金元顺安桉盛债券 型证券投资基金
2018 年年 度 报告
2018 年 12 月 31 日
基金管理人 ： 金元顺安基 金管理有限 公司
基金托管人 ： 宁波 银行股 份 有 限公司
送出日期 ：2019 年 03 月 26 日
金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
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§1 重要提示及目 录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并 对
其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董
事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人宁波银行股份有限公司根据本基金合同规定， 于 2019 年 03 月 25 日复 核了本报告中的
财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金
的招募说明书及其更新。
本报告期自 2018 年 01 月 01 日起 至 2018 年 12 月 31 日止。
金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ....................................................................................................................................... 2
1.2 目录 ............................................................................................................................................... 3
§2 基金简介 ................................................................................................................................................. 6
2.1 基金基本情况 ............................................................................................................................... 6
2.2 基金产品说明 ............................................................................................................................... 6
2.3 基金管理人和基金托管人 ........................................................................................................... 7
2.4 信息披露方式 ............................................................................................................................... 7
2.5 其他相关资料 ............................................................................................................................... 7
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .................................................................................. 9
3.1 主要会计数据和财务指标 ........................................................................................................... 9
3.2 基金净值表现 ............................................................................................................................. 10
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................... 11
§4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 12
4.1 基金管理人及基金经理情况...................................................................................................... 12
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .............................................................. 14
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .......................................................................... 14
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .......................................................... 16
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .......................................................... 16
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 .......................................................................... 16
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ...................................................................... 17
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .......................................................................... 19
4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 ...................................... 19
4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................. 19 金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
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§5 托管人报告 ........................................................................................................................................... 20
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 .............................................................................. 20
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 .......... 20
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .............................. 20
§6 审计报告 ............................................................................................................................................... 21
6.1 审计报告基本信息 ..................................................................................................................... 21
6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................. 21
§7 年度财务报表 ....................................................................................................................................... 25
7.1 资产负债表 ................................................................................................................................. 25
7.2 利润表 ......................................................................................................................................... 27
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 .............................................................................................. 28
7.4 报表附注 ..................................................................................................................................... 30
§8 投资组合报告 ....................................................................................................................................... 60
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................. 60
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ...................................................................................... 60
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................. 61
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 .......................................................................................... 61
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ...................................................................................... 61
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .............................. 62
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................. 62
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................. 62
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .............................. 62
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................................................... 62
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................... 错误！未定义 书签。
8.12 投资组合报告附注 ..................................................................................................................... 63
§9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 65 金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
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9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................. 65
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ...................................................................... 65
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ...................................... 65
§10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................................... 66
§11 重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 67
11.1 基金份额持有人大会决议 ......................................................................................................... 67
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 67
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 69
11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................. 69
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 69
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 69
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 69
11.8 其他重大事件 ............................................................................................................................. 71
§12 影响投资者决策的其他重要信息........................................................................................................ 74
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 .......................................... 74
§13 备查文件目录 ....................................................................................................................................... 75
13.1 备查文件目录 ............................................................................................................................. 75
13.2 存放地点 ..................................................................................................................................... 75
13.3 查阅方式 ..................................................................................................................................... 75
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 金元顺安桉盛债券型证券投资基金
基金简称 金元顺安桉盛债券
基金主代码 004093
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2017 年 03 月 30 日
基金管理人 金元顺安基金管理有限公司
基金托管人 宁波银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 127,159,905.04 份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标 在严格控制投资组合风险的前提下， 力争为基金份额持有人获取超越业绩比较
基准的投资回报。
投资策略 本基金将密切关注股票、 债券市场的运行状况与风险收益特征， 通过自上而下
的定性分析和定量分析，综合分析宏观经济形势、国家政策、市场流动性和估值水
平等因素，判断金融市场运行趋势和不同资产类别在经济周期的不同阶段的相对投
资价值，对各大类资产的风险收益特征进行评估，从而确定固定收益类资产和权益
类资产的配置比例，并依据各因素的动态变化进行及时调整。
业绩比较基准 中债综合指数收益率
风险收益特征 本基金系债券型基金， 其预期风险和收益低于股票型基金和混合型基金， 高于
货币市场基金，属于证券投资基金产品中风险收益程度中等偏低的投资品种。 金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
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2.3 基金管理人和 基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 金元顺安基金管理有限公司 宁波银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 封涌 王海燕
联系电话 021-68881801 0574-89103171
电子邮箱 service@jysa99.com wanghaiyan@nbcb.cn
客户服务电话 400-666-0666 95574
传真 021-68881875 0574-89103213
注册地址
中国（上海）自由贸易试验区花园
石桥路 33 号 花旗集团大厦 3608 室
中国浙江宁波市鄞州区宁东路 345
号
办公地址
中国（上海）自由贸易试验区花园
石桥路 33 号 花旗集团大厦 3608 室
中国浙江宁波市鄞州区宁东路 345
号
邮政编码 200120 315100
法定代表人 任开宇 陆华裕
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.jysa99.com
基金年度报告备置地点 本基金管理人、基金托管人办公地址
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 安永华明会计师事务所 （特殊普通合伙）
北京市东城区东长安街 1 号东方广场 东方经
贸城安永大楼 16 层 金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
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注册登记机构 金元顺安基金管理有限公司
中国 （上海） 自由贸易试验区花园石桥路 33
号花旗集团大厦 3608 室
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§3 主要财务指标 、基金净值 表现及利润 分配情况
3.1 主要会计数据 和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据 和指标 2018 年
2017 年 03 月 30 日 （基金 合同生效
日）-2017 年 12 月 31 日
本期已实现收益 4,581,879.89 4,921,034.77
本期利润 11,438,939.41 -417,130.26
加权平均基金份额本期利
润
0.0817 -0.0023
本期加权平均净值利润率 7.91% -0.23%
本期基金份额净值增长率 8.21% -0.29%
3.1.2 期末 数据 和指标 2018 年末 2017 年末
期末可供分配利润 7,578,396.84 -466,173.51
期末可供分配基金份额利
润
0.0596 -0.0029
期末基金资产净值 137,206,721.41 159,644,468.56
期末基金份额净值 1.0790 0.9971
3.1.3 累计 期末 指标 2018 年末 2017 年末
基金份额累计净值增长率 7.90% -0.29%
注：
1 、 本期已实 现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 （不含公允价值变动收益） 扣除相
关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2 、 期末可供分配利润， 采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数 （为
期末余额，不是当期发生数） ；
3 、表中的“ 期末”均指报告期最后一日，即 12 月 31 日； 金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
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4 、 所述基金 业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用， 计入费用后实际收益水平要低于
所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金 份额 净值增长率 及其与同期 业绩比较基 准收益率的 比较
阶段
份额净值增长
率①
份额净值增长
率标准差②
业绩比较基准
收益率③
业绩比较基准 收
益率标准差④
①- ③ ②- ④
过去三个月 2.55% 0.05% 1.99% 0.05% 0.56% 0.00%
过去六个月 4.20% 0.06% 2.57% 0.06% 1.63% 0.00%
过去一年 8.21% 0.10% 4.79% 0.07% 3.42% 0.03%
自基金合同
生效起至今
7.90% 0.09% 2.51% 0.07% 5.39% 0.02%
3.2.2 自基金 合同生效 以来 基金份额累 计净值增长 率变动及其 与同期业绩 比较基准收 益率变动 的 比
较
金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
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注：
1 、本基金合 同生效日为 2017 年 03 月 30 日，业绩 基准收益率以 2017 年 03 月 29 日为 基准；
2 、 本基金各类资产的投资比例为本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的 80% ； 投资于 股
票资产 的比 例不高 于基 金资产的 20% ；现 金或到 期日在 一年 以内的 政府 债券的 比例 合计不 低于 基金 资
产净值的 5% ，前述现金资产不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等；
3 、本基金业 绩比较基准为“中债综合指数” 。
3.2.3 自基金合 同生效以来 基金份额累 计净值增长 率变动及其 与同期业绩 比较基准收 益率变动 的 比
较
3.3 过去三年基金 的利润分配 情况
本基金过去三年未进行过利润分配。
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及 基金经理情 况
4.1.1 基金 管理 人及其管理 基金的经验
金元比联基金管理有限公司 （以下简称 “金元比联” 、 “公 司” 或 “本基金管理人” ， 系金元顺安 基
金管理有限公司前身） 成立于 2006 年 11 月， 由 金元证券股份有限公司 （以下简称“金元证券” ）与比
利时联合资产管理公司 （以下简称“比联资管” ） 共同发起设立的中外合资基金管理有限公司。 公司总
部设在上海陆家嘴，旗下设立北京分公司及子公司——上海金元百利资产管理有限公司。
2012 年 03 月 ， 经中国证监会核准， 比联资管将所持有的金元比联 49% 股权 转让于惠理基金管理 香
港有限公司 （以下简称“惠理香港” ） ， 公 司更名为金元惠理基金管理有限公司 （以下简称 “金元惠理” ） 。
2012 年 10 月 ， 经中国证监会核准， 公司双方股东按持股比例向公司增资人民币 9,500 万元， 公司
注册资本增加至 24,500 万元。
2016 年 03 月 ， 经中国证监会核准， 惠理香港将所持有的金元惠理 49% 股权 转让于上海泉意金融 信
息服务有限公司（以下简称“ 泉意金融” ） ，公司更名为金元顺安基金管理有限公司（以下简称“ 金元
顺安” ）。
2017 年 11 月 ， 经中国证监会核准， 公司双方股东按持股比例向公司增资人民币 9,500 万元 ，公司
注册资本增加至 34,000 万元。
金元顺安始终坚持以“ 取信于市场、取信于社会” 作为行为准则，遵循“ 诚 实信用，勤勉尽责 ，
以专业经营方式管理和运作基金财产和客户资产，在合法、合规的前提下，为基金份额持有人谋求最
大利益，从而使公司稳步、健康发展” 的投资理念。遵守法律、行政法规和中国证券监督管理委员会
的规定，遵守社会公德、商业道德，诚实守信，遵循基金份额持有人利益优先、公平对待其管理的不
同基金财产和客户资产的原则，接受政府和社会公众的监督，承担社会责任。
截止至 2018 年 12 月 31 日， 本基金管理人管理金元顺安宝石动力混合型证券投资基金、 金元顺安
成长动力灵活配置混合型证券投资基金、金元顺安丰利债券型证券投资基金、金元顺安价值增长混合
型证券投资基金、金元顺安消费主题混合型证券投资基金、金元顺安优质精选灵活配置混合型证券投
资基金、金元顺安新经济主题混合型证券投资基金、金元顺安丰祥债券型证券投资基金、金元顺安金
元宝货币市场基金、金元顺安沣楹债券型证券投资基金、金元顺安金通宝货币市场基金、金元顺安桉金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
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盛债券型证券投资基金、金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金 、 金元顺安沣顺定期开放债券型
发起式证券投资基金和金元顺安沣泰定期开放债券型发起式证券投资基金共 15 只开放式证券投资基金。
本报告期内， 金元顺安核心动力混合型证券投资基金于 2018 年 08 月 21 日触发合同约定的自动终
止情形，自 2018 年 08 月 22 日起进 入基金财产清算程序；金元顺安桉泰债券型证券投资基金于 2018
年 12 月 05 日触发合同约定的自动终止情形，自 2018 年 12 月 06 日起 进入基金财产清算程序
4.1.2 基金 经理 （或基金经 理小组）及 基金经理助 理简介
姓名 职务
任本基金的基 金经理（助 理）期限 证券
从业
年限
说明
任职日期 离任日期
缪玮彬 本基金
基金经
理
2017-08-03 - 20 年 金元顺安桉盛债券型证券投资基金和
金元顺安元启灵活配置混合型证券投
资基金的基金经理， 复旦大学经济学硕
士。 曾任华泰资产管理有限公司固定收
益部总经理， 宝盈基金管理有限公司研
究员， 金元证券有限责任公司资产管理
部总经理助理， 联合证券有限责任公司
高级投资经理， 华宝信托投资有限责任
公司投资经理。2016 年 10 月加入金 元
顺安基金管理有限公司。 20 年基金等 金
融行业从业经历，具有基金从业资格。
郭建新 本基金
基金经
理
2017-04-05 - 8 年 金元顺安金通宝货币市场基金、 金元顺
安桉盛债券型证券投资基金和金元顺
安桉泰债券型证券投资基金的基金经
理， 西南财经大学经济学硕士。 曾任河
北银行股份有限公司资金运营中心债
券交易经理。 2016 年 9 月 加入金元顺安
基金管理有限公司。8 年 证券、基金等金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
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金融行业从业经历，具有基金从业资
格。
闵杭 投资总
监、 本基
金基金
经理
2017-03-30 2018-06-20 24 年 投资总监， 金元顺安消费主题混合型证
券投资基金、 金元顺安新经济主题混合
型证券投资基金和金元顺安宝石动力
混合型证券投资基金的基金经理， 上海
交通大学工学学士。 曾任湘财证券股份
有限公司上海自营分公司总经理， 申银
万国证券股份有限公司证券投资总部
投资总监。 2015 年 8 月加 入金元顺安基
金管理有限公司。 24 年 证券、 基金等金
融行业从业经历，具有基金从业资格。
注：
1 、 此处的任职日期、 离任日期均指公司做出决定之日， 若该基金经理自基金合同生效日起即任职，
则任职日期为基金合同生效日；
2 、证券从业 的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告 期内本基金 运作遵规守 信情况的说 明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《公开募集证券投资基
金运作管理办法》 、 《证券投资基金销售管理办法》 、 《金元顺安桉盛债券型证券投资基金基金合 同 》 和
其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的
基础上，为基金持有人谋求最大利益。
本报告期内，基金运作整体合法合规，无损害基金持有人利益的行为。基金的投资范围、投资 比
例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。
4.3 管理人对报告 期内公平交 易情况的专 项说明
4.3.1 公平 交易 制度和控制 方法 金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
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本基金管理人根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《 证券投资基金管理公司管理办法》 和 《 证
券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ， 制定了 《金元顺安基金管理有限公司公平交易管理制度》 ，
建立了科学完善的制度和流程，从事前、事中、事后等各个业务环节严格控制不同基金之间可能存在
的利益输送，覆盖了全部开放式基金及特定客户资产管理组合；涵盖了境内上市股票、债券的一级市
场申购、二级市场交易等投资管理活动；贯穿了授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等
投资管理活动的各个环节。
在投资环节，本基金管理人建立了科学的投资决策体系，加强交易执行环节的内部控制，并通 过
工作制度、业务流程和技术手段保证公平交易原则的贯彻。同时，通过对投资交易行为的监控、分析
评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。在交易环节，为确保交易的公平执行，本基金
管理人交易管理实行集中交易，投资组合的投资决策过程和交易执行过程分开，各投资组合的所有证
券买卖活动须通过交易部集中统一完成。在报告分析环节，本基金管理人每季度和每年对公司管理的
不同投资组合的整体收益率差异、 分投资类别 （股票、 债券 ） 的收益率差异、 对连续四个季度期间内、
不同时间窗内 （日内、3 日内、5 日内 ） 同向交易的交易价差进行分析， 根据收益率差异和交易价差的
大小，说明是否符合公平交易的原则，由投资组合经理、督察长、总经理签署后，妥善保存分析报告
备查。
4.3.2 公平 交易 制度的执行 情况
本基金管理人高度重视投资者利益保护。本报告期内，本基金管理人严格遵守公司投资交易业 务
流程及公平交易制度。公司投资交易行为监控体系由稽核监察部和交易部监督，确保公平交易制度的
执行和实现。
本报告期内， 本基金管理人对旗下开放式基金与其他投资组合之间的收益率差异、 分投资类别 （股
票、债券）的收益率差异进行了分析，未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。
4.3.3 异常 交易 行为的专项 说明
本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 、 《金元顺安基金管理有限公
司公平交易管理制度》及其他相关法律法规和公司内部规章制度，制定了《金元顺安基金管理有限公
司异常交易监控与报告制度》 ， 涵盖 了所有可投资证券的一级市场申购、 二级市场交易所公开竞价交易、
交易所大宗交易、银行间债券交易以及非公开发行股票申购、以公司名义进行的一级市场债券交易等
可能导致不公平交易和利益输送的异常情况。
本基金管理人采用定量分析和定性分析相结合的方式，建立并严格执行有效的异常交易日常监 控
制度，形成定期交易监控报告，按照报告路线实行及时报告的机制。本报告期内，未发现异常交易行金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
16
为。
4.4 管理人对报告 期内基金的 投资策略和 业绩表现的 说明
4.4.1 报告 期内 基金投资策 略和运作分 析
2018 年宏观 经济增长整体放缓。固定资产投资增速 5.9% ， 较去年下降 1.3 个百分点，其中房地产
投资和制造业投资表现较好，增速均达到了 9.5% 。消费增速稳步下行，全年增速仅 8.98% 。出口 表现
亮眼， 虽然有贸易摩擦的负面影响， 但外需强劲， 增速达到 9.88% 。CPI 延续了温和上涨走势， 较去年
上涨 2.1% ；PPI 较去年上 涨 3.5% ，涨 幅回落。M2 增速 8.1% ， 与去年持平。金融监管由去杠杆向稳杠
杆转变。货币政策相对宽松，央行持续降准，债券收益率大幅下行。债券市场信用风险持续暴露，违
约主体以民企为主。美联储持续加息，短期中美利差出现倒挂，人民币兑美元有较大幅度贬值。
报告期内本基金多数时间保持较长久期，年末减持了部分长久期利率债，对剩余期限较短的信 用
债进行了置换，适当降低了产品的整体久期。基金持仓仍然以高等级信用债为主。
4.4.2 报告 期内 基金的业绩 表现
截至报告期末金元顺安桉泰债券基金份额净值为 1.0790 元 ；
本报告期内，基金份额净值增长率为 8.21% ，同 期业绩比较基准收益率为 4.79% 。
4.5 管理人对宏观 经济、证券 市场及行业 走势的简要 展望
宏观经济形势仍然不乐观，内需和外需可能还会继续走弱。虽然贸易战略有缓和，但如果美国 经
济开始下行，无论是否加征关税，外需都要逐步减弱。新年伊始央行已经开始大幅降准释放流动性，
各项减税政策也在逐步实施，但传导到实体经济可能还需要较长时间，效果还有待观察。经济整体弱
势的情况下， 债券市场大概率能够延续牛市。 但是目前的无风险利率水平距离 2016 年时的低点 已经很
近，收益率继续下行的空间越来越小。如果年初基建力度较大，收益率可能出现一定反弹。贸易谈判
的前景较乐观，但细节还不明朗，如果涉及汇率干预，流动性存在收紧的可能。信用违约事件可能常
态化，对于低评级债券还是尽量规避。
4.6 管理人内部有 关本基金的 监察稽核工 作情况
本报告期内，本基金管理人持续将规范运作、防范风险、保护基金份额持有人利益作为工作的 基
点，进一步完善内部控制制度和流程体系，推动各项法规、内控体系和管理制度的落实，保证基金合金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
17
同得到严格履行。公司监察稽核部门按照规定的权限和程序，通过实时监控、定期检查、报表揭示、
专项检查、人员询问等方法，独立地开展公司的监察稽核工作，并就在监察稽核过程中发现的问题，
及时提出改进建议并督促业务部门进行整改，同时定期向董事长和公司管理层出具监察稽核报告。
本报告期内，公司重点开展的监察稽核工作包括：
1 、 依据相关法律、 法规和公司实际运作情况， 修订和完善公司各项内部管理制度， 为保障基金份
额持有人的利益，保障公司的规范运作提供制度保障。
2 、 开展对公司各项业务的日常监察稽核工作， 查找各项业务中的风险漏洞， 保证公司各项业务的
合规运作，重点加强了对于各业务环节的专项稽核。
3 、 加强对公司投资、 交易、 研究、 会计估值、 市场营销等各项业务过程中的法律、 合规及投资风
险的防范与控制，在合法合规的基础上，充分保障基金份额持有人的利益。
4 、 开展反洗钱、 反商业贿赂等各项工作， 并通过开展法规培训等形式， 提高员工的合规意识和风
险责任意识。
通过上述工作的开展，在本报告期内本基金运作过程中未发生关联交易、内幕交易，基金运作 整
体合法合规。在今后的工作中，本基金管理人承诺将一如既往的本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理
和运用基金资产，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，为基金份额持
有人谋求最大利益。
4.7 管理人对报告 期内基金估 值程序等事 项的说明
4.7.1 有关 参与 估值流程各 方及人员（ 或小组）的 职责分工
1 、估值工作 小组的职责分工
公司建立估值工作小组对证券估值负责。估值工作小组由分管运营的副总经理、基金事务部、 投
资研究部、 交易部、 监察稽核部等部门总监组成。 每个成员都可以指定一个临时或者长期的授权人员。
估值工作小组职责：
（1 ）制定估 值制度并在必要时修改；
（2 ）确保估 值方法符合现行法规；
（3 ）批准证 券估值的步骤和方法；
（4 ）对异常 情况做出决策。 金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
18
分管运营的副总经理担任估值工作小组的组长，分管运营的副总经理在基金事务部总监或者其 他
两个估值小组成员的建议下，可以提议召集估值工作小组会议。
估值决策由估值工作小组 2/3 或以上 多数票通过。
2 、基金事务 部的职责分工
基金事务部负责日常证券资产估值。该部门和公司投资部相互独立。在按照本估值制度和相关 法
规估值后，基金事务部定期将证券估值表向估值工作小组报告，至少每月一次。
基金事务部职责：
（1 ）获得独 立、完整的证券价格信息；
（2 ）每日证 券估值；
（3 ）检查价 格波动并进行一般准确性评估；
（4 ）向交易 员或基金经理核实价格异常波动，并在必要时向估值工作小组报告；
（5 ）对每日 证券价格信息和估值结果进行记录；
（6 ）对估值 调整和人工估值进行记录；
（7 ）向估值 工作小组报送月度估值报告。
基金事务部总监认为必要时，可以提议召开估值工作小组会议。
3 、投资研究 部的职责分工
（1 ）接受监 察稽核部对所投资证券价格异常波动的问询；
（2 ）对停牌 证券、价格异常波动证券、退市证券提出估值建议；
（3 ）评价并 确认基金事务部提供的估值报告；
（4 ）向估值 工作小组报告任何他/ 她认为可能的估值偏差。
4 、交易部的 职责分工
（1 ）对基金 事务部的证券价格信息需求做出即时回应；
（2 ）通知基 金事务部关于证券停牌、价格突发性异常波动、退市等特定信息；
（3 ）评价并 确认基金事务部提供的估值报告。
5 、监察稽核 部的职责分工
（1 ）监督证 券的整个估值过程； 金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
19
（2 ）确保估 值工作小组制定的估值政策得到遵守；
（3 ）确保公 司的估值制度和方法符合现行法律、法规的要求；
（4 ）评价现 行估值方法是否恰当反应证券公允价值的风险；
（5 ）对于估 值表中价格异常波动的证券向投资部问讯；
（6 ）对于认 为不合适或者不再合适的估值方法提交估值工作小组讨论。
4.7.2 参与 估值 流程各方之 间存在的任 何重大利益 冲突
本公司参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
4.8 管理人对报告 期内基金利 润分配情况 的说明
本报告期内，本基金未进行利润分配。
4.9 管理人对会计 师事务所出 具非标准审 计报告所涉 相关事项的 说明
本报告期内，会计师事务所未对本基金出具非标准审计报告。
4.10 报告期内管理 人对本基金 持有人数或 基金资产净 值预警情形 的说明
本报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净 值
低于五千万元的情形。
金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
20
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基 金托管人遵 规守信情况 声明
本报告期内，本托管人在金元顺安桉盛债券型证券投资基金（以下称“本基金” ）的托管过程中 ，
严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基
金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告 期内本基金 投资运作遵 规守信、净 值计算、利 润分配等情 况的说明
本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的 规
定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格
的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利
益的行为。
5.3 托管人对本年 度报告中财 务信息等内 容的真实、 准确和完整 发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金 融
工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内） 、投资组合报告等数据真实、准确和完整。
金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
21
§6 审计报告
6.1 审计报告基本 信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 安永华明（2019 ）审字第 60657709_B12 号
6.2 审计报告的基 本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 金元顺安桉盛债券型证券投资基金全体基金份额持有人
审计意见 我们审计了后附的金元顺安桉盛债券型证券投资基金的财
务报表， 包括 2018 年 12 月 31 日的 资产负债表，2018 年度 的利
润表、所有者权益（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。
我们认为， 后附的金元顺安桉盛债券型证券投资基金的财务
报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了
金元顺安桉盛债券型证券投资基金 2018 年 12 月 31 日的财务 状
况以及 2018 年度的经营成果和净值变动情况。-
形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“册会计师对财务报表审计的责任” 部分进一步阐述
了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则， 我们独立于金元顺安桉盛债券型证券投资基金， 并履行了职
业道德方面的其他责任。 我们相信， 我们获取的审计证据是充分、
适当的，为发表审计意见提供了基础。-
强调事项 无
其他事项 无 金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
22
其他信息 金元顺安桉盛债券型证券投资基金管理层对其他信息负责。
其他信息包括年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们
的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息， 我们也不
对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，
在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中
了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作， 如果我们确定其他信息存在重大错
报， 我们应当报告该事实。 在这方面， 我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实
现公允反映， 并设计、 执行和维护必要的内部控制， 以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时， 管理层负责评估金元顺安桉盛债券型证
券投资基金的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项 （如适
用） ，并运用 持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别
无其他现实的选择。
治理层负责监督金元顺安桉盛债券型证券投资基金的财务
报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误
导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
告。 合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行
的审计在某一重大错报存在时总能发现。 错报可能由于舞弊或错
误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使
用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判
断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
23
（1 ）识别和 评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报
风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、 适当
的审计证据， 作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、
伪造、 故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由
于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（2 ） 了解与 审计相关的内 部控制， 以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3 ）评价管 理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及
相关披露的合理性。
（4 ） 对管理 层使用持续经营假设的恰当性得出结论。 同时，
根据获取的审计证据， 就可能导致对金元顺安桉盛债券型证券投
资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大
不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，
审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表
中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而， 未来的事
项或情况可能导致金元顺安桉盛债券型证券投资基金不能持续
经营。
（5 ）评价财 务报表的总体列报、结构和内容（包括披露） ，
并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现
等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内
部控制缺陷。
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师的姓名 徐艳、张亚旎
会计师事务所的地址 北京市东城区东长安街 1 号东方广场 东方经贸城安永大楼 16 层 金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
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审计报告日期 2019-03-25
金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
25
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：金元顺安桉盛债券型证券投资基金
报告截止日：2018 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
资产：
银行存款 7.4.7.1 429,452.00 1,044,181.73
结算备付金
33,181.82 -
存出保证金
143.06 6,126.06
交易性金融资产 7.4.7.2 130,393,100.00 184,116,337.94
其中：股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资
130,393,100.00 184,116,337.94
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 3,500,000.00 -
应收证券清算款
- -
应收利息 7.4.7.5 2,993,712.63 4,174,773.02
应收股利
- -
应收申购款
9.99 - 金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
26
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
137,349,599.50 189,341,418.75
负债和所有者 权益 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
负债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- 29,439,835.84
应付证券清算款
- -
应付赎回款
9.84 98.63
应付管理人报酬
69,682.00 83,056.13
应付托管费
11,613.68 13,842.68
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 2,251.90 8,918.12
应交税费
8,920.67 -
应付利息
- 15,798.57
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 50,400.00 135,400.22
负债合计
142,878.09 29,696,950.19
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 127,159,905.04 160,110,642.07 金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
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未分配利润 7.4.7.10 10,046,816.37 -466,173.51
所有者权益合计
137,206,721.41 159,644,468.56
负债和所有者权益总计
137,349,599.50 189,341,418.75
注：
报告截止日 2018 年 12 月 31 日，基金 份额净值为人民币 1.0790 元，基金份额总额 127,159,905.04
份。
7.2 利润表
会计主体：金元顺安桉盛债券型证券投资基金
本报告期：2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2018 年 01 月 01 日至
2018 年 12 月 31 日
上年度可比期 间
2017 年 03 月 30 日 （基金 合同
生效日）至 2017 年 12 月 31
日
一、收入
13,229,869.37 1,397,364.41
1. 利息收入
7,110,298.20 6,600,853.99
其中：存款利息收入 7.4.7.11 17,191.79 68,880.42
债券利息收入
7,059,776.87 6,081,514.67
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
33,329.54 450,458.90
其他利息收入
- -
2. 投资收益（ 损失以“- ”填列）
-754,554.41 104,525.88
其中：股票投资收益 7.4.7.12 - 29,083.92
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 -754,554.41 75,441.96 金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
28
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.2 - -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 - -
3. 公允价值变 动收益（损失以“- ”
号填列）
7.4.7.17 6,857,059.52 -5,338,165.03
4. 汇兑收益 （ 损失以 “－” 号填列 ）
- -
5. 其他收入（ 损失以“- ”号填列） 7.4.7.18 17,066.06 30,149.57
减：二、费用
1,790,929.96 1,814,494.67
1. 管理人报酬 7.4.10.2.1 869,992.22 836,751.89
2. 托管费 7.4.10.2.2 144,998.72 139,458.66
3. 销售服务费 7.4.10.2.3 - -
4. 交易费用 7.4.7.19 4,486.70 26,606.91
5. 利息支出
570,509.79 659,777.21
其中：卖出回购金融资产支出
570,509.79 659,777.21
6. 税金及附加
13,742.53 -
7. 其他费用 7.4.7.20 187,200.00 151,900.00
三、 利润 总额 （亏损 总额 以 “-”号
填列）
11,438,939.41 -417,130.26
减：所得税费用
- -
四、 净利 润 （净 亏损以 “- ” 号填列 ）
11,438,939.41 -417,130.26
7.3 所有者权益（ 基金净值） 变动表
会计主体：金元顺安桉盛债券型证券投资基金
本报告期：2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
单位：人民币元 金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
29
项目
本期
2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合 计
一、 期初所有者权益 （基金净值 ） 160,110,642.07 -466,173.51 159,644,468.56
二、本期经营活动产生的基金净
值变动数（本期利润）
- 11,438,939.41 11,438,939.41
三、本期基金份额交易产生的基
金净值变动数（净值减少以“- ”
号填列）
-32,950,737.03 -925,949.53 -33,876,686.56
其中：1. 基金 申购款 179,126.95 5,924.99 185,051.94
2. 基金赎回款 -33,129,863.98 -931,874.52 -34,061,738.50
四、本期向基金份额持有人分配
利润产生的基金净值变动（净值
减少以“- ”号填列）
- - -
五、 期末所有者权益 （基金净值） 127,159,905.04 10,046,816.37 137,206,721.41
项目
上年度可比期 间
2017 年 03 月 30 日（基金 合同生效日 ）至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合 计
一、 期初所有者权益 （基金净值） 200,133,079.03 - 200,133,079.03
二、本期经营活动产生的基金净
值变动数（本期利润）
- -417,130.26 -417,130.26
三、本期基金份额交易产生的基
金净值变动数（净值减少以“- ”
号填列）
-40,022,436.96 -49,043.25 -40,071,480.21
其中：1. 基金 申购款 126,161.98 1,241.67 127,403.65
2. 基金赎回款 -40,148,598.94 -50,284.92 -40,198,883.86
四、本期向基金份额持有人分配
利润产生的基金净值变动（净值
减少以“- ”号填列）
- - - 金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
30
五、 期末所有者权益 （基金净值） 160,110,642.07 -466,173.51 159,644,468.56
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报 表由下列负责人签署：
邝晓星
————————————
基金管理人负责人
符刃
————————————
主管会计工作负责人
季泽
————————————
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金 基本 情况
金元顺安桉盛债券型证券投资基金 （ 以下简称“ 本基金” ） ，系经中国证券监督管理委员会（以下
简称“中国证监会” ）证 监许可[2016]2923 号文《 关于准予金元顺安桉盛债券型证券投资基金注册的批
复》准予注册，由基金管理人金元顺安基金管理有限公司向社会公开发行募集，基金合同于 2017 年 3
月 30 日正式 生效，首次设立募集规模为 200,133,079.03 份基 金份额。
本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人与注册登记机构均为金元顺安基 金
管理有限公司，基金托管人为宁波银行股份有限公司。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国债、央行票据、地方政府债、金融债 、
次级债、企业债、短期融资券、超级短期融资券、中期票据、公司债、可转换债券（含可分离型可转
换债券） 、 可交换债券、 证券公司短期公司债券、 中小企业私募债、 资产支持证券、 债券回购、 银行存
款 （含协议存款、 定期存款以及其他银行存款） 、 同业存单、 货币市场工具、 股票 （含中小板、 创 业 板
及其他经中国证监会核准上市的股票） 、 权证以及法律法规或中国证监会允许本基金投资的其他金融工
具，但须符合中国证监会相关规定。如法律法规或监管机构以后允许本基金投资其他品种，基金管理
人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。
本基金业绩比较基准为中债综合指数收益率。
7.4.2 会计 报表 的 编 制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会 计
准则、 应用指南、 解释以及其他相关规定 （以下统称 “企业会计准则” ） 编制， 同 时， 对于在具体 会 计金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
31
核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务
指引》 、 中国证监会制定的 《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》 、 《证券
投资基金信息披露管理办法》 、 《证 券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与
格式》 、 《证 券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》 、 《证券投资 基金信
息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》 、 其他中 国证监会及中国证券投资基金业协会颁布
的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵循 企业 会计准则及 其他有关规 定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金于 2018 年 12 月 31 日的财务 状
况以及 2018 年度的经营成果和净值变动情况。
7.4.4 重要 会计 政策和会计 估计
本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、 《证券投 资基金会计核算业务指引》 和其他相关
规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年 度
本基金会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本 位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币 元
为单位表示。
7.4.4.3 金融资 产和金融负 债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产 （或负债） ， 并形成其他单位的金融负债 （或资产） 或权益工
具的合同。
1 、金融资产 分类
本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资
产、贷款和应收款项；
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资等；
2 、金融负债 分类
本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
32
金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融资 产和金融负 债的初始确 认、后续计 量和终止确 认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的债券等，按照取得时的公允价值作 为
初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确 认
为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价
值变动计入当期损益；
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同 时
调整公允价值变动收益；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或收取该金融资产现金流量的权利已转移，且符 合
金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移
金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：
1 、股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资， 股票投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账；
卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转；
2 、债券投资
买入债券于成交日确认为债券投资。 债券投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账，
其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本；
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限按直线 法
推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算； 金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
33
卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转；
3 、权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用后 入
账；
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转；
4 、股指/ 国债 期货投资
买入或卖出股指/ 国债期货投资于成交日确认为股指/ 国债期货投资。 股指/ 国债期货初始合约价值按
成交金额确认；
股指/ 国债期货平仓于成交日确认衍生工具投资收益， 股指/ 国债期货的初始合约价值按移动加权平
均法于成交日结转；
5 、分离交易 可转债
申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价 值
的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付的全部价
款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本；
上市后，上市流通的债券和权证分别按上述 2 、3 中相关原则 进行计算；
6 、回购协议
基金持有的回购协议 （封闭式回购） ， 以成本列示， 按实际利率 （当实际利率与合同利率差异较 小
时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金融资 产和金融负 债的估值原 则
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负
债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易
在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有
利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参
与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意 义
的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负
债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接
可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。 金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
34
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新 评
估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
（1 ） 存在活 跃市场的金融工具， 按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最
近交易日的报价确定公允价值。 有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，
应对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值 技
术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者
的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产
或负债所产生的溢价或折价；
（2 ） 不存在 活跃市场的金融工具， 应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法
取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
（3 ） 如有确 凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的， 基金管理人可根据具体
情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
（4 ）如有新 增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资 产和金融负 债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的， 同
时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相
互抵销。
7.4.4.7 实收基 金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别 于
基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收
基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平 准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基 金金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
35
份额时，申购 或赎回款项 中包含的按 累计未分配 的已实现收 益/（损失） 占基金净值 比例计算的 金额 。
未实现损益平 准金指在申 购或赎回基 金份额时， 申购或赎回 款项中包含 的按累计未 实现利得/（损失 ）
占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“ 未
分配利润/ （累计亏损） ” 。
7.4.4.9 收入/ （损失）的确 认和计量
1 、 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。 若提前支取定期存款， 按协议
规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的
利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
2 、 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企业代
扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；
3 、 资产支持 证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额， 扣除应由资产支持证券发行企
业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提；
4 、 买入返售金融资产收入， 按买入返售金融资产的成本及实际利率 （当实际利率与合同利率差异
较小时，也可以用合同利率） ，在回 购期内逐日计提；
5 、股票投资 收益/（损失）于卖出 股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账；
6 、债券投资 收益/ （损失）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账；
7 、 资产支持证券投资收益/ （损失） 于成交日确认， 并按成交总额与其成本、 应收利息的差额入账；
8 、 股指/ 国债期货投资收益/ （损失）于平仓日确认，并按平仓成交金额与其初始合约价值的 差额
入账；
9 、权证收益/ （损失）于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差额入账；
10 、 股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司 代
扣代缴的个人所得税后的净额入账；
11 、 公允价值 变动收益/（损失）系本 基金持有的 以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益的金融 资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得
或损失；
12 、 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的 时
候确认。 金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
36
7.4.4.10 费用的 确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费等在费用涵盖期间按基金合同或相关公告约定的费率和计算方法 逐
日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的 则
按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分 配政策
1 、 在符合有关基金分红条件的前提下， 本基金每年收益分配次数最多为 6 次， 每 份基金份额每次
分配比例不得低于收益分配基准日（即基金可供分配利润计算截止日）每份基金份额可供分配利润的
20% ；若基金 合同生效不满 3 个月， 可不进行收益分配；
2 、 本基金收益分配方式分两种： 现金分红与红利再投资， 投资者可选择现金红利或将现金红利自
动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；
3 、 基金收益 分配后基金份额净值不能低于面值； 即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单
位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
4 、每一基金 份额享有同等分配权；
5 、法律法规 或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.5 会计 政策 和会计估计 变更以及差 错更正的说 明
7.4.5.1 会计政 策变更的说 明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2 会计估 计变更的说 明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差错更 正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
7.4.6.1 印 花税
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 4 月 24 日 起，调整证券（股票）交
易印花税税率，由原先的 3 ‰调整 为 1 ‰；
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 9 月 19 日 起，调整由出让方按证券金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
37
（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；
根据财政部、 国家税务总局财税[2005]103 号文 《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》
的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂免征收印
花税。
7.4.6.2 增 值税
根据财政部、 国家税务总局财税[2016]36 号文 《关于 全面推开营业税改增值税试点的通知》 的规定，
经国务院批准， 自 2016 年 5 月 1 日 起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点， 金融业纳入试点
范围， 由缴纳营业税改为缴纳增值税。 对证券投资基金 （封闭式证券投资基金， 开放式证券投资基金 ）
管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往
来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、 国家税务总局财税[2016]46 号文 《关 于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政
策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息
收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《 关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》
的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得
的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《 关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增
值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税
纳税人；
根据财政部、 国家税务总局财税[2017]56 号 文 《关于资管产品增值税有关问题的通知》 的规定， 自
2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方
法，按照 3% 的征收率缴纳增值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运 营过程中发生的增值税应税行
为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应
纳税额中抵减。
7.4.6.3 城市维 护建设税、 教育费附加 、地方教育 附加
根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例（2011 年修订） 》 、 《征收教育费附加的暂行规定
（2011 年修 订） 》 及相关地方教育附加的征收规定， 凡缴纳消费税、 增值税、 营业税的单位和个人， 都
应当依照规定缴纳城市维护建设税、 教育费附加 （除按照相关规定缴纳农村教育事业费附加的单位外）金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
38
及地方教育费附加。
7.4.6.4 企业所 得税
根据财政部 、国家税务 总局财税[2004]78 号文《关于证券 投资基金税 收政策的通 知》的规定 ， 自
2004 年 1 月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金
买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；
根据财政部、 国家税务总局财税[2005]103 号文 《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》
的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征
收流通股股东应缴纳的企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对
证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，
债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
7.4.6.5 个人所 得税
根据财政部、 国家税务总局财税[2005]103 号文 《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》
的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征
收流通股股东应缴纳的个人所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号文《 财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有
关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日 起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得
税；
根据财政部、 国家税务总局、 中国证监会财税[2012]85 号文 《关 于实施上市公司股息红利差别化个
人所得税政策有关问题的通知》 的规定， 自 2013 年 1 月 1 日 起， 证券投资基金从公开发行和转让市场
取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内 （含 1 个月 ）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得
额；持股期限在 1 个月 以上至 1 年（含 1 年） 的，暂减按 50% 计入应纳 税所得额；持股期限超过 1 年
的，暂减按 25% 计入应纳 税所得额。上述所得统一适用 20% 的税率计征个人所得税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101 号文 《关于上市公司股息红利差别化个人
所得税政策有关问题的通知》 的规定， 自 2015 年 9 月 8 日 起， 证券投资基金从公开发行和转让市场取
得的上市公司股票，持股期限超过 1 年的，股息 红利所得暂免征收个人所得税。
7.4.7 重要 财务 报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存 款 金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
39
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
活期存款 429,452.00 1,044,181.73
定期存款 - -
其中：存款期限 1 个月 以内 - -
存款期限 1-3 个月 - -
存款期限 3 个月以上 - -
其他存款 - -
合计 429,452.00 1,044,181.73
7.4.7.2 交易性 金融资产
单位：人民币元
项目
本期末 2018 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资- 金交所黄金合约 - - -
债券
交易所市场 28,789,303.72 28,875,100.00 85,796.28
银行间市场 100,084,901.79 101,518,000.00 1,433,098.21
合计 128,874,205.51 130,393,100.00 1,518,894.49
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 128,874,205.51 130,393,100.00 1,518,894.49
项目 上年度末 2017 年 12 月 31 日 金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
40
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资- 金交所黄金合约 - - -
债券
交易所市场 30,531,121.33 29,270,337.94 -1,260,783.39
银行间市场 158,923,381.64 154,846,000.00 -4,077,381.64
合计 189,454,502.97 184,116,337.94 -5,338,165.03
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 189,454,502.97 184,116,337.94 -5,338,165.03
7.4.7.3 衍生金 融资产/ 负债
本基金本报告期末及上年度末均无衍生金融资产/ 负债余额。
7.4.7.4 买入返 售金融资产
7.4.7.4.1 各项买 入返售金融 资产期末余 额
单位：人民币元
项目
本期末 2018 年 12 月 31 日
账面余额 其中：买断式 逆回购
交易所市场 3,500,000.00 -
银行间市场 - -
合计 3,500,000.00 -
项目
上年度末 2017 年 12 月 31 日
账面余额 其中：买断式 逆回购
交易所市场 - - 金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
41
银行间市场 - -
合计 - -
7.4.7.4.2 期末买 断式逆回购 交易中取得 的债券
本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利 息
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 126.13 289.52
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 14.90 -
应收债券利息 2,990,042.74 4,174,480.80
应收资产支持证券利息 - -
应收买入返售证券利息 3,528.76 -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 0.10 2.70
合计 2,993,712.63 4,174,773.02
7.4.7.6 其他资 产
本基金本报告期末及上年度末均无其他资产余额。
7.4.7.7 应付交 易费用
单位：人民币元 金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
42
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 2,251.90 8,918.12
合计 2,251.90 8,918.12
7.4.7.8 其他负 债
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - 0.22
其他费用 400.00 400.00
应付信息披露费 - -
应付审计费 50,000.00 55,000.00
信息披露费 - 80,000.00
合计 50,400.00 135,400.22
7.4.7.9 实收基 金
金额单位：人民币元
项目
本期 2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
基金份额（份 ） 账面金额
上年度末 160,110,642.07 160,110,642.07
本期申购 179,126.95 179,126.95
本期赎回（以“- ”号填列） -33,129,863.98 -33,129,863.98 金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
43
本期末 127,159,905.04 127,159,905.04
注：
申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未分配 利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合 计
上年度末 4,320,644.29 -4,786,817.80 -466,173.51
本期利润 4,581,879.89 6,857,059.52 11,438,939.41
本期基金份额交易产生的变动数 -1,324,127.34 398,177.81 -925,949.53
其中：基金申购款 7,380.42 -1,455.43 5,924.99
基金赎回款 -1,331,507.76 399,633.24 -931,874.52
本期已分配利润 - - -
本期末 7,578,396.84 2,468,419.53 10,046,816.37
7.4.7.11 存款利 息收入
单位：人民币元
项目
本期 2018 年 01 月 01 日至 2018
年 12 月 31 日
上年度可比期 间 2017 年 03 月 30
日（基金合同 生效日）至 2017
年 12 月 31 日
活期存款利息收入 17,130.72 67,955.54
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 40.28 894.67
其他 20.79 30.21 金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
44
合计 17,191.79 68,880.42
7.4.7.12 股票投 资收益
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12
月 31 日
上年度可比期 间
2017 年 03 月 30 日 （基金 合同生
效日）至 2017 年 12 月 31 日
卖出股票成交总额 - 6,708,651.32
减：卖出股票成本总额 - 6,679,567.40
买卖股票差价收入 - 29,083.92
7.4.7.13 债券投 资收益
7.4.7.13.1 债券 投资收益——买卖债券 差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12
月 31 日
上年度可比期 间
2017 年 03 月 30 日 （基金 合同生
效日）至 2017 年 12 月 31 日
卖出债券（、债转股及债券到期
兑付）成交总额
262,120,284.94 262,250,891.57
减：卖出债券（、债转股及债券
到期兑付）成本总额
258,802,569.66 254,709,033.02
减：应收利息总额 4,072,269.69 7,466,416.59
买卖债券差价收入 -754,554.41 75,441.96
7.4.7.13.2 资产 支持证券投 资收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券收益。
7.4.7.14 贵金属 投资收益 金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
45
本基金本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益。
7.4.7.15 衍生工 具收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益。
7.4.7.16 股利收 益
本基金本报告期及上年度可比期间均无股利收益。
7.4.7.17 公允价 值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2018 年 01 月 01 日至
2018 年 12 月 31 日
上年度可比期 间
2017 年 03 月 30 日（ 基
金合同生效日 ） 至 2017
年 12 月 31 日
1. 交易性金融 资产 6,857,059.52 -5,338,165.03
——股票投资 - -
——债券投资 6,857,059.52 -5,338,165.03
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2. 衍生工具 - -
——权证投资 - -
3. 其他 - -
减：应税金融商品公允价值变动产生的预估增值税 - -
合计 6,857,059.52 -5,338,165.03
7.4.7.18 其他收 入
单位：人民币元 金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
46
项目
本期
2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12
月 31 日
上年度可比期 间
2017 年 03 月 30 日 （基金 合同生
效日）至 2017 年 12 月 31 日
基金赎回费收入 17,066.06 30,149.57
合计 17,066.06 30,149.57
7.4.7.19 交易费 用
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12
月 31 日
上年度可比期 间
2017 年 03 月 30 日 （基金 合同生
效日）至 2017 年 12 月 31 日
交易所市场交易费用 61.70 20,456.91
银行间市场交易费用 4,425.00 6,150.00
合计 4,486.70 26,606.91
7.4.7.20 其他费 用
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12
月 31 日
上年度可比期 间
2017 年 03 月 30 日 （基金 合同生
效日）至 2017 年 12 月 31 日
审计费用 50,000.00 55,000.00
信息披露费 100,000.00 80,000.00
账户维护费 36,000.00 15,000.00
其他费用 1,200.00 900.00
转托管费 - 1,000.00
合计 187,200.00 151,900.00
金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
47
7.4.8 或有 事项 、资产负债 表日后事项 的说明
7.4.8.1 或有事 项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的重大或有事项。
7.4.8.2 资产负 债表日后事 项
截至财务报表批准日，本基金无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。
7.4.9 关联 方关 系
关联方名称 与本基金的关 系
金元顺安基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记机构、基金销售机构
宁波银行股份有限公司 基金托管人
金元证券股份有限公司 基金管理人的股东
上海泉意金融信息服务有限公司 基金管理人的股东
上海金元百利资产管理有限公司 基金管理人的子公司
注：
以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期 及上年度可 比期间的关 联方交易
7.4.10.1 通过关 联方交易单 元进行的交 易
7.4.10.1.1 股票 交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
上年度可比期 间
2017 年 03 月 30 日（基金 合同生效日 ）至
2017 年 12 月 31 日
成交金额
占当期股票成 交总
额的比例
成交金额
占当期股票成 交总
额的比例
金元证券股
份有限公司
- - 13,388,218.72 100.00%
金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
48
7.4.10.1.2 权证 交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.3 债券 交易
金额单位：人民币元
关联方名
称
本期
2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
上年度可比期 间
2017 年 03 月 30 日（基金 合同生效日 ）至
2017 年 12 月 31 日
成交金额
占当期债
券买卖成
交总额的
比例
成交金额
占当期债券买
卖成交总额的
比例
金元证券
股份有限
公司
1,542,617.00 100.00% 11,132,796.01 100.00%
7.4.10.1.4 债券 回购交易
金额单位：人民币元
关联方名
称
本期
2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
上年度可比期 间
2017 年 03 月 30 日（基金 合同生效日 ）至
2017 年 12 月 31 日
成交金额
占当期债
券回购成
交总额的
比例
成交金额
占当期债券回
购成交总额的
比例
金元证券
股份有限
公司
47,900,000.00 100.00% 95,000,000.00 100.00%
7.4.10.1.5 应支 付关联方的 佣金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日 金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
49
当期佣金
占当期佣金总 量的
比例
期末应付佣金 余额
占期末应付佣 金总
额的比例
金元证券股份有限公司 - - - -
关联方名称
上年度可比期 间
2017 年 03 月 30 日（基金 合同生效日 ）至 2017 年 12 月 31 日
当期佣金
占当期佣金总 量的
比例
期末应付佣金 余额
占期末应付佣 金总
额的比例
金元证券股份有限公司 12,362.51 100.00% - -
注：
上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取证管费、经手费和 由
券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提
供的证券投资研究成果和市场信息服务。
7.4.10.2 关联方 报酬
7.4.10.2.1 基金 管理费
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 01 月 01 日
至 2018 年 12 月 31
日
上年度可比期 间
2017 年 03 月 30 日 （基金 合 同 生效日 ）
至 2017 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的管理费 869,992.22 836,751.89
其中：支付销售机构的客户维护费 278.66 217.64
注：
本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.6% 年费率计提。管理费的计算方法如下：
H=E×0.6%÷ 当年天数，
H 为每日应计提的基金管理费，
E 为前一日的基金资产净值，
基金管理费每日计提，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划款指令，经基 金
托管人复核后于次月首日起 5 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
50
休息日或不可抗力致使无法按时支付的，顺延至法定节假日、休息日结束之日起 2 个工作日内或不可
抗力情形消除之日起 2 个工作日内支付。
7.4.10.2.2 基金 托管费
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 01 月 01 日至 2018 年
12 月 31 日
上年度可比期 间
2017 年 03 月 30 日 （基金 合同
生效日）至 2017 年 12 月 31
日
当期发生的基金应支付的托管费 144,998.72 139,458.66
注：
本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.1% 的年费率计提。托管费的计算方法如下
H=E×0.1%÷ 当年天数，
H 为每日应计提的基金托管费，
E 为前一日的基金资产净值，
基金托管费每日计提，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划款指令，经基 金
托管人复核后于次月首日起 5 个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、休息日或不可
抗力致使无法按时支付的，顺延至法定节假日、休息日结束之日起 2 个工作日内或不可抗力情形消除
之日起 2 个 工作日内支付。
7.4.10.3 与关联 方进行银行 间同业市场 的债券 （含 回购） 交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。
7.4.10.4 各关联 方投资本基 金的情况
7.4.10.4.1 报告 期内基金管 理人运用固 有资金投资 本基金的情 况
本基金的基金管理人本报告期及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报告 期末除基金 管理人之外 的其他关联 方投资本基 金的情况
本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未投资本基金。
7.4.10.5 由关联 方保管的银 行存款余额 及当期产生 的利息收入 金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
51
单位：人民币元
关联方名称
本期
2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31
日
上年度可比期 间
2017 年 03 月 30 日 （基金 合 同 生效日 ）
至 2017 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
宁波银行股份有限公司 429,452.00 17,130.72 1,044,181.73 67,955.54
注：
除上表列示的金额外，本基金的证券交易结算资金通过托管银行备付金账户转存于中国证券登 记
结算有限责任公司，2018 年度获得的利息收入为人民币 40.28 元（自 2017 年 3 月 30 日（基金合同生
效日） 至 2017 年 12 月 31 日止期间： 人民币 894.67 元） ， 2018 年末结算备付金余额为人民币 33,181.82
元（2017 年 末：人民币 0.00 元）
7.4.10.6 本基金 在承销期内 参与关联方 承销证券的 情况
本基金本报告期及上年度可比期间均未在承销期内直接购入关联方承销的证券。
7.4.11 利润分配 情况——非货币市场基 金
本基金本报告期未进行利润分配。
7.4.12 期 末（2018 年 12 月 31 日）本基 金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购 新发/ 增发证 券而于期末 持有的流通 受限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/ 增发而流通受限的证券。
7.4.12.2 期末持 有的暂时停 牌等流通受 限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债 券正回购交 易中作为抵 押的债券
7.4.12.3.1 银行 间市场债券 正回购
截至本报告期末 2018 年 12 月 31 日止 ， 本基金无因从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回
购金融资产款余额。
7.4.12.3.2 交易 所市场债券 正回购
截至本报告期末 2018 年 12 月 31 日止 ， 本基金无因从事交易所市场债券正回购交易形成的卖出回金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
52
购金融资产款余额。
7.4.13 金 融工具 风 险 及管理
7.4.13.1 风险管 理政策和组 织架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险， 并设定适当的风险限额及内部控制流程，
通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人将风险管理融入公司各个业务层面的全面控制过程之中，并建立了三道防线：以 各
岗位职责为基础，形成第一道防线；通过相关岗位之间、相关部门之间相互监督制衡，形成第二道防
线；由督察长、风险控制委员会、监察稽核部对公司各机构、各部门、各岗位、各项业务进行监督、
检查、评价，形成的第三道防线。
7.4.13.2 信用风 险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出 现
违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级
的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产
净值的 10% ，且本 基金 与由本 基金 的基金 管理 人管理 的其 他基金 共同 持有一 家公 司发行 的证 券不得 超
过该证券的 10% 。
本基金的银行存款均存放于信用良好的银行， 申购交易均通过具有基金销售资格的金融机构进行。
另外，在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此违约
风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，以控制相应
的信用风险。
7.4.13.2.1 按短 期信用评级 列示的债券 投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
A-1 - -
A-1 以下 - -
未评级 - 30,081,000.00 金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
53
合计 - 30,081,000.00
注：
未评级债券包括国债、中央银行票据、政策性金融债和超短期融资券。
7.4.13.2.2 按短 期信用评级 列示的资产 支持证券投 资
本基金本报告期末及上年度末均未持有按短期信用评级列示的资产支持证券投资。
7.4.13.2.3 按短 期信用评级 列示的同业 存单投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
A-1 - -
A-1 以下 - -
未评级 9,659,000.00 29,619,000.00
合计 9,659,000.00 29,619,000.00
7.4.13.2.4 按长 期信用评级 列示的债券 投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
AAA 77,939,100.00 45,804,700.00
AAA 以下 12,132,000.00 13,273,637.94
未评级 30,663,000.00 65,338,000.00
合计 120,734,100.00 124,416,337.94
注：
未评级债券包括国债、中央银行票据和政策性金融债。
金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
54
7.4.13.2.5 按长 期信用评级 列示的资产 支持证券投 资
本基金本报告期末及上年度末均未持有按长期信用评级列示的资产支持证券投资。
7.4.13.2.6 按长 期信用评级 列示的同业 存单投资
本基金本报告期末及上年度末均未持有按长期信用评级列示的同业存单投资。
7.4.13.3 流动性 风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份 额
持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的
变现困难。
7.4.13.3.1 报告 期内本基金 组合资产的 流动性风险 分析
本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证 券
投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内部控制体
系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产的流动性风险
进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交易的到期日与交易
对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值以及压力
测试等方式防范流动性风险。并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的
可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基
金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申
购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易。本基金所持有的买 入
返售金融资产期限在一个月以内，因此，本期末本基金的资产均能及时变现。此外，本基金可通过卖
出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价
值。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例 要
求，对流动性指标进行持续的监测和分析。
本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。
7.4.13.4 市场风 险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而 发
生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
55
7.4.13.4.1 利率 风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金的生息资 产
主要为银行存款、结算备付金、存出保证金、债券投资及买入返售金融资产等。生息负债主要为卖出
回购金融资产款等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2018 年 12 月 31
日
1 年 以内 1-5 年 5 年 以上 不计息 合计
资产
银行存款 429,452.00 - - - 429,452.00
结算备付金 33,181.82 - - - 33,181.82
存出保证金 143.06 - - - 143.06
交易性金融资产 39,880,000.00 63,754,700.00 26,758,400.00 - 130,393,100.00
衍生金融资产 - - - - -
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 2,993,712.63 2,993,712.63
应收申购款 - - - 9.99 9.99
买入返售金融资
产
3,500,000.00 - - - 3,500,000.00
资产总计 43,842,776.88 63,754,700.00 26,758,400.00 2,993,722.62 137,349,599.50
负债
应付赎回款 - - - 9.84 9.84
应付管理人报酬 - - - 69,682.00 69,682.00
应付托管费 - - - 11,613.68 11,613.68
应付交易费用 - - - 2,251.90 2,251.90 金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
56
应交税费 - - - 8,920.67 8,920.67
其他负债 - - - 50,400.00 50,400.00
负债总计 - - - 142,878.09 142,878.09
利率敏感度缺 口 43,842,776.88 63,754,700.00 26,758,400.00 2,850,844.53 137,206,721.41
上年度末
2017 年 12 月 31
日
1 年 以内 1-5 年 5 年 以上 不计息 合计
资产
银行存款 1,044,181.73 - - - 1,044,181.73
存出保证金 6,126.06 - - - 6,126.06
交易性金融资产 59,700,000.00 47,337,137.94 77,079,200.00 - 184,116,337.94
应收利息 - - - 4,174,773.02 4,174,773.02
资产总计 60,750,307.79 47,337,137.94 77,079,200.00 4,174,773.02 189,341,418.75
负债
卖出回购金融资
产款
29,439,835.84 - - - 29,439,835.84
应付赎回款 - - - 98.63 98.63
应付管理人报酬 - - - 83,056.13 83,056.13
应付托管费 - - - 13,842.68 13,842.68
应付交易费用 - - - 8,918.12 8,918.12
应付利息 - - - 15,798.57 15,798.57
其他负债 - - - 135,400.22 135,400.22
负债总计 29,439,835.84 - - 257,114.35 29,696,950.19
利率敏感度缺 口 31,310,471.95 47,337,137.94 77,079,200.00 3,917,658.67 159,644,468.56
注：
表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值，并按照合约规定的重新定价日或到期日孰 早金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
57
者进行了分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
假设
1 、以中央国 债登记结算有限责任公司公布的 2018 年 12 月 31 日和 2017 年 12 月 31 日各
债券的基点价值（BP 价值）为主要计算依据；
2 、债券持仓 结构保持不变；
3 、银行存款 、结算备付金和存出保证金均以活期存款利率或相对固定的利率计息，假定
利率变动仅 影响该类资产的未来收益， 而对其本身的公允价值无重大影响； 买入返售金融
资产利息收益/ 卖出回购金融资产款的利息支出在交易时已确定，不受利率变化影响；
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的影响金额 （单位： 人民币元）
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
市场利率下降 1 个基点 32,375.85 68,157.99
市场利率上升 1 个基点 -32,356.04 -68,103.24
注：
上表为利率风险的敏感性分析， 反映了在其他变量不变的假设下， 利率发生合理、 可能的变动时，
为交易而持有的债券公允价值的变动将对基金净值产生的影响。
7.4.13.4.2 外汇 风险
本基金所有资产及负债均以人民币计价，因此无外汇风险。
7.4.13.4.3 其他 价格风险
本基金所面临的其他价格风险主要系市场价格风险。市场价格风险是指基金所持金融工具的公 允
价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。
本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的债券，所面临的最大市场价格风险 由
所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险，并且本基金管
理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。 金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
58
7.4.13.4.3.1 其他价格风险 敞口
本基金所面临的其他价格风险主要系市场价格风险。市场价格风险是指基金所持金融工具的公 允
价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。 于 2018 年
12 月 31 日， 本基金主要投资于证券交易所和银行间同业市场交易的固定收益品种， 因此无重大市场价
格风险。
7.4.14 有助于理 解和分析会 计报表需要 说明的其他 事项
7.4.14.1 公允价 值
7.4.14.1.1 不以 公允价值计 量的金融工 具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括银行存款、结算备付金、存出保证金、买入返售 金
融资产、应收款项、卖出回购金融资产款以及其他金融负债，其因剩余期限不长，公允价值与账面价
值相若。
7.4.14.1.2 以公 允价值计量 的金融工具
7.4.14.1.2.1 各层次金融工 具公允价值
于 2018 年 12 月 31 日， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第
一层次的余额为人民币 8,753,100.00 元， 属于第二层次的余额为人民币 121,640,000.00 元， 无属于 第三
层次的余额。 （于 2017 年 12 月 31 日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产中属于第一层次的余额为人民币 10,035,337.94 元， 属于第二 层次的余额为人民币 174,081,000.00 元，
无属于第三层次的余额） 。
7.4.14.1.2.2 公允价值所属 层次间的重 大变动
对于证券交易所上市的股票和可转换债券等，若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属于非公 开
发行等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间不将相关股票
和可转换债券等的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重
要意义的输入值所属的最低层次，确定相关股票和可转换债券公允价值应属第二层次或第三层次。本
基金政策为以报告期初作为确定金融工具公允价值层次之间转换的时点。
7.4.14.1.2.3 第三层次公允 价值余额和 本期变动金 额
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具第三层次公允价值本期未发生 变
动。
7.4.14.2 承诺事 项 金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
59
截至资产负债表日，本基金无需要披露的重大承诺事项。
7.4.14.3 其他事 项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的其他重要事项。
7.4.14.4 财务报 表的批准
本财务报表已于 2019 年 3 月 25 日经 本基金的基金管理人批准。
金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
60
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产 组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产 的比例 （% ）
1 权益投资 - -
其中：股票 - -
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 130,393,100.00 94.94
其中：债券 130,393,100.00 94.94
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 3,500,000.00 2.55
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
7 银行存款和结算备付金合计 462,633.82 0.34
8 其他各项资产 2,993,865.68 2.18
9 合计 137,349,599.50 100.00
8.2 报告期末按行 业分类的股 票投资组合
8.2.1 报告 期末 按行业分类 的境内股票 投资组合
本基金本报告期末未持有股票。
8.2.2 报告 期末 按行业分类 的港股通投 资股票投资 组合
本基金本报告期末未持有港股通投资的股票。 金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
61
8.3 期末按公允价 值占基金资 产净值比例 大小排序的 所有股票投 资明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4 报告期内股票 投资组合的 重大变动
8.4.1 累计 买入 金额超出期 初基金资产 净值 2% 或前 20 名的股票 明细
本项的“买入金额”按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关费用。
8.4.2 累计 卖出 金额超出期 初基金资产 净值 2% 或前 20 名的股票 明细
本项的“卖出金额”按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关费用。
8.4.3 买入 股票 的成本总额 及卖出股票 的收入总额
本项的“ 买入股票的成本” 、“ 卖出股票的收入 ” 均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填
列，不考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品 种分类的债 券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净 值比例 （% ）
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 30,663,000.00 22.35
其中：政策性金融债 30,663,000.00 22.35
4 企业债券 40,716,000.00 29.67
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 40,602,000.00 29.59
7 可转债（可交换债） 8,753,100.00 6.38
8 同业存单 9,659,000.00 7.04 金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
62
9 其他 - -
10 合计 130,393,100.00 95.03
8.6 期末按公允价 值占基金资 产净值比例 大小排序的 前五名债券 投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净
值比例 （% ）
1 170215 17 国开 15 200,000 20,642,000.00 15.04
2 101474010 14 北控 集 MTN003 100,000 10,449,000.00 7.62
3 1780061 17 宿迁开发 债 100,000 10,350,000.00 7.54
4 1780057 17 邳州润城 债 100,000 10,244,000.00 7.47
5 101453006 14 杭城 投 MTN001 100,000 10,156,000.00 7.40
8.7 期末按公允价 值占基金资 产净值比例 大小排序的 所有资产支 持证券投资 明细
本基金本报告期内未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公 允价值占基 金资产净值 比例大小排 序的前五名 贵金属投资 明细
本基金本报告期末未投资贵金属。
8.9 期末按公允价 值占基金资 产净值比例 大小排序的 前五名权证 投资明细
本基金本报告期末未投资权证。
8.10 报告期末本基 金投资的股 指期货交易 情况说明
8.10.1 报告期末 本基金投资 的股指期货 持仓和损益 明细
本基金本报告期末未投资股指期货。 金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
63
8.10.2 本基金投 资股指期货 的投资政策
本基金本报告期末未投资股指期货。
8.11 报告期末 本基金投资 的国债期货 交易情况说 明
8.11.1 本期国债 期货投资政 策
本基金本报告期末未投资国债期货。
8.11.2 报告期末 本基金投资 的国债期货 持仓和损益 明细
本基金本报告期末未投资国债期货。
8.11.3 本期国债 期货投资评 价
本基金本报告期末未投资国债期货。
8.12 投资组合报告 附注
8.12.1 本基金投 资的前十名 证券的发行 主体本期未 出现被监管 部门立案调 查， 或在报告 编制日前一
年内受到公开 谴责、处罚 的情形。
8.12.2 基金投资 的前十名股 票没有超出 基金合同规 定的备选股 票库。
8.12.3 期末其他 各项资产构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 143.06
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 2,993,712.63
5 应收申购款 9.99
6 其他应收款 -
7 待摊费用 - 金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
64
8 其他 -
9 合计 2,993,865.68
8.12.4 期末持有 的处于转股 期的可转换 债券明 细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产净 值比例 （% ）
1 132007 16 凤凰 EB 3,852,000.00 2.81
2 132004 15 国盛 EB 2,903,100.00 2.12
3 120001 16 以岭 EB 1,998,000.00 1.46
8.12.5 期末前十 名股票中存 在流通受限 情况的说明
本基金本报告期末前十名股票不存在流通受限的情况。
8.12.6 投资组合 报告附注的 其他文字描 述部分
因四舍五入原因，投资组合报告中分项之和与合计可能存在尾差。
金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
65
§9 基金份额持有 人信息
9.1 期末基金份额 持有人户数 及持有人结 构
份额单位：份
持有人户数
（户）
户均持有的基
金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例
216 588,703.26 126,997,000.00 99.87% 162,905.04 0.13%
9.2 期末基金管理 人的从业人 员持有本基 金的情况
项目 持有份额总数 （份） 占基金总份额 比例
基金管理人所有从业人员持有本基金 44,245.53 0.03%
9.3 期末基金管理 人的从业人 员持有本开 放式基金份 额总量区间 情况
项目 持有基金份额 总量的数量 区间（万份 ）
本公司高级管理人员、 基金投资和研究部门负责人
持有本开放式基金
0~10
本基金基金经理持有本开放式基金 0~10
金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
66
§10 开放式基金份 额变动
单位：份
基金合同生效日（2017 年 03 月 30 日）基金份额总额 200,133,079.03
本报告期期初基金份额总额 160,110,642.07
本报告期基金总申购份额 179,126.95
减：本报告期基金总赎回份额 33,129,863.98
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 127,159,905.04
金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
67
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有 人大会决议
本报告期内，本基金未举行基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、 基金托管人 的专门基金 托管部门的 重大人事变 动
1 、基金管理 人的重大人事变动
（1 ）本基金 管理人于 2018 年 01 月 27 日公告，増 聘周博洋先生担任金元顺安丰利债券型证券投
资基金的基金经理；
（2 ）本基金 管理人于 2018 年 01 月 27 日公告，増 聘周博洋先生担任金元顺安优质精选灵活配置
混合型证券投资基金的基金经理；
（3 ）本基金 管理人于 2018 年 01 月 27 日公告，増 聘周博洋先生担任金元顺安丰祥债券型证券投
资基金的基金经理；
（4 ）本基金 管理人于 2018 年 01 月 27 日公告，増 聘苏利华先生担任金元顺安金元宝货币市场基
金的基金经理；
（5 ）本基金 管理人于 2018 年 01 月 27 日公告，増 聘周博洋先生担任金元顺安沣楹债券型证券投
资基金的基金经理；
（6 ）本基金 管理人于 2018 年 02 月 10 日公告，李 杰先生不再担任金元顺安丰利债券型证券投资
基金的基金经理；
（7 ）本基金 管理人于 2018 年 02 月 10 日公告，李 杰先生不再担任金元顺安优质精选灵活配置混
合型证券投资基金的基金经理；
（8 ）本基金 管理人于 2018 年 02 月 10 日公告，李 杰先生不再担任金元顺安丰祥债券型证券投资
基金的基金经理；
（9 ）本基金 管理人于 2018 年 02 月 10 日公告，李 杰先生不再担任金元顺安金元宝货币市场基金
的基金经理；
（10） 本基 金管理人于 2018 年 02 月 10 日公告 ， 李杰先生不再担任金元顺安沣楹债券型证券投资金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
68
基金的基金经理；
（11 ） 本基 金管理人于 2018 年 03 月 27 日公告， 増聘贾丽杰女士担任金元顺安成长动力灵活配置
混合型证券投资基金的基金经理；
（12） 本基 金管理人于 2018 年 03 月 27 日公告 ， 増聘贾丽杰女士担任金元顺安价值增长混合型证
券投资基金的基金经理；
（13） 本基 金管理人于 2018 年 03 月 31 日公告 ， 缪玮彬先生不再担任金元顺安价值增长混合型证
券投资基金的基金经理；
（14） 本基 金管理人于 2018 年 04 月 05 日公告 ， 増聘张博先生担任金元顺安优质精选灵活配置混
合型证券投资基金的基金经理；
（15） 本基 金管理人于 2018 年 04 月 20 日公告 ， 闵杭先生不再担任金元顺安成长动力灵活配置混
合型证券投资基金的基金经理；
（16）本基 金管理人于 2018 年 04 月 24 日公告 ， 《 金元顺安沣顺定期开放债券型发起式证券投资
基金基金合同》正式生效，周博洋先生担任该基金的基金经理；
（17） 本基 金管理人于 2018 年 05 月 09 日公告 ， 闵杭先生不再担任金元顺安金通宝货币市场基金
的基金经理；
（18）本基 金管理人于 2018 年 05 月 10 日公告 ， 《 金元顺安沣泰定期开放债券型发起式证券投资
基金基金合同》正式生效，苏利华先生担任该基金的基金经理；
（19） 本基 金管理人于 2018 年 06 月 21 日公告 ， 闵杭先生不再担任金元顺安桉盛债券型证券投资
基金的基金经理；
（20） 本基 金管理人于 2018 年 06 月 21 日公告 ， 闵杭先生不再担任金元顺安桉泰债券型证券投资
基金的基金经理；
（21） 本基 金管理人于 2018 年 07 月 26 日公告 ， 孔祥鹏先生不再担任金元顺安成长动力灵活配置
混合型证券投资基金的基金经理；
（22） 本基 金管理人于 2018 年 08 月 22 日公告 ， 金元顺安核心动力混合型证券投资基金基金合同
终止，并于 2018 年 08 月 22 日进入基 金财产清算程序；
（23） 本基 金管理人于 2018 年 11 月 21 日公告 ， 聘任邝晓星先生代任公司总经理， 张嘉宾先生不
再担任公司总经理；
（24 ） 本基金 管理人于 2018 年 12 月 06 日公告， 金元 顺安桉泰债券型证券投资基金基金合同终止 ，金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
69
并于 2018 年 12 月 06 日进 入 基金财产清算程序；
（24） 本基 金管理人于 2018 年 12 月 20 日公告， 聘任封涌先生担任公司督察长， 凌有法先生不 再
担任公司督察长；
（25）本基 金管理人于 2018 年 12 月 21 日公告， 聘任凌有法先生担任公司副总经理；
2 、基金托管 人专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3 涉及基金管理 人、基金财 产、基金托 管业务的诉 讼
本报告期内，未发生涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略 的改变
本报告期内，本基金的投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行审 计的会计师 事务所情况
本报告期内，未发生改聘会计师事务所的情况。
11.6 管理人、托管 人及其高级 管理人员受 稽查或处罚 等情况
本报告期内，本基金管理人收到中国证券监督管理委员会上海监管局下发的《关于对金元顺安 基
金管理有限公司采取责令改正措施的决定》 ， 责 令公司进行整改， 并对公司相关责任人员采取监管谈话
措施。公司高度重视，按照法律法规相关要求全面梳理了相关业务流程，针对性的制定、落实整改措
施，并及时向监管部门提交了整改报告。
除上述情况外，本报告期内，本基金的基金管理人、基金托管人及其高级管理人员没有受到稽 查
或处罚。
11.7 基金租用证券 公司交易单 元的有关情 况
11.7.1 基金租用 证券公司交 易单元进行 股票投资及 佣金支付情 况
金额单位：人民币元 金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
70
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商 的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额 的 比例
佣金
占当期佣金
总量的比例
国金证券 2 - - - - -
金元证券 2 - - - - -
注：
1 、专用交易 单元的选择标准和程序
根据中国证监会 《关于加强证券投资基金监管有关问题的通知》 （证监 基字<1998>29 号） 和《关 于
完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》 （证监基 金字[2007]48 号）的有关 规定，我公司制定
了租用证券公司专用交易单元的选择标准和程序：
（1 ）选择标 准。
1 ） 公司具有较强的研究实力， 能够出具高质量的各种研究报告。 研究及投资建议质量较高、 报告
出具及时、 能及时地交流和对需求做出反应， 有较广泛的信息网络， 能及时提供准确的信息资讯服务。
2 ）公司资信 状况较好，无重大不良记录。
3 ）公司经营 规范，能满足基金运作的合法、合规需求。
4 ） 能够对持有人提供较高质量的服务。 能够向持有人提供咨询、 查询等服务； 可以向投资人提供
及时、主动的信息以及其它增值服务，无被持有人投诉的记录。
（2 ）选择流 程。
公司投研和市场部门定期对券商服务质量根据选择标准进行量化评比，并根据评比的结果选择 交
易单元。
2 、截至本报 告期末 2018 年 12 月 31 日止，本基金退租国金证券股份有限公司 1 个上海交易单元
和 1 个深圳 交易单元，无新租交易单元。
11.7.2 基金租用 证券公司交 易单元进行 其他证券投 资的情况
金额单位：人民币元
券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易 金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
71
成交金额
占当期债
券成交总
额 的比例
成交金额
占当期债
券回购成
交总额的
比例
成交
金额
占当期权
证 成交总
额的比例
成交
金额
占当期基
金 成交总
额的比例
国金证券 - - - - - - - -
金元证券 1,542,617.00 100.00% 47,900,000.00 100.00% - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
金元顺安基金管理有限公司关于旗下基金 2017 年年度资
产净值的公告
《中国证券报》和
www.jysa99.com
2018-01-01
2 金元顺安桉盛债券型证券投资基金 2017 年第四季 度报告
《中国证券报》和
www.jysa99.com
2018-01-22
3
金元顺安基金管理有限公司旗下基金增加济安财富为销
售机构并参与费率优惠的公告
《中国证券报》和
www.jysa99.com
2018-02-03
4
金元顺安基金管理有限公司旗下基金增加苏宁金融为销
售机构并参与费率优惠的公告
《中国证券报》和
www.jysa99.com
2018-03-08
5
金元顺安基金管理有限公司旗下基金增加凤凰财富为销
售机构并参与费率优惠的公告
《中国证券报》和
www.jysa99.com
2018-03-21
6
金元顺安基金管理有限公司关于修改“金元顺安桉盛债
券型证券投资基金”基金合同及托管协议的公告
《中国证券报》和
www.jysa99.com
2018-03-26
7
金元顺安基金管理有限公司旗下部分公开募集证券投资
基金修改法律文件及收取短期赎回费的公告
《中国证券报》和
www.jysa99.com
2018-03-26
8
金元顺安基金管理有限公司旗下基金增加恒天明泽为销
售机构的公告
《中国证券报》和
www.jysa99.com
2018-03-27
9 金元顺安桉盛债券型证券投资基金 2017 年年度报 告
《中国证券报》和
www.jysa99.com
2018-03-28 金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
72
10 金元顺安桉盛债券型证券投资基金 2017 年年度报 告摘要
《中国证券报》和
www.jysa99.com
2018-03-28
11
金元顺安基金关于参加交通银行手机银行基金申购及定
期定额投资费率优惠活动的公告
《中国证券报》和
www.jysa99.com
2018-03-30
12 金元顺安桉盛债券型证券投资基金 2018 年第一季 度报告
《上海证券报》和
www.jysa99.com
2018-04-23
13
金元顺安基金管理有限公司关于旗下产品持有的股票估
值调整情况的公告
《上海证券报》和
www.jysa99.com
2018-04-24
14
金元顺安基金管理有限公司旗下基金增加贵文基金为销
售机构并参与费率优惠的公告
《上海证券报》和
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2018-04-25
15
金元顺安桉盛债券型证券投资基金更新招募说明书[2018
年 1 号]
《上海证券报》和
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2018-05-13
16
金元顺安桉盛债券型证券投资基金更新招募说明书摘要
[2018 年 1 号]
《上海证券报》和
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2018-05-13
17
金元顺安基金管理有限公司旗下基金增加蛋卷基金为销
售机构并参与费率优惠的公告
《上海证券报》和
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2018-05-14
18
金元顺安基金关于参加上海基煜基金销售有限公司基金
申购（含定期定额申购）资费率优惠活动的公告
《上海证券报》和
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2018-06-11
19 金元顺安桉盛债券型证券投资基金基金经理变更公告
《上海证券报》和
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2018-06-21
20
金元顺安基金管理有限公司关于旗下基金 2018 年半年度
资产净值的公告
《上海证券报》和
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2018-07-01
21 金元顺安桉盛债券型证券投资基金 2018 年第 2 季 度报告
《上海证券报》和
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2018-07-18
22
金元顺安基金管理有限公司旗下基金 2018 年半 年度报告
（摘要）
《上海证券报》和
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2018-08-25
23
金元顺安基金管理有限公司旗下基金 2018 年半 年度报告
（正文）
《上海证券报》和
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2018-08-25 金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
73
24
金元顺安基金管理有限公司旗下基金增加喜鹊财富为销
售机构并参与费率优惠的公告
《上海证券报》和
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2018-09-14
25
金元顺安基金管理有限公司旗下基金增加金惠家保代为
销售机构并参与费率优惠的公告
《上海证券报》和
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2018-09-21
26
金元顺安基金管理有限公司关于旗下产品持有的股票估
值调整情况的公告- 美的集团
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2018-09-22
27
金元顺安基金管理有限公司关于旗下产品持有的股票估
值调整情况的公告- 紫光国微
《上海证券报》和
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2018-10-23
28 金元顺安基金管理有限公司旗下基金 2018 年三 季度报告
《上海证券报》和
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2018-10-26
29
金元顺安桉盛债券型证券投资基金更新招募说明书[2018
年 2 号]
《上海证券报》和
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2018-11-13
30
金元顺安桉盛债券型证券投资基金更新招募说明书摘要
[2018 年 2 号]
《上海证券报》和
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2018-11-13
31
金元顺安基金管理有限公司旗下基金增加前海财厚基金
为销售机构并参与费率优惠的公告
《上海证券报》和
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2018-11-29
32
金元顺安基金关于参加上海基煜基金销售有限公司费率
优惠活动的公告
《上海证券报》和
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2018-12-11
33
金元顺安基金管理有限公司旗下基金增加北京加和基金
销售有限公司基金为销售机构并参与费率优惠的公告
《上海证券报》和
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2018-12-18
34
金元顺安基金管理有限公司旗下基金增加扬州国信嘉利
基金销售有限公司为销售机构并参与费率优惠的公告
《上海证券报》和
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2018-12-20
35
金元顺安基金管理有限公司旗下基金增加华瑞保险销售
为销售机构并参与费率优惠的公告
《上海证券报》和
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2018-12-21
36
金元顺安基金管理有限公司关于手工披露旗下基金 12 月
28 日行情的 公告
《上海证券报》和
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2018-12-29
金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
74
§12 影响投资者决 策的其他重 要信息
12.1 报告期内单一 投资者持有 基金份额比 例达到或超 过 20% 的 情况
投资
者类
别
报告期内持有 基金份额变 化情况 报告期末持有 基金情况
序号
持有基金份额 比例达
到或者超过 20% 的时
间区间
期初份额
申购份
额
赎回份额 持有份额
份额占
比
机构 1
2018 年 01 月 01 日至
2018 年 12 月 31 日
99,999,000.00 - - 99,999,000.00 78.64%
产品特有风险
? 持有份额比例较高的投资者 （ “高比例投资者” ） 大额赎回时易使本基金发生巨额赎回或连续巨额
赎回， 中小投资者可能面临赎回申请需要与高比例投资者按同比例部分延期办理的风险， 赎 回款
项延期获得。
? 基金净值大幅波动的风险
高比例投资者大额赎回时，基金管理人进行基金财产变现可能会对基金资产净值造成较大波动；
若高比例投资者赎回的基金份额收取赎回费，相应的赎回费用按约定将部分或全部归入基金资
产，可能对基金资产净值造成较大波动。
? 基金规模较小导致的风险
高比例投资者赎回后， 可能导致基金规模较小， 从而使得基金投资及运作管理的难度增加。 本基
金管理人将继续勤勉尽责，执行相关投资策略，力争实现投资目标。
金 元顺安 桉盛债 券 型证 券投资 基金 2018 年 年度报 告
75
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
1 、中国证监 会准予金元顺安桉盛债券型证券投资基金募集注册的文件；
2 、 《金元顺 安桉盛债券型证券投资基金基金合同》 ；
3 、 《金元顺 安桉盛债券型证券投资基金基金招募说明书》 ；
4 、 《金元顺 安桉盛债券型证券投资基金托管协议》 ；
5 、关于申请 募集注册金元顺安桉盛债券型证券投资基金的法律意见书；
6 、基金管理 人业务资格批件、营业执照；
7 、基金托管 人业务资格批件、营业执照；
8 、中国证监 会要求的其他文件。
13.2 存放地点
金元顺安基金管理有限公司
中国（上海）自由贸易试验区花园石桥路 33 号 花旗集团大厦 3608 室
13.3 查阅方式
投资者可于本基金管理人办公时间至办公地点进行查询，或登录本基金管理人网站
www.jysa99.com 查阅。 投 资者对本报告书存有疑问， 可咨询本基金管理人金元顺安基金管理有限公司，
本公司客服电话 400-666-0666、021-68881898 。
金元顺安基金管理有限公司
二〇一九年三月二十六日
