景 顺 长 城 景盛 双 息 收 益债 券 型 证 券投 资 基
金
2018 年 年度 报 告
2018 年12 月31 日
基金管 理人： 景顺长城基 金管理有限公司
基金托 管人： 中国工商银 行股份有限公司
送出日 期：2019 年3 月26 日 景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 2 页 共 70 页
§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经全 部独立董
事签字 同意 ，并 由董 事长 签发。
基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2019 年 3 月 22 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
普华永道中天 会计师事 务 所（特殊普通 合伙）为 本 基金出具了无 保留意见 的 审计报告，基 金
管理人 在本 报告 中对 相关 事项亦 有详 细说 明， 请投 资者注 意阅 读。
本报告 期 自2018 年1 月1 日起 至2018 年12 月 31 日 止。 景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 3 页 共 70 页
1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................. 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 6
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 ............................................................................. 7
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 7
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 8
3.3 其 他指 标 .................................................................................................................................... 12
3.4 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ................................................................................................ 12
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 13
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 13
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 15
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 15
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 16
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 18
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 18
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 19
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 20
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................ 20
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 21
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 21
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 21
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 21
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 22
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 22
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 22
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 24
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 24
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 25
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 26
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 27
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 52
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 52
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 52
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 52
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 52
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 54
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 54 景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 4 页 共 70 页
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 55
8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 ................ 55
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 55
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 55
8.11 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................. 55
§9 基金份额持有人信息 ....................................................................................................................... 57
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 57
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 57
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 57
§10 开放式基金份额变动 ..................................................................................................................... 58
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................. 59
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 59
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人 事 变动 ...................................... 59
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 60
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 60
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情 况 .................................................................................. 60
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 60
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 60
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 63
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 69
12.1 报告 期内 单一 投资 者 持有基 金份 额比 例达 到或 超过 20% 的 情况 ...................................... 69
12.2 影响 投资 者决 策的 其 他重要 信息 .......................................................................................... 69
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 70
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 70
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 70
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 70
景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 5 页 共 70 页
§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 景顺长 城景 盛双 息收 益债 券型证 券投 资基 金
基金简 称 景顺长 城景 盛双 息收 益债 券
场内简 称 无
基金主 代码 002065
交易代 码 002065
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2016 年 1 月26 日
基金管 理人 景顺长 城基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 34,929,780.45 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 景顺 长城景盛 双息收益 债
券 A
景顺 长城景盛双息 收益债
券C
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 002065 002066
报告期 末 下 属分 级基 金的 份额总 额 20,699,508.59 份 14,230,271.86 份
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 本基金 主要 通过 投资 于固 定收益 类资 产获 得稳 健收 益， 同时 适当 投资 于 具 备 良
好盈利 能力 的上 市公 司所 发行的 股票， 在严 格控 制 风险的 前提 下力 争获 取 高 于
业绩比 较基 准的 投资 收益 ，为投 资者 提供 长期 稳定 的回报。
投资策 略 1、资 产配 置策 略
本 基 金 运 用 自 上 而 下 的 宏 观 分 析 和 自 下 而 上 的 市 场 分 析 相 结 合 的 方 法 实 现 大
类资产 配置 ，把 握不 同的 经济发 展阶 段各 类资 产的 投资机 会， 根据 宏观 经 济 、
基准利 率水 平等 因素 ， 预 测债券 类、 货币 类等 大类 资产的 预期 收益 率水 平 ， 结
合各类 别资 产的 波动 性以 及流动 性状 况分 析， 进行 大类资 产配 置。
2、固 定收 益类 资产 投资 策 略
（1 ） 债 券 类 属资 产 配 置：基 金 管 理 人 根据 国 债 、金融 债 、 企 业 （公 司 ） 债、
分 离 交 易 可 转 债 债 券 部 分 等 品 种 与 同 期 限 国 债 或 央 票 之 间 收 益 率 利 差 的 扩 大
和收窄 的分 析 ， 主 动地 增 加预期 利差 将收 窄的 债券 类属品 种 的 投资 比例 ， 降 低
预期利 差将 扩大 的债 券类 属品种 的投 资比 例， 以 获 取不同 债券 类属 之间 利 差 变
化所带 来的 投资 收益 。
（2 ） 债 券 投 资策 略 ： 债券投 资 在 保 证 资产 流 动 性的基 础 上 ， 采 取利 率 预 期策
略、 信用 策略 和时 机策 略 相结合 的积 极性 投资 方法 ， 力 求在 控制 各类 风险 的 基
础上获 取稳 定的 收益 。
（3 ） 资 产 支 持证 券 投 资策略 ： 本 基 金 将通 过 对 宏观经 济 、 提 前 偿还 率 、 资产
池结构 以及 资产 池资 产所 在行业 景气 变化 等因 素的 研究， 预 测资 产池 未 来 现 金
流变化 ， 并通 过研 究标 的 证券发 行条 款 ， 预 测提 前 偿还率 变化 对标 的证 券的 久
期与收 益率 的影 响 。 同 时 ， 基 金管 理人 将密 切关 注 流动性 对标 的证 券收 益率 的
影响， 综合 运用 久期 管理 、 收益 率曲 线、 个券 选择 以及把 握市 场交 易机 会 等 积景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 6 页 共 70 页
极策略 ， 在 严格 控制 风险 的情况 下， 结合 信用 研究 和流动 性管 理， 选择 风 险 调
整后收 益高 的品 种进 行投 资，以 期获 得长 期稳 定收 益。
业绩比 较基 准 中证综 合债 指数
风险收 益特 征 本基金 为债 券型 基金 ， 属 于证券 投资 基金 中的 较低 风险品 种 ， 本 基金 的预 期 收
益和预 期风 险高 于货 币市 场基金 ，低 于混 合型 基金 和股票 型基 金。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 景 顺 长 城 基 金 管 理 有 限 公
司
中国工 商银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 杨皞阳 郭明
联系电 话 0755-82370388 （010 ）66105798
电子邮 箱 investor@igwfmc.com custody@icbc.com.cn
客户服 务电 话
4008888606 95588
传真 0755-22381339 （010 ）66105799
注册地 址 深 圳 市 福 田 区 中 心 四 路 1
号 嘉 里 建 设 广 场第 一 座 21
层
北京市西城区复兴门内大 街 55
号
办公地 址 深 圳 市 福 田 区 中 心 四 路 1
号 嘉 里 建 设 广 场第 一 座 21
层
北京市西城区复兴门内大 街 55
号
邮政编 码 518048 100140
法定代 表人 丁益 易会满
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网 网
址
www.igwfmc.com
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 的办 公场 所
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊
普通合 伙）
上海市 湖滨 路 202 号普 华 永道中 心
11 楼
注册登 记机 构
景顺长 城基 金管 理有 限公 司
深圳市 福田 区中 心四 路 1 号嘉里 建
设广场 第一 座 21 层
景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 7 页 共 70 页
§3 主要财 务指标、基金净值 表现 及利润分配情 况
3.1 主要 会 计数据 和 财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1
期间
数据和 指标
2018 年 2017 年
2016 年 1 月 26 日( 基金 合 同生效
日)-2016 年 12 月 31 日
景顺长 城景 盛
双息收 益债 券
A
景顺长 城景 盛
双息收 益债 券
C
景顺长 城景 盛
双息收 益债 券
A
景顺长 城景 盛
双息收 益债 券
C
景顺长 城景 盛双
息收益 债 券 A
景顺长 城景 盛
双息收 益债 券
C
本期已 实现
收益
-75,670.65 -76,850.19 -1,173,821.48 -583,090.80 12,734,471.21 7,236,871.01
本期利 润 392,959.95 266,820.70 3,532,247.36 1,429,892.99 7,330,485.56 5,276,530.45
加权平 均基
金份额 本期
利润
0.0158 0.0161 0.0423 0.0398 0.0246 0.0287
本期加 权平
均净值 利润
率
1.48% 1.52% 4.09% 3.87% 2.43% 2.84%
本期基 金份
额净值 增长
率
1.78% 1.32% 4.91% 4.53% 1.90% 1.50%
3.1.2
期末
数据和 指标
2018 年末 2017 年末 2016 年末
期末可 供分
配利润
795,806.49 368,834.12 1,454,640.95 568,831.53 3,377,843.78 1,116,003.48
期末可 供分
配基金 份额
利润
0.0384 0.0259 0.0403 0.0322 0.0189 0.0150
期末基 金资
产净值
22,526,781.60 15,301,986.81 38,638,270.26 18,763,842.17 182,352,057.64 75,746,231.75
期末基 金份
额净值
1.088 1.075 1.069 1.061 1.019 1.015
3.1.3
累
计期末 指标
2018 年末 2017 年末 2016 年末
基金份 额累
计净值 增长
率
8.80% 7.50% 6.90% 6.10% 1.90% 1.50%
注：1 、 本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （ 不含 公 允价值 变动 收益 ） 扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
2、期 末可 供分 配利 润采 用 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数 。
3、 基 金 份 额净 值的 计算 精 确到小 数点 后三 位 ， 小 数 点后第 四位 四舍 五入 ， 由 此产生 的误 差计 入基景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 8 页 共 70 页
金资产 。
4、 上 述基 金业 绩指 标不 包 括持有 人认 购或 交易 基金 的各项 费用 ， 计 入费 用后 实际收 益水 平要 低于
所列数 字。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
景顺长 城景 盛双 息收 益债 券 A
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 1.87% 0.11% 2.57% 0.05% -0.70% 0.06%
过去六 个月 2.45% 0.13% 3.93% 0.05% -1.48% 0.08%
过去一 年 1.78% 0.17% 8.12% 0.06% -6.34% 0.11%
自基金 合同
生效起 至今
8.80% 0.15% 10.35% 0.07% -1.55% 0.08%
景顺长 城景 盛双 息收 益债 券 C
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 1.80% 0.11% 2.57% 0.05% -0.77% 0.06%
过 去六 个月 2.28% 0.13% 3.93% 0.05% -1.65% 0.08%
过去一 年 1.32% 0.17% 8.12% 0.06% -6.80% 0.11%
自基金 合同
生效起 至今
7.50% 0.15% 10.35% 0.07% -2.85% 0.08%
景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 9 页 共 70 页
3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 10 页 共 70 页
注： 本 基金 的投 资组 合比 例为： 本基 金对 债券 资产 的投资 比例 不低 于基 金资 产的 80 ％ ； 股 票、 权
证等权益类资 产的投资 比 例不超过基金 资产的 20% ，其中，本基 金持有的 全 部权证的市值 不得超
过基金资产净 值的 3％ ； 现金 或到期日 在一年以 内 的政府债券的 投资比例 不 低于基金资 产净值的
5％。 本基 金的 建仓 期为 自2016 年 1 月26 日基 金合 同生效 日 起 6 个 月 。 建 仓 期结束 时 ， 本 基金 投
资组合 达到 上述 投资 组合 比例的 要求 。
景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 11 页 共 70 页
3.2.3
自 基金 合同 生效以 来基 金每 年净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的
比较
景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 12 页 共 70 页
注：2016 年净 值增 长率与 业绩比 较基 准收 益率 的实 际计算 期间 为 2016 年1 月26 日 （ 基金 合同 生
效日） 至2016 年12 月 31 日。
3.3 其 他指 标
无。
3.4 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
本基金 自合 同生 效日 （2016 年 01 月 26 日 ）至 本报 告期末 未进 行利 润分 配 景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 13 页 共 70 页
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理 人及 其管 理基金 的经 验
本基金 管理 人景 顺长 城基 金管理 有限 公司 （以 下简 称 “公 司” 或 “本 公司” ） 是经中 国证 监会
证监基 金字 ［2003 ］76 号 文批准 设立 的证 券投 资基 金管理 公司 ， 由 长城 证券 股份有 限公 司、 景 顺
资产管 理有 限公 司、 开滦 （ 集团） 有限 责任 公司 、 大 连 实德集 团有 限公 司共 同发 起设立 ， 并 于 2003
年6 月9 日 获得 开业 批文 ， 注 册资 本 1.3 亿 元人 民 币， 目前 ， 各 家出 资比 例 分别 为 49% 、49% 、1%、
1%。总 部设 在深 圳， 在北 京、上 海、 广州 设有 分公 司。
截至 2018 年 12 月 31 日， 景顺长 城基 金管 理有 限公 司旗下 共管 理 69 只开 放式 基金， 包括 景
顺长城景系列 开 放式证 券 投资基金、景 顺长城内 需 增长混合型证 券投资基 金 、景顺长城 鼎益混合
型证券投资基 金(LOF) 、景 顺长城资源垄 断混合型 证 券投资基金(LOF) 、 景顺长 城新兴成长混 合型
证券投资基金 、景顺长 城 内需增长贰号 混合型证 券 投资基金、景 顺长城精 选 蓝筹混合型 证券投资
基金、景顺长 城公司治 理 混合型证券投 资基金、 景 顺长城能源基 建混合型 证 券投资基金 、景顺长
城中小盘混合 型证券投 资 基金、景顺长 城稳定收 益 债券型证券投 资基金、 景 顺长城大中 华混合型
证券投资基金 、景顺长 城 核心竞争力混 合型证券 投 资基金、景顺 长城优信 增 利债券型证 券投资基
金、景顺长 城 支柱产业 混 合型证券投资 基金、景 顺 长城品质投资 混合型证 券 投资基金、 景顺长城
四季金利债券 型证券投 资 基金、景顺长 城策略精 选 灵活配置混合 型证券投 资 基金、景顺 长城景兴
信用纯 债债 券型 证券 投资 基金、 景顺 长城 沪 深 300 指数增 强型 证券 投资 基金 、景顺 长城 景颐 双 利
债券型证券投 资基金、 景 顺长城景益货 币市场基 金 、景顺长城成 长之星股 票 型证券投资 基金、景
顺长城 中 证 500 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金、 景顺长 城优 质成 长股 票型 证券投 资基 金、 景 顺
长城优势企业 混合型证 券 投资基金、景 顺长城鑫 月 薪定期支付债 券型证券 投 资基金、景 顺长 城中
小板创 业板 精 选 股票 型证 券投资 基金 、 景 顺长 城中 证 TMT150 交易 型开 放式 指 数证券 投资 基金 、 景
顺长城研究精 选股票型 证 券投资基金、 景顺长城 景 丰货币市场基 金、景顺 长 城中国回报 灵活配置
混合型证券投 资基金、 景 顺长城量化精 选股票型 证 券投资基金、 景顺长城 稳 健回报灵活 配置混合
型证券投资基 金、景顺 长 城沪港深精选 股票型证 券 投资基金、景 顺长城领 先 回报灵活配 置混合型
证券投 资基 金、 景顺 长城 中证 TMT150 交 易型 开放 式 指数证 券投 资基 金联 接基 金、 景 顺长 城安 享回
报灵活 配置 混合 型证 券投 资基金 、景 顺长 城中 证 500 交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金 联 接基 金、
景顺长城泰和 回报灵活 配 置混合型证券 投资基金 、 景顺长城景瑞 收益定期 开 放债券型证 券投资基景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 14 页 共 70 页
金、景顺长城 改革机遇 灵 活配置混合型 证券投资 基 金、景顺长城 景颐宏利 债 券型证券投 资基金、
景顺长城景盛 双息收益 债 券型证券投资 基金、景 顺 长城低碳科技 主题灵活 配 置混合型证 券投资基
金、景顺长城 环保优势 股 票型证券投资 基金、景 顺 长城量化新动 力股票型 证 券投资基金 、景顺长
城景盈双利债 券型证券 投 资基金、景顺 长城景泰 汇 利定期开放债 券型证券 投 资基金、景 顺长城顺
益回报混合型 证券投资 基 金、景顺长城 泰安回报 灵 活配置混合型 证券投资 基 金、景顺长 城景泰 丰
利纯债债券型 证券投资 基 金、景顺长城 景颐丰利 债 券型证券投资 基金、景 顺 长城景瑞双 利债券型
证券投 资基 金、 景顺 长城 中证 500 行 业中 性低 波动 指数型 证券 投资 基金 、景 顺长城 沪港 深领 先 科
技股票型证券 投资基金 、 景顺长城景瑞 睿利回报 定 期开放混合型 证券投资 基 金、景顺长 城睿成灵
活配置混合型 证券投资 基 金、景顺长城 景泰稳利 定 期开放债券型 证券投资 基 金、景顺长 城量化平
衡灵活配置混 合型证券 投 资基金、景顺 长城泰恒 回 报灵活配置混 合型证券 投 资基金、景 顺长城量
化小盘 股票 型证 券投 资基 金、 景 顺长 城MSCI 中国A 股国际 通交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 、 景
顺长城MSCI 中国 A 股国 际 通交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金联 接基 金、 景顺 长城 MSCI 中国 A 股
国际通指数增 强型证券 投 资基金、景顺 长城量化 先 锋混合型证券 投资基金 、 景顺长城景 泰聚利纯
债债券型证券 投资基金 。 其中景顺长城 景系列开 放 式证券投资基 金下设景 顺 长城优选混 合型证券
投资基 金、 景顺 长城 货币 市场证 券投 资基 金、 景顺 长城动 力平 衡证 券投 资基 金。
本公司 采用 团队 投资 方式 ，即通 过整 个投 资部 门全 体人员 的共 同努 力， 争取 良好投 资业 绩。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限
证券从 业年限 说明
任职日 期 离任日 期
陈文鹏
本 基 金 的
基金经
理 、 固 定
收 益 部 投
资总监
2016 年 1 月
26 日
- 10 年
经 济 学硕 士。 曾担 任
鹏 元 资信 评估 公司 证
券 评 级部 分析 师、 中
欧 基 金固 定收 益部 信
用研究 员 。 2012 年10
月 加 入本 公司 ，担 任
固 定 收益 部信 用研 究
员； 自 2014 年 6 月起
担任基 金经 理。
注：1 、 对 基金 的首 任基 金 经理 ， 其 “任 职日 期 ” 按 基金合 同生 效日 填写 ， “ 离任日 期 ” 为根 据公
司决定 的解 聘日 期 （公 告 前一日 ） ； 对此 后的 非首 任 基金经 理 ， “ 任职 日期 ” 指根据 公司 决定 聘任
后的公 告日 期， “离 任日 期 ”指 根据 公司 决定 的解 聘日期 （公 告前 一日 ） ；
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 15 页 共 70 页
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期内， 本基金管 理 人严格遵守《 中华人民 共 和国证券投资 基金法》 、 《 公开募集证券 投
资基金运作 管理办法》 、 《 证券投资基 金销售管 理办 法》和《证 券投资基 金信 息披露管理 办法》 等
有关法 律法 规及 各项 实施 准则、 《景 顺长 城景 盛双 息 收益债 券型 证券 投资 基金 基金合 同》 和其 他有
关法律法规的 规定，本 着 诚实信用、勤 勉尽责的 原 则管理和运用 基金资产 ， 在严格控制 风险的基
础上，为基金 持有人谋 求 最大利 益。本 报告期内 ， 基金运作整体 合法合规 ， 未发现损害 基金持有
人利益 的行 为。 基金 的投 资范围 、投 资比 例及 投资 组合符 合有 关法 律法 规及 基金合 同的 规定 。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
为了进 一步 规范 和完 善本 基金管 理人 （ 以下 简称 “ 本公司 ” ） 投 资和 交易 管理 ， 严 格遵 守法 律
法规关于公 平交易的 相关 规定，根据 《中华人 民共 和国证券投 资基金法》 、 《 证券投资基 金管理 公
司管理办法》 、 《 证券投资 基金管理公司 公平交易 制 度指导意见（2011 年修订 ） 》等法律法 规，本
公司制 定了 《景 顺长 城基 金管理 有限 公司 公平 交易 指 引》 ， 该 《 指引》 涵盖 了 境内上 市股 票、 债券
的一级市场申 购、二级 市 场交易等投资 管理活动 ， 同时对授权、 研究分析 与 投资决策、 交易执行
的内部控制、 交易指令 的 分配执行、公 平交易监 控 、报告措施及 信息披露 、 利益冲突的 防范和 异
常交易 的监 控等 方面 进行 了全面 规范 。具 体控 制措 施如下 ：
1 、授 权、 研究 分析 与投 资 决策的 内部 控制
建立投资授权 制度，明 确 各投资决策主 体的职责 和 权限划分；建 立客观的 研 究方法，任何 投
资分析和建议 均应有充 分 的事实和数据 支持，避 免 主观臆断，严 禁利用内 幕 信息作为投 资依据；
确保所有投资 组合平等 地 享有研究成果 ；根据不 同 投 资组合的投 资目标、 投 资风格、投 资范围和
投资限制等， 建立不同 投 资组合的投资 主题库和 交 易对手备选库 ，投资组 合 经理在此基 础上根据
投资授 权构 建具 体的 投资 组合并 独立 进行 投资 决策 。
2 、交 易执 行的 内部 控制
本公司实行集 中交易制 度 ，将投资管理 职能和交 易 执行职能相隔 离；建立 公 平的交易分配 机
制， 确 保各 投资 组合 享有 公平的 交易 执行 机会 。 同 时严格 控制 不同 投资 组合 之间的 同日 反向 交易 ，
严格禁 止可 能导 致不 公平 交易和 利益 输送 的同 日反 向交易 。
3 、交 易指 令分 配的 控制
所有投 资对 象的 投资 指令 必须经 由交 易管 理部 总监 或其授 权人 审核 后分 配至 交易员 执行。
交易员对于接 收到的交 易 指令依照时间 优先、价 格 优先的顺序执 行。在执 行 多个投资组合 在景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 16 页 共 70 页
同一时点就同 一证券下 达 的相同方向的 投资指令 时 ，需根据价格 优先、比 例 分配的原则 ，经过公
平性审 核， 公平 对待 多个 不同投 资组 合的 投资 指令 。
4 、公 平交 易监 控
本公司建立异 常交易行 为 日常监控和分 析评估制 度 。交易管理部 负责异常 交 易的日常实时 监
控，风险管理 与绩效评 估 岗于每季度和 每年度对 公 司管理的不同 投资组合 的 整体收益率 差异、分
投资类别（股 票、债券 ） 的收益率差异 进行分析 ， 对连续四个季 度期间内 、 不同时间窗 内（如 1
日内 、3 日、5 日内 ） 公 司 管理 的 不同 投资 组合 的同 向交易 的交 易价 差进 行分 析， 对不 同投 资组 合
临近交易日的 反向交易 的 交易价差进行 分析。相 关 投资组合经理 应对异常 交 易情况进行 合理性解
释， 由 投资 组合 经理、 督 察长、 总经 理签 署后， 妥 善保存 分析 报告 备查 。 如 果在上 述分 析期 间内 ，
公司管理的所 有投资组 合 同向交易价差 出现异常 情 况，应重新核 查公司投 资 决策和交易 执行环节
的内部控制， 针对潜在 问 题完善公平交 易制度， 并 在向中国证监 会报送的 监 察稽核季度 报告和年
度报告 中对 此做 专项 说明 。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
本报告期内， 本基金管 理 人严格执行《 证券投资 基 金管理公司公 平交易制 度 指导意见（2011
年修订） 》 ，完 善相应制 度 及流程，通 过系统和 人工 等各种方式 在各业务 环节 严格控制交 易公平 执
行，公平对待 旗下管理 的 所有投资组合 。本报告 期 内本基金管理 人根据《 证 券投资基金 管理公司
公平交易制度 指导意见 （2011 年修订） 》及《景 顺长 城基金管理有 限公司公 平 交易指引》对 本年
度同向 交易 价差 进行 了专 项分析 ，未 发现 不公 平交 易现象 。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
报告期内，本 基金管理 人 管理的所有投 资组合参 与 的交易所公开 竞价同日 反 向交易成交较 少
的单边 交易 量超 过该 证券 当日成 交量 的 5% 的 交易 共 有 132 次， 为公 司旗 下管 理的 量 化产 品因 申购
赎回情况不一 致依据产 品 合同约定进行 的仓位调 整 ，公司旗下指 数基金因 指 数成份股调 整，以及
量化产 品和 指数 增强 基金 根据产 品合 同约 定通 过量 化模型 交易 ， 从 而与 其他 组 合发生 的反 向交 易。
投资组合银行 间债券交 易 虽然存在临近 交易日同 向 交易行为，但 结合交易 时 机和交易价 差分析表
明投资 组合 间不 存在 不公 平交易 和利 益输 送的 可能 性。
本报告 期内 ，未 发现 有可 能导致 不公 平交 易和 利益 输送的 异常 交易 。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 17 页 共 70 页
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2018 年国 内经 济受 到内 部 增长动 能不 足和 中美 贸易 冲突不 断加 剧的 双重 影响 ， 经济 增速 逐季
下行，消费、 投资和出 口 增速均出现不 同程度的 回 落。基建投资 受宏观去 杠 杆的影响出 现下行，
房地产销售受 地产调控 政 策影响表现较 弱，但地 产 投资影响相对 滞后；消 费 方面受收入 预期影响
开始增 速下 滑。
在基本 面下 行和 信用 收缩 背景下 ， 国 内宏 观政 策出 现持续 放松 。 央 行货 币政 策年初 有所 转向 ，
从合理稳定转 为合理充 裕 ，2 季度开始 公开市场 操 作持续净投放 ，同时全 年 进行四次降 准操作释
放流动性，且 阶段性下 调 公开市场利率 ，旨在对 冲 信用收紧以及 外部贸易 战 冲击给经济 带来的下
行压力 。 受 此影 响， 资金 面保持 持续 充裕 ， 季 节 性 特征并 不明 显。3 季 度国 常会稳 增长 基调 出现 ，
其他比如减税 等实质性 政 策也相应启动 。面对上 半 年流动性宽松 但信用传 导 不畅的状况 ，宽信用
政策在密集出 台和落地 之 中，从减税减 费、设立 民 营企业债券融 资支持工 具 、央行宣布 再增加再
贷款和再贴现 额度、资 管 细则边际宽松 等方面持 续 发力。但本轮 宽信用的 传 导由于债务 负担过重
和银行 风险 偏好 低等 原因 需要更 长时 间。
债券市场表现 上，虽然 受 美债收益率上 行、地方 债 供给阶段性冲 击、金融 去 杠杆、通胀短 期
回升等阶段性 冲击，但 在 经济基本面下 行和政策 面 宽松推动下， 全年债券 收 益率呈现波 动下行走
势， 同 时受 金融 去杠 杆和 实体经 济下 行影 响， 信用 债频繁 违约 。10 年 期国 债 和国开 债的 收益 率分
别下 行65BP 和118BP 至3.23% 和3.64% ；3 年期 AA 中票、5 年期 AA 中 票、1 年AAA 短融 分别 下行
130BP 、84BP 和163BP 至4.44% 、5.04% 和3.59% 。
2018 年权 益市 场则 是一 路 下行， 美联 储处 于货 币紧 缩通道 中， 人民 币汇 率承 压， 贸 易战 悲观
预期反 复制 约 A 股市 场风 险偏好 。另 一方 面， 信用 风险事 件的 暴露 ，信 用大 幅收缩 、宽 信用 的 传
导不畅 对经 济下 行压 力的 担忧 ， 随 后股 权质 押 风 险再 次成为 市场 关注 的焦 点 。 上 证综指 、 沪深 300 、
创业板 指分 别下 跌24.59% 、 25.31% 和28.65% 。 可转 债 市场由 于债 性较 强， 虽亦 跟随正 股有 所下 跌，
但幅度 有限 ，全 年中 证转 债指数 下 跌1.16% 。
考虑到权益市 场表现不 佳 ，组合不断降 低权益仓 位 ，并提高中高 等级信用 债 和利率债的投 资
占比， 组合 的债 券久 期和 杠杆比 例均 有提 升。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
2018 年度 ，景 盛双 息 A 类 份额净 值增 长率 为1.78% ，业绩 比较 基准 收益 率 为8.12% ；
2018 年度 ，景 盛双 息 C 类 份额净 值增 长率 为1.32% ，业绩 比较 基准 收益 率 为8.12% 。
景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 18 页 共 70 页
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
展望2019 年基 本面 ， 财 政 减税降 费 、 增 加地 方专 项 债供给 、 不断 出台 宽松 政 策引导 资金 面流
向实体，但目 前各经济 部 门的杠杆率较 高，预计 不 太可能出台大 规模的刺 激 措施，上述 举措只是
对经济起到托 底效果， 并 不改变下行趋 势。海外 方 面，美国近年 经济增速 的 高点已经临 近，油价
下跌背 景下 ，1 季度 美国 核心通 胀压 力减 轻， 美联 储加息 预期 明显 减弱 。
在经济下行压 力下，央 行 和相关监管机 构仍将不 断 出台各项政策 引导资金 流 向实体，托底 经
济。中美贸易 冲突有所 缓 解，美元指数 没有继续 走 强，短期内人 民币汇率 贬 值压力不大 。财政政
策需要加大宽 松力度， 减 税 降费会陆续 推进，地 方 专项债供给时 间提前， 意 在刺激消费 和实体投
资需求 ，维 稳基 建投 资增 速。
国内基本面继 续下行、 美 债收益率下行 、广谱利 率 下行压力下银 行面临阶 段 性资产荒压力 等
因素将继续推 动债券收 益 率的下行，但 空间可能 有 限，主要是当 前债券绝 对 收益率已经 明显低于
中位数，而各 项资金的 负 债端成本仍较 高；宽财 政 和宽信贷政策 短期不改 变 经济下行趋 势，但会
加大债券收益 率的波动 和 投资者止盈压 力。仍相 对 看好利率债和 中高等级 信 用债的表现 ，经济仍
在下行 ，低 等级 等信 用风 险较高 的发 行主 体仍 需谨 慎。
对权益市场的 全年观点 偏 中性。经历明 显回调后 ， 权益各板块的 估值已经 相 对合理，但整 体
需求不足，宽 信贷政策 传 导不畅，企业 盈利基本 面 仍在下滑，权 益市场并 没 有明显反弹 的空间。
中长期来看， 随着宽信 用 效果的逐步体 现和权益 的 盈利见底回升 ，权益市 场 可能慢慢回 归正常表
现。
组合操 作计 划上 ，考 虑到 债券收 益率 下行 空间 有限 ，组合 主要 以 AAA 和 AA+ 的交易 所公 司 债
为主， 利率 债为 辅， 控制 权益投 资比 例， 控制 净值 回撤。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
本报告期内， 本基金管 理 人继续完善内 部控制体 系 和内部控制制 度，健全 管 理制度和业务 规
章，依据国家 相关法律 法 规、内部控制 制度、内 部 管理制度和业 务规章、 基 金合同以及 基金招募
说明书对本基 金的投资 、 销售、运营等 业务中的 内 部控制完善程 度和执行 情 况进行持续 的监察稽
核，对监察稽 核中发现 的 问题及时提示 ，督促改 进 并跟踪改进效 果。定期 编 制监察稽核 报告，及
时报送 上级 监管 部门 。
为提高防范和 化解经营 风 险的能力，确 保经营业 务 稳健运行和受 托资产安 全 完整，保障基 金
份额持 有人 利益 ，本 基金 管理人 采取 的主 要措 施包 括：
1 、 进 一步 完善 内部 控制 体 系 和内 部控 制制 度。 本公 司已经 建立 了科 学合 理的 层次分 明的 包括景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 19 页 共 70 页
内控组 织架 构、 控制 程序 和控制 措施 以及 控制 职责 在内的 运行 高效 、严 密的 内 部控 制体 系。
2 、进 一步 健全 管理 制度 和 业务规 章。 在已 建立 的基 本管理 制度 、业 务流 程、 规章等 基础 上，
根据公司的业 务发展和 法 律法规的颁布 情况，对 相 关管理制度和 业务流程 规 章进行全面 修订及更
新，从 管理 制度 和业 务流 程上进 行风 险控 制， 进一 步强化 内部 制度 的执 行力 度。
3 、 坚持 岗位 分离 、 相互 制 衡的内 控机 制 。 在 岗位 设 置上继 续采 取严 格的 分离 制度 ， 形 成不 同
岗位之 间的 相互 制衡 机制 ，从岗 位设 置上 减少 和防 范操作 及 操 守风 险。
4 、 持续 地对 基金 经营 业务 的合法 合规 性进 行监 控 。 采取了 实时 监控 、 常规 稽 核、 专项 稽核 和
临时稽核等方 式，对发 现 的问题及时 提 示并督促 改 进，防范各种 违法违规 行 为的发生， 切实保护
基金份 额持 有人 的合 法权 益。
5 、执 行以KPI(Key Performance Indicator 主 要绩 效指标)为 风险 控制 主要 手 段和评 估标 准
的风险评估、 预警、报 告 、控制以及监 督程序。 并 通过适当的控 制流程， 定 期或实时对 风险进行
评估、预警和 监督，从 而 确认、评估和 预警与公 司 管理及基金运 作有关的 风 险。通过顺 畅的报告
渠道，对风险 问题进行 层 层 监督、管理 和控制， 使 部门和管理层 及时把握 风 险状况并快 速做出风
险控制 决策 。
6 、 采用 自动 化监 督控 制系 统。 采用 电子 化投 资交 易 系统 ， 对 投资 比例 进行 限 制， 有效 地防 止
合规性 运作 风险 和操 作风 险。
7 、 按 照法 律法 规的 要求， 认真做 好旗 下各 只基 金的 信息披 露工 作， 确保 有关 信息披 露的 真实 、
完整、 准确 、及 时。
8 、 定 期不 定期 地组 织合 规 培训 。 通 过结 合外 部律 师 培训 、 内 部合 规培 训以 及 证券业 协会 的后
续教育 课程 ，进 一步 加强 对员工 的合 规教 育， 健全 公司合 规文 化。
本基金管理人 承诺将一 如 既往地本着诚 实信用、 勤 勉尽责的原则 管理和运 用 基金资产，不 断
提高内部监察 稽核工作 的 科学性和有效 性，努力 防 范和控制各种 风险，充 分 保障基金份 额持有人
的合法 权益 。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等 事 项的 说明
本基金管理人 成立基金 估 值委员会对基 金财产的 估 值方法及程序 作决策， 基 金估值委员会 在
遵守法律法规 的前提下 ， 通过参考行业 协会的估 值 指引及独立第 三方估值 服 务机构的估 值数据等
方式，谨慎合 理地制定 高 效可行的估值 方法，及 时 准确地进行份 额净值的 计 量，保护基 金份额持
有人的 合法 权益 。
基金日 常估 值由 基金 管理 人同基 金托 管人 一同 进行 。 基金份 额净 值由 基金 管理 人完成 估值 后，景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 20 页 共 70 页
将估值 结果 以双 方认 可的 方式报 送给 基金 托管 人， 基金托 管人 按基 金合 同规 定的估 值方 法、 时间 、
程序进行复核 ，无误后 返 回给基金管理 人，由基 金 管理人对外公 布。月末 、 年中和年末 估值复核
与基金 会计 账目 的核 对同 时进行 。
当发生了影响 估值方法 和 程序的有效性 及适用性 的 情况时，通过 会议方式 启 动估值委员会 的
运作。研究人 员凭借其 丰 富的专业技能 和对市场 产 品的长期深入 的跟踪研 究 ，综合宏观 经济、行
业发展及个券 状况等各 方 面因素，从价 值投资的 角 度进行理论分 析，并根 据 分析的结果 向基金估
值委员会提出 有关估值 方 法或估值模型 的建议。 风 险管理人员根 据研究人 员 提出的估值 方法或估
值模型进行计 算及验证 ， 并根据计算和 验证的结 果 与投资人员共 同确定估 值 方法并提交 估值委员
会。基金事务 部基金会 计 负责与基金托 管人沟通 ， 必 要时应就所 采用的估 值 技术、假设 及输入值
得适当性等咨 询会计师 事 务所的专业意 见。法律 、 监察稽核部相 关人员负 责 监察执行估 值政策及
程序的合规性 ，控制执 行 中可能发生的 风险。估 值 委员会共同讨 论通过后 ， 基金事务部 基金会计
根据估值委员 会确认的 估 值方法对各基 金进行估 值 核算并与基金 托管行核 对 ，法律、监 察稽核部
负责对 外进 行信 息披 露。
截止本报告期 末，本基 金 管理人已与中 债金融估 值 中心有限公司 、中证指 数 有限公司合作 ，
由其提 供相 关债 券品 种、 流通受 限股 票的 估值 参考 数据。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本基金 本报 告期 内未 实施 利 润分 配。
截止本报告期 末，根据 相 关法律法规和 基金合同 的 要求以及本基 金的实际 运 作情况，经本 基
金管理 人研 究决 定暂 不实 施利润 分配 。
4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
从2018 年1 月25 日至 2018 年4 月 23 日 ， 从2018 年 5 月 17 日至2018 年 8 月7 日 ， 从2018
年8 月15 日至2018 年 11 月8 日 ， 从2018 年 11 月19 日至2018 年 12 月28 日 ， 本基 金存 在连 续
二十个 工作 日基 金资 产净 值低于 五千 万元 的情 形。 景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 21 页 共 70 页
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告期内， 本基金托 管 人 在对景顺长 城景盛双 息 收益债券型证 券投资基 金 的托管过程中 ，
严格遵守《证 券投资基 金 法》及其他法 律法规和 基 金合同的有关 规定，不 存 在任何损害 基金份额
持有人 利益 的行 为， 完全 尽职尽 责地 履行 了基 金托 管人应 尽的 义务 。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期内， 景顺长城 景 盛双息收益债 券型证券 投 资基金的管理 人 ——景 顺 长城基金管理 有
限公司在景顺 长城景盛 双 息收益债券型 证券投资 基 金的投资运作 、基金资 产 净值计算、 基金份额
申购赎回价格 计算、基 金 费用开支等问 题上，不 存 在任何损害基 金份额持 有 人利益 的行 为，在各
重要方面的运 作严格按 照 基金合同的规 定进行。 本 报告期内，景 顺长城景 盛 双息收益债 券型证券
投资基 金未 进行 利润 分配 。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管人依法 对景顺长 城 基金管理有限 公司编制 和 披露的景顺长 城景盛双 息 收益债券型证 券
投资基 金2018 年年 度报 告 中财务 指标 、 净值 表现 、 利润分 配情 况 、 财 务会 计 报告 、 投 资组 合报 告
等内容 进行 了核 查， 以上 内容真 实、 准确 和完 整。 景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 22 页 共 70 页
§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 普华永 道中 天审 字(2019) 第 21366 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 景顺长 城景 盛双 息收 益债 券型证 券投 资基 金全 体基 金份额 持有 人 ：
审计意 见 (一)我 们审 计的 内容
我们审计了景顺长城 景盛 双息收益债券型证券 投资 基金(以下简称
“景顺 长城 景盛 双息 基金 ”)的 财务 报表 ，包 括 2018 年 12 月 31
日的资产负债表，2018 年 度的利润表和所有者 权益( 基金净值)变
动表以 及财 务报 表附 注。
(二)我 们的 意见
我们认 为， 后附 的财 务报 表 在所有 重大 方面 按照 企业 会计准 则和 在
财务报表附注中所列 示的 中国证 券监督管理委 员会( 以下简称“中
国证监 会”) 、 中 国证 券投 资基金 业协 会( 以下 简称 “ 中国基 金业 协
会”)发布的有关规 定及允 许的基金行业实务操 作编 制，公允反映
了景顺 长城 景盛 双息 基金2018 年12 月31 日 的财 务 状况以 及2018
年度的 经营 成果 和基 金净 值变动 情况 。
形成审 计意 见的 基础 我们按 照中 国注 册会 计师 审计准 则的 规定 执行 了审 计工作 。 审 计报
告的 “注 册会 计师 对财 务 报表审 计的 责任 ” 部分 进 一步阐 述了 我们
在这些 准则 下的 责任。 我 们相信 ， 我们 获取 的审 计 证据是 充分、 适
当的， 为发 表审 计意 见提 供了基 础。
按照中 国注 册会 计师 职业 道德守 则， 我们 独立 于景 顺 长城景 盛双 息
基金， 并履 行了 职业 道德 方面的 其他 责任 。
管理层 和治 理层 对财 务报 表的
责任
景 顺 长 城 景 盛 双 息 基 金 的 基 金 管 理 人 景 顺 长 城 基 金 管 理 有 限 公 司
( 以下简称“ 基 金管理 人 ”) 管 理层负责 按照企 业会计 准 则和中国 证监
会、 中 国基 金业 协会 发布 的 有关规 定及 允许 的基 金行 业实务 操作 编
制财务 报表， 使其 实现 公 允反映 ， 并设 计、 执 行和 维护必 要的 内部
控制， 以使 财务 报表 不存 在由于 舞弊 或错 误导 致的 重大错 报。
在编制 财务 报表 时， 基金 管 理人管 理层 负责 评估 景顺 长城景 盛双 息
基金的 持续 经营 能力 ， 披 露与持 续经 营相 关的 事项( 如适用) ， 并运
用持续 经营 假设 ， 除 非基 金 管理人 管理 层计 划清 算景 顺长城 景盛 双
息基金 、终 止运 营或 别无 其他现 实的 选择 。
基 金 管 理 人 治 理 层 负 责 监 督 景 顺 长 城 景 盛 双 息 基 金 的 财 务 报 告 过
程。 景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 23 页 共 70 页
注册会 计师 对财 务报 表审 计的
责任
我 们 的 目 标 是 对 财 务 报 表 整 体 是 否 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的
重大错 报获 取合 理保 证 ， 并出具 包含 审计 意见 的审 计报告 。 合理 保
证是高 水平 的保 证， 但并 不 能保证 按照 审计 准则 执行 的审计 在某 一
重大错 报存 在时 总能 发现 。 错 报可 能由 于舞 弊或 错 误导致 ， 如果 合
理 预 期 错 报 单 独 或 汇 总 起 来 可 能 影 响 财 务 报 表 使 用 者 依 据 财 务 报
表作出 的经 济决 策， 则通 常认为 错报 是重 大的 。
在按照 审计 准则 执行 审计 工作的 过程 中 ， 我 们运 用 职业判 断 ， 并 保
持职业 怀疑 。同 时， 我们 也执行 以下 工作 ：
( 一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险；
设计和 实施 审计 程序 以应 对这些 风险 ， 并获 取充 分 、 适当的 审计 证
据， 作 为发 表审 计意 见的 基础。 由于 舞弊 可能 涉及 串通、 伪造、 故
意遗漏 、 虚假 陈述 或凌 驾 于内部 控制 之上 ， 未能 发 现由于 舞弊 导致
的重大 错报 的风 险高 于未 能发现 由于 错误 导致 的重 大错报 的风 险 。
( 二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审 计程序，但目
的并非 对内 部控 制的 有效 性发表 意见 。
( 三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估
计及相 关披 露的 合理 性。
( 四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当 性得出结论。
同时 ， 根 据获 取的 审计 证 据， 就可 能导 致对 景顺 长 城景盛 双息 基金
持 续 经 营 能 力 产 生 重 大 疑 虑 的 事 项 或 情 况 是 否 存 在 重 大 不 确 定 性
得出结 论 。 如 果我 们得 出 结论认 为存 在重 大不 确定 性， 审计 准则 要
求我们 在审 计报 告中 提请 报表使 用者 注意 财务 报表 中的相 关披 露；
如果披 露不 充分 ， 我们 应 当发表 非无 保留 意见 。 我 们的结 论基 于截
至审计 报告 日可 获得 的信 息。 然而 ， 未来 的事 项或 情 况可能 导致 景
顺长城 景盛 双息 基金 不能 持续经 营。
( 五) 评价 财务 报表 的总 体 列报、 结构 和内 容( 包 括披 露) ， 并 评价 财
务报表 是否 公允 反映 相关 交易和 事项 。
我们与 基金 管理 人治 理层 就计划 的审 计范 围、 时间 安 排和重 大审 计
发现等 事项 进行 沟通 ， 包 括 沟通我 们在 审计 中识 别出 的值得 关注 的
内部控 制缺 陷。
会计师 事务 所的 名称 普华永 道中 天会 计师 事务 所(特 殊普 通合 伙)
注册会 计师 的姓 名 许康玮
朱宏宇
会计师 事务 所的 地址 中国 ? 上 海市
审计报 告日 期 2019 年3 月 22 日
景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 24 页 共 70 页
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 景顺 长城 景盛 双息收 益债 券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2018 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 460,732.75 275,028.50
结算备 付金
80,132.81 445,325.56
存出保 证金
4,330.21 13,272.13
交易性 金融 资产 7.4.7.2 38,418,578.70 57,471,465.50
其中： 股票 投资
- 4,706,271.00
基金投 资
- -
债券投 资
38,418,578.70 52,765,194.50
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
- 800,654.25
应收利 息 7.4.7.5 841,436.50 1,159,498.47
应收股 利
- -
应收申 购款
119.98 11,966.38
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
39,805,330.95 60,177,210.79
负 债和所有者权益 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
1,500,000.00 1,200,000.00
应付证 券清 算款
- 112,459.98
应付赎 回款
218,045.93 1,328,732.20
应付管 理人 报酬
22,660.16 35,944.35
应付托 管费
6,474.35 10,269.83
应付销 售服 务 费
5,342.50 7,014.62
应付交 易费 用 7.4.7.7 11,230.24 19,772.85
应交税 费
2,259.08 - 景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 25 页 共 70 页
应付利 息
1,543.52 1,901.16
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 209,006.76 59,003.37
负债合 计
1,976,562.54 2,775,098.36
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 34,929,780.45 53,821,458.48
未分配 利润 7.4.7.10 2,898,987.96 3,580,653.95
所有者 权益 合计
37,828,768.41 57,402,112.43
负债和 所有 者权 益总 计
39,805,330.95 60,177,210.79
注： 报告 截止 日2018 年 12 月 31 日 ， 基 金份 额总 额34,929,780.45 份 ， 其 中A 类基金 份额 的份 额
总额为 20,699,508.59 份 ，份额 净值 1.088 元；C 类基金 份额 的份 额总 额为 14,230,271.86 份，
份额净 值1.075 元。
7.2 利 润表
会计主 体： 景顺 长城 景盛 双息收 益债 券型 证 券 投资 基金
本报告 期：2018 年1 月1 日至2018 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2018 年1 月1 日至2018
年 12 月31 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至2017
年 12 月 31 日
一、收入
1,645,382.88 7,319,491.51
1.利息 收入
2,072,256.29 7,268,639.93
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 9,033.54 26,343.31
债券利 息收 入
2,053,197.32 7,122,772.50
资产支 持证 券利 息收入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
10,025.43 119,524.12
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
-1,258,956.54 -6,668,651.06
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -1,096,380.83 676,341.65
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 -202,678.09 -7,535,475.13
资产支 持证 券投 资收 益
- -
贵金属 投资 收益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 40,102.38 190,482.42
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
7.4.7.16
812,301.49 6,719,052.63
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ”号填
列）
- - 景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 26 页 共 70 页
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
7.4.7.17
19,781.64 450.01
减： 二、费用
985,602.23 2,357,351.16
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 308,718.04 878,044.86
2．托 管费 7.4.10.2.2 88,205.15 250,869.90
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 69,906.46 150,153.34
4．交 易费 用 7.4.7.18 52,239.79 172,511.75
5．利 息支 出
222,297.42 575,096.78
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
222,297.42 575,096.78
6．税 金及 附加
3,876.57 -
7．其 他费 用 7.4.7.19 240,358.80 330,674.53
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
659,780.65 4,962,140.35
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
659,780.65 4,962,140.35
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 景顺 长城 景盛 双息收 益债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2018 年1 月1 日至2018 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月 1 日至 2018 年12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （基
金净值 ）
53,821,458.48 3,580,653.95 57,402,112.43
二、 本 期经 营活 动产 生的
基金净 值变 动数 （本 期利
润）
- 659,780.65 659,780.65
三、 本 期基 金份 额交 易产
生的基 金净 值变 动数
（净值减少以“- ”号填
列）
-18,891,678.03 -1,341,446.64 -20,233,124.67
其中：1. 基 金申 购款 36,838,114.98 2,157,720.12 38,995,835.10
2. 基金 赎回 款 -55,729,793.01 -3,499,166.76 -59,228,959.77
四、 本 期向 基金 份额 持有
人分配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
- - - 景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 27 页 共 70 页
“- ” 号填 列）
五、 期 末所 有者 权益 （基
金净值 ）
34,929,780.45 2,898,987.96 37,828,768.41
项目
上年度可比期间
2017 年1 月 1 日至 2017 年12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （基
金净值 ）
253,604,442.13 4,493,847.26 258,098,289.39
二、 本 期经 营活 动产 生的
基金净 值变 动数 （本 期利
润）
- 4,962,140.35 4,962,140.35
三、 本 期基 金份 额交 易产
生的基 金净 值变 动数
（净值减少以“- ”号填
列）
-199,782,983.65 -5,875,333.66 -205,658,317.31
其中：1. 基 金申 购款 2,677,154.68 153,692.29 2,830,846.97
2. 基金 赎回 款 -202,460,138.33 -6,029,025.95 -208,489,164.28
四、 本 期向 基金 份额 持有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“- ” 号填 列）
- - -
五、 期 末所 有者 权益 （基
金净值 ）
53,821,458.48 3,580,653.95 57,402,112.43
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 康乐______
______ 吴建 军______
____ 邵 媛媛____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
景顺长城景盛 双息收益 债 券型证券投资 基金(以下 简 称 “本基金 ”)经中国 证券 监督管理委 员
会( 以 下简 称 “ 中国 证监 会 ”)证 监许 可[2015] 第 2499 号 《 关于 准予 景顺 长城 景 盛双息 收益 债券 型
证券投资基金 注册的批 复 》核准，由景 顺长城基 金 管理有限公司 依照《中 华 人民共和国 证券投资
基金法》和《 景顺长城 景 盛双息收益债 券型证券 投 资基金基金合 同》负责 公 开募集。本 基金为契景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 28 页 共 70 页
约 型 开 放 式 ， 存 续 期 限 不 定 ， 首 次 设 立 募 集 不 包 括 认 购 资 金 利 息 共 募 集 人 民 币 680,593,734.81
元，业 经普 华永 道中 天会 计师事 务所(特 殊普 通合 伙) 普华 永道 中天 验字(2016) 第 113 号验 资报 告
予以验 证。 经向中 国证 监 会备案 ， 《景 顺长 城景 盛双 息收益 债券 型证 券投 资基 金基金 合同 》 于 2016
年 1 月 26 正 式生 效， 基金 合同生 效日 的基 金份 额总 额为 680,912,124.40 份基 金份额 ，其 中认 购
资金利 息折 合318,389.59 份基金 份额 。 本 基金 的基 金管理 人为 景顺 长城 基金 管理有 限公 司， 基金
托管人 为中 国工 商银 行股 份有限 公司 。
根据《景顺长 城景盛双 息 收益债券型证 券投资基 金 基金合同》和 《景顺长 城 景盛双息收益 债
券型证 券投 资基 金招 募说 明书》 ， 本 基金 自募 集期 起 根据认 购费 、 申购 费、 销 售服务 费收 取方 式的
不同，将基 金份额分 为不 同的类别。 在投资者 认购/ 申购时收取 认购/申购 费的 ，但不从本 类别基
金资产 中计 提销 售服 务费 的 ， 称为A 类 基金 份额 ； 不收取 认购/申 购费 ， 而 从 本类别 基金 资产 中计
提销售 服务 费的 ，称 为 C 类基金 份额 。本 基金 A 类、C 类两 种收 费模 式并 存 ，由于 基金 费用 的不
同，本 基金 A 类 基金 份额 和 C 类基金 份额 分别 计算 基金份 额净 值。 投资 人可 自由选 择申 购某 一 类
别的基 金份 额， 但不 同类 别基金 份额 之间 不能 相互 转换。
根据《中华人 民共和国 证 券投资基金法 》和《景 顺 长城景盛双息 收益债券 型 证券投资基金 基
金合同》的有 关规定， 本 基金的投资范 围主要为 依 法发行的固定 收益类品 种 ，包括国内 依法发行
上市的国家债 券、金融 债 券、次级债券 、中央银 行 票据、企业债 券、中小 企 业私募债券 、公司债
券、中期票据 、短期融 资 券、质押及买 断式回购 、 协议存款、通 知存款、 定 期存款、资 产支持证
券、 可 转换 债券 （ 含分 离 型可转 换债 券） 、 银行 存款 等。 本 基金 同时 投资 于股 票 （包 含中 小板、 创
业板及 其他 经中 国证 监会 核准上 市的 股票 ） 、 权证 等 权益类 品种 以及 法律 、 法 规或中 国证 监会 允许
基金投资的其 他金融工 具 ，但需符合中 国证监会 的 相关规定。如 法律法规 或 监管机构以 后允许基
金投资其他品 种，基金 管 理人在履行适 当程序后 ， 可以将其纳入 投资范围 。 本基金对债 券资产的
投资比 例不 低于 基金 资产 的 80% ； 股票 、 权 证等 权益 类资产 的投 资比 例不 超过 基金资 产 的 20%，其
中， 本 基金 持有 的全 部权 证的市 值不 得超 过基 金资 产净值 的 3% ； 现金或 到期 日在一 年以 内的 政 府
债券的 投资 比例 不低 于基 金资产 净值 的 5% ， 其中 现 金不包 括结 算备 付金 、 存 出保证 金、 应收 申购
款等。 本基 金的 业绩 比较 基准为 ：中 证综 合债 指数 。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人景 顺长 城基 金管 理有限 公司 于2019 年3 月22 日批 准报 出 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基 本
准则》 、 各 项具 体会 计准 则 及相关 规定(以 下合 称 “ 企 业会计 准则 ”) 、 中 国证 监 会颁布 的 《证 券投景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 29 页 共 70 页
资基金 信息 披 露XBRL 模板第 3 号<年 度报 告和 半年 度 报告>》 、 中 国证 券投 资基 金 业协会(以 下简 称
“中国 基金 业协 会”) 颁 布 的 《证 券投 资基 金会 计核 算业务 指引 》 、 《 景顺 长城 景盛双 息收 益债 券型
证券投 资基 金基 金合 同》 和在财 务报 表附 注 7.4.4 所列示 的中 国证 监会 、中 国基金 业协 会发 布 的
有关规 定及 允许 的基 金行 业实务 操作 编制 。
本财务 报表 以持 续经 营为 基础编 制。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本基 金2018 年 度财 务报 表 符合企 业会 计准 则的 要求 ， 真实 、 完 整地 反映 了本 基金 2018 年 12
月31 日的 财务 状况 以及2018 年 度的 经营 成果 和基 金净值 变动 情况 等有 关信 息。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月1 日起至 12 月31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
(1) 金 融资 产的 分类
金融资产于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产、应收 款
项、可供出售 金融资产 及 持有至到期投 资。金融 资 产的分类取决 于本基金 对 金融资产的 持有意图
和持有 能力 。本 基金 现无 金融资 产分 类为 可供 出售 金融资 产及 持有 至到 期投 资。
本基金目前以 交易目的 持 有的股票投资 、债券投 资 、资产支持 证 券投资和 衍 生工具分类为 以
公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金融资产 。 除衍生工具所 产生的金 融 资产在资产 负债表中
以衍生金融资 产列示外 ， 以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 在资产负债 表中以交
易性金 融资 产列 示。
本基金持有的 其他金融 资 产分类为应收 款项，包 括 银行存款、买 入返售金 融 资产和其他各 类
应收款 项等 。应 收款 项是 指在活 跃市 场中 没有 报价 、回收 金额 固定 或可 确定 的非衍 生金 融资 产。
(2) 金 融负 债的 分类
金融负债于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债及其他 金
融负债。本基 金目前暂 无 金融负 债分类 为以公允 价 值计量且其变 动计入当 期 损益的金融 负债。本
基金持 有的 其他 金融 负债 包括卖 出回 购金 融资 产款 和其他 各类 应付 款项 等。 景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 30 页 共 70 页
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ， 按 公允 价值 在资 产 负债表 内确 认。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 ，取得时发生 的相关交 易 费用计入当 期损益；
对于支付的价 款中包含 的 债券或资产支 持证券起 息 日或上次除息 日至购买 日 止的利息， 单独确认
为应收 项目 。应 收款 项和 其他金 融负 债的 相关 交易 费用计 入初 始确 认金 额。
对于以公允价 值计量 且 其 变动计入当期 损益的金 融 资产，按照公 允价值进 行 后续计量；对 于
应收款 项和 其他 金融 负债 采用实 际利 率法 ，以 摊余 成本进 行后 续计 量。
金融资产满足 下列条件 之 一的，予以终 止确认：(1) 收取该金融资 产现金流 量 的合同权利 终
止；(2) 该 金融 资产 已转 移， 且 本基 金将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 ；
或者(3) 该 金融资产 已转 移，虽然本基 金既没有 转 移也没有保留 金融资产 所 有权上几乎所 有的风
险和报 酬， 但是 放弃 了对 该金融 资产 控制 。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的 现时义 务 全 部或部分已经 解除时， 终 止确认该金融 负债或义 务 已解除的部分 。
终止确 认部 分的 账面 价值 与支付 的对 价之 间的 差额 ，计入 当期 损益 。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
本基金持有的 股票投资 、 债券投资、资 产支持证 券 投资和衍生工 具按如下 原 则确定公允价 值
并进行 估值 ：
(1) 存在活 跃市场的 金融 工具按其估值 日的市场 交 易价格确定公 允价值； 估 值日无交易且 最
近交易 日后 未发 生影 响公 允价值 计量 的重 大事 件的 ， 按最近 交易 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值。
有充足证据表 明估值日 或 最近交易日的 市场交易 价 格不能真实反 映公允价 值 的，应对市 场交易价
格进行调整 ， 确定公允 价 值。与上述投 资品种相 同 ，但具有不同 特征的， 应 以相同资产 或负债的
公允价值为基 础，并在 估 值技术中考虑 不同特征 因 素的影响。特 征是指对 资 产出售或使 用 的限制
等，如果该限 制是针对 资 产持有者的， 那么在估 值 技术中不应将 该限制作 为 特征考虑。 此外，基
金管理 人不 应考 虑因 大量 持有相 关资 产或 负债 所产 生的溢 价或 折价 。
(2) 当金融 工具不存 在活 跃市场，采用 在当前情 况 下适用并且有 足够可利 用 数据和其他信 息
支持的估值技 术确定公 允 价值。采用估 值技术时 ， 优先使用可观 察输入值 ， 只有在无法 取得相关
资产或 负债 可观 察输 入值 或取得 不切 实可 行的 情况 下，才 可以 使用 不可 观察 输入值 。
(3) 如经济 环境发生 重大 变化或证券发 行人发生 影 响金融工具价 格的重大 事 件，应对估值 进景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 31 页 共 70 页
行调整 并确 定公 允价 值。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
本基金持有的 资产和承 担 的负债基本为 金融资产 和 金融负债。当 本基金 1) 具有抵销已确 认
金额的法定权 利且该种 法 定权利现在是 可执行的 ； 且 2) 交易 双方准备 按净 额结算时，金 融资产
与金融 负债 按抵 销后 的净 额在资 产负 债表 中列 示。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行基 金 份额所募集的 总金额在 扣 除损益平准金 分摊部分 后 的余额。由于 申
购和赎回引起 的实收基 金 变动分别于基 金 申购确 认 日及基金赎回 确认日认 列 。上述申购 和赎回分
别包括 基金 转换 所引 起的 转入基 金的 实收 基金 增加 和转出 基金 的实 收基 金减 少。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 平 准金和未实现 平准金。 已 实现平准金指 在申购或 赎 回基金份额时 ，
申购或赎回款 项中包含 的 按累计未分配 的已实现 损 益占基金净值 比例计算 的 金额。未实 现平准金
指在申购或赎 回基金份 额 时，申购或赎 回款项中 包 含的按累计未 实现损益 占 基金净值比 例计算的
金额。损益平 准金于基 金 申购确认日或 基金赎回 确 认日认列，并 于期末全 额 转入未分配 利润/( 累
计亏损)。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
股票 投资在持 有期间应 取 得的现金股利 扣除由上 市 公司代扣代缴 的个人所 得 税后的净额确 认
为投资收益。 债券投资 在 持有期间应取 得的按票 面 利率或者发行 价计算的 利 息扣除在适 用情况下
由债券发行企 业代扣代 缴 的个人所得税 及由基金 管 理人缴纳的增 值税后的 净 额确认为利 息收入。
资产支持证券 在持有期 间 收到的款项， 根据资产 支 持证券的预计 收益率区 分 属于资产支 持证券投
资本金部分和 投资收益 部 分，将本金部 分冲减资 产 支持证券投资 成本，并 将 投资收益部 分扣除在
适用情 况下 由基 金管 理人 缴纳的 增值 税后 的净 额确 认为利 息收 入。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融 资 产 在持有期间的 公允价值 变 动确认为公允 价
值变动损益； 于处置时 ， 其处置价格与 初始确认 金 额之间的差额 确认为投 资 收益，其中 包括从公
允价值 变动 损益 结转 的公 允价值 累计 变动 额。
应收款项在持 有期间确 认 的利息收入按 实际利率 法 计算，实际利 率法与直 线 法差异较小的 则
按直线 法计 算。
景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 32 页 共 70 页
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
本基金的管理 人报酬、 托 管费和销售服 务费在费 用 涵盖期间按基 金合同约 定 的费率和计算 方
法逐日 确认 。
其他金融负债 在持有期 间 确认的利息支 出按实际 利 率法计算，实 际利率法 与 直线法差异较 小
的则按 直线 法计 算。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
本基金同一类 别的 每一 基 金份额享有同 等分配权 。 本基金收益以 现金形式 分 配，但基金份 额
持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投
资。若期末未 分配利润 中 的未实现部分 为正数， 包 括基金经营活 动产生的 未 实现损益以 及基金份
额交易产生的 未实现平 准 金等，则期末 可供分配 利 润的金额为期 末未分配 利 润中的已实 现部分；
若期末未分配 利润的未 实 现部分为负数 ，则期末 可 供分配利润的 金额为期 末 未分配利润 ，即已实
现部分 相抵 未实 现部 分后 的余额 。
经宣告 的拟 分配 基金 收益 于分红 除权 日从 所有 者权 益转出 。
7.4.4.12 分 部报 告
本基金以内部 组织结 构 、 管理要求、内 部报告制 度 为依据确定经 营分部， 以 经营分部为基 础
确定报告分部 并披露分 部 信息。经营分 部是指本 基 金内同时满足 下列条件 的 组成部分：(1) 该组
成部分能够在 日常活动 中 产生收入、发 生费用；(2) 本基金的基金 管理人能 够 定期评价该组 成部
分的经 营成 果 ， 以 决定 向 其配置 资源 、 评价 其业 绩 ；(3) 本 基金 能够 取得 该 组成部 分的 财务 状况 、
经营成果和现 金流量等 有 关会计信息。 如果两个 或 多个经营分部 具有相似 的 经济特征， 并且满足
一定条 件的 ，则 合并 为一 个经营 分部 。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要披 露分部 信息 。
7.4.4.13 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
根据本基金的 估值原则 和 中国证监会允 许的基金 行 业估值实务操 作，本基 金 确定以下类别 股
票投资 和债 券投 资的 公允 价值时 采用 的估 值方 法及 其关键 假设 如下 ：
(1) 对于证券 交易所上 市的 股票，若出现 重大事项 停 牌或交易不活 跃(包括涨 跌 停时的交易 不
活跃) 等情况， 本基金根据 中国证监会公 告[2017]13 号《中国证监 会关于证 券 投资基金估值 业务
的指导 意见 》 ， 根据 具体 情 况采用 《 关于 发布 中基 协(AMAC) 基金 行业 股票 估值 指 数的通 知 》 提 供的
指数收 益法 、市 盈率 法、 现金流 量折 现法 等估 值技 术进行 估值 。
(2) 于 2017 年 12 月 26 日 前，对 于在 锁 定 期内 的非 公开发 行股 票， 根据 中国 证监会 证监 会 计景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 33 页 共 70 页
字[2007]21 号 《 关 于 证 券投 资 基 金 执 行< 企 业 会 计 准则> 估值业务及份额净值计 价有关事项的通
知》 之附 件 《 非公 开发 行 有明确 锁定 期股 票的 公允 价值的 确定 方法 》 ， 若在 证 券交易 所挂 牌的 同一
股票的市场交 易收盘价 低 于非公开发行 股票的初 始 投资成本，按 估值日证 券 交易所挂牌 的同一股
票的市场交易 收盘价估 值 ；若在证券交 易所挂牌 的 同一股票的市 场交易收 盘 价高于非公 开发行股
票的初始投资 成本，按 锁 定期内已经过 交易天数 占 锁定期内总交 易天数的 比 例将两者之 间差价的
一部分 确认 为估 值增 值 。 自 2017 年12 月26 日起 ， 对于在 锁定 期内 的非 公开 发行股 票 、 首 次公 开
发行股票时公 司股东公 开 发售股份、通 过大宗交 易 取得的带限售 期的股票 等 流通受限股 票，根据
中 国 基 金 业 协 会 中 基 协 发[2017]6 号《关于发布< 证 券 投 资 基 金 投 资 流 通 受 限 股 票 估 值 指 引( 试
行)> 的通知 》之附件 《证 券投资基金 投资流通 受限 股票估值指 引(试行)》( 以 下简称 “指引 ”) ，
按估值日在证 券交易所 上 市交易的同一 股票的公 允 价值扣除中证 指数有限 公 司根据指引 所 独立提
供的该 流通 受限 股票 剩余 限售期 对应 的流 动性 折扣 后的价 值进 行估 值。
(3) 对于在证 券交易所 上市 或挂牌转让的 固定 收益 品 种(可转换债券 、可交换 债 券和私募债 券
除外) 及在银行 间同业市场 交易的固定收 益品种， 根 据中国证监会 公告[2017]13 号《中国证 监会
关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于
2015 年1 季度 固定 收益 品 种的估 值处 理标 准》 采用 估值技 术确 定公 允价 值。 本基金 持有 的证 券交
易所上市或 挂牌转让 的固 定收益品种( 可转换债 券、 可交换债券 和私募债 券除 外) ，按照中 证指数
有限公司所 独 立提供的 估 值结果确定公 允价值。 本 基金持有的银 行间同业 市 场固定收益 品种按照
中债金 融估 值中 心有 限公 司所独 立提 供的 估值 结果 确定公 允价 值。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号 《 关 于企 业 所 得 税 若 干 优 惠 政 策 的 通 知 》 、 财 税
[2012]85 号 《 关 于 实 施 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 》 、 财 税景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 34 页 共 70 页
[2015]101 号 《 关 于 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 》 、 财 税[2016]36
号《关于全面 推开营业 税 改征增值税试 点的通知 》 、 财税[2016]46 号《关于 进 一步明确全面 推开
营改增试点金 融业有关 政 策的通知 》 、财 税[2016]70 号《关于金 融机构同 业 往来等增值税 政策的
补充通 知》 、 财 税[2016]140 号 《 关于 明确 金融 房地 产开发 教 育辅 助服 务等 增 值税政 策的 通知 》 、
财税[2017]2 号 《 关于 资管 产品增 值税 政策 有关 问题 的补充 通知 》 、 财税[2017]56 号 《关 于资 管产
品增值税有关 问题的通 知》 、财税[2017]90 号《关 于 租入固定资产 进项税额 抵 扣等增值税政 策的
通知》 及其 他相 关财 税法 规和实 务操 作， 主要 税项 列示如 下：
(1) 资管产 品运营过 程中 发生的增值税 应税行为 ， 以资管产品管 理人为增 值 税纳税人。资 管
产品管 理人 运营 资管 产品 过程中 发生 的增 值税 应税 行为， 暂适 用简 易计 税方 法， 按 照 3% 的 征收 率
缴纳增 值税 。 对 资管 产品 在 2018 年1 月1 日 前运 营 过程中 发生 的增 值税 应税 行为， 未缴 纳增 值税
的， 不再 缴纳 ； 已 缴纳 增 值税的 ， 已纳 税额 从资 管 产品管 理人 以后 月份 的增 值税应 纳税 额中 抵减 。
对证券投资基 金管理人 运 用基金买 卖股 票、债券 的 转让收入免征 增值税， 对 国债、地方政 府
债以及金融同 业往来利 息 收入亦免征增 值税。资 管 产品管理人运 营资管产 品 提供的贷款 服务，以
2018 年 1 月 1 日起 产生 的利息 及利 息性 质的 收入 为销售 额。 资管 产品 管理 人运营 资管 产品 转 让
2017 年12 月 31 日 前取 得 的基金 、 非货 物期 货 ， 可 以 选择按 照实 际买 入价 计算 销售额 ， 或者 以 2017
年最后 一个 交易 日的 基金 份额净 值、 非货 物期 货结 算价格 作为 买入 价计 算销 售额。
(2) 对基金 从证券市 场中 取得的收入， 包括买卖 股 票、债券的差 价收入， 股 票的股息、红 利
收入， 债券 的利 息收 入及 其他收 入， 暂不 征 收 企业 所得税 。
(3) 对 基 金 取 得 的 企 业 债 券 利 息 收 入 ， 应 由 发 行 债 券 的 企 业 在 向 基 金 支 付 利 息 时 代 扣 代 缴
20% 的 个人 所得 税。 对基 金 从上市 公司 取得 的股 息红 利所得 ，持 股期 限在 1 个 月以内(含 1 个月)
的，其 股息 红利 所得 全额 计入应 纳税 所得 额； 持股 期限 在 1 个 月以 上 至 1 年( 含 1 年) 的， 暂减 按
50% 计 入应 纳税 所得 额； 持 股期限 超 过1 年 的 ， 暂 免 征收个 人所 得税 。 对基 金 持有的 上 市 公司 限售
股，解禁后取 得的股息 、 红利收入，按 照上述规 定 计算纳税，持 股时间自 解 禁日起计算 ；解禁前
取得的 股息 、 红 利收 入继 续暂减 按 50% 计 入应 纳税 所得额 。 上 述所 得统 一适 用 20% 的税 率计 征个 人
所得税 。
(4) 基 金卖 出股 票 按 0.1% 的税率 缴纳 股票 交易 印花 税，买 入股 票不 征收 股票 交易印 花税 。
(5) 本基金 的城市维 护建 设税、教育费 附加和地 方 教育费附加等 税费按照 实 际缴纳增值税 额
的适用 比例 计算 缴纳 。
景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 35 页 共 70 页
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
活期存 款 460,732.75 275,028.50
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1 个 月以 内 - -
存款期 限1-3 个月 - -
存款期 限3 个月 以上 - -
其他存 款 - -
合计： 460,732.75 275,028.50
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 24,179,862.79 24,200,178.70 20,315.91
银行间 市场 14,071,688.00 14,218,400.00 146,712.00
合计 38,251,550.79 38,418,578.70 167,027.91
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 38,251,550.79 38,418,578.70 167,027.91
项目
上年度 末
2017 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 4,201,685.82 4,706,271.00 504,585.18
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 40,137,431.40 38,986,000.10 -1,151,431.30
银行间 市场 13,777,621.86 13,779,194.40 1,572.54
合计 53,915,053.26 52,765,194.50 -1,149,858.76
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - - 景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 36 页 共 70 页
合计 58,116,739.08 57,471,465.50 -645,273.58
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 衍生 金融 资产/ 负债。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 买入 返售 金融 资产。
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 从买 断式 逆回 购交易 中取 得的 债券 。
7.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 205.80 210.10
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 36.10 200.40
应收债 券利 息 841,192.70 1,159,245.54
应收资 产支 持证 券利 息 - -
应收买 入返 售证 券利 息 - -163.57
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳息 - -
其他 1.90 6.00
合计 841,436.50 1,159,498.47
7.4.7.6 其 他资 产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 其他 资产 。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 2,063.44 19,450.35
银行间 市场 应付 交易 费用 9,166.80 322.50
合计 11,230.24 19,772.85
景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 37 页 共 70 页
7.4.7.8 其 他负 债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度 末
2017 年12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 6.76 3.37
预提费 用 209,000.00 59,000.00
合计 209,006.76 59,003.37
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
景顺长 城景 盛双 息收 益债 券 A
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 36,135,789.86 36,135,789.86
本期申 购 1,456,094.72 1,456,094.72
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -16,892,375.99 -16,892,375.99
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回（ 以“-” 号填 列 ） - -
本期末 20,699,508.59 20,699,508.59
金额单 位： 人民 币元
景顺长 城景 盛双 息收 益债 券 C
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 17,685,668.62 17,685,668.62
本期申 购 35,382,020.26 35,382,020.26
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -38,837,417.02 -38,837,417.02
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回（ 以“-” 号填 列 ） - -
本期末 14,230,271.86 14,230,271.86
注：申 购含 转换 入份 额； 赎回含 转换 出份 额。 景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 38 页 共 70 页
7.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
景顺长 城景 盛双 息收 益债 券 A
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 1,454,640.95 1,047,839.45 2,502,480.40
本期利 润 -75,670.65 468,630.60 392,959.95
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
-583,163.81 -485,003.53 -1,068,167.34
其中： 基金 申购 款 53,087.09 61,555.78 114,642.87
基金赎 回款 -636,250.90 -546,559.31 -1,182,810.21
本期已 分配 利润 - - -
本期末 795,806.49 1,031,466.52 1,827,273.01
单位： 人民 币元
景顺长 城景 盛双 息收 益债 券 C
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 568,831.53 509,342.02 1,078,173.55
本期利 润 -76,850.19 343,670.89 266,820.70
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
-123,147.22 -150,132.08 -273,279.30
其中： 基金 申购 款 641,203.31 1,401,873.94 2,043,077.25
基金赎 回款 -764,350.53 -1,552,006.02 -2,316,356.55
本期已 分配 利润 - - -
本期末 368,834.12 702,880.83 1,071,714.95
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月 1 日至 2018 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
活期存 款利 息收 入 5,443.06 12,421.63
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 3,464.59 13,647.35
其他 125.89 274.33
合计 9,033.54 26,343.31
7.4.7.12 股 票投 资收益
单位： 人民 币元
项目 本期 上年度 可比 期间 景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 39 页 共 70 页
2018 年1 月 1 日至 2018
年12 月 31 日
2017 年1 月1 日至2017
年 12 月 31 日
卖出股 票成 交总 额 15,962,310.17 59,338,234.69
减：卖 出股 票成 本总 额 17,058,691.00 58,661,893.04
买卖股 票差 价收 入 -1,096,380.83 676,341.65
7.4.7.13 债 券投 资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018
年12 月31日
上年度 可比 期间
2017年1 月1 日至2017 年
12月31 日
卖 出 债券 （ 、 债 转股 及债券 到 期兑
付）成 交总 额
179,344,726.95 308,887,376.64
减：卖 出债 券（ 、债 转股 及债券 到
期兑付 ）成 本总 额
175,492,600.59 309,608,474.13
减：应 收利 息总 额 4,054,804.45 6,814,377.64
买卖债 券差 价收 入 -202,678.09 -7,535,475.13
7.4.7.14 衍 生工 具收益
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 无衍 生工 具收 益。
7.4.7.15 股 利收 益
单 位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至 2017 年12 月
31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 40,102.38 190,482.42
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 40,102.38 190,482.42
7.4.7.16 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年
12 月 31 日
1.交易 性金 融资 产 812,301.49 6,719,052.63
—— 股 票投 资 -504,585.18 1,929,433.14
—— 债 券投 资 1,316,886.67 4,789,619.49 景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 40 页 共 70 页
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 贵 金属 投资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
减: 应税金融商品公允价
值 变 动 产 生 的 预 估 增
值税
-
-
合计 812,301.49 6,719,052.63
7.4.7.17 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
基金赎 回费 收入 19,687.77 223.39
基金转 换费 收入 93.87 226.62
合计 19,781.64 450.01
注：1. 本 基金 的赎 回费 率 按持有 期间 递减 ，不 低于 赎回费 总额 的 25% 归 入基 金资产 。
2. 本 基金 的转 换费 由转 出 基金赎 回费 和基 金申 购补 差费构 成， 其中 不低 于赎 回费部 分 的 25% 归入
转出基 金的 基金 资产 。
7.4.7.18 交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
交 易所 市场 交易 费用 45,814.79 168,389.27
银行间 市场 交易 费用 6,425.00 4,122.48
合计 52,239.79 172,511.75
7.4.7.19 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至 2018
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年
12 月 31 日
审计费 用 50,000.00 50,000.00
信息披 露费 150,000.00 240,000.00
债券托 管账 户维 护费 37,200.00 37,200.00 景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 41 页 共 70 页
银行划 款手 续费 3,158.80 3,474.53
其他 - -
合计 240,358.80 330,674.53
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金并无 须作 披露 的或 有事 项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至财 务报 表报 出日 ，本 基金并 无须 作披 露的 资产 负债表 日后 事项 。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
景顺长 城基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、登 记机 构、 基金销 售机 构
中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 (“ 中 国 工 商
银行”)
基金托 管人 、基 金销 售机 构
长城证 券股 份有 限公 司(“ 长城证 券”) 基金管 理 人 的股 东
景顺资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 的股 东
大连实 德集 团有 限公 司 基金管 理人 的股 东
开滦( 集团) 有限 责任 公司 基金管 理人 的股 东
景顺长 城资 产管 理( 深圳) 有限公 司 基金管 理人 的子 公司
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股 票交 易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017年1月1 日至2017 年12 月31日
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的
比例
长城证 券 16,253,405.20 56.42% 56,100,453.30 53.16% 景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 42 页 共 70 页
7.4.10.1.2 权 证交 易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 未通 过关 联方 交易单 元进 行权 证交 易。
7.4.10.1.3 应 支付 关联方 的佣 金
金 额 单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2018年1月1 日至2018 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付
佣金总 额的
比例
长城证 券 15,136.90 56.42% 950.64 46.07%
关联方 名称
上年度 可比 期间
2017年1月1 日至2017 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付
佣金总 额的
比例
长城证 券 52,246.44 53.16% 11,310.78 58.15%
注：1. 上 述佣 金参 考市 场 价格经 本基 金的 基金 管理 人与对 方协 商确 定， 以扣 除由中 国证 券登 记结
算有限 责任 公司 收取 的证 管费和 经手 费的 净额 列示 。
2. 该 类 佣 金 协 议 的服 务 范围 还 包 括 佣 金 收 取 方 为本基 金 提 供 的 证 券 投 资研 究成 果 和 市 场 信 息服
务等。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月 1 日至 2018 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
308,718.04 878,044.86
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
137,684.18 399,224.10
注：支付基金 管理人景 顺 长城基金管理 有限公司 的 管理人报酬按 前一日基 金 资产净值 0.70%的年
费率计 提， 逐日 累计 至每 月月底 ，按 月支 付。 其计 算公式 为：
日管理 人报 酬＝ 前一 日基 金资产 净值 X 0.70% / 当 年天数 。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元 景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 43 页 共 70 页
项目
本期
2018 年1 月 1 日至 2018 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
88,205.15 250,869.90
注：支付基金 托管人中 国 工商银行的托 管费按前 一 日基金资产净 值 0.20% 的 年费率计提， 逐日累
计至每 月月 底， 按月 支付 。其计 算公 式为 ：
日托管 费＝ 前一 日基 金资 产净值 X 0.20% / 当年 天 数。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
单位： 人民 币元
获得销 售 服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
景顺长 城景 盛双 息
收益债 券A
景顺长 城景 盛双 息
收益债 券C
合计
景顺长 城基 金管 理有 限
公司
- 549.47 549.47
中国工 商银 行 - 28,387.11 28,387.11
合计 - 28,936.58 28,936.58
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
景 顺 长 城 景 盛 双 息
收益债 券A
景顺长 城景 盛双 息
收益债 券C
合计
景顺长 城基 金管 理有 限
公司
- 3,493.45 3,493.45
中国工 商银 行 - 88,616.77 88,616.77
合计 - 92,110.22 92,110.22
注：支 付基 金销 售机 构的 C 类基金 份额 销售 服务 费 按前一 日 C 类 基金 资产 净 值 0.40% 的年 费率 计
提，逐日累计 至每月月 底 ，按月支付给 景顺长城 基 金管理有限公 司，再由 景 顺长城基金 管理有限
公司计 算并 支付 给各 基金 销售机 构。A 类 基金 份额 不收取 销售 服务 费。 其计 算公式 为：
日销售 服务 费＝ 前一 日C 类基金 资产 净值 X 0.40%/ 当年天 数。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 与关 联方 进行 银行间 同业 市场 的债 券( 含 回购) 交易 。 景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 44 页 共 70 页
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
本基金 的基 金管 理人 于本 报告期 和上 年度 可比 期间 未运用 固有 资金 投资 本基 金。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
除基金 管理 人之 外， 本基 金的其 他关 联方 于本 期末 及上年 度末 均未 投资 本基 金。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2018 年 1 月1 日至2018 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国工 商银 行 460,732.75 5,443.06 275,028.50 12,421.63
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 工商 银行 保管， 按银 行同 业利 率计 息。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 在承 销期 内参 与关联 方承 销的 证券 。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 无其 他关 联交 易事项 。
7.4.11 利 润分 配情况
本基金 本报 告期 内无 利润 分配。
7.4.12 期 末（2018 年 12 月31 日） 本基金 持有 的流通 受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
金额单 位： 人民 币元
7.4.12.11 受限 证券 类别 ： 债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位 ：
张）
期末
成本总 额
期末估 值
总额
备注
110049
海尔
转债
2018 年
12 月 19
日
2019
年1 月
18 日
新债流
通受限
100.00 100.00 120 12,000.00 12,000.00 -
景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 45 页 共 70 页
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
本基金 本期 末未 持有 暂时 停牌等 流通 受限 股票 。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截止本 报告 期末 ，本 基金 无因从 事银 行间 市场 债券 正回购 交易 形成 的卖 出回 购证券 款余 额。
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2018 年12 月 31 日 止， 本 基金 从事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购证
券款余 额1,500,000.00 元 ， 截至2019 年1 月2 日 到 期。 该 类交 易要 求本 基金 转入质 押库 的债 券，
按证券 交易 所规 定的 比例 折算为 标准 券后 ，不 低于 债券回 购交 易的 余额。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金 在日 常经 营活 动中 由金融 工具 产生 的风 险主 要包括 信用 风险 、 流 动性 风 险及市 场风 险。
本基金 管理 人制 定了 政策 和程序 来识 别及 分析 这些 风险， 并设 定适 当的 风险 限 额及内 部控 制流 程，
通过可 靠的 管理 及信 息系 统持续 监控 上述 各类 风险 。
本基金管理人 秉承全面 风 险管理的理念 ，将风险 管 理融入业务中 ，建立了 以 风险管理委员 会
为核心 ， 由风 险管 理委 员 会、 督察 长、 法律 监察 稽 核部和 相关 业务 部门 构成 的风险 管理 架构 体系 。
各业务部门负 责人为其 所 在部门的风险 管理第一 责 任人，对本部 门业务范 围 内的风险负 有 管控和
及时报告的义 务。员工 在 其岗位职责范 围内承担 相 应风险管理责 任。本基 金 管理人配备 的风险管
理人员 对投 资风 险进 行独 立的监 控并 及时 向管 理层 汇报。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券的发行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息等 导致 基金 资产 损失 和收益 变化 的风 险。
本基金的投资 范围及投 资 比例符合相关 法律法规 的 要求、相关监 管机构的 相 关规定及本基 金
的合同要求。 本基金管 理 人通过建立和 完善内部 信 用评级体系和 交易对手 库 ，对发行人 及债券投
资进行内部评 级，对交 易 对手的资信状 况进行充 分 评估、设 定授 信额度， 以 控制可能出 现的信用
风险。本基金 的活期银 行 存款存放在具 有托管资 格 的银行；本基 金存放定 期 存款前，均 对交易对
手进行信用评 估以控制 相 应的信用风险 ，因而与 银 行存款相关的 信用风险 不 重大。本基 金在交易
所进行的交易 均与中国 证 券登记结算有 限责任公 司 完成证券交收 和款项清 算 ，因此违约 风险发生景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 46 页 共 70 页
的可能性很小 ；本基金 在 银行间同业市 场仅与达 到 本基金管理人 既定信用 政 策标准的交 易对手进
行交易 ，以 控制 相应 的信 用风险 。
本基金管理人 还通过分 散 化投资以分散 信用风险 。 本基金投资于 一家公司 发 行的证券市值 不
超过基金资产 净值的 10% ，且本基 金与 由本基金 管 理人管理的其 他基金共 同 持有一家公司 发行的
证券， 不得 超过 该证 券余 额的 10% 。
于本期末，本 基金持有 除 国债、央行票 据、政策 性 金融债及地方 政府债券 之 外的债券资产 的
账面价 值占 基金 净资 产的 比例 为 58.57% （上 年末 ：72.83%）。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险， 是指基金 管 理人未能以合 理价格及 时 变现基金资产 以支付投 资 者赎回款项的 风
险。本基金的 流动性风 险 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市场 不活跃而 带 来的变现困 难，另一
方面来 自于 基金 份额 持有 人可依 据基 金合 同约 定要 求赎回 其持 有的 基金 份额 。
本基金的基金 管理人专 业 审慎 、勤勉尽 责地管控 本 基金的流动性 风险，全 覆 盖、多维度的 建
立以压力测试 为核心的 流 动性风险监测 与预警制 度 ，确保本基金 组合的资 产 变现能力与 投资者赎
回需求 匹配 与平 衡。
7.4.13.3.1 报 告期 内本基 金组 合资产 的流 动性风 险分 析
本基金的基金 管理人在 基 金运作过程中 严格按照 《 公开募集证券 投资基金 运 作管理办法》 及
《公开 募集 开放 式证 券投 资基金 流动 性风 险管 理规 定》( 自 2017 年 10 月 1 日 起施行)等 法规 的要
求对本基金组 合资产的 流 动性风险进行 管理，通 过 独立的风险管 理部门对 本 基金的组合 持仓集中
度指标、流通 受限制的 投 资品种比例以 及组合在 短 时间内变现能 力的 综合 指 标等流动性 指标进行
持续的 监测 和分 析。
本基金投资于 一家公司 发 行的证券市值 不超过基 金 资产净值的 10%，且 本基 金与由本基金 的
基金管理人管 理的其他 基 金共同持有一 家公司发 行 的证券不得超 过该证券 的 10% 。由本基 金的基
金管理人管理 的所有开 放 式基金于开放 期内共同 持 有一家上市公 司发行的 可 流通股票不 得超过该
上市公司可流 通股票 的 15% ，由本基金的 基金管理 人 管理的全部投 资组合持 有 一家上市公司 发行
的可流 通股 票， 不得 超过 该上市 公司 可流 通股 票 的30%( 完 全按 照有 关指 数构 成比例 进行 证券 投资
的开放 式基 金及 中国 证监 会认定 的特 殊投 资组 合 不 受该比 例限 制) 。
本基金所持部 分证券在 证 券交易所上市 ，其余亦 可 在银行间同业 市场交易 ， 部分基金资产 流
通暂时 受限 制不 能自 由转 让的情 况参 见附 注7.4.12 。 此外 ， 本 基金 可通 过卖 出回购 金融 资产 方式景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 47 页 共 70 页
借入短期资金 应对流动 性 需求，其上限 一般不超 过 基金持有的债 券投资的 公 允价值。本 基金主动
投资于 流动 性受 限资 产的 市值合 计不 得超 过基 金资 产净值 的 15% 。
本基金 的基 金管 理人 对其 管理的 所有 开放 式基 金于 开放期 内， 对基 金组 合资 产中 7 个工 作 日
可变现 资产 的可 变现 价值 进行审 慎评 估与 测算 ，确 保每日 确认 的净 赎回 申请 不得超 过 7 个工 作 日
可变现 资产 的 可 变现 价值 。
同时，本基金 的基金管 理 人通过合理分 散逆回购 交 易的到期日与 交易对手 的 集中度；按照 穿
透原则对交易 对手的财 务 状况、偿付能 力及杠杆 水 平等进行必要 的尽职调 查 与严格的准 入管理，
以及对不同的 交易对手 实 施交易额度管 理并进行 动 态调整等措施 严格管理 本 基金从事逆 回购交易
的流动性风险 和交易对 手 风险。此外， 本基金的 基 金管理人建立 了逆回购 交 易质押品管 理制度：
根据质押品的 资质确定 质 押率水平；持 续监测质 押 品的风险状况 与价值变 动 以确保质押 品按公允
价值计算足额 ；并在与 私 募类证券资管 产品及中 国 证监会认定的 其他主体 为 交易对手开 展逆回 购
交易时 ，可 接受 质押 品的 资质要 求与 基金 合同 约定 的投资 范围 保持 一致 。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 金融工具 的 公允价值或未 来现金流 量 因市场价格变 动而发生 波 动的风险，包 括
利率风险、外 汇风险和 其 他价格风险。 本基金管 理 人通过对不同 类型的风 险 分别设定风 险限制，
并由独立于投 资部门的 风 险管理人员监 控、报告 以 及定期风险回 顾的方法 管 理投资组合 的市场风
险。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风 险是 指金 融工 具的 公允价 值或 未来 现金 流量 因市场 利率 变动 而发 生波 动的风 险。
本基金管理人 通过由风 险 管理人员定期 监控组合 中 债券投资部分 的利率风 险 ，及时调整投 资
组合久 期等 方法 管理 利率 风险。
下表统计了本 基金的利 率 风险敞口。表 中所示为 本 基金资产及负 债的账面 价 值，并按照合 约
规定的 重新 定价 日或 到期 日进行 了分 类。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2018 年 12 月 31
日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款
460,732.75 0.00 0.00 0.00 0.00 - 460,732.75 景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 48 页 共 70 页
结算备 付金
80,132.81 - - - - - 80,132.81
存出保 证金
4,330.21 - - - - - 4,330.21
交易性 金融 资产
0.00 1,206,479.30 5,460,120.40 17,521,579.00 14,230,400.00 0.00 38,418,578.70
应收证 券清 算款
- - - - - 0.00 0.00
应收利 息
- - - - - 841,436.50 841,436.50
应收申 购款
0.00 - - - - 119.98 119.98
买入返 售金 融资
产
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00
应收股 利
- - - - - 0.00 0.00
其他资 产
- - - - - 0.00 0.00
资产总 计 545,195.77 1,206,479.30 5,460,120.40 17,521,579.00 14,230,400.00 841,556.48 39,805,330.95
负债
卖出回 购金 融资
产款
1,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 1,500,000.00
应付赎 回款 - - - - - 218,045.93 218,045.93
应付管 理人 报酬 - - - - - 22,660.16 22,660.16
应付托 管费 - - - - - 6,474.35 6,474.35
应付销 售服 务费 - - - - - 5,342.50 5,342.50
应付交 易费 用 - - - - - 11,230.24 11,230.24
应付利 息 - - - - - 1,543.52 1,543.52
应交税 费 - - - - - 2,259.08 2,259.08
其他负 债 - - - - - 209,006.76 209,006.76
应付证 券清 算款 - - - - - 0.00 0.00
应付利 润 - - - - - 0.00 0.00
负债总 计 1,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 476,562.54 1,976,562.54
利率敏 感度 缺口 -954,804.23 1,206,479.30 5,460,120.40 17,521,579.00 14,230,400.00 - -
上年度 末
2017 年 12 月 31
日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 275,028.50 0.00 0.00 0.00 0.00 - 275,028.50
结算备 付金 445,325.56 - - - 0.00 - 445,325.56
存出保 证金 13,272.13 - - - 0.00 - 13,272.13
交易性 金融 资产 0.00 13,196,032.00 15,307,099.80 24,262,062.70 0.00 4,706,271.00 57,471,465.50
应收证 券清 算款 - - - - 0.00 800,654.25 800,654.25
应收利 息 - - - - 0.00 1,159,498.47 1,159,498.47
应收申 购款 0.00 - - - 0.00 11,966.38 11,966.38
买入返 售金 融资
产
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00
应收股 利 - - - - 0.00 0.00 0.00
其他资 产 - - - - 0.00 0.00 0.00
资产总 计 733,626.19 13,196,032.00 15,307,099.80 24,262,062.70 0.00 6,678,390.10 60,177,210.79 景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 49 页 共 70 页
负债
卖出回 购金 融资
产款
1,200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 1,200,000.00
应付赎 回款 - - - - - 1,328,732.20 1,328,732.20
应付管 理人 报酬 - - - - - 35,944.35 35,944.35
应付托 管费 - - - - - 10,269.83 10,269.83
应付销 售服 务费 - - - - - 7,014.62 7,014.62
应付交 易费 用 - - - - - 19,772.85 19,772.85
应付利 息 - - - - - 1,901.16 1,901.16
应交税 费 - - - - - 0.00 0.00
其他负 债 - - - - - 59,003.37 59,003.37
应付证 券清 算款 - - - - - 112,459.98 112,459.98
应付利 润 - - - - - 0.00 0.00
负债总 计 1,200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,575,098.36 2,775,098.36
利率敏 感度 缺口 -466,373.81 13,196,032.00 15,307,099.80 24,262,062.70 0.00 - -
注：表 中所 示为 本基 金资 产及负 债的 账面 价值 。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2018 年12 月31 日 ）
上年度 末（ 2017 年12 月31
日 ）
市 场 利 率 下 降 25 个
基点
324,151.32 96,891.55
市 场 利 率 上 升 25 个
基点
-318,604.62 -96,166.01
7.4.13.4.2 外 汇风 险
外汇风险是指 金融工具 的 公允价值或未 来现金流 量 因外汇汇率变 动而发生 波 动的风险。本 基
金持有 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无重 大外汇 风险 。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 是指金融 工 具的公允价值 或未来现 金 流量因除外汇 风险和利 率 风险以外的市 场
价格变动而发 生波动的 风 险。本基金主 要投资于 证 券交易所上市 或银行间 同 业市场交易 的证券，
所面临的最大 价格风险 由 所持有的金融 工具的公 允 价值决定。本 基金通过 投 资组合的分 散化降低
其它价 格风 险， 并且 本基 金管理 人每 日对 本基 金所 持有的 证券 价格 实施 监控 。
经测算 本基 金面 临的 其他 价格风 险列 示如 下： 景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 50 页 共 70 页
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
公允价 值
占基金 资产
净值比 例 （% ）
交易性 金融 资产-股 票投 资 - - 4,706,271.00 8.20
交易性 金融 资产 －基金 投资 - - - -
交易性 金融 资产 －债 券投 资 - - - -
交易性 金融 资产 －贵 金属 投资 - - - -
衍生金 融资 产－ 权 证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 - - 4,706,271.00 8.20
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
假设 除“沪 深300 指 数” 以外 的其他 市场 变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2018 年 12 月
31 日 ）
上年度 末 （ 2017 年 12 月
31 日 ）
沪深300 指 数上 升 5% 0.00 463,084.30
沪深300 指 数下 降 5% 0.00 -463,084.30
7.4.14 有 助于 理解 和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
(1) 公 允价 值
(a)
金融 工具 公允 价值 计 量的方 法
公允价值计量 结果所属 的 层次，由对公 允价值计 量 整体而言具有 重要意义 的 输入值所属的 最
低层次 决定 ：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b)
持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具
(i)
各层 次金 融工 具公 允 价值
于2018 年12 月31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中 属
于第一 层次 的余 额 为2,234,580.00 元， 属 于第 二层 次的余 额 为36,183,998.70 元， 无属 于第 三层景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 51 页 共 70 页
次的余 额(2017 年 12 月 31 日： 第一 层次4,706,271.00 元 ， 第 二层 次52,765,194.50 元 ， 无 第三
层次) 。
(ii)
公允 价值 所属 层次 间的重 大变 动
本基金 以导 致各 层次 之间 转换的 事项 发生 日为 确认 各层次 之间 转换 的时 点。
对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券， 若出 现重 大事 项停牌 、 交 易不 活跃(包 括 涨跌停 时的 交易
不活跃)、 或属 于非 公开 发 行等情 况 ， 本 基金 不会 于 停牌日 至交 易恢 复活 跃日 期间 、 交 易不 活跃 期
间及限售期间 将相关股 票 和债券的公 允 价值列入 第 一层次；并根 据估值调 整 中采用的不 可观察输
入值对 于公 允价 值的 影响 程度， 确定 相关 股票 和债 券公允 价值 应属 第二 层次 还是第 三层 次。
(iii)
第 三层 次公 允价 值 余额和 本期 变动 金额
无。
(c)
非持 续的 以公 允价 值 计量的 金融 工具
于 2018 年12 月 31 日， 本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产(2017 年 12 月 31
日：同)。
(d)
不以 公允 价值 计量 的 金融工 具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括应 收 款项和其他金 融负债， 其 账面价值与公 允
价值相 差很 小。
(2)其他
除公允 价值 外， 截至 资产 负债表 日本 基金 无需 要说 明的其 他重 要事 项。
景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 52 页 共 70 页
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2
基金投 资
- -
3 固定收 益投 资 38,418,578.70 96.52
其中： 债券 38,418,578.70 96.52
资产 支持 证券 - -
4 贵金属 投资 - -
5 金融衍 生品 投资 - -
6 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 540,865.56 1.36
8 其他各 项资 产 845,886.69 2.13
9 合计 39,805,330.95 100.00
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
8.2.1 报 告期 末按行 业分 类的境 内股 票投资 组合
本基金 本报 告期 末未 持有 股票投 资。
8.2.2 报 告期 末按行 业分 类的 港 股通 投资股 票投 资组合
无。
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 股票投 资。
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1
累 计买 入金 额超出 期初 基金 资 产净 值 2% 或前 20 名 的股 票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 600519 贵州茅 台 1,142,837.00 1.99 景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 53 页 共 70 页
2 000786 北新建 材 823,242.00 1.43
3 000651 格力电 器 778,072.00 1.36
4 300296 利亚德 697,262.00 1.21
5 002841 视源股 份 634,023.00 1.10
6 603899 晨光文 具 611,559.18 1.07
7 000568 泸州老 窖 564,619.00 0.98
8 002572 索菲亚 541,672.00 0.94
9 002304 洋河股 份 541,525.00 0.94
10 603103 横店影 视 531,374.00 0.93
11 000661 长春高 新 500,335.00 0.87
12 002223 鱼跃医 疗 483,883.00 0.84
13 601288 农业银 行 416,850.00 0.73
14 300498 温氏股 份 409,248.00 0.71
15 000001 平安银 行 389,042.00 0.68
16 601088 中国神 华 372,634.00 0.65
17 002236 大华股 份 342,900.00 0.60
18 600036 招商银 行 336,792.00 0.59
19 000418 小天鹅 Ａ 336,291.00 0.59
20 600176 中国巨 石 335,994.00 0.59
注：买 入金 额为 成交 金额 （成交 单价 乘以 成交 数量 ），未 考虑 相关 交易 费用 。
8.4.2
累 计卖 出金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名 的股 票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 600519 贵州茅 台 1,488,356.00 2.59
2 000568 泸州老 窖 1,082,509.00 1.89
3 603899 晨光文 具 785,177.39 1.37
4 000651 格力电 器 765,445.00 1.33
5 000786 北新建 材 757,959.00 1.32
6 000001 平安银 行 653,504.00 1.14
7 601601 中国太 保 649,643.00 1.13
8 002841 视源股 份 617,509.20 1.08
9 600690 青岛海 尔 613,010.00 1.07
10 300296 利亚德 596,908.00 1.04
11 000661 长春高 新 541,837.00 0.94 景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 54 页 共 70 页
12 601318 中国平 安 526,277.62 0.92
13 603103 横店影 视 505,907.96 0.88
14 002572 索菲亚 487,715.00 0.85
15 002304 洋河股 份 472,060.00 0.82
16 000333 美的集 团 444,637.00 0.77
17 000858 五 粮 液 437,264.00 0.76
18 002223 鱼跃医 疗 378,431.00 0.66
19 300498 温氏股 份 373,376.00 0.65
20 601288 农业银 行 364,702.00 0.64
注：卖 出金 额为 成交 金额 （成交 单价 乘以 成交 数量 ） ，未考 虑相 关交 易费 用。
8.4.3
买 入股 票的 成本总 额及 卖出 股票的 收入 总额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 12,857,005.18
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 15,962,310.17
注： 买 入股 票的 成本 总额 及 卖出股 票的 收入 总额 均为 买卖股 票成 交金 额 （ 成交 单 价乘以 成交 数量 ） ，
未考虑 相关 交易 费用 。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 17,275,158.40 45.67
其中： 政策 性金 融债 16,263,358.40 42.99
4 企业债 券 18,896,840.30 49.95
5 企业短 期 融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 （可 交换 债） 2,246,580.00 5.94
8 同业存 单 - -
9 其他 - -
10 合计 38,418,578.70 101.56
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值 占基金 资产 净值景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 55 页 共 70 页
比例（ ％）
1 170210 17 国开 10 140,000 14,218,400.00 37.59
2 136151 16 保利 01 30,000 3,002,400.00 7.94
3 112273 15 金街 01 25,000 2,542,500.00 6.72
4 132007 16 凤凰 EB 23,000 2,214,900.00 5.86
5 143121 17 电投 04 20,000 2,056,200.00 5.44
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 资产支 持证 券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 报告 期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.9 期 末按 公允价 值 占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名权证 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
8.10.1 本 期国 债期货 投资 政策
根据本 基金 基金 合同 约定 ，本基 金投 资范 围不 包括 国债期 货。
8.10.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货。
8.10.3 本 期国 债期货 投资 评价
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货。
8.11 投 资组 合报告 附注
8.11.1
本报告期内未 出现基金 投 资的前十名证 券的发行 主 体被监管部门 立案调查 或 者在报告编制 日
前一年 内受 到公 开谴 责、 处罚的 情况 。
8.11.2
本基金 投资 的前 十名 股票 未超出 基金 合 同 规定 的备 选股票 库。
景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 56 页 共 70 页
8.11.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 4,330.21
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 841,436.50
5 应收申 购款 119.98
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 845,886.69
8.11.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 132007 16 凤凰 EB 2,214,900.00 5.86
2 132008 17 山高 EB 19,680.00 0.05
8.11.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限的 情况。
景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 57 页 共 70 页
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人 户
数(户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额比
例
持有份 额 占总份 额比 例
景 顺 长 城 景 盛 双 息
收益债 券 A
265 78,111.35 - - 20,699,508.59 100.00%
景 顺 长 城 景 盛 双 息
收益债 券 C
258 55,156.09 - - 14,230,271.86 100.00%
合计 523 66,787.34 - - 34,929,780.45 100.00%
注： 分级 基金 机构/ 个人 投 资者持 有份 额占 总份 额比 例的计 算中 ， 对下 属分 级 基金 ， 比 例的 分母 采
用各自级别的 份额，对 合 计数，比例的 分母采用 下 属分级基金份 额的合计 数 （即期末基 金份额总
额） 。
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
本期末 基金 管理 人的 所有 从业人 员未 持有 本基 金。
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区 间 的情 况
1.本期 末基 金管 理人 的高 级管理 人员 、基 金投 资和 研究部 门负 责人 未持 有本 基金。
2.本期 末本 基金 的基 金经 理未持 有本 基金 。
景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 58 页 共 70 页
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
项目
景顺长 城景 盛双
息收益 债 券 A
景顺长 城景 盛双
息收益 债 券 C
基金合 同生 效日 （2016 年1 月 26 日 ） 基 金份
额总额
391,743,807.65 289,168,316.75
本报告 期期 初基 金份 额总 额 36,135,789.86 17,685,668.62
本报告 期基 金总 申购 份额 1,456,094.72 35,382,020.26
减: 本 报 告期 基金 总赎 回份 额 16,892,375.99 38,837,417.02
本 报 告 期 基 金 拆 分 变 动 份 额 （ 份 额 减 少 以"-"
填列）
- -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 20,699,508.59 14,230,271.86
注：总 申购 份额 含转 入份 额，总 赎回 份额 含转 换出 份额。 景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 59 页 共 70 页
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
在本报 告期 内， 本基 金未 召开基 金份 额持 有人 大会 。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
基金管 理人 重大 人事 变动 ：
1 、 本 基金 管理 人 于 2017 年 12 月 29 日发 布公 告 ， 经景顺 长城 基金 管理 有限 公司董 事会 审议
通过， 同意 许义 明先 生辞 去本公 司总 经理 一职 ，聘 任康乐 先生 担任 本公 司总 经理。
2 、本 基金 管理 人于 2018 年 2 月 14 日 发布 公告 ， 经景顺 长城 基金 管理 有限 公司董 事会 审议
通过， 聘任 赵代 中先 生担 任本公 司副 总经 理。
3 、本 基金 管理 人于 2018 年 5 月 31 日 发布 公告 ， 经景顺 长城 基金 管理 有限 公司董 事会 审议
通过， 聘任 黎海 威先 生担 任本公 司副 总经 理。
4 、 本 基金 管理 人 于 2018 年 6 月 2 日 发布 公告 ， 经 景顺长 城基 金管 理有 限公 司 董事 会审 议通
过，同 意刘 奇伟 先生 辞去 本公司 副总 经理 一职 。
5 、本 基金 管理 人于 2018 年 9 月 28 日 发布 公告 ， 经景顺 长城 基金 管理 有限 公司董 事会 审议
通过， 同意 周伟 达先 生辞 去本公 司副 总经 理一 职。
6 、 本 基金 管理 人 于 2018 年 11 月 15 日发 布公 告 ， 经景顺 长城 基金 管理 有限 公司董 事会 审议
通过， 聘 任CHEN WENYU （ 陈文宇 ）先 生担 任本 公司 副总经 理。
7 、本 基金 管理 人于 2018 年 9 月 15 日 发布 公告 ， 经景顺 长城 基金 管理 有限 公司董 事会 审议
通过， 同意 杨光 裕先 生辞 去本公 司董 事长 一职 ， 由 康乐先 生代 为履 行本 公司 董事长 一职 。 本 基 金
管理人 于 2018 年 11 月 14 日发 布公 告， 经景 顺长 城基金 管理 有限 公司 董事 会审议 通过 ，聘任丁
益女士 担任 本公 司董 事长 。 本 基金 管理 人于2018 年 12 月5 日发 布公 告， 经 深圳市 市场 监督 管 理
局核准 ，景 顺长 城基 金管 理有限 公司 法定 代表 人变 更为丁 益女 士。
上述事 项已 按规 定向 中国 证券投 资基 金业 协会 备案 ， 同时抄 送中 国证 券监 督 管理委 员会 深 圳
监管局 。有 关公 告刊 登在 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报 及基 金管 理人 网站上 。
基金托 管人 的专 门基 金托 管部门 的重 大人 事变 动：
报告期 内本 基金 托管 人的 专门基 金托 管部 门无 重大 人事变 动。
景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 60 页 共 70 页
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
报告期 内无 涉及 本基 金财 产、 基金 托管 业务 的诉 讼 ， 报 告期 内基 金管 理人 无 涉及基 金财 产的
诉讼。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
在本报 告期 内， 本基 金投 资策略 未发 生改 变。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本基金 聘请 的普 华永 道中 天会计 师事 务所(特 殊普 通 合伙) 为第3 年 为本 基金 提 供审计 服务，
本年度 应支 付给 会计 师事 务所的 报酬 为人 民 币50,000.00 元。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告 期内 ， 本基 金管 理 人及其 高级 管理 人员 、 托 管人托 管业 务部 门及 其高 级管理 人员 未受
到监管 部门 的任 何稽 查和 处罚。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
长城证 券股
份有限 公司
1 16,253,405.20 56.42% 15,136.90 56.42% -
国泰君 安证
券股份 有限
公司
1 12,552,140.15 43.58% 11,690.08 43.58% -
民生证 券股
份有限 公司
1 - - - - -
中国国 际 金
融股份 有限
公司
2 - - - - -
方正证 券股
份有限 公司
2 - - - - -
第一创 业证
券股份 有限
1 - - - - - 景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 61 页 共 70 页
公司
申万宏 源证
券有限 公司
1 - - - - -
海通证 券股
份有限 公司
1 - - - - -
安信证 券股
份有限 公司
1 - - - - -
招商证 券股
份有限 公司
1 - - - - -
中国银 河证
券股份 有限
公司
1 - - - - -
兴业证 券股
份有限 公司
1 - - - - -
华创证 券有
限责任 公司
1 - - - - -
中信证 券股
份有限 公司
2 - - - - -
北京高 华证
券有限 责任
公司
1 - - - - -
国金证 券股
份有限 公司
1 - - - - -
瑞信方 正证
券有限 责任
公司
2 - - - - -
瑞银证 券有
限责任 公司
1 - - - - -
太平洋 证券
股份有 限公
司
1 - - - - -
天风证 券股
份有限 公司
1 - - - - -
恒泰证 券股
份有限 公司
1 - - - - -
中信建 投证
券股份 有限
公司
1 - - - - -
平安证 券股
份有限 公司
1 - - - - -
注：1 、基 金专 用交 易单 元 的选择 标准 和程 序如 下：
1）选 择标 准
景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 62 页 共 70 页
a、资 金实 力雄 厚， 信誉 良 好；
b、财 务状 况良 好， 各项 财务指 标显 示公 司经 营状 况稳定 ；
c、经 营行 为规 范， 最近 两年未 因重 大违 规行 为受 到监管 机关 的处 罚；
d、内 部管 理规 范、 严格 ， 具备健 全的 内控 制度 ，并 能满足 本基 金运 作高 度保 密的要 求；
e、该 证券 经营 机构 具有 较 强的研 究能 力， 有固 定的 研究机 构和 专门 的研 究人 员，能 及时 、全 面、
定期向基金管 理人提供 高 质量的咨询服 务，包括 宏 观经济报告、 行业报告 、 市场走向分 析报告、
个股分析报告 及其他专 门 报告以及全面 的信息 服 务 。并能根据基 金管理人 的 特定要求， 提供专门
研究报 告。
2） 选 择程 序基 金管 理人 根 据以上 标准 进行 考察 后 ， 确定证 券经 营机 构的 选择 。 基 金管 理人 与被 选
择的证 券经 营机 构签 订协 议。
2、本 基金 本期 交易 单元 未 发生变 更。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
长城证 券股
份有限 公司
20,048,719.41 24.77% 25,155,000.00 6.32% - -
国泰君 安证
券股份 有限
公司
53,910,072.09 66.59% 372,700,000.00 93.68% - -
民生证 券股
份有限 公司
- - - - - -
中国国 际金
融股份 有限
公司
- - - - - -
方正证 券股
份有限 公司
- - - - - -
第一创 业证
券股份 有限
公司
- - - - - -
申万宏 源证
券有限 公司
- - - - - -
海通证 券股
份有限 公司
- - - - - - 景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 63 页 共 70 页
安信证 券股
份有限 公司
- - - - - -
招商证 券股
份有限 公司
- - - - - -
中国银 河证
券股份 有限
公司
- - - - - -
兴业证 券股
份有限 公司
- - - - - -
华创证 券有
限责任 公司
- - - - - -
中信证 券股
份有限 公司
- - - - - -
北京高 华证
券有限 责任
公司
- - - - - -
国金证 券股
份有限 公司
- - - - - -
瑞信方 正证
券有限 责任
公司
- - - - - -
瑞银证 券有
限责任 公司
- - - - - -
太平洋 证券
股份有 限公
司
- - - - - -
天风证 券股
份有限 公司
- - - - - -
恒泰证 券股
份有限 公 司
- - - - - -
中信建 投证
券股份 有限
公司
6,996,023.02 8.64% - - - -
平安证 券股
份有限 公司
- - - - - -
11.8 其 他重 大事件
序号 公告事项 法定披露 方式 法定披露 日期
1
景顺长城基金管理有 限公司 关于旗下部分基金
参加大泰金石基金销 售有限 公司基金申购及定
期定额投 资申购 费率优 惠活 动的公告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年1 月 20 日
2 景顺长城基金管理有 限公司 关于旗下部分基金 中国证券 报、 上海 证 2018 年1 月 22 日 景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 64 页 共 70 页
参加洪泰财富（青岛 ）基金 销售有限责任公司
基金申购及定期定额 投资申 购费率优惠活动的
公告
券报、证 券时报
3
景 顺 长 城 景 盛 双 息 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金
2017 年第 4 季度报告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年1 月 22 日
4
景顺长城基金管理有 限公司 关于旗下部分基金
新增洪泰财富（青岛 ）基金 销售有限责任公司
为销售机构并开通基 金 “ 定 期 定 额 投 资 业 务 ”
和基金转 换业务 的公告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年1 月 22 日
5
景顺长城基金管理有 限公司 关于旗下部分基金
参加北京恒天明泽基 金销售 有限公司基金申购
费率优惠 活动的 公告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年2 月 6 日
6
景顺长城基金管理有 限公司 关于旗下部分基金
参加北京创金启富投 资管理 有限公司基金转换
费率优惠 活动的 公告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年2 月 13 日
7
景顺长城基金管理有 限公司 关于基金行业高级
管理人员 变更公 告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年2 月 14 日
8
景顺长城基金管理有 限公司 关于旗下部分基金
参加上海有鱼基金销 售有限 公司基金申购及定
期定额投 资申购 费率优 惠活 动的公告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年2 月 28 日
9
景顺长城基金管理有 限公司 关于旗下部分基金
新增上海有鱼基金销 售有限 公司为销售机构并
开通基金“ 定 期 定 额 投 资 业 务 ” 和基金转换业
务的公告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年2 月 28 日
10
景 顺 长 城 景 盛 双 息 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金
2018 年第 1 号更新招募说明 书摘要
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年3 月 12 日
11
景 顺 长 城 景 盛 双 息 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金
2018 年第 1 号更新招募说明 书
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年3 月 12 日
12
景顺长城基金管理有 限公司 关于系统停机维护
的公告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年3 月 22 日
13
景 顺 长 城 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 62 只基
金修改基 金合同 及托管 协议 的公告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年3 月 23 日
14
景顺长城景盛双息收 益债券 型证券投资基金基
金合同
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年3 月 23 日
15
景顺长城景盛双息收 益债券 型证券投资基金托
管协议
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年3 月 23 日
16
景顺长城基金管理有 限公司 关于旗下部分基金
继续参加中国工商银 行个人 电子银行基金申购
费率优惠 活动的 公告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年3 月 28 日
17
景 顺 长 城 景 盛 双 息 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金
2017 年年度报告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年3 月 28 日
18
景 顺 长 城 景 盛 双 息 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金
2017 年年度报告摘要
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年3 月 28 日
19 景顺长城基金管理有 限公司 关于旗下部分基金 中国证券 报、 上海 证 2018 年4 月 2 日 景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 65 页 共 70 页
参加东海证券股份有 限公司 基金申购费率优惠
活动的公 告
券报、证 券时报
20
景顺长城基金管理有 限公司 关于旗下部分基金
参加深圳盈信基金销 售有限 公司基金申购及定
期定额投 资申购 费率优 惠活 动的公告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年4 月 11 日
21
景顺长城基金管理有 限公司 关于旗下部分基金
新增深圳盈信基金销 售有限 公司为销售机构并
开通基金“ 定 期 定 额 投 资 业 务 ” 和基金转换业
务的公告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年4 月 11 日
22
景 顺 长 城 景 盛 双 息 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金
2018 年第 1 季度报告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年4 月 21 日
23
景顺长城基金管理有 限公司 关于旗下部分基金
新 增上海钜派钰茂基 金销售 有限公司为销售机
构并开通 基金 “ 定期定 额投 资业务 ” 的公告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年4 月 23 日
24
景顺长城基金管理有 限公司 关于旗下部分基金
参加上海钜派钰茂基 金销售 有限公司基金申购
及定期定 额投资 申购费 率优 惠活动的 公告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年4 月 23 日
25
景顺长城基金管理有 限公司 关于提请投资者及
时更新过 期身份 证件或 身份 证明文件 的公告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年4 月 24 日
26
景顺长城基金管理有 限公司 关于实施存量非居
民金融账 户涉税 信息尽 职调 查的公告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年4 月 25 日
27
景顺长城基金管理有 限公司 关于存量客户非居
民涉税信 息收集 功能上 线的 公告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年4 月 25 日
28
景顺长城基金管理有 限公司 关于系统停机维护
的公告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年4 月 26 日
29
景顺长城基金管理有 限公司 关于旗下部分基金
新增华鑫证券有限责 任公司 为销售机构并开通
基金“ 定 期定额 投资业 务 ” 和基金转 换业务
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年4 月 27 日
30
景顺长城基金管理有 限公司 关于旗下部分基金
参加华鑫证券有限责 任公司 基金申购及定期定
额投资申 购费率 优惠活 动的 公告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年4 月 27 日
31
景顺长城基金管理有 限公司 关于系统停机维护
的公告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年5 月 18 日
32
景顺长城基金管理有 限公司 关于旗下部分基金
新增四川天府银行股 份有限 公司为销售机构并
开通基金“ 定 期 定 额 投 资 业 务 ” 和基金转换业
务的公告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年5 月 23 日
33
景顺长城基金管理有 限 公 司 关 于 基 金 行 业 高 级
管理人员 变更公 告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年5 月 31 日
34
景顺长城基金管理有 限公司 关于基金行业高级
管理人员 变更公 告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年6 月 2 日
35
景顺长城基金管理有 限公司 关于旗下部分基金
新增民商基金销售（ 上海） 有限公司为销售机
构并开通基金“ 定 期 定 额 投 资 业 务 ” 和基金转
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年6 月 20 日 景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 66 页 共 70 页
换业务的 公告
36
景顺长城基金管理有 限公司 关于旗下部分基金
参加民商基金销售（ 上海） 有限公司基金申购
及定期定 额投 资 申购费 率优 惠活动的 公告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年6 月 20 日
37
景顺长城基金管理有 限公司 关于旗下部分基金
参加交通银行手机银 行基金 申购及定期定额投
资申购费 率优惠 活动的 公告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年6 月 29 日
38
景顺长城基金管理有 限公司 关于提请非自然人
客户及时 登记受 益所有 人信 息的公告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年6 月 29 日
39
景顺长城基金管理有 限公司 关于暂停浙江金观
诚基金销售有限公司 办理旗 下基金相关销售业
务的公告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年6 月 30 日
40
景顺长城基金管理有 限公司 关于旗下部分基金
参加广州证券股份有 限公司 基金申购及定期定
额投资申 购费率 优惠活 动的 公告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年7 月 12 日
41
景顺长城基金管理有 限公司 关于旗下部分基金
新增广州证券股份有 限公司 为销售机构并开通
基金“ 定 期 定 额 投 资 业 务 ” 和基金转换业务的
公告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年7 月 12 日
42
景 顺 长 城 景 盛 双 息 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金
2018 年第 2 季度报告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年7 月 18 日
43
景顺长城基金管理有 限公司 关于旗下部分基金
参加奕丰金融服务（ 深圳） 有限公司基金申购
及定期定 额投资 申购费 率优 惠活动的 公告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年7 月 20 日
44
景顺长城基金管理有 限公司 关于旗下部分基金
参加奕丰金融服务（ 深圳） 有限公司基金转换
费率优惠 活动的 公告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年7 月 20 日
45
景顺长城基金管理有 限公司 关于系统停机维护
的公告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年8 月 7 日
46
景顺长城基金管理有 限公司 关于旗下部分基 金
在国金证券开通基金 “ 定 期 定 额 投 资 业 务 ” 的
公告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年8 月 15 日
47
景顺长城基金管理有 限公司 关于系统停机维护
的公告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年8 月 17 日
48
景 顺 长 城 景 盛 双 息 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金
2018 年半年度报告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年8 月 25 日
49
景 顺 长 城 景 盛 双 息 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金
2018 年半年度报告摘要
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年8 月 25 日
50
景顺长城基金管理有 限公司 关于旗下部分基金
在中金公司开通基金 定期定 额投资业务并参加
基金申购及定期定额 投资申 购费率优惠活动的
公告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年8 月 30 日
51
景 顺 长 城 景 盛 双 息 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金
2018 年第 2 号更新招募说明 书
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年9 月 8 日 景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 67 页 共 70 页
52
景 顺 长 城 景 盛 双 息 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金
2018 年第 2 号更新招募说明 书摘要
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年9 月 8 日
53
景顺长城基金管理有 限公司 关于旗下部分基金
在东海证券开通基金 定期定 额投资业务并参加
基金申购及定 期 定 额 投 资 申 购 费 率 优 惠 活 动 的
公告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年9 月 10 日
54
景顺长城基金管理有 限公司 关于系统停机维护
的公告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年9 月 14 日
55
景顺长城基金管理有 限公司 关于董事会成员变
更事宜的 公告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年9 月 15 日
56
景顺长城基金管理有 限公司 关于董事长离任及
总经理代 行董事 长职务 的公 告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年9 月 16 日
57
景顺长城基金管理有 限公司 关于养老金客户通
过直销柜台转 换 转 入 旗 下 部 分 基 金 产 品 费 率 优
惠活动的 公告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年9 月 21 日
58
景顺长城基金管理有 限公司 关于基金行业高级
管理人员 变更公 告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年9 月 28 日
59
景顺长城基金管理有 限公司 关于旗下部分基金
新增中银国际证券股 份有限 公司为销售机构并
开通基金“ 定 期 定 额 投 资 业 务 ” 和基金转换业
务的公告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年10 月 16 日
60
景顺长城基金管理有 限公司 关于提请投资者及
时更新过 期身份 证件或 身份 证明文件 的公告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年10 月 18 日
61
景 顺 长 城 景 盛 双 息 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金
2018 年第 3 季度报告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年10 月 26 日
62
景顺长城基金管理有 限公司 关于旗下部分基金
参加北京蛋卷基金销 售有限 公司基金转换费率
优惠活动 的公告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年10 月 29 日
63
景顺长城基金管理有 限公司 关于基金行业高级
管理人员 变更公 告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年11 月 14 日
64
景顺长城基金管理有 限公司 关于基金行业高 级
管理人员 变更公 告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年11 月 15 日
65
关于景顺长城基金管 理有限 公司旗下基金调整
停牌股票 估值方 法的公 告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年11 月 29 日
66
景顺长城基金管理有 限公司 关于公司法定代表
人变更的 公告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年12 月 5 日
67
景顺长城基金管理有 限公司 关于旗下部分基金
参加上海基煜基金销 售有限 公司基金转换费率
优惠活动 的公告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年12 月 11 日
68
景顺长城基金管理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金
参加北京百度百盈基 金销售 有限公司基金申购
及定期定 额投资 申购费 率优 惠活动的 公告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年12 月 18 日
69
景顺长城基金管理有 限公司 关于旗下部分基金
新增北京百度百盈基 金销售 有限公司为销售机
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年12 月 18 日 景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 68 页 共 70 页
构并开通 基金 “ 定期定 额投 资业务 ” 的公告
70
景顺长城基金管理有 限公司 关于旗下部分基金
参加中国 工商银 行 “2 0 1 9 倾心回馈” 基金定 投
优惠活动 的公告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年12 月 28 日
71
景顺长城基金管理有 限公司 关于旗下部分基金
参加苏州银行基金申 购及定 期定额投资申购费
率优惠活 动的公 告
中国证券 报、 上海 证
券报、证 券时报
2018 年12 月 28 日
景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 69 页 共 70 页
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
12.1 报 告期 内单一 投资 者持有 基金 份额比 例达 到或超 过 20% 的 情况
无。
12.2 影 响投 资者决 策的 其他重 要信 息
根据中 国证 监会 2017 年 8 月 31 日颁 布的 《公 开募 集开放 式证 券投 资基 金流 动性风 险管 理
规定》 （ 以下 简称 “ 《流 动 性新规 》 ”） 的要 求， 景 顺长城 基金 管理 有限 公司 对包括 本基 金在 内
的旗 下62 只公 开募 集开 放 式证券 投资 基金 基金 合同 及托管 协议 进行 修改 。 并 按照法 规要 求对 适
用基金 持续 持有 期少 于 7 日的投 资者 收取 不低 于 1.5% 的赎 回费 ，并 将上 述赎 回费全 额计 入该 基
金的基 金财 产 。 修 改后 的 基金合 同 、 托 管协 议及 赎 回费相 关规 则调 整等 事宜 已于 2018 年3 月31
日起生 效。 有关 详细 信息 参见本 公司 于 2018 年 3 月 23 日 发布 的《 景顺 长城 基金管 理有 限公 司
关于旗 下 62 只 基金 修改 基 金合同 及托 管协 议的 公告 》 。
景顺长城景盛双息收益债券 2018 年年度报告
第 70 页 共 70 页
§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
1 、中 国证 监会 准予 景顺 长 城景盛 双息 收益 债券 型证 券投资 基金 募集 注册 的文 件；
2 、 《景 顺长 城景 盛双 息收 益债券 型证 券投 资基 金基 金合同 》 ；
3 、 《景 顺长 城景 盛双 息收 益债券 型证 券投 资基 金招 募说明 书》 ；
4 、 《景 顺长 城景 盛双 息收 益债券 型证 券投 资基 金托 管协议 》 ；
5 、景 顺长 城基 金管 理有 限 公司批 准成 立批 件、 营业 执照、 公司 章程 ；
6 、其 他在 中国 证监 会指 定 报纸上 公开 披露 的基 金份 额净值 、定 期报 告及 临时 公告。
13.2 存 放地 点
以上备 查文 件存 放在 本基 金管理 人的 办公 场所 。
13.3 查 阅方 式
投资者 可在 办公 时间 免费 查阅。
景 顺长 城基金 管理 有限公 司
2019 年 3 月 26 日
