嘉 实 新 兴 市场 债 券 型 证券 投 资 基金2018 年
年度报告
2018 年12 月31 日
基金管 理人： 嘉实基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国工商银 行股份有限公司
送出日 期：2019 年03 月26 日 嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经全 部独立董
事签字 同意 ，并 由董 事长 签发。
基 金托 管人 中国 工商 银行股 份有 限公 司根 据本 基金合 同规 定， 于 2019 年 3 月 22 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基 金管 理人 承诺 以诚 实信用 、 勤 勉尽 责的 原则 管理和 运用 基金 资产 ， 但 不保证 基金 一定 盈 利 。
基金的 过往业绩 并不 代表其未来表 现。投资 有 风险，投资者 在作出投 资 决策前应仔细 阅读本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本 报告 期 自2018 年1 月1 日起至 2018 年12 月31 日 止。
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ........................................................................................................................ 2
1.1 重要 提示 .......................................................................................................................................... 2
1.2 目录.................................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ................................................................................................................................... 5
2.1 基金 基本 情况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基金 产品 说明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基金 管理 人和 基金 托 管人 .............................................................................................................. 5
2.4 境外 资产 托管 人 .............................................................................................................................. 6
2.5 信息 披露 方式 .................................................................................................................................. 6
2.6 其他 相关 资料 .................................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基 金净 值表现及利润分配情 况 ........................................................................ 6
3.1 主要 会计 数据 和财 务 指标 .............................................................................................................. 6
3.2 基金 净值 表现 .................................................................................................................................. 8
3.3 过去 三年 基金 的利 润 分配情 况 .................................................................................................... 10
§4 管理人报告 ............................................................................................................................. 11
4.1 基金 管理 人及 基金 经 理情况 ........................................................................................................ 11
4.2 管理 人对 报告 期内 本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................................ 13
4.3 管理 人对 报告 期内 公 平交易 情况 的专 项说 明 ............................................................................ 13
4.4 管理 人对 报告 期内 基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ............................................................ 14
4.5 管理 人对 宏观 经济 、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ............................................................ 15
4.6 管理 人内 部有 关本 基 金的监 察稽 核工 作情 况 ............................................................................ 16
4.7 管理 人对 报告 期内 基 金估值 程序 等事 项的 说明 ........................................................................ 16
4.8 管理 人对 报告 期内 基 金利润 分配 情况 的说 明 ............................................................................ 17
4.9 管理 人对 会计 师事 务 所出具 非标 准审 计报 告所 涉相关 事项 的说 明 ........................................ 17
4.10 报告 期内 管理 人对 本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 .................................. 17
§5 托管人报告 ............................................................................................................................. 17
5.1 报告 期内 本基 金托 管 人遵规 守信 情况 声明 ................................................................................ 17
5.2 托管 人对 报告 期内 本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ............ 17
5.3 托管 人对 本年 度报 告 中财务 信 息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ................................ 17
§6 审计报告 ................................................................................................................................. 17
§7 年度财务报表 ......................................................................................................................... 20
7.1 资产 负债 表 .................................................................................................................................... 20
7.2 利润 表 ............................................................................................................................................ 22
7.3 所有 者权 益（ 基金 净 值）变 动表 ................................................................................................ 22
7.4 报表 附注 ........................................................................................................................................ 24
§8 投资组合报告 ......................................................................................................................... 55
8.1 期末 基金 资产 组合 情 况 ................................................................................................................ 55
8.2 期末 在各 个国 家（ 地 区）证 券市 场的 权益 投资 分布 ................................................................ 56 嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
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8.3 期末 按行 业分 类的 权 益投资 组合 ................................................................................................ 56
8.4 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 权益 投资 明细 .................................... 56
8.5 报告 期内 权益 投资 组 合的重 大变 动 ............................................................................................ 56
8.6 期末 按债 券信 用等 级 分类的 债券 投资 组合 ................................................................................ 57
8.7 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名债 券投 资明 细 ................................ 57
8.8 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 .................... 58
8.9 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名金 融衍 生品 投资 明细 .................... 58
8.10 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名基 金投 资明 细 .............................. 58
8.11 投资 组合 报告 附注 ...................................................................................................................... 58
§9 基金份额持有人信 息............................................................................................................... 59
9.1 期末 基金 份额 持有 人 户数及 持有 人结 构 .................................................................................... 59
9.2 期末 基金 管理 人的 从 业人员 持有 本基 金的 情况 ........................................................................ 60
9.3 期末 基金 管理 人的 从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 .................................... 60
§10 开放式基金份额变动 ............................................................................................................. 60
§11 重大事件揭示 ........................................................................................................................ 61
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 .......................................................................................................... 61
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 .......................................... 61
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .............................................................. 61
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .................................................................................................................. 61
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 ...................................................................................... 61
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ...................................................... 61
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .................................................................................. 61
11.8 其他 重大 事件 .............................................................................................................................. 71
§12 影响投资者决策的其 他重要信息 .......................................................................................... 73
§13 备查文件目录 ........................................................................................................................ 74
13.1 备查 文件 目录 .............................................................................................................................. 74
13.2 存放 地点 ...................................................................................................................................... 74
13.3 查阅 方式 ...................................................................................................................................... 74 嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称
嘉实新 兴市 场债 券型 证券 投资基 金
基金简 称
嘉实新 兴市 场债 券
基金主 代码
000342
基金运 作方 式
契约型 开放 式
基金合 同生 效日
2015 年11 月 26 日
基金管 理人
嘉实基 金管 理有 限公 司
基金托 管人
中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额
77,813,412.56 份
基金合 同存 续期
不定期
下属分 级基 金的 基金 简称
嘉实新 兴市 场 A1
嘉实新 兴市 场 C2
下属分 级基 金的 交易 代码
000342
000341
报告期 末下 属分 级基 金的 份额总
额
52,065,810.99 份
25,747,601.57 份
2.2 基 金产 品说明
投资目 标
本基金 在审 慎的 投资 管理 和风险 控制 下， 力争 总回 报最大 化， 以谋
求长期 保值 增。
投资策 略
本基金 通过 研究 全球 新兴 市场经 济运 行趋 势， 深入 分析不 同国 家和
地区财 政及 货币 政策 对经 济运行 的影 响， 结合 对中 长期利 率走 势、
通货膨 胀及 各类 债券 的收 益率、 波动 性的 预期 ，自 上而下 地决 定债
券组合 久期 ，对 投资 组合 类属资 产的 比例 进行 最优 化配置 和动 态调
整。
业绩比 较基 准
同期人 民币 一年 期定 期存 款利率+1%
风险收 益特 征
本基金 为债 券型 基金 ，主 要投资 于新 兴市 场的 各类 债券， 其预 期风
险和预 期收 益低 于股 票型 基金、 混合 型基 金， 高于 货币市 场基 金 。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目
基金管 理人
基金托 管人
名称
嘉实基 金管 理有 限公 司 中国工 商银 行股 份有 限公 司
信息披 露
负责人
姓名
胡勇钦 郭明
联系电 话
(010)65215588 (010)66105799
电子邮 箱
service@jsfund.cn custody@icbc.com.cn
客户服 务电 话
400-600-8800 95588
传真
(010)65215588 (010)66105798 嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
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注册地 址
中国（ 上海 ）自 由贸 易试 验区世
纪大 道8 号 上海 国金 中心 二期 53
层09-11 单元
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 55
号
办公地 址
北京市 建国 门北 大 街 8 号 华润大
厦8 层
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 55
号
邮政编 码
100005 100140
法定代 表人
赵学军 易会满
2.4 境 外资 产托管 人
项目
境外资 产托 管人
名称
中文
香港上 海汇 丰银 行有 限公 司
英文
The HongkongandShanghai Banking CorporationLimited
注册地 址
香港中 环皇 后大 道中 一号 汇丰总 行大 厦
办公地 址
香港九 龙深 旺道 一号 ，汇 丰中心 一座 六楼
邮政编 码
-
2.5 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称
《中国 证券 报》 、 《上 海证 券报》 、 《证 券时 报》
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联 网 网
址
http://www.jsfund.cn
基金年 度报 告备 置地 点
北京市 建国 门北 大街8 号 华润大 厦8 层嘉 实基 金管 理
有限公 司
2.6 其 他相 关资 料
项目
名称
办公地 址
会计师 事务 所
普华永 道中 天会 计师 事务 所
（特殊 普通 合伙 ）
上海市 黄浦 区湖 滨 路202 号领展 企业 广场 二座
普华永 道中 心 11 楼
注册登 记机 构
嘉实基 金管 理有 限公 司 北京市 建国 门北 大 街8 号 华润大 厦 8 层
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额 单 位： 人民 币元
3.1.1 期间
数据和 指标
报告期(2018 年01 月 01 日-2018
年12 月31 日)
报告期(2017 年01 月01 日-2017 年
12 月 31 日)
报告期(2016 年01 月01 日-2016 年
12 月 31 日)
嘉实新 兴市 场
A1
嘉实新 兴市 场
C2
嘉实新 兴市 场
A1
嘉实新 兴市 场
C2
嘉实新 兴市 场
A1
嘉实新 兴市 场 C2
本 期 已实 现 -1,579,345.82 -2,877,738.17 41,801,346.02 24,521,264.90 45,132,553.50 23,505,801.95 嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
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收益
本期利 润
-963,522.60
1,281,909.55
19,909,702.93
6,456,301.71
54,482,011.54
30,223,240.03
加 权 平均 基
金 份 额本 期
利润
-0.0136
0.0438
0.0697
0.1818
0.1263
0.7796
本 期 加权 平
均 净 值利 润
率
-1.18%
0.60%
5.98%
2.43%
11.60%
11.35%
本 期 基金 份
额 净 值增 长
率
1.95%
-3.42%
2.79%
8.58%
12.91%
5.22%
3.1.2 期末
数据和 指标
2018 年末
2017 年末
2016 年末
期末可 供分
配利润
21,464,281.16 38,642,442.35 46,255,973.75
45,956,205.90
176,360,726.83
45,914,294.01
期末可 供分
配基金 份额
利润
0.4123 1.5008 0.3885
1.3889
0.3327
1.1948
期末基 金资
产净值
62,534,000.27
194,371,137.69
140,242,498.78
246,239,608.47
607,532,621.99
279,660,844.26
期末基 金份
额净值
1.201 1.100 1.178
1.139
1.146
1.049
3.1.3 累计
期末指 标
2018 年末
2017 年末
2016 年末
基金份 额累
计净值 增长
率
20.10%
10.00%
17.80%
13.90%
14.60%
4.90%
注: （1）本期 已实现收 益 指基金本期 利息收入 、投 资收益、其 他收入（ 不含 公允价值变 动收益 ）
扣除相关费 用后的余 额， 本期利润为 本期已实 现收 益加上本期 公允价值 变动 收益； （2）上 述基金
业绩指标不包括持 有人认 购或交易基金的各 项费用 ，计入费用后实际 收益水 平要低于所列 数 字；
（3 ）期末可 供分配利 润采 用期末资产 负债表中 未分 配利润与未 分配利润 中已 实现部分的 孰低数；
（4 ） 本基 金已 于 2015 年11 月 26 日 对原 嘉实 新兴 市场 A 和嘉 实新 兴市 场 B 份额实 施了 转换 。嘉
实新兴 市 场A 转 换为 嘉实 新兴市 场 C2 ； 嘉实 新兴 市 场 B 转 换为 嘉实 新兴 市 场A1；（ 5） 本基 金转 换
为嘉实 新兴 市场 债券 型证 券投资 基金 后， 嘉实 新兴 市场 A1 份 额以 人民 币计 价 并申购 ，收 取申 购、嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
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赎回费 。 嘉 实新 兴市 场 C2 份额以 美元 计价 并申 购， 计提销 售服 务费 ， 不 收取 申购费 。 （6） 嘉实 新
兴市 场C2 的期 末基 金份 额 净值单 位为 美元 。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额 净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
嘉实新 兴市 场 A1
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③
②－④
过去三 个月 -0.74%
0.23%
0.63%
0.01%
-1.37%
0.22%
过去六 个月 4.98%
0.28%
1.27%
0.01%
3.71%
0.27%
过去一 年 1.95%
0.26%
2.53%
0.01%
-0.58%
0.25%
过去三 年 18.33%
0.22%
7.80%
0.01%
10.53%
0.21%
自基金 合同
生效起 至今
20.10%
0.22%
8.06%
0.01%
12.04%
0.21%
嘉实新 兴市 场 C2
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③
②－④
过去三 个月 -0.63%
0.13%
0.63%
0.01%
-1.26%
0.12%
过去六 个月 1.01%
0.13%
1.27%
0.01%
-0.26%
0.12%
过去一 年 -3.42%
0.13%
2.53%
0.01%
-5.95%
0.12%
过去三 年 10.33%
0.13%
7.80%
0.01%
2.53%
0.12%
自基金 合同
生效起 至今
10.00%
0.13%
8.06%
0.01%
1.94%
0.12%
注: 本 基金 业绩 比较 基准 为 ：同期 人民 币一 年期 定期 存款利 率+1% 。
本 基金 的业 绩基 准指 数按照 构建 公式 每交 易日 进行计 算， 计算 方式 如下 ：
Benchmark(0)=1000
Return(t)=100% ×( 人民币 一年 期定 期存 款利 率+1%)/365
Benchmark(t)=(1+Return (t)) ×Benchmark (t-1)
其中 t=1,2,3, …。
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准
收 益率 变动的 比较
图1： 嘉实 新兴 市场A1 份 额累计 净值 增长 率与 同期 业绩比 较基 准收 益率 的历 史走势 对比 图
（2015 年 11 月26 日至 2018 年 12 月31 日）
图2： 嘉实 新兴 市场C2 份 额累计 净值 增长 率与 同期 业绩比 较基 准收 益率 的 历 史走势 对比 图
（2015 年 11 月26 日至 2018 年 12 月31 日）
注: 按 基金 合同 和招 募说 明 书的约 定， 本基 金自 基金 合同生 效日 起 6 个月 内为 建仓期 ， 建 仓期 结束
时本基金的各 项投资比 例 符合基金合同 “第十五 部 分（二）投资 范围和（ 四 ）投资限制 ”的有关
约定。
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3.2.3 自 基金 合同生 效以 来基金 每年 净值增 长率 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率的
比较
注:2015 年 度的 相关 数据 根据当 年实 际存 续期 （2015 年 11 月 26 日至 2015 年12 月 31 日 ）计 算。
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
过去三 年本 基金 未实 施利 润分配 。 嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
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§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
本基金 管理 人为 嘉实 基金 管理有 限公 司， 成立 于 1999 年 3 月 25 日， 是经 中 国证监 会批 准设
立的第 一批 基金 管理 公司 之一 ， 是 中外 合资 基金 管 理公司 。 公司 注册 地上 海 ， 公 司总 部设 在北 京，
在深圳、成都 、杭州、 青 岛、南京、福 州、广州 、 北京怀柔、武 汉设有分 公 司。公司获 得首批全
国社保 基金 、企 业年 金投 资管理 人 和QDII 、 特定 资 产管理 业务 资格 。
截止 2018 年12 月 31 日， 基 金管 理人 共管 理 1 只封闭 式证 券投 资基 金、144 只 开放 式证 券投
资基金，具体 包括嘉实 元 和、嘉实成长 收益混合 、 嘉实增长混合 、嘉实稳 健 混合、嘉实 债券、嘉
实服务 增值 行业 混合 、 嘉 实优质 企业 混合 、 嘉 实货 币、 嘉 实沪 深 300ETF 联接 （LOF） 、 嘉实 超短 债
债券、嘉实主 题混合、 嘉 实策略混合、 嘉实海外 中 国股票（QDII ）混合 、嘉 实研究精选混 合、嘉
实多元 债券 、 嘉 实量 化阿 尔法混 合、 嘉实 回报 混合 、 嘉实 基本 面 50 指数 （LOF ） 、 嘉 实稳 固收 益债
券、 嘉 实价 值优 势混 合、 嘉实 H 股指 数 （QDII ） 、 嘉 实主题 新动 力混 合、 嘉实 多利分 级债 券、 嘉实
领先成 长混 合、 嘉实 深证 基 本面 120ETF 、 嘉 实深 证基 本面 120ETF 联 接、 嘉 实黄 金 （QDII-FOF-LOF ） 、
嘉实信 用债 券、 嘉实 周期 优选混 合、 嘉实 安心 货币 、嘉实 中 创 400ETF 、嘉 实 中创 400ETF 联接 、
嘉实沪 深 300ETF 、 嘉实 优 化红利 混合 、嘉 实全 球房 地产（QDII ） 、 嘉实 理财 宝 7 天 债券 、嘉 实增
强收益 定期 债券 、 嘉实 纯 债债券 、 嘉实 中证 中期 企 业债指 数 （LOF ） 、 嘉 实中 证 500ETF 、 嘉 实增 强
信用定 期债 券、 嘉 实中 证 500ETF 联接、 嘉实 中证 中期 国债 ETF 、 嘉 实中 证金 边中 期国 债 ETF 联接 、
嘉实丰 益纯 债定 期债 券 、 嘉实研 究阿 尔法 股票 、 嘉 实如意 宝定 期债 券 、 嘉 实 美国成 长股 票 （QDII）、
嘉实丰益策略 定期债券 、 嘉实丰益信用 定期债 券 、 嘉实新兴市场 债券、嘉 实 绝对收益策 略定期混
合、嘉 实 宝 A/B 、 嘉实 活 期宝货 币、 嘉 实 1 个 月理 财债券 、嘉 实活 钱包 货币 、嘉实 泰和 混合 、嘉
实薪金 宝货 币 、 嘉 实对 冲 套利定 期混 合 、 嘉 实中 证 主要消 费ETF 、 嘉 实中 证医 药卫 生 ETF 、 嘉实 中
证金融 地 产ETF 、 嘉实3 个 月理财 债 券A/E 、 嘉实 医疗 保健股 票 、 嘉 实新 兴产 业 股票 、 嘉 实新 收益
混合、 嘉实 沪 深 300 指数 研究增 强、 嘉实 逆向 策略 股票、 嘉实 企业 变革 股票 、嘉实 新消 费股 票 、
嘉实全球互联 网股票、 嘉 实先进制造股 票、嘉实 事 件驱动股票、 嘉实快线 货 币、嘉实低 价策略股
票、嘉 实中 证金 融地 产 ETF 联接 、 嘉 实新 起点 混合 、嘉实 腾讯 自选 股大 数据 策略股 票、 嘉实 环保
低碳股票、嘉 实创新成 长 混合、嘉实智 能汽车股 票 、嘉实新起航 混合、嘉 实 新财富混合 、嘉实稳
祥纯债债券、 嘉实稳瑞 纯 债债券、嘉实 新优选混 合 、嘉实新趋势 混合、嘉 实 新思路混合 、嘉实沪
港深精选股票 、嘉实稳 盛 债券、嘉实稳 鑫纯债债 券 、嘉实安益混 合、嘉实 文 体娱乐股票 、嘉实稳嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
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泽纯债 债券 、 嘉 实惠 泽混 合 （LOF ） 、 嘉 实成 长增 强 混合、 嘉实 策略 优选 混合 、 嘉实 主题 增强 混合、
嘉实研 究增 强混 合 、 嘉 实 优势成 长混 合 、 嘉 实稳 荣 债券 、 嘉 实农 业产 业股 票 、 嘉 实价 值增 强混 合、
嘉实新 添瑞 混合 、嘉 实现 金宝货 币 、 嘉实 增益 宝货 币、嘉 实物 流产 业股 票、 嘉实丰 安 6 个月 定 期
债券、嘉实稳 元纯债债 券 、嘉实新能源 新材料股 票 、嘉实稳熙纯 债债券、 嘉 实丰和混合 、嘉实新
添华定 期混 合、 嘉实 定期 宝 6 个 月理 财债 券、 嘉实 现金添 利货 币、 嘉实 沪港 深回报 混合 、嘉 实 原
油（QDII-LOF ） 、 嘉实 前沿 科技沪 港深 股票 、 嘉实 稳 宏债券 、 嘉实 中关 村 A 股ETF 、 嘉 实稳 华纯 债
债券、 嘉 实6 个 月理 财债 券、 嘉 实稳 怡债 券、 嘉实 富时中 国 A50ETF 联 接、 嘉 实富时 中 国 A50ETF 、
嘉实中小企业 量化活力 灵 活配置混合、 嘉实创业 板 ETF、嘉实新 添泽定期 混合 、嘉实合润双 债两
年期定期债券 、嘉实新 添 丰定期混合、 嘉实新添 辉 定期混合、嘉 实领航资 产 配置混合（FOF ） 、嘉
实价值精选股 票、嘉实 医 药健康股票、 嘉实润泽 量 化定期混合、 嘉实核心 优 势股票、嘉 实润和量
化定期混合、 嘉实金融 精 选股票、嘉实 新添荣定 期 混合、嘉实致 兴定期纯 债 债券、嘉实 战略配售
混合、嘉实瑞 享定期混 合 、嘉实新添康 定期混合 、 嘉实资源精选 股票、嘉 实 致盈债券。 其中嘉实
增长混合、嘉 实稳健混 合 和嘉实债券属 于嘉实理 财 通系列基金。 同时，基 金 管理人还管 理多个全
国社保 基金 、企 业年 金、 特定客 户资 产投 资组 合。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名
职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期 限
证券从
业年限
说明
任职日 期
离任日 期
关子宏
本 基 金 基 金 经
理
2013 年 11
月26 日
- 18 年
经 济 学 硕 士, 特 许 金 融 分 析
师， 在2012 年1 月 加入 嘉 实基
金 管 理 有 限 公 司 ， 现 就 任 于 嘉
实 基 金 固 定 收 益 部 并 兼 任 嘉 实
国 际 固 定 收 益 投 资 总 监 。 关 先
生 在 亚 洲 固 定 收 益 、 美 元 信 用
债 、 全 球 债 券 组 合 和 外 汇 投 资
方面具 有超 过 12 年 的经 验 ， 曾
就 职 于 霸 菱 资 产 管 理 （ 亚 洲 ）
有 限 公 司 担 任 亚 洲 债 券 投 资 总
监 ， 瑞 士 信 贷 资 产 管 理 有 限 公
司 （ 新 加 坡 及 北 京 ） 的 亚 洲 固
定 收 益 及 外 汇 部 董 事 ， 保 诚 资
产管 理 （ 新 加 坡 ） 有 限 公 司 的
亚 洲 固 定 收 益 投 资 董 事 和 首 域
投 资 （ 香 港 ） 有 限 公 司 的 基 金
经理等 职务 。
注: （1）任职 日期是指 本 基金基金合 同生效之 日； （2）证券从业 的含义遵 从行 业协会《证 券业从
业人员 资格 管理 办法 》的 相关规 定。
嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
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4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
报告期 内， 本基 金管 理人 严格遵 循了 《证 券法》 、 《 证券投 资基 金法 》 及 其各 项配套 法规 、 《嘉
实新兴市场债 券型证券 投 资基金基金合 同》和其 他 相关法律法规 的规定， 本 着诚实信用 、勤勉尽
责的原则管理 和运用基 金 资产，在严格 控制风险 的 基础上，为基 金份额持 有 人谋求最大 利益。 本
基金运 作管 理符 合有 关法 律法规 和基 金合 同的 规定 和约定 ，无 损害 基金 份额 持有人 利益 的行 为。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
公司制 定了 《 公平 交易 管 理制度 》 ， 按照 证监 会 《证 券投资 基金 管理 公司 公平 交易制 度指 导意
见》等法律法 规的规定 ， 从组织架构、 岗位设置 和 业务流程、系 统和制度 建 设、内控措 施和信息
披露等多方面 ，确保在 投 资管理活动中 公平对待 不 同投资组合， 杜绝不同 投 资组合之间 进行利益
输送， 保护 投资 者合 法权 益。
公司公 平交易管 理制 度要求境内上 市股票、 债 券的一级市场 申购、二 级 市场交易以 及 投资管
理过程中各个 相关环节 符 合公平交易的 监管要求 。 各投资组合能 够公平地 获 得投资信息 、投资建
议，并在投资 决策委员 会 的制度规范下 独立决策 ， 实施投资决策 时享有公 平 的机会。所 有组合投
资决策与交易 执行保持 隔 离，任何组合 必须经过 公 司交易部集中 交易。各 组 合享有平等 的交易权
利，共享交易 资源。对 交 易所公开竞价 交易以及 银 行间市场交易 、交易所 大 宗交易等非 集中竞价
交易制定专门 的交易规 则 ，保证各投资 组合获得 公 平的交易机会 。对于部 分 债券一级市 场申购、
非公开发行股 票申购等 以 公司名义进行 的交易， 严 格遵循各投资 组合交易 前 独立确定交 易要素，
交易后 按照 价格 优先 、比 例分配 的原 则对 交易 结果 进行分 配。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
报告期内，公 司严格执 行 证监会《证券 投资基金 管 理公司公平交 易制度指 导 意见》和公司 内
部公平交易制 度，各投 资 组合按投资管 理制度和 流 程独立决策， 并在获得 投 资信息、投 资建议和
实施投资决策 方面享有 公 平的机会；通 过完善交 易 范围内各类交 易的公平 交 易执行细则 、严格的
流程控 制、 持续 的技 术改 进， 确 保公 平交 易原 则的 实现； 对投 资交 易行 为进 行监察 稽核 ， 通 过 IT
系统和人工监 控等方式 进 行日常监控和 定期分析 评 估并完整详实 记录相关 信 息，及时完 成每季度
和年度 公平 交 易 专项 稽核 。
报 告期 内， 公司 对连 续四个 季度 期间 内、 不同 时间窗 下 （ 日内、3 日 内、5 日内） 公司 管理 的
不同投 资组 合同 向交 易的 交易价 差进 行分 析， 未发 现违反 公平 交易 制度 的异 常行为 。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
报告期内，公 司旗下所 有 投资组合参与 交易所公 开 竞价交易中， 同日反向 交 易成交较少的 单嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
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边交易 量超 过该 证券 当日 成交量 的 5%的 ，合 计 12 次，均 为旗 下组 合被 动跟 踪标的 指数 需要 ， 与
其他组 合发 生反 向交 易， 不存在 利益 输送 行为 。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2018 年上 半年, 我 们投资 策略方面保持 保守态度 ， 做好風控管理, 避免基本 较 弱的债券。 一
季度 ， 卖 出了 一些 收益 较 低的投 资级 债並 增持 了一 些短久 期的 高收 益债 ， 提 高组合 收益 。 二季 度，
随着市场波动 变大，主 要 净卖出债券为 账户套利 ， 总策略是维持 低组合久 期 和增加现金 比例。在
一级市场，买 入一些有 价 值的债券。对 后市依然 较 谨慎，暂时不 会加大规 模 ，和发行人 保持密切
交流了 解发 行人 的业 务发 展和后 续融 资能 力。 第三 季度, 资管 新规 出台 ， 细 则 在一定 程度 上缓 解当
前商业银行面 临的压力 ， 降低资产回表 过程对于 市 场的影响，适 度缓解当 前 实体经济面 临的信用
紧缩压力。市 场将受益 于 流动性修复和 风险偏好 的 有效提振。加 上亮丽的 中 期业绩发布 ，中资美
元高收益债例 如地产的 板 块在季度前段 都有不错 的 表现。在九月 ，国内融 资 环境收紧导 致成本上
升，不少国内 公司转到 海 外发中资美元 债, 供应 上 升，对海外美 元债有一 定 压力。9 月 中资美元
债市场 发行 金额 大幅 上升 至 165.7 亿 美元 ， 较 8 月 的发行 金额 增 加 96.7 亿美 元。 高评 级债 双对
来说有 比较 好的 表现 。 季 度后段 ， 美 债十 年期 利率 一度冲 破 3% 的 水平 ， 在 加 息还有 贸易 战的 前提
下，风 险偏 好并 未出 现松 懈。基 于我 们看 到 A 和 BBB 的利差 逐渐 扩大 ，通 过 信用挑 选作 为主 要的
回报驱 动， 逐步 卖掉 BBB 评级的 债获 利， 再置 换到 长久期 高评 级 A 的债 ，以 锁定收 益。 我们 也 增
加中东还有拉 丁美洲的 板 块。第三季度 末期，在 国 际新兴市场被 过度抛售 后 ，我们进行 了逐步有
选择的、小规 模的谨慎 的 抄底，选择在 土耳其的 短 期银行债券和 阿根廷国 债 。除此之外 ，我们积
极地参与了中 东市场的 新 债的发行。在 新兴市场 逐 渐恢复平稳的 同时，我 们 谨慎有选择 的在俄罗
斯、乌克兰、 尼日利亚 、 墨西哥、哥伦 比亚加持 了 公司债券。来 广泛分散 国 际新兴市场 的单个国
家的政 治风 险和 市场 波动 。第四 季季 度前 段， 我们 看到 A 和 BBB 的 利差 继续 扩大， 亚洲 高息 债 市
场疲软 ，我 们通 过信 用挑 选作为 主要 的回 报驱 动。 我们继 续逐 步减 持 了 BBB 评级的 债获 利， 再 置
换到长 久期 高评 级 A 的债 以锁定 收益 。全 球新 兴市 场个别 国家 的动 荡也 使得 市场在 第 4 季度 遭 到
抛售。 墨西 哥总 统AMLO 宣 布取消 墨西 哥机 场的 建设 ， 总统 左派 的态 度使 得整 个墨西 哥债 券市 场遭
到抛售 。因 此 在 10 月 底 有纪律 性的 减少 了对 墨西 哥企业 债的 持有 。11 月 底 以来， 随着 中美 贸易
谈判的进展， 全球宏观 市 场逐渐转好， 特别是中 国 高息债市场， 我们对此 进 行了加持。 在国际新
兴市场被过度 抛售后， 我 们也进行了有 选择谨慎 的 加持了信用风 险。乌克 兰 大选的临近 使得市场
恐慌，我们也 因此减 持 了 乌克兰在基金 中的比重 。 中东方面，沙 特记者被 杀 因而引起美 国调查。
可被制裁的担 忧使得沙 特 市场有了小幅 振荡。我 们 认为沙特被制 裁的可能 不 大。即使四 季度油价嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
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大跌给中东债 券带来一 定 波动，我们仍 坚定地持 有 及积极参与了 中东市场 的 新债的发行 ，我们比
如沙特 和阿 联酋 的准 主权 债和银 行债 券。
我们认 为，2019 年 中东五 国主权 及准 主权 债券 会被 纳入摩 根大 通指 数， 这将 对于此 市场 的 债
券价格产生有 利影响。 与 此同时，我们 在同一地 区 进行了风险的 调换，加 持 了宏观情况 良好的巴
西，市场稳定 的哥伦比 亚 与秘鲁，减持 了墨西哥 ； 加持了高质量 的南非企 业 债，减 持了 尼日利亚
在基金的比重 ；加持了 卡 萨克斯坦，捷 克与俄罗 斯 ，减持了风险 高的乌克 兰 。我们广泛 分散国际
新兴市 场的 单个 国家 的政 治风险 和市 场波 动。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
截至本 报告 期末 嘉实 新兴 市场 C2 基 金份 额净 值为1.100 元， 本 报告 期基 金份 额净值 增长 率为
-3.42% ； 截 至本 报告 期末 嘉实新 兴市 场 A1 基 金份 额 净值 为 1.201 元 ， 本 报告 期基金 份额 净值 增长
率为1.95% ；业 绩比 较基 准收益 率 为 2.53% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
阿根 廷 G20 峰会 上， 中美 达成共 识 ， 将 暂缓 在明 年 1 月提 高关 税。 中方 同意 进口大 量农 产
品 、能源、 工业用 品等；此 外，双方 将就一 系列议题 进行协商. 中国 会开放市 场给外资 企业投 资
在国内 市场 ， 此 舉旨 在緩 解美國 的貿 易緊 張局 勢。 但投资 者对 美国 经济 展望 和中美 停战 心存 质疑.
对 市场还是 保持保 守的态度. 在政 策层面上 ，我们看 到企业融 资支持 措施频频 出台。人 民银行 引
导设立民营企 业债券融 资 支持工具，稳 定和促进 民 营企业债券融 资。发改 委 最近也公布 重点支持
优质房 企发 行企 业债 券。 财政部 要求 落实 出台 的减 税降费 政策 ， 同 时抓 紧研 究更大 规模 的减 税措
施，让 企业 放手 发展 。这 些都令 外部 融资 开始 恢复 ，显著 改善 有赖 风险 偏好 提 升。
在机遇方面， 近期房地 产 债价格下滑很 大部分为 技 术性调整，房 地产债的 收 益率也达到近 年
高位 。 我们 预计 房地 产发 行量下 一年 会减 少 ， 风 险 回报吸 引 ， 可 适量 配置 。 我们将 主力 投资 短久
期（1-2 年） ，流 动性 充裕 并且财 务有 改善 空间 的企 业。房 地产 债我 们会 选择 发改委 额度 大致 用 完
的发行 人。
随着国家稳定 市场的政 策 出台，利率中 期维持稳 定 ，美国以及欧 洲信用市 场 表现回暖。我 们
中 长期对市 场持正 面看法。 美国国债 曲线出 现倒挂, 期限利 差出现 了大幅的 收缩 ，信用曲 线在短
期有可 能扁 平化 ，可 适当 配置一 些久 期较 长的 投资 级债券 。
美国国 债利 率在 2.6-3.0% 区间稳 定下 来， 将为 债券 类资产 提供 支持 。企 业债 券的信 用利 差将 随 着
利率稳定收窄 ，我们会 留 意基本面好， 评级有上 调 空间的发行人 。我们也 会 留意受到市 场不理性
恐慌而 价格 过度 调整 的债 券 。
从 2014 年 累计 至今 的 1714 亿违 约金 ， 相 比非 金融 类 信用 债 19.1 万 亿的 存量 规 模占比 只有 约嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
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0.9% 。 违 约率 对比 平均 全 球债券 市场 的违 约率 还是 相对低。 违约 事件 往往 是 和企业 经营 方式 有关 ，
系统系 风险 出现 的机 会不 高。 对市 场情 绪和 风险 偏 好的短 期影 响外 ， 对 整体 市场基 本面 的影 响有
限。政 策上 的支 持， 我们 认为违 约率 继续 恶化 的情 况应该 不会 出现 。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
报告期 内， 基金 管理 人有 关法律 稽核 工作 情况 如下 ：
（1） 继 续内 控前 置， 在基金 营销 、 投 资管 理、 信息披 露以 及新 产品 设计 开发、 海外 业务 、 另
类业务、制度 建设、合 同 管理、法律咨 询等方面 ， 事前进行合规 性审核、 监 控。对于新 产品、新
业务，从战略 规划到具 体 产品方案，在 制度流程 、 投资范围、投 资工具、 运 作规则等方 面，防控
重大风 险。
（2）合 规管理： 主要 从事前研讨、 合规审核 、 全方位合规监 控、数据 库 维护、 “三条 底线”
防范、 合规 培训 等方 面， 积极开 展各 项合 规管 理工 作。
（3） 内部 审计 ： 按 计 划对销 售、 投资、 后台 和 其它业 务开 展内 审， 完成 相应内 审报 告及 其后
续改进 跟踪 。完 成公 司及 基金的 外审 、公 司GIPS 第 三方验 证、ISAE3402 国 际 鉴证等 。
（4）法 律事务： 负责 日常法律事务 工作，包 括 合同、协议审 查（包括 各 类产品及业 务） ，主
动解决各项法 律文件以 及 实务运作中存 在的差错 和 风险隐患，未 发现新增 产 品、新增业 务以及日
常业务 的法 律风 险问 题。
（5） 加强 差错 管理 ， 继续推 动各 业务 单元 梳理 流程、 制度， 落实 风险 责 任授权 体系 ， 确 保所
有识别 的关 键风 险点 均有 相应措 施控 制， 努力 实现 适当风 险水 平下 的效 益最 大化。
此 外 ， 我 们还 积极 配 合监管 机关 、 社保 基金 理 事会的 检查 以及 统计 调查 工作 ， 按 时完 成季 度、
年度监 察稽 核报 告和 各项 统计、 专题 报告 。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
报告期内，本 基金管理 人 严格遵守《企 业会计准 则》 、 《证券投资基 金会计核 算 业务指引》 以
及中国证监会 相关规定 和 基金合同的约 定，日常 估 值由基金管理 人与基金 托 管人一同进 行，基金
份额净值由基 金管理人 完 成估值后，经 基金托管 人 复核无误后由 基金管理 人 对外公布。 月末、年
中和年 末估 值复 核与 基金 会计账 目的 核对 同时 进行 。
本基金 管理人设 立估 值专业委员会 ，委员由 固 定收益、交易 、运营、 风 险管理、合规 等部门
负责人组成， 负责研究 、 指导基金估值 业务。基 金 管理人估值委 员和基金 会 计均具有专 业胜任能
力和相关工作 经历。报 告 期内，固定收 益部门负 责 人同时兼任基 金经理、 估 值委员，基 金经理参
加估值专业委 员会会议 ， 但不介入基金 日常估值 业 务；参与估值 流程各方 之 间不存在任 何重大利嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
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益冲突；与估 值相关的 机 构包括香港、 新加坡、 爱 尔兰等基金投 资市场的 证 券交易所以 及境内相
关机构 等。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
（1） 报告 期内 本基 金未 实 施利润 分配 ；
（2） 根 据嘉 实新 兴 市场 A1 3.1.1 “本 期利 润”为-963,522.60 元， 以及本 基金 基金 合同
（十九(三)基 金收益分 配 原则）相关 条款的约 定， 因此本基金 报告期内 未实 施利润分配 ，符合 法
律法规 的规 定和 基金 合同 的约定 。
4.9 管 理人 对会计 师事 务所出 具非 标准审 计报 告所涉 相关 事项的 说明
无。
4.10 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
无。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告期内， 本基金托 管 人在对嘉实新 兴市场债 券 型证券投资基 金的托管 过 程中，严格遵 守
《证券投资基 金法》及 其 他法律法规和 基金合同 的 有关规定，不 存在任何 损 害基 金份额 持有人利
益的行 为， 完全 尽职 尽责 地履行 了基 金托 管人 应尽 的义务 。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、 净 值计 算、 利润分 配等情 况的 说明
本报告期内， 嘉实新兴 市 场债券型证券 投资基金 的 管理人 ——嘉 实基金管 理 有限公司在嘉 实
新兴市场债券 型证券投 资 基金的投资运 作、基金 资 产净值计算、 基金份额 申 购赎回价格 计算、基
金费用开支等 问题上， 不 存在任何损害 基金份额 持 有人利益的行 为，在各 重 要方面的运 作严格按
照基金 合同 的规 定进 行。 本报告 期内 ，嘉 实新 兴市 场债券 型证 券投 资基 金未 进行利 润分 配。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实 、 准确 和完整 发表 意见
本 托 管 人 依 法 对 嘉 实 基 金 管 理 有 限 公 司 编 制 和 披 露 的 嘉 实 新 兴 市 场 债 券 型 证 券 投 资 基 金
2018 年年 度报 告中 财务 指 标、 净 值表 现、 利润 分配 情况、 财务 会计 报告 、 投 资组合 报告 等内 容进
行了核 查， 以上 内容 真实 、准确 和完 整。
§6 审计报 告
普华永 道中天 审字(2019) 第
22745
号 嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
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嘉实新 兴市 场债 券型 证券 投资基 金 全体基 金份 额持 有人：
一、 审计意见
( 一) 我们审 计的 内容
我们审计了 嘉实 新兴市场 债券型证券投资 基金 ( 以下简称“嘉实新兴 市场债券 基金 ”) 的财 务
报表， 包括 2018 年 12 月 31 日的 资产 负债 表，2018 年度
的利润 表 和 所有 者权 益(基 金净 值)变动
表以及 财务 报表 附注 。
( 二) 我们的 意见
我们认为，后附 的财务报 表在所有重大方 面按照企 业会计准则和在 财务报表 附注中所列示 的
中国证 券监 督管 理委 员会( 以下简 称 “ 中国 证监 会”)、 中国 证券 投资 基金 业协 会(以下 简称 “中国
基金业 协会 ”) 发布 的有 关 规定及 允许 的基 金行 业实 务操作 编制 ， 公 允反 映了 嘉 实新兴 市场 债券 基
金2018 年12 月31 日 的 财 务状况 以 及2018 年度 的 经 营成果 和基 金净 值变 动情 况。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注 册会计师 审计准则的规定 执行了审 计工作。 审计报 告的 “注 册会计师对财 务
报表审计的责 任 ”部分 进 一步阐述了我 们在这些 准 则下的责任。 我们相信 ， 我们获取的 审计证据
是充分 、适 当的 ，为 发表 审计意 见提 供了 基础 。
按照中国注册会 计师职业 道德守则，我们 独立于 嘉 实新兴市场债券 基金 ，并 履行了职业道 德
方面的 其他 责任 。
三、 管理层和治理层对财 务报 表的责任
嘉实新 兴市 场债 券基 金的 基金管 理人 嘉实 基金 管理 有限公 司( 以下 简称 “ 基金 管理人 ”)管理嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
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层负责按照企 业会计准 则 和中国证监会 、中国基 金 业协会发布的 有关规定 及 允许的基金 行业实务
操作编制财务 报表，使 其 实现公允反映 ，并设计 、 执行 和维护必 要的内部 控 制，以使财 务报表不
存在由 于舞 弊或 错误 导致 的重大 错报 。
在编制 财务 报表 时， 基金 管理人 管理 层负 责评 估 嘉 实新兴 市场 债券 基金 的持 续经营 能力 ， 披
露与持续经 营相关的 事项( 如适用)，并 运用持续 经营 假设，除非 基金管理 人 管 理层计划清 算 嘉实
新兴市 场债 券基 金 、 终止 运营或 别无 其他 现实 的选 择。
基金管 理人 治理 层负 责监 督 嘉实 新兴 市场 债券 基金 的财务 报告 过程 。
四、 注册会计师对财务报 表审 计的责任
我们的 目标 是对 财务 报表 整体是 否不 存在 由于 舞弊 或错误 导致 的重 大错 报获 取合理 保证 ， 并
出具包含审计 意见的审 计 报告。合理保 证 是高水 平 的保证， 但并 不能保证 按 照审计准则 执行的审
计在某一重大 错报存在 时 总能发现 。 错 报可能由 于 舞弊或错误导 致，如果 合 理预期错报 单独或汇
总起来 可能 影响 财务 报表 使用者 依据 财务 报表 作出 的经济 决策 ，则 通常 认为 错报是 重大 的。
在按照 审计 准则 执行 审计 工作的 过程 中， 我们 运用 职业判 断， 并保 持职 业怀 疑。 同 时， 我们
也执行 以下 工作 ：
(一) 识别和 评估 由于 舞弊 或错 误导致 的财 务报 表重 大错 报风险 ； 设 计和 实施 审计 程序以 应
对这些 风险 ， 并 获取 充分 、 适当 的审 计证 据， 作为 发表审 计意 见的 基础 。 由 于舞弊 可能 涉及 串通 、
伪造、 故意遗 漏、 虚假陈 述或凌 驾于内 部控 制之上 ，未能 发现由 于舞 弊导致 的重大 错报的 风险 高
于未能 发现 由于 错误 导致 的重大 错报 的风 险。
(二) 了解与 审计 相关 的内 部控 制， 以设 计恰 当的 审计 程 序 ， 但目 的并 非对 内部 控 制的有 效
性发表 意见 。
(三) 评价基 金管 理人 管理 层选 用会计 政策 的恰 当性 和作 出会计 估计 及相 关披 露的 合理 性 。
嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
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(四) 对基金 管理 人 管 理层 使用 持续经 营假 设的 恰当 性得 出结论。 同 时， 根据 获取 的审计 证
据，就可能导 致对 嘉实 新 兴市场债券基 金 持续经 营 能力产生重大 疑虑的事 项 或情况是否 存在重大
不确定性得出 结论 。如 果 我们得出结论 认为存在 重 大不确定性， 审计准 则 要 求我们在审 计报告中
提请报表使用 者注意财 务 报表中的相关 披露；如 果 披露不充分， 我们应当 发 表非无保留 意见。我
们的结论基于 截至审计 报 告日可获得的 信息。 然 而 未来的事项或 情况可能 导 致 嘉实新兴 市场债券
基金不 能持 续经 营。
(五) 评价财 务报 表的 总体 列报 、 结构和 内容(包 括披 露) ， 并评价 财务 报表 是否 公 允反映 相
关交易 和事 项。
我们与 基金 管理 人 治 理层 就计划 的审 计范 围、 时间 安排和 重大 审计 发现 等事 项进行 沟通 ， 包
括沟通 我们 在审 计中 识别 出的值 得关 注的 内部 控制 缺陷。
普华永 道中 天
注册 会计 师
会计师 事务 所( 特殊 普通 合 伙)
薛
竞
中国 ? 上 海市
张
勇
2019 年3 月20 日
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 嘉实 新兴 市场 债券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ：2018 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产
附注号
本期末
2018 年 12 月31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款
7.4.7.1
18,994,171.38 49,065,396.35
结算备 付金
1,372,376.04 -
存出保 证金
- 5,435,958.13 嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
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交易性 金融 资产
7.4.7.2
232,744,050.67 327,074,642.54
其中： 股票 投资
- 5,520,322.42
基金投 资
10,089,317.23 15,600,428.97
债券投 资
222,654,733.44 305,953,891.15
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产
7.4.7.3
- 640,300.00
买入返 售金 融资 产
7.4.7.4
- -
应收证 券清 算款
1,782,614.82 3,567,276.11
应收利 息
7.4.7.5
3,191,892.03 3,459,698.30
应收股 利
- 102,090.93
应收申 购款
162,835.71 283,451.02
递延所 得税 资产
- -
其他资 产
7.4.7.6
- 13,376,115.80
资产总 计
258,247,940.65 403,004,929.18
负债和所有者权益
附注号
本期末
2018 年 12 月31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债
7.4.7.3
6,294.41 -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
544,871.91 2,225,239.95
应付管 理人 报酬
219,431.33 333,233.34
应付托 管费
54,857.85 83,308.35
应付销 售服 务费
82,767.78 105,370.49
应付交 易费 用
7.4.7.7
- -
应交税 费
34,473.31 -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债
7.4.7.8
400,106.10 13,775,669.80
负债合 计
1,342,802.69 16,522,821.93
所有者权益：
实收基 金
7.4.7.9
196,798,414.45 294,269,927.60
未分配 利润
7.4.7.10
60,106,723.51 92,212,179.65
所有者 权益 合计
256,905,137.96 386,482,107.25
负债和 所有 者权 益总 计
258,247,940.65 403,004,929.18
注: 报 告 截 止 日 2018 年 12 月 31 日 ， 嘉 实 新 兴 市 场 A1 份 额 净 值 1.201 元 ， 基 金 份 额 总 额
52,065,810.99 份； 嘉实 新兴市 场 C2 份 额净 值1.100 美 元， 基金 份额 总额 25,747,601.57 份 。 基
金份额 总额 合计 为77,813,412.56 份。 嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
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7.2 利 润表
会计主 体： 嘉实 新兴 市场 债券型 证券 投资 基金
本报告 期：2018 年1 月1 日 至 2018 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
项 目
附注号
本期
2018 年1 月1 日 至
2018 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日 至
2017 年 12 月 31 日
一、收 入
5,581,435.83 35,782,398.41
1.利息 收入
13,743,399.12 31,969,089.26
其中： 存款 利息 收入
7.4.7.11
132,199.98 76,846.88
债券利 息收 入
13,611,199.14 31,892,242.38
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- -
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益
-13,779,099.50 46,243,150.87
其中： 股票 投资 收益
7.4.7.12
-2,906,708.88 -70,367.56
基金投 资收 益
7.4.7.13
-207,543.35 -550,633.04
债券投 资收 益
7.4.7.14
-12,185,399.64 41,147,002.21
资产支 持证 券投 资收 益
- -
贵金属 投资 收益
- -
衍生工 具收 益
7.4.7.15
1,423,623.63 4,524,119.63
股利收 益
7.4.7.16
96,928.74 1,193,029.63
3.公允 价值 变动 收益
7.4.7.17
4,775,470.94 -39,956,606.28
4.汇兑 收益
7.4.7.21 826,735.29
-2,573,916.72
5.其他 收入
7.4.7.18
14,929.98 100,681.28
减：二 、费 用
5,263,048.88 9,416,393.77
1．管 理人 报酬
2,970,937.55 6,051,643.15
2．托 管费
742,734.38 1,512,910.77
3．销 售服 务费
1,074,610.59 1,327,878.08
4．交 易费 用
7.4.7.19
20,881.38 39,023.15
5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．税 金及 附加
48,298.09 -
7．其 他费 用
7.4.7.20
405,586.89 484,938.62
三、利 润总 额
318,386.95 26,366,004.64
减：所 得税 费用
- -
四、净 利润
318,386.95 26,366,004.64
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 嘉实 新兴 市场 债券型 证券 投资 基金
本报告 期：2018 年1 月1 日 至 2018 年 12 月31 日 嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
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单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月1 日 至 2018 年12 月 31 日
实收基 金
未分配 利润
所有者 权益 合计
一 、 期初 所有 者
权益 （基 金净 值）
294,269,927.60 92,212,179.65 386,482,107.25
二 、 本期 经营 活
动 产 生的 基金 净
值 变 动数 （本 期
净利润 ）
- 318,386.95
318,386.95
三 、 本期 基金 份
额 交 易产 生的 基
金净值 变动 数
（ 净 值 减 少 以
“-” 号填 列）
-97,471,513.15 -32,423,843.09 -129,895,356.24
其中：1. 基金 申
购款
26,886,501.06 9,395,220.27 36,281,721.33
2. 基 金 赎
回款
-124,358,014.21 -41,819,063.36 -166,177,077.57
四 、 本期 向基 金
份 额 持有 人分 配
利 润 产生 的基 金
净 值 变动 （净 值
减少以 “-” 号填
列）
- - -
五 、 期末 所有 者
权益 （基 金净 值）
196,798,414.45 60,106,723.51 256,905,137.96
项目
上年度 可比 期间
2017 年 1 月1 日 至 2017 年12 月31 日
实收基 金
未分配 利润
所有者 权益 合计
一 、 期初 所有 者
权益 （基 金净 值）
650,673,219.86 236,520,246.39 887,193,466.25
二 、 本期 经营 活
动 产 生的 基金 净
值 变 动数 （本 期
净利润 ）
- 26,366,004.64
26,366,004.64
三 、 本期 基金 份
额 交 易产 生的 基
金净值 变动 数
（ 净 值 减 少 以
“-” 号填 列）
-356,403,292.26 -170,674,071.38 -527,077,363.64
其中：1. 基金 申
购款
2,115,200.10 383,581.48 2,498,781.58 嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
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2. 基 金 赎
回款
-358,518,492.36 -171,057,652.86 -529,576,145.22
四 、 本期 向基 金
份 额 持有 人分 配
利 润 产生 的基 金
净 值 变动 （净 值
减少以 “-” 号填
列）
- - -
五 、 期末 所有 者
权益 （基 金净 值）
294,269,927.60 92,212,179.65 386,482,107.25
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告7.1 至7.4 财务 报表 由下 列负 责人签 署：
经雷
王红
张公允
基金管 理人 负责 人
主管会 计工 作负 责人
会计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
嘉实新 兴市 场债 券型 证券 投资基 金( 原名 为嘉 实新 兴 市场双 币分 级债 券型 证券 投资基 金， 以下
简称“本基金 ”)经中国证 券监督管理委 员会(以下 简 称“中国证监 会”)证监 许 可[2013]1154 号
《关于核准嘉 实新兴市 场 双币分级债券 型证券投 资 基金募集的批 复》核准 ， 由嘉实基金 管理有限
公司依 照 《 中华 人民 共和 国证券 投资 基金 法》 、 《合 格境内 机构 投资 者境 外证 券投资 管理 试行 办法 》
和《嘉实新兴 市场双币 分 级债券型证券 投资基金 基 金合同》负责 公开募集 。 本基金为契 约型开放
式，存续 期限不 定，首次 设立募集不包括 认购资金 利息共募集美 元 112,683,963.54 元和人民 币
460,866,469.02 元， 业经 普华永 道中 天会 计师 事务 所(特 殊普 通合 伙)普 华永 道中天 验字(2013) 第
706 号 验资 报告 予以 验证 。 经向中 国证 监会 备案 ， 《 嘉 实新兴 市场 双币 分级 债券 型证券 投资 基金 基
金合同 》于 2013 年 11 月 26 日正 式生 效， 基金 合同 生效日 嘉实 新兴 市场 A 份额 112,685,757.47
份 和 嘉 实 新 兴 市 场 B 份额 461,115,683.76 份 ， 其 中 认 购 资 金 利 息 折 合 嘉 实 新 兴 市 场 A 份额
1,793.93 份 和嘉 实新 兴市 场 B 份额 249,214.74 份 。本基 金的 基金 管理 人为 嘉实基 金管 理有 限公
司，基 金托 管人 为中 国工 商银行 股份 有限 公司 ，境 外资产 托管 人为 香港 上海 汇丰银 行有 限公 司。
根据《嘉实新 兴市场双 币 分级债券型证 券投资基 金 基金合同》和 《嘉实新 兴 市场双币分 级债券型
证券投 资基 金招 募说 明书 》并报 中国 证监 会备 案， 自基金 合同 生效 之日 起 2 年内， 本基 金的 基 金
份额划 分为 嘉实 新兴 市 场 A 份 额和 嘉实 新兴 市 场 B 份额。 嘉实 新兴 市 场 A 份额(也 称为 美元 份额)
以美元 计价 并进 行认 购、 申购、 赎回 ，基 金合 同生 效之日 起 2 年内 每满 6 个 月之日 为开 放日 ， 在
嘉实新 兴市 场 A 份额 的每 个 开放 日， 基金 管理 人将 对嘉实 新兴 市场 A 份 额进 行基金 份额 折算 ， 将嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
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份额净 值调 整 为1.000 美 元， 基 金份 额持 有人 持有 的 嘉实新 兴市 场A 份额 数按 折算比 例相 应增 减，
并且本 基金 以嘉 实新 兴市 场 B 份额的 余额 为基 准， 以经汇 率折 算后 的嘉 实新 兴市场 A 份 额与 嘉 实
新兴市 场 B 份额 之比 不超 过 6:4 为原 则， 对嘉 实新 兴市 场 A 份 额的 有效 申购 申请进 行确 认。 嘉实
新兴市 场 B 份额(也 称为 人 民币份 额) 以人 民币 计价 并 进行认 购、 申购 、赎 回， 自基金 合同 生效 之
日起 2 年内 封闭 运作 。本 基金分 级运 作期 内， 嘉实 新兴市 场 A 基金 份额 收取 销售服 务费 ，年 费 率
为0.5% ， 嘉实 新兴 市 场B 基金份 额不 收取 销售 服务 费。 本 基金 分级 运作 届满 日， 本 基金 转换 为嘉
实新兴市场债 券型证券 投 资基金，本基 金的基金 份 额将以各自的 基金份额 净 值为基准转 换为嘉实
新兴市 场债 券型 证券 投资 基金的 不同 类别 份额 ，其 中本基 金嘉 实新 兴市 场 A 份额将 转为 嘉实 新 兴
市场债 券型 证券 投资 基金 的 C2 类份 额， 嘉 实新 兴市 场 B 份 额将 转为 嘉实 新兴 市场债 券型 证券 投 资
基金的 A1 类份 额。 嘉实 新 兴市场 债券 型证 券投 资基 金的 C2 类 份额( 美元 份额) 以美元 计价 并进 行
申购 ， 从 本类 别基 金资 产 中计提 销售 服务 费 、 不 收 取申购 费用 ， 对于 持有 期 限不少 于 30 日 的本 类
别基金份额的 赎回亦 不 收 取赎回费，但 对持有期 限 少于 30 日 的本类别 基金 份额的赎回收 取赎回
费。 嘉 实新 兴市 场债 券型 证券投 资基 金 的A1 类份 额(人民 币份 额)以 人民 币计 价并进 行申 购， 在投
资者申 购时 收取 申购 费用 ，在赎 回时 根据 持有 期限 收取赎 回费 用。
根据 《 关于 嘉实 新兴 市场 双 币分级 债券 运作 届满 更名 为嘉实 新兴 市场 债券 和基 金份额 转换 的公 告》
和 《嘉 实新 兴市 场双 币分 级债券 型证 券投 资基 金两 年运作 期届 满后 基金 份额 转换结 果的 公告 》 ， 嘉
实新兴 市场 双币 分级 债券 型证券 投资 基金 生效 之日 起两年 期届 满后 ， 于2015 年11 月26 日自 动 转
换为 “ 嘉实 新兴 市场 债券 型 证券投 资基 金 ” ， 嘉实 新兴 市场 A 份额 和嘉 实新 兴市 场 B 份 额运 作终 止，
分别转 换为 嘉实 新兴 市场C2 份额 和嘉 实新 兴市 场A1 份额， 份额 转换 比例 分别 为1.014： 1 和1.268 ：
1。
根据《中华 人民共和 国证 券投资基金 法》 、 《合格 境 内机构投资 者境外证 券投 资管理试行 办法》 和
《嘉实新兴市 场债券型 证 券投资基金基 金合同》 的 有关规定，本 基金的投 资 范围包括政 府债券、
政府支持债 券、公司 债券( 包括公司发 行的金融 债券) 、可转换债 券、住房 按揭 支持证券、 资产支
持证券 、 房地 产信 托凭 证(REITs) 、 公募 基金(包括 ETF) 、 货 币市 场工 具、 结构 性投资 产品 、 利率
互换、信用违 约互换、 债 券期货、货币 远期或期 货 合约、外汇互 换等用于 组 合避险或有 效管理的
金融衍生工具 以及中国 证 监会允许基金 投资的其 他 金融工具。基 金的投资 组 合比例为： 本基金投
资组合中债券 类资产占 基 金资产的比例 不低于 80% ；投资于新兴 市场债券 的 比例不低于非 现金基
金资产 的 80% 。 现金 和到 期日在 一年 以内 的政 府债 券不低 于基 金资 产净 值 5%，其中 现金 不包 括结
算备付金、存 出保证金 、 应收申购款等 。如果法 律 法规或中国证 监会变更 投 资品种的比 例限制，
基金管 理人 在履 行适 当程 序后 ， 可 以调 整上 述投 资 品种的 比例 。 “ 新兴 市场 债 券” 指新 兴市 场国 家嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
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或地区 的政 府发 行债 券、 总 部登记 注册 在新 兴市 场国 家或地 区主 要业 务收 入/ 资 产在新 兴市 场国 家
或地区的机构 、企业等 发 行的债券，主 要包括离 岸 人民币债券及 中国、香 港 美元债券部 分亚洲及
其他新 兴市 场国 家或 地区 政府、 金融 机构 及公 司发 行的以 美元 或本 币计 价的 固定收 益证 券。 “新 兴
市场国家或地 区”所指 的 主要包括：中 国、韩国 、 台湾、香港、 新加坡、 印 度、土耳其 、泰国、
马来西亚、印 度尼西亚 、 以色列、菲律 宾、中东 地 区、南非、埃 及、摩洛 哥 、俄罗斯、 捷克、波
兰、匈牙利、 巴西、墨 西 哥、智利、哥 伦比亚、 秘 鲁等国家或地 区。本基 金 主要投资于 与中证监
会签署 备忘录 的新兴市 场 国家或地区的 证券。本 基 金的业绩比较 基准为： 同 期人民币一 年期定期
存款利 率+1% 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基 本
准则》 、 各项 具体 会计 准则 及相关 规定(以 下合 称 “企 业会计 准则 ”)、 中国 证监 会颁布 的 《 证券 投
资基金 信息 披 露XBRL 模板第 3 号<年 度报 告和 半年 度 报告>》 、 中 国证 券投 资基 金 业协会(以 下简 称
“中国 基金 业协 会 ”) 颁 布 的 《 证券 投资 基金 会计 核 算业务 指引 》 、 《嘉 实新 兴 市场债 券型 证券 投资
基金基 金合 同》 和在 财务 报表附 注 7.4.4 所列 示的 中国证 监会 、中 国基 金业 协会发 布的 有关 规 定
及允许 的基 金行 业实 务操 作编制 。
本 财务 报表 以持 续经 营为基 础编 制。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务报表符 合企业会 计 准则的要求， 真实、完 整 地反映了本基 金本报告 期 末的财务状况 以
及本报 告期 的经 营成 果和 基金净 值变 动情 况等 有关 信息。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月1 日起至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
(1) 金融 资产 的分 类
金融资 产于初始 确认 时分类为：以 公 允价值 计 量且其变动计 入当期损 益 的金融资产、 应收款
项、可供出售 金融资产 及 持有至到期投 资。金融 资 产的分类取决 于本基金 对 金融资产的 持有意图
和持有 能力 。本 基金 现无 金融资 产分 类为 可供 出售 金融资 产及 持有 至到 期投 资。 嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
第 27 页 共 74 页
基金目 前以交易 目的 持有的股票投 资、基金 投 资、债券投资 、资产支 持 证券投资分类 为以公
允价值计量且 其变动计 入 当期损益的金 融资产， 在 资产负债表中 以交易性 金 融资产列示 。基金目
前以交易目的 持有的衍 生 工具所产生的 金融资产 分 类为以公允价 值计量且 其 变动计入当 期损益的
金融资 产， 在资 产负 债表 中以衍 生金 融资 产列 示。
基金持 有的其他 金融 资产分类为应 收款项， 包 括银行存款、 买入返售 金 融资产和其他 各类应
收款项 等。 应收 款项 是指 在活跃 市场 中没 有报 价、 回收金 额固 定或 可确 定的 非衍生 金融 资产 。
(2) 金融 负债 的分 类
金融负 债于初始 确认 时分类为：以 公允价值 计 量且其变动计 入当期损 益 的金融负债及 其他金
融负债。基金 目前以交 易 目的持有的衍 生工具所 产 生的金融负债 分类为以 公 允价值计量 且其变动
计入当期损益 的金融负 债 ，在资产负债 表中以衍 生 金融负债列示 。基金持 有 的其他金融 负债包括
卖出回 购金 融资 产款 和其 他各类 应付 款项 等。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、 后 续计 量和终 止确 认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ， 按 公允 价值 在资 产 负债表 内确 认。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 和金融负债， 取得时发 生 的相关交易 费用计入
当期损益；对 于支付的 价 款中包含的已 宣告但尚 未 发放的现金股 利、债券 或 资产支持证 券起息日
或上次除息日 至购买日 止 的利息，单独 确认为应 收 项目。应收款 项和其他 金 融负债的相 关交易费
用计入 初始 确认 金额 。
对于以 公允价值 计量 且其变动计入 当期损益 的 金融资产和金 融负债， 按 照公允价值进 行后续
计量； 对于 应收 款项 和其 他金融 负债 采用 实际 利率 法，以 摊余 成本 进行 后续 计量。
金 融资 产满 足下 列条 件之一 的， 予以 终止 确认 ：(1) 收取 该金 融资 产现 金 流量的 合同 权利 终
止； (2) 该 金融 资产 已转 移， 且 本基 金将 金融 资产 所 有权上 几乎 所有 的风 险和 报酬转 移给 转入 方；
或者(3) 该金 融资 产已 转 移， 虽 然本 基金 既没 有转 移 也没有 保留 金融 资产 所有 权上几 乎所 有的 风
险和报 酬， 但是 放弃 了对 该金融 资产 控制 。
金 融资 产终 止确 认时 ，其账 面价 值与 收到 的对 价的差 额， 计入 当期 损益 。
当金融 负债的现 时义 务全部或部分 已经解除 时 ，终止确认该 金融负债 或 义务已解除的 部分。
终止确 认部 分的 账面 价值 与支付 的对 价之 间的 差额 ，计入 当期 损益 。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
基金持有的股 票投资、 基 金投资、债券 投资、资 产 支持证券投资 和衍生工 具 按如下原则确 定
公允价 值并 进行 估值 ： 嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
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(1) 存在 活跃 市场 的 金融工 具按 其估 值日 的市 场交易 价格 确定 公允 价值 ； 估值日 无交 易且 最
近交易 日后 未发 生影 响公 允价值 计量 的重 大事 件的 ， 按最近 交易 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值。
有充足证据表 明估值日 或 最近交易日的 市场交易 价 格不能真实反 映公允价 值 的，应对市 场交易价
格进行调整， 确定公允 价 值。与上述投 资品种相 同 ，但具有不同 特征的， 应 以相同资产 或负债的
公允价值为基 础，并在 估 值技术中考虑 不同特征 因 素的影响。特 征是指对 资 产出售或使 用的限制
等，如果该限 制是针对 资 产持有者的， 那么在估 值 技术中不应将 该限制作 为 特征考虑。 此外，基
金管理 人不 应考 虑因 大量 持有相 关资 产或 负债 所产 生的溢 价或 折价 。
(2) 当金 融工 具不 存 在活跃 市场 ， 采 用在 当前 情 况下适 用并 且有 足够 可利 用数据 和其 他信 息
支持的估值技 术确定公 允 价值。采用估 值技术时 ， 优先使用可观 察输入值 ， 只有在无法 取得相关
资产或 负债 可观 察输 入值 或取得 不切 实可 行的 情况 下，才 可以 使用 不可 观察 输入值 。
(3) 如经 济环 境发 生 重大变 化 或 证券 发行 人发 生影响 金融 工具 价格 的重 大事件 ， 应 对估 值进
行调整 并确 定公 允价 值。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债。 当本 基金1)具 有抵销 已确 认 金
额的法 定权 利且 该种 法定 权利现 在是 可执 行的 ； 且2) 交易 双方 准备 按净 额结 算 时， 金 融资 产与 金
融负债 按抵 销后 的净 额在 资产负 债表 中列 示。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行基 金 份额所募集的 总金额在 扣 除损益平准金 分摊部分 后 的余额。对于 曾
经实施份额拆 分或折算 的 基金，由于基 金份额拆 分 或折算引起的 实收基金 份 额变动于基 金份额拆
分日或基金份 额折算日 根 据拆分前或折 算前的基 金 份额数及确定 的拆分或 折 算比例计算 认列。由
于申购和赎回 引起的实 收 基金变动分别 于基金申 购 确认日及基金 赎回确认 日 认列。对于 已开放转
换业务的基金 ，上述申 购 和赎回分别包 括基金转 换 所引起的转入 基金的实 收 基金增加和 转出基金
的实收 基金 减少 。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 平 准金和未实现 平准金。 已 实现平准金指 在申购 或 赎 回基金份额时 ，
申购或赎回款 项中包含 的 按累计未分配 的已实现 损 益占基金净值 比例计算 的 金额。未实 现平准金
指在申购或赎 回基金份 额 时，申购或赎 回款项中 包 含的按累计未 分配的未 实 现损益占基 金净值比
例计算的金额 。损益平 准 金于基金申购 确认日或 基 金赎回确认日 认列，并 于 期末全额转 入未分配
利润/( 累计 亏损)。
嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
第 29 页 共 74 页
7.4.4.9 收入/( 损失)的 确认和计 量
股票投资在持 有期间应 取 得的现金股利 扣除股票 交 易所在地适用 的预缴所 得 税后的净额确 认
为投资收益。 基金投资 在 持有期间应取 得的现金 红 利扣除基金交 易所在地 适 用的预缴所 得税后的
净额确认为投 资收益。 债 券 投资在持有 期间应取 得 的按票面利率 计算或者 发 行价计算的 利息扣除
在交易所在地 适用的预 缴 所得税及由基 金管理人 缴 纳的增值税后 的净额确 认 为利息收入 。资产支
持证券在持有 期间收到 的 款项，根据资 产支持证 券 的预计收益率 区分属于 资 产支持证券 投资本金
部分和投资收 益部分， 将 本金部分冲减 资产支持 证 券投资成本， 并将投资 收 益部分扣除 在适用情
况下由 基金 管理 人缴 纳的 增值税 后的 净额 确认 为利 息收入 。
以公允 价值计量 且其 变动计入当期 损益的金 融 资产在持有期 间的公允 价 值变动确认为 公允价
值变动损益； 于处置时 ， 其处置价格与 初始确认 金 额之间的差额 扣除在 适 用 情况下由基 金管理人
缴纳的增值税 后的净额 确 认为投资收益 ，其中包 括 从公允价值变 动损益结 转 的公允价值 累计变动
额。
应收款 项在持有 期间 确认的利息收 入按实际 利 率法计算，实 际利率法 与 直线法差异较 小的则
按直线 法计 算。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
基金的 管理 人报 酬、 托管 费等在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。
其他金 融负债在 持有 期间确认的利 息支出按 实 际利率法计算 ，实际利 率 法与直线法差 异较小
的则按 直线 法计 算。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
在符合 有关 基金 分红 条件 的前提 下， 本基 金每 年收 益分配 次数 最多 为 12 次， 每份基 金份 额每
次收益分配比 例不得低 于 收益分配基准 日每份基 金 份额可供分配 利润的 20% ；本基金收益 分配方
式分两 种： 现金 分红 与红 利再投 资， 投资 者可 对 A1 类和 C2 类 基金 份额 分别 选 择现金 红利 或将 现
金红利自动转 为该类基 金 份额进行再投 资，若投 资 者不选择，本 基金默认 的 收益分配方 式是现金
分红； 本基 金收 益分 配币 种与其 对应 份额 的认 购/ 申 购币种 相同 ， 人 民币 份额 的现金 分红 分配 币种
为人民币，美 元等外币 份 额现金分红币 种为其相 应 币种，不同币 种份额红 利 再投资适用 的净值为
该币种份额的 净值；基 金 收益分配后基 金份额净 值 不能低于面值 ，即基金 收 益分配 基准 日的人民
币基金份额净 值减去每 单 位基金份额收 益分配金 额 后不能低于人 民币份额 面 值，对于美 元等外币
份额，由于汇 率因素影 响 ，存在收益分 配后美元 等 外币份额的基 金份额净 值 低于对应的 基金份额
面值的 可能 ；由 于嘉 实新 兴市场 债券 型证 券投 资基 金 A1 类基 金份 额不 收取 销 售服务 费， 而 C2 类嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
第 30 页 共 74 页
基金份额收取 销售服务 费 ，各基金份额 类别对应 的 可供分配利润 将有所不 同 。本基金同 一类别的
每一基 金份 额享 有同 等分 配权。
经 宣告 的拟 分配 基金 收益于 分红 除息 日从 所有 者权益 转出 。
7.4.4.12 外 币交 易
外币交 易按 交易 发生 日的 即期汇 率将 外币 金额 折算 为人民 币入 账。
外币货 币性项目 ，于 估值日采用估 值日的即 期 汇率折算为人 民币，所 产 生的折算差额 直接计
入汇兑损益科 目。以公 允 价值计量的外 币非货币 性 项目，于估值 日采用估 值 日的即期汇 率折算为
人民币 ，所 产生 的折 算差 额直接 计入 公允 价值 变动 损益科 目。
7.4.4.13 分 部报 告
本基金以内部 组织结构 、 管理要求、内 部报告制 度 为依据确定经 营分部， 以 经营分部为基 础
确定报 告分 部并 披露 分部 信息。 经营 分部 是指 本基 金内同 时满 足下 列条 件的 组成部 分：(1) 该组
成部分 能够 在日 常活 动中 产生收 入、 发生 费用 ；(2) 本基 金的 基金 管理 人能 够定期 评价 该组 成 部
分的经 营成 果， 以决 定向 其配置 资源 、 评 价其 业绩 ； (3) 本基 金能 够取 得该 组 成部分 的财 务状 况、
经营成果和现 金流量等 有 关会计信息。 如果两个 或 多个经营分部 具有相似 的 经济特征， 并且满足
一定条 件的 ，则 合并 为一 个经营 分部 。
本 基金 目前 以一 个单 一的经 营分 部运 作， 不需 要披露 分部 信息 。
7.4.4.14 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
根据基金的估 值原则和 中 国证监会允许 的基金行 业 估值实务操作 ，基金确 定 以下类别股票 投
资和债 券投 资的 公允 价值 时采用 的估 值方 法及 其关 键假设 如下 ：
(1) 对于 证券交易 所 上市的股票和 债券，若 出 现重大事项停 牌或交易 不 活跃(包括涨跌 停 时
的交易不活跃) 等情况，基 金根据中国证 监会公告[2017]13 号 《中国证 监会关 于证券投资基 金估
值业务 的指 导意 见》 ，根 据 具体情 况采 用《 关于 发布 中基协(AMAC) 基 金行 业股 票估值 指数 的通 知》
提供的 指数 收益 法、 市盈 率法、 现金 流量 折现 法等 估值技 术进 行估 值。
(2) 于 2017 年 12 月 26 日 前， 对于 在锁 定期 内的非 公开 发行 股票 ，根 据中国 证监 会证 监会
计字[2007]21 号 《关 于证 券投资 基金 执行<企 业会 计 准则> 估值 业务 及份 额净 值 计价有 关事 项的 通
知》 之附 件 《 非公 开发 行 有明确 锁定 期股 票的 公允 价值的 确定 方法 》 ， 若在 证 券交易 所 挂 牌的 同一
股票的市场交 易收盘价 低 于非公开发行 股票的初 始 投资成本，按 估值日证 券 交易所挂牌 的同一股
票的市场交易 收盘价估 值 ；若在证券交 易所挂牌 的 同一股票的市 场交易收 盘 价高于非公 开发行股
票的初始投资 成本，按 锁 定期内已经过 交易天数 占 锁定期内总交 易天数的 比 例将两者之 间差价的嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
第 31 页 共 74 页
一部分 确认 为估 值增 值 。 自 2017 年12 月26 日起 ， 对于在 锁定 期内 的非 公开 发行股 票 、 首 次公 开
发行股票时公 司股东公 开 发售股份、通 过大宗交 易 取得的带限售 期的股票 等 流通受限股 票，根据
中 国 基 金 业 协 会 中 基 协 发[2017]6 号《关于发布< 证 券 投 资 基 金 投 资 流 通 受 限 股 票 估 值 指 引( 试
行)> 的通知 》之附件 《证 券投资基金 投资流通 受限 股票估值指 引(试行)》( 以 下简称“指 引”)，
按估值日在证 券交易所 上 市交易的同一 股票的公 允 价值扣除中证 指数有限 公 司根据指引 所独立提
供的该 流通 受限 股票 剩余 限售期 对应 的流 动性 折扣 后的价 值进 行估 值。
(3) 对于 在证券交 易 所上市或挂牌 转让的固 定 收益品种(可转 换债券、 资 产支持证券和 私募
债券除外)及在 银行间同业 市场交易的固 定收益品 种 ，根据中国证 监会公告[2017]13 号 《中国 证
监会关于证券 投资基金 估 值业务的指导 意见》及 《 中国证券投资 基金业协 会 估值核算工 作小 组关
于2015 年1 季 度固 定收 益 品种的 估值 处理 标准 》 采 用估值 技术 确定 公允 价值 。 基金 持有 的证 券交
易所上市或 挂牌转让 的固 定收益品种( 可转换债 券、 资产支持证 券和私募 债券 除外)，按照 中证指
数有限公司所 独立提供 的 估值结果确定 公允价值 。 基金持有的银 行间同业 市 场固定收益 品种按照
中债金 融估 值中 心有 限公 司所独 立提 供的 估值 结果 确定公 允价 值。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本 报 告期 无须 说明 的会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号 《 关 于企 业 所 得 税 若 干 优 惠 政 策 的 通 知 》 、 财 税
[2012]85 号 《 关 于 实 施 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 》 、 财 税
[2015]101 号 《 关 于 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 》 、 财 税[2016]36
号《关于全面 推开营业 税 改征增值税试 点的通知 》 、 财税[2016]46 号《关于 进 一步明确全面 推开
营改增试点金 融业有关 政 策的通知 》 、财 税[2016]70 号《关于金 融机构同 业 往来等增值税 政策的
补 充 通 知 》 、 财 税[2016]140 号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通
知》 、 财税[2017]2 号《 关 于资管 产品 增值 税政 策有 关问题 的补 充通 知》 、财 税[2017]56 号《 关于
资管产品增值 税有关问 题 的通知 》 、财税[2017]90 号《关于租入 固定资产 进 行税额抵扣等 增值税嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
第 32 页 共 74 页
政策的 通知 》及 其他 相关 境内外 财税 法规 和实 务操 作，主 要税 项列 示如 下：
(1) 资管 产品 运营 过程 中 发生的 增值 税应 税行 为， 以资管 产品 管理 人为 增值 税纳税 人。 资管 产品
管理人 运营 资管 产品 过程 中发生 的增 值税 应税 行为 ， 暂适 用简 易计 税方 法， 按照 3% 的 征收 率缴 纳
增值税 。对 资管 产品 在 2018 年1 月1 日 前运 营过 程 中发生 的增 值税 应税 行为 ，未缴 纳增 值税 的，
不再缴 纳； 已缴 纳增 值税 的，已 纳税 额从 资管 产品 管理人 以后 月份 的增 值税 应纳税 额中 抵减 。
对证券投资基 金管理人 运 用基金买卖股 票、债券 的 转让收入免征 增值税， 对 国债、地方 政府债以
及金融 同业 往来 利息 收入 亦免征 增值 税。 资管 产品 管理人 运营 资管 产品 提供 的贷款 服务 ， 以 2018
年 1 月 1 日起 产生 的利 息 及利息 性质 的收 入为 销售 额。资 管产 品管 理人 运营 资管产 品转 让 2017
年 12 月 31 日 前取 得的 基 金、非 货物 期货 ，可 以选 择按照 实际 买入 价计 算销 售额， 或者 以 2017
年最后 一个 交易 日的 基金 份额净 值、 非货 物期 货结 算价格 作为 买入 价计 算销 售额。
(2) 对基 金从 境内 证券 市 场中取 得的 收入 ， 包括 买 卖股票 、 债券 的差 价收 入 ， 股 票的 股息 、 红利
收入， 债券 的利 息收 入及 其他收 入， 暂不 征收 企业 所得税 。
(3) 对基 金在 境内 取得 的 企业债 券利 息收 入， 应由 发 行债券 的企 业在 向基 金支 付利息 时代 扣代 缴
20% 的 个人 所得 税。 对基 金 在境内 从上 市公 司取 得的 股息红 利所 得， 持股 期限 在 1 个 月以 内( 含 1
个月) 的， 其股 息红 利所 得 全额计 入应 纳税 所得 额 ； 持股期 限 在 1 个 月以 上 至1 年( 含 1 年)的 ， 暂
减按 50% 计入 应纳 税所 得 额； 持 股期 限超 过 1 年的 ，暂免 征收 个人 所得 税。 对基金 在境 内持 有的
上市公司限售 股，解禁 后 取得的股息、 红利收入 ， 按照上述规定 计算纳税 ， 持股时间自 解禁日起
计算；解禁前 取得的股 息 、红利收入继 续暂减 按 50% 计入应纳税所 得额。上 述 所得统一适 用 20%
的税率 计征 个人 所得 税。
(4) 基金 在境 内卖 出股 票 按 0.1% 的 税率 缴纳 股票 交 易印花 税， 买入 股票 不征 收股票 交易 印花 税。
(5) 目前 基金 取得 的源 自 境外的 差价 收入 ， 其 涉及 的境外 所得 税税 收政 策， 按照相 关国 家或 地区
税收法 律和 法规 执行 ，在 境内暂 不征 收企 业所 得税 。
(6) 目前 基金 取得 的源 自 境 外的 其他 收益 ， 其 涉及 的境外 所得 税税 收政 策， 按照相 关国 家或 地区
税收法 律和 法规 执行 ，在 境内暂 不征 收个 人所 得税 和企业 所得 税。
(7) 本基 金的 城市 维护 建 设税、 教育 费附 加和 地方 教 育费附 加等 税费 按照 实际 缴纳增 值税 额的 适
用比例 计算 缴纳 。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
上年度 末
嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
第 33 页 共 74 页
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
活期存 款
18,994,171.38 49,065,396.35
定期存 款
- -
其中： 存款 期 限1 个 月以
内
- -
存款期 限1-3 个月
- -
存款期 限3 个月 及以 上
- -
其他存 款
- -
合计
18,994,171.38 49,065,396.35
注: 定 期存 款的 存款 期限 指 票面存 期。
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年12 月 31 日
成本
公允价 值
公允价 值变 动
股票
- - -
贵金属 投资-金交
所黄金 合约
- - -
债
券
交易所 市场
- - -
银行间 市场
- - -
OTC 市场
224,120,620.41 222,654,733.44 -1,465,886.97
合计
224,120,620.41 222,654,733.44 -1,465,886.97
资产支 持证 券
- - -
基金
10,114,993.53 10,089,317.23 -25,676.30
其他
- - -
合计
234,235,613.94 232,744,050.67 -1,491,563.27
项目
上年度 末
2017 年12 月 31 日
成本
公允价 值
公允价 值变 动
股票
7,574,385.67
5,520,322.42
-2,054,063.25
贵金属 投资-金交
所黄金 合约
-
-
-
债
券
交易所 市场
-
-
-
银行间 市场
-
-
-
OTC 市场
310,265,002.90
305,953,891.15
-4,311,111.75
合计
310,265,002.90
305,953,891.15
-4,311,111.75
资产支 持证 券
-
-
-
基金
16,148,882.59
15,600,428.97
-548,453.62
其他
-
-
-
合计
333,988,271.16
327,074,642.54
-6,913,628.62
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
单位： 人民 币元
嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
第 34 页 共 74 页
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
合同/ 名义
金额
公允价 值
备注
资产
负债
利率衍 生工 具
- - - -
货币衍 生工 具
43,673,647.27 - 6,294.41 -
其中- 外汇 远期 投资
43,673,647.27 - 6,294.41 -
权益衍 生工 具
- - - -
其他衍 生工 具
- - - -
合计
43,673,647.27 - 6,294.41 -
项目
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
合同/ 名义
金额
公允价 值
备注
资产
负债
利率衍 生工 具
-
-
-
-
货币衍 生工 具
40,512,040.00
640,300.00
-
-
其中- 外汇 远期 投资
40,512,040.00
640,300.00
-
-
权益衍 生工 具
-
-
-
-
其他衍 生工 具
-
-
-
-
合计
40,512,040.00
640,300.00
-
-
注:合同/名 义金 额中 的外 币金额 以财 务报 表期 末时 点的汇 率折 算为 人民 币列 示。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
本期末 （2018 年 12 月 31 日）及 上年 度末 （2017 年12 月 31 日 ） ， 本基 金未 持 有买入 返售 金融 资
产。
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本期末(2018 年12 月 31 日)及 上年 度末(2017 年 12 月 31 日) ， 本 基金 无买 断 式逆回 购交 易中 取得
的债券 。
7.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息
630.02 977.76
应收定 期存 款利 息
- -
应收其 他存 款利 息
- -
应收结 算备 付金 利息
- -
应收债 券利 息
3,191,262.01 3,458,720.54
应收资 产支 持证 券利 息
- -
应收买 入返 售证 券利 息
- - 嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
第 35 页 共 74 页
应收申 购款 利息
- -
应收黄 金合 约拆 借孳 息
- -
其他
- -
合计
3,191,892.03 3,459,698.30
7.4.7.6 其 他资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
其他应 收款
- 13,376,115.80
待摊费 用
- -
合计
- 13,376,115.80
注: 本 期末 （2018 年12 月31 日） ，本 基金 无其 他资 产（其 他应 收款 、待 摊费 用等） 。
7.4.7.7 应 付交 易费用
本期末 （2018 年12 月 31 日）及 上年 度末 （2017 年12 月 31 日 ） ， 本基 金无 应 付交易 费用 。
7.4.7.8 其 他负 债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元 保 证金
- -
应付赎 回费
106.10 669.80
其他 - 13,345,000.00
预提费 用 400,000.00 430,000.00
应付指 数使 用费 - -
应付替 代款 - -
可退替 代款 - -
合计
400,106.10 13,775,669.80
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
嘉实新 兴市 场 A1
项目
本期
2018 年 1 月 1 日 至 2018 年12 月31 日
基金份 额（ 份）
账面金 额
上年度 末 119,069,073.10
93,986,525.05
本期申 购
16,004,687.14
12,562,812.77
本期赎 回 （以 “- ” 号 填列 ）
-83,007,949.25
-65,479,618.71
本期末
52,065,810.99
41,069,719.11
嘉实新 兴市 场 C2
项目
本期
2018 年 1 月 1 日 至 2018 年12 月31 日
嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
第 36 页 共 74 页
基金份 额（ 份）
账面金 额
上年度 末 33,089,208.42
200,283,402.55
本期申 购
2,392,456.86
14,323,688.29
本期赎 回 （以 “- ” 号 填列 ）
-9,734,063.71
-58,878,395.50
本期末
25,747,601.57
155,728,695.34
7.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
嘉实新 兴市 场 A1
项目
已实现 部分
未实现 部分
未分配 利润 合计
上年度 末 52,888,465.54 -6,632,491.79 46,255,973.75
本期利 润
-1,579,345.82 615,823.22 -963,522.60
本期基 金份 额交 易产
生的变 动数
-28,258,020.19 4,429,850.20 -23,828,169.99
其中： 基金 申购 款
6,812,082.42 -506,440.56 6,305,641.86
基金赎 回款
-35,070,102.61 4,936,290.76 -30,133,811.85
本期已 分配 利润
- - -
本期末
23,051,099.53 -1,586,818.37 21,464,281.16
嘉实新 兴市 场 C2
项目
已实现 部分
未实现 部分
未分配 利润 合计
上年度 末 61,815,445.67 -15,859,239.77 45,956,205.90
本期利 润
-2,877,738.17 4,159,647.72 1,281,909.55
本期基 金份 额交 易产
生的变 动数
-12,044,908.66 3,449,235.56 -8,595,673.10
其中： 基金 申购 款
4,324,436.61 -1,234,858.20 3,089,578.41
基金赎 回款
-16,369,345.27 4,684,093.76 -11,685,251.51
本期已 分配 利润
- - -
本期末
46,892,798.84 -8,250,356.49 38,642,442.35
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月 31
日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年
12 月 31 日
活期存 款利 息收 入
131,226.48 76,844.09
定期存 款利 息收 入
948.44 -
其他存 款利 息收 入
- -
结算备 付金 利息 收入
- -
其他
25.06 2.79
合计
132,199.98 76,846.88
7.4.7.12 股 票投 资收益
单位： 人民 币元
嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
第 37 页 共 74 页
项目
本期
2018 年 1 月 1 日 至 2018
年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年
12 月 31 日
卖出股 票成 交总 额
5,677,884.89
13,394,743.07
减：卖 出股 票成 本总 额
8,584,593.77
13,465,110.63
买卖股 票差 价收 入
-2,906,708.88
-70,367.56
注: 本 期（2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日） 及上年 度可 比期 间（2017 年 1 月 1 日至 2017
年12 月31 日） “ 卖出 股票 成交总 额” 、 “卖 出股 票成 本总额 ” 、 “ 买卖 股票 差价 收入” 包含 投资 “ 房
地产信 托凭 证”(简称 REITs) 的 情况 。
7.4.7.13 基 金投 资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月 1 日 至 2018 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日 至 2017 年 12
月 31 日
卖出/ 赎回 基金 成交 总额
5,820,119.41 19,093,588.08
减：卖 出/ 赎回 基金 成本 总 额
6,033,889.06 19,644,221.12
减：基金 投资收 益应缴 纳 增值
税额
-6,226.30 -
基金投 资收 益
-207,543.35 -550,633.04
7.4.7.14 债 券投 资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日 至 2018 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2017年1月1 日 至 2017 年12
月31日
卖出债 券 （、 债转 股及 债
券到期 兑付 ）成 交总 额
1,209,004,424.73 2,262,054,161.32
减： 卖出 债券 （ 、 债转 股
及债券 到期 兑付 ） 成本 总
额
1,210,719,455.37 2,196,124,644.03
减：应 收利 息总 额
10,470,369.00 24,782,515.08
买卖债 券差 价收 入
-12,185,399.64 41,147,002.21
7.4.7.15 衍 生工 具收益
7.4.7.15.1 衍 生工 具收益 —— 买卖权 证差 价收入
本期（2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日） 及上年 度可 比期 间（2017 年 1 月 1 日至 2017 年
12 月 31 日 ） ， 本基 金无 买 卖权证 差价 收入 。
7.4.7.15.2 衍 生工 具收益 —— 其他投 资收 益
单位： 人民 币元
项目
本期收 益金 额
上年度 可比 期间
嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
第 38 页 共 74 页
2018 年1 月1 日 至 2018 年12 月
31 日
收益金 额
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年12
月 31 日
国债期 货投 资收 益 68,752.51 -
外汇远 期投 资收 益 1,337,251.12 4,309,853.60
外汇期 货投 资收 益 17,620.00 214,266.03
7.4.7.16 股 利收 益
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日 至 2018 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年12 月
31 日
股票投 资产 生的 股利 收益
25,095.23 285,097.27
基金投 资产 生的 股利 收益
71,833.51 907,932.36
合计
96,928.74 1,193,029.63
7.4.7.17 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2018 年1 月1 日 至 2018 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日 至 2017
年 12 月 31 日
1.交易 性金 融资 产
5,422,065.35 -40,005,044.70
股票投 资
2,054,063.25 -891,211.38
债券投 资
2,845,224.78 -38,854,634.73
资产支 持证 券投 资
- -
基金投 资
522,777.32 -259,198.59
贵金属 投资
- -
其他
- -
2.衍生 工具
-646,594.41 48,438.42
权证投 资
- -
远期投 资 -646,594.41 48,438.42
期货投 资 - -
3.其他
- -
减： 应 税金 融商 品公 允价 值
变动产 生的 预估 增值 税
- -
合计
4,775,470.94 -39,956,606.28
7.4.7.18 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日 至 2018 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日 至 2017
年 12 月 31 日
基金赎 回费 收入
14,929.98 70,857.74
基金转 出费 收入
- -
嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
第 39 页 共 74 页
债券认 购手 续费 返还
- -
印花税 手续 费返 还
- -
其他
- 29,823.54
合计
14,929.98 100,681.28
7.4.7.19 交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日 至 2018 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31
日
交易所 市场 交易 费用
20,881.38 39,023.15
银行间 市场 交易 费用
- -
合计
20,881.38 39,023.15
7.4.7.20 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日 至 2018 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31
日
审计费 用
100,000.00 130,000.00
信息披 露费
300,000.00 300,000.00
银行划 款手 续费 3,248.14 3,724.30
存托服 务费 - -
上市年 费 - -
债券托 管账 户维 护费 - -
指数使 用费 - -
红利手 续费 - -
其他 2,338.75 51,214.32
合计
405,586.89 484,938.62
7.4.7.21 汇 兑收 益
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31 日
汇兑收 益 826,735.29 -2,573,916.72
合计 826,735.29 -2,573,916.72
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无重 大或 有事 项。 嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
第 40 页 共 74 页
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至 财 务报 表批 准日 ，本 基金无 重大 资产 负债 表日 后事项 。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称
与本基 金的 关系
嘉实基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金注 册登 记机构 、基 金销 售机 构
中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 （ “ 中 国 工 商
银行” ）
基金托 管人 、基 金代 销机 构
香港上 海汇 丰银 行有 限公 司 境外资 产托 管人
中诚信 托有 限责 任公 司 基金管 理人 的股 东
立信投 资有 限责 任公 司 基金管 理人 的股 东
德意志 资产 管理(亚洲)有 限公司 基金管 理人 的股 东
德意志 银行 股份 有限 公司 与基金 管理 人股 东处 于同 一控股 集团
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交 易
下述关 联方 交易 均在 正常 业务范 围内 按一 般商 业条 款订立 。
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股 票交 易
本期 （2018 年1 月1 日至2018 年 12 月 31 日） 及上 年度可 比期 间(2017 年 1 月 1 日至 2017
年12 月31 日) ，本 基金 未 通过关 联方 交易 单元 进行 股票交 易。
7.4.10.1.2 债 券交 易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年 12 月 31
日
上年度 可比 期间
2017年1月1 日至2017 年12 月31日
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比例
（%）
成交金 额
占当期 债券
成交总 额 的 比例
（%）
香港上海汇丰银行有
限公司
313,822,513.67 13.47
404,027,897.33 11.09
德意志银行股份有限
公司
38,749,478.79 1.66
114,599,979.30 3.15
7.4.10.1.3 债 券回 购交易
本期 （2018 年1 月1 日至2018 年 12 月 31 日） 及上 年度可 比期 间(2017 年 1 月 1 日至 2017
年12 月31 日) ，本 基金 未 通过关 联方 交易 单元 进行 债券回 购交 易。 嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
第 41 页 共 74 页
7.4.10.1.4 基 金交 易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年 12 月 31
日
上年度 可比 期间
2017年1月1 日至2017 年12 月31日
成交金 额
占当期 基金
成交总 额的 比例
（%）
成交金 额
占当期 基金
成交总 额的 比例
（%）
德 意 志 银 行 股 份 有 限
公司
5,820,119.42 100.00
19,093,588.08 100.00
7.4.10.1.5 权 证交 易
本期 （2018 年1 月1 日至2018 年 12 月 31 日） 及上 年度可 比期 间(2017 年 1 月 1 日至 2017
年12 月31 日) ，本 基金 未 通过关 联方 交易 单元 进行 权证交 易。
7.4.10.1.6 应 支付 关联方 的佣 金
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2018年1月1 日 至 2018 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金 总量
的比例 （% ）
期末应 付佣 金余
额
占期末 应付 佣金
总额的 比例 （% ）
德 意 志 银 行 股 份 有 限
公司
2,910.04 17.11
- -
关联方 名称
上年度 可比 期间
2017年1月1 日 至 2017 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金 总量
的比例 （% ）
期末应 付佣 金余
额
占期末 应付 佣金
总额的 比例 （% ）
德 意 志 银 行 股 份 有 限
公司
3,602.57 12.05
- -
注: 上 述佣 金按 市场 佣金 率 计算。 该类 佣金 协议 的服 务 范围还 包括 佣金 收取 方为 本基金 提供 的证 券
投资研 究成 果和 市场 信息 服务。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位 ：人 民币 元
项目
本期
上年度 可比 期间
嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
第 42 页 共 74 页
2018 年 1 月 1 日 至 2018 年
12 月 31 日
2017 年 1 月 1 日 至 2017
年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费
2,970,937.55 6,051,643.15
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费
1,188,751.27
1,806,138.11
注: 支付基金管 理人嘉实 基 金管理有限公 司的基金 管 理 人报酬按前 一日基金 资 产净值 1.0% 的年 费
率计提，逐日 累计至每 月 月底，按月支 付。其计 算 公式为：日基 金管理人 报 酬＝前一日 基金资产
净值×1.0%/ 当 年天 数。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日 至 2018 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日 至 2017
年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费
742,734.38 1,512,910.77
注: 支 付基 金托 管人 中国 工 商银行 的基 金托 管费 按前 一日基 金资 产净 值0.25% 的年费 率计 提， 逐日
累计至每月月 底，按月 支 付。其计算公 式为：日 基 金托管费＝前 一日基金 资 产净值×0.25%/当年
天数。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
单位： 人民 币元
获 得 销 售 服 务 费 的 各 关
联方名 称
本期
2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
嘉实新 兴市 场 A1
嘉实新 兴市 场 C2
合计
嘉实基 金管 理有 限公 司 -
2,807.36
2,807.36
中国工 商银 行 -
405,691.11
405,691.11
合计
- 408,498.47 408,498.47
获得销 售服 务费 的各 关
联方名称
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
嘉实新 兴市 场 A1 嘉实新 兴市 场 C2 合计
嘉实基 金管 理有 限公 司 - 2,856.45 2,856.45
中国工 商银 行 - 466,520.77 466,520.77
合计
- 469,377.22 469,377.22
注: （1 ） 本 基金C2 类 基金 份额销 售服 务费 年费 率 为0.50% ， 每日 计提 ， 逐 日累 计至每 月月 底 ， 按嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
第 43 页 共 74 页
月支付 。其 计算 公式 为： 日 C2 类基 金份 额销 售服 务 费＝前 一日 C2 类基 金份 额 参考净 值× 前一 日
C2 类 基金 份额 数× 前一 日 美元兑 换人 民币 的汇 率×0.50% / 当年 天数。 （2 ） 本基 金 A1 类 基金
份额不 收取 销售 服务 费。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券(含 回购)交易
本期（2018 年1 月1 日至 2018 年12 月 31 日 ）及 上 年度可 比期 间（2017 年1 月1 日至 2017 年
12 月 31 日 ） ， 本基 金未 与 关联方 进行 银行 间同 业市 场的债 券( 含回 购) 交 易。
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
份额单 位： 份
项目
本期
2018 年 01 月 01 日至 2018 年
12 月 31 日
本期
2018 年 01 月 01 日至 2018 年12
月 31 日
嘉实新 兴市 场 A1 嘉实新 兴市 场 C2
期初持 有的 基金 份额
- 76,532.14
期间申 购/ 买入 总份 额
- -
期间因 拆分 变动 份额
- -
减：期 间赎 回/ 卖出 总份 额
- -
期末持 有的 基金 份额
- 76,532.14
期末持 有的 基金 份额
占基金 总份 额比 例
- 0.30%
项目
上年度 可比 期间
2017 年 01 月 01 日至 2017 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年 01 月 01 日至 2017 年12
月 31 日
嘉实新 兴市 场 A1 嘉实新 兴市 场 C2
期初持 有的 基金 份额
- 76,532.14
期间申 购/ 买入 总份 额
- -
期间因 拆分 变动 份额
- -
减：期 间赎 回/ 卖出 总份 额
- -
期末持 有的 基金 份额
- 76,532.14
期末持 有的 基金 份额
占基金 总份 额比 例
- 0.23%
注：本 报告 期内 （2018 年 1 月 1 日至 2018 年12 月 31 日 ）及 上年 度可 比期 间 （2017 年 1 月 1 日
至2017 年12 月31 日） ， 基金管 理人 未运 用固 有资 金申购 、赎 回或 者买 卖本 基金的 基金 份额 。 嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
第 44 页 共 74 页
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
本期末 （2018 年12 月 31 日）及 上年 度末 （2017 年12 月 31 日 ） ， 其他 关联 方 未持有 本基 金。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位 ：人 民币 元
关联方 名称
本期
2018 年1 月1 日 至 2018 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2017年1月1 日 至 2017 年12 月31 日
期末余 额
当期利 息收 入
期末余 额
当期利 息收 入
中 国 工 商 银 行 股 份 有
限公司_活期
3,899,625.56
131,226.48
5,038,469.15
52,438.35
香港上海汇丰银行_
活期
15,094,545.82
-
44,026,927.20
24,405.74
香港上海汇丰银行_
定期
-
948.44
-
-
注: 本 基 金 的 活 期 银行 存 款分 别 由 基 金 托 管 人和 境 外资 产 托 管 人 保 管 ，按 适 用利 率 或 约 定 利 率计
息。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本期(2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日) 及上 年度可 比期 间(2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月31 日)， 本基 金未 在承 销期内 参与 认购 关联 方承 销的证 券。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
7.4.10.7.1 外 汇远 期交易
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年12 月31 日
关联方 名称 项目 卖出币 种
当期交 易协 议金
额
期末未 结算 协议 余
额
香港上 海汇 丰银
行有限 公司
卖出美 元 美元 11,360,961.41 1,528,812.23
卖出欧 元 欧元 9,304,047.09 2,237,746.34
卖出人 民币 人民币 105,374,007.40 13,102,970.00
卖出新 加坡 元 新加坡 元 1,000,000.00 500,000.00
本期
2017 年1 月1 日至 2017 年12 月31 日
关联方 名称 项目 卖出币 种
当期交 易协 议金
额
期末未 结算 协议 余
额
香港上 海汇 丰银
行有限 公司
卖出美 元 美元 60,619,736.05 6,200,000.00
卖出欧 元 欧元 5,128,295.00
-
卖出人 民币 人民币 224,716,440.00
-
嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
第 45 页 共 74 页
卖出新 加坡 元 新加坡 元 2,080,000.00
-
7.4.10.7.2 期 货交 易
本期 （2018 年1 月1 日至2018 年12 月 31 日 ） 及 上 年度可 比期 间 （2017 年1 月1 日至 2017
年12 月31 日） ，本 基金 未 与关联 方进 行期 货交 易。
7.4.11 利 润分 配情况
本期（2018 年1 月1 日至2018 年12 月 31 日） ，本 基金未 实施 利润 分配 。
7.4.12 期末(2018 年 12 月31 日)本 基金持 有的 流通受 限证 券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
本期末 （2018 年 12 月 31 日） ， 本基 金未 持有 因认 购 新发/ 增发 证券 而流 通受 限的证 券。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
本期末 （2018 年 12 月 31 日） ， 本基 金未 持有 暂时 停 牌等流 通受 限股 票。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
本期末 （2018 年 12 月 31 日） ， 本基 金无 银行 间市 场 债券正 回购 余额 。
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
本期末 （2018 年 12 月 31 日） ， 本基 金无 交易 所市 场 债券正 回购 余额 。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金为债券 型基金， 主 要投资于新兴 市场的各 类 债券，其预期 风险和预 期 收益低于股票 型
基金、混合型 基金，高 于 货币市场基金 。基金投 资 的金融工具主 要包括股 票 投资、债券 投资及基
金投资等。本 基金在日 常 经营活动中面 临的与这 些 金融工具相关 的风险主 要 包括信用风 险、流动
性风险及市场 风险。本 基 金的基金管理 人从事风 险 管理的主要目 标是在审 慎 的投资 管理 和风险控
制下 ， 力 争总 回报 最大 化 ， 以 谋求 长期 保值 增值 。 本基金 的基 金管 理人 董事 会重视 建立 完善 的公
司治理 结构 与内 部控 制体 系， 公 司董 事会 对公 司建 立 内部控 制系 统和 维持 其有 效性承 担最 终责 任。
董事会下设风 险控制与 内 审委员会，负 责检查公 司 内部管理制度 的合法合 规 性及内控制 度的执行
情况， 充分 发挥 独立 董事 监督职 能， 保护 投资 者利 益和公 司合 法权 益。
为了有效控制 基金运作 和 管理中存在的 风险，本 基 金的基金管理 人设立风 险 控制委员会， 由
公司总经理、 督察长以 及 部门总监组成 ，负责全 面 评估公司经营 管理过程 中 的各项风险 ，并提出
防范化 解措 施。 嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
第 46 页 共 74 页
本基金的基金 管理人设 立 督察长制度， 积极对公 司 各项制度、业 务的合法 合 规性及内部控 制
制度的执行情 况进行监 察 、稽核，定期 和不定期 向 董事会报告公 司内部控 制 执行情况。 监察稽核
部具体负责公 司各项制 度 、业务的合法 合规性及 公 司内部控制制 度的执行 情 况的监察稽 核工作。
公司管理层重 视和支持 监 察稽核工作， 并保证监 察 稽核部的独立 性和权威 性 ，配备了充 足合格的
监察稽核人员 ，明确监 察 稽核部门及其 各岗位的 职 责和工作流程 、组织纪 律 。业务部门 负责人为
所在部门的风 险控制第 一 责任人，对本 部门业务 范 围内的风险负 有管控及 时 报告的义务 。员工在
其岗位 职责 范 围 内承 担相 应风险 管理 责任 。
本基金的基金 管理人建 立 了以风险控制 委员会为 核 心的、由督察 长、风险 控 制委员会、监 察
稽核部 、风 险管 理部 和相 关业务 部门 构成 的风 险管 理架构 体系 。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风
险损失的频度 。而从定 量 分析的角度出 发，根据 本 基金的投资目 标，结合 基 金资产所运 用金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 ， 日 常的 量 化报告 ， 确定 风险 损失 的 限度和 相应 置信 程度 ，
及时可 靠地 对 各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息等 情况 ，导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。
基金的 银行存款 存放 在境内和境外 托管人， 与 该银行存款相 关的信用 风 险不重大。基 金在交
易所进行的交 易均与授 权 的证券结算机 构完成证 券 交收和款项清 算或通过 有 资格的经纪 商进行证
券交收和款项 清算，违 约 风险可能性很 小；在场 外 交易市场进行 交易前均 对 交易对手进 行信用评
估并对 证券 交割 方式 进行 限制以 控制 相应 的信 用风 险。
本基金 的基金管 理人 建立了信用风 险管理流 程 ，通过对投资 品种信用 等 级评估来控制 证券发
行人的 信用 风险 ，且 通过 分散化 投资 以分 散信 用风 险。
本基金 债券投资 的信 用评级情况按 《中国人 民 银行信用评级 管理指导 意 见》设定的标 准统计
及汇总 。
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
本报告 期末 （2018 年 12 月 31 日） 及上 年度 末（2017 年 12 月 31 日） ， 本基 金未持 有按 短期 信用
评级的 债券 投资 。
嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
第 47 页 共 74 页
7.4.13.2.2 按 短期 信用评 级列 示的资 产支 持证券 投资
本报告 期末 （2018 年 12 月 31 日） 及上 年度 末（2017 年 12 月 31 日 ） ， 本基 金未持 有按 短期 信用
评级列 示的 资产 支持 证券 投资。
7.4.13.2.3 按 短期 信用评 级列 示的同 业存 单投资
本报告 期末 （2018 年 12 月 31 日） 及上 年度 末（2017 年 12 月 31 日） ， 本基 金未持 有按 短期 信用
评级列 示的 同业 存单 投资 。
7.4.13.2.4 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
长期信用评级
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
AAA
- -
AAA 以下
213,938,358.74 247,095,375.96
未评级
8,716,374.70 58,858,515.19
合计
222,654,733.44 305,953,891.15
注: 长 期信 用评 级由 中国 人 民银行 许可 的信 用评 级机 构评级 ， 并 由债 券发 行人 在 中国人 民银 行指 定
的国内有关媒 体上公告 。 以上按长期信 用评级的 债 券投资中不包 含国债、 政 策性金融债 及央行票
据等。
7.4.13.2.5 按 长期 信用评 级列 示的资 产支 持证券 投资
本报告 期末 （2018 年 12 月 31 日） 及上 年度 末（2017 年 12 月 31 日） ， 本基 金未持 有按 长期 信用
评级列 示的 资产 支持 证券 投资。
7.4.13.2.6 按 长期 信用评 级列 示的同 业存 单投资
本报告 期末 （2018 年 12 月 31 日） 及上 年度 末（2017 年 12 月 31 日） ， 本基 金未持 有按 长期 信用
评级列 示的 同业 存单 投资 。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金在 履 行与金融负债 有关的义 务 时遇到资金短 缺的风险 。 本基金的流动 性
风险一方面来 自于基金 份 额持有人可于 开放日要 求 赎回其持有的 基金份额 ， 另一方面来 自于投资
品种所处的交 易市场不 活 跃而带来的变 现困难或 因 投资集中而无 法在市场 出 现剧烈波动 的情况下
以合理 的价 格变 现。
针对兑 付赎回资 金的 流动性风险， 本基金的 基 金管理人于开 放日对本 基 金的申购赎回 情况进
行严密监控并 预测流动 性 需求，保持基 金投资组 合 中的可用现金 头寸与之 相 匹配。本基 金的基金嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
第 48 页 共 74 页
管理人在基金 合同中设 计 了巨额赎回条 款，约定 在 非常情况下赎 回申请的 处 理方式，控 制因开放
申购赎 回模 式带 来的 流动 性风险 ，有 效保 障基 金持 有人利 益。
于 本报 告期 末， 除附 注 7.4.12.3 中 列示 的卖 出 回购金 融资 产款 余额 将 在1 个月 内到 期且 计息
(该利息金额 不重大)外 ， 本基金所承 担的其他 金融 负债的合约 约定到期 日均 为一个月以 内且不 计
息，可赎回 基金份额 净值( 所有者权益) 无固定到 期日 且不计息， 因此账面 余额 即为未折现 的合约
到期现 金流 量。
7.4.13.3.1 报 告期 内本基 金组 合资产 的流 动性风 险分 析
本基金的基金 管理人在 基 金运作过程中 严格按照 《 公开募集证券 投资基金 运 作管理办法》 及
《公开募集开 放式证券 投 资基金流动性 风险管理 规 定》等法规的 要求对本 基 金组合资产 的流动性
风险进行管理 ，通过独 立 的风险管理部 门对本基 金 的组合持仓集 中度指标 、 流通受限制 的投资品
种比例 以及 组合 在短 时间 内变现 能力 的综 合指 标等 流动性 指标 进行 持续 的监 测和分 析。
本基金 持有同一 机构( 政府、国际金 融组织除 外) 发行的证券市 值不得超 过 基金净值的 10% 。
本基金管理人 管理的全 部 基金不得持有 同一机 构 10% 以上具有投票 权的证券 发 行总量。本基 金持
有非流 动性 资产 市值 不得 超过基 金资 产净 值 的10% 。
本 基金 的基 金管 理人 每日对 基金 组合 资产 中 7 个工作 日可 变现 资产 的可 变现价 值进 行审 慎 评
估与测 算， 确保 每日 确认 的净赎 回申 请不 得超 过 7 个工作 日可 变现 资产 的可 变现价 值。
本基金 所持部分 证券 在证券交易所 上市，其 余 亦可在银行间 同业市场 或 柜台市场交易 ，因此
除附 注7.4.12 中列 示的 部 分基金 资产 流通 暂时 受限 制不能 自由 转让 的情 况外 ， 其余均 能以 合理 价
格适时 变现 。此 外， 本基 金可通 过卖 出回 购金 融资 产方式 借入 短期 资金 应对 流动性 需求 。
同时， 本基金的 基金 管理人通过合 理分散逆 回 购交易的到期 日与交易 对 手的集中度； 按照穿
透原则对交易 对手 的财 务 状况、偿付能 力及杠杆 水 平等进行必要 的尽职调 查 与严格的准 入管理，
以及对不同的 交易对手 实 施交易额度管 理并进行 动 态调整等措施 严格管理 本 基金从事逆 回购交易
的流动性风险 和交易对 手 风险。此外， 本基金的 基 金管理人建立 了逆回购 交 易质押品管 理制度：
根据质押品的 资质确定 质 押率水平；持 续监测质 押 品的风险状况 与价值变 动 以确保质押 品按公允
价值计算足额 ；并在与 私 募类证券资管 产品及中 国 证监会认定的 其他主体 为 交易对手开 展逆回购
交易时 ，可 接受 质押 品的 资质要 求与 基金 合同 约定 的投资 范围 保持 一致 。
综合上 述各项流 动性 指标的监测结 果及流动 性 风险管理措施 的实施， 本 基金在本报告 期内流
动性情 况良 好。 嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
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7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量受 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感
性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风险 ，其中浮 动 利率类金融 工具还面
临每个 付息 期间 结束 根据 市场利 率重 新定 价时 对于 未来现 金流 影响 的风 险。
本基金 的基金管 理人 定期对本基金 面临的利 率 敏感性缺口进 行监 控， 并 通过调整投资 组合的
久期等 方法 对上 述利 率风 险进行 管理 。
本基金 主要投资 于交 易所市场和银 行间同业 市 场或柜台市场 交易的固 定 收益品种，因 此存在
相应的 利率 风险 。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2018 年 12 月 31 日
1 年以 内
1-5 年
5 年以 上
不计息
合计
资产
银行存 款 18,994,171.38 - - - 18,994,171.38
结算备 付金 1,372,376.04 - - - 1,372,376.04
存出保 证金 - - - - -
交易性 金融 资 产 12,947,183.70 88,734,956.43 120,972,593.31 10,089,317.23 232,744,050.67
衍生金 融资 产 - - - - -
买入返 售金 融资 产 - - - - -
应收证 券清 算款 - - - 1,782,614.82 1,782,614.82
应收利 息 - - - 3,191,892.03 3,191,892.03
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 - - - 162,835.71 162,835.71
递延所 得税 资产 - - - - -
其他资 产 - - - - -
资产总 计
33,313,731.12 88,734,956.43 120,972,593.31 15,226,659.79 258,247,940.65
负债
短期借 款 - - - - -
交易性 金融 负债 - - - - -
衍生金 融负 债 - - - 6,294.41 6,294.41
卖出回 购金 融资 产款 - - - - -
应付证 券清 算款 - - - - -
应付赎 回款 - - - 544,871.91 544,871.91 嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
第 50 页 共 74 页
应付管 理人 报酬 - - - 219,431.33 219,431.33
应付托 管费 - - - 54,857.85 54,857.85
应付销 售服 务费 - - - 82,767.78 82,767.78
应付交 易费 用 - - - - -
应付税 费 - - - 34,473.31 34,473.31
应付利 息 - - - - -
应付利 润 - - - - -
递延所 得税 负债 - - - - -
其他负 债 - - - 400,106.10 400,106.10
负债总 计
- - - 1,342,802.69 1,342,802.69
利率敏 感度 缺口
33,313,731.12 88,734,956.43 120,972,593.31 13,883,857.10 256,905,137.96
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
1 年以 内
1-5 年
5 年以 上
不计息
合计
资产
银行存 款 49,065,396.35 - - - 49,065,396.35
结算备 付金 - - - - -
存出保 证金 5,435,958.13 - - - 5,435,958.13
交易性 金融 资产 24,636,537.49 89,941,289.67 191,376,063.99 21,120,751.39 327,074,642.54
衍生金 融资 产 - - - 640,300.00 640,300.00
买入返 售金 融资 产 - - - - -
应收证 券清 算款 - - - 3,567,276.11 3,567,276.11
应收利 息 - - - 3,459,698.30 3,459,698.30
应收股 利 - - - 102,090.93 102,090.93
应收申 购款 5,199.93 - - 278,251.09 283,451.02
递延所 得税 资产 - - - - -
其他资 产 - - - 13,376,115.80 13,376,115.80
资产总 计
79,143,091.90
89,941,289.67
191,376,063.99
42,544,483.62
403,004,929.18
负债
短期借 款 - - - - -
交易性 金融 负债 - - - - -
衍生金 融负 债 - - - - -
卖出回 购金 融资 产款 - - - - -
应付证 券清 算款 - - - - -
应付赎 回款 - - - 2,225,239.95 2,225,239.95
应付管 理人 报酬 - - - 333,233.34 333,233.34
应付托 管费 - - - 83,308.35 83,308.35
应付销 售服 务费 - - - 105,370.49 105,370.49
应付交 易费 用 - - - - -
应付税 费 - - - - -
应付利 息 - - - - -
应付利 润 - - - - -
递延所 得税 负债 - - - - -
其他负 债 - - - 13,775,669.80 13,775,669.80
负债总 计
- -
-
16,522,821.93
16,522,821.93
嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
第 51 页 共 74 页
利率敏 感度 缺口
79,143,091.90
89,941,289.67
191,376,063.99
26,021,661.69
386,482,107.25
注: 表 中所 示为 本基 金资 产 及负债 的账 面价 值， 并按 照 合约规 定的 利率 重新 定价 日或到 期日 孰早 者
予以分 类。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （2018 年12 月31 日）
上年度 末 （2017 年 12 月
31 日 ）
分析
市场利 率下 降 25 个 基点 2,411,484.13 4,023,545.65
市场利 率上 升 25 个 基点 -2,411,109.51 -4,023,011.82
7.4.13.4.2 外 汇风 险
外汇风险是指 金融工具 的 公允价值或未 来现金流 量 因外汇汇率变 动而发生 波 动的风险。本 基
金持有以非记 账本位币 人 民币计价的资 产和负债 ， 因此存在相应 的外汇风 险 。本 基金的 基金管理
人每日 对本 基金 的外 汇头 寸进行 监控 。
7.4.13.4.2.1 外 汇风 险敞口
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年12 月 31 日
美元
折合人 民币 元
港币
折合人 民币 元
其他币 种
折合人 民币 元
合计
以外币 计价
的资产
银行存 款
15,008,291.20 1,654,438.82 3,868.76 16,666,598.78
结算备 付金
1,372,376.04 - - 1,372,376.04
交易性 金融
资产
215,749,961.75 5,251,601.08 11,742,487.84 232,744,050.67
衍生金 融资
产
15,004.18 - 10,450.45 25,454.63
应收股 利
- - - -
应收利 息
3,133,793.68 22,835.96 34,656.42 3,191,286.06
应收申 购款
4,322.65 - - 4,322.65 嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
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应收证 券清
算款
1,782,614.82 - - 1,782,614.82
其它资 产
- - - -
资产合 计
237,066,364.32 6,928,875.86 11,791,463.47 255,786,703.65
以外币 计价
的负债
应付证 券清
算款
- - - -
应付赎 回款
186,976.77 - - 186,976.77
应付管 理人
报酬
- - - -
应付托 管费
- - - -
应付销 售服
务费
- - - -
应付交 易费
用
- - - -
其他负 债
- - - -
负债合 计
186,976.77 - - 186,976.77
资产负 债表
外汇风 险敞
口净额
236,879,387.55 6,928,875.86 11,791,463.47 255,599,726.88
项目
上年度 末
2017 年12 月 31 日
美元
折合人 民币 元
港币
折合人 民币 元
其他币 种
折合人 民币 元
合计
以外币 计价
的资产
银行存 款
44,725,160.23 - 988,620.93 45,713,781.16
存出保 证金
5,435,958.13 - - 5,435,958.13
交易性 金融
资产
312,994,562.54 - - 312,994,562.54
衍生金 融资
产
- - - -
应收股 利
102,090.93 - - 102,090.93
应收利 息
3,279,438.62 - - 3,279,438.62
应收申 购款
212,791.39 - - 212,791.39
应收证 券清
算款
3,567,276.11 - - 3,567,276.11 嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
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其它资 产
13,376,115.80 - - 13,376,115.80
资产合 计
383,693,393.75 - 988,620.93 384,682,014.68
以外币 计价
的负债
应付证 券清
算款
- - - -
应付赎 回款
610,132.04 - - 610,132.04
应付管 理人
报酬
- - - -
应付托 管费
- - - -
应付销 售服
务费
- - - -
应付交 易费
用
- - - -
其他负 债
- - - -
负债合 计
610,132.04 - - 610,132.04
资产负 债表
外汇风 险敞
口净额
383,083,261.71 - 988,620.93 384,071,882.64
7.4.13.4.2.2 外 汇风 险的敏 感性 分析
假
设
除汇率 以外 的其 他市 场变 量保持 不变
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （2018 年12 月31 日）
上年度 末 （2017 年 12 月
31 日 ）
分
析
所有外 币相 对人 民币 升 值5% 12,779,986.34 19,203,594.13
所有外 币相 对人 民币 贬 值5% -12,779,986.34 -19,203,594.13
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以
外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风 险。 本基 金 主要投资于交 易所市场 和 银行间同业 市场或柜
台市场 交易 的固 定收 益品 种，因 此无 重大 其他 价格 风险。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
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项目
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度 末
2017年12月31日
公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（% ）
公允价 值
占基金 资产 净值
比例（%）
交 易 性 金 融 资 产
-股票 投资
-
-
5,520,322.42
1.43
交 易 性 金 融 资 产
－基金 投资
10,089,317.23 3.93 15,600,428.97 4.04
交易性金融资产
－贵金 属投 资
- - - -
衍生金 融资 产
－权证 投资
- - - -
其他
- - - -
合计
10,089,317.23 3.93
21,120,751.39 5.46
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
于 2018 年 12 月 31 日， 本基金 持有 的交 易性 权益 类投资 公允 价值 占基 金资 产净值 的比 例 为
3.93%(2017 年 12 月31 日：5.46%) ， 因此 除市 场利 率和外 汇汇 率以 外的 市场 价格因 素的 变动 对于
本基金 资产 净值 无重 大影 响(2017 年12 月 31 日： 同)。
7.4.13.4.4 采 用风 险价值 法管 理风险
本基金 未采 用风 险价 值法 或类似 方法 进行 分析 、管 理市场 风险 。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
(1) 公允 价值
(a) 金融 工具 公允 价值 计 量的方 法
公允价值计量 结果所属 的 层次，由对公 允价值计 量 整体而言具有 重要意义 的 输入值所属 的最低层
次决定 ：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b) 持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具
(i) 各层 次金 融工 具公 允 价值
于本报告期末 ，本基 金 持 有的以公允价 值计量且 其 变动计入当期 损益的金 融 资产中属于 第一层次
的余额 为10,089,317.23 元， 属 于第 二层 次的 余额 为219,189,959.82 元， 属 于第三 层次 的余 额为
3,464,773.62 元 （上 年度 末：第 一层 次 21,120,751.39 元， 第二 层次 306,594,191.15 元， 无属
于第三 层次 的余 额） 。 嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
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(ii) 公允 价值 所属 层次 间的重 大变 动
本基金 以导 致各 层次 之间 转换的 事项 发生 日为 确认 各层次 之间 转换 的时 点。
对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券， 若出 现重 大事 项停牌 、 交 易不 活跃(包 括 涨跌停 时的 交易 不活
跃) 、 或属 于非 公开 发行 等 情况 ， 基 金不 会于 停牌 日 至交易 恢复 活跃 日期 间 、 交易不 活跃 期间 及限
售期间将相关 股票和债 券 的公允价值列 入第一层 次 ；并根据估值 调整中采 用 的不可观察 输入值对
于公允 价值 的影 响程 度， 确定相 关股 票和 债券 公允 价值应 属第 二层 次还 是第 三层次 。
(iii) 第 三层 次公 允价 值 余额和 本期 变动 金额
上述第 三层 次资 产变 动如 下：
金额单 位： 人民 币元
交易性 金融 资产 —— 债券 投资
2018 年1 月1 日 -
转入第三 层次 3,126,959.46
当期利 得总 额 337,814.16
——计 入损 益的 利得 337,814.16
2018 年12 月 31 日 3,464,773.62
2018 年12 月 31 日 仍持 有 的资产 计 入 2018 年 度损 益
的未实 现利 得的 变动
——公 允价 值变 动收 益
337,814.16
计入损 益的 利得 计入 利润 表中的 公允 价值 变动 收益 项目。
(c) 非持 续的 以公 允价 值 计量的 金融 工具
于本报 告期 末， 本基 金未 持有非 持续 的以 公允 价值 计量的 金融 资产 或金 融负 债(上 年度 末： 无)。
(d) 不以 公允 价值 计量 的 金融工 具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括应 收 款项和其他金 融负债， 其 账面价值与 公允价值
相差很 小。
(2) 除公 允价 值外 ，截 至 资产负 债表 日本 基金 无需 要说明 的其 他重 要事 项。
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号
项目
金额
占基金 总资 产的 比例 （% ）
1
权益投 资
- - 嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
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其中： 普通 股
- -
存托凭 证
- -
优先股
- -
房地产 信托 凭证
- -
2
基金投 资
10,089,317.23 3.91
3
固定收 益投 资
222,654,733.44 86.22
其中： 债券
222,654,733.44 86.22
资产 支持 证券
- -
4
金融衍 生品 投资
- -
其中： 远期
- -
期货
- -
期权
- -
权证
- -
5
买入返 售金 融资 产
- -
其 中 ：买 断式 回购 的买 入返 售 金融 资
产
- -
6
货币市 场工 具
- -
7
银行存 款和 结算 备付 金合 计
20,366,547.42 7.89
8
其他各 项资 产
5,137,342.56 1.99
9
合计
258,247,940.65 100.00
8.2 期 末在 各个国 家（ 地区） 证券 市场的 权益 投资分 布
报告期 末， 本基 金未 持有 权益投 资。
8.3 期 末按 行业分 类的 权益投 资组 合
报告期 末， 本基 金未 持有 权益投 资。
8.4 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 权益投 资明 细
报告期 末， 本基 金未 持有 权益投 资。
8.5 报 告期 内权益 投资 组合的 重大 变动
8.5.1
累计买 入金 额前20 名的 权益 投资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号
公司名 称( 英文)
证券代 码
本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净
值比例(%)
1
Liberty Property
T
rust
LPT UN 863,303.40 0.22
2
Frasers Logistics &
Industrial Trust
FLT SP 146,904.70 0.04
注: 报 告期 内， 本基 金累 计 买入金 额 前20 名的 股票 仅 包括上 述 2 只股 票。
嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
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8.5.2
累计卖 出金 额前20 名的 权益 投资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号
公司名 称( 英文)
证券代 码
本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净
值比例(%)
1
Front Yard
Reside
ntial Corp
RESI UN 2,879,995.09 0.75
2 Uniti Group Inc UNIT UW 1,716,450.31 0.44
3
Liberty Property Tr
ust
LPT UN 926,870.21 0.24
4
Frasers Logistics &
Industrial Trust
FLT SP 154,569.28 0.04
注: 报 告期 内， 本基 金累 计 卖出金 额 前20 名的 股票 仅 包括上 述 4 只股 票。
8.5.3 权 益投 资的买 入成 本总额 及卖 出收入 总额
单位: 人民 币元
买入成 本（ 成交 ）总 额
1,010,208.10
卖出收 入（ 成交 ）总 额
5,677,884.89
注:8.5.1 项 “买 入金 额” 、8.5.2 项“ 卖出 金额 ” 及 8.5.3 项 “买 入成 本” 、“卖 出收 入” 均按
买入或 卖出 成交 金额 （成 交单价 乘以 成交 数量 ）填 列，不 考虑 相关 交易 费用 。
8.6 期 末按 债券信 用等 级分类 的债 券投资 组合
金额单 位： 人民 币元
债券信 用等 级
公允价 值
占基金 资产 净值 比例 （% ）
AA-
4,196,448.74
1.63
A+
-
-
A
4,096,300.92
1.59
A-
16,332,837.46
6.36
BBB+
6,699,492.09
2.61
BBB
11,445,518.96
4.46
BBB-
67,347,557.21
26.21
BB+
9,973,739.50
3.88
BB
16,945,680.05
6.60
BB-
31,866,207.25
12.40
B+
12,226,684.41
4.76
B
22,977,178.72
8.94
B-
11,474,803.70
4.47
CCC+
7,072,284.43
2.75
注: 本 基金 持有 的债 券主 要 采用国 际权 威评 级机 构 （ 标 普 、 穆 迪 ） 提 供的 债券 信用评 级信 息 ， 上 述
机构未 提供 评级 信息 的债 券采用 内部 评级 。
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名债券 投资 明细
金额 单位 ：人 民币 元
嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
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序
号
债券代 码
债券名 称
数量（ 张）
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（% ）
1 XS1843455103 TABREED
SUKUK SPC LTD 10,981,120 11,179,878.27 4.35
2 USP93077AC28 TRANSPRTDRA DE GAS INTL 8,235,840 8,350,647.61 3.25
3 USN5946FAB33 MYRIAD INTL HOLDINGS BV 6,863,200 7,072,184.44 2.75
4 USP6811TAA36 MINSUR SA 5,490,560 5,644,789.83 2.20
5 XS1917569243 SENAAT SUKUK LIMITED 5,490,560 5,586,534.99 2.17
注:1. 本表 所使 用的 证券 代 码为彭 博代 码；
2.数量列示债 券面值， 以 外币计价的债 券面值按 照 期末中国人民 银行公布 的 人民币兑外 币汇率中
间价折 算为 人民 币。
8.8 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 所有 资产支 持证 券投资 明细
报告期 末， 本基 金未 持有 资产支 持证 券。
8.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名金融 衍生 品投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号
衍生品 类别
衍生品 名称
公允价 值
占基金 资产
净值比 例(%)
1 远期投 资 外汇远 期（ 欧元 对美 元） 64,016.50 0.02
2 远期投 资 外汇远 期（ 美元 对人 民币 ） 24,253.86 0.01
3 远期投 资 外汇远 期（ 欧元 对美 元） 17,373.98 0.01
4 远期投 资 外汇远 期 （美 元对 新加 坡 元） 16,170.79 0.01
5 远期投 资 外汇远 期（ 美元 对欧 元） 3,285.41 0.00
8.10 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 前十 名基金 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序
号
基金名 称
基金类
型
运作方
式
管理人
公允价 值
占基
金资
产净
值比
例
（%）
1
Xtrackers II
H
arvest China Gov
ETP
基金
交易型
开放式
Deutsche
Asset
Management SA
10,089,317.23 3.93
注: 报 告期 末， 本基 金仅 持 有上 述1 只 基金 。
8.11 投 资组 合报告 附注
8.11.1
报告期内本基 金投资的 前 十名证券的发 行主体未 被 监管部门立案 调查，在 本 报告编制日前 一嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
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年内本 基金 投资 的前 十名 证券的 发行 主体 未受 到公 开谴责 、处 罚。
8.11.2
本基金 投资 的前 十名 股票 中，没 有超 出基 金合 同规 定的备 选股 票库 之外 的股 票。
8.11.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号
名称
金额
1
存出保 证金
-
2
应收证 券清 算款
1,782,614.82
3
应收股 利
-
4
应收利 息
3,191,892.03
5
应收申 购款
162,835.71
6
其他应 收款
-
7
待摊费 用
-
8 其他
-
9 合计
5,137,342.56
8.11.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
报告期 末， 本基 金未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.11.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
报告期 末， 本基 金未 持有 权益投 资。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
份额级
别
持有
人户
数
(户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者
个人投 资者
持有份额
占总份 额比 例
（% ）
持有份 额
占总份 额比 例
（% ）
嘉实新
兴市场
A1
3,138 16,592.04 115,938.01 0.22 51,949,872.98 99.78
嘉实新
兴市场
C2
1,486 17,326.78 76,532.14 0.30 25,671,069.43 99.70
合计
4,624 16,828.16 192,470.15 0.25 77,620,942.41 99.75
注:(1) 嘉实 新兴 市 场A1: 机构投 资者 持有 份额 占总 份额比 例、 个人 投资 者持 有份额 占总 份额 比例 ，
分别为 机构 投资 者持 有嘉 实新兴 市场 A1 份额 占嘉 实 新兴市 场 A1 总 份额 比例 、 个人投 资者 持有 嘉嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
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实新兴 市 场A1 份额 占嘉 实 新兴市 场 A1 总 份额 比例 ；
(2) 嘉 实 新 兴 市场 C2:机构投资者持有份额占总份额比例、个人投资者持有份额占总份额比
例，分 别为 机构 投资 者持 有嘉实 新兴 市场 C2 份额 占 嘉实新 兴市 场 C2 总 份额 比 例、个 人投 资者 持
有嘉实 新兴 市 场C2 份额 占 嘉实新 兴市 场 C2 总 份额 比 例。
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 份额级 别
持有份 额总 数（ 份）
占基金 总份 额比 例（%）
基金管 理人 所
有从业 人员 持
有本基 金
嘉实新 兴市 场 A1 6,243.60 0.01
嘉实新 兴市 场 C2 16,301.82 0.06
合计
22,545.42 0.03
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 份额级 别
持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、
基金投 资和 研究 部门
负责人 持有 本开 放式
基金
嘉实新 兴市 场 A1 0
嘉实新 兴市 场 C2 0
合计
0
本基金 基金 经理 持有
本开放 式基 金
嘉实新 兴市 场 A1 0
嘉实新 兴市 场 C2 0
合计
0
§1 0 开放式 基金份额变动
单位： 份
项目
嘉实新 兴市 场 A1
嘉实新 兴市 场 C2
基金合 同生 效日 （2015 年11
月26 日） 基金 份额 总额
584,694,687.00 58,385,086.01
本报告 期期 初基 金份 额总 额
119,069,073.10 33,089,208.42
本报告 期基 金总 申购 份额
16,004,687.14 2,392,456.86
减： 本报 告期 基金 总赎 回 份额
83,007,949.25 9,734,063.71
本报告 期基 金拆 分变 动份 额
（份额 减少 以“-” 填列 ）
- -
本报告 期期 末基 金份 额总 额
52,065,810.99
25,747,601.57
嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
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§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
报告期 内未 召开 基金 份额 持有人 大会 。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
（1） 基金 管理 人的 重大 人 事变动 情况
2018 年 3 月 21 日 本 基金管 理人 发布 公告 ，经 雷先生 任公 司总 经理 ，公 司董事 长赵 学军 先 生
不再代 任公 司总 经理 职务 。
（2） 基金 托管 人的 专 门基金 托管 部门 的重 大人 事变动 情况
报 告期 内， 基金 托管 人的专 门基 金托 管部 门无 重大人 事变 动。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
报告期 内无 涉及 本基 金管 理人、 基金 财产 、基 金托 管业务 的诉 讼事 项。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
报告期 内本 基金 投资 策略 未发生 改变 。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
报告期 内本 基金 未改 聘为 其审计 的会 计师 事务 所。 报告年 度应 支付 普华 永道 中天会 计师 事 务
所（特 殊普 通合 伙） 的审 计费 100,000.00 元 ，该 审 计机构 已连 续 4 年为 本基 金提供 审计 服务 。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
报告期 内， 本基 金管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员无受 稽查 或处 罚等 情况 。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单
元数量
股票交 易
应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金
总量的 比
例
瑞银集 团 -
6,386,619.02
95.49%
13,127.86
77.20%
嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
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Union Bank of Switzer
land
美林（ 亚太 ）有 限公
司 Merrill Lynch (Asi
a
Pacific)
Limited
-
301,473.97
4.51%
966.38
5.68%
德意志 银行 股份 有限 公司
Deutsche Bank
-
-
-
2,910.04
17.11%
花旗环 球金 融亚 洲有 限公
司
Citigroup Global
Markets Asia Limited
-
-
-
-
-
香港上 海汇 丰银 行有 限公
司 The Hongkong and
Shanghai
Banking C
orporation Limited
-
-
-
-
-
野村国 际（ 香港 ）有 限公
司 Nomura Internationa
l
(Hong
Kong) Lim
ited
-
-
-
-
-
摩根大 通证 券（ 亚太 ）有 限
公司
J.P.Morgan Securities
(Asia Pacific) Limit
ed
-
-
-
-
-
高盛（ 亚洲 ）有 限责 任公
司 Goldman Sachs (Asi
a) L.L.C
-
-
-
-
-
香港独 立债 券及 贷款 交易 公
司
SC Lowy Financial(HK)
Ltd
-
-
-
-
-
嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
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渣打（ 伦敦 ）银 行
Standard
Chartered B
ank London
-
-
-
-
-
瑞士信 贷（ 香港 ）有 限公
司 Credit Suisse (Hon
g
Kong)
Limited
-
-
-
-
-
巴克莱 Barclays
-
-
-
-
-
俄罗斯 外贸 银行 资本 公
司 VTB CAPITAL PLC
-
-
-
-
-
国泰君 安国 际控 股有 限公
司 Guotai Junan
Int
ernational
Holdings
Limited
-
-
-
-
-
法国巴 黎兴 业银 行
SOCIETE GENERALE Corpo
rate
and
Investmen
t Banking
-
-
-
-
-
凯基证 券（ 香港 ）有 限公
司 KGI Securities (Ho
ng
Kong)
Limited
-
-
-
-
-
中信证 券国 际有 限公
司 CITIC Securities
International
Compa
ny Limited
-
-
-
-
-
中银国 际证 券有 限公 司
BOCI Securities Limite
d
-
-
-
-
-
农业信 贷银 行
Credit Agricole Corpra
te and investment ban
-
-
-
-
-
新增
嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
第 64 页 共 74 页
k
三菱 UFJ 证 券国 际有 限公
司 Mitsubishi UFJ
S
ecurities
Internation
al Plc
-
-
-
-
-
星展唯 高达 香港 有限公
司 DBS Vickers (Hong
Kong)
Limited
-
-
-
-
-
新增
海通国 际证 券有 限公 司
Haitong International
Securities Company L
td.
-
-
-
-
-
建银国 际证 券有 限公 司
CCB International
Se
curities
Limited
-
-
-
-
-
富瑞金 融集 团
Jefferies Hong Kong L
imited
-
-
-
-
-
德国商 业银 行
Commerzbank
AG
-
-
-
-
-
瑞穗证 券亚 洲有 限公 司
Mizuho Securities Asia
Limited
-
-
-
-
-
工银国 际控 股有 限公 司
ICBC International
H
oldings
Limited
-
-
-
-
-
摩根士 丹利 亚洲 有限 公
司 Morgan Stanley Asi
a
Limited
-
-
-
-
-
澳新银 行集 团
-
-
-
-
-
嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
第 65 页 共 74 页
Australia
and New Z
ealand Banking Group
中国国 际金 融香 港证 券有 限
公司
China International
Capital Corporation Ho
ng Kong Securities
Limited
-
-
-
-
-
荷兰商 业银 行
ING Bank N.V.
-
-
-
-
-
华泰金 融控 股（ 香港 ）有 限
公司
-
-
-
-
-
新增
广发证 券（ 香港 ）经 济有 限
公司
GF Securities (Hong K
ong)
Brokerage Ltd
-
-
-
-
-
富国证 券
Wells Fargo Securities
LLC
-
-
-
-
-
东方汇 理
CREDIT AGRICOLE CORPOR
ATE AND
INVESTMENT
BANK
-
-
-
-
-
中信银 行（ 国际 ）有 限公 司
China CITIC Bank Inte
rnational Limited
-
-
-
-
-
新增
法国巴 黎证 券（ 亚洲 ）有 限
公司
BNP PARIBAS Securities
(Asia) Limited
-
-
-
-
-
嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
第 66 页 共 74 页
尚乘资 产管 理有 限公 司
AMTD
Asset Managemen
t Limited
-
-
-
-
-
中银香 港
Bank of China Hong K
ong
-
-
-
-
-
交通银 行股 份有 限公 司香 港
分行
Bank of Communications
Co., Ltd. HK
Bran
ch
-
-
-
-
-
J.P. 摩 根资 本顾 问有 限公
司 Morgan Capital Adv
isors LLP
-
-
-
-
-
澳大利 亚国 民银 行
National Bank of Aust
ralia
-
-
-
-
-
加拿大 皇家 银行
Royal Bank of Canada
-
-
-
-
-
苏格兰 皇家 银行
Royal Bank of Scotlan
d Plc(RBS)
-
-
-
-
-
法国外 贸银 行 NATIXIS
-
-
-
-
-
渤海证 券
Bohai Securities Co.
Ltd.
-
-
-
-
-
招商证 券（ 香港 ）有 限公 司
China Merchants Securi
ties
(HK) Co., Ltd.
-
-
-
-
-
金贝塔 证券 有限 公司 -
-
-
-
-
嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
第 67 页 共 74 页
iGoldenbeta Securities
Company
Limited
BANCO SANTANDER,S.A
-
-
-
-
-
CHINA MERCHANTS SECURI
TIES (HK) CO., LTD
-
-
-
-
-
新增
Liquidity Finance LLP
-
-
-
-
-
新增
CSI GLOBAL MARKETS LI
MITED
-
-
-
-
-
新增
注:1. 本表 “佣 金 ” 指 本基 金通过 单一 券商 的交 易单 元进行 股票 、 权证 等交 易 而合计 支付 该等 券商
的佣金 合计 。
2. 交易 单元 的选 择标 准 和程序
（1） 经营 行为 规范 ， 在近一 年内 无重 大违 规行 为；
（2） 公司 财务 状况 良 好；
（3） 有良 好的 内控 制 度，在 业内 有良 好的 声誉 ；
（4） 有 较强 的研 究能 力， 能 及时 、 全 面、 定 期 提供质 量较 高的 宏观 、 行 业、 公 司和 证券 市场
研究报 告， 并能 根据 基金 投资的 特殊 要求 ，提 供专 门的研 究报 告；
（5 ） 建立 了广 泛的 信 息网络 ， 能及 时提 供准 确 地信息 资讯 服务 。 基金 管 理人根 据以 上标 准进
行考察 后确 定租 用券 商的 交易单 元。 基金 管理 人与 被选择 的券 商签 订协 议， 并通知 基金 托管 人。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易
债券回 购交 易
权证
交易
基金交 易
成交金 额
占当期 债
券
成交总 额
的比例
成交
金额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交
金额
占当期 权
证
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 基
金
成交总 额
的比例
香港上 海汇 丰银
行有限 公司
The Hongkong
and
Shang
hai
Banking
Corporation
Limited
313,822,513.67 13.47%
- -
- -
- -
花旗环 球金 融亚
洲有限 公
279,208,412.34 11.98%
- -
- -
- -
嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
第 68 页 共 74 页
司
Citigrou
p Global Mar
kets Asia Li
mited
瑞银集 团
Union Bank o
f Switzerland
156,625,062.53 6.72%
- -
- -
- -
巴克莱
Barclays
144,024,977.25 6.18%
- -
- -
- -
摩根大 通证 券
（亚太 ）有 限公
司 J.P.Morgan
Securities
(Asia Pacif
ic) Limited
133,519,574.11 5.73%
- -
- -
- -
野村国 际 （ 香港）
有限公 司
Nomura Intern
ational
(Ho
ng
Kong) L
imited
126,603,345.88 5.43%
- -
- -
- -
美林（ 亚太 ）有
限公司
Merrill Lynch
(Asia
Pac
ific)
Limit
ed
125,086,497.59 5.37%
- -
- -
- -
法国巴 黎兴 业银
行 SOCIETE G
ENERALE Corpo
rate
and
Investment
Banking
121,911,864.34 5.23%
- -
- -
- -
高盛（ 亚洲 ）有
限责任 公司
Goldman Sachs
(Asia) L.L.
C
96,410,292.15 4.14%
- -
- -
- -
瑞士信 贷 （ 香港）
有限公 司
Credit Suisse
(Hong
Kon
g)
Limited
90,969,218.33 3.90%
- -
- -
- -
渣打（ 伦敦 ）银
行 Standard
77,777,731.93 3.34%
- -
- -
- -
嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
第 69 页 共 74 页
Chartered B
ank London
富瑞金 融集 团
Jefferies Hon
g Kong Limit
ed
65,335,754.81 2.80%
- -
- -
- -
香港独 立债 券及
贷款交 易公 司
SC Lowy Fina
ncial(HK)
L
td
60,751,131.79 2.61%
- -
- -
- -
摩根士 丹利 亚洲
有限公 司
Morgan Stanle
y Asia
Lim
ited
60,333,763.32 2.59%
- -
- -
- -
CSI GLOBAL M
ARKETS LIMITE
D
59,485,545.34 2.55%
- -
- -
- -
瑞穗证 券亚 洲有
限公司
Mizuho Securi
ties Asia
Limited
57,077,530.33 2.45%
- -
- -
- -
国泰君 安国 际控
股有限 公司
Guotai Junan
Internatio
nal
Holding
s Limited
53,339,082.78 2.29%
- -
- -
- -
德意志 银行 股份
有限公 司
Deutsche Bank
38,749,478.79 1.66%
- -
- -
5,820,119.41 100.00%
凯基证 券 （ 香港）
有限公 司
KGI Securitie
s (Hong
Ko
ng)
Limited
29,839,788.12 1.28%
- -
- -
- -
俄罗斯 外贸 银行
资本公 司
VTB CAPITAL
PLC
27,597,047.95 1.18%
- -
- -
- -
荷兰商 业银 行
ING Bank N.V
.
26,263,869.81 1.13%
- -
- -
- -
嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
第 70 页 共 74 页
农业信 贷银 行
Credit Agrico
le Corprate
and investmen
t bank
23,273,492.19 1.00%
- -
- -
- -
中银香 港
Bank of Chin
a Hong Kong
19,987,816.47 0.86%
- -
- -
- -
中信证 券国 际有
限公司
CITIC Securit
ies
Interna
tional
Comp
any Limited
17,659,249.91 0.76%
- -
- -
- -
中银国 际证 券有
限公司
BOCI Securiti
es Limited
16,219,106.51 0.70%
- -
- -
- -
Liquidity Fin
ance LLP
13,110,816.43 0.56%
- -
- -
- -
海通国 际证 券有
限公司
Haitong Inter
national
Se
curities Comp
any Ltd.
12,793,271.68 0.55%
- -
- -
- -
三菱 UFJ 证 券国
际有限 公司
Mitsubishi UF
J
Securitie
s
Internati
onal Plc
12,063,900.95 0.52%
- -
- -
- -
星展唯 高达 香港
有限公 司
DBS Vickers
(Hong Kong)
Limited
11,728,738.22 0.50%
- -
- -
- -
澳新银 行集
团 Australia
and New
Zealand Banki
ng Group
11,063,386.96 0.47%
- -
- -
- -
工银国 际控 股有
限公司
ICBC Internat
10,802,382.61 0.46%
- -
- -
- -
嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
第 71 页 共 74 页
ional Holding
s
Limited
建银国 际证 券有
限公司
CCB Internati
onal
Securi
ties
Limite
d
7,574,055.62 0.32%
- -
- -
- -
富国证 券
Wells Fargo
Securities LL
C
7,366,930.48 0.32%
- -
- -
- -
德国商 业银 行
Commerzbank
AG
5,832,447.45 0.25%
- -
- -
- -
中国国 际金 融香
港证券 有限 公
司 China Int
ernational
Capital Corpo
ration Hong
Kong Securiti
es
Limited
5,109,693.31 0.22%
- -
- -
- -
BANCO SANTAND
ER,S.A
3,769,801.60 0.16%
- -
- -
- -
CHINA MERCHAN
TS SECURITIES
(HK) CO.,
LTD
3,346,687.04 0.14%
- -
- -
- -
中信银 行 （ 国际）
有限公 司
China CITIC
Bank Internat
ional Limited
2,733,505.93 0.12%
- -
- -
- -
华泰金 融控 股
（香港 ）有 限公
司
1,364,505.52 0.06%
- -
- -
- -
11.8 其 他重 大事件
序号
公告事 项
法定披 露方 式
法定披 露日 期
1
关于旗 下开 放式 基金 通过 工商银 行开
办定投 业务 及参 加费 率优 惠的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 管理 人
网站
2018 年 1 月 2 日 嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
第 72 页 共 74 页
2
关于增 加国 金证 券为 嘉实 旗下基 金代
销机构 并开 展定 投业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 管理 人
网站
2018 年1 月22 日
3
关于增 加苏 宁基 金为 嘉实 旗下基 金代
销机构 及参 加费 率优 惠的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 管理 人
网站
2018 年2 月14 日
4
嘉实基 金管 理有 限公 司关 于增加 和耕
传承为 嘉实 旗下 基金 代销 机构并 开展
定投业 务及 参加 费率 优惠 的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 管理 人
网站
2018 年 3 月 5 日
5
关于修 改嘉 实新 兴市 场债 券型证 券投
资基金 基金 合同 及托 管协 议的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 管理 人
网站
2018 年3 月22 日
6
嘉实基 金管 理有 限公 司关 于调整 旗下
部分基 金赎 回费 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 管理 人
网站
2018 年3 月22 日
7
关于嘉 实新 兴市 场债 券型 证券投 资基
金2018 年3 月30 日、4 月2 日 暂停
申购、 赎回 及定 投业 务公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 管理 人
网站
2018 年3 月28 日
8
嘉实基 金管 理有 限公 司关 于嘉实 新兴
市场债 券型 证券 投资 基金2018 年5 月
22 日 暂停 申购、 赎回 及定 投业务 公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 管理 人
网站
2018 年5 月18 日
9
关于增 加上 海挖 财基 金销 售有限 公司
为旗下 基金 代销 机构 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 管理 人
网站
2018 年5 月25 日
10
关于增 加途 牛金 融为 旗下 基金代 销机
构的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 管理 人
网站
2018 年5 月25 日
11
关于增 加腾 安基 金销 售（ 深圳） 有限
公司为 旗下 基金 代销 机构 的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 管理 人
网站
2018 年5 月28 日
12
嘉实基 金管 理有 限公 司关 于嘉实 新兴
市场债 券型 证券 投资 基金2018 年7 月
2 日暂 停申 购、 赎回 及定 投业务 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 管理 人
网站
2018 年6 月28 日
13
关于增 加中 信期 货为 嘉实 旗下基 金代
销机构 并开 展定 投业 务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 管理 人
网站
2018 年7 月16 日
14
嘉实基 金管 理有 限公 司关 于调整 旗下
部分基 金直 销柜 台申 购、 赎回、 转换
数量限 制的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 管理 人
网站
2018 年7 月18 日
15
关于增 加四 川天 府银 行为 嘉实旗 下基
金代销 机构 并开 展定 投及 转换业 务的
公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 管理 人
网站
2018 年8 月24 日
16
关于增 加深 圳农 村商 业银 行为嘉 实旗
下基金 代销 机构 并开 展定 投及转 换业
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 管理 人
2018 年9 月10 日 嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
第 73 页 共 74 页
务的公 告 网站
17
关于增 加恒 天明 泽为 嘉实 旗下基 金代
销机构 并开 展定 投、 转换 业务及 参加
费率优 惠的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 管理 人
网站
2018 年9 月14 日
18
关于增 加众 禄基 金为 嘉实 旗下基 金代
销机构 并开 展定 投、 转换 业务及 参加
费率优 惠的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 管理 人
网站
2018 年9 月14 日
19
嘉实基 金管 理有 限公 司关 于嘉实 新兴
市场债 券型 证券 投资 基金2018 年9 月
25 日 暂停 申购、 赎回 及定 投业务公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 管理 人
网站
2018 年9 月20 日
20
关于增 加中 民财 富为 嘉实 旗下基 金代
销机构 并开 展定 投业 务及 参加费 率优
惠的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 管理 人
网站
2018 年9 月26 日
21
嘉实基 金管 理有 限公 司关 于增加 万得
基金为 嘉实 文体 娱乐 等证 券投资 基金
代销机 构的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 管理 人
网站
2018 年9 月27 日
22
嘉实基 金管 理有 限公 司关 于嘉实 新兴
市场债 券型 证券 投资 基 金2018 年 10
月17 日暂 停申 购、 赎 回及 定投业 务公
告
中国证 券报 、上 海证券
报、证 券时 报、 管理 人
网站
2018 年 10 月 15 日
23
关于增 加万 家财 富为 嘉实 旗下基 金代
销机构 并开 展转 换业 务及 参加费 率优
惠的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 管理 人
网站
2018 年 11 月 30 日
24
关于增 加“ 百度 百盈 ”为 嘉实旗 下基
金代销 机构 并开 展定 投业 务及参 加费
率优惠 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 管理 人
网站
2018 年 12 月 10 日
25
关于增 加阳 光人 寿为 嘉实 旗下基 金代
销机构 并开 展定 投、 转换 业务及 参加
费率优 惠的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 管理 人
网站
2018 年 12 月 10 日
26
关于增 加众 升财 富为 嘉实 旗下基 金代
销机构 并开 展定 投、 转换 业务及 参加
费率优 惠的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 管理 人
网站
2018 年 12 月 19 日
27
关于嘉 实新 兴市 场债 券型 证券投 资基
金2018 年12 月24 日至12 月26 日暂
停申购 、赎 回及 定投 业务 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 管理 人
网站
2018 年 12 月 20 日
§1 2 影响投 资者决策的其他重 要信息
2019 年 2 月 2 日本 基金 管理人 发布 《嘉 实基 金管 理有限 公司 高级 管理 人员 变更公 告》 ， 自
2019 年2 月2 日起 邵健 先 生不再 担任 公司 副总 经理 ，专 注 于专 户产 品的 投资 管理工 作。
嘉实新兴市场债券 2018 年年度 报告
第 74 页 共 74 页
§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
（1 ） 中 国证 监会 《关 于 核准嘉 实新 兴市 场债 券型 证券投 资基 金募 集的 批复 》 ；
（2 ） 《 嘉实 新兴 市场 债券 型证券 投资 基金 基金 合同 》 ；
（3 ） 《 嘉实 新兴 市场 债券 型证券 投资 基金 招募 说明 书》 ；
（4 ） 《 嘉实 新兴 市场 债券 型证券 投资 基金 托管 协议 》 ；
（5 ） 基 金管 理人 业务 资 格批件 、营 业执 照；
（6 ） 报 告期 内嘉 实新 兴 市场债 券型 证券 投资 基金 公告的 各项 原稿 。
13.2 存 放地 点
北京市 建国 门北 大 街 8 号 华润大 厦8 层嘉 实基 金管 理有限 公司 。
13.3 查 阅方 式
（1 ）书面查询：查阅 时间 为 每工作日 8:30-11:30,13:00-17:30 。投 资者可免 费查阅，也可按 工
本费购 买复 印件 。
（2 ） 网站 查询 ：基 金管 理 人网址 ：http://www.jsfund.cn
投资者 对本 报告 如有 疑问 ， 可咨询 本基 金管 理人 嘉实 基金管 理有 限公 司， 咨询 电 话 400-600-8800 ，
或发E-mail: service@jsfund.cn 。
嘉 实基 金管理 有限 公司
2019 年 03 月26 日
