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恒指ETF(513600)

恒指ETF:2018年年度报告查看PDF公告

 
 
南 方 恒 生 交易 型 开 放 式指 数 证 券 投资
基金2018 年年度报告 
 
2018 年12 月31 日


基金管 理人: 南方基金管 理股份有限公司 基金托 管人: 中国工商银 行股份有限公司 送出日 期:2019 年03 月27 日 南方恒生 ETF2018 年年度报告 §1 重要提 示及目录


1.1 重 要提 示


基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 , 并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以 上独立 董事 签字 同意 ,并 由董事 长签 发。





基 金托 管人 中国 工商 银行股 份有 限公 司根 据本 基金合 同规 定, 于 2019 年 3 月 25 日 复核 了本 报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容, 保证复核 内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。








基 金管 理人 承诺 以诚 实信用 、 勤 勉尽 责的 原则 管理和 运用 基金 资产 , 但 不保证 基金 一定 盈 利 。








基金 的过往业 绩并不 代表其未来表 现。投资 有 风险,投资者 在作出投 资 决策前应仔细 阅读本 基金的 招募 说明 书及 其更 新。





本 报告 期 自2018 年01 月 01 日 起至 12 月31 日 止。


南方恒生 ETF2018 年年度报告 1.2 目录


§1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重 要提 示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基 金基 本情 况 ................................................................ 5 2.2 基 金产 品说 明 ................................................................ 5 2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 ...................................................... 5 2.4 境 外投 资顾 问和 境外 资产托 管人 ................................................ 6 2.5 信 息披 露方 式 ................................................................ 6 2.6 其 他相 关资 料 ................................................................ 6 §3 主要财 务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 .....................................6 3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 ...................................................... 6 3.2 基 金净 值表 现 ................................................................ 7 3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................. 8 §4 管理人报告 ...................................................................9 4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................... 9 4.2 境 外投 资顾 问为 本基 金提供 投资 建议 的主 要成 员简介 ............................. 10 4.3 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................... 10 4.4 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ..................................... 10 4.5 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ............................. 11 4.6 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ............................. 11 4.7 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ..................................... 11 4.8 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 ................................... 12 4.9 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ..................................... 13 4.10 报告 期内 管理 人对 本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................ 13 §5 托管人报告 .................................................................. 13 5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ....................................... 13 5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ..... 13 5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............... 13 §6 审计报告 .................................................................... 14 6.1 审 计报 告基 本信 息 ........................................................... 14 6.2 审 计报 告的 基本 内容 ......................................................... 14 §7 年度财务报表 ................................................................ 16 7.1 资 产负 债表 ................................................................. 16 7.2 利 润表 ..................................................................... 17 7.3 所 有者 权益 (基 金净 值)变 动表 ............................................... 18 7.4 报 表附 注 ................................................................... 19 §8 投资组合报告 ................................................................ 42 南方恒生 ETF2018 年年度报告 8.1 期末 基 金资 产组 合情 况 ....................................................... 42 8.2 期 末在 各个 国家 (地 区)证 券市 场的 权益 投资 分布 ............................... 42 8.3 期 末按 行业 分类 的权 益投资 组合 ............................................... 43 8.4 期 末按 公允 价值 占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 权益 投资 明细 ................. 43 8.5 报 告期 内权 益投 资组 合的重 大变 动 ............................................. 47 8.6 期 末按 债券 信用 等级 分类的 债券 投资 组合 ....................................... 49 8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名债 券投 资明 细 ............... 49 8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ......... 49 8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名金 融衍 生品 投资 明细 ......... 49 8.10 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名基 金投 资明 细 .............. 49 8.11 投资 组合 报告 附注 .......................................................... 49 §9 基金份额持有人信息 .......................................................... 50 9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ......................................... 50 9.2 期 末上 市基 金前 十名 持有人 ................................................... 51 9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金情 况 ..................................... 51 9.4 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................. 51 §10 开放式基金份额变动 ......................................................... 51 §11 重大事件揭示 ............................................................... 52 11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 .................................................... 52 11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 .................... 52 11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .............................. 52 11.4 基金 投资 策略 的改 变 ........................................................ 52 11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .......................................... 52 11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .......................... 52 11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 ........................................ 52 11.8 其他 重大 事件 .............................................................. 53 §12 影响投资者决策的其 他重要信息 ............................................... 54 12.1 报告 期内 单一 投资 者 持有基 金份 额比 例达 到或 超过 20% 的 情况 ..................... 54 12.2 影响 投资 者决 策的 其 他重要 信息 .............................................. 54 §13 备查文件目录 ............................................................... 54 13.1 备查 文件 目录 .............................................................. 54 13.2 存放 地点 .................................................................. 54 13.3 查阅 方式 .................................................................. 54 南方恒生 ETF2018 年年度报告 §2 基金简 介


2.1 基 金基 本情况


基金名 称


南方恒 生交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 基金简 称


南方恒 生 ETF 场内简 称


恒指 ETF 基金主 代码


513600 基金运 作方 式


交易型 开放 式(ETF ) 基金合 同生 效日


2014 年12 月 23 日 基金管 理人


南方基 金管 理股 份有 限公 司 基金托 管人


中国工 商银 行股 份有 限公 司 报告期 末基 金份 额总 额


28,829,500.00 份


基金合 同存 续期


不定期 基金份 额上 市的 证券 交 易所


上海证 券交 易所 上市日 期


2015 年1 月26 日 注: 本 基金 在交 易所 行情 系 统净值 揭示 等其 他信 息披 露场合 下, 可简 称为 “恒 指ETF”。





2.2 基 金产 品说明


投资目 标


紧密跟 踪标 的指 数, 追求 跟踪偏 离度 和跟 踪误 差最 小化。 投资策 略


本基金 为被 动式 指数 基金 ,采用 指数 复制 法。 本基 金按照 成份 股在 标的指 数中 的基 准权 重构 建指数 化投 资组 合, 并根 据标的 指数 成份 股及其 权重 的变 化进 行相 应调整 ,在 保持 基金 资产 的流动 性前 提 下,达 到有 效复 制标 的指 数的目 的。 业绩比 较基 准


本基金 业绩 比较 基准 为标 的指数 (使 用估 值汇 率调 整) , 本基 金标 的 指数为 恒生 指数 。 风险收 益特 征


本基金 属股 票指 数基 金, 预期风 险与 收益 水平 高于 混合基 金 、 债券 基金与 货币 市场 基金 。本 基金主 要采 用完 全复 制法 跟踪标 的指 数的 表现, 具有 与标 的指 数相 似的风 险收 益特 征。 本基 金主要 投资 香港 证券市 场上 市的 股票 ,需 承担汇 率风 险以 及境 外市 场的风 险。 2.3 基 金管 理人和 基金 托管人


项目


基金管 理人


基金托 管人


名称


南方基 金管 理股 份有 限公 司 中国工 商银 行股 份有 限公 司 信息披 露 负责人


姓名


常克川 郭明 联系电 话


0755-82763888 010-66105798 电子邮 箱


manager@southernfund.com custody@icbc.com.cn 客户服 务电 话


400-889-8899 95588 传真


0755-82763889 010-66105799 注册地 址


深圳市 福田 区莲 花街 道益 田路 北京市 西城 区复 兴门 内大 街 55南方恒生 ETF2018 年年度报告 5999 号基 金大 厦32-42 楼 号 办公地 址


深圳市 福田 区莲 花街 道益 田路 5999 号基 金大 厦32-42 楼 北京市 西城 区复 兴门 内大 街 55 号 邮政编 码


518048 100140 法定代 表人


张海波 易会满 2.4 境 外投 资顾问 和境 外资产 托管 人


注:无。


2.5 信 息披 露方式 本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称


中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报 登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联 网 网 址


http://www.nffund.com 基金年 度报 告备 置地 点


基金管 理人 、基 金托 管人 的办公 地址 2.6 其 他相 关资料


项目


名称


办公地 址


会计师 事务 所


普华永 道中 天会 计师 事务 所 ( 特殊 普通 合伙 ) 上海市 湖滨 路 202 号普 华 永道中 心 11 楼 注册登 记机 构


中国证 券登 记结 算有 限责 任公 司 北京市 西城 区太 平桥 大 街17 号 §3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况


3.1 主 要会 计数据 和财 务指标 金额 单 位: 人民 币元


3.1.1 期间 数据 和 指标


2018 年 2017 年 2016 年 本期已 实现 收益


2,067,837.52 4,551,851.86 -4,630,775.68 本期利 润


-5,708,303.10 14,226,771.28 8,019,694.85 加权平 均基 金份 额 本期利 润


-0.2072 0.5781 0.1747 本期加 权平 均净 值 利润率


-8.11%


24.57%


9.40%


本期基 金份 额净 值 增长率


-8.00%


28.81%


8.49%


3.1.2 期末 数据 和 指标


2018 年末 2017 年末 2016 年末 期末可 供分 配利 润


6,498,510.36 4,388,458.17 -934,097.87 期末可 供分 配基 金 0.2254 0.1522 -0.0348 南方恒生 ETF2018 年年度报告 份额利 润


期末基 金资 产净 值


69,194,653.47 75,213,611.47 54,339,600.12 期末基 金份 额净 值


2.4001 2.6089 2.0254 3.1.3 累计 期末 指 标


2018 年末 2017 年末 2016 年末 基金份 额累 计净 值 增长率


24.48%


35.31%


5.05%


注:1. 本期 已实 现收 益指 基 金本期 利息 收入 、 投 资收 益 、 其 他收 入( 不含 公允 价 值变动 收益)扣 除相 关费用 后的 余额,本 期利 润 为本期 已实 现收 益加 上本 期公允 价值 变动 收益 。


2.期末 可供 分配 利润 , 采 用 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数 (为 期末余 额, 不是 当期 发生 数) 。


3.所述基金业 绩指标不 包 括持有人认购 或交易基 金 的各项费用, 计入费用 后 实际收益水 平要低于 所列数 字。


3.2 基 金净 值表现


3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较 阶段


份额净 值增 长率①


份额净 值增 长 率标 准差 ②


业绩比 较基 准收益 率③


业绩比 较基 准收益 率标 准差④


①-③


②-④


过去三 个月 -7.16% 1.54% -7.39% 1.56% 0.23% -0.02% 过去六 个月 -6.34% 1.29% -7.23% 1.30% 0.89% -0.01% 过去一 年 -8.00% 1.26% -9.44% 1.26% 1.45% -0.01% 过去三 年 28.55% 1.07% 23.35% 1.08% 5.20% -0.01% 自基金 合同 生效起 至今 24.48% 1.13% 22.54% 1.16% 1.94% -0.02% 南方恒生 ETF2018 年年度报告 3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收 益率 变动的 比较 注:1. 基金 合同 中关 于基 金 投资比 例的 约定 : 本基 金 主要投 资于 标的 指数 成份 股 、 备选 成份 股 。 在 建仓完 成后 , 本基 金投 资 于标的 指数 成份 股 、 备 选 成份股 的资 产比 例不 低于 基金资 产净 值 的 90% 。 2.本基 金的 建仓 期为 三个 月,建 仓期 结束 时各 项资 产配置 比例 符合 基金 合同 约定。


3.2.3 自 基金 合同生 效以 来基金 每年 净值增 长率 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率的 比较 3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况


注:无。 南方恒生 ETF2018 年年度报告 §4 管理人 报 告


4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况 4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验


1998 年3 月6 日, 经中国 证监会 批准 , 南 方基 金管 理有限 公司 作为 国内 首批 规范的 基金 管 理 公司正 式成 立, 成为 我国 “新基 金时 代” 的起 始标 志。 2018 年1 月, 公司 整体 变更设 立为 南方 基金 管理 股份有 限公 司, 注册 资本 金3 亿 元人 民币 。 目前股 权结 构 : 华 泰证 券 股份有 限公 司45% 、 深 圳市 投资控 股有 限公 司 30% 、 厦 门国际 信托 有限 公 司15% 及兴 业证 券股 份有 限公 司 10% 。 目 前, 公 司在 北京、 上海 、 合 肥、 成 都 、 深圳 、 南 京等 地设 有分公司,在 香港和深 圳 前海设有子公 司 ——南 方 东英 资产管理 有限公司 ( 香港子公司 )和南方 资本管 理有 限公 司 (深 圳 子公司 ) 。 其中 , 南方 东英 是境内 基金 公司 获批 成立 的第一 家境 外分 支机 构。


截 至报 告期 末 , 南 方基 金管理 股份 有限 公司 ( 不 含子公 司 ) 管 理资 产规 模 近8,300 亿 元 , 旗 下 管理178 只 开放 式基 金, 多个全 国社 保、 基本 养老 保险、 企业 年金 和专 户理 财投资 组合 。 4.1.2 基 金经 理(或 基金 经理小 组) 及基金 经理 助理简 介 姓名


职务


任本基 金的 基金 经理 (助理 )期 限


证券从 业年限


说明


任职日 期


离任日 期


罗文杰 本 基 金基 金 经理 2015 年 2 月 16 日 - 13 女,美 国南 加州 大学 数学 金融硕 士、 美国加 州大 学计 算机 科学 硕士 , 具有 基金从 业资 格 。 曾任 职于 摩根士 丹利 投资银 行 , 从 事量 化分 析 工作 。2008 年 9 月 加入 南方 基金 , 任 南方基 金数 量化投 资部 基金 经理 助理 ;2013 年4 月起担 任数 量化 投资 部基 金经理 ; 现 任指数 投资 部总 经理 。2013 年5 月至 2015 年6 月 , 任南 方 策略基 金 经理 ; 2013 年4 月至 今 , 任南 方500 、南方 500ETF 基 金经 理; 2013 年 5 月至 今 , 任 南 方300 、 南 方开 元 沪深300ETF 基金经 理 ;2014 年10 月 至 今 , 任 500 医药基 金经 理 ;2015 年2 月至今 , 任 南方恒 生 ETF 基金 经理 ;2016 年 12 月至今 , 任南 方安 享绝 对 收益 、 南 方 卓享绝 对收 益基 金经 理 ;2017 年7 月 至今 , 任 恒生 联接 基金 经 理 ;2017 年 8 月至 今, 任南 方房 地产 联接、 南方南方恒生 ETF2018 年年度报告 房地产 ETF 基 金经 理;2017 年 11 月 至今 , 任 南方 策略 、 南方 量化混 合基 金经理 ;2018 年 2 月至 今 ,任 H 股 ETF、南方 H 股 ETF 联接 基金经 理; 2018 年 4 月 至今 ,任 MSCI 基金基 金 经理;2018 年 6 月至 今, 任 MSCI 联 接基金 经理 。 注:1. 对 基金 的首 任基 金 经理 , 其“ 任职 日期 ”为 基金合 同生 效日 , “ 离任 日期” 为根 据公 司决 定确定的解聘 日期;对 此 后的 非首任基 金经理, “ 任职日期”和 “离任日 期 ”分别指根 据公司决 定确定 的聘 任日 期和 解聘 日期。


2. 证券 从业 的含 义遵 从行业 协会 《证 券业 从业 人员资 格管 理办 法》 的相 关规定 。 4.2 境 外投 资顾问 为本 基金提 供投 资建议 的主 要成员 简介


注:无。 4.3 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明


本报告期内, 本基金管 理 人严格遵守《 中华人民 共 和国证券投资 基金法》 等 有关法律法规 、 中国证监会和 本基金基 金 合同的规定, 本着诚实 信 用、勤勉尽责 的原则管 理 和运用基金 资产,在 严格控 制风 险的 基础 上 , 为基金 份额 持有 人谋 求最 大利益 。 本报 告期 内 , 基 金 运作整 体合 法合 规 , 没有损害基金 份额持有 人 利益。基金的 投资范围 、 投资比例及投 资组合符 合 有关法律法 规及基金 合同的 规定 。 4.4 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明


4.4.1 公 平交 易制度 和控 制方法


本基金 管理 人根 据 《 证券 投资基 金管 理公 司公 平交 易制度 指导 意见 》 和 有关 法律法 规的 规定 , 针对股票、债 券的一级 市 场申购和二级 市场交易 等 投资管理活动 ,以及授 权 、研究分析 、投资决 策、交易执行 、业绩评 估 等投资管理活 动相关的 各 个环节,建立 了股票、 债 券、基金等 证券池管 理制度和细则 ,投资管 理 制度和细则, 集中交易 管 理办法,公平 交易操作 指 引,异常交 易管理制 度等公平交易 相关的公 司 制度或流程指 引。通过 加 强投资决策、 交易执行 的 内部控制, 完善对投 资交易行为的 日常监控 和 事后分析评估 ,以及履 行 相关的报告和 信息披露 义 务,切实防 范投资管 理业务 中的 不公 平交 易和 利益输 送行 为, 保护 投资 者合法 权益 。 4.4.2 公 平交 易制度 的执 行情况


本报 告期 内 , 本 基金 管 理人严 格执 行 《证 券投 资 基金管 理公 司公 平交 易制 度指导 意见 》 , 完 善相应制度及 流程,通 过 系统和人工等 各种方式 在 各业务环节严 格控制交 易 公平执行, 公平对待 旗下管理的所 有基金和 投 资组合。 公 司每季度 对 旗下组合进行 股票和债 券 的同向交易 价差专项 分析 。 本 报 告 期内 , 两两 组合间 单日 、3 日、5 日 时 间窗口 内同 向交 易买 入溢 价率均 值或 卖出 溢价南方恒生 ETF2018 年年度报告 率均值 显著 不 为 0 的 情况 不存在 ,并 且交 易占 优比 也没有 明显 异常 ,未 发现 不公平 对待 各组 合 或 组合间 相互 利益 输送 的情 况。 4.4.3 异 常交 易行为 的专 项说明


本基金于本报 告期内不 存 在异常交易行 为。本报 告 期内基金管理 人管理的 所 有投资组合参 与 的交易所公开竞价同日 反 向交易成交较少的单边 交 易量超过该证券当日 成交 量的 5% 的 交 易 次数 为7 次 ,是 由于 投资 组合 接受投 资者 申赎 后被 动增 减仓位 以及 投资 组合 的投 资策略 需要 所致 。 4.5 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明 4.5.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析


报告期内,恒 生指数跌 13.61% 。 期间 我们通过自 建 的“指数化交 易系统”、 “日内择时 交 易模型”、“ 跟踪误差 归 因分析系统” 、“ETF 现 金流精算系统 ”等,将 本 基金的跟踪误 差指标 控制在 较好 水平 , 并通 过 严格的 风险 管理 流程 , 确 保了本 基金 的安 全运 作 。 我们对 本基 金报 告期 内跟踪 误差 归因 分析 如下 : (1) 大 额申 购赎 回带 来 的成份 股权 重偏 差 , 对此 我们通 过日 内择 时交 易争取 跟踪 误差 最小 化 ; (2) 港 股通 的交 易风 控资 金的安 排 , 导 致基 金实 际仓 位 和基 准的 偏离 ; (3) 报告期 内,我们 根据 指数每半年度 成 份股调 整 进行了基金调 仓,事前 我 们制定了详细 的调仓 方案,在实施 过程中引 入 多方校验机制 防范风险 发 生,从实施结 果来看, 效 果良好,跟 踪误差控 制在理 想范 围内 。 4.5.2 报 告期 内基金 的业 绩表现


截至报 告期 末, 本基 金份 额净值 为 2.4001 元 ,报 告 期内, 份额 净值 增长 率为-8.00 % ,同 期 业绩基 准增 长率 为-9.44 %。 4.6 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望


2018 年全 球经 济基 本面 分 化严重 , 美 国经 济一 枝独 秀 , 联 储持 续加 息 , 美元 强势导 致新 兴市 场经济 雪上 加霜 , 中美 贸 易战更 是给 全球 经济 笼罩 了一层 阴霾 。 展望2019 年 , 预计美 联 储 的持 续 加息将 对消 费和 投资 均有 较大抑 制作 用 , 对经 济增 长的负 向作 用将 越来 越明 显 。 国 内经 济方 面 , " 投资、 消费 、进 出口 ”三 驾马车 均面 临较 大的 下行 压力。 同时 A 股市 场估 值 接近历 史底 部, 凸 显长期 配置 价值 。 本 基金 为指数 基金 , 作为 基金 管 理人 , 我 们将 通过 严格 的 投资管 理流 程 、 精 确 的数量 化计 算 、 精 益求 精 的工作 态度 、 恪守 指数 化 投资的 宗旨 , 力求 实现 对 标的指 数的 有效 跟 踪, 为持有人提供 与之相近 的 收益。投资者 可以根据 自 身对证券市场 的判断及 投 资风格,借 助投资本 基金参 与市 场。 4.7 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况


本报告期内, 本基 金管 理 人根据法律法 规、监管 要 求和业务发展 情况,坚 持 从保护基金持 有南方恒生 ETF2018 年年度报告 人利益出发, 树立并坚 守 “全员合规、 合规从高 层 做起、合规创 造价值、 合 规是公司生 存基础” 的合规理念, 继续致力 于 合规与内控机 制的完善 , 积极推动主动 合规风控 管 理,持续加 强业务风 险的控 制与 防范 ,确 保各 项法规 和管 理制 度的 落实 ,保证 基金 合同 得到 严格 履行。 本报告期内, 本基金管 理 人结合新法规 的实施、 新 的监管要求和 公司业务 发 展实际情况 ,积极推 动监管新规落 实,持续 完 善内部控制体 系和内部 控 制制度、业务 流程,并 积 极开展形式 丰富的合 规培训与考试 ,加强员 工 行为规范检查 、加 大合 规 问责力度,强 化全员合 规 、主动合规 理念;对 公司投研交易 、市场销 售 、后台运营及 人员管理 等 业务开展了定 期稽核、 专 项稽核及多 项自查, 检查业务开展 的合规性 和 制度执行的有 效性,排 查 业务中的风险 点并完善 内 控措施,促 进公司业 务合规运作、 稳健经营 ; 采取事前防范 、事中控 制 和事后监督等 三阶段工 作 ,持续完善 投资合规 风控制度流程 和系统, 加 强流动性指标 等重要指 标 的监控和内幕 交易防控 , 有效确保投 研交易业 务合规运作; 积极参与 新 产品、新业务 合规评估 工 作,保障新产 品、新业 务 合规开展; 严格审查 基金宣传推介 材料,及 时 检查基金销售 业务的合 法 合 规情况,督 促落实投 资 者适当性管 理制度; 完成各项信息 披露工作 , 保障所披露信 息的真实 性 、准确性和完 整性;继 续 按照风险为 本的原则 积极开 展各 项反 洗钱 工作 , 进一步 升级 反洗 钱业 务 系统 , 优 化其 他反 洗钱 资 源配置 , 重点 推进 《 法 人金融 机构 洗钱 和恐 怖融 资风险 管理 指引 ( 试行) 》 的具体 落实 工作 , 加强 业 务部门 反洗 钱风 险评 估频率,将反 洗钱工作 贯 穿于公司各项 业务流程 ; 监督客户投诉 处理,重 视 媒体监督和 投资者关 系管理 。 本基金管理人 承诺将坚 持 诚实信用、勤 勉尽责的 原 则管理和运用 基金资产 , 积极健全内 部管理制 度,不断提高 监察稽核 工 作的科学性和 有效性 , 努 力防范各种风 险,切实 保 护基金资产 的安全与 利益。 4.8 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明


根据中国证监 会相关规 定 和基金合同约 定,本基 金 管理人应严格 按照企业 会 计准则、中国 证 监会相关规定 和基金合 同 关于估值的约 定,对基 金 所持有的投资 品种进行 估 值。本基金 管理人已 制定基 金估 值和 份额 净值 计价的 业务 管理 制度 , 明 确基金 估值 的程 序和 技术 ; 建立 了估 值委 员会 , 组成人员包括 副总经理 、 督察长、权益 研究部总 经 理、指数投资 部总经理 、 现金投资部 总经理、 风险管理部总 经理及运 作 保障部总经理 等。本基 金 管理人使用可 靠的估值 业 务系统,估 值人员 熟 悉各类投资品 种的估值 原 则和具体估值 程序。估 值 流程中包含风 险监测、 控 制和报告机 制。基金 管理人改变估 值技术, 导 致基金资产净 值的变化 在 0.25% 以上 的,对所 采用的 相关估值技术 、假 设及输入值的 适当性咨 询 会计师事务所 的专业意 见 。本基金托管 人根据法 律 法规要求履 行估值及 净值计算的复 核责任。 定 价服务机构按 照商业合 同 约定提供定价 服务。基 金 经理可参与 估值原则南方恒生 ETF2018 年年度报告 和方法的讨论 ,但不参 与 估值价格的最 终决策。 本 报告期内,参 与估值流 程 各方之间无 重大利益 冲突。 4.9 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明


本基金 合同 约定 , 当 基金 份额净 值增 长率 超过 标的 指数同 期增 长率 达 到1% 以 上时 , 可进 行收 益分配。基金管理人对基金份额净值增长率和标的指数同期增长率的计算方法参见《招募说明 书》 ; 本 基金 以使 收益 分配 后基金 份额 净值 增长 率尽 可能贴 近标 的指 数同 期增 长率为 原则 进行 收 益 分配。基于本 基金的性 质 和特点,本基 金收益分 配 不须以弥补浮 动亏损为 前 提,收益分 配后有可 能使除息后的 基金份额 净 值低于面值; 在符合有 关 基金分红条件 的前提下 , 本基金每年 收益分配 次数最 多 为12 次 , 基金 份 额每次 基金 收益 分配 比例 由基金 管理 人根 据上 述原 则确定 , 若 《 基金 合 同》生 效不 满 3 个月 可不 进行收 益分 配; 本基 金收 益分配 采取 现金 分红 的方 式;同 一类 别内 每 一 基金份 额享 有同 等分 配权 ; 法律法 规或 监管 机关 另 有规定 的 , 从 其规 定 。 根 据上述 分配 原则 以及 基金的 实际 运作 情况 ,本 报告期 本基 金未 有分 配事 项。 4.10 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明


无。 §5 托管人 报告


5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明 本报告期内, 本基金托 管 人在对南方恒 生交易型 开 放式指数证券 投资基金 的 托管过程中, 严 格遵守《证券 投资基金 法 》及其他法律 法规和基 金 合同的有关规 定,不存 在 任何损害基 金份额持 有人利 益的 行为 ,完 全尽 职尽责 地履 行了 基金 托管 人应尽 的 义 务。 5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、 净 值计 算、 利润分 配等情 况的 说明


本报告期内 ,南方恒 生 交易型开放式 指数证券 投 资基金的管理 人 ——南 方 基金管理股份 有 限公司在南方 恒生交易 型 开放式指数证 券投资基 金 的投资运作、 基金资产 净 值计算、基 金费用开 支等问题上, 不存在任 何 损害基金份额 持有人利 益 的行为,在各 重要方面 的 运作严格按 照基金合 同的规 定进 行。 5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见


本托管人依 法对南方 基 金管理股份有 限公司编 制 和披露的南方 恒生交易 型 开放式指数证 券 投资基 金2018 年年 度 报 告 中财务 指标 、 净值 表现 、 利润分 配情 况 、 财 务会 计 报告 、 投 资组 合报 告 等内容 进行 了核 查, 以上 内容真 实、 准确 和完 整。 南方恒生 ETF2018 年年度报告 §6 审计报 告


6.1 审 计报 告基本 信息 财务报 表是 否经 过审 计


是 审计意 见类 型


标准无 保留 意见 审计报 告编 号


普华永 道中 天审 字(2019) 第 23139 号 6.2 审 计报 告的基 本内 容 审计报 告标 题


审计报 告


审计报 告收 件人


南方恒生 交易型开放式指数证券投 资基金全体基金份额持 有 人: 审计意 见


(一) 我们 审计 的内 容 我们审计了南方恒生交易型开放式指数证券投资基金 ( 以 下简称 “南 方恒 生 ETF”) 的财务 报表 , 包 括2018 年12 月 31 日的资 产负债表,2018 年度的利 润表和所有者权益(基金 净 值)变 动表 以及 财务 报表 附 注。 (二) 我们 的意 见 我们认为 ,后附的财务报表在所有 重大方面按照企业会计 准 则 和 在 财 务 报 表 附 注 中 所 列 示 的 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 (以下 简称 “ 中国 证监 会”)、 中国 证券 投资 基金 业协 会(以下 简称 “中 国基 金业 协会 ”) 发布的 有关 规定 及允 许的 基金行 业 实务操 作编 制, 公允 反映 了南方 恒生 ETF2018 年 12 月 31 日 的财务 状况 以 及2018 年 度 的经营 成果 和基 金净 值变 动情况 。 形成审 计意 见的 基础


我们按照 中国 注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作 。 审计报告 的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进 一 步阐述了 我们在这些准则下的责任 。我们相信,我们获取 的 审计证 据是 充分 、适 当的 ,为发 表审 计意 见提 供了 基础。 按 照 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则 , 我 们 独 立 于 南 方 恒 生 ETF, 并履 行了 职业 道德 方 面的其 他责 任。 强调事 项


- 其他事 项


- 其他信 息


- 管 理 层 和 治 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任


南方恒 生 ETF 的基金管 理人南方 基金管理股份有限公司(以 下简称 “ 基金 管理 人 ”)管 理层负 责按 照企 业会 计准 则和中 国 证监会、 中国基金业协会发 布的有 关规定及允许的基金行 业 实务操作 编制财务报表,使其实现 公允反映,并设计、执 行 和维护必 要的内部控制,以使财务 报表不存在由于舞弊或 错 误导致 的重 大错 报。 在编制 财务 报表 时, 基金 管 理人管 理层 负责 评估 南方 恒生ETF 的持续经营 能力,披露与持续经营相 关的事项( 如适用),并南方恒生 ETF2018 年年度报告 运用持续 经营假设,除非基金管理 人管理层计划清算南方 恒 生ETF 、终 止运 营或 别无 其他现 实的 选择 。 基金管 理人 治理 层负 责监 督南方 恒 生ETF 的财 务报 告过程 。 注 册 会 计 师 对 财 务 报 表 审 计 的 责 任


我们的目 标是对财务报表整体是否 不存在由于舞弊或错误 导 致的重大 错报获取合理保证,并出 具包含审计意见的审计 报 告。合理 保证是高水平的保证,但 并不能保证按照审计准 则 执行的审 计在某一重大错报存在时 总能发现。错报可能由 于 舞弊或错 误导致,如果合理预期错 报单独或汇总起来可能 影 响财务报 表使用者依据财务报表作 出的经济决策,则通常 认 为错报 是重 大的 。 在按照 审计 准则 执行 审计 工作的 过程 中, 我们 运用 职 业判断 , 并保持 职业 怀疑 。同 时, 我们也 执行 以下 工作 : (一)识别和评估由于舞 弊或错误导致 的财务报表重大错报 风 险;设计 和实施审计程序以应对这 些风险,并获取充分、 适 当的审计 证据,作为发表审计意见 的基 础。由于舞弊可能 涉 及串通 、 伪 造、 故 意遗 漏、 虚假陈 述或 凌驾 于内 部控 制之上 , 未能发现 由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由 于 错误导 致的 重大 错报 的风 险。 (二)了解与审计相关的 内部控制,以 设计恰当的审计程序 , 但目的 并非 对内 部控 制的 有效性 发表 意见 。 (三)评价基金管理人管 理层选用会计 政策的恰当性和作出 会 计估计 及相 关披 露的 合理 性。 (四)对基金管理人管理 层使用持续经 营假设的恰当性得出 结 论。 同 时, 根据 获取 的审 计 证据, 就可 能导 致对 南方 恒生 ETF 持续经营 能力产生重大疑虑的事项 或情况是否存在重大不 确 定性得出 结论。如 果我们得出结论 认为存在重大不确定性 , 审计准则 要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务 报 表中的相 关披露;如果披露不充分 ,我们应当发表非无保 留 意见 。 我 们的 结论 基于 截 至审计 报告 日可 获得 的信 息。 然而 , 未来的 事项 或情 况可 能导 致南方 恒 生ETF 不能 持续 经营。 (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并 评价财 务报 表是 否公 允反 映相关 交易 和事 项。 我们与基 金管理人治理层就计划的 审计范围、时间安排和 重 大审计发 现等事项进行沟通,包括 沟通我们在审计中识别 出 的值得 关注 的内 部控 制缺 陷。 会计师 事务 所的 名称


普华永 道中 天会 计师 事务 所 (特 殊普 通合 伙) 注册会 计师 的姓 名


薛竞 曹阳 南方恒生 ETF2018 年年度报告 会计师 事务 所的 地址


上海市 湖滨 路 202 号普 华 永道中 心 11 楼 审计报 告日 期


2019-03-25 §7 年度财 务报表


7.1 资 产负 债表 会计主 体: 南方 恒生 交易 型开放 式指 数证 券投 资基 金 报告截 止日 :2018 年12 月 31 日 单位: 人民 币元


资 产


附注号


本期末


2018 年 12 月31 日 上年度末


2017 年 12 月 31 日


资 产:





银行存 款


7.4.7.1


1,660,989.49 2,747,790.22 结算备 付金


- 2,293,650.44 存出保 证金


- 121,459.28 交易性 金融 资产


7.4.7.2


67,645,032.03 74,296,774.71 其中: 股票 投资


67,645,032.03 74,296,774.71 基金投 资


- - 债券投 资


- - 资产支 持证 券投 资


- - 贵金属 投资


- - 衍生金 融资 产


7.4.7.3


- - 买入返 售金 融资 产


7.4.7.4


- - 应收证 券清 算款


- 2,226,988.77 应收利 息


7.4.7.5


544.03 1,378.77 应收股 利


455.62 13,834.07 应收申 购款


- - 递延所 得税 资产


- - 其他资 产


7.4.7.6


- - 资产总 计


69,307,021.17 81,701,876.26 负债和所有者权益


附注号


本期末


2018 年 12 月31 日 上年度末


2017 年 12 月 31 日


负 债:





短期借 款


- - 交易性 金融 负债


- - 衍生金 融负 债


7.4.7.3


- - 卖出回 购金 融资 产款


- - 应付证 券清 算款


14.64 794.34 应付赎 回款


- - 应付管 理人 报酬


28,416.01 33,762.69 应付托 管费


5,683.23 6,752.55 南方恒生 ETF2018 年年度报告 应付销 售服 务费


- - 应付交 易费 用


7.4.7.7


20,049.81 1,276,801.92 应交税 费


- - 应付利 息


- - 应付利 润


- - 递延所 得税 负债


- - 其他负 债


7.4.7.8


58,204.01 5,170,153.29 负债合 计


112,367.70 6,488,264.79 所有者权益:





实收基 金


7.4.7.9


55,586,500.14 55,586,500.15 未分配 利润


7.4.7.10


13,608,153.33 19,627,111.32 所有者 权益 合计


69,194,653.47 75,213,611.47 负债和 所有 者权 益总 计


69,307,021.17 81,701,876.26 注: 报 告截 止 日2018 年12 月 31 日, 基金 份额 净 值2.4001 元, 基金 份额 总 额28,829,500.00 份。 7.2 利 润表


会计主 体: 南方 恒生 交易 型开放 式指 数证 券投 资基 金 本报告 期:2018 年1 月1 日至 2018 年12 月 31 日 单位: 人民 币元


项 目


附注号


本期


2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日


上年度 可比 期间


2017 年 1 月1 日至 2017 年 12 月 31 日


一、收 入


-4,977,622.84 14,980,184.55 1.利息 收入


16,591.72 25,713.40 其中: 存款 利息 收入


7.4.7.11


16,591.72 25,713.40 债券利 息收 入


- - 资产支 持证 券利 息收 入


- - 买入返 售金 融资 产收 入


- - 其他利 息收 入


- - 2.投资 收益


2,617,009.17 5,192,117.34 其中: 股票 投资 收益


7.4.7.12


706,162.87 3,561,346.00 基金投 资收 益


7.4.7.13


- - 债券投 资收 益


7.4.7.14


- - 资产支 持证 券投 资收 益


- - 贵金属 投资 收益


7.4.7.15


- - 衍生工 具收 益


7.4.7.16


- - 股利收 益


7.4.7.17


1,910,846.30 1,630,771.34 3.公允 价值 变动 收益


7.4.7.18


-7,776,140.62 9,674,919.42 4.汇兑 收益


-


-


5.其他 收入


7.4.7.19


164,916.89 87,434.39 减:二 、费 用


730,680.26 753,413.27 1.管 理人 报酬


7.4.10.2.1 352,550.17 288,372.92 2.托 管费


7.4.10.2.2 70,510.12 57,674.60 南方恒生 ETF2018 年年度报告 3.销 售服 务费


- - 4.交 易费 用


7.4.7.20


116,136.89 206,555.12 5.利 息支 出


- - 其中: 卖出 回购 金融 资产 支出


- - 6.税 金及 附加


- - 7.其 他费 用


7.4.7.21


191,483.08 200,810.63 三、利 润总 额


-5,708,303.10 14,226,771.28 减:所 得税 费用


- - 四、净 利润


-5,708,303.10 14,226,771.28 7.3 所 有者 权益( 基 金 净值) 变动 表


会计主 体: 南方 恒生 交易 型开放 式指 数证 券投 资基 金 本报告 期:2018 年1 月1 日至 2018 年12 月 31 日 单位: 人民 币元


项目


本期


2018 年 1 月1 日至 2018 年12 月31 日 实收基 金


未分配 利润


所有者 权益 合计


一 、 期初 所有 者 权益 (基 金净 值) 55,586,500.15 19,627,111.32 75,213,611.47 二 、 本期 经营 活 动 产 生的 基金 净 值 变 动数 (本 期 净利润 )


- -5,708,303.10


-5,708,303.10 三 、 本期 基金 份 额 交 易产 生的 基 金净值 变动 数


( 净 值 减 少 以 “-” 号填 列)


-0.01 -310,654.89 -310,654.90 其中:1. 基金 申 购款


17,353,006.49 5,605,619.55 22,958,626.04 2. 基 金 赎 回款


-17,353,006.50 -5,916,274.44 -23,269,280.94 四 、 本期 向基 金 份 额 持有 人分 配 利 润 产生 的基 金 净 值 变动 (净 值 减少以 “-” 号填 列)


- - - 五 、 期末 所有 者 权益 (基 金净 值)


55,586,500.14 13,608,153.33 69,194,653.47 项目


上年度 可比 期间


2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月31 日


南方恒生 ETF2018 年年度报告 实收基 金


未分配 利润


所有者 权益 合计


一 、 期初 所有 者 权益 (基 金净 值) 51,730,276.54 2,609,323.58 54,339,600.12 二 、 本期 经营 活 动 产 生的 基金 净 值 变 动数 (本 期 净利润 )


- 14,226,771.28


14,226,771.28 三 、 本期 基金 份 额 交 易产 生的 基 金净值 变动 数


( 净 值 减 少 以 “-” 号填 列)


3,856,223.61 2,791,016.46 6,647,240.07 其中:1. 基金 申 购款


40,490,348.56 12,272,254.66 52,762,603.22 2. 基 金 赎 回款


-36,634,124.95 -9,481,238.20 -46,115,363.15 四 、 本期 向基 金 份 额 持有 人分 配 利 润 产生 的基 金 净 值 变动 (净 值 减少以 “-” 号填 列)


- - - 五 、 期末 所有 者 权益 (基 金净 值)


55,586,500.15 19,627,111.32 75,213,611.47 注:-


报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。


本报 告7.1 至 7.4 财务 报表 由下 列负 责人签 署:





杨小松


徐超


徐超


基金管 理人 负责 人


主管会 计工 作负 责人


会计机 构负 责人


7.4 报 表附 注


7.4.1 基 金基 本情况 南方恒生交易 型开放式 指 数证券投资基 金(以下简 称 “本基金”)经 中国证券 监 督管理委员 会 (以下 简称 “中 国证 监会 ”)证监 许可[2014]1297 号 《 关于准 予南 方恒 生交 易型 开放式 指数 证券 投 资基金注册的 批复》核 准 ,由南方基金 管理股份 有 限公司(原南方 基金管理 有 限公司,已 于 2018 年1 月4 日 办理 完成 工商 变更登 记) 依照 《中 华人 民 共和国 证券 投资 基金 法 》 和 《 南方 恒生 交易型 开放式指数证 券投资基 金 基金合同》负 责公开募 集 。本基金为契 约型的交 易 型开放式基 金,存续 期限不 定 , 首次 设立 募集 不包括 认购 资金 利息 共募 集人民 币 286,950,000.00 元 , 业 经普 华永 道中南方恒生 ETF2018 年年度报告 天会计 师事 务所(特 殊普 通 合伙) 普华 永道 中天 验字(2014) 第 830 号验 资报 告予 以验证 。经 向中 国 证监会 备案 , 《 南方 恒生 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金基 金合 同》 于 2014 年 12 月 23 日 正式 生 效 , 基 金合 同生 效日 的基 金份额 总额 为286,959,921.00 份基 金份 额 , 其 中通 过直销 机构 网下 现金 认购部 分的 认购 资金 利息 折合 9,921.00 份基 金份 额 。 本基 金的 基金 管理 人为 南 方基金 管理 股份 有 限公司 ,基 金托 管人 为中 国工商 银行 股份 有限 公司 。 根据《南方 恒生交易 型 开放式指数证 券投资基 金 基金合同》和 《南方恒 生 交易型开放 式指数证 券投资 基金 招募 说明 书》 的有关 规定 , 本 基金 的基 金管理 人南 方基 金管 理股 份有限 公司 确 定 2015 年 1 月 15 日为本基 金的 基金份额折算日 。当日恒 生指数收盘值 为 24,350.91 点,估值汇率 为 0.78918 , 本 基 金 的 基 金 资 产 净 值 为 人 民 币 286,012,480.64 元 , 折 算 前 基 金 份 额 总 额 为 286,959,921.00 份 。 根 据 基金份 额折 算公 式 , 基 金 份额折 算比 例 为 0.51864772 , 折算 后基 金份 额 总额为 148,829,500.00 份 ,折算 后基 金 份 额净 值为 1.9217 元。 本基 金的 基金 管理人 南方 基金 管 理股份有限公 司已根据 上 述折算比例, 对所有基 金 份额持有人认 购的基金 份 额进行了折 算,并由 本基金 注册 登记 机构 中国 证券登 记结 算有 限责 任公 司于 2015 年 1 月 16 日完 成了变 更登 记。 经 上 海证券 交易 所( 以下 简称 “ 上交所 ”) 自律 监管 决定 书[2015]6 号 审核 同意 , 本 基 金于 2015 年 1 月 26 日 在上 交所 挂牌 交易 。 根据《中华 人民共和 国 证券投资基金 法》和《 南 方恒生交易型 开放式指 数 证券投资基 金基金合 同》的有关规 定,本基 金 的投资目标是 紧密跟踪 标 的指数恒生指 数,追求 跟 踪偏离度和 跟踪 误差 最小化 ; 本基 金投 资于 标 的指数 成份 股 、 备 选成 份 股(包 括港 股通 股票 中的 标 的指数 成份 股 、 备 选 成份股) 、 公 募基 金 、 依 法 发行上 市的 其他 股票 、 固 定收益 类证 券 、 银行 存款 、 货币 市场 工具 、 股 指期货等金融 衍生品和 法 律法规或中国 证监会允 许 基金投资的其 他金融工 具 。本基金投 资标的指 数成份 股、 备选 成份 股的 资产不 低于 基金 资产 净值 的 80% 。本 基金 力争 将年 化跟踪 误差 控制 在 3% 以内。 本基 金的 业绩 比较 基准为 恒生 指数(使 用估 值 汇率调 整) 。 本基 金的 基金 管理 人南 方基金 管理 股份 有限 公司 以本基 金为 目标 ETF ,于 2017 年 7 月 21 日募 集成立了南方恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金( 以 下 简 称 “ 南 方 恒 生 ETF 联接基 金”) 。 南 方恒 生ETF 联 接 基金为 契约 型开 放式 基金 , 投资目 标与 本基 金类 似 , 将绝大 多数 基金 资 产投资 于本 基金 。 本财 务报 表由 本基 金的 基金管 理人 南方 基金 管理 股份有 限公 司 于2019 年3 月 25 日批 准报 出。 7.4.2 会 计报 表的编 制基 础 本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则- 基 本 准则》 、 各 项具 体会 计准 则 及相关 规定(以 下合 称“ 企 业会计 准则 ”) 、 中 国证 监 会颁布 的 《证 券投南方恒生 ETF2018 年年度报告 资基金 信息 披 露XBRL 模板第 3 号<年 度报 告和 半年 度 报告>》 、 中 国证 券投 资基 金 业协会(以 下简 称 “中国 基金 业协 会”)颁 布 的 《证 券投 资基 金会 计核 算业务 指引 》 、 《 南方 恒生 交易型 开放 式指 数证 券投资 基金 基金 合同 》和 在财务 报表 附 注 7.4.4 所 列示的 中国 证监 会、 中国 基金业 协会 发布 的 有 关规定 及允 许的 基金 行业 实务操 作编 制。 本财务 报表 以持 续经 营为 基础编 制。 7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明 本基 金2018 年 度财 务报 表 符合企 业会 计准 则的 要求 , 真实 、 完 整地 反映 了本 基金 2018 年 12 月31 日的 财务 状况 以及2018 年 度的 经营 成果 和基 金净值 变动 情况 等有 关信 息。 7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计 7.4.4.1 会 计年 度


本基金 会计 年度 为公 历 1 月1 日起至 12 月31 日止 。 7.4.4.2 记 账本 位币


本基金 的记 账本 位币 为人 民币。 7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类


(1) 金 融资 产的 分类 金融资产于初 始确认时 分 类为:以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产、应 收款项、 可供出售金融 资产及持 有 至到期投资。 金融资产 的 分类取决于本 基金对金 融 资产的持有 意图和持 有能力 。本 基金 现无 金融 资产分 类为 可供 出售 金融 资产及 持有 至到 期投 资。 本基金目前以 交易目的 持 有的股票投资 和债券投 资 分类为以公允 价值计量 且 其变动计入 当期损益 的金融资产。 以公允价 值 计量且其变动 计 入当期 损 益的金融资产 在资产负 债 表中以交易 性金融资 产列示 。


本基金持有的 其他金融 资 产分类为应收 款项,包 括 银行存款、买 入返售金 融 资产和其他 各类应收 款项等 。应 收款 项是 指在 活跃市 场中 没有 报价 、回 收金额 固定 或可 确定 的非 衍生金 融资 产。 (2) 金 融负 债的 分类 金融负债于初 始确认时 分 类为:以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债及其 他金融负 债。本基金目 前暂无金 融 负债分类为以 公允价值 计 量且其变动计 入当期损 益 的金融负债 。本基金 持有的 其他 金融 负债 包括 卖出回 购金 融资 产款 和其 他各类 应付 款项 等。


7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、 后 续计 量和终 止确 认


金 融 资 产 或 金 融 负 债 于 本 基 金 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时 , 按 公 允 价 值 在 资 产 负 债 表 内 确 认。以公允价 值计量且 其 变动计入当期 损益的金 融 资产,取得时 发生的相 关 交易费用计 入当期损南方恒生 ETF2018 年年度报告 益 ; 对 于支 付的 价款 中包 含的债 券起 息日 或上 次除 息日至 购买 日止 的利 息 , 单独确 认为 应收 项目 。 应收款 项和 其他 金融 负债 的相关 交易 费用 计入 初始 确认金 额。


对于以公允价 值计量且 其 变动计入当期 损益的金 融 资产,按照公 允价值进 行 后续计量; 对于应收 款项和 其他 金融 负债 采用 实际利 率法 ,以 摊余 成本 进行后 续计 量。 金融资 产满 足下 列条 件之 一的 , 予 以终 止确 认 :(1) 收取 该金 融资 产现 金流 量 的 合同 权利 终止 ; (2) 该金 融资 产已 转移 , 且本基 金将 金融 资产 所有 权上几 乎所 有的 风险 和报 酬转移 给转 入方 ; 或 者(3) 该 金融 资产 已转 移 , 虽然 本基 金既 没有 转移 也 没有保 留金 融资 产所 有权 上几乎 所有 的风 险 和报酬 ,但 是放 弃了 对该 金融资 产控 制。


金融资 产终 止确 认时 ,其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额, 计入 当期 损益 。 当金融负债的 现时义务 全 部或部分已经 解除时, 终 止确认该金融 负债或义 务 已解除的部 分。终止 确认部 分的 账面 价值 与支 付的对 价之 间的 差额 ,计 入当期 损益 。


7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则


本基金 持有 的股 票投 资和 债券投 资按 如下 原则 确定 公允价 值并 进行 估值 : (1) 存 在活 跃市 场的 金融 工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值 ; 估值 日 无交易 且最 近交 易 日后未发生影 响公允价 值 计量的重大事 件的,按 最 近交易日的市 场交易价 格 确定公允价 值。有充 足证据表明估 值日或最 近 交易日的市场 交易价格 不 能真实反映公 允价值的 , 应对市场交 易价格进 行调整,确定 公允价值 。 与上述投资品 种相同, 但 具有不同特征 的,应以 相 同资产或负 债的公允 价值为基础, 并在估值 技 术中考虑不同 特征因素 的 影响。特征是 指对资产 出 售或使用的 限制等, 如果该限制是 针对资产 持 有者的 ,那么 在估值技 术 中不应将该限 制作为特 征 考虑。此外 ,基金管 理人不 应考 虑因 大量 持有 相关资 产或 负债 所产 生的 溢价或 折价 。


(2) 当 金融 工具 不存 在活 跃 市场 , 采用 在当 前情 况下 适 用并且 有足 够可 利用 数据 和其他 信息 支持 的 估值技术确定 公允价值 。 采用估值技术 时,优先 使 用可观察输入 值,只有 在 无法取得相 关资产或 负债可 观察 输入 值或 取得 不切实 可行 的情 况下 ,才 可以使 用不 可观 察输 入值 。 (3) 如 经济 环境 发生 重大 变 化或证 券发 行人 发生 影响 金融工 具价 格的 重大 事件 , 应对估 值进 行调 整 并确定 公允 价值 。 7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销


本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债 。 当本 基金1) 具有抵 销已 确 认 金额的 法定 权利 且该 种法 定权利 现在 是可 执行 的 ; 且2) 交 易双 方准 备按 净 额结算 时 , 金融 资产 与金融 负债 按抵 销后 的净 额在资 产负 债表 中列 示。 南方恒生 ETF2018 年年度报告 7.4.4.7 实 收基 金


实收基金为对 外发行基 金 份额所募集的 总金额在 扣 除损益平准金 分摊部分 后 的余额。由于 基 金份额折算引 起的实收 基 金份额变动于 基金份额 折 算日根据折算 前的基金 份 额数及确定 的折算比 例计算 认列 。 由 于申 购和 赎 回引起 的实 收基 金变 动分 别于基 金申 购确 认日 及基 金赎回 确认 日认 列 。


7.4.4.8 损 益平 准金


损益平准金包 括已实现 平 准金和未实现 平准金。 已 实现平准金指 在申购或 赎 回基金份额时 , 申购或赎回款 项中包含 的 按累计未分配 的已实现 损 益占基金净值 比例计算 的 金额。未实 现平准金 指在申购或赎 回基金份 额 时,申购或赎 回款项中 包 含的按累计未 实现损益 占 基金净值比 例计算的 金额。损益平 准金于基 金 申购确认日或 基金赎回 确 认日认列,并 于期末全 额 转入未分配 利润/( 累 计亏损)。 7.4.4.9 收入/( 损失)的 确认和计 量


股票投资在持 有期间应 取 得的现金股利 扣除由上 市 公司代扣代缴 的个人所 得 税后的净额确 认 为投资收益。 债券投资 在 持有期间应取 得的按票 面 利率或者发行 价计算的 利 息扣除在适 用情况下 由 债 券 发 行 企 业 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 及由基 金 管 理 人 缴 纳 的 增 值 税 后 的 净 额 确 认 为 利 息 收 入。


以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 在持有期间的 公允价值 变 动确认为公允 价 值变动损益; 于处置时 , 其处置价格与 初始确认 金 额之间的差额 确认为投 资 收益,其中 包括从公 允价值 变动 损益 结转 的公 允价值 累计 变动 额。


应收款项在持 有期间确 认 的利息收入按 实际利率 法 计算,实际利 率法与直 线 法差异较小的 则 按直线 法计 算。


7.4.4.10 费 用的 确认和 计量


本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。 其他金融负债 在持有期 间 确认的利息支 出按实际 利 率法计算,实 际利率法 与 直线法差异 较小的则 按直线 法计 算。


7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策


每一基金份额 享有同等 分 配权。本基金 收益以现 金 形式分配。当 基金份额 净 值增长率超过 标 的指数 同期 增长 率达 到 1%以上时 , 可 进行 收益 分配 。 本基 金以 使收 益分 配后 基金份 额净 值增 长率 尽可能贴近标 的指数同 期 增长率为原则 进行收益 分 配。收益分配 后有可能 使 除息后的基 金份额净 值低于 面值 。 经宣告 的拟 分配 基金 收益 于分红 除权 日从 所有 者权 益转出 。 南方恒生 ETF2018 年年度报告 7.4.4.12 外 币交 易


外币交 易按 交易 发生 日的 即期汇 率将 外币 金额 折算 为人民 币入 账。 以公允价值计 量的外币 非 货币性项目, 于估值日 采 用估值日的即 期汇率折 算 为人民币, 所产生的 折算差 额直 接计 入公 允价 值变动 损益 科目 。 7.4.4.13 分 部报 告


本基金以内部 组织结构 、 管理要求、内 部报告制 度 为依据确定经 营分部, 以 经营分部为基 础 确定报 告分 部并 披露 分部 信息 。 经营 分部 是指 本基 金内同 时满 足下 列条 件的 组成部 分 :(1) 该组 成部分 能够 在日 常活 动中 产生收 入 、 发生 费用 ;(2) 本基 金的 基金 管理 人能 够定期 评价 该组 成 部 分的经 营成 果 , 以 决定 向其 配置资 源 、 评 价其 业绩 ;(3) 本 基金 能够 取得 该组 成 部分的 财务 状况 、 经营成果和现 金流量等 有 关会计信息。 如果两个 或 多个经 营分部 具有相似 的 经济特征, 并且满足 一定条 件的 ,则 合并 为一 个经营 分部 。 本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作, 不需 要披 露分部 信息 。 7.4.4.14 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计


无。 7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明 7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明


本报告 期无 会计 政策 变更 。


7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明


本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。


7.4.5.3 差 错更 正的说 明


本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。


7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号 《 关 于企 业 所 得 税 若 干 优 惠 政 策 的 通 知 》 、 财 税 [2012]85 号 《关 于实 施上 市公司 股息 红利 差别 化个 人所得 税政 策有 关问 题的 通知》 、 财 税[2014]81 号 《财 政部 国家 税务 总局 证监会 关于 沪港 股票 市场 交易互 联互 通机 制试 点有 关税收 政策 的通知 》 、 财税[2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、财税 [2016]36 号《 关于 全面 推 开营业 税改 征增 值税 试点 的通知 》 、 财税[2016]46 号《关 于进 一步 明确 全面推开营改 增试点金 融 业有关政策的 通知 》 、财 税[2016]70 号《 关于金融 机 构同业往来等 增值 税政策 的补 充通 知》 、 财 税[2016]127 号 《 财政 部国 家 税务总 局证 监会 关于 深港 股 票市 场交 易互 联 互通机 制试 点有 关税 收政 策的通 知》 、 财 税[2016]140 号 《 关于 明确 金融 房地 产 开发教 育辅 助服 务 等增值税政策 的通知 》 、 财 税[2017]2 号《 关于资管 产品增值税政 策有关问 题 的补充通知 》 、 财税南方恒生 ETF2018 年年度报告 [2017]56 号《 关于 资管 产 品增值 税有 关问 题的 通知 》 、财税[2017]90 号 《关 于 租入固 定资 产进 项 税额抵 扣等 增值 税政 策的 通知》 及其 他相 关财 税法 规和实 务操 作, 主要 税项 列示如 下: (1) 资 管产 品运 营过 程 中发生 的增 值税 应税 行为 , 以资 管产 品管 理人 为增 值税纳 税人 。 资 管产 品管理 人运 营资 管产 品过 程中发 生的 增值 税应 税行 为 , 暂 适用 简易 计税 方法 , 按 照3% 的征 收率 缴 纳增值 税 。 对 资管 产品 在2018 年1 月1 日 前运 营过 程中发 生的 增值 税应 税行 为 , 未缴 纳增 值税 的 , 不再缴 纳; 已缴 纳增 值税 的,已 纳税 额从 资管 产品 管理人 以后 月份 的增 值税 应纳税 额中 抵减 。 对证券投资 基金管理 人 运用基金买卖 股票、债 券 的转让收入免 征增值税 , 对国债、地 方政府债 以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以 2018 年1 月1 日起 产生 的 利息及 利息 性质 的收 入为 销售额 。 (2) 对 基金 从证 券市 场 中取得 的收 入 , 包 括买 卖 股票 、 债 券的 差价 收入 , 股票 的 股息 、 红利 收 入,债 券的 利息 收入 及其 他收入 ,暂 不征 收企 业所 得税。 (3) 对 基金 取得 的企 业 债券利 息收 入 , 应由 发行 债券的 企业 在向 基金 支付 利息时 代扣 代 缴 20% 的个人 所得 税。 对基 金从 上市公 司取 得的 股息 红利 所得, 持股 期限 在 1 个月 以内(含 1 个月) 的, 其股息 红利 所得 全额 计入 应纳税 所得 额; 持股 期限 在 1 个月以 上至 1 年( 含 1 年)的 ,暂 减按 50% 计入应 纳税 所得 额 ; 持 股 期限超 过 1 年的 , 暂免 征 收个人 所得 税 。 对 基金 持 有的上 市公 司限 售 股, 解禁后取得的 股息、红 利 收入,按照上 述规定计 算 纳税,持股时 间自解禁 日 起计算;解 禁前取得 的股息 、 红 利 收 入继 续暂 减按 50% 计 入应 纳税 所得 额 。 上 述所 得统 一适 用20% 的税率 计征 个人 所得 税。 对基 金通 过沪 港通 或深 港通投 资香 港联 交所 上 市 H 股 取得 的股 息红 利,H 股公司 应向 中国 证券 登记结 算有 限责 任公 司( 以 下简称 “中 国结 算”)提 出 申请, 由中 国结 算 向 H 股 公司提 供内 地个 人 投资者 名册 ,H 股公 司按 照 20% 的税 率代 扣个 人所 得税 。 基金 通过 沪港 通或 深港通 投资 香港 联交 所 上市的 非H 股取 得的 股息 红利, 由中 国结 算按 照 20% 的税 率代 扣个 人所 得税 。 (4) 基金卖出 股票按 0.1% 的税率缴 纳股票交易 印 花税,买入股 票不征收股 票交易印花税 。基 金通过沪 港通 或深港通 买 卖、继承、赠 与联交所 上 市股票,按照 香港特别 行 政区现行税 法规定缴 纳印花 税。 (5) 本 基金 的城 市维 护 建设税 、 教 育费 附加 和地 方 教育费 附加 等税 费按 照实 际缴纳 增值 税额 的 适用比 例计 算缴 纳。 南方恒生 ETF2018 年年度报告 7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明 7.4.7.1 银 行存 款


单位: 人民 币元


项目


本期末


2018 年 12 月 31 日 上年度 末


2017 年 12 月 31 日


活期存 款


1,660,989.49 2,747,790.22


定期存 款


- - 其中: 存款 期 限1 个 月以 内


- - 存款期 限1-3 个月


- -


存款期 限3 个月 以 上


- -


其他存 款


- - 合计


1,660,989.49 2,747,790.22


7.4.7.2 交 易性 金融资 产


单位: 人民 币元


项目


本期末


2018 年 12 月 31 日


成本


公允价 值


公允价 值变 动


股票


70,408,289.41 67,645,032.03 -2,763,257.38 贵金属 投资-金交 所黄金 合约


- - - 债 券


交易所 市场


- - - 银行间 市场


- - - 合计


- - - 资产支 持证 券


- - - 基金


- - - 其他


- - - 合计


70,408,289.41 67,645,032.03 -2,763,257.38 项目


上年度 末


2017 年 12 月 31 日


成本


公允价 值


公允价 值变 动


股票


69,283,891.47


74,296,774.71


5,012,883.24


贵金属 投资-金交 所黄金 合约


-


-


-


债 券


交易所 市场


-


-


-


银行间 市场


-


-


-


合计


-


-


-


资产支 持证 券


-


-


-


基金


-


-


-


其他


-


-


-


合计


69,283,891.47


74,296,774.71


5,012,883.24


南方恒生 ETF2018 年年度报告 注: 于 2018 年 12 月 31 日 ,股票 投资 的公 允价 值和 公允价 值变 动包 含的 可退 替代款 的估 值增 值 为 零(2017 年12 月31 日: 同)。


7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债


注:无。


7.4.7.4 买 入返 售金融 资产


注:无。


7.4.7.5 应 收利 息


单位: 人民 币元


项目


本期末


2018 年12 月 31 日


上年度 末


2017 年 12 月 31 日


应收活 期存 款利 息


316.23 730.08 应收定 期存 款利 息


- - 应收其 他存 款利 息


- - 应收结 算备 付金 利息


227.80 648.69 应收债 券利 息


- - 应收资 产支 持证 券利 息


- - 应收买 入返 售证 券利 息


- - 应收申 购款 利息


- - 应收黄 金合 约拆 借孳 息


- - 其他


- - 合计


544.03 1,378.77 7.4.7.6 其 他资 产


注:无。


7.4.7.7 应 付交 易费用


单位: 人民 币元


项目


本期末


2018 年12 月 31 日 上年度 末


2017 年 12 月 31 日


交易所 市场 应付 交易 费用


20,049.81 1,276,801.92 银行间 市场 应付 交易 费用


- - 合计


20,049.81 1,276,801.92 7.4.7.8 其 他负 债


单位: 人民 币元


项目


本期末


2018 年12 月 31 日


上年度 末


2017 年 12 月 31 日


应付券 商交 易单 元保 证金


- - 应付赎 回费


- - 应退替 代款 - 5,097,083.42 南方恒生 ETF2018 年年度报告 预提费 用 30,000.00 50,000.00 指数使 用费 - - 应付指 数使 用费 28,204.01 23,069.87 合计


58,204.01 5,170,153.29 注: 应 退替 代款 指投 资者 采 用可以 现金 替代 方式 申购 本基金 时 , 替代 价格 与实 际 买入成 本或 强制 退 款成本 之差 乘以 替代 数量 的金额 。


7.4.7.9 实 收基 金


金额单 位: 人民 币元


项目


本期


2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日


基金份 额( 份)


账面金 额


上年度 末 28,829,500.00


55,586,500.15 本期申 购


9,000,000.00


17,353,006.49


本期赎 回( 以“-” 号填 列 )


-9,000,000.00


-17,353,006.50


- 基金 拆分/份 额折 算前


-


-


基金拆 分/ 份额 折算 调整


-


-


本期申 购


-


-


本期赎 回( 以“-” 号填 列 )


-


-


本期末


28,829,500.00


55,586,500.14





7.4.7.10 未 分配 利润


单位: 人民 币元


项目


已实现 部分


未实现 部分


未分配 利润 合计


上年度 末 4,388,458.17 15,238,653.15 19,627,111.32 本期利 润


2,067,837.52 -7,776,140.62 -5,708,303.10


本期基金份额交易 产生的 变动 数


42,214.67 -352,869.56 -310,654.89 其中: 基金 申购 款


1,760,835.36 3,844,784.19 5,605,619.55 基金赎 回款


-1,718,620.69 -4,197,653.75 -5,916,274.44 本期已 分配 利润


- - - 本期末


6,498,510.36 7,109,642.97 13,608,153.33 7.4.7.11 存 款利 息收入


单位: 人民 币元


项目


本期


2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日


上年度 可比 期间


2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日


活期存 款利 息收 入


13,448.41 18,032.26 定期存 款利 息收 入


- - 其他存 款利 息收 入


- - 结算备 付金 利息 收入


2,986.66 7,679.88 南方恒生 ETF2018 年年度报告 其他


156.65 1.26 合计


16,591.72 25,713.40 7.4.7.12 股 票投 资收益


7.4.7.12.1 股 票投 资收益 项目 构成


单位: 人民 币元


项目


本期


2018年1 月1 日 至2018 年12 月 31日 上年度 可比 期间


2017 年1月1 日至2017 年12 月 31日


股票投 资收 益—— 买 卖股 票差价 收入


706,162.87 3,561,346.00 股票投 资收 益—— 赎 回差 价收入


- - 股票投 资收 益—— 申 购差 价收入


- - 合计


706,162.87 3,561,346.00 7.4.7.12.2 股 票投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入


单位: 人民 币元


项目


本期


2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日


上年度 可比 期间


2017 年1 月1 日至 2017 年12 月31 日 卖出股 票成 交总 额


28,390,625.42


49,771,783.52


减:卖 出股 票成 本总 额


27,684,462.55


46,210,437.52


买卖股 票差 价收 入


706,162.87


3,561,346.00


7.4.7.12.3 股 票投 资收益 —— 赎回差 价收 入


单位: 人民 币元


项目


本期


2018年1月1 日至2018 年 12月31 日 上年度 可比 期间


2017年1月1 日至2017 年12 月 31日


赎回基 金份 额对 价总 额


23,269,280.94 46,115,363.15 减:现 金支 付赎 回款 总额


23,269,280.94 46,115,363.15 减:赎 回股 票成 本总 额


- - 赎回差 价收 入


- - 南方恒生 ETF2018 年年度报告 7.4.7.13 基 金投 资收益


注:无。


7.4.7.14 债 券投 资收益


注:无。


7.4.7.15 贵 金属 投资收 益


注:无。


7.4.7.16 衍 生工 具收益


注:无。


7.4.7.17 股 利收 益


单位: 人民 币元


项目


本期


2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日


上年度 可比 期间


2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日


股票投 资产 生的 股利 收益


1,910,846.30 1,630,771.34 基金投 资产 生的 股利 收益


- - 合计


1,910,846.30 1,630,771.34 7.4.7.18 公 允价 值变动 收益


单位: 人民 币元


项目名 称


本期


2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日


上年度 可比 期间


2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日


1.交易 性金 融资 产


-7,776,140.62 9,674,919.42 股票投 资


-7,776,140.62 9,674,919.42 债券投 资


- - 资产支 持证 券投 资


- - 基金投 资


- - 贵金属 投资


- - 其他


- - 2.衍生 工具


- - 权证投 资


- - 3.其他


- - 减: 应 税金 融商 品公 允价 值 变动产 生的 预估 增值 税


- - 合计


-7,776,140.62 9,674,919.42 注: 本 基 金 本 年 度 公允 价 值变 动 收 益 — 股 票 投资 中 包括 可 退 替 代 款 产 生的 公 允价 值 变 动 收 益 为零 (2017 年度 :同)。


7.4.7.19 其 他收 入


单位: 人民 币元


南方恒生 ETF2018 年年度报告 项目


本期


2018 年1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日


上年度 可比 期间


2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日


基金赎 回费 收入


- -


替代损 益


164,916.89 87,423.51


其他


- 10.88


合计


164,916.89 87,434.39


注: 替 代损 益是 指投 资者 采 用可以 现金 替代 方式 申购 本基金 时 , 补入 被替 代股 票 的实际 买入 成本 与 申购确 认日 估值 的差 额, 或强制 退款 的被 替代 股票 在强制 退款 计算 日与 申购 确认日 估值 的差 额。 7.4.7.20 交 易费 用


单位: 人民 币元


项目


本期


2018 年1 月1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间


2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月31 日 交易所 市场 交易 费用


116,136.89 206,555.12


银行间 市场 交易 费用


- -


合计


116,136.89 206,555.12


7.4.7.21 其 他费 用


单位: 人民 币元


项目


本期


2018 年1 月1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间


2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月31 日 审计费 用


30,000.00 50,000.00


信息披 露费


- -


银行汇 划费 - -


指数使 用费 101,205.94 90,536.63


银行费 用 277.14 274.00


上市费 60,000.00 60,000.00


其他 - -


合计


191,483.08 200,810.63


注: 指 数使 用费 为支 付标 的 指数供 应商 的标 的指 数 许 可使用 费 , 按前 一日 基金 资产净 值 的 0.04% 的 年 费 率 计 提 , 逐 日 累 计 , 按 季 支 付 标 的 指 数 许 可 使 用 费 的 收 取 下 限 为 每 季 度( 自然季度) 港币 25,000 元 ,计 费期 间不 足 一季度 的, 根据 实际 天数 按比例 计算 。


7.4.7.22 分 部报 告


无。 南方恒生 ETF2018 年年度报告 7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明 7.4.8.1 或 有事 项


截至资 产负 债表 日, 本基 金并无 须作 披露 的或 有事 项。 7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项


无。 7.4.9 关 联方 关系 关联方 名称


与本基 金的 关系


南 方 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司( “ 南 方 基 金”) 基金管 理人 中国工商银行股份有限公司 ( “中国工 商银行 ”) 基金托 管人 华泰证 券股 份有 限公 司( “ 华泰证 券”) 基金管 理人 的股 东、 基金 销售机 构 兴业证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 的股 东、 基金 销售机 构 厦门国 际信 托有 限公 司 基金管 理人 的股 东 深圳市 投资 控股 有限 公司 基金管 理人 的股 东 南方资 本管 理有 限公 司 基金管 理人 的子 公司 南方东 英资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 的子 公司 南 方 恒 生 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金联接 基金( “ 南方 恒 生ETF 联 接基 金”) 本基金 的基 金管 理人 管理 的其他 基金 注:1. 下述 关联 交易 均在 正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。 2. 根 据 《 南方 基金 管理 有限公 司法 定名 称变 更 的 公告》 , 公 司名 称由 “南 方 基金管 理有 限公 司” 变更为 “南 方基 金管 理股 份有限 公司 ” , 公司 股权 结构等 事项 未发 生变 化 , 并已 于2018 年1 月4 日在深 圳市 市场 监督 管理 局完成 相应 变更 登记 手续 。 7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易 7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易


7.4.10.1.1 股 票交 易


金额单 位: 人民 币元


关联方 名称


本期


2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日


上年度 可比 期间


2017年1月1 日至2017 年12 月31 日


成交金 额


占当期 股票


成交总 额的 比例 (%)


成交金 额


占当期 股票


成交总 额的 比例 (%)


华泰证 券 57,134,698.61 100.00


107,152,948.39 100.00


南方恒生 ETF2018 年年度报告 7.4.10.1.2 权 证交 易


注:无。 7.4.10.1.3 应 支付 关联方 的佣 金


金额单 位: 人民 币元


关联方 名称


本期


2018年1月1 日至2018 年12 月31 日 当期


佣金


占当期 佣金 总量 的比例 (% )


期末应 付佣 金余 额


占期末 应付 佣金 总额的 比例 (% )


华泰证 券 45,759.44 100.00


20,049.81 100.00


关联方 名称


上年度 可比 期间


2017年1月1 日至2017 年12 月31 日 当期


佣金


占当期 佣金 总量 的比例 (% )


期末应 付佣 金余 额


占期末 应付 佣金 总额的 比例 (% )


华泰证 券 85,722.62 100.00


1,276,801.92 100.00


注: 1. 上 述佣 金按 市场 佣 金率计 算。 2. 该 类 佣 金 协 议 的服 务 范围 还 包 括 佣 金 收 取 方 为本基 金 提 供 的 证 券 投 资研 究成 果 和 市 场 信 息服 务等。 7.4.10.2 关 联方 报酬


7.4.10.2.1 基 金管 理费





单位 :人 民币 元


项目


本期


2018 年1 月1 日至 2018 年 12 月 31 日


上年度 可比 期间


2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日


当期发 生的 基金 应支 付的 管理费


352,550.17 288,372.92 其中: 支付 销售 机构 的客 户维护 费


-


-


注: 支 付基 金管 理人 南方 基 金的管 理人 报酬 按前 一日 基金资 产净 值0.50% 的年 费率计 提, 逐日 累计 至每月 月底 ,按 月支 付。 其计算 公式 为: 日管理 人报 酬= 前一 日基 金资产 净值 X 0.50% / 当年 天数 。 7.4.10.2.2 基 金托 管费


单位: 人民 币元


项目


本期


2018 年1 月1 日至 2018 年12 月 31 日


上年度 可比 期间


2017 年1 月1 日至2017 年 12 月 31 日


当期发 生的 基金 应支 付的 托管费


70,510.12 57,674.60 南方恒生 ETF2018 年年度报告 注: 支 付基 金托 管人 中国 工 商银行 的托 管费 按前 一日 基金资 产净 值0.10% 的年 费率计 提 , 逐日 累计 至每月 月底 ,按 月支 付。 其计算 公式 为: 日托管 费= 前一 日基 金资 产净值 X 0.10% / 当 年天数 。 7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券(含 回购)交易


注:无。 7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况


7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况


注:无。 7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况


关联方 名称


本期末


2018 年12 月 31 日


上年度 末


2017年12月31日


持有的


基金份 额


持有的 基金 份额


占基金 总份 额的 比 例(% )


持有的


基金份 额


持有的 基金 份额


占基金 总份 额的 比例 (% )


南方恒生ETF 联 接基金


20,768,876.00


72.04


18,919,176.00


65.62


注: 南方恒生 ETF 联 接基 金投资本基金 相关的费 用 按基金合同和 更新的招 募 说明书的有关 规定以 及与券 商约 定的 席位 佣金 费率支 付。


7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入





单位 :人 民币 元


关联方 名称


本期


2018 年 1 月1 日 至 2018 年 12 月 31 日


上年度 可比 期间


2017年1月1 日 至 2017 年12 月31 日


期末余 额


当期利 息收 入


期末余 额


当期利 息收 入


中 国 工 商 银 行 股 份有限 公司


1,660,989.49


13,448.41


2,747,790.22


18,032.26


注: 本 基金 由基 金托 管人 中 国工商 银行 保管 的银 行存 款,按 银行 约定 利率 计息 。 7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况


注:无。 7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明


于 2018 年12 月 31 日, 本 基金持 有 685,000.00 股 中 国工商 银行 的 H 股普 通股 ,成本 总额 为 人民 币3,467,940.03 元 , 估值总 额为 人民 币3,355,101.23 元 , 占 基金 资产 净 值的比 例 为4.85%( 于 2017 年 12 月 31 日 ,本 基 金持有 701,000.00 股中 国 工商银 行的 H 股 普通 股, 成本总 额为 人民 币南方恒生 ETF2018 年年度报告 3,517,636.94 元, 估值 总 额为人 民 币 3,685,769.60 元,占 基金 资产 净值 的比 例为 4.90%) 。 7.4.11 利 润分 配情况 注:无。 7.4.12 期末(2018 年 12 月31 日)本 基金持 有的 流通受 限证 券 7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券


注:无。 7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限 股票


注:无。 7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券


注:无。


7.4.13 金 融工 具风险 及管 理 7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构


本基金属股票 指数基金 , 预期风险与收 益水平高 于 混合基金、债 券基金与 货 币市场基金。 本 基金主要采用 完全复制 法 跟踪标的指数 的表现, 具 有与标的指数 相似的风 险 收益特征。 本基金主 要投资香港证 券市场上 市 的股票,需承 担汇率风 险 以及境外市场 的风险。 本 基金按照成 份股在标 的指数中的基准权重构建指数化投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变化进行相应调 整,在保持基 金资产的 流 动性前提下, 达到有效 复 制标的指数的 目的,本 基 金 力争将年 化跟踪误 差控制 在 3% 以 内 。 本基 金 优先通 过港 股通 投资 标的 指数的 成份 股 、 备选 成份 股 , 如 果未 来出 现由 于港股通额度 受限、业 务 规则发生重大 变更等影 响 投资运作的情 形时,为 了 更好的保护 投资人的 利益 , 实 现投 资目 标 , 本基 金将可 以直 接委 托香 港的 经纪商 投资 标的 指数 的成 份股 、 备 选成 份股 。


本基金的基金 管理人奉 行 全面风险管理 体系的建 设 ,建立了以风 险控制委 员 会为核心的 、由督察 长、风险控制 委员会、 监 察稽核部、风 险管理部 和 相关业务部门 构成的四 级 风险管理架 构体系。 本基金的基金 管理人在 董 事会下设立风 险管理委 员 会,负责制定 风险管理 的 宏 观政策, 审议通过 风险控制的总 体措施等 ; 在管理层层面 设立风险 控 制委员会,讨 论和制定 公 司日常经营 过程中风 险防范和控制 措施;在 业 务操作层面风 险管理职 责 主要由监察稽 核部和风 险 管理部负责 ,协调并 与各部门合作 完成运作 风 险管理以及进 行投资风 险 分析与绩效评 估,督察 长 负责组织指 导监察稽 核工作 。 本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方 法去估测 各种风险产生 的可能损 失 。从定性分析 的角度出 发 ,判断风险损 失的严重 程 度和出现同 类风险损 失的频度。而 从定量分 析 的角度出发, 根据本基 金 的投资目标, 结合基金 资 产所运用金 融工具特南方恒生 ETF2018 年年度报告 征通过特定的 风险量化 指 标、模型,日 常的量化 报 告,确定风险 损失的限 度 和相应置信 程度,及 时可靠 地对 各种 风险 进行 监督、 检查 和评 估, 并通 过相应 决策 ,将 风险 控制 在可承 受的 范围 内。 7.4.13.2 信 用风 险


信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任,或 者基金所 投 资证券之发行 人 出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息等 情况 ,导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。 本基金的基 金管理人 在 交易前对交易 对手的资 信 状况进行了充 分的评估 。 本基金的银 行存款存 放在本基金的 托管行中 国 工商银行,因 而与银行 存 款相关的信用 风险不重 大 。本基金在 交 易所进 行的交易均以 中国证券 登 记结算有限责 任公司为 交 易对手完成证 券交收和 款 项清算,违 约风险可 能性很小;在 银行间同 业 市场进行交易 前均对交 易 对手进行信用 评估并对 证 券交割方式 进行限制 以控制 相应 的信 用风 险。 本基金的基 金管理人 建 立了信用风险 管理流程 , 通过对投资品 种信用等 级 评估来控制 证券发行 人的信用风险 。信用等 级 评估以内部信 用评级为 主 ,外部信用评 级为辅。 内 部债券信用 评级主要 考察发 行人 的经 营风 险 、 财务风 险和 流动 性风 险 , 以及信 用产 品的 条款 和担 保人的 情况 等 。 此 外 , 本基金的基金 管理人根 据 信用产品的内 部评级, 通 过单只信用产 品投 资占 基 金资产净值 的比例及 占发行 量的 比例 进行 控制 ,通过 分散 化投 资以 分散 信用风 险。 于2018 年12 月 31 日 , 本基金 无债 券投 资(2017 年 12 月 31 日: 同) 。 7.4.13.3 流 动性 风险


流动性风险是 指基金在 履 行与金融负债 有关的义 务 时遇到资金短 缺的风险 。 本基金的流动 性 风险来自调整 基金投资 组 合时,由于部 分成份股 流 动性差,导致 本基金难 以 及时完成组 合调整, 或承受 较大 市场 冲击 成本 ,从而 造成 基金 投资 组合 收益偏 离标 的指 数收 益的 风险。 于2018 年12 月 31 日 , 本基金 所承 担的 全部 金融 负债的 合约 约定 到期 日均 为一个 月以 内且 不 计 息,本 基金 赎 回 基金 份额 采用一 篮子 股票 形式 ,流 动性风 险相 对较 低。 7.4.13.3.1 报 告期 内本基 金组 合资产 的流 动性风 险分 析


本基金的基金 管理人在 基 金运作过程中 严格按照 《 公开募集证券 投资基金 运 作管理办法》 及 《公开 募集 开放 式证 券投 资基金 流动 性风 险管 理规 定》( 自 2017 年 10 月 1 日 起施行)等 法规 的要 求对本基金组 合资产的 流 动性风险进行 管理,通 过 独立的风险管 理部门对 本 基金的组合 持仓集中 度指标、流通 受限制的 投 资品种比例以 及组合在 短 时间内变现能 力的综合 指 标等流动性 指标进行 持续的 监测 和分 析。 本基金所持 部分证券 在 证券交易所上 市,其余 亦 可在银行间同 业市 场交 易 ,部分基金 资产流通南方恒生 ETF2018 年年度报告 暂时受 限制 不能 自由 转让 的情况 参见 附 注7.4.12 。 此外 , 本基 金可 通过 卖出 回购金 融资 产方 式 借 入短期资金应 对流动性 需 求,其上限一 般不超过 基 金持有的债券 投资的公 允 价值。本基 金主动投 资于流 动性 受限 资产 的市 值合计 不得 超过 基金 资产 净值 的 15% 。于 2018 年 12 月31 日 , 本基 金无 流动性 受限 资产 。 同时,本基 金的基金 管 理人通过合理 分散逆回 购 交易的到期日 与交易对 手 的集中度; 按照穿透 原则对交易对 手的财务 状 况、偿付能力 及杠杆水 平 等进行必要的 尽职调查 与 严格的准入 管理,以 及对不同的交 易对手实 施 交易额度管理 并 进行动 态 调整等措施严 格管理本 基 金从事逆回 购交易的 流动性风险和 交易对手 风 险。此外,本 基金的基 金 管理人建立了 逆回购交 易 质押品管理 制度:根 据质押品的资 质确定质 押 率水平;持续 监测质押 品 的风险状况与 价值变动 以 确保质押品 按公允价 值计算足额; 并在与私 募 类证券资管产 品及中国 证 监会认定的其 他主体为 交 易对手开展 逆回购交 易时, 可接 受质 押品 的资 质要求 与基 金合 同约 定的 投资范 围保 持一 致。 综合上述各 项流动性 指 标的监测结果 及流动性 风 险管理措施的 实施,本 基 金在本报告 期内流动 性情况 良好 。 7.4.13.4 市 场风 险


市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值 或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动 而发生 波动 的风 险, 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。 7.4.13.4.1 利 率风 险


利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量受 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感 性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风险 ,其中浮 动 利率类金融 工具还面 临每个 付息 期间 结束 根据 市场利 率重 新定 价时 对于 未来现 金流 影响 的风 险。 本基金的基金 管理人定 期 对本基金面临 的利率敏 感 性缺口进行监 控,并通 过 调整投资组 合的久期 等方法 对上 述利 率风 险进 行管理 。 本基金持有及 承担的大 部 分金融资产和 金融负债 不 计息,因 此本 基金的收 入 及经营活动 的现金流 量在很大程度 上独立于 市 场利率变化。 本基金持 有 的利率敏感性 资产主要 为 银行存款、 结算备付 金及存 出保 证金 等。 7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口


单位: 人民 币元


本期末


2018 年 12 月 31 日


1 年以 内


1-5 年


5 年以 上


不计息


合计


资产








银行存 款 1,660,989.49 - - - 1,660,989.49 南方恒生 ETF2018 年年度报告 交易性 金融 资产 - - - 67,645,032.03 67,645,032.03 应收利 息 - - - 544.03 544.03 应收股 利 - - - 455.62 455.62 资产总 计


1,660,989.49 - - 67,646,031.68 69,307,021.17 负债








应付管 理人 报酬 - - - 28,416.01 28,416.01 应付托 管费 - - - 5,683.23 5,683.23 应付证 券清 算款 - - - 14.64 14.64 应付交 易费 用 - - - 20,049.81 20,049.81 其他负 债 - - - 58,204.01 58,204.01 负债总 计


- - - 112,367.70 112,367.70 利率敏 感度 缺口


1,660,989.49 - - 67,533,663.98 69,194,653.47 上年度 末


2017 年 12 月 31 日


1 年以 内


1-5 年


5 年以 上


不计息


合计


资产








银行存 款 2,747,790.22 - - - 2,747,790.22 结算备 付金 2,293,650.44 - - - 2,293,650.44 存出保 证金 121,459.28 - - - 121,459.28 交易性 金融 资产 - - - 74,296,774.71 74,296,774.71 应收利 息 - - - 1,378.77 1,378.77 应收股 利 - - - 13,834.07 13,834.07 应收证 券清 算款 - - - 2,226,988.77 2,226,988.77 资产总 计


5,162,899.94


-


-


76,538,976.32


81,701,876.26


负债








应付管 理人 报酬 - - - 33,762.69 33,762.69 应付托 管费 - - - 6,752.55 6,752.55 应付证 券清 算款 - - - 794.34 794.34 应付交 易费 用 - - - 1,276,801.92 1,276,801.92 其他负 债 - - - 5,170,153.29 5,170,153.29 负债总 计


- -


-


6,488,264.79


6,488,264.79


利率敏 感度 缺口


5,162,899.94


-


-


70,050,711.53


75,213,611.47


注: 表 中所 示为 本基 金资 产 及负债 的公 允价 值 , 并按 照 合约规 定的 利率 重新 定价 日或 到 期日 孰早 者 予以分 类。


7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析


注: 于 2018 年 12 月 31 日,本 基金 未持 有交 易性 债券投 资(2017 年 12 月 31 日: 同) ,因 此市 场 利率的 变动 对于 本基 金资 产净值 无重 大影 响(2017 年 12 月31 日: 同) 。 7.4.13.4.2 外 汇风 险


外汇风险是指 金融工具 的 公允价值或未 来现金流 量 因外汇汇率变 动而发生 波 动的风险。本 基 金持有不以记 账本位币 计 价的资产,因 此存在相 应 的外汇风险。 本基金管 理 人每日对本 基金的外南方恒生 ETF2018 年年度报告 汇头寸 进行 监控 。 7.4.13.4.2.1 外 汇风 险敞口


单位: 人民 币元


项目


本期末


2018 年 12 月 31 日


美元


折合人 民币 元


港币


折合人 民币 元


其他币 种


折合人 民币 元


合计


以外币 计价 的资 产








交易性 金融 资产


- 67,645,032.03 - 67,645,032.03 资产合 计


- 67,645,032.03 - 67,645,032.03 以外币 计价 的负 债








负债合 计


- - - - 资产负 债表 外汇 风险 敞口 净额


- 67,645,032.03 - 67,645,032.03 项目


上年度 末


2017 年 12 月 31 日


美元


折合人 民币 元


港币


折合人 民币 元


其他币 种


折合人 民币 元


合计


以外币 计价 的资 产








交易性 金融 资产


- 74,296,774.71 - 74,296,774.71 资产合 计


- 74,296,774.71 - 74,296,774.71 以外币 计价 的负 债








负债合 计


- - - - 资产负 债表 外汇 风险 敞口 净额


- 74,296,774.71 - 74,296,774.71 7.4.13.4.2.2 外 汇风 险的敏 感性 分析


假设


除汇率以 外的其 他市场 变 量保持不 变 相关风 险变 量的 变动


对资产 负债 表日 基金 资产 净值 的


影响金 额( 单位 :人 民币 元)


本期末 (2018 年 12 月 31 日 )


上年度 末 (2017 年 12 月 31 日 )


分析 1. 所 有外 币相 对人 民币 升 值 5% 3,382,251.60 3,714,838.74 2. 所 有外 币相 对人 民币 贬 值 5% -3,382,251.60 -3,714,838.74 南方恒生 ETF2018 年年度报告 7.4.13.4.3 其 他价 格风险


其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以 外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风 险。本基 金 主要投资于证 券交易所 上 市或银行间 同业市场 交易的股票和 债券 ,所 面 临的其他价格 风险来源 于 单个证券发行 主体自身 经 营情况或特 殊事项的 影响, 也可 能来 源于 证券 市场整 体波 动的 影响 。 本基金采用完 全复制法 , 跟踪恒生指数 ,以完全 按 照标的指数成 份股组成 及 其权重构建 基金股票 投资组合为原 则,通过 指 数化分散投资 降低其他 价 格风险。本基 金投资组 合 中,恒生指 数成份股 和备选成份股 股票投资 比 例不低于基金 资产净值 的 80% ,公募基 金、依法 发行 上市的其他股 票、 固定收益类证 券、银行 存 款、货币市场 工具、股 指 期货等金融衍 生品的投 资 比例依照法 律法规或 监管机构的规 定执行。 此 外,本基金的 基金管理 人 每日对本基金 所持有 的 证 券价格实施 监控,定 期运用多种定 量方法对 基 金进行风险度 量,来测 试 本基金面临的 潜在价格 风 险,及时可 靠地对风 险进行 跟踪 和控 制。 7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口


金额单 位: 人民 币元


项目


本期末


2018 年12 月 31 日


上年度 末


2017年12月31日


公允价 值


占基金 资产 净值 比 例(% )


公允价 值


占基金 资产 净值 比例(%)


交 易 性 金 融 资 产 -股票 投资


67,645,032.03


97.76


74,296,774.71


98.78


交 易 性 金 融 资 产 -基金 投资


- - - -


交易性 金 融 资 产 -债券 投资


- - - -


交 易 性 金 融 资 产 -贵金 属投 资


- - - -


衍生金 融资 产


-权证 投资


- - - -


其他


- - - -


合计


67,645,032.03 97.76


74,296,774.71 98.78


7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析


假设


除业绩 比较 基准(附注 7.4.1) 以 外的 其他 市场 变量 保 持不变 相关风 险变 量的 变动


对资产 负债 表日 基金 资产 净值的


影响金 额( 单位 :人 民币 元)


本期末 (2018 年 12 上年度末 (2017 年 12南方恒生 ETF2018 年年度报告 月 31 日 )


月31 日 )


分析 1.业绩 比较 基准(附注 7.4.1)上升 5% 3,466,998.11 3,673,749.54


2.业绩 比较 基准(附注 7.4.1)下降 5% -3,466,998.11 -3,673,749.54


7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项 (1) 基 金申 购款 于 2018 年 度, 本基 金申 购 基金份 额的 对价 总额 为 22,958,626.04 元(2017 年度:52,762,603.22 元) , 其中 包括 以股 票支付 的申购 款 0.00 元和 以现 金 支付的 申购 款 22,958,626.04 元(2017 年 度 : 其中包 括以 股票 支付 的申 购款 0.00 元和 以现 金支 付 的申购 款 52,762,603.22 元)。 (2) 公允 价值 (a)


金 融工 具公 允价 值 计量的 方法 公允价值计量 结果所属 的 层次,由对公 允价值计 量 整体而言具有 重要意义 的 输入值所属 的最低层 次决定 : 第一层 次: 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。 第二层 次: 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。 第三层 次: 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。 (b)


持续 的以 公允 价 值计量 的金 融工 具 (i)


各 层次 金融 工具 公 允价值 于2018 年12 月31 日 , 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于 第 一层次 的余 额为 67,645,032.03 元 ,无 属于 第二 或 第三层 次的 余额(2017 年 12 月 31 日:第 一层 次74,296,774.71 元 ,无 第二或 第三 层次)。 (ii)


公允 价值 所属 层次间 的重 大变 动 本基金 以导 致各 层次 之间 转换的 事项 发生 日为 确认 各层次 之间 转换 的时 点。 对于 证券 交易 所上 市的 股票和 债券 , 若 出现 重大 事项停 牌 、 交易 不活 跃( 包 括涨跌 停时 的交 易不 活跃) 、 或 属于 非公 开发 行 等情况 , 本基 金不 会于 停 牌日至 交易 恢复 活跃 日期 间 、 交易 不活 跃期 间 及限售期间将 相关股票 和 债券的公允价 值列入第 一 层次;并根据 估值调整 中 采用的不可 观察输入 值对于 公允 价值 的影 响程 度,确 定相 关股 票和 债券 公允价 值应 属第 二层 次还 是第三 层次 。 (iii)


第 三层 次公 允 价值余 额和 本期 变动 金额 无。 (c)


非持 续的 以公 允 价值计 量的 金融 工具 于2018 年12 月31 日, 本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产(2017 年 12 月31 日:南方恒生 ETF2018 年年度报告 同) 。 (d)


不以 公允 价值 计 量的金 融工 具 不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括应 收 款项和其他金 融负债, 其 账面价值与 公允价值 相差很 小。 (3) 除 基金 申购 款和 公 允价值 外, 截至 资产 负债 表日本 基金 无需 要说 明的 其他重 要事 项。 §8 投资组 合报告


8.1 期 末基 金资产 组合 情况


金额单 位: 人民 币元


序号


项目


金额


占基金 总资 产的 比例 (% )


1


权益投 资


67,645,032.03 97.60 其中: 普通 股


67,645,032.03 97.60 存托凭 证


- - 优先股


- - 房地产 信托 凭证


- - 2


基金投 资


- - 3


固定收 益投 资


- - 其中: 债券


- -








资产 支持 证券


- - 4


金融衍 生品 投资


- - 其中: 远期


- - 期货


- - 期权


- - 权证


- - 5


买入返 售金 融资 产


- - 其 中 :买 断式 回购 的买 入返 售 金融 资 产


- - 6


货币市 场工 具


- - 7


银行存 款和 结算 备付 金合 计


1,660,989.49 2.40 8


其他各 项资 产


999.65 0.00 9


合计


69,307,021.17 100.00 注: 股 票投 资中 通过 沪港 通 买入港 股公 允价 值合 计为 人民 币67,645,032.03 元, 占基金 净值 比为 97.76% 。 8.2 期 末在 各个国 家( 地区) 证券 市场的 权益 投资分 布


金额单 位: 人民 币元


国家( 地区 )


公允价 值


占基金 资产 净值 比例 (% )


香港 67,645,032.03 97.76 合计


67,645,032.03 97.76 南方恒生 ETF2018 年年度报告 8.3 期 末按 行业分 类的 权益投 资组 合


8.3.1


期末指 数投 资按行 业分 类的 权益投 资组 合 金额单 位: 人民 币元


行业类 别








公允 价值


占基金 资产 净值 比例(%)


能源 4,238,144.36 6.12 原材料 - - 工业 337,731.29 0.49 非必需 消费 品 3,229,165.00 4.67 必需消 费品 3,198,077.61 4.62 医疗保 健 676,356.30 0.98 金融 40,739,561.07 58.88 科技 7,622,050.66 11.02 通讯 4,173,436.98 6.03 公用事 业 3,430,508.76 4.96 政府 - - 合计


67,645,032.03 97.76 注: 以 上分 类采 用彭 博行 业 分类标 准(BICS)。 8.3.2


期末积 极投 资按行 业分 类的 权益投 资组 合 注:本报 告 期末 没有 积极 投 资。


8.4 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 权益投 资明 细


8.4.1


期末指 数投 资按公 允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 权益投 资明 细 金额单 位: 人民 币元


序 号


公司名 称( 英文)


公司名 称 ( 中文)


证券 代码


所在证 券市场


所属 国家 (地 区)


数量( 股)


公允价 值


占基金 资产净 值比例 (%)


1


HSBC Holdings Plc


汇丰控 股 有限公 司


5 HK


香 港 联 合 交 易 所


香港


124,000


7,040,442.2 4


10.17


2


Tencent Holdings Ltd


腾讯控 股 有限公 司


700 HK


香 港 联 合 交 易 所


香港


25,300


6,960,708.0 4


10.06


3


AIA Group Limited


友邦保 险 控股有 限 公司


1299 HK


香 港 联 合 交 易 所


香港


112,000


6,378,736.0 0


9.22


4


China Construction Bank Corporation


中国建 设 银行股 份 有限公 司


939 HK


香 港 联 合 交 易 所


香港


1,005,00 0


5,688,553.2 6


8.22


5


China Mobile 中国移 动 941 香 港 联 香港


57,000


3,763,235.1 5.44


南方恒生 ETF2018 年年度报告 Limited


有限公 司


HK


合 交 易 所


9


6


Industrial and Commercial Bank of China Limited


中国工 商 银行股 份 有限公 司


1398 HK


香 港 联 合 交 易 所


香港


685,000


3,355,101.2 3


4.85


7


Ping An Insurance (Group) Company of China, Ltd.


中国平 安 保险( 集 团)股份 有限公 司


2318 HK


香 港 联 合 交 易 所


香港


52,000


3,150,639.9 6


4.55


8


Bank of China Limited


中国银 行 股份有 限 公司


3988 HK


香 港 联 合 交 易 所


香港


738,000


2,185,628.3 3


3.16


9


Hong Kong Exchanges and Clearing Ltd.


香港交 易 及结算 所 有限公 司


388 HK


香 港 联 合 交 易 所


香港


11,000


2,184,016.1 2


3.16


10


CNOOC Limited


中国海 洋 石油有 限 公司


883 HK


香 港 联 合 交 易 所


香港


167,000


1,770,537.3 4


2.56


11


CK Hutchison Holdings Limited


长江和 记 实业有 限 公司


1 HK


香 港 联 合 交 易 所


香港


24,776


1,632,496.5 9


2.36


12


CLP Holdings Ltd.


中电控 股 有限公 司


2 HK


香 港 联 合 交 易 所


香港


17,500


1,357,014.7 5


1.96


13


The Hong Kong and China Gas Co. Ltd.


香港中 华 煤气有 限 公司


3 HK


香 港 联 合 交 易 所


香港


85,610


1,215,186.0 1


1.76


14


Cheung Kong Property Holdings Limited


长江实 业 地产有 限 公司


1113 HK


香 港 联 合 交 易 所


香港


23,776


1,193,704.0 4


1.73


15


Sun Hung Kai Properties Ltd.


新鸿基 地 产发展 有 限公司


16 HK


香 港 联 合 交 易 所


香港


12,000


1,173,407.0 4


1.70


16


China Petroleum & Chemical Corporation


中国石 油 化工股 份 有限公 司


386 HK


香 港 联 合 交 易 所


香港


236,000


1,155,918.0 9


1.67


17


Hang Seng Bank Ltd.


恒生银 行 有限公 司


11 HK


香 港 联 合 交 易 所


香港


7,100


1,093,655.3 2


1.58


18


China Life Insurance 中国人 寿 保险股 份 2628 HK


香 港 联 合 交 易 香港


69,000


1,006,017.7 9


1.45


南方恒生 ETF2018 年年度报告 Company Limited


有限公 司





19


Galaxy Entertainment Group Limited


银河娱 乐 集团有 限 公司


27 HK


香 港 联 合 交 易 所


香港


23,000


1,003,599.4 8


1.45


20


BOC Hong Kong (Holdings) Limited


中 银香 港 (控股) 有 限公司


2388 HK


香 港 联 合 交 易 所


香港


34,500


879,660.99


1.27


21


China Overseas Land & Investment Ltd.


中国海 外 发展有 限 公司


688 HK


香 港 联 合 交 易 所


香港


36,000


848,512.08


1.23


22


Petrochina Company Limited


中国石 油 天然气 股 份有限 公 司


857 HK


香 港 联 合 交 易 所


香港


196,000


838,067.78


1.21


23


China Resources Land Limited


华润置 地 有限公 司


1109 HK


香 港 联 合 交 易 所


香港


26,000


685,714.12


0.99


24


Sands China Ltd.


金沙中 国 有限公 司


1928 HK


香 港 联 合 交 易 所


香港


22,400


673,201.98


0.97


25


Power Assets Holdings Limited


电能实 业 有限公 司


6 HK


香 港 联 合 交 易 所


香港


13,000


620,787.70


0.90


26


Country Garden Holdings Co. Ltd


碧桂园 控 股有限 公 司


2007 HK


香 港 联 合 交 易 所


香港


70,000


584,513.02


0.84


27


CITIC Limited


中国中 信 股份有 限 公司


267 HK


香 港 联 合 交 易 所


香港


54,000


581,025.74


0.84


28


Geely Automobile Holdings Limited


吉利汽 车 控股有 限 公司


175 HK


香 港 联 合 交 易 所


香港


48,000


580,394.88


0.84


29


China Mengniu Dairy Co. Ltd.


中国蒙 牛 乳业有 限 公司


2319 HK


香 港 联 合 交 易 所


香港


26,000


555,861.28


0.80


30


New World Development Co. Ltd.


新世界 发 展有限 公 司


17 HK


香 港 联 合 交 易 所


香港


57,000


517,413.62


0.75


31


MTR Corporation Ltd.


香港铁 路 有限公 司


66 HK


香 港 联 合 交 易 所


香港


14,000


505,392.16


0.73


32


China Shenhua 中国神 华 1088 香 港 联 香港


31,500


473,621.15


0.68


南方恒生 ETF2018 年年度报告 Energy Company Limited


能源股 份 有限公 司


HK


合 交 易 所


33


Shenzhou International Group Holdings Ltd.


申洲国 际 集团控 股 有限公 司


2313 HK


香 港 联 合 交 易 所


香港


6,000


466,576.50


0.67


34


Wharf Real Estate Investment Company Limited


九龙仓 置 业地产 投 资有限 公 司


1997 HK


香 港 联 合 交 易 所


香港


11,000


451,549.67


0.65


35


Bank of Communications Co.,Ltd.


交通银 行 股份有 限 公司


3328 HK


香 港 联 合 交 易 所


香港


82,000


438,993.72


0.63


36


WH Group Limited


万洲国 际 有限公 司


288 HK


香 港 联 合 交 易 所


香港


81,500


430,604.11


0.62


37


Henderson Land Development Co. Ltd.


恒基兆 业 地产有 限 公司


12 HK


香 港 联 合 交 易 所


香港


12,352


422,090.07


0.61


38


China Unicom (Hong Kong) Ltd.


中国联 合 网络通 信 (香港) 股 份有限 公 司


762 HK


香 港 联 合 交 易 所


香港


56,000


410,201.79


0.59


39


Sunny Optical Technology (Group) Company Limited


舜宇光 学 科技( 集 团)有限 公司


2382 HK


香 港 联 合 交 易 所


香港


6,600


402,491.23


0.58


40


CSPC Pharmaceutical Group Limited


石药集 团 有限公 司


1093 HK


香 港 联 合 交 易 所


香港


40,000


396,042.40


0.57


41


CK Infrastructure Holdings Limited


长江基 建 集团有 限 公司


1038 HK


香 港 联 合 交 易 所


香港


6,500


337,731.29


0.49


42


Swire Pacific Ltd.


太古股 份 有限公 司 A


19 HK


香 港 联 合 交 易 所


香港


4,500


326,077.83


0.47


43


Hengan International Group Company Limited


恒安国 际 集团有 限 公司


1044 HK


香 港 联 合 交 易 所


香港


6,500


324,632.10


0.47


44


Sino Land Co. 信和置 业 83 HK


香 港 联 香港


26,000


305,723.70


0.44


南方恒生 ETF2018 年年度报告 Ltd.


有限公 司


合 交 易 所


45


Sino Biopharmaceuti cal Limited


中国生 物 制药有 限 公司


1177 HK


香 港 联 合 交 易 所


香港


62,000


280,313.90


0.41


46


AAC Technologies Holdings Inc.


瑞声科 技 控股有 限 公司


2018 HK


香 港 联 合 交 易 所


香港


6,500


258,851.39


0.37


47


Want Want China Holdings Limited


中国旺 旺 控股有 限 公司


151 HK


香 港 联 合 交 易 所


香港


53,000


254,483.53


0.37


48


Hang Lung Properties Ltd.


恒隆地 产 有限公 司


101 HK


香 港 联 合 交 易 所


香港


19,000


248,385.18


0.36


49


China Resources Power Holdings Co. Ltd.


华润电 力 控股有 限 公司


836 HK


香港 联 合 交 易 所


香港


18,000


237,520.30


0.34


注: 基 金对 以上 证券 代码 采 用港股 通交 易代 码。


8.4.2


期末积 极投 资按公 允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 权益投 资明 细 注:无。


8.5 报 告期 内权益 投资 组合的 重大 变动 8.5.1


累计买 入金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 权益投 资明细 金额单 位: 人民 币元


序号


公司名 称( 英文)


证券代 码


本期累 计买 入金 额


占期初 基金 资产 净 值比例(%)


1 Tencent Holdings Ltd 700 HK 3,651,859.07 4.86 2 HSBC Holdings Plc 5 HK 2,854,611.00 3.80 3 China Construction Bank Corporation 939 HK 2,463,252.67 3.28 4 AIA Group Limited 1299 HK 2,096,320.72 2.79 5 China Mobile Limited 941 HK 1,359,708.70 1.81 6 Ping An Insurance (Group) Company of China, Ltd. 2318 HK 1,343,635.54 1.79 7 Industrial and Commercial Bank of China Limited 1398 HK 1,285,337.52 1.71 8 CSPC Pharmaceutical Group Limited 1093 HK 999,874.28 1.33 9 Bank of China Limited 3988 HK 892,169.87 1.19 10 Hong Kong Exchanges and Clearing Ltd. 388 HK 775,066.86 1.03 11 CNOOC Limited 883 HK 749,142.72 1.00 南方恒生 ETF2018 年年度报告 12 CK Hutchison Holdings Limited 1 HK 723,030.40 0.96 13 Shenzhou International Group Holdings Ltd. 2313 HK 580,304.15 0.77 14 China Petroleum & Chemical Corporation 386 HK 532,202.40 0.71 15 Sino Biopharmaceutical Limited 1177 HK 530,228.76 0.70 16 The Hong Kong and China Gas Co. Ltd. 3 HK 470,442.60 0.63 17 Galaxy Entertainment Group Limited 27 HK 464,041.20 0.62 18 Cheung Kong Property Holdings Limited 1113 HK 428,782.98 0.57 19 CLP Holdings Ltd. 2 HK 394,303.92 0.52 20 China Life Insurance Company Limited 2628 HK 384,114.84 0.51 注:1、 本基 金对 以上 证券 代码采 用当 地市 场代 码。








2 、 买入 包括 二级 市场上 主动 的买 入 、 新股 、 配股 、 债转股 、 换股 及行 权 等获 得的 股票 , 买入金 额按 成交 金额 (成 交单价 乘以 成交 数量 )填 列,不 考虑 相关 交易 费用 。


8.5.2


累计卖 出金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 权益投 资明细 金额单 位: 人民 币元


序号


公司名 称( 英文)


证券代 码


本期累 计卖 出金 额


占期初 基金 资产 净值比 例(%)


1 China Construction Bank Corporation 939 HK





2,691,896.27


3.58


2 Tencent Holdings Ltd 700 HK





2,613,640.52


3.47


3 HSBC Holdings Plc 5 HK





2,334,005.58


3.10


4 AIA Group Limited 1299 HK





2,250,818.55


2.99


5 China Mobile Limited 941 HK





1,362,522.88


1.81


6 Industrial and Commercial Bank of China Limited 1398 HK





1,357,915.26


1.81


7 Ping An Insurance (Group) Company of China, Ltd. 2318 HK





1,173,386.84


1.56


8 Bank of China Limited 3988 HK








955,246.04


1.27


9 Hong Kong Exchanges and Clearing Ltd. 388 HK








805,122.84


1.07


10 CK Hutchison Holdings Limited 1 HK








761,670.89


1.01


11 CNOOC Limited 883 HK








746,338.70


0.99


12 China Petroleum & Chemical Corporation 386 HK








574,974.17


0.76


南方恒生 ETF2018 年年度报告 13 The Hong Kong and China Gas Co. Ltd. 3 HK








479,918.17


0.64


14 Cheung Kong Property Holdings Limited 1113 HK








451,046.45


0.60


15 Galaxy Entertainment Group Limited 27 HK








438,162.80


0.58


16 China Life Insurance Company Limited 2628 HK








436,249.51


0.58


17 The Bank of East Asia, Limited 23 HK








420,579.85


0.56


18 CLP Holdings Ltd. 2 HK








419,918.13


0.56


19 Sun Hung Kai Properties Ltd. 16 HK








408,933.11


0.54


20 Hang Seng Bank Ltd. 11 HK








378,344.44


0.50


注:1、 本基 金对 以上 证券 代码采 用当 地市 场代 码。


2 、 卖出 包括 二级 市场 上主动 的卖 出 、 换股 、 要 约收购 、 发 行人 回购 及行 权等减 少的 股票 , 卖 出金额 按成 交金 额( 成交 单价乘 以成 交数 量) 填列 ,不考 虑相 关交 易费 用。


8.5.3 权 益投 资的买 入成 本总额 及卖 出收入 总额 单位: 人民 币元


买入成 本( 成交 )总 额


28,808,860.49 卖出收 入( 成交 )总 额


28,325,838.12


8.6 期 末按 债券信 用等 级分类 的债 券投资 组合


注: 本 基金 本报 告期 末未 持 有债券。


8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名债券 投资 明细


注: 本 基金 本报 告期 末未 持 有债券 。


8.8 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 所有 资产支 持证 券投资 明细


注: 本 基金 本报 告期 末未 持 有资产 支持 证券 。


8.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名金融 衍生 品投资 明细


注: 本 基金 本报 告期 末未 持 有金融 衍生 品。


8.10 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 前十 名基金 投资 明细


注: 本 基金 本报 告期 末未 持 有基金 。


8.11 投 资组 合报告 附注








8.11.1 基 金投 资的前 十名 证券的 发行 主体本 期是 否出现 被监 管 部门 立案 调查, 或在 报 告编 制日前 一年 收到公 开谴 责、处 罚的 情形 本基金投资的 前十名证 券 的发行主体本 期没有出 现 被监管部门立 案调查, 或 在报告编制日 前南方恒生 ETF2018 年年度报告 一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。


8.11.2 基 金投 资的前 十名 股票是 否超 出基金 合同 规定的 备选 股票库 本基金 投资 的前 十名 股票 没有超 出基 金合 同规 定的 备选股 票库 。 8.11.3 期 末其 他各项 资产 构成 单位: 人民 币元


序号


名称


金额


1


存出保 证金


- 2


应收证 券清 算款


- 3


应收股 利


455.62 4


应收利 息


544.03 5


应收申 购款


- 6


其他应 收款


- 7


待摊费 用


- 8 其他


- 9 合计


999.65 8.11.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细 注: 本 基金 本报 告期 末未 持 有处于 转股 期的 可转 换债 券。


8.11.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明 8.11.5.1


期末指 数投 资前十 名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明


注: 本 基金 本报 告期 末指 数 投资前 十名 股票 中不 存在 流通受 限情 况。


8.11.5.2


期末积 极投 资前五 名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明


注: 本 基金 本报 告期 末积 极 投资前 五名 股票 中不 存在 流通受 限情 况。


§9 基金份 额持有人信息


9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构 份额单 位: 份


持有人 户数 (户)


户均持 有 的基金 份 额


持有人 结构


机构投 资者


个人投 资者


中国工 商银 行股 份有 限 公司- 南方 恒生 交易 型 开放式 指数 证券 投资 基 金联接 基金


持有份 额


占总 份额 比例 (%)


持有份 额


占总份 额比例 (%)


持有份 额


占总 份额 比例 (%)


856 33,679.32 1.130,372.00 3.92


6,930,252.00 24.04


20,768,876.00 72.04


南方恒生 ETF2018 年年度报告 9.2 期 末上 市基金 前十 名持有 人


序号


持有人 名称


持有份 额( 份)


占上市 总份 额比 例(%)


1 南京盛 泉恒 元投 资有 限公司 -盛 泉恒 元多 策略量 化套 利1 号专 项 基金 1,000,000.00 3.47


2 邓永平 373,908.00 1.30


3 贺自强 300,000.00 1.04


4 陈远亮 289,300.00 1.00


5 谢风祺 269,900.00 0.94


6 高增荣 191,611.00 0.66


7 刘兴玥 158,200.00 0.55


8 焦金玲 150,000.00 0.52


9 姚晓琴 140,000.00 0.49


10 刘隽永 131,100.00 0.45


11 南方恒 生交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接基 金 20,768,876.00 72.04


9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金情 况


注: 本 公 司 的 所 有从 业 人 员( 包 含 高 级 管 理 人员 、 基 金投 资 和 研 究 部 门负 责 人 和本 基 金 基 金 经 理) 均未持 有本 基金 份额 。 9.4 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况


注: 本 公 司 的 高 级 管 理 人 员 、 基 金 投 资 和 研 究 部 门 负 责 人 和 本 基 金 基 金 经 理 均 未 持 有 本 基 金 份 额。


§10 开放式 基金份额变动


单位: 份


基金合 同生 效日 (2014 年12 月 23 日 ) 基金份 额总 额


286,959,921.00 本报告 期期 初基 金份 额总 额


28,829,500.00 本报告 期基 金总 申购 份额


9,000,000.00 减:本 报告 期基 金总 赎回 份额


9,000,000.00 本报告 期基 金拆 分变 动份 额 (份 额减 少 以“- ”填 列)


- 本报告 期期 末基 金份 额总 额


28,829,500.00


南方恒生 ETF2018 年年度报告 §11 重大事 件揭示


11.1 基 金份 额持有 人大 会决议


本报告 期内 无基 金份 额持 有人大 会决 议。


11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动


本报 告 期内 ,本 基金 的基 金管理 人未 发生 重大 人事 变动。 本报告 期内 ,基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 没有 发生重 大人 事变 动。


11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼


本报告 期内 ,无 涉及 基金 管理业 务、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼。


11.4 基 金投 资策略 的改 变


本报告 期内 本基 金投 资策 略未改 变。





11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况


本 报 告期 内本 基 金未 更换会 计 师事 务所 , 本年 度支付 给 普华 永道 中 天会 计师事 务 所( 特 殊普 通合伙)审 计费 用30000.00 元, 该审 计机 构已 提供 审计服 务的 连续 年限为 4 年。


11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况


本报告 期内 ,基 金管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员未受 监管 部门 稽查 或处 罚。 11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况


11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况 金额单 位: 人民 币元


券商名 称


交易单 元数量


股票交 易


应支付 该券 商的 佣金


备注


成交金 额


占当期 股票 成 交总额 的比 例


佣金


占当期 佣 金


总量的 比 例


华泰证 券


2


57,134,698.61


100.00%


45,759.44


100.00%


-


中投证 券


1


-


-


-


-


-


注: 交 易单 元的 选择 标准 和 程序 根据 中国 证监 会 《 关 于完善 证券 投资 基金 交易 席位制 度有 关问 题 的通知 》 ( 证监 基金 字[2007]48 号) 的有 关规 定, 我 公司制 定了 租用 证券 公司 交易单 元的 选择 标 准和程 序: A:选 择标 准 1、公 司经 营行 为规 范, 财 务状况 和经 营状 况良 好; 南方恒生 ETF2018 年年度报告 2、公 司具 有较 强的 研究 能 力,能 及时 、全 面地 为基 金 提供高 质量 的宏 观经 济研 究、行 业研 究及 市 场走向 、个 股分 析报 告和 专门研 究报 告; 3、公 司内 部管 理规 范, 能 满足基 金操 作的 保密 要求 ; 4、 建 立了 广泛 的信 息网 络,能及 时提 供准 确的 信息 资 讯服务 。 B: 选 择流 程 公司 研究 部 门定期 对券 商服 务质 量从 以下几 方面 进行 量化 评比 , 并根 据评 比的 结果 选择席 位: 1、 服务 的主 动性 。 主要 针 对证券 公司 承接 调研 课题 的态度 、 协助 安排 上市 公 司调研 、 以及 就有 关 专题提 供研 究报 告和 讲座 ; 2、研 究报 告的 质量 。主 要 是指证 券公 司所 提供 研究 报告是 否详 实, 投资 建议 是否准 确; 3、 资 讯提 供的 及时 性及 便 利性 。 主 要是 指证 券公 司 提供资 讯的 时效 性 、 及 时 性以及 提供 资讯 的渠 道是否 便利 、提 供的 资讯 是否充 足全 面。 11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情 况 金额单 位: 人民 币元


券商名 称


债券交 易


债券回 购交 易


权证交 易


基金交 易


成交金 额


占当期 债 券


成交总 额 的比例


成交金 额


占当期 债 券回购


成交总 额 的比例


成交金 额


占当期 权证


成交总 额的比 例


成交金 额


占当期 基金


成交总 额的比 例


华泰证 券 - -


- -


- -


- -


中投证 券 - -


- -


- -


- -





11.8 其 他重 大事件


序号


公告事 项


法定披 露方 式


法定披 露日 期


1 关于南 方恒 生交 易型 开放 式指数 证券 投资基 金2018 年非 港 股 通 交易日 申 购赎回 安排 的公 告 中国证 券报 、上 海证 券 报、证 券时 报 2018 年 01 月 10 日 2 南方基 金关 于南 方恒 生交 易型开 放式 指数证 券投 资基 金增 加长 城证券 为申 购赎回 代理 券商 的公 告 中国证 券报 、上 海证 券 报、证 券时 报 2018 年 01 月 17 日 3 南方基 金关 于电 子直 销平 台相关 业务 费率优 惠的 公告 中国证 券报 、上 海证 券 报、证 券时 报 2018 年 02 月 28 日 4 关于南 方恒 生交 易型 开放 式指数 证券 投资基 金 2018 年 底及2019 年 非港 股通交 易日 申购 赎回 安排 的公告 中国证 券报 、上 海证 券 报、证 券时 报 2018 年 12 月 26 日 南方恒生 ETF2018 年年度报告 §12 影响投 资者决策的其他重 要信息


12.1 报 告期 内单一 投资 者持有 基金 份额比 例达 到或超 过 20% 的 情况 投资 者类 别


报告期 内持 有基 金份 额变 化情况


报告期 末持 有基 金情 况


序 号


持有基 金份 额比例 达到 或者超 过 20%的 时间 区间


期初


份额


申购


份额


赎回


份额


持有份 额


份额 占比 (%)


联接 基金


1


20180101-2 0181231


18,919,176.00


5,081,600.00


3,231,900.00


20,768,876.00


72.04


个人


-


-


-


-


-


-


-


产品特 有风 险


本基金 存在 持有 基金 份额 超过 20% 的 基金 份额 持有 人, 在 特定 赎回 比例 及市 场条件 下, 若基 金管 理人未 能以 合理 价格 及时 变现基 金资 产, 将会 导致 流动性 风险 和基 金净 值波 动风险 。


12.2 影 响投 资者决 策的 其他重 要信 息


无。


§13 备查文 件目录


13.1 备 查文 件目录 1、中 国证 监会 批准 设立 南 方恒生 交易 型开 放式 指数 证券投 资基 金基 金的 文件 。 2、南 方恒 生交 易型 开放 式 指数证 券投 资基 金基 金合 同。 3、南 方恒 生交 易型 开放 式 指数证 券投 资基 金基 金托 管协议 。 4、基 金管 理人 业务 资格 批 件、营 业执 照。 5、报 告期 内在 选定 报刊 上 披露的 各项 公告 。 6、南 方恒 生交 易型 开放 式 指数证 券投 资基 金2018 年 年度报 告原 文。 13.2 存 放地 点


深圳市 福田 区莲 花街 道益 田路 5999 号基 金大 厦32-42 楼 13.3 查 阅方 式


网站:http://www.nffund.com


南方恒生 ETF2018 年年度报告