、 《证 券时报》进行 披露。
2.5 其 他相 关资 料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 安 永华明会计师事务 所（特殊普通
合伙）
北京市东城区东长安 街1 号东方广
场安永大楼17 层01-12 室
注册登记机构
华润元大基金管理有 限公司
深圳市福田区中心四 路1-1 号嘉里
建设广场第三座7 层
华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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§3 主要财务指标、基金净值表现及 利润分配情况
3.1 主要 会 计数 据和 财务 指标
金额单位：人民币元
3.1.1
期间数据
和指标
2018 年6 月6 日( 基金合同生
效日)-2018 年12 月31 日
2017 年 2016 年
华润元大润
泽债券A
华润元大润泽
债券C
华润元大
润泽债券
A
华润元大
润泽债券
C
华润元
大润泽
债券A
华润元大
润泽债券
C
本期已实现收益 981,427.36 496,748.14 - - - -
本期利润 954,426.93 688,962.47 - - - -
加权平均基金份
额本期利润
0.0238 0.0222 - - - -
本期加权平均净
值利润率
2.35% 2.21% - - - -
本期基金份额净
值增长率
2.38% 2.71% - - - -
3.1.2
期末数据
和指标
2018 年末 2017 年末 2016 年末
期末可供分配利
润
953,598.20 12,566.20 - - - -
期末可供分配基
金份额利润
0.0238 0.0271 - - - -
期末基金资产净
值
41,065,333.
09
477,052.62 - - - -
期末基金份额净
值
1.0238 1.0271 - - - -
3.1.3
累计期
末指标
2018 年末 2017 年末 2016 年末
基金份额累计净
值增长率
2.38% 2.71% - - - -
注：1 、 本期已实现收益 指基金本期利 息收入、 投 资收益、 其他 收入 （不含 公允 价值变动收益） 扣
除相关费用后的余额 ，本期利润为 本期已实现收 益加上本期公 允价值变动收 益。
2 、 所述基金业绩指标 不包括持有人 认购或交易基 金的各项费用 （例如 ， 开放式基 金的申购赎回费 、
基金转换费等 ） ，计入费用 后实际收益水平 要低于所列数 字。
3 、基金合同于 2018 年 6 月 6 日生效，实际报告期间为 2018 年 6 月 6 日（基金合同生效日）至
2018 年12 月 31 日。
3.2 基 金净 值表 现
3.2.1 基 金份 额净 值增 长率 及其与 同期 业绩 比较 基准 收益 率的比 较
华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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华润元大润泽债 券A
阶段
份额净值增
长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 1.41% 0.05% 1.99% 0.05% -0.58% 0.00%
过去六个月 2.16% 0.07% 2.57% 0.06% -0.41% 0.01%
过去一年 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
过去三年 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
过去五年 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
自基金合同
生效起至今
2.38% 0.07% 3.05% 0.06% -0.67% 0.01%
华润元大润泽债 券C
阶段
份额净值增
长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 1.79% 0.07% 1.99% 0.05% -0.20% 0.02%
过去六个月 2.48% 0.08% 2.57% 0.06% -0.09% 0.02%
过去一年 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
过去三年 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
过去五年 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
自基金合同
生效起至今
2.71% 0.08% 3.05% 0.06% -0.34% 0.02%
华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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3.2.2 自 基金 合同 生效 以来 基金份 额累 计净 值增 长率 变动 及其与 同期 业绩 比较 基准 收
益 率变 动的 比较
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注：按照基金合同规 定，本基金的 建仓期为基金 合同生效之日起 6 个月 。建仓 期结束时，本基金
各项资产配置比例符 合基金合同的 约定。
华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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3.2.3
自 基 金 合同生 效以 来基 金每 年净 值增 长率及 其与 同期 业绩 比较 基准收益 率的
比较
华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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注：本基金基金合同 生效日为 2018 年6 月6 日，图示中 2018 年本基金的净值收益率及业绩比较
基准的收益率根据当 年实际存续期 （2018 年6 月6 日至2018 年12 月31 日）计 算。
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况
本基金基金合同 于2018 年6 月6 日生效。截止本报告期 末，本基金未 进行利润 分配。 华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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§4 管理人报告
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况
4.1.1 基 金管 理人 及其 管理 基金的 经验
华润元大基金管理有 限公司经中国 证监会证监许 可【2012 】1746 号文批准，于 2013 年 1 月
17 日完成工商登记注册， 总部位于 深圳， 注册资 本 3 亿元人民币。 公司 由华润 深国投信托有限公
司和台湾元大证券投 资信托股份有 限公司共同发 起设立，占股 比例分别为 51％和49％。
截至2018 年12 月31 日， 本基金管理人共管理十 一只开放式基金 ： 华润 元 大安 鑫灵活配置混
合型证券投资 基金，华 润元大现 金收益货 币市场基 金，华润 元大信息 传媒科技 混合型证券投 资基
金，华润元大医疗保 健量化混合型 证券投资基金 ，华润元大富 时中国 A50 指数型证券投资基 金，
华润元大稳健收益债 券型证券投资 基金，华润元 大中创 100 交易型开放式指数 证券投资基金联接
基金，华润元 大现金通 货币市场 基金，华 润元大润 鑫债券型 证券投资 基金，华 润元大润泰双 鑫债
券型证券投资基金， 华润元大润泽 债券型证券投 资基金。
4.1.2 基 金经 理（ 或基 金经 理小组 ）及 基金 经理 助理 简介
姓名 职务
任本基金的基金经理 （助理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
李仆
本基金基
金经理、
公司副总
经理
2018 年11 月
30 日
- 18 年
中国， 弗林德斯大学 国际经
贸关系硕士， 具有基 金从业
资格。 历任宝钢集团 及其下
属 各 金 融 机 构 投 资 部 门 投
资经理， 副总经理， 固收总
监；2011 年4 月至 2013 年
12 月， 担任信诚基金有限公
司 投 资 研 究 部 基 金 经 理 ；
2014 年4 月至2017 年3 月，
担 任 东 方 基 金 管 理 有 限 责
任 公 司 固 收 总 监 ， 投 资 总
监、 总经理助理；2017 年4
月5 日加入公司， 担 任华润
元 大 基 金 管 理 有 限 公 司 副
总经理；2018 年8 月 22 日
起 担 任 华 润 元 大 稳 健 收 益
债券型 证券投资基金 、 华润
元 大 信 息 传 媒 科 技 混 合 型
证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 ；
2018 年11 月30 日起担任华
润 元 大 现 金 收 益 货 币 市 场
基金、 华润元大现金 通货币华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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市场基金、 华润元大 润泰双
鑫债券型证券投资基 金、 华
润 元 大 润 鑫 债 券 型 证 券 投
资基金、 华润元大润 泽债券
型证券投资基金基金 经理。
张俊杰
原本基金
基金经
理、固定
收益投资
部总经理
2017 年 4 月
14 日
2018 年12 月7 日 11 年
中国， 厦门大学金融 工程硕
士， 具有基金从业资 格。 曾
任 平 安 证 券 有 限 责 任 公 司
衍 生 产 品 部 金 融 工 程 研 究
员、 固定收益事业部 高级经
理、 高级债券研究员 ， 金鹰
基 金 管 理 有 限 公 司 固 定 收
益部基金经理。2016 年 12
月 27 日起担任华润元大稳
健 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基
金基金经理，2017 年 4 月
14 日起担任华润元大润泰
双鑫债券型证券投资 基金、
华 润 元 大 现 金 收 益 货 币 市
场基金、 华润元大现 金通货
币市场基金、 华润元 大润鑫
债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金
经理； 2018 年6 月6 日起担
任 华 润 元 大 润 泽 债 券 型 证
券投资基金基金经理 。
注：① 上述任职日期、离 任日期根据本基 金管理人对外 披露的任免日 期填写。
② 证券从业的含义遵从行 业协会《证券从 业人员资格管 理办法》的相 关规定。
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明
本报告期内， 本基金管 理人严格 遵循了《 中华人民 共和国证 券投资基 金法》及 其各项实施细
则、本基金基 金合同和 其他相关 法律法规 的规定， 并本着诚 实信用、 勤勉尽责 、取信于市场 、取
信于社会的原 则管理和 运用基金 资产，为 基金持有 人谋求最 大利益。 本报告期 内，基金投资 管理
符合有关法规和基金 合同的规定， 没有损害基金 持有人利益的 行为。
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制 度和 控制 方法
根据《中华人 民共和国 证券投资 基金法》 、 《证券投 资基金运 作管理办 法》和《 证券投资基金
管理公司公平 交易制度 指导意见 》等法律 法规，公 司制订了 《 华润元 大基金管 理有限公司公 平交
易管理办法》 ， 对投资决 策的内部控制 、 研究的内 部控制、 交 易执行的内部控 制 、 公平交易的实施
效果评估与监 察稽核、 信息披露 和报告等 进行了规 定，以确 保公司旗 下管理的 不同投资组合 得到华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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公平对待，保 护投资者 合法权益 。公司对 所有投资 品种实行 集中交易 制度，严 格遵循时间优 先、
价格优先的公 平交易原 则，同时 对可能导 致不公平 交易和利 益输送的 异常交易 行为进行监控 ，对
不同投资组合间同向 交易的交易价 差进行分析， 防止利益输送 的发生。
4.3.2 公 平交 易制 度的 执行 情况
本报告期内， 基金管理 人严格遵 守法律法 规及公司 内部制度 关于 公平 交易的相 关规定，在投
资管理活动中 公平对待 不同投资 组合，公 平交易制 度执行情 况良好， 未发生违 反公平交易制 度的
行为。
本报告期内， 基金管理 人对旗下 管理的不 同投资组 合间在连 续四个季 度期间内 、不同时间窗
下 （日内、3 日内、5 日内） 的同向交易交 易价差进行分 析， 分析结果表 明旗下 组合的同向交易情
况正常，价差均在可 合理解释范围 之内。
4.3.3 异 常交 易行 为的 专项 说明
本报告期内， 未发现本 基金存在 异常交易 行为。基 金管理人 管理的所 有投资组 合未存在参与
的交易所公开竞价同 日反向交易成 交较少的单边 交易量超过该 证券当日成交 量 的 5% 的情形。
4.4 管理 人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说 明
4.4.1 报 告期 内基 金投 资策 略和运 作分 析
宏观经济经过 2016-2017 的短暂反弹，刺激政策的效果逐 渐消退，同时 去杠杆 的一系列政策
开始显现出作用，全 社会融资需求 显著萎缩，经 济下行压力较 大。单季度 GDP 增速从 2017 年的
6.7%-6.8% 回落至6.4% 的水平， 且有进一步回落 的趋势。 由 于PPI 回落幅度较大 ，GDP 平减指数也
从2017 年的4% 附近回落至2018 年的3% 附近。 工业生产、 消费 、 固定资产投 资 、 社会融资规模增
速比 2017 年全线回落，反映出经济内生动力不 足。房地产开 发投资和 进出 口金 额增速是 2018 年
的亮点，未来 的走势有 待观察。 在经济下 行压力显 著的 背景 之下，央 行货币政 策由稳健中性 转向
合理充裕，截至2019 年1 月共降准5 次， 给市场提供了 充足的流动性 。
在经济下行、 货 币政策宽松的 环境之下， 债券市场特别 是利率债表现 抢眼， 是 2018 年回报率
最高的资产。上证综 指全年下跌 24.59%，中债综合全价总值指数全年上涨 4.79% 。十年期国债下
行65BP ， 十年期国开债下行118BP 。 由于2018 年融资环境偏紧， 违约事件多 发 ， 因此信用债表现
不如利率债强劲，信 用利差呈振荡 走势。
2018 年经济基本面和 货币政策方向有利于债 市， 本基金配 置以中短久期债 券为 主， 获得了良
好的票息和 骑乘收益 。
4.4.2 报 告期 内基 金的 业绩 表现
报告期内，A 类基金的净值收 益率为2.38%， 同期业绩比较基准收益率为3.05% ， 落后同期业华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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绩比较基准 0.67% 。C 类基金净值收益率为 2.71% ，同期业绩比较基准收益率为 3.05% ，落后同期
业绩比较基准0.34%。
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展 望
2019 年， 前期表现较好的房地产投资和进出口可 能会有下行的 压力， 虽然基建 有所发力， 但
仅起到托底作 用，因此 从整体宏 观经济判 断，上半 年经济下 行压力 仍 然存在， 经济可能在三 季度
企稳。在不出 现重大风 险事件的 情况下， 债券市场 特别是利 率债的下 行空间有 限，但由于央 行货
币政策仍然表 现为宽松 ，所以也 不太可能 出现大幅 的上行， 收益率可 能表现为 震荡的局面。 总体
而言，2019 年债市的不确定性较 2018 年多，需要密切关注经济形势、 央行态 度、市场预期的变
化，灵活调整投资策 略。
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况
本报告期内， 本基金管 理人坚持 一切从规 范运作、 防范风险 、保护基 金持有人 利益出发，依
照公司内部控 制的整体 要求，继 续致力于 内控机制 的完善， 加强内部 风险的控 制与防范，确 保各
项法规和管理制度的 落实，保证基 金合同得到严 格履行。
公司按照规定 的权限和 程序，通 过实时监 控、现场 检查、重 点抽查和 人员询问 等方法，独立
地开展基金运作和公 司管理的合规 性稽核， 发现问题 及时提出改进 建议并督促业 务部门进行整改 ，
同时定期向董事会和 公司管理层出 具监察稽核报 告。
公司采取事前 防范、事 中控制和 事后监督 等三阶段 工作，加 强了对日 常投资运 作的管理和监
控，保证投资 遵循既定 的投资决 策程序与 业务流程 ，基金各 项投资符 合比例控 制的要求，严 格执
行分级授权制度，保 证基金投资独 立、公平。
本基金管理人 承诺将坚 持以诚实 信用、勤 勉尽 责的 原则管理 和运用基 金资产， 不断提高内部
监察稽核工作的科学 性和有效性， 努力防范各种 风险，为基金 持有人谋求最 大利 益。
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明
根据中国证监 会相关规 定及基金 合同约定 ，本基金 管理人应 严格按照 新准则、 中国证监会相
关规定和基金 合同关于 估值的约 定，对基 金所持有 的投资品 种进行估 值。本基 金托管人根据 法律
法规要求履行 估值及净 值计算的 复核责任 。会计师 事务所在 估值调整 导致基金 资产净值的变 化在
0.25% 以上时对所采用的相关估值模型 、 假设及参 数的适当性发表 审核意见并出 具报告。 定价 服务
机构按照商业 合同 约定 提供定价 服务。其 中，本基 金管理人 为了确保 估值工作 的合规开展， 建立
了负责估值工 作决策和 执行的专 门机构， 组成人员 包括督察 长、投资 风险负责 人、证券研究 工作
负责 人、 法律 监察负责人及基 金会计负责人 等。 该机 构成员均具备 专业胜任能力 和相关从业资格 ，
精通各自领域 的理论知 识，熟悉 相关政策 法规，并 具有丰富 的实践经 验。同时 ，根据基金管 理公华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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司制定的相关 制度，估 值工作决 策机构的 成员中不 包括基金 经理。本 报告期内 ，参与估值流 程各
方之间无重大利益冲 突。
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明
本基金本报告期内未 进行利润分配 ，符合相关法 规及基金合同 的规定。
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值 预警情 形的 说明
本报告期内， 本基金存 在连续二 十个工作 日基金资 产净值低 于五千万 元的情形 ，出现该情况
的时间范围为2018 年8 月10 日至2018 年11 月8 日、2018 年 11 月15 日至2018 年12 月28 日。
本报告期内，本基金 不存在连续二 十个工作日基 金份额持有人 数量不满二百 人的 情形。 华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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§5 托管人报告
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明
本托管人依据 《华润元 大润泽债 券型证券 投资基金 基金合同 》与《华 润元大润 泽债券型证券
投资基金托管协议 》 ，自 2018 年 06 月 06 日起托管华润元大润泽债券型 证券投 资基金（以下称本
基金）的全部资产。
报告期内，本 托管人严 格遵守《 中华人民 共和国证 券投资基 金法》及 其他有关 法律法规、基
金合同和托管 协议的规 定，诚信 、尽责地 履行了基 金托管人 义务，不 存在损害 本基金份额持 有人
利益的行为。
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值 计算、 利润 分配 等情 况的 说明
报告期内，本 托管人根 据国家有 关法律法 规、基金 合同和托 管协议的 规定，对 基金管理人在
本基金的投资 运作、基 金资产净 值的计算 、基金收 益的计算 、基金费 用开支等 方面进行了必 要的
监督、复核和 审查，未 发现 其存 在任何损 害本基金 份额持有 人利益的 行为；基 金管理人在报 告期
内，严格遵守 了《证券 投资基金 法》等有 关法律法 规，在各 重要方面 的运作严 格按照基金合 同的
规定进行。
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见
本托管人认真 复核了本 年度报告 中的财务 指标、净 值表现、 收益分配 情况、财 务会计报告、
投资组合报告等内容 ，认为其真实 、准确和完整 ，不存在虚假 记载、误导性 陈述 或者重大遗漏。 华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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§6 审计报告
6.1 审 计报 告基 本信 息
财务报表是否经过审 计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 安永华明（2019）审字 第61032987_H12 号
6.2 审 计报 告的 基本 内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 华润元大润泽债券型 证券投资基金 全体基金份额 持有人：
审计意见 我们审计了华润元 大润泽债券 型证券投资 基金的财务报 表，包括
2018 年12 月 31 日的资产负债表，2018 年6 月6 日（基金合同生
效日）至 2018 年12 月 31 日止期间的利润表、所有者 权益（基金
净值）变动表以及相 关财务报表附 注。
我们认为， 后 附的华润元大 润泽债券型证 券投资基金的 财务报表在
所有重大方面按照企 业会计准则的 规定编制 ， 公允反映 了华润元大
润泽债券型证券投 资 基金2018 年 12 月 31 日的财务状况以及2018
年 6 月6 日（基金合同生效日）至 2018 年 12 月 31 日止期间的经
营成果和净值变动情 况。
形成审计意见的基础 我们按照中国注册会 计师审计准则 的规定执行了 审计工作 。 审计报
告的 “注册会计 师对财务报表 审计的责任 ” 部分进一步 阐述了我们
在这些准则下的责任 。 按照中 国注册会计师职 业道德守则 ， 我们独
立于华润元大润泽债 券型证券投资 基金， 并履行了职业 道德方面的
其他责任。 我们相 信， 我们获 取的审计证据是 充分、 适当 的， 为发
表审计意见提供了基 础。
强调事项 -
其他事项 -
其他信息 华润元大润泽债券型 证券投资基金 管理层对其他 信息负责 。 其他信
息包括年度报告中涵 盖的信息 ， 但不包括 财务报表和我 们的审计报
告。
我们对财务报表发表 的审计意见不 涵盖其他信息 ， 我们 也不对其他
信息发表任何形式的 鉴证结论。
结合我们对财务报表 的审计， 我们的责任是阅 读其他信息 ， 在此过
程中， 考虑其 他信息是否与 财务报表或我 们在审计过程 中了解到的
情况存在重大不一致 或者似乎存在 重大错报。
基于我们已执行的工 作， 如果 我们确定其他信 息存在重大错 报， 我
们应当报告该事实。 在这方面，我 们无任何事项 需要报告。
管理层和治理层对财 务报 表的
责任
管理层负责按照企业 会计准则的规 定编制财务报 表， 使 其实现公允
反映， 并设计、 执行和维护必 要的内部控制 ， 以使财务 报表不存在
由于舞弊或错误导致 的重大错报。
在编制财务报表时 ， 管理层 负责评估华润 元大润泽债券 型证券投资华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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基金的持续 经营能力 ，披露 与持续经 营相关的 事项（ 如适用） ，并
运用持续经营假设 ， 除非计划 进行清算、 终止运营或别 无其他现实
的选择。
治理层负责监督华 润元大润泽 债券型证券 投资基金的财 务报告过
程。
注册会计师对财务报 表审计的
责任
我们的目标是对财 务报表整体 是否不存在 由于舞弊或错 误导致的
重大错报获取合理 保 证， 并出 具包含审计意见 的审计报告 。 合理保
证是高水平的保证 ， 但并不 能保证按照审 计准则执行的 审计在某一
重大错报存在时总能 发现。 错 报可能由于舞弊 或错误导致 ， 如果合
理预期错报单独或 汇总起来可 能影响财务 报表使用者依 据财务报
表作出的经济决策， 则通常认为错 报是重大的。
在按照审计准则执行 审计工作的过 程中， 我们 运用职业判断 ， 并保
持职业怀疑。同时， 我们也执行以 下工作：
（1 ）识别和评 估由于舞 弊或错误 导致的 财务报表 重大错报 风险，
设计和实施审计程序 以应对 这些风 险， 并获取 充分、 适 当的审计证
据， 作为发表审计 意见的基础 。 由于舞弊可能 涉及串通、 伪造、 故
意遗漏、 虚假陈 述或凌驾于内 部控制之上 ， 未能发现由 于舞弊导致
的重大错报的风险高 于未能发现由 于错误导致的 重大错报的风 险。
（2 ）了解与审 计相关的 内部控制 ，以设 计恰当的 审计程序 ，但目
的并非对内部控制的 有效性发表意 见。
（3 ）评价管理 层选用会 计政策的 恰当性 和作出会 计估计及 相关披
露的合理性。
（4 ）对管理层 使用持续 经营假设 的恰当 性得出结 论。同时 ，根据
获取的审计证据 ， 就可能导 致对华润元大 润泽债券型证 券投资基金
持续经营能力产生 重 大 疑 虑 的事 项 或 情 况是 否 存 在 重 大不 确 定 性
得出结论。 如果 我们得出结论 认为存在重大 不 确定性， 审计准则要
求我们在审计报告中 提请报表使用 者注意财务报 表中的相关披 露；
如果披露不充分 ， 我们应当发 表非无保留意见 。 我们的 结论基于截
至审计报告日可获得 的信息。 然而， 未来 的事项或情况 可能导致华
润元大润泽债券型证 券投资基金不 能持续经营。
（5 ） 评价财务报表的总体 列报、 结构 和内容 （包 括披露） ， 并评价
财务报表是否公允反 映相关交易和 事项。
我们与治理层就计划 的审计范围 、 时间安 排和重大审计 发现等事项
进行沟通， 包 括沟通我们在 审计中识别出 的值得关注的 内部控制缺
陷。
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务 所（特殊普通 合 伙）
注册会计师的姓名 吴翠蓉
高 鹤
会计师事务所的地址 北京市东城区东长安 街1 号东方广 场安永大 楼17 层01-12 室
审计报告日期 2019 年3 月27 日
华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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§7 年度财务报表
7.1 资 产负 债表
会计主体： 华润元大 润泽债券型证 券投资基金
报告截止日： 2018 年12 月31 日
单位：人民币元
资 产 附 注号
本 期末
2018 年12 月31 日
上 年度末
2017 年12 月31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 270,734.22 -
结算备付金
- -
存出保证金
6,651.43 -
交易性金融资产 7.4.7.2 39,602,512.00 -
其中：股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资
39,602,512.00 -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
801,094.25 -
应收利息 7.4.7.5 1,055,047.03 -
应收股利
- -
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
41,736,038.93 -
负 债和所有 者权益 附 注号
本 期末
2018 年12 月31 日
上 年度末
2017 年12 月31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
- -
应付管理人报酬
10,555.38 -
应付托管费
3,518.48 -
应付销售服务费
40.40 -
应付交易费用 7.4.7.7 2,538.96 -
应交 税费
- -
应付利息
- - 华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 177,000.00 -
负债合计
193,653.22 -
所 有者权益 ：
实收基金 7.4.7.9 40,576,221.31 -
未分配利润 7.4.7.10 966,164.40 -
所有者权益合计
41,542,385.71 -
负债和所有者权益总 计
41,736,038.93 -
注：(1) 报告截止日2018 年12 月31 日， 华润元大润泽债券A 基金份 额净值1.0238 元， 基金份额
总额40,111,734.89 份； 华润元大润泽债券C 基金份 额净值1.0271 元， 基金份额总额464,486.42
份。华润元大润泽债 券份额总额合 计为 40,576,221.31 份。
(2) 本基金基金合同于2018 年6 月6 日生效， 实际报告期间 为2018 年6 月6 日 （基金合同生效日 ）
至2018 年12 月31 日，无上年度可比期间及可比较数据 。
7.2 利 润表
会计主体： 华润元大 润泽债券型证 券投资基金
本报告期：2018 年6 月6 日( 基金合同生效日) 至2018 年12 月31 日
单位：人民币元
项 目 附 注号
本期
2018 年6 月6 日( 基金 合
同 生效日) 至2018 年12
月31 日
上 年度可比 期间
2017 年1 月1 日至
2017 年12 月31 日
一 、收入
2,164,986.79 -
1. 利息收 入
1,646,248.64 -
其中：存款利息收入 7.4.7.11 307,725.49 -
债券利息收入
1,019,124.80 -
资产支持证券利息收 入
- -
买入返售金融资产收 入
319,398.35 -
其他利息收入
- -
2. 投资收 益 （损失以 “- ” 填列 ）
339,879.10 -
其中：股票投资收益 7.4.7.12 - -
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 339,879.10 -
资产支持证券投资收 益 7.4.7.13.5 - -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 - -
3. 公允价 值变动收益（损 失以
“- ”号填 列）
7.4.7.17
165,213.90 - 华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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4. 汇兑收 益 （损失以“- ”号 填
列）
- -
5. 其他收 入（损失以“- ”号 填
列）
7.4.7.18
13,645.15 -
减： 二、费 用
521,597.39 -
1 ．管理人报 酬 7.4.10.2.1 119,655.78 -
2 ．托管费 7.4.10.2.2 39,885.31 -
3 ．销售服务 费 7.4.10.2.3 16,772.42 -
4 ．交易费用 7.4.7.19 19,596.05 -
5 ．利息支出
137,193.02 -
其中：卖出回购金融 资产支出
137,193.02 -
6 ．税金及附 加
- -
7 ．其他费用 7.4.7.20 188,494.81 -
三、 利润总额 （亏 损总额以 “- ”
号 填列）
1,643,389.40 -
减：所得税费用
- -
四、 净 利润 （净亏 损以 “-”号
填 列）
1,643,389.40 -
注：本基金基金合同 于2018 年6 月6 日生效，无上年度 可比较期间及 可比较数 据。
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表
会计主体： 华润元大 润泽债券型证 券投资基金
本报告期：2018 年6 月6 日( 基金合同生效日) 至2018 年12 月31 日
单位：人民币元
项目
本期
2018 年6 月6 日( 基金合同 生效日) 至2018 年12 月31 日
实 收基金 未 分配利润 所 有者权益 合计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
204,213,221.82 - 204,213,221.82
二、 本期经营活 动产生的
基金净值变动数 （本期利
润）
- 1,643,389.40 1,643,389.40
三、 本期基金份 额交易产
生的基金净值变动数
（净值减少以“- ”号填
列）
-163,637,000.51 -677,225.00 -164,314,225.51
其中：1.基金申购款 9,342,533.72 157,293.80 9,499,827.52
2.基金赎回款 -172,979,534.23 -834,518.80 -173,814,053.03
四、 本期向基金 份额持有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
- - - 华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“- ”号填列）
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
40,576,221.31 966,164.40 41,542,385.71
项目
上 年度可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
实 收基金 未 分配利润 所 有者权益 合计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
- - -
二、 本期经营活 动产生的
基金净值变动数 （本期利
润）
- - -
三、 本期基金份 额交易产
生的 基金净值变动数
（净值减少以“- ”号填
列）
- - -
其中：1.基金申购款 - - -
2.基金赎回款 - - -
四、 本期向基金 份额持有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“- ”号填列）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
- - -
注：本基金基金合同 于2018 年6 月6 日生效，无上年度 可比较期间及 可比较数 据。
报表附注为财务报表 的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署 ：
______ 孙晔伟______
______ 黄晓芳______
____ 黄晓芳____
基金管理人 负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情 况
华润元大润泽 债券型证 券投资基 金( 以下简称 “本基金 ”) 经中国证券 监督管理 委员会（以下
简称 “ 中国证监会 ” ） 证监许可[2017]1017 号 《关于准予华润元大润泽 债券型 证券投资基金注册
的批复》核准 ，由华润 元大基金 管理有限 公司依照 《中华人 民共和国 证券投资 基金法》和《 华润
元大润泽债券型证券 投资基金基金 合同》 负责 公开募集 。 本基金为契 约型开放式 ， 存续期限不定 ，
首次募集期间 为 2018 年5 月 22 日至2018 年 5 月 31 日，首次设立募集不包括 认购资金利息共募华润元大润泽债券 2018 年年度报告
第 26 页 共 60 页
集204,156,696.23 元， 经德勤华永会计师事务所 （特殊普通合 伙） 验证 并出具 德师报( 验) 字(18)
第 00238 号验资报告。经向 中国证监 会备案， 《华 润元大润 泽债券型 证券投资基 金基金合同》 于
2018 年 6 月 6 日正式生效，基金合同生效日的基金 份额总额为 204,213,221.82 份基金份额，其
中认购资金利息折 合56,525.59 份基金份额。 本基金的基金管理人 为华润元大基 金管理有限公司 ，
基金托管人为兴业银 行股份有限公 司（以下简称 “ 兴业银行 ”）。
根据《中华人 民共和国 证券投资 基金法》 和《华润 元大润泽 债券型证 券投资基 金基金合同》
的有关规定， 本基金的投资范 围为具有良好 流动性的金融 工具， 包 括国内依法发 行上市债的国债 、
央行票据、金 融债、公 司债、企 业债、短 期融资券 、超短期 融资券、 次级债券 、中期票据、 地方
政府债券、政 府支持机 构债、政 府支持债 券、资产 支持证券 、中小企 业私募债 、可分离交易 可转
债中的纯债部分、 债券 回购、 银行存款 （定期 存款及其他银 行存款 ） 、 同业存单 、 国债期货以及中
国证监会允许基金投 资的其他金融 工具（但须符 合中国证监会 相关规定 ） 。
本基金的投 资组合比 例为：投 资于债券 资产的比例 不低于基 金资产的 80% ，每个交易日日终
在扣除国债期 货合约需 缴纳的交 易保证金 后，持有 的现金或 到期日在 一年以内 的政府债 券的 投资
比例不低于基金资产 净值的5% ，其中，现金 不包括结算备 付金、存出保证 金、 应收申购款等。
本基金业绩比较基准 为中债综合全 价（总值）指 数收益率。
7.4.2 会 计报 表的 编制 基础
本基金的财务 报表按照 财政部颁 布的《企 业会计准 则－基本 准则》以 及其后颁 布及修订的具
体会计准则、 应用指南 、解释以 及其他相 关规定( 以下 统称 “企业 会计准则 ”) 编制。同时， 在具
体会计估值核 算和信息 披露方面 ， 也参考 了中国证 券投资基 金业协会 修订并发 布的《证券投 资基
金会计核算业务指引 》 、 中国证监会 制定的 《 中国证券监督 管理委员会关 于证券 投资基金估值业务
的指导意见 》 、 《证券投 资基金信 息披露管 理办法 》 、 《证券投 资基金信 息披露内 容与格式准则 》第
2 号《年度报告的内容与格式 》 、 《证券投资基 金信息披露编 报规则》第 3 号《 会计报表附注的编
制及披露》 、 《 证券投资基金信 息披露XBRL 模板第3 号< 年度报告和半年 度报告> 》 及其他中国 证监
会和中国证券投资基 金业协会颁布 的相关规定。
本财务报表以本基金 持续经营为基 础列报。
7.4.3 遵 循企 业会 计准 则及 其他 有 关规 定的 声明
本财务报表符合企业 会计准则的要 求， 真实 、 完整地 反映了本基金 于 2018 年12 月31 日的财
务状况以及自 2018 年6 月6 日（基金合同生效日）至 2018 年 12 月 31 日止期间的经营成果和净
值变动情况。
华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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7.4.4 重 要会 计政 策和 会计 估计
本基金财务报表所载 财务信息系根 据下列企业会 计准则、 《证券投资基 金会计核 算业务指引》
和其他相关规定所厘 定的主要会计 政策和会计估 计而编制。
7.4.4.1 会 计年 度
本基金会计年度采用 公历年度，即 每年 1 月 1 日起至 12 月31 日止。本期财务报表的实际编
制期间系自2018 年6 月6 日（基金合同生 效日）起 至2018 年12 月31 日止。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制本财务 报表所采 用的货币 均为人民 币。除有 特别说明 外，均以人民
币元为单位表示。
7.4.4.3 金 融资 产和 金融 负债 的分类
金融工具是指形成本 基金的金融资 产 （或负债 ） ， 并形成其他单位 的金融负债 （ 或资产） 或权
益工具的合同。
(1) 金融资产分类
本基金的金融 资产于初 始确认时 分为以下 两类：以 公允价值 计量且其 变动计入 当期损益的金
融资产及贷款和应收 款项；
本基金持有的 以公允价 值计量且 其变动计 入当期损 益的金融 资产主要 为股票、 债券和衍生工
具等投资。
本基金持有的 其他金融 资产分类 为应 收款 项，包括 银行存款 、结算备 付金、买 入返售金融资
产和各类应收款项。
(2) 金融负债分类
本基金的金融 负债于初 始确认时 归类为以 公允价值 计量且其 变动计入 当期损益 的金融负债和
其他金融负债。
本基金持有的 金融负债 均划分为 其他金融 负债，主 要包括卖 出回购金 融资产款 和各类应付款
项等。
7.4.4.4 金 融资 产和 金融 负债 的初始 确认 、后 续计 量和 终止 确认
（1 ）初始确认
本基金于成为 金融工具 合同的一 方时确认 一项金融 资产或金 融负债， 按照取得 时的公允价值
作为初始确认 金额。划 分为以公 允价值计 量且其变 动计入当 期损益的 金融资产 取得时发生的 相关
交易费用计入当期损 益；应收款项 及其他金融负 债的相关交易 费用计入初始 确认 金额。 华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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（2 ）后续计量
以公允价值计 量且其变 动计入当 期损益的 金融资产 采用公允 价值进行 后续计量 。在持有该类
金融资产期间 取得的利 息或现金 股利，应 当确认为 当期收益 。每日， 本基金将 以公允价值计 量且
其变动计入当 期损益的 金融资产 或金融负 债的公允 价值变动 计入当期 损益；应 收款项及其他 金融
负债采 用实际 利率法， 按照摊余 成本进行 后续计量 ，其摊销 或减值产 生的利得 或损失，均计 入当
期损益。
（3 ）终止确认
当收取该金融 资产现金 流量的合 同权利终 止，或该 金融资产 已转移， 且符合金 融资产转移的
终止确认条件的，金 融资产将终止 确认；
当金融负债的现时义 务全部或部分 已经解除的， 该金融负债或 其一部分将终 止确 认；
处置该金融资 产或金融 负债时， 其公允价 值与初始 入账金额 之间的差 额应确认 为投资收益，
同时调整公允价值变 动收益。
（4 ）金融资产转移
本基金已将金融资产 所有权上几乎 所有的风险和 报酬转移给转 入方的， 终止确认 该金融资产；
保留 了金融资 产所有权 上几乎所 有的风险 和报酬的 ，不终止 确认该金 融资产； 本基金既没有 转移
也没有保留金 融资产所 有权上几 乎所有的 风险和报 酬的，分 别下列情 况处理： 放弃了对该金 融资
产控制的，终 止确认该 金融资产 并确认产 生的资产 和负债； 未放弃对 该金融资 产控制的，按 照其
继续涉入所转移金融 资产的程度确 认有关金融资 产，并相应确 认有关负债。
7.4.4.5 金 融资 产和 金融 负债 的估值 原则
公允价值，是 指市场参 与者在计 量日发生 的有序交 易中，出 售一项资 产所能收 到或者转移一
项负债所需支 付的价格 。本基金 以公允价 值计量相 关资产或 负债，假 定出售资 产或者转移负 债的
有序交易在相 关资产或 负债的主 要市场进 行；不存 在主要市 场的，本 基金假定 该交易在相关 资产
或负债的最有 利市场进 行。主要 市场( 或最有利 市场) 是本基 金在计量 日能够进 入的交易市场 。本
基金采用市场参与者 在对该资产或 负债定价时为 实现其经济利 益最大化所使 用的 假设。
在财务报表中 以公允价 值计量或 披露的资 产和负债 ，根据对 公允价值 计量整体 而言具有重要
意义的最低层 次输入值 ，确定所 属的公允 价值层次 ：第一层 次输入值 ，在计量 日能够取得的 相同
资产或负债在 活跃市场 上未经调 整的报价 ；第二层 次输入值 ，除第一 层次输入 值外相关资产 或负
债直接或间接可观察 的输入值；第 三层次输入值 ，相关资产或 负债的不可观 察输 入值。
每个资产负债 表日，本 基金对在 财务报表 中确认的 持续以公 允价值计 量的资产 和负债进行重
新评估，以确定是否 在公允价值计 量层次之间发 生转换。 华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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本基金持有的股票、 债券和衍生工 具等投资按如 下原则确定公 允价值并进行 估值 ：
(1) 存在活 跃市 场 的金 融 工具 按照 估 值日 能 够取 得 的相 同资 产 或负 债 在活 跃市 场 上未 经 调整
的报价作为公 允价值； 估值日无 报价且最 近交易日 后未发生 影响公允 价值计量 的重大事件的 ，应
采用最近交易 日的报价 确定公允 价值。有 充足证据 表明估值 日或最近 交易日的 报价不能真实 反映
公允价值的，应对报 价进行调整， 确定公允价值 。
与上述投资品 种相同， 但具有不 同特征的 ，应以相 同资产或 负债的公 允价值为 基础，并在估
值技术中考虑 不同特征 因素的影 响。特征 是指对资 产出售或 使用的限 制等，如 果该限制是针 对资
产持有者的， 那么在估 值技术中 不应将该 限制作为 特征考虑 。此外， 基金管理 人不应考虑因 大量
持有相关资产或负债 所产生的溢价 或折价。
(2) 不存在活跃市场的金融工具， 应采用在当 前情况下适用 并且有足够可 利用数 据和其他信息
支持的估值技 术确定公 允价值。 采用估值 技术确定 公允价值 时，应优 先使用可 观察输入值， 只有
在无法 取得相关资产 或负债可观察 输入值或取得 不切实可行的 情况下，才使 用不 可观察输入值。
(3) 如有确凿证据表明按上述估值原则仍不 能客观反映其 公允价值的， 基 金管理 人可根据具体
情况与基金托管人商 定后，按最能 适当反映公允 价值的价格估 值。
(4) 如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金 融资 产和 金融 负债 的抵销
当本基金同时 满足下列 条件时， 金融资产 和金融负 债以相互 抵销后的 净额在资 产负债表内列
示：具有抵销 已确认金 额的法定 权利，且 该种法定 权利是当 前可执行 的；计划 以净额结算， 或同
时变现该金融资产和 清偿该金融负 债。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为 对 外发行的 基金份额 总额所对 应的金额 。由于申 购和赎回 引起的实 收基金份额变
动分别于基金 申购确认 日及基金 赎回确认 日确认。 上述申购 和赎回分 别包括基 金转换所引起 的转
入基金的实收基金增 加和转出基金 的实收基金减 少。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 损益平准 金和未实 现损益平 准金。已 实现损益 平准金指 在申购或赎回
基金份额时， 申购或赎 回款项中包含 的按累计未分配 的已实现收益/( 损失) 占基 金净值比例计算的
金额。未实现 损益平准 金指在申 购或赎回 基金份额 时，申购 或赎回款 项中包含 的按累计未实 现利
得/(损失) 占基金净值比例计算的金额。损 益平 准金于基 金申购确认日 或基金赎 回确认日确认。
未实现损益平 准金与已 实现损益 平准金均 在“损益 平准金” 科目中核 算，并于 期末全额转入华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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“未分配利润/( 累计亏损)” 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认 和计 量
股票投资在持 有期间应 取得的现 金股利扣 除由上市 公司代扣 代缴的个 人所得税 后的净额确认
为投资收益。 债券投资 在持有期 间应取得 的按票面 利率或者 发行价计 算的利息 扣除在适用情 况下
由债券发行企业代扣 代缴的个人所 得税 及由基金 管理人缴纳的 增值税 后的净 额确 认为利息收入。
以公允价值计 量且其变 动计入当 期损益的 金融资产 在持有期 间的公允 价值变动 确认为公允 价
值变动损益； 于处置时 ，其处置 价格与初 始确认金 额之间的 差额确认 为投资收 益，其中包括 从公
允价值变动损益结转 的公允价值累 计变动额。
应收款项在持 有期间确 认的利息 收入按实 际利率法 计算，实 际利率法 与直线法 差异较小的则
按直线法计算。
7.4.4.10 费 用的 确认 和计 量
本基金的管理 人报酬、 托管费和 销售服务 费在费用 涵盖期间 按基金合 同及相关 公告约定的费
率和计算方法逐日确 认。
以公允价值计 量且其变 动计入当 期损益的 金融资产 的交易费 用发生时 按照确定 的金额计入交
易费用。
其他金融负债 在持有期 间确认的 利息支出 按实际利 率法计算 ，实际利 率法与直 线法差异 较小
的则按直线法计算。
其他费用系根据有关 法规及相应协 议规定，按实 际支出金额， 列入当期基金 费用 。
7.4.4.11 基 金的 收益 分配 政策
本基金同一类 别内的每 份基金份 额享有同 等分配权 。本基金 收益以现 金形式分 配，基金份额
持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基 金份额进行再投
资。若期末未 分配利润 中的未实 现部分为 正数，包 括基金经 营活动产 生的未实 现损益以及基 金份
额交易产生的 未实现平 准金等， 则期末可 供分配利 润的金额 为期末未 分配利润 中的已实现部 分；
若期末未分配 利润的未 实现部分 为负数， 则期末可 供分配利 润的金额 为期 末未 分配利润，即 已实
现部分相抵未实现部 分后的余额。
经宣告的拟分配基金 收益于分红除 权日从所有者 权益转出。
7.4.4.12 分 部报 告
截至本期末， 本基金仅 在中国大 陆境内从 事证券投 资单一业 务，因此 ，无需作 披露的分部报
告。 华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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7.4.4.13 其 他重 要的 会计 政策 和会计 估计
本基金在本报告期内 无其他重要的 会计政策和会 计估计。
7.4.5 会 计政 策和 会计 估计 变更以 及差 错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变 更的 说明
本基金在本报告期内 无需说明的重 大会计政策变 更。
7.4.5.2 会 计估 计变 更的 说明
本基金在本报告期内 无需说明的重 大会计估计变 更。
7.4.5.3 差 错更 正的 说明
本基金在本报告期内 无需说明的重 大会 计差错更 正。
7.4.6 税项
(1) 印花税
证券（股票）交易印 花税税率 为 1‰ ，由出让方缴纳 。
(2) 增值税及附加、企业所得税
自2016 年5 月1 日起， 在全国范围内全 面推开营业税 改征增值税试 点， 金融业纳 入试点范围，
由缴纳营业税 改为缴纳 增值税。 对证券投 资基金（ 封闭式证 券投资基 金，开放 式证券投资基 金）
管理人运用基 金买卖股 票、债券 的转让收 入免征增 值税；国 债、地方 政府债利 息收入以及金 融同
业往来利息收 入免征增 值税。金 融机构开 展的质押 式买入返 售金融商 品业务、 买断式买入返 售金
融商品业务、 同业存款 、 同业存单以 及持有金融债券 取得的利息收 入属于金融同 业往来 利息收入 。
根据财政部 、国家税 务总局财 税[2016]140 号文《关于明确金融、房 地产开发 、教育辅助服
务等增值税政 策的通知 》的规定 ，资管产 品运营过 程中发生 的增值税 应税行为 ，以资管产品 管理
人为增值税纳税人； 根据 财政部、 国家税务 总局财税[2017]56 号文 《关于资管产品增值税有关问
题的通知》 的规 定， 自2018 年1 月1 日起， 资管产品管理 人运营资管产 品过程 中发生的增值税应
税行为（以下 称资管产 品运营业 务） ，暂适用 简易计税 方法，按照 3% 的征收率 缴纳增值税。 管理
人应分别核算 资管产品 运营业务 和其他业 务的销售 额和增值 税应纳税 额。未分 别核算的，资 管产
品运营业务不得适用 于简易计税方 法。 对资管产品 在 2018 年1 月1 日前运营过 程中发生的增值税
应税行为，未 缴纳增值 税的，不 再缴纳； 已缴纳增 值税的， 已纳税额 从资管产 品管理人以后 月份
的增值税应纳税额中 抵减。
根据财政部、 国家税 务总局财税[2017]90 号文 《关于租入固定资产进项 税额抵 扣等增值税政
策的通知》 的规定 ， 自2018 年1 月1 日起， 资 管产品管理人 运营资管产品提 供 的贷款服务、 发生华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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的部分金融商品转让 业务， 按 照以下规定确定 销售额： 提供贷款服务 ， 以 2018 年1 月1 日起产生
的利息及利 息性质的 收入为 销售额 ；转让 2017 年 12 月 31 日前取得的股票（不包括限售股） 、债
券、 基金、 非 货物期货， 可以选择按照实 际买入价计算 销售额， 或 者以 2017 年最后一个交易日的
股票收盘价（2017 年最后一个交易日 处于停牌 期间的股 票，为停 牌前最后 一个 交易日收盘价） 、
债券估值 （中债 金融估值中心 有限公司或中证 指数有限公司 提供的债券估 值） 、 基金份额净值、 非
货物期货结算价格作 为买入价计算 销售额。
增值税附加税 包括城市 维护建设 税、教育 费附加和 地方教育 费附加， 以实际缴 纳的增值税税
额为计税依据，分别 按7%、3% 和2% 的比例缴纳城市 维护建设税、 教育 费附加和 地方教育费附加。
证券投资基金 从证券市 场中取得 的收入， 包括买卖 股票、债 券的差价 收入，股 权的股息、红
利收入，债券的利息 收入及其他收 入，暂不征收 企业所得税。
(3) 个人所得税
个人所得税税率 为20%。
基金取得的股 票的股息 、红利收 入、债券 的利息收 入及储蓄 利息收入 ，由上市 公司、债券发
行企业及金融 机构在向 基金派发 股息、红 利收入、 债券的利 息收入及 储蓄利息 收入时代扣代 缴个
人所得税。
基金从上市公司分配 取得的股息红 利所得，持股 期限在 1 个月以内 （含 1 个月 ）的，其股息
红利所得全额计入应 纳税所得额； 持股 期限在 1 个 月以上至 1 年（含 1 年）的 ，暂减按 50%计入
应纳税所得额；持股 期限超过1 年 的，暂免征收 个人所得税。
暂免征收储蓄存款利 息所得个人所 得税。
7.4.7 重 要财 务报 表项 目的 说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度末
2017 年12 月 31 日
活期存款 270,734.22 -
定期存款 - -
其中：存款期限1 个 月以内 - -
存款期限1-3 个月 - -
存款期限3 个月以上 - -
其他存款 - -
合计： 270,734.22 -
华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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7.4.7.2 交 易性 金融 资产
单位：人民币 元
项目
本期末
2018 年12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 9,008,915.60 9,019,512.00 10,596.40
银行间市场 30,428,382.50 30,583,000.00 154,617.50
合计 39,437,298.10 39,602,512.00 165,213.90
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 39,437,298.10 39,602,512.00 165,213.90
项目
上年度末
2017 年12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 - - -
7.4.7.3 衍 生金 融资 产/ 负债
本基金本报告期末未 持有衍生金融 资产或衍生金 融负债。
7.4.7.4 买 入返 售金 融资 产
7.4.7.4.1 各 项买 入返 售金 融资 产期末 余额
本基金本报告期末未 持有买 入返售 金融资产。
7.4.7.4.2 期 末买 断式 逆回 购交 易中取 得的 债券
本基金本报告期末未 持有买断式逆 回购交易中取 得的债券。 华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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7.4.7.5 应 收利 息
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年12 月31 日
上年度末
2017 年12 月31 日
应收活期存款利息 269.53 -
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 - -
应收债券利息 1,054,991.45 -
应收资产支持证券利 息 - -
应收买入返售证券利 息 -217.25 -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳 息 - -
其 他 3.30 -
合计 1,055,047.03 -
注：其他为应收结算 保证金利息。
7.4.7.6 其 他资 产
本基金本报告期末未 持有其他资产 。
7.4.7.7 应 付交 易费 用
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度末
2017 年12 月 31 日
交易所市场应付交易 费用 606.49 -
银行间市场应付交易 费用 1,932.47 -
合计 2,538.96 -
7.4.7.8 其 他负 债
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度末
2017 年12 月 31 日
应付券商交易单元保 证金 - -
应付赎回费 - -
信息披露费 127,000.00 -
审计费 50,000.00
合计 177,000.00 -
7.4.7.9 实 收基 金
金额单位：人民币元 华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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华润元大润泽债 券A
项目
本期
2018 年6 月6 日( 基金合同生效日) 至2018 年12 月31 日
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 40,410,503.93 40,410,503.93
本期申购 1,732.83 1,732.83
本期赎回 （以“- ”号填列 ） -300,501.87 -300,501.87
- 基金拆分/ 份额折 算前 - -
基金拆分/ 份额折算变动份 额 - -
本期申购 - -
本期赎回（以“- ”号填列 ） - -
本期末 40,111,734.89 40,111,734.89
金额单位：人民币元
华润元大润泽债 券C
项目
本期
2018 年6 月6 日( 基金合同生效日) 至2018 年12 月31 日
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 163,802,717.89 163,802,717.89
本期申购 9,340,800.89 9,340,800.89
本期赎回 （以“- ”号填列 ） -172,679,032.36 -172,679,032.36
- 基金拆分/ 份额折算前 - -
基金拆分/ 份额折算变动份 额 - -
本期申购 - -
本期赎回（以“- ”号填列 ） - -
本期末 464,486.42 464,486.42
注 ： （1 ） 本 基 金 基 金 合 同 于 2018 年 6 月 6 日 生 效 ， 基 金 合 同 生 效 日 的 基 金 份 额 总 额 为
204,213,221.82 份基金份额，其中认购资金 利息折合 56,525.59 份基金份额。
（2 ）申购份额含红利再投 、转换入份额， 赎回份额含转 换出份额。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位：人民币元
华润元大润泽债券A
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 - - -
本期利润 981,427.36 -27,000.43 954,426.93
本期基金份额交易
产生的变动数
-899.85 71.12 -828.73
其中：基金申购款 10.45 1.47 11.92
基金赎回款 -910.30 69.65 -840.65
本期已分配利润 - - - 华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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本期末 980,527.51 -26,929.31 953,598.20
单位：人民币元
华润元大润泽债 券C
项目 已实现 部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 - - -
本期利润 496,748.14 192,214.33 688,962.47
本期基金份额交易
产生的变动数
-483,865.21 -192,531.06 -676,396.27
其中：基金申购款 147,403.70 9,878.18 157,281.88
基金赎回款 -631,268.91 -202,409.24 -833,678.15
本期已分配利润 - - -
本期末 12,882.93 -316.73 12,566.20
7.4.7.11 存 款利 息收 入
单位：人民币元
项目
本期
2018 年6 月6 日( 基金合同生
效日) 至2018 年12 月31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
活期存款利息收入 187,558.97 -
定期存款利息收入 119,444.44 -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 679.49 -
其他 42.59 -
合计 307,725.49 -
7.4.7.12 股 票投 资收 益
7.4.7.12.1 股 票投 资收 益—— 买 卖股票 差价 收入
本基金本报告期无股 票投资收益。
7.4.7.13 债 券投 资收 益
7.4.7.13.1 债 券投 资收 益项 目构 成
单位： 人民币元
项目
本期
2018 年6 月6 日( 基金合
同生效日) 至2018年12 月31
日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年
12月31 日
债券 投资 收益 —— 买卖 债券 （ 、 债 339,879.10 - 华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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转股及债券到期兑付 ）差价收入
债券投资收益 —— 赎 回差价收入 - -
债券投资收益 —— 申 购差价收入 - -
合计 339,879.10 -
7.4.7.13.2 债 券投 资收 益—— 买 卖债券 差价 收入
单位：人民币元
项目
本期
2018 年6 月6 日( 基金合
同生效日) 至2018年12 月31
日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年
12月31 日
卖出 债券 （ 、 债转 股及 债券 到期兑
付）成交总额
79,149,233.05 -
减：卖出债券（ 、债 转股及债券到
期兑付）成本总额
77,590,149.90 -
减：应收利息总额 1,219,204.05 -
买卖债券差价收入 339,879.10 -
7.4.7.13.3 债 券投 资收 益—— 赎 回差价 收入
-
7.4.7.13.4 债 券投 资收 益—— 申 购差价 收入
-
7.4.7.13.5 资 产支 持证 券投 资收 益
本基金本报告期无资 产支持证券投 资收益。
7.4.7.14 贵 金属 投资 收益
7.4.7.14.1 贵 金属 投资 收益 项目 构成
本基金本报告期无贵 金属投资收益 。
7.4.7.14.2 贵 金属 投资 收益 — — 买卖贵 金属 差价 收入
-
7.4.7.14.3 贵 金属 投资 收益 —— 赎回差 价收 入
- 华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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7.4.7.14.4 贵 金属 投资 收益 —— 申购差 价收 入
-
7.4.7.15 衍 生工 具收 益
7.4.7.15.1 衍 生工 具收 益—— 买 卖权证 差价 收入
本基金本报告期无衍 生工具收益。
7.4.7.15.2 衍 生工 具收 益 —— 其他 投资 收益
7.4.7.16 股 利收 益
本基金本报告期无股 利收益。
7.4.7.17 公 允价 值变 动收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2018 年6 月6 日( 基金合
同生效日) 至2018 年12 月31
日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年
12 月31 日
1. 交易性金融资产 165,213.90 -
—— 股票投资 - -
—— 债券投资 165,213.90 -
—— 资产支持证券投 资 - -
—— 贵金属投资 - -
—— 其他 - -
2. 衍生工具 - -
—— 权证投资 - -
3. 其他 - -
减: 应 税 金 融 商 品 公 允 价
值变动产生的预估增
值税
-
-
合计 165,213.90 -
7.4.7.18 其 他收 入
单位：人民币元
项目
本期
2018 年6 月6 日( 基金合同
生效日) 至2018 年12 月31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日
基金赎回费收入 11,568.26 -
转换费收入 2,076.89 -
合计 13,645.15 -
华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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7.4.7.19 交 易费 用
单位：人民币元
项目
本期
2018 年6 月6 日( 基金合同
生效日) 至2018 年12 月31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日
交易所市场交易费用 18,291.05 -
银行间市场交易费用 1,305.00 -
合计 19,596.05 -
7.4.7.20 其 他费 用
单位：人民币元
项目
本期
2018 年6 月6 日( 基金合
同生效日) 至2018 年12 月31
日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年
12 月31 日
审计费用 50,000.00 -
信息披露费 127,000.00 -
银行汇划费 3,394.81 -
其他 600.00
账户维护费 7,500.00
合计 188,494.81 -
7.4.7.21 分 部报 告
截至本期末， 本基金仅 在中国大 陆境内从 事证券投 资单一业 务，因此 ，无需作 披露的分部报
告。
7.4.8 或 有事 项、 资产 负债 表日后 事项 的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资产负债表日， 本基金无需要 说明的重大或 有事项。
7.4.8.2 资 产负 债表 日后 事项
截至本财务报表批准 报出日，本基 金无需要披露 的资产负债表 日后事项。
7.4.9 关 联方 关系
关联方名称 与本基金的关系
华润元大基金管理有 限公司 基金管理人、注册登 记机构、基金 销售机构
兴业银行股份有限公 司 基金托管人
华润深国投信托有限 公司 基金管理人的股东
元大证券投资信托股 份有限公司 基金管理人的股东 华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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深圳华润元大资产管 理有限公司 基金管理人的子公司
注：以下关联交易均 在正常业务范 围内按一般商 业条款订立。
7.4.10 本 报告 期及 上年 度可 比期间 的关 联方 交易
本基金本报告期未通 过关联方交易 单元进行交易 。
7.4.10.1 关 联方 报酬
7.4.10.1.1 基 金管 理费
单位：人民币元
项目
本期
2018 年6 月6 日( 基金合同生效
日) 至2018 年12 月31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理费
119,655.78 -
其中： 支付销 售机构的客
户维护费
6,466.65 -
注：(1) 基金管理费按前一日的 基金资产 净值的 0.3% 的年费率计提，按月 支付 。日管理费= 前一
日基金资产净值 ×0 . 3 % ÷ 当年天数。
(2) 根据《开放式证券投资 基金销售费 用管理规 定》 ，基金管 理人依据 销售机构 销售基金的保 有量
提取一定比例 的客户维 护费，用 以向基金 销售机构 支付客户 服务及销 售活动中 产生的相关费 用，
客户维护费从基金管 理费中列支。
7.4.10.1.2 基 金托 管费
单位：人民币元
项目
本期
2018 年6 月6 日( 基金合同生效
日) 至2018 年12 月31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管费
39,885.31 -
注：基金托管 费按前一 日的基金 资产净值的 0.1% 的年费率计提， 按月支付 。日 托管费= 前一日基
金资产净值 ×0 . 1 % ÷ 当年天数。
7.4.10.1.3 销 售服 务费
单位：人民币元
获得销售服务费的
各关联方名称
本期
2018 年6 月6 日( 基金合同生效日) 至2018 年12 月31 日
当期发生的基金应支 付的销售服务 费
华润元大润泽债券
A
华润元大润泽债 券C 合计 华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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华润元大基金管理有 限
公司
- 6,441.26 6,441.26
合计 - 6,441.26 6,441.26
获得销售服务费的
各关联方名称
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
当期发生的基金应支 付的销售服务 费
华润元大润泽债券
A
华润元大润泽债券C 合计
注：支付基金 销售机构 的销售服 务费按前 一日对应 级别基金 资产净值 的约定年 费率计提，逐 日累
计至每月月底 ，按月支 付给华润 元大基金 管理有限 公司，再 由华润元 大基金管 理有限公司计 算并
支付给各基金销售机 构。A 类基 金份 额不收取销 售服务费 ；C 类基金份额 约定的 销售服务费年费率
分别为0.1%。其计算公式为：
日销售服务费＝前一 日该级别基金 资产净值×对 应销售服务费 年费率/ 当年天数 。
7.4.10.2 与 关联 方进 行银 行间 同业市 场的 债券( 含 回购)交易
本基金本报告期未与 关联方进行银 行间同业市场 债券（含回购 ）的交易。
7.4.10.3 各 关联 方投 资本 基金 的情况
7.4.10.3.1 报 告期 内基 金管 理人 运用固 有资 金投 资本 基金 的情 况
本报告期内及上年度 可比期间基金 管理人未运用 固有资金投资 本基金。
7.4.10.3.2 报 告期 末除 基金 管理 人之外 的其 他关 联方 投资 本基 金的情 况
本基金本报告期末及 上年度末除基 金管理人之外 的其 他关联方 均未持有本基 金。
7.4.10.4 由 关联 方保 管的 银行 存款余 额及 当期 产生 的利 息收 入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2018 年6 月6 日( 基金合同生效日) 至2018
年12 月31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
兴业银行股份有
限公司
270,734.22 187,558.97 - -
注：本基金的银行存 款由基金托管 人兴业银行股 份有限公司保 管，按银行同 业利 率计息。
7.4.10.5 本 基金 在承 销期 内参 与关联 方承 销证 券的 情况
本基金本报告期未在 承销期内参 与 关联方承销证 券。 华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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7.4.10.6 其 他关 联交 易事 项的 说明
无。
7.4.11 利 润分 配情 况
本基金本报告期内未 进行利润分配 。
7.4.12 期 末（2018 年12 月31 日 ） 本基 金持 有的 流通 受限证 券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券
本基金本报告期末未 持有因认购新 发/ 增发证券而流通受 限的证券。
7.4.12.2 期 末持 有的 暂时 停牌 等流通 受限 股票
本基金本报告期末未 持有暂时停牌 等流通受限股 票。
7.4.12.3 期 末债 券正 回购 交易 中作为 抵押 的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场 债券 正回 购
截至本报告期末，本 基金未持有从 事银行间市场 债券正回购交 易中作为抵押 的债 券。
7.4.12.3.2 交 易所 市场 债券 正回 购
截至本报告 期末，本 基金未持有从 事交易所市场 债券正回购交 易中作为抵押 的债 券。
7.4.13 金 融工 具风 险及 管理
7.4.13.1 风 险管 理政 策和 组织 架构
本基金在日常 经营活动 中涉及 由 金融工具 产生 的风 险主要包 括信用风 险、流动 性风险及市场
风险。本基金 管理人制 定了政策 和程序来 识别及分 析这些风 险，并设 定适当的 风险限额及内 部控
制流程，通过可靠的 管理及信息系 统持续监控上 述各类风险。
本基金的基金 管理人奉 行全面风 险管理体 系的建设 ，建立了 由董事会 、监事会 、董事会下设
风险控制委员 会，督察 长、管理 层下设风 险管理委 员会，监 察合规部 和各业务 部门构成的四 级风
险管理架构体系。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易过程中 因交易对 手未履行 合约责任 ，或者基 金所投资 证券之发行人
出现违约、拒 绝支付到 期本息， 导致基金 资产损失 和收益变 化的风险 。本基金 均投资于具有 良好
信用等级的证券，且 通过分散化投 资以分散信用 风险。
本基金的基金 管理人在 交易前对 交易对手 的资信状 况进行了 充分的评 估。本基 金的银行存款
存放在本基金 的托管行 兴业银行 股份有限 公司，与 该银行存 款相关的 信用风险 不重大。本基 金在华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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交易所进行的 交易均以 中国证券 登记结算 有限责任 公司为交 易对手完 成证券交 收和款项清算 ，违
约风险可能性 很小；在 银行间同 业市场进 行交 易前 均对交易 对手进行 信用评估 并对证券交割 方式
进行限制以控制相应 的信用风险。
本基金的基金 管理人建 立了信用 风险管理 流程，通 过对投资 品种信用 等级评估 来控制证券发
行人的信用风险 ， 且通过分散 化投资以分散信 用风险。 于 2018 年12 月31 日， 本基金未持有除国
债、央行票据和政策 性金融债以外 的债券资产（2017 年12 月31 日：无） 。
7.4.13.2.1 按 短期 信用 评级 列示 的债券 投资
-
7.4.13.2.2 按 短期 信用 评级 列示 的资产 支持 证券 投资
-
7.4.13.2.3 按 短期 信用 评级 列示 的同业 存单 投资
-
7.4.13.2.4 按 长期 信用 评级 列示 的债券 投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2018 年12 月31 日
上年度末
2017 年12 月31 日
AAA - -
AAA 以下 - -
未评级 39,602,512.00 -
合计 39,602,512.00 -
注：1 、未评级债券包括没 有信用评级的国 债、政策性金 融债、央票等 。
2 、上述评级均由经中国证监会核准从 事证券市场资 信评级业务的 评级机构 做出。
7.4.13.2.5 按 长期 信用 评级 列示 的资产 支持 证券 投资
-
7.4.13.2.6 按 长期 信用 评级 列示 的同业 存单 投资
-
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎 回款项的风
险。本基金的 流动性风 险一方面 来自于基 金份额持 有人可随 时要求赎 回其持有 的基金份 额， 另一
方面来自于投资品种 所处的交易市 场不活跃而带 来的变现困难 。 华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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7.4.13.3.1 金 融资 产和 金融 负债 的到期 期限 分析
-
7.4.13.3.2 报 告期 内本 基金 组合 资产的 流动 性风 险分 析
本基金的基金 管理人严 格按照《 公开募集 证券投资 基金运作 管理办法 》及《公 开募集开放式
证券投资基金 流动性风 险管理规 定》等有 关法规的 要求建立 健全开放 式基金流 动性风险管理 的内
部控制体系， 审慎评估 各类资产 的流动性 ，针对性 制定流动 性风险管 理措施， 对本基金组合 资产
的流动性风险 进行管理 。本基金 的基金管 理人采用 监控基金 组 合资产 持仓集中 度指标、逆回 购交
易的到期日与交易对 手的集中度、 流动性受限资 产比例、基金 组合资产中 7 个 工作日可变现资产
的可变现价值 以及压力 测试等方 式防范流 动性风险 ，并于开 放日对本 基金的申 购赎回情况进 行监
控，保持基金 投资组合 中的可用 现金头寸 与之相匹 配，确保 本基金资 产的变现 能力与投资者 赎回
需求的匹配与 平衡。本 基金的基 金管理人 在基金合 同中设计 了巨额赎 回条款， 约定在非常情 况下
赎回申请的处理方式 ，控制因开放 申购赎回模式 带来的流动性 风险，有效保 障基 金持有人利益。
本基金主要投资于上 市交易的证券， 除在附注7.4.12 中列示的 部分基金资产流 通暂时受限制
外 （如有） ， 其余均能 及时变现。 此外， 本基 金可通过卖出 回购金融资产 方式借 入短期资金应对流
动性需求， 其上限一 般不超过 基金持有 的债券资 产的公允 价值。除 附注 7.4.12.3 中列示的卖出
回购金融资产款余额 （如 有） 将在1 个月内到期且计 息外， 本基金于资 产负债 表日所持有的金融
负债的合约约 定剩余到 期日均为 一年以内 且一般不 计息，可 赎回基金 份额净值 无固 定到期日 且不
计息，因此账面余额 一般即为未折 现的合约到期 现金流量 。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金融工具 的公允价 值或未来 现金流量 因所处市 场各类价 格因素 的变动
而发生波动的风险， 包括利率风险 、外汇风险和 其他价格风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 金融工具 的公允价 值或现金 流量因市 场利率变 动而发生 波动的风 险。利率敏感
性金融工具均 面临由于 市场利率 上升而导 致公允价 值下降的 风险，其 中浮动利 率类金融工具 还面
临每个付息期间结束 根据市场利率 重新定价时对 于未来现金流 影响的风险 。
本基金的生息 资产主要 为银行存 款、结算 备付金、 存出保证 金、债券 投资及买 入返售金融资
产等。本基金 管理人定 期对本基 金面临的 利率敏感 性缺口进 行监控。 下表统计 了本基金的利 率风
险敞口。表中 所示为本 基金资产 及负债的 公允价 值 ，并按照 合约规定 的重新定 价日或到期日 孰早
者进行了分类。 华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞 口
单位：人民币元
本期末
2018 年12 月31 日
6 个月以内
6 个月-1
年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款
270,734.22 - - - - 270,734.22
存出保证金
6,651.43 - - - - 6,651.43
交易性金融资产
9,019,512.00 - 30,583,000.00 - - 39,602,512.00
应收证券清算款
- - - - 801,094.25 801,094.25
应收利息
- - - - 1,055,047.03 1,055,047.03
资产总计 9,296,897.65 - 30,583,000.00 - 1,856,141.28 41,736,038.93
负债
应付管理人报酬 - - - - 10,555.38 10,555.38
应付托管费 - - - - 3,518.48 3,518.48
应付销售服务费 - - - - 40.40 40.40
应付交易费用 - - - - 2,538.96 2,538.96
其他负债 - - - - 177,000.00 177,000.00
负债总计 - - - - 193,653.22 193,653.22
利率敏感度缺口 9,296,897.65 - 30,583,000.00 - - -
上年度末
2017 年12 月31 日
6 个月以内
6 个月-1
年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
负债
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的 敏感 性分 析
假设 除市场利率以外的其 他市场变量保 持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金 资产净值的
影响金额 （单位：人 民币元）
本期末 （ 2018 年12 月31 日 ）
上年度末（ 2017 年12 月31
日 ）
市场利率增加 25 个
基准点
-171,568.64 -
市场利率减少 25 个
基准点
172,916.98
7.4.13.4.2 外 汇风 险
外汇风险是指金融工 具的公允价值 或未来现金流 量因外汇汇率 变动而发生波 动的 风险。
本基金持有的金融工 具以人民币计 价，因此无重 大外汇风险。 华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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7.4.13.4.3 其 他价 格风 险
其他价格风险 是指基金 所持金融 工具的公 允价值或 未来现金 流量因除 市场利率 和外汇汇率以
外的市场价格 因素变动 而发生波 动的风险 。本基 金 主要投资 于证券交 易所上市 或银行间同业 市场
交易的股票和 债券，所 面临的最 大其他价 格风险由 所持有的 金融工具 的公允价 值决定。本基 金通
过投资组合的 分散化降 低其他价 格风险， 并且本基 金管理人 每日对本 基金所持 有的证券价格 实施
监控。本基金 的投资范 围为具有 良好流动 性的金融 工具，包 括国内依 法公开发 行交易的股票 、债
券、货币市场 工具、权 证、股指 期货、银 行存款、 资产支持 证券以及 法律法规 或中国证监会 允许
基金投资的其他金融 工具，但须符 合中国证监会 相关规定。
本期末本基金 未持有交 易性权益 类投资， 因此除市 场利率和 外汇利率 以外的市 场价格因素的
变动对于本基金资产 净值无重大影 响。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风 险敞 口
-
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风 险的 敏感 性分析
-
7.4.13.4.4 采 用风 险价 值法 管理 风险
-
7.4.14 有 助于 理解 和分 析会 计报表 需要 说明 的其 他事 项
(1) 公允价值
基金管理人已 经评估了 银行存款 、结算备 付金、买 入返售金 融资产、 其他应收 款项类投资以
及其他金融负债因剩 余期限不长， 公允价值与账 面价值相若。
① 各层次金融工具公 允价值
于2018 年12 月31 日， 本基金持有的持续以公允价值计量 且其变动计入 当期损 益的金融资产
中划分为第二层次的 余额为39,602,512.00 元，无划分为第一、第三层次余 额。
② 公允价值所属层次 间重大变动
本基金调整公允价值 计量层次转换 时点的相关会 计政策在前后 各会计期间保 持一 致。
对于证券交易 所上市的 股票，若 出现重大 事项停牌 、交易不 活跃或属 于非公开 发行等情况，
本基金不会于 停牌日至 交易恢复 活跃日期 间或限售 期间将相 关股票的 公允价值 列入第一层次 ；并
根据估值调整 中所采用 输入值的 可观察性 和重要性 ，确定相 关股票公 允价值应 属第二层次或 第三
层次。 华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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对于证券交易 所上市的 可转换、 可交换债 券，若出 现交易不 活跃的情 况，本基 金不会于交易
不活跃期间将债券的 公允价值列入 第一层次； 根据估 值调整中所采 用输入值的 可 观察性和重要性 ，
确定相关债券公允价 值应属第二层 次或第三层次 。
③ 第三层次公允价值 期初金额和本 期变动金额
本基金于本期 初未持有 公允价值 划分为第 三层次的 金融工具 ，本基金 本期未发 生第三层次公
允价值转入（转出） 的情况。
(2) 截至资产负债表日， 本基金的资 产净值为人民 币 41,542,385.71 元， 已连续超过二十个工
作日基金资产净值低 于人民币五千 万元。本基金 管理人已就该 情况在定期报 告中 予以披露。
(3) 除上述事项外，截至资产负债表日本基 金无需要说明 的其他重要事 项。
华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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§8 投资组合报告
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况
金额单位： 人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（% ）
1 权益投资 - -
其中：股票 - -
2
基金投资
- -
3 固定收益投资 39,602,512.00 94.89
其中：债券 39,602,512.00 94.89
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的 买入返售金融 资产 - -
7 银行存款和结算备付 金合计 270,734.22 0.65
8 其他各项资产 1,862,792.71 4.46
9 合计 41,736,038.93 100.00
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合
8.2.1 报 告期 末按 行业 分类 的境内 股票 投资 组合
本基金本报告期末未 持有股票。
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所 有股票 投资 明细
本基金本报告期末未 持有股票。
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动
8.4.1
累 计 买 入金额 超出 期末 基金 资产 净值 2% 或前 20 名 的股 票明 细
本基金本报告期内未 持有股票。
8.4.2
累 计 卖 出金额 超出 期末 基金 资产 净值 2% 或前 20 名 的股 票明 细
本基金本报告期内未 持有股票。
8.4.3
买 入 股 票的成 本总 额及 卖出 股票 的收 入总额
本基金本报告期内未 持有股票。
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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比例（％）
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 39,602,512.00 95.33
其中：政策性金融债 39,602,512.00 95.33
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债 （可交换债） - -
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 39,602,512.00 95.33
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排 序 的前 五名债 券投 资明 细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 180208 18 国开08 200,000 20,366,000.00 49.02
2 180409 18 农发09 100,000 10,217,000.00 24.59
3 018005 国开1701 89,800 9,019,512.00 21.71
注：本基金本报告期 末仅持有3 只 债券。
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净 值 比例 大小 排序 的所 有资产 支持 证券 投资 明细
本基金本报告期末未 持有资产支持 证券。
8.8 报告 期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名贵 金属 投资 明细
本基金本报告期末未持有 贵金属。
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排 序 的前 五名权 证投 资明 细
本基金本报告期末未 持有权证。
8.10 报 告期 末本 基金 投资 的国债 期货 交易 情况 说明
8.10.1 本 期国 债期 货投 资政 策
本基金在在国债期货 投资中根据风 险管理的原则 ， 以套期 保值为目的 ， 在风险可 控的前提下，
本着谨慎原则，参与 国债期货的投 资，以管理投 资组合的利率 风险，改善组 合的 风险收益特性。
8.10.2 报 告期 末本 基金 投资 的国债 期货 持仓 和损 益明 细
本基金本 报告 期未投 资国债期货。
华润元大润泽债券 2018 年年度报告
第 50 页 共 60 页
8.10.3 本 期国 债期 货投 资评 价
本报告期暂无进行国 债期货投资。
8.11 投 资组 合报 告附 注
8.11.1
本基金投资的 前十名证 券的发行 主体本期 没有出现 被监管部 门立案调 查，或在 报告编制日前
一年内受到公开谴责 、处罚的情形 。
8.11.2
本报告期内本基金投 资的前十名股 票未超出基金 合同规定的备 选股票库。
8.11.3 期 末其 他各 项资 产构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 6,651.43
2 应收证券清算款 801,094.25
3 应收股利 -
4 应收利息 1,055,047.03
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 1,862,792.71
8.11.4 期 末持 有的 处于 转股 期的可 转换 债券 明细
本基金本报告期末未 持有处于转股 期的可转换债 券。
8.11.5 期 末前 十名 股票 中存 在流通 受限 情况 的说 明
本基金本报告期末未 持有股票。
8.11.6 投 资组 合报 告附 注的 其他文 字描 述部 分
由于四舍五入的原因 ，投资组合报 告中数字分项 之和与合计项 之间可能存在 尾差 。 华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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§9 基金份额持有人信息
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构
份额单位：份
份额
级别
持有人
户数
( 户)
户均持有的 基
金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额比
例
持有份额
占总份
额比例
华润
元大
润泽
债券A
25 1,604,469.40 40,000,000.00 99.72% 111,734.89 0.28%
华润
元大
润泽
债券C
237 1,959.86 0.00 0.00% 464,486.42 100.00%
合计 262 154,871.07 40,000,000.00 98.58% 576,221.31 1.42%
注： 分级基金机 构/ 个人投资者持有份 额占总份额比 例 的计算中 ， 对下属分级 基 金， 比例的分母 采
用各自级别的 份额，对 合计数， 比例的分 母采用下 属分级基 金份额的 合计数（ 即期末基金份 额总
额） 。
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况
项目 份额级别 持有份额总数（份）
占基金总份额
比例
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员
持有本基金
华润元大
润泽债券
A
149.21 0.0004%
华润元大
润泽债券
C
8,773.82 1.8889%
合计 8,923.03 0.0220%
注：截至本报 告期末， 本基金管 理人从业 人员投资 、持有本 基金符合 相关法律 法规、中国证 监会
规定及相关管 理制度 的规定。
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额 总量区 间的 情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的 数量区间（万 份 ）
本公司高级管理人员 、 基金
投 资 和 研 究 部 门 负 责 人 持
有本开放式基金
华润元大润泽债 券A 0
华润元大润泽债 券C 0~10
合计 0~10
本 基 金 基 金 经 理 持 有 本 开 华润元大润泽债 券A 0 华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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放式基金 华润元大润泽债 券C 0~10
合计 0~10
注：截止本报 告期末， 本基金管 理人从业 人员投资 、持有本 基金符合 相关法律 法规、中国证 监会
规定及相关管理制度 的规定。
华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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§10 开放式基金 份额变动
单位：份
项目
华润元大润泽债
券A
华润元大润泽债
券C
基金合同生效日（2018 年 6 月 6 日）基金份
额总额
40,410,503.93 163,802,717.89
本报告期期初基金份 额总额 - -
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基 金 总 申 购
份额
1,732.83 9,340,800.89
减: 基 金 合 同 生 效 日起 至 报 告 期 期 末基 金 总 赎
回份额
300,501.87 172,679,032.36
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基 金 拆 分 变
动份额（份额减少以"-" 填列）
- -
本报告期期末基金份 额总额 40,111,734.89 464,486.42
注：本基金总申购份 额含红利再投 、转换入份额 ，总赎回份额 含转换出份额 。 华润元大润泽债券 2018 年年度报告
第 54 页 共 60 页
§11 重大事件揭示
11.1 基 金份 额持 有人 大会 决议
本报告期内未召开基 金份额持有人 大会。
11.2 基 金管 理人 、基 金托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动
2018 年9 月5 日， 根据华润元大基金管理有限 公司第三次临 时股东会会议 审议 通过， 选举郭
庆卫先生担任公司董 事，车纲先生 不再担任公司 董事。
上述变更已按照规定 报相关监管机 构备案。
本报告期内，本基金 托管人的专门 基金托管部门 未发生重大人 事变动。
11.3 涉 及基 金管 理人 、基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼
本报告期内无涉及本 基金管理人、 基金财产、基 金托管业务的 诉讼事项。
11.4 基 金投 资策 略的 改变
本报告期内本基金投 资策略未改变 。
11.5 为 基金 进行 审计 的会 计师事 务所 情况
基金管理人于2018 年6 月21 日发布 《华润元 大基金管理有 限公司改聘会 计师事 务所公告》 ，
将会计师事务所由德 勤华永会计师 事务所（特殊普通 合伙）改聘为安永 华明会计 师事务所（特殊
普通合伙） 。
报告期内应支付安永 华明会计师事 务所（特殊普通合 伙）审计费用 50,000.00 元 ，该审计机
构自2018 年6 月21 日起为本基金提供审计服务 。
11.6 管 理人 、托 管人 及其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等 情况
本报告期内本基金管 理人、托管人 及其高级管理 人员未受稽查 或处罚等情况 。
11.7 基 金租 用证 券公 司交 易单元 的有 关情 况
华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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11.7.1 基 金租 用证 券公 司交 易单元 进行 股票 投资 及佣 金支 付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
中泰证券 2 - - 20,710.48 100.00% -
注：基金 专用交易单 元的选择标准 和程序如下：
1 、 基金管理人负责选 择代理本基金 证券买卖的证 券经营机构 ， 使用其交 易单元 作为基金的专用交
易单元，选择的标准 是：
（1 ）实力雄厚，信誉良好 ，注册资本不少 于 5 亿元人民 币；
（2 ）财务状况良好，各项 财务指标显示公 司经营状况稳 定；
（3 ）经营行为规范，最近 二年未发生因重 大违规行为而 受到中国证监 会处罚；
（4 ）内部管理规范、严格 ，具备健全的内 控制度，并能 满足基金运作 高度保密 的要求；
（5 ） 具备基金运作所 需的高效 、 安全的通讯 条件， 交 易设施符合代 理本基金进行 证券交易的需要 ，
并能 为本基金提 供全 面的信息服务 ；
（6 ） 研究实力较强 ， 有固定的研 究机构和专门的 研究人员 ， 能及时为本 基金提 供高质量的咨询服
务。
2 、选择交易单元的程序：
我公司根据上 述标准， 选定符合 条件的证 券公司作 为租用交 易单元的 对象。我 公司投研部门 定期
对所选定证券 公司的服 务进行综 合评比， 评比内容 包括：提 供研究报 告质量、 数量、及时性 及提
供研究服务主 动性和质 量等情况 ，并依据 评比结果 确定交易 单元交易 的具体情 况。我公司在 比较
了多家证券经 营机构的 财务状况 、经营状 况、研究 水平后， 向券商租 用交易单 元作为基金专 用交
易单元。本基金本报 告期内向中泰 证券租用 了基 金专用交易单 元。
11.7.2 基 金租 用证 券公 司交 易单元 进行 其他 证券 投资 的情 况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
中泰证券 91,475,256.00 100.00% 50,800,000.00 100.00% - -
华润元大润泽债券 2018 年年度报告
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11.8 其 他重 大事 件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
华润元大润泽债券型证券投
资基金基金份额发售 公告
中国证券报、 基 金管
理人网站
2018 年5 月17 日
2
华润元大润泽债券型证券投
资基金基金基金合同 摘要
中国证券报、 基 金管
理人网站
2018 年5 月17 日
3
华润元大润泽债券型证券投
资基金招募说明书
中国证券报、 基 金管
理人网站
2018 年5 月17 日
4
华润元大润泽债券型证券投
资基金基金合同
基金管理人网站 2018 年5 月17 日
5
华润元大润泽债券型证券投
资基金托管协议
基金管理人网站 2018 年5 月17 日
6
华润元大润泽债券型证券投
资基金基金合同生效 公告
中国证券报、 上 海证
券报、 证券时报、 基
金管理人网站
2018 年6 月7 日
7
华润元大润泽债券型证券投
资基金关于开放日常 申购、 赎
回、 转换及定期定额投资 业务
的公告
中国证券报、 上 海证
券报、 证券时报、 基
金管理人网站
2018 年6 月15 日
8
华润元大基金管理有限公司
改聘会计师事务所公 告
中国证券报、 上 海证
券报、 证券时报、 基
金管理人网站
2018 年6 月21 日
9
华润元大基金管理有限公司
旗下开放式基金净值 公告
中国证券报、 上 海证
券报、 证券时报、 基
金管理人网站
2018 年6 月30 日
10
华润元大基金管理有限公司
关于旗下部分开放式基金增
加天津国美基金销售有限公
司为代销机构、 开 通定期 定额
投资和转换业务并参加其费
率优惠活动的公告
中国证券报、 上 海证
券报、 证券时报、 基
金管理人网站
2018 年7 月2 日
11
华润元大基金管理有限公司
关于旗下部分开放式基金增
加宜信普泽投资顾问 （北京）
有限公司为代销机构、 开 通定
期定额投资和转换业务并参
加其费率优惠活动的 公告
中国证券报、 上 海证
券报、 证券时报、 基
金管理人网站
2018 年7 月20 日
12
华润元大基金管理有限公司
关于旗下部分开放式基金增
加北京唐鼎耀华投资咨询有
限公司为代销机构、 开通 定期
定额投资和转换业务并参加
其费率优惠活动的公 告
中国证券报 、 上 海证
券报、 证券时报、 基
金管理人网站
2018 年8 月10 日
13 华润元大基金管理有限公司 中国证券报、 上 海证 2018 年8 月17 日 华润元大润泽债券 2018 年年度报告
第 57 页 共 60 页
关于旗下部分开放式基金增
加上海天天基金销售有限公
司为代销机构、 开通定期 定额
投资和转换业务并参加其费
率优惠活动的公告
券报、 证券时报、 基
金管理人网站
14
华润元大基金管理有限公司
关于旗下部分开放式基金增
加上海万得基金销售有限公
司为代销机构、 开通定期 定额
投资和转换业务并参加其费
率优惠活动的公告
中国证券报、 上 海证
券报、 证券时报、 基
金管理人网站
2018 年8 月17 日
15
华 润元大基金管理有限公司
关于旗下部分开放式基金增
加东海证券股份有限公司为
代销机构、 开通转换业务 并参
加其费率优惠活动的 公告
中国证券报、 上 海证
券报、 证券时报、 基
金管理人网站
2018 年8 月17 日
16
华润元大基金管理有限公司
关于旗下部分开放式基金增
加上海联泰资产管理有限公
司为代销机构、 开通定期 定额
投资和转换业务并参加其费
率优惠活动的公告
中国证券报、 上 海证
券报、 证券时报、 基
金管理人网站
2018 年8 月29 日
17
华润元大基金管理有限公司
关于旗下部分开放式基金增
加北京虹点基金销售有限公
司为代销机构、 开通定 期 定额
投资和转换业务并参加其费
率优惠活动的公告
中国证券报、 上 海证
券报、 证券时报、 基
金管理人网站
2018 年9 月5 日
18
华润元大基金管理有限公司
关于旗下部分开放式基金在
东海证券股份有限公司开通
基金定期定额投资业务的公
告
中国证券报、 上 海证
券报、 证券时报、 基
金管理人网站
2018 年9 月7 日
19
华润元大基金管理有限公司
关于旗下部分开放式基金增
加长城证券股份有限公司为
代销机构、 开通定期定额 投资
和转换业务并参加其费率优
惠活动的公告
中国证券报、 上 海证
券报、 证券时报、 基
金管理人网站
2018 年9 月21 日
20
华润元大基金管理有限公司
关于旗下部分开放式基金增
加深圳市锦安基金销售有限
公司为代销机构、 开通定 期定
额投资和转换业务并参加其
中国证券报、 上 海证
券报、 证券时报、 基
金管理人网站
2018 年11 月30 日 华润元大润泽债券 2018 年年度报告
第 58 页 共 60 页
费率优惠活动的公告
21
华润元大基金管理有限公司
关于增聘华润元大润泽债券
型证券投资基金基金经理的
公告
中国证券报、 上 海证
券报、 证券时报、 基
金管理人网站
2018 年11 月30 日
22
华润元大基金管理有限公司
关于旗下部分开放式基金增
加扬州国信嘉利基金销售有
限公司为代销机构、 开通 定期
定额投资和转换业务并参 加
其费率优惠活动的公 告
中国证券报、 上 海证
券报、 证券时报、 基
金管理人网站
2018 年12 月3 日
23
华润元大基金管理有限公司
关于华润元大润泽债券型证
券投资基金基金经理变更的
公告
中国证券报、 上 海证
券报、 证券时报、 基
金管理人网站
2018 年12 月8 日
24
华润元大基金管理有限公司
关于旗下部分开放式基金增
加泰信财富基金销售有限公
司为代销机构、 开通定期 定额
投资和转换业务并参加其费
率优惠活动的公告
中国证券报、 上 海证
券报、 证券时报、 基
金管理人网站
2018 年12 月12 日
25
华润元大基金管理有限公司
关于旗下部分开放式基金增
加上海凯石财富基金销售有
限公司为代销机构、 开通 定期
定额投资和转换业务并参加
其费率优惠活动的公 告
中国证券报、 上 海证
券报、 证券时报、 基
金管理人网站
2018 年12 月17 日
26
华润元大基金管理有限公司
关于网上直销交易平台停止
受理汇付天下天天盈渠道认
申购、定投等业务的 公告
中国证券报、 上 海证
券报、 证券时报、 基
金管理人网站
2018 年12 月22 日
华润元大润泽债券 2018 年年度报告
第 59 页 共 60 页
§12 影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报 告期 内单 一投 资者 持有基 金份 额比 例达 到或 超过 20% 的情 况
投资
者类
别
报告期内持有基金份 额变化情况 报告期 末持有基金情 况
序号
持有基金份
额比例达到
或者超过
20%的时间
区间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份额
份额占
比
机构 1
2018 年 6 月
20 日~2018
年 12 月 28
日
40,000,000.00 0.00 0.00 40,000,000.00 98.58%
2
2018 年 7 月
10 日~2018
年7 月11 日
30,015,000.00 0.00 30,015,000.00 0.00 0.00%
个人
- - - - - - -
- - - - - - - -
产品 特有风险
本基金于本报告期内 出现单一投资 者持有基金份 额比例达到或 者超过 20% 的情形， 本基金管理人已 经
采取措施， 审慎确认大额 申购与大额赎 回， 防控产品流动性 风险并公平对 待投资 者。 本基金管理人提
请投资者注意因单一 投资者持有基 金份额集中导 致的产品流动 性风险、 大额赎 回 风险以及净值波动风
险等特有风险。
注：1. 机构 1 客户、机构 2 客户报告期未发 生申购，本基 金规模变动导 致客户 持有份额占比超出
20% ，属于被动超过20% 的情况。
华润元大润泽债券 2018 年年度报告
第 60 页 共 60 页
§13 备查文件目录
13.1 备 查文 件目 录
1 、中国证监会关于核准本 基金募集的批复 ；
2 、本基金基金合同；
3 、本基金托管协议；
4 、本报告期内在指定报刊 上披露的各项公 告。
13.2 存 放地 点
以上备查文件存放于 基金管理人和 基金托管人的 办公场所。
13.3 查 阅方 式
基金持有人可在办公 时间到基金管 理人和基金托 管人的办公场 所或网站免费 查阅 。
华 润元 大基 金管 理有 限公司
2019 年 3 月27 日
