华富中证 100 指 数 证券 投 资 基 金
2018 年 年度 报 告 摘 要
2018 年12 月31 日
基金管 理人: 华富基金管 理有限公司
基金托 管人: 交通银行股 份有限公司
送出日 期:2019 年3 月26 日 华富中证 100 指数证券投资基 金 2018 年年度报告摘要
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§1 重要提 示
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ,
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ,并 由董事 长签 发。
基金托 管人 交通 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定, 于 2019 年 3 月 25 日复核 了本 报告
中的财务指标 、净值表 现 、利润分配情 况、财务 会 计报告、投资 组合报告 等 内容,保证 复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 , 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ,投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告 期 自2018 年01 月01 日 起至2018 年 12 月 31 日止 。
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金简 称 华富中 证100 指数
基金主 代码 410008
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2009 年12 月 30 日
基金管 理人 华富基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 交通银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 78,774,850.16 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 本 基 金进 行被 动式 指数 化投 资 ,通 过严 格的 投资 约束
和 数 量化 风险 控制 ,力 争控 制 净值 增长 率与 业绩 比较
基 准 之间 的 日均 跟 踪偏 离度 的 绝对 值 不超 过 0.35%和
年跟踪 误差 不超 过 4% ,以 实现对 中 证 100 指数 的有 效
跟踪。
投资策 略 本 基 金为 被动 式指 数基 金, 本 基金 的标 的指 数为 中证
100 指数 。本 基金 原 则上采 用 完全 复制 指数 的 投资策
略 , 即按 照标 的指 数成 份股 及 其权 重构 建股 票组 合,
并 根 据 标 的 指 数 成 份 股 及 其 权 重 的 变 动 进 行 相 应 调
整 , 力争 净值 增长 率与 业绩 比 较基 准之 间的 跟踪 误差
最小化 。
业绩比 较基 准 中证100 指 数收 益率 ×95% +一年 期银 行定 期存 款收 益
率(税 后) ×5%
风险收 益特 征 本 基 金属 于股 票型 证券 投资 基 金, 属于 较高 风险 、较
高 收 益的 投资 品种 。一 般情 况 下, 其风 险和 收益 高于
混合型 基金 、债 券型 基金 和货币 市场 基金 。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 华富基 金管 理有 限公 司 交通银 行股 份有 限公 司
信息 披 露负 责人
姓名 满志弘 陆志俊
联系电 话 021-68886996 95559
电子邮 箱 manzh@hffund.com luzj@bankcomm.com
客户服 务电 话
400-700-8001 95559
传真 021-68887997 021-62701216
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2.4 信 息披 露方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网 网
址
http://www.hffund.com
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 及基 金托 管人 的办公 场所
华富中证 100 指数证券投资基 金 2018 年年度报告摘要
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§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数 据 和财 务指标
金额单 位: 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2018 年 2017 年 2016 年
本期已 实现 收益 3,114,821.65 7,341,081.19 1,423,427.58
本期利 润 -17,920,865.70 24,756,901.33 -2,386,084.80
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.2328 0.3567 -0.0685
本期基 金份 额净 值增 长率 -17.17% 33.91% -6.11%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2018 年末 2017 年末 2016 年末
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.1138 0.2594 0.0042
期末基 金资 产净 值 87,740,979.95 101,530,709.22 32,772,109.57
期末基 金份 额净 值 1.1138 1.3447 1.0042
- 累计期末 指标 2018 年末 2017 年末 2016 年末
注:1 ) 本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 ( 不含 公 允价值 变动 收益 ) 扣
除相关 费用 后的 余额 ,本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
2) 以 上所 述基 金业 绩指 标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ( 例如 , 开放式 基金 的申 购赎
回费等 ) , 计入 费用 后实 际 收益水 平要 低于 所列 数字 。
3)期 末可 供分 配利 润, 采 用期末 资产 负债 表中 未分 配利润 与未 分配 利润 中已 实现部 分的 孰低 数,
表中的 “期末 ” 均指 报告 期最后 一日 , 即 12 月31 日。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①-③ ②-④
过去三 个月 -11.22% 1.50% -11.87% 1.53% 0.65% -0.03%
过去六 个月 -8.80% 1.40% -10.89% 1.43% 2.09% -0.03%
过去一 年 -17.17% 1.28% -20.82% 1.30% 3.65% -0.02%
过去三 年 4.13% 1.10% -5.26% 1.09% 9.39% 0.01%
过去五 年 65.15% 1.47% 46.67% 1.46% 18.48% 0.01%
自基金 合同
生效起 至今
11.38% 1.41% -4.21% 1.40% 15.59% 0.01%
注: 业绩 比较 基准 收益 率 =中 证100 指数 收益 率 × 9 5%+一年 期 银行 定期 存款 收 益率 (税 后) ×5% ,
业绩比 较基 准在 每个 交易 日实现 再平 衡。 华富中证 100 指数证券投资基 金 2018 年年度报告摘要
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
注:根 据基 金合 同的 规定 ,本基 金资 产投 资于 具有 良好流 动性 的金 融工 具, 包括中 证 100 指数的
成份股及其备 选成份股 、 新股、现金或 者到期日 在 一年以内的政 府债券等 。 其中,本基 金投资于
中证100 指 数的 成份 股及 其备选 成份 股的 比例 为基 金资产 的 90% ~95%, 基金 保留的 现金 以及 投 资
于到期 日在 一年 以内 的政 府债券 的比 例合 计不 低于 基金资 产净 值 的 5% 。本 基 金建仓 期 为 2009 年
12 月 30 日至 2010 年6 月30 日 ,建 仓期 结束 时各 项 资产配 置比 例符 合合 同约 定。 华富中证 100 指数证券投资基 金 2018 年年度报告摘要
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3.2.3 过 去五 年基金 每年 净值增 长率 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率的 比较
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
注:本 基金 过去 三年 未进 行利润 分配 。 华富中证 100 指数证券投资基 金 2018 年年度报告摘要
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§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
基金管 理人 华富 基金 管理 有限公 司于2004 年3 月29 日经中 国证 监会 证监 基金 字[2004]47 号
文核准 开业 ,4 月 19 日 在 上海正 式注 册成 立。 注册 资本 2.5 亿 元, 公司 股东 为华安 证券 股份 有限
公司、 安徽 省信 用担 保集 团有限 公司 和合 肥兴 泰金 融控股 (集 团) 有限 公司 。截止 2018 年 12 月
31 日 , 本 基金 管理 人管 理 了华富 竞争 力优 选混 合型 证券投 资基 金、 华富 货币 市场基 金、 华富 成长
趋势混合型证 券投资基 金 、华富收益增 强债券型 证 券投资基金、 华富策略 精 选灵活配置 混合型证
券投资 基金 、华 富价 值增 长灵活 配置 混合 型证 券投 资基金 、华 富中 证 100 指数 证券 投资 基金 、 华
富强化回报债 券型证券 投 资基金、华富 量子生命 力 混合型证券投 资基金、 华 富中小板指 数增强型
证券投 资基 金、 华富 保本 混合型 证券 投资 基金 、 华 富灵活 配置 混合 型证 券投 资基金 、 华 富恒 富 18
个月定期开放 债券型证 券 投资基金、华 富智慧城 市 灵活配置混合 型证券投 资 基金、华富 恒稳纯债
债券型证券投 资基金、 华 富国泰民安灵 活配置混 合 型证券投资基 金、华富 永 鑫灵活配置 混合型证
券投资基金、 华富健康 文 娱灵活配置混 合型证券 投 资基金、华富 恒利债券 型 证券投资基 金、华富
物联世界灵活 配置混合 型 证券投资基金 、华富安 享 债券型证券投 资基金、 华 富安福 保本 混合型证
券投资基金、 华富益鑫 灵 活配置混合型 证券投资 基 金、华富华鑫 灵活配置 混 合型证券投 资基金、
华富弘鑫灵活 配置混合 型 证券投资基金 、华富天 鑫 灵活配置混合 型证券投 资 基金、华富 天益货币
市场基金、华 富天盈货 币 市场基金、华 富产业升 级 灵活配置混合 型证券投 资 基金、华富 星玉衡一
年定期 开放 混合 型证 券 投 资基金 、华 富恒 玖 3 个月 定期开 放债 券型 证券 投资 基金、 华富 富瑞 3 个
月定期开放债 券型发起 式 证券投资基金 、华富可 转 债债券型证券 投资基金 、 华富恒悦定 期开放债
券型证券投资 基金、华 富 恒财定期开放 债券型证 券 投资基金、华 富恒盛纯 债 债券型证券 投 资基金
共三十 六只 基金 。
4.1.2 基 金经 理(或 基金 经理小 组) 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 (助 理)期 限
证券从 业年
限
说明
任职日 期 离任日 期
高靖瑜
华 富 中 证
100 指数
基 金 基 金
经 理 、 华
富 智 慧 城
市 灵 活 配
置 混 合 型
2017 年 9 月
12 日
- 十八年
复旦大学金融学硕士,
本科学历。历任金鼎综
合证券(维京)股份有
限公司上海代表处研究
员、上海天相投资咨询
有 限 公 司 研 究 员 ,2007
年 7 月加入 华富 基金 管华富中证 100 指数证券投资基 金 2018 年年度报告摘要
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基 金 基 金
经 理 、 华
富 健 康 文
娱 灵 活 配
置 混 合 型
基 金 基 金
经 理 、 华
富 策 略 精
选 灵 活 配
置 混 合 型
基 金 基 金
经 理 、 华
富 中 小 板
指 数 增 强
型 基 金 基
金经理
理有限公司,任行业研
究员,2013 年 3 月 1 日
至2014 年12 月14 日任
华富价值增长混合型基
金 基 金 经 理 助 理 ,2014
年12 月15 日至2016 年
1 月 12 日任 华富 策略 精
选灵活配置混合型基金
经理。
郜哲
华 富 中 证
100 指数
基 金 基 金
经 理 、 华
富 中 小 板
指 数 增 强
型 基 金 基
金经理、
华 富 永 鑫
灵 活 配 置
混 合 型 基
金 基 金 经
理
2018 年 2 月
23 日
- 四年
北京大学理学博士,研
究生学历,先后担任方
正证券股份有限公司博
士后研究员、上海同安
投资管理有限公司高级
研究员 ,2017 年 4 月加
入华富基金管理有限公
司。
注: 这里 的任 职日 期指 公 司作出 决定 之日 。 证券 从 业年限 的计 算标 准上 , 证 券从业 的含 义遵 从行
业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期内, 本基金管 理 人认真遵循《 中华人民 共 和国证券投资 基金法》 及 相关法律法规 、
基金合同的规 定,勤勉 尽 责地 为基金份 额持有人 谋 求利益,基金 运作合法 合 规,不存在 损害基金
份额持 有人 利益 的行 为。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
根据中 国证 监会 《 证券 投 资基金 管理 公司 公平 交易 制度指 导意 见》 , 公 司制 定 了 《 华富 基金 管
理有限 公司 公平 交易 管理 制度》 , 在 投资 管理 活动 中 公平对 待不 同投 资组 合, 公司的 公平 交易 制度华富中证 100 指数证券投资基 金 2018 年年度报告摘要
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所规范的范围 包括境内 上 市股票、债券 的一级市 场 申购、二级市 场交易等 所 有投资管理 活动,同
时包括授权、 研究分析 、 投资决策、交 易执行、 业 绩评估等投资 管理活动 相 关的各个环 节。具体
控制措 施如 下:
在研究分析和 投资决策 环 节,公司通过 建立规范 、 完善的研究管 理平台, 为 所有的投资组 合
经理提供公平 的研究服 务 和支持。公司 的各类投 资 组合,在保证 其决策相 对 独立的同时 ,在获取
投资信息、投 资建议及 决 策实施方面均 享有公平 的 机会。各投资 组合经理 根 据其管理的 投资组合
的投资风格和 投资策略 , 制定客观、完 整的交易 决 策规则,并按 照这些规 则 进行投资决 策,保证
各投资 组合 投资 决策 的客 观性和 独立 性。
在交易执行环 节,公司 设 立独立的集中 交易部门 , 通过实行集中 交易制度 和 公平的交易分 配
制度, 确保 各投 资组 合享 有公平 的交 易执 行机 会。 交易执 行的 公平 原则 : “ 价 格优先 、时 间优 先、
综合平 衡、 比例 实施 ” , 保 证交易 在各 投资 组合 间的 公正实 施, 保证 各投 资组 合间的 利益 公平 对待 。
公司通过完善 银行间市 场 交易、交易所 大宗交易 等 非集中竞价交 易的交易 分 配制度,确 保各投资
组合获 得公 平的 交易 机会 。
在行为监控和 分析评估 环 节,公司将公 平交易作 为 日常交易监控 的重要关 注 内容,加强对 投
资交易行为的 监察稽核 力 度,公司集中 交易部、 监 察稽核部等相 关部门严 格 按照公司关 于异常交
易的界定规则 对违反公 平 交易原则的异 常交易进 行 识别、监控与 分析。每 日 交易时间结 束后,集
中交易部对每 一笔公平 交 易的执行结果 进行登记 , 逐笔备注发 生 公平交易 各 指令的先后 顺序及实
际执行结果, 由具体执 行 的交易员签字 确认留档 , 并交监察稽核 部备案。 公 司监察稽核 部分别于
每季度 和每 年度 对公 司管 理的不 同投 资组 合整 体收 益率差 异、 分投 资类 别的 收 益率差 异进 行分 析,
对连续 四个 季度 期间 内、 不同时 间窗 下 ( 如 1 日内 、3 日 内、5 日内) 同向 交 易的交 易价 差进 行分
析。本 报告 期内 ,根 据纳 入样本 内的 数据 分析 结果 ,未发 现明 显异 常情 况。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
本基金管理人 根据中国 证 监会《证券投 资基金管 理 公司公平交易 制度指导 意 见》等相关法 规
要求 , 结 合实 际情 况 , 制 定了 《华 富基 金管 理有 限 公司公 平交 易管 理制 度》 , 对证券 的一 级市 场申
购、二级市场 交易相关 的 研究分析、投 资决策、 授 权、交易执行 、业绩评 估 等投资管理 环节全部
纳入公平交易 管理中, 实 行事前控制、 事中监控 、 事后分析反馈 的流程化 管 理。在制度 和流程上
确保各 组合 享有 同等 信息 知情权 、均 等交 易机 会, 并保持 各组 合的 独立 投资 决策权 。
本报告 期内 ,公 司公 平交 易制度 总体 执行 情况 良好 。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本报告期内未 发现本基 金 存在异常交易 行为。本 基 金报告期内不 存在参与 的 交易所公开竞 价华富中证 100 指数证券投资基 金 2018 年年度报告摘要
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同日反 向交 易成 交较 少的 单边交 易量 超过 该证 券当 日成交 量 的5% 的情 形。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
回顾2018 年, 国内 外宏 观 环境复 杂多 变 , 从 国内 政 策来看 , 年初 去杠 杆目 标 正式从 金融 领域
转移到实体, 社融持续 收 缩,政府原意 是去过剩 产 业过高的杠杆 ,但在实 际 执行过程中 ,银行风
险偏好降低后 ,首先停 止 民企的借贷, 民企资金 链 断裂发生债券 违约,使 得 银行风险偏 好进一步
降低陷入恶性 循环。叠 加 贸易冲突开始 ,经济自 二 月起拐头向下 。因此上 半 年资产表现 上,供改
告一段 落后 ,大 盘股 盈利 转移效 应降 低, 自 1 月起 开始大 跌,2 月创 业板 刚 刚展开 的反 弹受 制于
上述去杠杆和 贸易战因 素 戛然而 止,在 宽货币的 配 合以及经济预 期的转坏 下 ,利率债开 启上涨行
情,对 应的 信用 违约 导致 信用债 特别 是民 企信 用债 大幅下 跌。
认识到 去杠 杆执 行中 的实 际偏差 后, 政府 开始 进行 政策微 调, 自 7 月底 政治 局经济 工作 会 议
明确开始宽信 用支持小 微 企业发展,希 望银行放 贷 支持。并要宽 基建支持 , 但由于需求 的下滑,
以及银 行风 险偏 好短 期不 能回升 ,因 此从 实际 的 PMI 和社 融数 据来 看, 两项 政策均 未能 很好 的贯
彻,同时贸易 战不断升 级 ,经济形势进 一步下滑 。 因此,下半年 资产表现 来 看,权益资 产均仅有
小幅反弹,大 部分时间 都 以快速下跌为 主。且主 板 与创业板均无 差别轮番 下 跌。利率债 牛市在 2
次降准 后正 式确 立 , 信 用 利差略 企稳 ,AAA 以及 AA+ 级跟随 利率 债上 涨 , 但 民 企以及 低评 级信 用债
继续下 跌。
华富中 证100 指 数基 金为 完全复 制的 指数 基金 , 在2018 年 中, 我们 实现 了对 业 绩基准 的有 效
跟踪, 并通 过打 新策 略, 优化了 基金 的成 本收 益。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
本基金 于2009 年12 月 30 日正式 成立 。 截 至2018 年12 月 31 日 , 本 基金 份额 净 值为 1.1138
元,累 计基 金份 额净 值 为 1.1138 元 。本 基金 本报 告 期份额 净值 增长 率为-17.17% ,同 期业 绩比 较
基准收 益率 为-20.82% 。
4.5 管 理人 对宏观 经 济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
在2019 年 一季 度内 中, 我 们将继 续通 过严 格的 投资 约束和 数量 化风 险控 制, 力争实 现对 业绩
基准的有效跟 踪。同时 叠 加打新策略, 在严格控 制 基金跟踪误差 的前提下 , 适当优化基 金的成本
收益。 为投 资者 提供 有效 跟踪中 证 100 指 数的 投资 工具。
4.6 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
本基金管理人 为了有效 控 制基金估值流 程,按照 相 关法律法规的 规定,成 立 了估值委员会 ,
并制订了相关 制度和流 程 。估值委员会 负责基金 估 值相关工作的 评估、决 策 、执行和监 督,确保华富中证 100 指数证券投资基 金 2018 年年度报告摘要
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基金估值的公 允、合理 , 保证估值未被 歪曲以免 对 基金持 有人产 生不利影 响 。报告期内 相关基金
估值政策由天 健会计师 事 务所(特殊普 通合伙) 进 行审核并出具 报告,由 托 管银行进行 复核。公
司估值委员会 主席为公 司 总经理,成员 包括总经 理 、副总经理、 运作保障 部 负责人、监 察稽核部
负责人以及基 金核算、 金 融工程、行业 研究等方 面 的骨干。估值 委员会所 有 相关人员均 具有丰富
的行业分析经 验和会计 核 算经验等证券 基金行业 从 业经验和专业 能力。基 金 经理如认为 估值有被
歪曲或有失公 允的情况 , 可向估值委员 会报告并 提 出相关意见和 建议。各 方 不存在任何 重大利益
冲突, 一切 以投 资者 利益 最大化 为最 高准 则。 本基 金未与 任何 第三 方签 订定 价服务 协议 。
4.6.1 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本基金 按照 《公 开募 集证 券投资 基金 运作 管理 办法 》和《 华富 中 证 100 指数 证券投 资基 金 基
金合同 》的 有关 规定 ,本 期利润 为-17,920,865.70 元,期 末可 供分 配利 润 为 8,966,129.79 元。
本报告 期内 未进 行利 润分 配。
4.7 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
本报告期内, 本基金不 存 在连续二十个 工作日出 现 基金份额持有 人数量不 满 二百人或者基 金
资产净 值低 于五 千万 元的 情形。 华富中证 100 指数证券投资基 金 2018 年年度报告摘要
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§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
2018 年度 , 基 金托 管人 在 华富中 证 100 指 数证 券投 资基金 的托 管过 程中 , 严 格遵守 了 《 证券
投资基 金法 》 及其 他有 关 法律法 规 、 基 金合 同 、 托 管协议 , 尽职 尽责 地履 行 了托管 人应 尽的 义务 ,
不存在 任何 损害 基金 持有 人利益 的行 为。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
2018 年度 , 华 富基 金管理 有限公 司在 华富 中 证100 指数证 券投 资基 金投 资运 作、 基 金资 产 净
值的计算、基 金份额申 购 赎回价格的计 算、基金 费 用开支等问题 上,托管 人 未发现损害 基金持有
人利益 的行 为。
本报告 期内 本基 金未 进行 收益分 配, 符合 基金 合同 的规定 。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
2018 年度, 由华 富基 金管 理有限 公司 编制 并经 托管 人复核 审查 的有 关华 富中 证 100 指数 证 券
投资基金的年 度报告中 财 务指标、净值 表现、收 益 分配情况、财 务会计报 告 相关内容、 投资组合
报告等 内容 真实 、准 确、 完整。 华富中证 100 指数证券投资基 金 2018 年年度报告摘要
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§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计
是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号
天健审 〔2019 〕6-86 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 华富中 证100 指 数证 券投 资基金 全体 持有 人
审计意见 我们审计了华富中 证 100 指数证券投资基金(以 下 简称华富中证
100 指 数基 金 ) 财 务报 表 , 包括2018 年 12 月 31 日 的 资产负 债表 ,
2018 年度的利 润表、持有 人权益(基金净值)变 动 表,以及相关
财务报 表附 注。
我们认 为, 后附 的财 务报 表 在所有 重大 方面 按照 企业 会计准 则的 规
定编制 ,公 允反 映了 华富 中证 100 指 数基 金 2018 年 12 月 31 日的
财务状 况以及 2018 年度 的 经营成 果和 持有 人权 益( 基金净 值) 变
动。
形成审 计意 见的 基础 我们按 照中 国注 册会 计师 审计准 则的 规定 执行 了审 计工作 。 审 计报
告的 “注 册会 计师 对财 务 报表审 计的 责任 ” 部分 进 一步阐 述了 我们
在这些 准则 下的 责任 。 按 照中国 注册 会计 师职 业道 德守则 , 我们 独
立于华 富中 证100 指 数基 金,并 履行 了职 业道 德方 面的其 他责 任。
我们相 信, 我 们获 取的 审 计证据 是充 分、 适 当的, 为发表 审计 意见
提供了 基础 。
其他信 息 华富中 证100 指 数基 金管 理人 (以 下简 称管 理层 ) 对 其他信 息负 责。
其他信 息包 括年 度报 告中 涵盖的 信息 , 但 不包 括财 务 报表和 我们 的
审计报 告。
我们对 财务 报表 发表 的审 计意见 不涵 盖其 他信 息, 我 们也不 对其 他
信息发 表任 何形 式的 鉴证 结论。
结合我 们对 财务 报表 的审 计, 我们 的责 任是 阅读 其 他信息 , 在此 过
程中, 考虑 其 他 信息 是否 与 财务报 表或 我们 在审 计过 程中了 解到 的
情况存 在重 大不 一致 或者 似乎存 在重 大错 报。
基于我 们已 执行 的工 作 , 如果我 们确 定其 他信 息存 在重大 错报 , 我
们应当 报告 该事 实。 在这 方面, 我们 无任 何事 项需 要报告 。
管理层 和治 理层 对财 务报 表的
责任
管理层 负责 按照 企业 会计 准则的 规定 编制 财务 报表 , 使其实 现公 允
反映, 并设计 、 执行 和维 护必要 的内 部控 制, 以 使 财务报 表不 存在
由于舞 弊或 错误 导致 的重 大错报 。
在编制 财务 报表 时, 管理 层 负责评 估华 富中 证100 指 数基金 的持 续
经营能力,披露与持 续经 营相关的事项(如适 用 ) , 并运用持续经华富中证 100 指数证券投资基 金 2018 年年度报告摘要
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营假设 ,除 非 基 金进 行清 算、终 止运 营或 别无 其他 现实的 选择 。
治理层 负责 监督 华富 中 证100 指 数基 金的 财务 报告 过程。
注册会 计师 对财 务报 表审 计的
责任
我 们 的 目 标 是 对 财 务 报 表 整 体 是 否 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的
重大错 报获 取合 理保 证 , 并出具 包含 审计 意见 的审 计报告 。 合理 保
证是高 水平 的保 证, 但并 不 能保证 按照 审计 准则 执行 的审计 在某 一
重大错 报存 在时 总能 发现 。 错 报可 能由 于舞 弊或 错 误导致 , 如果 合
理 预 期 错 报 单 独 或 汇 总 起 来 可 能 影 响 财 务 报 表 使 用 者 依 据 财 务 报
表作出 的经 济决 策, 则通 常认为 错报 是重 大的 。
在按照 审计 准则 执行 审计 工作的 过程 中 , 我 们运 用 职业 判 断 , 并 保
持职业 怀疑 。同 时, 我们 也执行 以下 工作 :
(一) 识别和评估由于 舞弊 或错误导致的财务报 表重 大错报风险,
设计和 实施 审计 程序 以应 对这些 风险 , 并获 取充 分 、 适当的 审计 证
据, 作 为发 表审 计意 见的 基础。 由于 舞弊 可能 涉及 串通、 伪造、 故
意遗漏 、 虚假 陈述 或凌 驾 于内部 控制 之上 , 未能 发 现由于 舞弊 导致
的重大 错报 的风 险高 于未 能发现 由于 错误 导致 的重 大错报 的风 险 。
(二) 了解与审计相关 的内 部控制,以设计恰当 的审 计程序,但目
的并非 对内 部控 制的 有效 性发表 意见 。
(三) 评价管理层选用 会计 政策的恰当性和作出 会计 估计及相关披
露的合 理性 。
(四) 对管理层使用持 续经 营假设的恰当性得出 结论 。同时,根据
获取的 审计 证据 , 就 可能 导 致对华 富中 证100 指 数基 金持续 经营 能
力产生 重 大 疑虑 的事 项或 情况是 否存 在重 大不 确定 性得出 结论 。 如
果我们 得出 结论 认为 存在 重大不 确定 性, 审计 准则 要 求我们 在审 计
报告中 提请 报表 使用 者注 意财务 报表 中的 相关 披露 ; 如果披 露不 充
分, 我们 应当 发表 非无 保 留意见 。 我们 的结 论基 于 截至审 计报 告日
可 获 得 的 信 息 。 然 而 , 未 来 的 事 项 或 情 况 可 能 导 致 华 富 中 证 100
指数基 金不 能持 续经 营。
(五) 评价 财务 报表 的总 体 列报、 结构和 内容 ( 包括 披露) , 并评 价
财务报 表是 否公 允反 映相 关交易 和事 项。
我们与 治理 层就 基金 的审 计范围 、 时 间安 排和 重大 审 计发现 等事 项华富中证 100 指数证券投资基 金 2018 年年度报告摘要
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进行沟 通, 包括 沟通 我们 在 审计中 识别 出的 值得 关注 的内部 控制 缺
陷。
会计师 事务 所的 名称 天健会 计师 事务 所( 特殊 普通合 伙)
注册会 计师 的姓 名 曹小勤
义国兵
会计师 事务 所的 地址 浙江省 杭州 市钱 江 路1366 号华润 大 厦B 座31 层
审计报 告日 期 2019 年3 月 22 日
华富中证 100 指数证券投资基 金 2018 年年度报告摘要
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§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体: 华富 中 证100 指数证 券投 资基 金
报告截 止日 : 2018 年 12 月31 日
单位: 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
资 产:
银行存 款
6,702,014.67 706,423.01
结算备 付金
1,241.67 143,906.56
存出保 证金
2,194.72 4,577.73
交易性 金融 资产
81,163,051.15 100,762,030.06
其中: 股票 投资
81,163,051.15 95,620,532.46
基金投 资
- -
债券投 资
- 5,141,497.60
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产
- -
买入返 售金 融资 产
- -
应收证 券清 算款
148,729.97 -
应收利 息
1,475.48 124,406.20
应收股 利
- -
应收申 购款
8,730.48 60,047.08
递延所 得税 资产
- -
其他资 产
- -
资产总 计
88,027,438.14 101,801,390.64
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018 年12 月31 日
上年度末
2017 年 12 月31 日
负 债:
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债
- -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
50,030.84 78,100.79
应付管 理人 报酬
38,494.55 43,067.07
应付托 管费
11,548.37 12,920.13
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用
6,220.89 11,317.71
应交税 费
- -
应付利 息
- - 华富中证 100 指数证券投资基 金 2018 年年度报告摘要
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应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债
180,163.54 125,275.72
负债合 计
286,458.19 270,681.42
所有者权益:
实收基 金
78,774,850.16 75,502,599.10
未分配 利润
8,966,129.79 26,028,110.12
所有者 权益 合计
87,740,979.95 101,530,709.22
负债和 所有 者权 益总 计
88,027,438.14 101,801,390.64
注: 报 告截 止 日2018 年12 月31 日, 基金 份额 净 值1.1138
元, 基 金份 额总 额78,774,850.16
份。
后附报 表附 注为 本财 务报 表的组 成部 分。
7.2 利 润表
会计主 体: 华富 中 证100 指数证 券投 资基 金
本报告 期:2018 年1 月1 日至2018 年12 月 31 日
单位: 人民 币元
项 目 附注号
本期
2018 年1 月1 日至2018
年 12 月31 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至
2017 年 12 月 31 日
一、收入
-17,067,850.59 25,579,088.47
1.利息 收入
96,471.21 193,579.87
其中: 存款 利息 收入
44,569.82 20,698.24
债券利 息收 入
51,503.74 119,765.11
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
397.65 53,116.52
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 ( 损失 以 “- ” 填 列)
3,859,447.93 7,961,451.83
其中: 股票 投资 收益
1,668,990.03 5,967,741.23
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益
15,634.70 1,977.22
资产支 持证 券投 资收 益
- -
贵金属 投资 收益
- -
衍生工 具收 益
- -
股利收 益
2,174,823.20 1,991,733.38
3.公允 价值 变动 收益 (损 失以
“- ”号填列 )
-21,035,687.35 17,415,820.14
4. 汇 兑收 益 ( 损失 以 “- ” 号填
列)
- -
5.其他 收入 (损 失以 “- ”号填
列)
11,917.62 8,236.63
减: 二、费用
853,015.11 822,187.14
1.管 理人 报酬
486,701.20 404,042.10 华富中证 100 指数证券投资基 金 2018 年年度报告摘要
第 19 页 共 42 页
2.托 管费
146,010.34 121,212.71
3.销 售服 务费
- -
4.交 易费 用
40,128.57 139,033.84
5.利 息支 出
- 32,823.49
其中: 卖出 回购 金融 资产 支出
- 32,823.49
6.税 金及 附加
- -
7.其 他费 用
180,175.00 125,075.00
三、 利润总额 (亏损总额 以 “-”
号填列)
-17,920,865.70 24,756,901.33
减:所 得税 费用
- -
四、 净利润 (净 亏损以 “-”号
填列)
-17,920,865.70 24,756,901.33
7.3 所 有者 权益( 基金 净值) 变动 表
会计主 体: 华富 中 证100 指数证 券投 资基 金
本报告 期:2018 年1 月1 日至2018 年12 月 31 日
单位: 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月 1 日至 2018 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 (基
金净值 )
75,502,599.10 26,028,110.12 101,530,709.22
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 ( 本
期利润 )
- -17,920,865.70 -17,920,865.70
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数
(净值 减少 以 “-” 号填
列)
3,272,251.06 858,885.37 4,131,136.43
其中:1. 基 金申 购款 14,062,676.28 4,377,684.53 18,440,360.81
2. 基金 赎回 款 -10,790,425.22 -3,518,799.16 -14,309,224.38
五、 期末 所有 者权 益 (基
金净值 )
78,774,850.16 8,966,129.79 87,740,979.95
项目
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 (基
金净值 )
32,634,574.05 137,535.52 32,772,109.57
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 - 24,756,901.33 24,756,901.33 华富中证 100 指数证券投资基 金 2018 年年度报告摘要
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的 基 金 净 值 变 动 数 ( 本
期利润 )
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数
(净值 减少 以 “-” 号填
列)
42,868,025.05 1,133,673.27 44,001,698.32
其中:1. 基 金申 购款 59,329,424.42 4,714,410.14 64,043,834.56
2. 基金 赎回 款 -16,461,399.37 -3,580,736.87 -20,042,136.24
五、 期末 所有 者权 益 (基
金净值 )
75,502,599.10 26,028,110.12 101,530,709.22
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署:
______ 章宏 韬______
______ 余 海春______
____ 潘伟____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
华富中 证100 指 数型 证券 投资基 金 ( 以下 简称 本基 金或基 金) 经中 国证 券监 督管理 委员 会 ( 以
下简称 中国 证监 会) (证 监 许可 【2009 】1158 号) 核 准 , 基 金合 同 于2009 年12 月 30 日 生效 。 本
基金为契约型 开放式, 存 续期限不定。 设立时募 集 资金到位情况 经天健光 华 (北京)会 计师事务
所审验 , 并 出具 《 验资 报 告》 (天 健光 华验 (2009 ) 综字 第 070007 号) 。 有关 基金设 立文 件已 按规
定向中国证券 监督管理 委 员会备案。本 基金的管 理 人和基金份额 登记机构 为 华富基金管 理有限公
司,基 金托 管人 为交 通银 行股份 有限 公司 。
根据《 华富 中 证 100 指数 型证券 投资 基金 基金 合同 》的规 定, 本基 金资 产投 资于具 有良 好 流
动性的 金融 工具 , 包 括中 证 100 指 数的 成份 股及 其 备选成 份股 、 新 股、 现金 或者到 期日 在一 年以
内的政府债券 等。如法 律 法规或监管机 构以后允 许 基金投资其他 品种,本 基 金管理人在 履行适当
程序后 ,可 以将 其纳 入投 资范围 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本基金 财务 报表 以持 续经 营为编 制基 础。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务报表符 合企业会 计 准则的要求, 同时参照 中 国证券投资基 金业协会 颁 布的《证券投 资
基金会计核算 业务指引 》 和中国证监会 允许的基 金 行业实务操作 ,真实、 完 整地反映了 基金的财
务状况 、经 营成 果和 净值 变动等 有关 信息 。 华富中证 100 指数证券投资基 金 2018 年年度报告摘要
第 21 页 共 42 页
7.4.4 本 报告 期所采 用的 会计政 策、 会计估 计与 最近一 期年 度报告 相一 致的说 明
本报 告 期所 采用 的会 计政 策、会 计估 计与 最近 一期 年度报 告相 一致 。
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月1 日起至 12 月31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金 以人 民币 为记 账本 位币; 记账 本位 币单 位为 元。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
(1) 金融资 产在初始 确认 时划分为以下 四类:以 公 允价值计量且 其变动计 入 当期损益的金 融
资产、 持有 至到 期投 资、 贷款和 应收 款项 、可 供出 售金融 资产 。
金融资产的分 类取决于 本 基金对金融资 产的持有 意 图和持有能力 。本基金 目 前持有的股票 投
资、债券投资 和衍生工 具 (主要为权证 投资)划 分 为以公允价值 计量且其 变 动计入当期 损益的金
融资产,其他 金融资产 划 分为贷款和应 收款项, 暂 无金融资产划 分为可供 出 售金融资产 或持有至
到期投 资。
(2) 金融负 债在初始 确认 时划分为以下 两类:以 公 允价值计量且 其变动计 入 当期损益的金 融
负债(包括交 易性金融 负 债 和在初始确 认时指定 为 以公允价值计 量且其变 动 计入当期损 益的金融
负债) 、其 他金 融负 债。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
本基金成为金 融工具合 同 的一方时,确 认一项金 融 资产或金融负 债。初始 确 认金融资产或 金
融负债时,按 照公允价 值 计量;对于以 公允价值 计 量且其变动计 入当期损 益 的金融资产 和金融负
债,相关交 易 费用直接 计 入当期损益; 对于其他 类 别的金融资产 或金融负 债 ,相关交易 费用计入
初始确 认金 额。
本基金按照公 允价值对 金 融资产进行后 续计量, 且 不扣除将来处 置该金融 资 产时可能发生 的
交易费用,但 下列情况 除 外:(1) 持 有至到期 投资 以及贷款和应 收款项采 用 实际利率法, 按摊余
成本计量;(2) 在活 跃市 场中没有报价 且其公允 价 值不能可靠计 量的权益 工 具投资, 以及 与该权
益工具 挂钩 并须 通过 交付 该权益 工具 结算 的衍 生金 融资产 ,按 照成 本计 量。
本基金采用实 际利率法 , 按摊余成本对 金融负债 进 行后续计量, 但下列情 况 除外:(1) 以公
允价值计量且 其 变动计 入 当期损益的金 融负债, 按 照公允价值计 量,且不 扣 除将来结清 金融负债
时可能发生的 交易费用 ;(2) 与在活跃 市场中没 有报 价、公允价值 不能可靠 计 量的权益工具 挂钩
并须通过交付 该权益工 具 结算的衍生金 融负债, 按 照成本计量;(3) 不 属于 指定为以公允 价值计华富中证 100 指数证券投资基 金 2018 年年度报告摘要
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量且其变动计 入当期损 益 的金融负债的 财务担保 合 同,或没有指 定为以公 允 价值计量且 其变动计
入当期损益并 将以低于 市 场利率贷款的 贷款承诺 , 在初始确认后 按照下列 两 项金额之中 的较高者
进行后 续计 量 :1) 按 照 《 企业会 计准 则 第 13 号——或有事 项 》 确 定的 金额 ;2) 初始 确认 金额 扣
除按照 《企 业会 计准 则 第14 号 —— 收入 》的 原则 确 定的累 积摊 销额 后的 余额 。
金融资产或金 融负债公 允 价值变动形成 的利得或 损 失,除与套期 保值有关 外 ,按照如下方 法
处理:(1) 以公允价 值计 量且其变动计 入当期损 益 的金融资产或 金融负债 公 允价值变动形 成的利
得或损 失 , 计 入公 允价 值 变动收 益 ; 在 资产 持有 期 间所取 得的 利息 或现 金股 利, 确认 为投 资收 益;
处置时,将实 际收到的 金 额与初始入账 金额之间 的 差额确认为投 资收益, 同 时调整公允 价值变动
收益。(2) 可供出售 金融 资产的公允价 值变动计 入 其他综合收益 ;持有期 间 按实际利率法 计算的
利息,计入投 资收益; 可 供出售权益工 具投资的 现 金股利,于被 投资单位 宣 告发放股利 时计入投
资收益;处置 时,将实 际 收到的金额与 账面价值 扣 除原直接计入 其他综合 收 益的公允价 值变动累
计额之 后的 差额 确认 为投 资收益 。
当收取某项金 融资产现 金 流量的合同权 利已终止 或 该金融资产所 有权上几 乎 所有的风险和 报
酬已转移时, 终止确认 该 金融资产;当 金融负债 的 现时义务全部 或部分解 除 时,相应终 止确认该
金融负 债或 其一 部分 。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
(1) 估 值原 则
本基金持有的 股票投资 、 债券投资和衍 生金融工 具 ,采用在当前 情况下适 用 并且有足够可 利
用数据和其他 信息支 持 的 估值技术确定 相关金融 资 产和金融负债 的公允价 值 。公司将估 值技术使
用的输 入值 分以 下层 级, 并依次 使用 :
1) 第 一层 次输 入值 是在 计 量日能 够取 得的 相同 资产 或负债 在活 跃市 场上 未经 调整的 报价 ;
2) 第二层次输入值是除第 一层次输入值外相关资产 或负债直接或间接可观察 的输入值,包
括:活跃市场 中类似资 产 或负债的报价 ;非活跃 市 场中相同或类 似资产或 负 债的报价; 除报价以
外的其他可观 察输入值 , 如在正常报价 间隔期间 可 观察的利率和 收益率曲 线 等;市场验 证的输入
值等;
3) 第 三层 次输 入值 是相 关 资产或 负债 的不 可观 察输 入值, 包括 不能 直接 观察 或 无法由 可观 察
市场数据验证 的利率、 股 票波动率、企 业合并中 承 担的弃置义务 的未来现 金 流量、使用 自身数据
做出的 财务 预测 等。
(2) 估 值方 法及 关键 假设
1) 根据《中 国证监会 关于 证券投资基金 估值业务 的 指导意见 》 (中 国证券监 督 管理委员会 公华富中证 100 指数证券投资基 金 2018 年年度报告摘要
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告〔2017 〕13 号) 规定 , 在下列 情况 下本 基金 采用 的估值 方法 及关 键假 设如 下:
① 对 存在 活跃 市场 且能 够 获取相 同资 产或 负债 报价 的投资 品种 , 在 估值 日有 报价的 , 除 会计
准则规定的例 外情况外 , 将该报价不加 调整地应 用 于该资产 或负 债的公允 价 值计量。估 值日无报
价且最 近交 易日 后未 发生 影响公 允价 值计 量的 重大 事件的 , 采 用最 近交 易日 的 报价确 定公 允价 值。
有充足证据表 明估值日 或 最近交易日的 报价不能 真 实反映公允价 值的,对 报 价进行调整 ,确定公
允价值 。
与上述投资品 种相同, 但 具有不同特征 的,应以 相 同资产或负债 的公允价 值 为基础,并在 估
值技术 中考 虑不 同特 征因 素的影 响。
② 对 不存 在活 跃市 场的 投 资品种 , 采 用在 当前 情况 下 适用并 且有 足够 可利 用数 据和其 他信 息
支持的估值技 术确定公 允 价值。采用估 值技术确 定 公允价 值时, 优先使用 可 观察输入值 ,只有在
无法取 得相 关资 产或 负 债 可观察 输入 值或 取得 不切 实可行 的情 况下 , 才 可以 使 用不可 观察 输入 值 。
③ 如 经济 环境 发生 重大 变 化或证 券发 行人 发生 影响 证券价 格的 重大 事件 , 使 潜 在估值 调整 对
前一估 值日 的基 金资 产净 值的影 响 在0.25% 以 上的 ,对估 值进 行调 整并 确定 公允价 值。
2) 对 于发 行时 明确 一定 期 限限售 期的 股票 (包 括但 不限于 非公 开发 行股 票、 首次公 开发 行股
票时公司股东 公开发售 股 份、通过大宗 交易取得 的 带限售期的股 票等,不 包 括停牌、新 发行未上
市、 回购 交易 中的 质押 券 等流通 受限 股票 ) , 根 据中 国证券 投资 基金 业协 会 《 关于发 布 《证 券投 资
基金投 资流 通受 限股 票估 值指 引 (试 行) 》的 通知》 (中基 协发 〔2017 〕6 号 ) ,估值 处理 如下 :
① 流 通受 限股 票按 以下 公 式确定 估值 日该 流通 受限 股票的 价值 : FV =S× (1-LoMD)
其中 :FV : 估值 日该 流通 受限股 票的 价值 ;S : 估 值 日在证 券交 易所 上市 交易 的同一 股票 的公
允价值 ;LoMD : 该流 通受 限股票 剩余 限售 期对 应的 流动性 折扣 。
② 引 入看 跌期 权计 算该 流 通受限 股票 对应 的流 动性 折扣。LoMD=P/S ,P 是估 值 日看跌 期权 的
价值。
③ 证券投资基金持有的流 通受限股票在估值日按平 均价格亚式期 权 模 型 确 定估 值 日 看 跌 期
权的价 值。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
本基金持有的 资产和承 担 的负债基本为 金融资产 和 金融负债。当 本基金依 法 有权抵销债权 债
务且交 易双 方准 备按 净额 结算时 ,金 融资 产与 金融 负债按 抵销 后的 净额 在资 产负债 表列 示。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行的 基 金份额所募集 的总金额 在 扣除损益平准 金分摊部 分 后的余额。由 于华富中证 100 指数证券投资基 金 2018 年年度报告摘要
第 24 页 共 42 页
申购和赎回引 起的实收 基 金变动分别于 基金申购 确 认日及基金赎 回确认日 认 列。上述申 购和赎回
分别包 括基 金转 换所 引起 的转入 基金 的实 收基 金增 加和转 出基 金的 实收 基金 减少。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 平 准金和未实现 平准金。 已 实现平准金指 在申购或 赎 回基金份额时 ,
申购或赎 回款 项中包含 的 按累计未分配 的已实现 损 益占基金净值 比例计算 的 金额。未实 现平准金
指在申 购或 赎回 基金 份额 时, 申 购或 赎回 款项 中包 含 的按累 计未 实现 利得/(损失) 占 基金 净值 比例
计算的金额。 损益平准 金 于基金申购确 认日或基 金 赎回确认日认 列,并于 期 末全额转入 未分配利
润/ ( 累计 亏损) 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
股票投资在持 有期间应 取 得的现金股利 扣除由上 市 公司代扣代缴 的个人所 得 税后的净额确 认
为投资收益。 债券投资 在 持有期间应取 得的按票 面 利率计算的利 息扣除在 适 用情况下由 债券发行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 为利 息收 入。
以 公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 在持有期间的 公允价值 变 动确认为公允 价
值变动损益; 处置时其 公 允价值与初始 确认金额 之 间的差额确认 为投资收 益 ,其中包括 从公允价
值变动 损益 结转 的公 允价 值累计 变动 额。
应收款项在持 有期间确 认 的利息收入按 实际利率 法 计算,实际利 率法与直 线 法差异较小的 按
直线法 近似 计算 。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认;
卖出回购金融 资产支出 , 按卖出回购金 融资产的 摊 余成本及实际 利率(当 实 际利率与合同 利
率差异 较小 时, 也可 以用 合同利 率) 在 回 购期 内逐 日计提 ;
其他费用系根 据有关法 规 及相应协议规 定,按实 际 支出金额,列 入当期基 金 费用。如果影 响
基金份 额净 值小 数点 后第 三位的 ,则 采用 待摊 或预 提的方 法。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
每一基金份额 享有同等 分 配权。本基金 收益以现 金 形式及红利再 投资形式 分 配。期末可供 分
配利润指期末 资产负债 表 中未分配利润 与未分配 利 润中已实现收 益的孰低 数 。经宣告的 拟分配基
金收益 于分 红除 权日 从持 有人权 益转 出。 华富中证 100 指数证券投资基 金 2018 年年度报告摘要
第 25 页 共 42 页
7.4.4.12 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
无。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本报告 期本 基金 会计 政 策 无变更 。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本报告 期本 基金 会计 估计 无变更 。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本报告 期本 基金 无重 大会 计差错 。
7.4.6 税项
根据财 政部 、 国 家税务 总 局 《关 于企 业所 得税若 干 优惠政 策的 通知 》 (财 税 〔2008 〕1 号) 、 《 关
于实施上市公 司股息红 利 差别化个人所 得税政策 有 关问题的通知》 (财税〔2012 〕85 号) 、 《关于
上市公 司股 息红 利差 别化 个人所 得税 政策 有关 问题 的通知 》 ( 财税 〔2015 〕101 号) 、 《关 于全 面推
开营业税改征 增值税试 点 的通知》 (财税 〔2016 〕36 号) 、 《关于进 一步明确 全面推开营 改增试点
金融业有关 政策的通 知》 ( 财 税〔2016 〕46 号) 、 《关 于明确金融 房地产开 发 教育辅助服 务等增
值税政 策的 通知 》 ( 财税 〔2016〕140 号) 、 《 关 于资 管产品 增值 税有 关问 题的 通知》 (财 税 〔2017 〕
56 号) 、 《 关于 金融 机构 同 业往来 等增 值税 补充 政策 的通知 》 ( 财税 〔2016 〕70 号) 、 《关 于租 入固
定资产进项税 额抵扣等 增 值税政策的通 知》 (财税 〔2017 〕90 号)及其 他相关 税务法规和实 务操
作,主 要税 项列 示如 下:
( 一) 自 2018 年 1 月 1 日 起,资 管产 品管 理人 运营 资管产 品过 程中 发生 的增 值税应 税行 为 ,
暂适用 简易 计税 方法 ,按 照 3% 的征 税率 缴纳 增值 税 。
( 二) 对基 金买 卖股 票、 债 券的差 价收 入, 暂免 征收 企业所 得税 ;
( 三) 证券 投资 基金 从公 开 发行和 转让 市场 取得 的上 市 公司 股票 , 持 股期 限在1 个月 以内 (含
1 个月) 的, 其股 息红 利 所得全 额计 入应 纳税 所得 额;持 股期 限在 1 个 月以 上至 1 年(含 1 年)
的, 暂减 按50% 计 入应 纳税 所得额 ; 持股 期限 超过1 年的 , 暂 减 按 25% 计入 应纳 税所得 额 。 上 述所
得统一 适 用20% 的税 率计 征个人 所得 税。
主要税 种及 税率 列示 如下 :
税
种
计 税 依 据
税
率
增值税
金融 服务 销 售额
3% 华富中证 100 指数证券投资基 金 2018 年年度报告摘要
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城市维 护建 设税
应缴 流转税 税 额7%
教育费 附加
应缴 流 转税税 额
3%
地方教 育附 加[ 注]
应 缴 流转税 税额
2% 、1%
[ 注]: 接地 方税 务局 通知 ,自 2018 年 7 月 起下 调 地方教 育附 加税 税率 ,由 原来的 2% 下 调为
1%。
7.4.7 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
华富基 金管 理有 限公 司 基金发 起人 、管 理人 、注 册登记 人、 销售 机构
交通银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、代 销机 构
华安证 券股 份有 限公 司( 华安证 券) 基金管 理人 的股 东、 代销 机构
7.4.8 本 报告 期及上 年度 可比 期 间的 关联方 交易
7.4.8.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.8.1.1 股 票交 易
金额单 位: 人民 币元
关联方 名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017年1月1 日至2017 年12 月31日
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的
比例
华安证 券 25,961,852.60 94.10% 75,835,189.05 72.42%
7.4.8.1.2 债 券交 易
金额 单位 :人 民币 元
关联方 名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017年1月1 日至2017 年12 月31日
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的
比例
华安证 券 - - 4,299,434.80 37.77%
华富中证 100 指数证券投资基 金 2018 年年度报告摘要
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7.4.8.1.3 债 券回 购交易
金额单 位: 人民 币元
关联方 名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017年1月1 日至2017 年12 月31日
回购成 交金 额
占当期 债券
回购
成交总 额的
比例
回购成 交金 额
占当期 债券
回购
成交总 额的
比例
华安证 券 2,200,000.00 100.00% 149,374,000.00 69.30%
7.4.8.1.4 权 证交 易
注:本 基金 本报 告期 内及 上年度 可比 期间 内无 通过 关联方 交易 单元 发生 的权 证交易 。
7.4.8.1.5 应 支付 关联方 的佣 金
金额单 位: 人民 币元
关联方 名称
本期
2018年1月1 日至2018 年12 月31日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
华安证 券 24,106.80 94.20% 5,230.04 84.07%
关联方 名称
上年度 可比 期间
2017年1月1 日至2017 年12 月31日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
华安证 券 70,570.49 72.84% 8,554.67 75.59%
注:上述佣金 按市场佣 金 率计算。以扣 除由中国 证 券登记结算有 限责任公 司 收取的证管 费、经手
费和适用期间 内由券商 承 担的证券风险 结算基金 后 的净额列示。 该类佣金 协 议的服务范 围还包括
佣金收 取方 为本 基金 提供 的证券 投资 研究 成果 和市 场信息 服务 。
7.4.8.2 关 联方 报酬
7.4.8.2.1 基 金管 理费
单位: 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月 1 日至 2018 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
486,701.20 404,042.10
其中: 支付 销售 机构 的客
户维护 费
52,654.54 59,030.40 华富中证 100 指数证券投资基 金 2018 年年度报告摘要
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注:基 金管 理费 按前 一日 基金资 产净 值 0.50% 的年 费率逐 日计 提, 按月 支付 。计算 方 法 H= E× 年
管理费 率 ÷ 当年 天数 (H 为每日 应计 提的 基金 管理 费,E 为前 一日 基金 资产 净值) 。
7.4.8.2.2 基 金托 管费
单位: 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月 1 日至 2018 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
146,010.34 121,212.71
注:基 金托 管费 按前 一日 基金资 产净 值 0.15% 的年 费率逐 日计 提, 按月 支付 。计算 方 法 H= E× 年
托管费 率 ÷ 当年 天数 (H 为每日 应计 提的 基金 托管 费,E 为前 一日 基金 资产 净值) 。
7.4.8.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
注:本 基金 本报 告期 内和 上年度 可比 期间 未与 关联 方进行 银行 间同 业市 场的 债券( 含回 购)交 易。
7.4.8.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.8.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
注:本 报告 期内 和上 年度 可比期 间本 基金 管理 人没 有运用 固有 资金 投资 本基 金。
7.4.8.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情 况
注:本 报告 期末 和上 年度 末没有 其他 关联 方投 资本 基金的 情况 。
7.4.8.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位: 人民 币元
关联方
名称
本期
2018 年 1 月1 日至 2018 年12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
交通银 行股 份有
限公司
6,702,014.67 40,972.70 706,423.01 7,660.62
注:1 )本 表仅 列示 活期 存 款余额 及产 生利 息。
2) 本 基 金 用 于 证 券交 易 结算 的 资 金 通 过 “ 交 通 银行基 金 托 管 结 算 资 金 专用 存款 账 户 ” 转 存 于中
国证券 登记 结算 有限 责任 公司, 按银 行同 业利 率计 息。 于2018 年 12 月31 日 的相关 余额 在资 产负
债表中 的 “ 结算 备付 金 ” 科目中 单独 列示 。
7.4.8.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
注:本 基金 在本 报告 期内 和上年 度可 比期 间未 参与 关联方 承销 证券 。 华富中证 100 指数证券投资基 金 2018 年年度报告摘要
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7.4.8.7 其 他关 联交易 事项 的说明
无。
7.4.9 利 润分 配情况
7.4.10 期 末(2018 年 12 月 31 日 ) 本基金 持有 的流通 受限 证券
7.4.10.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
金额单 位: 人民 币元
7.4.12.1.1 受限 证券 类别 : 股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
(单位 : 股)
期末
成本总 额
期末估 值
总额
备注
601860
紫金
银行
2018 年
12 月 20
日
2019
年1 月
3 日
新股流
通受限
3.14 3.14 10,749 33,751.86 33,751.86 -
7.4.10.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
金额单 位: 人民 币元
股票代
码
股票
名称
停牌日
期
停牌
原因
期末
估值单
价
复牌日
期
复牌
开盘单
价
数量 (股)
期末
成本总 额
期末估 值总 额 备注
600030 中信
证券
2018
年12
月25
日
重大
事项
停牌
16.01 2019 年
1 月 10
日
17.15 99,121 1,667,359.91 1,586,927.21 -
600485 信威
集团
2016
年12
月26
日
重大
事项
停牌
14.59 - - 9,203 217,414.82 134,271.77 -
7.4.10.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.10.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
本基金 本报 告期 末无 债券 正回购 交易 中作 为抵 押的 债券。
7.4.10.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
本基金 本报 告期 末无 债券 正回购 交易 中作 为抵 押的 债券。 华富中证 100 指数证券投资基 金 2018 年年度报告摘要
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7.4.11 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事 项
根据“财政部 关于执行企 业会计准则的 上市公司和 非上市企业做 好 2010 年 年报工作的通 知
(财会 〔2010 〕25 号) ” (以下 简称 “通知 ” ) 要 求, 本 基金 对年 末持 有的 以公允 价值 计量 的 金
融资产按照公 允价值的 取 得方式分为三 层:第一 层 次是本基金在 计量日能 获 得相同资产 或负债在
活跃市场上报 价的,以 该 报价为依据确 定公允价 值 ;第二层次是 本基金在 计 量日能获得 类似资产
或负债在活跃 市场上的 报 价,或相同或 类似资产 或 负债在非活跃 市场上的 报 价的,以该 报价为依
据做必要调整 确定公允 价 值;第三层次 是本基金 无 法获得相同或 类似资产 可 比市场交易 价格的,
以其他反映市 场参与者 对 资产或负债定 价时所使 用 的参数为依据 确定公允 价 值。根据通 知要求,
年末本 基金 持有 的以 公允 价值计 量的 资产 分层 列示 如下:
类别
2018 年12 月 31 日公允 价值
2017 年12 月31 日公 允价 值
第一层 次
79,408,100.31
95,037,896.19
第二层 次
1,754,950.84
5,604,534.79
第三层 次
-
119,599.08
合计
81,163,051.15
100,762,030.06
根据《 关于 发布<中 国证 券 投资基 金业 协会 估值 核算 工作小 组关 于 2015 年 1 季 度固定 收益 品
种的估 值处 理标 准> 的通 知 》 (中 基协 发[2014]24 号 ) 的要求 , 本 基金 自2015 年3 月 30 日起 , 对
交易所上市交 易或挂牌 转 让的固定收益 品种采用 第 三方估值机构 中证指数 有 限公司提供 的价格数
据进行 估值 (估 值标 准另 有规定 的除 外) , 年 末本 基 金持有 的以 公允 价值 计量 的上述 资产 计入 第二
层次。 华富中证 100 指数证券投资基 金 2018 年年度报告摘要
第 31 页 共 42 页
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例(%)
1 权益投 资 81,163,051.15 92.20
其中: 股票 81,163,051.15 92.20
2 银行存 款和 结算 备付 金合 计 6,703,256.34 7.61
3 其他各 项资 产 161,130.65 0.18
4 合计 88,027,438.14 100.00
注: 本表 列示 的其 他各 项 资产详 见8.12.3 其 他各 项资产 构成 。
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
8.2.1 期 末指 数投资 按行 业 分类 的境内 股票 投资 组合
金额单 位: 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值
比例( %)
B 采矿业 3,175,380.61 3.62
C 制造业 25,646,763.17 29.23
D
电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供
应业
2,326,161.31 2.65
E 建筑业 3,769,057.45 4.30
F 批发和 零售 业 839,791.95 0.96
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 2,295,056.43 2.62
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务
业
1,253,943.87 1.43
J 金融业 36,133,119.72 41.18
K 房地产 业 4,204,836.47 4.79
L 租赁和 商务 服务 业 1,224,101.52 1.40
M 科学研 究和 技术 服务 业 97,318.00 0.11
合计 80,965,530.50 92.28
注: 本 基金 本报 告期 指数 投资部 分含 拟 于2019 年1 月 1 日 调入 中 证100 指数 的备选 成分 股, 具体
情况请 查阅 中证 指数 有限 公司相 关公 告。
8.2.2 期 末积 极投资 按行 业分类 的 境内 股票 投资 组合
金额单 位: 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值
比例( %)
C 制造业 163,768.79 0.19 华富中证 100 指数证券投资基 金 2018 年年度报告摘要
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J 金融业 33,751.86 0.04
合计 197,520.65 0.23
8.2.3 报 告期 末按行 业分 类的 港 股通 投资股 票投 资组合
注:本 基金 本报 告期 末未 持有港 股通 投资 股票 。
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 股票 投资明 细
8.3.1 期 末指 数投资 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的前 十名 股票投 资明 细
金额单 位: 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量( 股) 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 (% )
1 601318 中国平 安 136,428 7,653,610.80 8.72
2 600519 贵州茅 台 6,392 3,771,343.92 4.30
3 600036 招商银 行 129,846 3,272,119.20 3.73
4 601166 兴业银 行 157,611 2,354,708.34 2.68
5 000651 格力电 器 60,844 2,171,522.36 2.47
6 000333 美的集 团 58,373 2,151,628.78 2.45
7 601288 农业银 行 591,964 2,131,070.40 2.43
8 600000 浦发银 行 187,600 1,838,480.00 2.10
9 600016 民生银 行 312,574 1,791,049.02 2.04
10 600887 伊利股 份 76,591 1,752,402.08 2.00
注:投资者欲 了解本报 告 期末基金投资 的所有股 票 明细,应阅读 登载于管 理 人网站的年 度报告正
文。
8.3.2 期 末积 极投资 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的前 五名 股票投 资明 细
金额单 位: 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量( 股) 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 (% )
1 600485 信威集 团 9,203 134,271.77 0.15
2 601860 紫金银 行 10,749 33,751.86 0.04
3 603629 利通电 子 762 29,497.02 0.03
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1 累 计买 入金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名 的 股票 明细
金额单 位: 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 (% ) 华富中证 100 指数证券投资基 金 2018 年年度报告摘要
第 33 页 共 42 页
1 601318 中国平 安 1,102,097.00 1.09
2 600309 万华化 学 947,345.00 0.93
3 603288 海天味 业 775,030.00 0.76
4 601888 中国国 旅 711,811.00 0.70
5 600009 上海机 场 670,213.00 0.66
6 000568 泸州老 窖 618,631.00 0.61
7 601229 上海银 行 617,663.00 0.61
8 600519 贵州茅 台 495,675.00 0.49
9 601933 永辉超 市 399,296.00 0.39
10 600036 招商银 行 384,379.00 0.38
11 601766 中国中 车 316,932.00 0.31
12 600000 浦发银 行 285,594.00 0.28
13 601166 兴业银 行 281,039.00 0.28
14 002450 康得新 263,954.00 0.26
15 000651 格力电 器 261,600.00 0.26
16 000333 美的集 团 261,550.00 0.26
17 603993 洛阳钼 业 223,980.00 0.22
18 600340 华夏幸 福 222,843.00 0.22
19 600016 民生银 行 209,748.00 0.21
20 002027 分众传 媒 201,178.00 0.20
注:本表列示 “买入金 额 ”按买入成交 金额(成 交 单价乘以成交 数量)填 列 ,未考虑相 关交易费
用。
8.4.2 累 计卖 出金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名 的 股票 明细
金额单 位: 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 (% )
1 601318 中国平 安 865,294.54 0.85
2 601939 建设银 行 595,241.87 0.59
3 603259 药明康 德 512,040.00 0.50
4 600016 民生银 行 396,117.95 0.39
5 600795 国电电 力 369,717.53 0.36
6 600519 贵州茅 台 355,024.96 0.35
7 300760 迈瑞医 疗 313,882.68 0.31
8 601901 方正证 券 305,824.89 0.30
9 601788 光大证 券 293,599.29 0.29
10 600637 东方明 珠 279,573.10 0.28 华富中证 100 指数证券投资基 金 2018 年年度报告摘要
第 34 页 共 42 页
11 600901 江苏租 赁 278,773.30 0.27
12 600036 招商银 行 272,358.12 0.27
13 600893 航发动 力 247,101.55 0.24
14 000625 长安汽 车 242,765.77 0.24
15 002739 万达电 影 214,067.20 0.21
16 601166 兴业银 行 207,283.22 0.20
17 002797 第一创 业 195,845.28 0.19
18 603156 养元饮 品 195,733.46 0.19
19 603693 江苏新 能 191,214.40 0.19
20 000651 格力电 器 184,620.44 0.18
注: 本表 列示 “ 卖出 金额 ”按卖 出成 交金 额 (成 交 单价乘 以成 交数 量 ) 填 列 , 未 考虑 相关 交易 费
用。
8.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额
单位: 人民 币元
买入股 票成 本( 成交 )总 额 17,002,382.10
卖出股 票收 入( 成交 )总 额 12,087,188.17
注:本表列示 “买入股 票 成本(成交) 总额”及 “ 卖出股票收入 (成交) 总 额”均按买 卖成交金
额(成交单价 乘以成交 数 量)填列,未 考虑相关 交 易费用。买入 包括新股 、 债转股 及行 权等获得
的股票 。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
注:本 基金 本报 告期 末未 持有债 券。
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名债券 投资 明细
注:本 基金 本报 告期 末未 持有债 券。
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 前十 名资产 支持 证券投 资明 细
注:本 基金 本报 告期 末未 持有资 产支 持证 券。
8.8 报告 期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
注:本 基金 本报 告期 末未 持有贵 金属 投资
8.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名权证 投资 明细
注:本 基金 本报 告期 末未 持有权 证。
8.10 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货交易 情况 说明
注:本 基金 本报 告期 末未 持有股 指期 货。
8.11 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
注:本 基金 本报 告期 末未 持有国 债期 货。 华富中证 100 指数证券投资基 金 2018 年年度报告摘要
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8.12 投 资组 合报告 附注
8.12.1 本 基金 投资的 前十 名证券 的发 行主体 本期 受到调 查以 及处罚 的情 况的说 明
本报告期内, 本基金投 资 的前十名证券 的发行主 体 不存在被监管 部门立案 调 查的情况,在 本
报告编 制日 前一 年内 也不 存在 受 到公 开谴 责、 处罚 的情况 。
8.12.2 基 金投 资的前 十名 股票超 出基 金合同 规定 的备选 股票 库情况 的说 明
基金投 资的 前十 名股 票中 ,没有 投资 于超 出基 金合 同规定 备选 股票 库之 外的 股票。
8.12.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位: 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 2,194.72
2 应收证 券清 算款 148,729.97
3 应收利 息 1,475.48
4 应收申 购款 8,730.48
5 合计 161,130.65
8.12.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
注:本 基金 本报 告期 末未 持有处 于转 股期 的可 转换 债券。
8.12.5 期 末前 十 名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
8.12.5.1 期 末指 数投资 前十 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明
注:本 基金 本报 告期 末指 数投资 前十 名股 票中 不存 在流通 受限 情况 。
8.12.5.2 期 末积 极投资 前五 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明
金额单 位: 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 流通受 限部 分的 公允 价值
占基金 资产
净值比 例 (%)
流通受 限情 况说 明
1 600485 信威集 团 134,271.77 0.15 重大事 项停 牌
2 601860 紫金银 行 33,751.86 0.04 新股流 通受 限
8.12.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
由于计 算中 四舍 五 入 的原 因,本 报告 分项 之和 与合 计项之 间可 能存 在尾 差。 华富中证 100 指数证券投资基 金 2018 年年度报告摘要
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§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位: 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
2,463 31,983.29 47,910,118.82 60.82% 30,864,731.34 39.18%
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
注:本 报告 期末 基金 管理 人的从 业人 员未 持有 本基 金份额 。
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放 式 基金份 额总 量区间 的情 况
注:本报告期 末基金管 理 人高级管理人 员、基金 投 资和研究部门 负责人、 本 基金的基金 经理未持
有本基 金份 额。
华富中证 100 指数证券投资基 金 2018 年年度报告摘要
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§10 开放式 基金份额变动
单位: 份
基金合 同生 效日 (2009 年12 月 30 日 )基 金份 额总 额 337,421,352.99
本报告 期期 初基 金份 额总 额 75,502,599.10
本报告 期期 间基 金总 申购 份额 14,062,676.28
减: 本报 告期 期间 基金 总赎 回份额 10,790,425.22
本报告 期期 末基 金份 额总 额 78,774,850.16
注:总 申购 份额 含红 利再 投、转 换入 份 额 ;总 赎回 份额含 转换 出份 额。 华富中证 100 指数证券投资基 金 2018 年年度报告摘要
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§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告 期内 未召 开持 有人 大会。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
1 、2018 年1 月23 日, 经 华富基 金管 理有 限公 司总 经理办 公会 议审 议通 过 , 因工作 需要 , 增
聘张娅 女士 为华 富永 鑫灵 活配置 混合 型证 券投 资基 金基金 经理 。
2 、2018 年1 月25 日, 经 华富基 金管 理有 限公 司总 经理办 公会 议审 议通 过 , 因个人 原因 , 王
翔先生 不再 担任 华富 灵活 配置混 合型 证券 投资 基金 基金经 理的 职务 。
3 、2018 年1 月25 日, 经 华富基 金管 理有 限公 司总 经理办 公会 议审 议通 过 , 因个人 原因 , 王
翔先生 不再 担任 华富 天鑫 灵活配 置混 合型 证券 投资 基金基 金经 理的 职务 。
4 、2018 年1 月25 日, 经 华富基 金管 理有 限公 司总 经理办 公会 议审 议 通 过 , 因个人 原因 , 王
翔先生 不再 担任 华富 物联 世界灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金基 金经 理的 职务 。
5 、2018 年1 月25 日, 经 华富基 金管 理有 限公 司总 经理办 公会 议审 议通 过 , 因个人 原因 , 王
翔先生 不再 担任 华富 智慧 城市灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金基 金经 理的 职务 。
6 、2018 年2 月23 日, 经 华富基 金管 理有 限公 司总 经理办 公会 议审 议通 过 , 因工作 需要 , 增
聘郜哲 先生 为 华 富永 鑫灵 活配置 混合 型证 券投 资基 金基金 经理 。
7 、2018 年2 月23 日, 经 华富基 金管 理有 限公 司总 经理办 公会 议审 议通 过 , 因工作 需要 , 增
聘郜哲 先生 为华 富中 小板 指数增 强型 证 券 投资 基金 基金经 理。
8 、2018 年2 月23 日, 经 华富基 金管 理有 限公 司总 经理办 公会 议审 议通 过 , 因工作 需要 , 增
聘郜哲 先生 为华 富中 证 100 指数 证券 投资 基金 基金 经理。
9 、2018 年6 月19 日, 经 华富基 金管 理有 限公 司总 经理办 公会 议审 议通 过 , 因工作 需要 , 张
惠女士 不再 担任 华富 永鑫 灵活配 置混 合型 证券 投资 基金基 金经 理的 职务 。
10 、2018 年 7 月 27 日 , 经华 富 基金 管理 有限 公司 总经理 办公 会议 审议 通过 ,因工 作需 要 ,
增聘龚 炜先 生为 华富 元鑫 灵活配 置混 合型 证券 投资 基金基 金经 理。
11 、2018 年8 月1 日, 经 华富基 金管 理有 限公 司总 经理办 公会 议审 议通 过 , 因工作 需要 , 张
惠女士 不再 担任 华富 元鑫 灵活配 置混 合型 证券 投资 基金基 金经 理的 职务 。
12 、2018 年 8 月 28 日 , 经华富 基金 管理 有限 公司 总经理 办公 会议 审议 通过 ,因工 作需 要 ,
增聘张 惠女 士为 华富 安福 保本混 合型 证券 投资 基金 基金经 理。 华富中证 100 指数证券投资基 金 2018 年年度报告摘要
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13 、2018 年 8 月 28 日 , 经华富 基金 管理 有限 公司 总经理 办公 会议 审议 通过 ,因工 作需 要 ,
增聘倪 莉莎 女士 为华 富弘 鑫灵活 配置 混合 型证 券投 资基金 基金 经理 。
14 、2018 年 8 月 28 日 , 经华富 基金 管理 有限 公司 总经理 办公 会议 审议 通过 ,因工 作需 要 ,
增聘尹 培俊 先生 为华 富可 转债债 券型 证券 投资 基金 基金经 理。
15 、2018 年 8 月 28 日 , 经华富 基金 管理 有限 公司 总经理 办公 会议 审议 通过 ,因工 作需 要 ,
增聘尹 培俊 先生 为华 富收 益增强 债券 型证 券投 资基 金基金 经理 。
16 、2018 年 8 月 28 日 , 经华富 基金 管理 有限 公司 总经理 办公 会议 审议 通过 ,因工 作需 要 ,
增聘张 惠女 士为 华富 星玉 衡一年 定期 开放 混合 型证 券投资 基金 基金 经理 。
17 、2018 年9 月7 日, 经 华 富基 金管 理有 限公 司总 经理办 公会 议审 议通 过 , 因工作 安排 , 胡
伟先生 不再 担任 华富 恒稳 纯债债 券型 证券 投资 基金 基金经 理的 职务 。
18 、2018 年9 月7 日, 经 华富基 金管 理有 限公 司总 经理办 公会 议审 议通 过 , 因工作 安排 , 胡
伟先生 不再 担任 华富 弘鑫 灵活配 置混 合型 证券 投资 基金基 金经 理的 职务 。
19 、2018 年9 月7 日, 经 华富基 金管 理有 限公 司总 经理办 公会 议审 议通 过 , 因工作 安排 , 胡
伟先生 不再 担任 华富 天益 货币市 场基 金基 金经 理的 职务。
20 、2018 年9 月7 日, 经 华富基 金管 理有 限公 司总 经理办 公会 议审 议通 过 , 因工作 安排 , 胡
伟先生 不再 担任 华富 天盈 货币市 场基 金基 金经 理的 职务。
21 、2018 年 9 月 14 日 , 经华富 基金 管理 有限 公司 总经理 办公 会议 审议 通过 ,因工 作安 排 ,
胡伟先 生不 再担 任华 富安 福保本 混合 型证 券 投 资基 金基金 经理 的职 务。
22 、2018 年 9 月 14 日 , 经华富 基金 管理 有限 公司 总经理 办公 会议 审议 通过 ,因工 作安 排 ,
胡伟先 生不 再担 任华 富保 本混合 型证 券投 资基 金基 金经理 的职 务。
23 、2018 年 9 月 14 日 , 经华富 基金 管理 有限 公司 总经理 办公 会议 审议 通过 ,因工 作安 排 ,
胡伟先 生不 再担 任华 富恒 利债券 型证 券投 资基 金基 金经理 的职 务。
24 、2018 年 9 月 14 日 , 经华富 基 金 管理 有限 公司 总经理 办公 会议 审议 通过 ,因工 作安 排 ,
胡伟先 生不 再担 任华 富收 益增强 债券 型证 券投 资基 金基金 经理 的职 务。
25 、2018 年 9 月 26 日 , 经华富 基金 管理 有限 公司 总经理 办公 会议 审议 通过 ,因个 人原 因 ,
胡伟先 生不 再担 任华 富恒 财定期 开放 债券 型证 券投 资基金 基金 经理 的职 务。
26 、2018 年 9 月 26 日 , 经华富 基金 管理 有限 公司 总经理 办公 会议 审议 通过 ,因个 人原 因 ,
胡伟先 生不 再担 任华 富恒 富 18 个月 定期 开放 债券 型 证券投 资基 金基 金经 理的 职务。
27 、2018 年 9 月 26 日 , 经华富 基金 管理 有限 公司 总经理 办公 会议 审议 通过 ,因个 人原 因,
胡伟先 生不 再担 任华 富可 转债债 券型 证券 投资 基金 基金经 理的 职务 。 华富中证 100 指数证券投资基 金 2018 年年度报告摘要
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28 、2018 年 9 月 26 日 , 经华富 基金 管理 有限 公司 总经理 办公 会议 审议 通过 ,因个 人原 因 ,
胡伟先 生不 再担 任华 富星 玉衡一 年定 期开 放混 合型 证券投 资基 金基 金经 理的 职务。
29 、经 华富 基金 管理 有限 公司股 东 会 2018 年第 二 次临时 会议 决议 通过 ,姚 怀然先 生不 再 担
任公司 董事 职务 ,由 徐峰 先生继 任第 五届 董事 会非 独立董 事职 务。
30 、本 报告 期内 基金 托管 人的专 门基 金托 管部 门无 重大人 事变 动。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
基金管 理人 、基 金财 产、 基金托 管业 务在 本报 告期 内没有 发生 诉讼 事项 。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本报告 期内 本基 金投 资策 略未改 变。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本报告 期内 , 本基 金未 有 改聘为 其审 计的 会计 师事 务所情 况 。 本 基金 本年 度 需支付 给审 计机
构天健 会计 师事 务所 (特 殊普通 合伙 ) 审 计报 酬为5 万元 人民 币。 天 健会 计 师事务 所 ( 特殊 普通
合伙) 从2012 年起 为本 公 司提供 审计 服务 。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本基金 的管 理人、 托管 人 的托管 业务 部门 及其 高级 管理人 员报 告期 内未 受监 管部门 的稽 查 或
处罚。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位: 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
华安证 券 2 25,961,852.60 94.10% 24,106.80 94.20% -
国信证 券 1 1,628,520.18 5.90% 1,484.12 5.80% -
注: 根据 中国 证监 会 《关 于 完善证 券投 资基 金交 易席 位制度 有关 问题 的通 知》 ( 证监基 金字[2007]48
号) , 我公 司重 新修 订了 租 用证券 公司 专用 交易 单元 的选择 标准 和程 序, 比较 了多家 证券 经营 机构
的财务状况、 经营状况 、 研究水平后, 选择了研 究 能力强、内部 管理规范 、 信息资讯服 务能力强华富中证 100 指数证券投资基 金 2018 年年度报告摘要
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的几家 券商 租用 了基 金专 用交易 单元 。本 报告 期本 基金未 新增 交易 单元 。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位: 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
华安证 券 - - 2,200,000.00 100.00% - -
国信证 券 71,122.19 100.00% - - - -
注: : 债券 交易 中企 业债 及 可分离 债券 的成 交金 额按 净价统 计, 可转 债的 成交 金额按 全价 统计 。
华富中证 100 指数证券投资基 金 2018 年年度报告摘要
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§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
12.1 报 告期 内单一 投资 者持有 基金 份额比 例达 到或超 过 20% 的 情况
投资
者类
别
报告期 内持 有基 金份 额变 化情况 报告期 末持 有基 金情 况
序号
持有基 金份 额比 例达
到或者 超 过 20% 的时
间区间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份 额
份额占
比
机构 1 2018.1.1-2018.12.31 47,910,118.82 0.00 0.00 47,910,118.82 60.82%
个人
- - - - - - -
- - - - - - - -
产品特 有风 险
无
12.2 影 响投 资者决 策的 其他重 要信 息
无。