融通中证军工指数分级证券投资基 金
2018 年年度报告
2018 年12 月 31 日
基金管理人： 融通基金管理有限公 司
基金托管人： 中国建设银行股份有 限公司
送出日期：2019 年 3 月 27 日 融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载 资料不存 在虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准 确性和完整性承 担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二 以
上独立董事 签字同意 ，并由董 事长签发 。
基金托管人 中国建设 银行股份 有限公司 根据融 通中 证军工指数 分级证券 投资基金 （ 以下简称
“本基金 ” ）基金合 同规定， 于 2019 年 3 月 25 日复 核了本报告 中的财务 指标、净 值表现、 利润
分配情况、财务会计报告 、投资组合报告 等内容，保 证复核内容不存在虚假记 载、误导性陈述 或
者重大遗漏 。
基金管理人 承诺以诚 实信用 、 勤勉 尽责的原 则管理和 运用基金资 产， 但 不保证 基金一定 盈利 。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资 有风险， 投资者在作出投资决策前 应仔细阅读本
基金的招募 说明书及 其更新。
本报告中的财务资料已经 审计，普华永道中 天会计师 事务所（特殊普通合伙） 为本基金出具
了标准无保 留意见的 审计报告 ，请投资 者注意阅 读。
本报告期自 2018 年1 月1 日起 至 12 月31 日止 。 融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ............................................................ 2
1.1 重要提 示 .................................................................. 2
1.2 目录 ...................................................................... 3
§2 基金简介 .................................................................. 5
2.1 基金基 本情况 .............................................................. 5
2.2 基金产 品说明 .............................................................. 5
2.3 基金管 理人和基 金托管人 .................................................... 5
2.4 信息披 露方式 .............................................................. 6
2.5 其他相 关资料 .............................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润 分配情况 .................................... 6
3.1 主要会 计数据和 财务指标 .................................................... 6
3.2 基金净 值表现 .............................................................. 7
3.3 过去三 年基金的 利润分配 情况 ................................................ 8
§4 管理人报告 ................................................................ 8
4.1 基金管 理人及基 金经理情 况 .................................................. 8
4.2 管理人 对报告期 内本基金 运作遵规 守信情况 的说 明 ............................. 10
4.3 管理人 对报告期 内公平交 易情况的 专项说明 ................................... 10
4.4 管理人 对报告期 内基金的 投资策略 和业绩表 现的 说明 ........................... 11
4.5 管理人 对宏观经 济、证券 市场及行 业走势的 简要 展望 ........................... 11
4.6 管理人 内部有关 本基金的 监察稽核 工作情况 ................................... 11
4.7 管理人 对报告期 内基金估 值程序等 事项的说 明 ................................. 12
4.8 管理人 对报告期 内基金利 润分配情 况的说明 ................................... 12
4.9 报告期 内管理人 对本基金 持有人数 或基金资 产净 值预警情形 的说明 ............... 12
§5 托管人报告 ............................................................... 12
5.1 报告期 内本基金 托管人遵 规守信情 况声明 ..................................... 12
5.2 托管人 对报告期 内本基金 投资运作 遵规守信 、净 值计算、利 润分配等 情况的说 明 ... 13
5.3 托管人 对本年度 报告中财 务信息等 内容的真 实、 准确和完整 发表意见 ............. 13
§6 审计报告 ................................................................. 13
§7 年度财务报表 ............................................................. 15
7.1 资产负 债表 ............................................................... 15
7.2 利润表 ................................................................... 16
7.3 所有者 权益（基 金净值） 变动表 ............................................. 17
7.4 报表附 注 ................................................................. 18
§8 投资组合报告 ............................................................. 42
8.1 期末基 金资产组 合情况 ..................................................... 42
8.2 期末按 行业分类 的股票投 资组合 ............................................. 42
8.3 期末按 公允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 所有股票投 资明细 ............... 43
8.4 报告期 内股票投 资组合的 重大 变动 ........................................... 44
8.5 期末按 债券品种 分类的债 券投资组 合 ......................................... 45
8.6 期末按 公允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 前五名债券 投资明细 ............. 46
8.7 期末按 公 允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序所 有资产支持 证券投资 明细 ......... 46
8.8 报告期 末按公允 价值占基 金资产净 值比例大 小排 序的前五名 贵金属投 资明细 ....... 46
8.9 期末按 公允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 前五名权证 投资明细 ............. 46 融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
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8.10 报告期 末本基金 投资的股 指期货交 易情况 说明 ................................ 46
8.11 报告期 末本基金 投资的国 债期货交 易情况 说明 ................................ 46
8.12 投资组 合报告附 注 ........................................................ 46
§9 基金份额持有人信息 ........................................................ 47
9.1 期末基 金份额持 有人户数 及持有人 结构 ....................................... 47
9.2 期末上 市基金前 十名持有 人 ................................................. 47
9.3 期末基 金管理人 的从业人 员持有本 基金的情 况 ................................. 48
9.4 期末基 金管理人 的从业人 员持有本 开放式基 金份 额总量区间 的情况 ............... 48
§10 开放式基金份额变动 ....................................................... 48
§11 重大事件揭示 ............................................................ 49
11.1 基金份 额持有人 大会决议 .................................................. 49
11.2 基金管 理人、基 金托管人 的专门基 金托管 部门 的重大人事 变动 .................. 49
11.3 涉及基 金管理人 、基金财 产、基金 托管业 务的 诉讼 ............................ 49
11.4 基金投 资策略的 改变 ...................................................... 49
11.5 为基金 进行审计 的会计师 事务所情 况 ........................................ 49
11.6 管理人 、托管人 及其高级 管理人员 受稽查 或处 罚等情况 ........................ 49
11.7 基金租 用证券公 司交易单 元的有关 情况 ...................................... 49
11.8 其他重 大事件 ............................................................ 52
§12 备查文件目录 ............................................................ 54
12.1 备查文 件目录 ............................................................ 55
12.2 存放地 点 ................................................................ 55
12.3 查阅方 式 ................................................................ 55
融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 融通中证军 工指数分 级证券投 资基金
基金简称 融通军工分 级
场内简称 融通军工
基金主代码 161628
基金运作方 式 契约型开放 式
基金合同生 效日 2015 年7 月1 日
基金管理人 融通基金管 理有限公 司
基金托管人 中国建设银 行股份有 限公司
报告期末基 金份额总 额 109,883,173.49 份
基金合同存 续期 不定期
基金份额上 市的证券 交易所 深圳证券交 易所
上市日期 2015 年7 月13 日
下属分级基 金的基金 简称 融通军工分 级 军工股 A 军工股 B
下属分级基 金的场内 简称 融通中证军 工 军工股 A 军工股 B
下属分级基 金的交易 代码 161628 150335 150336
报告期末下属分级基金份额总
额
60,256,945.49 份 24,813,114.00 份 24,813,114.00 份
2.2 基金产品说明
投资目标 本基金采用 指数化投 资策略， 紧密跟 踪中证军 工指数 。 在正常市
场情况下 ， 力争将 基金的净 值增长率 与业绩比 较基准 之间的日均
跟踪偏离度绝对值控制在 0.35% 以内， 年跟踪误差控 制在 4%以
内。
投资策 略 本基金采用 完全复制 法进行投 资， 按 照成份股 在标的 指数中的基
准权重构建 指数化投 资组合 ， 并根据 标的指数 成份股 及其权重的
变动对投资 组合进行 相应调整 。
业绩比较基 准 95%×中证军工价格指数收益率＋ 5%×银 行人民币活 期存款利率
（税后） 。
风险收益特 征 本基金为股 票型基金 ， 具有较 高预期风 险、 较 高预期收 益的特征。
从本基金所 分离的两 类基金份 额来看 ， 融通军 工 A 份 额具有低预
期风险、 预 期收益相 对稳定的 特征； 融通军工B 份额 具有高预期
风险、预期 收益相对 较高的特 征。
下属分 级 基 金 的 风 险 收 益 特
征
本 基金 为股票 型 基
金 ，具 有较高 预 期
风 险、 较高预 期 收
益的特征。
融通军工股A 份额为
稳健收益类 份额， 具
有低预期风 险、 预期
收 益 相 对 稳 定 的 风
险收益特征
融通军工股B 份 额为
积极收益类 份额， 具
有高预期风 险、 预期
收 益 相 对 较 高 的 风
险收益特征 。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 融通基金管 理有限公 司 中国建设银 行股份有 限公司
信息披露负 责人 姓名 涂卫东 田青 融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
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联系电话 （0755）26948666 （010）67595096
电子邮箱 service@mail.rtfund.com tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电 话
400-883-8088、（ 0755 ）
26948088
（010）67595096
传真 （0755）26935005 （010）66275853
注册地址
深圳市南山 区华侨城 汉唐大厦
13、14 层
北京市西城 区金融大 街 25 号
办公地址
深圳市南山 区华侨城 汉唐大厦
13、14 层
北京市西城 区闹市口 大街 1 号
院 1 号楼
邮政编码 518053 100033
法定代表人 高峰 田国立
2.4 信息披露方式
本基金选定 的信息披 露报纸名 称 证券时报
登载基金年 度报告正 文的管理 人互联网 网址 http://www.rtfund.com
基金年度报 告备置地 点 基金管理人 处、 基金托 管人处、 深 圳证券交 易所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务 所
普华永道中 天会计师 事务所 （特 殊普
通合伙）
上海市湖滨 路 202 号 普华永道 中心 11
楼
注册登记机 构 中国证券登 记结算有 限责任公 司 北京市西城 区太平桥 大街 17 号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分 配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位： 人民币元
3.1.1 期间 数据和指 标 2018 年 2017 年 2016 年
本期已实现 收益 -32,402,279.34 -37,621,473.85 -30,096,387.59
本期利润 -28,675,294.66 -45,221,358.88 -55,599,929.60
加权平均基 金份额本 期利润 -0.2581 -0.1231 -0.1499
本期加权平 均净值利 润率 -30.04% -16.66% -18.09%
本期基金份 额净值增 长率 -27.70% -16.07% -22.79%
3.1.2 期末 数据和指 标 2018 年末 2017 年末 2016 年末
期末可供分 配利润 -77,408,780.32 -67,881,754.35 -71,703,853.19
期末可供分 配基金份 额利润 -0.7045 -0.4581 -0.1763
期末基金资 产净值 75,792,312.72 146,814,479.79 316,062,701.05
期末基金份 额净值 0.690 0.991 0.777
3.1.3 累计 期末指标 2018 年末 2017 年末 2016 年末
基金份额累 计净值增 长率 -50.53% -31.58% -18.49%
注： （1）所述基金业绩指标 不包括持有人认 购或交易 基金的各 项费用，计入费 用后实际收益
水平要低于 所列数字 ；
（2）本期已 实现收益 指基金本 期利息收 入、投 资收 益、其他收 入（不含 公允价值 变动收益）融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
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扣除相关费 用后的余 额，本期 利润为本 期已实现 收益 加上本期公 允价值变 动收益；
（3）期末可供分配基金份 额利润=期末可供 分配利润 ÷ 期末基金份额总额。其 中期末可供分
配利润： 如果 期末未分 配利润的 未实现部 分为正 数,则 期末可供分 配利润的 金额为期 末未分配 利润
的已实现部分,如果期末 未分配利润的未实 现部分为 负数,则期末可供分配利 润的金额为期末未分
配利润（已 实现部分 扣除未实 现部分） 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比 较基准收益率 的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 -12.73% 1.67% -13.22% 1.68% 0.49% -0.01%
过去六个月 -10.99% 1.71% -10.88% 1.71% -0.11% 0.00%
过去一年 -27.70% 1.72% -25.92% 1.73% -1.78% -0.01%
过去三年 -53.15% 1.70% -52.64% 1.64% -0.51% 0.06%
自 基 金 合 同
生效起至今
-50.53% 1.77% -60.68% 2.07% 10.15% -0.30%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值 增长率变动及 其与同期业绩比较基准收益率变动的
比较
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3.2.3
自基金合同生效以来基金每年净值增 长率及其与同 期业绩比较基准收益率的比较
注： 本基金合同 生效日 为 2015 年7 月 1 日， 合同生效 当年按实际 存续期计 算， 未按整个 自然
年度进行折 算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
根据本基金 基金合同 约定，本 基金（包 括：融通 中证 军工份额、 军工股 A 份额 、军工股 B 份
额）不进行 收益分配 。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人 及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
融 通基金管 理有限公 司 （ 以下简称 “本 公司” ） 经中 国证监会证 监基字[2001]8 号 文批准 ， 于
2001 年 5 月 22 日成立， 公司注册 资本 12500 万 元人 民币。本公 司的股东 及其出资 比例为： 新时
代证券股份 有限公司60%、日 兴资产管 理有限公 司（Nikko AssetManagement Co., Ltd. ）40% 。
截至 2018 年12 月 31 日， 公司共 管理六十 五只开放 式 基金： 即融通新 蓝筹证券 投资基金、 融
通债券投资 基金、融 通蓝筹成 长证券投 资基金、 融通 深证 100 指数证券投 资基金、 融通 行业 景气
证券投资基 金、 融通巨 潮 100 指数 证券投 资基金(LOF) 、 融通易支付货 币市场证 券投资基 金、 融通
动力先锋混 合型证券 投资基金 、 融 通领先成 长混合型 证券投资基 金(LOF) 、 融通 内需驱动 混合型证
券投资基金、 融 通深证成 份指数证 券投资 基金、 融通 四季添利债 券型证券 投资基金(LOF) 、 融通 创
业板指数增强型证券投资 基金、融通医疗 保健行业混 合型证券投资基金、融通 岁岁添利定期开 放
债券型证券投资基金、融 通通泰保本混合 型证券投资 基金、融通通源短融债券 型证券投资基金 、融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
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融通通瑞债券型证券投资 基金、融通月月 添利定期开 放债券型证券投资基 金、 融通健康产业灵 活
配置混合型证券投资基金 、融通转型三动 力灵活配置 混合型证券投资基金、融 通互联网传媒灵 活
配置混合型证券投资基金 、融通新区域新 经济灵活配 置混合型证券投资基金、 融通通鑫灵活配 置
混合型证券投资基金、融 通新能源灵活配 置混合型证 券投资基金、融通中证军 工指数分级证券 投
资基金、融通中证全指证 券公司指数分级 证券投资基 金、融通跨界成长灵活配 置混合型证券投 资
基金、 融通新机 遇灵活配 置混合型 证券投 资基金、 融 通成长 30 灵 活配置混 合型证券 投资基金、 融
通汇财宝货 币市场基 金、融通 中国风 1 号灵活配 置混 合型证券投 资基金、 融通通 盈 保本混合 型证
券投资基金、融通增利债 券型证券投资基 金、融通增 鑫债券型证券投资基金、 融通增益债券型 证
券投资基金、融通增祥债 券型证券投资基 金、融通新 消费灵活配置混合型证券 投资基金、融通 通
安债券型证券投资基金、 融通通优债券型 证券投资基 金、融通通乾研究精选灵 活配置混合型证 券
投资基金、融通新趋势灵 活配置混合型证 券投资基金 、融通国企改革新机遇灵 活配置混合型证 券
投资基金、融通通和债券 型证券投资基金 、融通沪港 深智慧生活灵活配置混合 型证券投资基金 、
融通现金宝货币市场基金 、融通通祺债券 型证券投资 基金、融通可转债债券型 证券投资基 金、 融
通通福债券 型证券投 资基金(LOF) 、 融通通宸 债券型证 券投资基金 、 融通 通玺债券 型证券投 资基金、
融通通润债 券型证券 投资基金 、 融 通中证人 工智能主 题指数证券 投资基金(LOF) 、 融通收 益增强债
券型证券投资基金、融通 中国概念债券型证 券投资基 金(QDII) 、融通逆向 策略灵活配置混合 型证
券投资基金、融通通裕定 期开放债券型发 起式证券投 资基金、融通红利机会主 题精选灵活配置 混
合型证券投资基金、融通 通昊定期开放债 券型发起式 证券投资基金、融通新能 源汽车主题精选 灵
活配置混合型证券投资基 金、融通增辉定 期开放债券 型发起式证券投资基金 、 融通增悦债券型 证
券投资基金、融通通捷债 券型证券投资基 金、融通研 究优选混合型证券投资基 金、融通丰利四 分
法证券投资 基金 （QDII ） 。 其中， 融通债券 投资基金 、 融通深证 100 指数证 券投资基 金和融通 蓝筹
成长证券投 资基金同 属融通通 利系列证 券投资基 金。 此外， 公 司还开展 了特定 客户资产 管理业务 。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经 理助理简介
姓名 职务
任本基金的 基金经理
（助理）期 限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
何天翔 本基金的
基金经
理、量化
投资部副
总监
2015/7/1
- 10 何天翔先 生 ， 厦 门大学经 济学硕
士、 安徽大学理 学学士，10 年证
券投资从业 经历 ， 具有基 金从业
资格， 现 任融通 基金管理 有限公
司量化投资 部副总监 。 曾 就职于
华泰联合证 券有限公 司任金融
工程分析师 。 2010 年 3 月 加入融融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
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通基金管理 有限公司 ， 历 任金融
工程研究员 、 专户 投资经理 ， 现
任融通深证 100 指数 、 融 通军工
分级、 融 通证券分 级、 融 通新趋
势灵活配置 混合、融 通通瑞债
券、融通人 工智能主 题指数
(LOF)基金的 基金经理 。
注：任免日期根据基金管 理人对外披露的任 免日期填 写；证券从业年限以从事 证券业务相关
的工作时间 为计算标 准。
4.2 管理人对报告期内本基金 运作遵规守信 情况的说明
报 告期内， 本基 金管理人 严格遵守 《 证券投资 基金法 》 等有关法律法 规和本基 金合同的 规定，
本着诚实信用、勤勉尽责 的原则管理和运 用基金资产 ，在严格控制风险的基础 上，为基金持有 人
谋求最大利益，无损害基 金持有人利益的 行为，本基 金投资组合符合有关法律 法规的规定及基 金
合同的约定 。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项 说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
为 了保证旗下的不同投资 组合得到公平对待 ，本基金 管理人制定了《融通基金 管理 有限公司
公平交易制 度》 ， 公平交 易制度所 规范的范 围包括境 内 上市股票、 债券 的一级市 场申购、 二 级市场
交易等所有投资管理活动 ，并涵盖授权、 研究分析、 投资决策、交易执行、业 绩评估等投资管 理
活动相关的 各个环节 。
本基金管理人通过建立科 学的投资决策体系 ，加强交 易执行环节的内部控制， 并通过工作制
度、流程和技术手段来保 证公平交易原则 的实现。同 时，本基金管理人通过对 投资交易行为的 监
控、分析评 估和信息 披露来加 强对公平 交易过程 和结 果的监督 。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本 基金管理人一直坚持公 平对待旗下所有投 资组合的 原则，在授权、研究分析 、投资决策、
交易执行、 业绩评估 等各个环 节保证公 平交易制 度的 严格执行。
本基金管理 人对报 告 期内不同 时间窗下 （日内 、3 日 内、5 日内 ） 公司 管理的不 同投资组 合同
向交易的交 易价差进 行了分析 ，各投资 组合的同 向交 易价差均处 于合理范 围之内。
报告期内， 本基金管 理人严格 执行了公 平交易的 原则 和制度 。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本基金报告 期内未发 生异常交 易。 融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
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4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业 绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
在严格遵守基金合同的前 提下实现持有人利 益的最大 化是本基金管理的核心思 想，并将此原
则贯彻于基金的运作始终 。本基金运用指 数化投资策 略，通过控制股票投资权 重与中证军工指 数
成份股自然 权重的 偏 离，有效 控制跟踪 误差，为 投资 者提供投资 中证军工 指数的一 个有效工 具。
本报告期内 ，本基金 日均跟踪 偏离为 0.07% ，年 化跟 踪误差为 1.44% ，符 合基金合 同约定。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告 期末本基 金份额净 值为 0.690 元 ； 本报告 期基金份额 净值增长 率为-27.70% ， 业绩
比较基准收 益率为-25.92% 。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走 势的简要展望
展望 2019 年 ， 危 中有机 ， 市场担 忧的贸 易战、 经济寻 底可能会继 续， 但 好的方面 也不少 ， 比
如制度和政 策红利的 持续释放 ，伴随 A 股国际化 海外 长期资金的 持续加入 ，以及 当 前主要指 数估
值都在历史 若干大低 点附近。 纵观 全球， 中国 经济持 续高增长低 通胀， 好于欧 美的低增 长低通 胀，
更好于金砖 国家的低 增长高通 胀， 中国优 势全球难 寻 ， 战略上值得长 期拥有。 从 量化数据 看，2018
年业绩超预期、盈利上调 、以及低波动等因 子获得了 较高的 alpha，反映 了业绩为王和安全 第一
的思维，2019 年结构 性的机会 一定不会 少。 同时 ， 需 要严格防范 “暴雷” 风险， 尽 力从基本 面和
量化两个维 度去排雷 。
军工板块具 有一定的 逆周期特 征， 相对来讲 ， 受 去杠 杆、 经 济寻底等 因素的影 响较小 ， 从 18
年三季报来 看，军工 指数成分 股收入同 比增长 8.68% ，归母净利 润同比增长 25.94% ，实 现了逆周
期增长，另 外，板块 受改革， 以及外部 环境变化 影响 较大，需要 积极关注 。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作 情况
基 金管理人坚持一切从保 护基金持有人利益 出发，继 续致力于内控制度与机制 的完善，加强
合规控制与风险防范，确 保基金运作符合 法律法规和 基金合同的要求。公司监 察稽核部门通过 合
规审核、实时监控及专项 检查等方法，对 基金运作和 公司管理进行独立的监察 稽核，及时发现 风
险隐患，提 出整改建 议，并督 促跟踪业 务部门进 行整 改。
在专项稽核方面，公司监 察稽核部门针对不 同业务环 节的风 险特点，制定年度 检查计划，并
结合对各风险点风险程度 的实时判断和评 估，按照不 同的检查频率，对投资决 策、研究支持、 交
易执行、基金销售、后台 运营、信息披露 及员工职业 操守管理等方面的重点业 务环节进行专项 检
查，检查有关业务执行的 合规性和风险控 制措施的有 效性，检查项目覆盖了相 关业务的主要风 险
点。本报告期内，加大了 对投资管理人员 管控措施、 投资决策流程及决策依据 、交易执行及后 台融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
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运作风险等敏感、重点项 目的关注，确保 基金运作的 稳健合规。本基金管理人 全年未发生合规 及
风险事故 。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项 的说明
报告期内， 本基金的估值 业务严格按照《融 通基金管 理有限公司证券投资基金 估值业务原则
和程序》进行，公司设立 由研究部、风险 管理部、登 记清算部、固定收益部、 国际业务部和监 察
稽核部共同组成的估值委 员会，通过参考 行业协会估 值意见、参考独立第三方 估值服务机构的 估
值数据等一种或多种方式 的有效结合，减 少或避免估 值偏差的发生。估值委员 会的相关成员均 具
备相应的专 业胜任能 力和相关 工作经历 。
估值委员会定期对经济环 境是否发生重大变 化、证券 发行机构是否发生影响证 券价格的重大
事件以及估值政策和程序 进行评价，在发 生了影响估 值政策和程序的有效性及 适用 性的情况后 及
时修订估值方法，以保证 其持续适用。估 值政策和程 序的修订须经公司总经理 办公会议审批后 方
可实施。基金在采用新投 资策略或投资新 品种时，应 评价现有估值政策和程序 的适用性。其中 研
究部负责定期对经济环境 是否发生重大变 化、证券发 行机构是否发生影响证券 价格的重大事件 以
及估值政策和程序进行评 价，金融工程小 组负责估值 方法的研究、价格的计算 及复核，登记清 算
部进行具体的估值核算并 与基金托管人核 对，同时负 责对外进行信息披露。监 察稽核部负责基 金
估值业务的 事前、事 中及事后 的审核工 作。
截至本报告期末，本基金 管理人已与中债金 融 估值中 心有限公司、中证指数有 限公司 签订服
务协议，由 其提供相 关债券品 种和流通 受限股票 的估 值参考数据 。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的 说明
根据本基金 基金合同 约定，本 基金（包 括：融通 中证 军工份额、 军工股 A 份额 、军工股 B 份
额）不进行 收益分配 。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基 金资产净值预 警情形的说明
本 报告期内，本基金不存 在连续二十个工作 日基金份 额持有人数量不满二百人 或者基金资产
净值低于五 千万的情 形 。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声 明
本报告期，中国建设银行 股份有限公司在本 基金的托 管过程中， 严格遵守了《 证券投资基金
法》 、 基金 合同、 托管协议 和其他有 关规定 ， 不存在 损 害基金份额 持有人利 益的行为 ， 完全 尽职尽
责地履行了 基金托管 人应尽的 义务。 融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
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5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规 守信、净值计 算、利润分配等情况的说明
本报告期，本托管人按照 国家有关规定、基 金合同、 托管协议和其他有关规定 ，对本基金的
基金资产净值计算、基金 费用开支等方面 进行了认真 的复核，对本基金的投资 运作方面进行了 监
督，未发现 基金管理 人有损害 基金份额 持有人利 益的 行为。
报告期内， 本基金未 实施利润 分配。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容 的真实、准 确 和完整发表意见
本托管人复核审查了本报 告中的财务指标、 净值表现 、利润分配情况、财务会 计报告、投资
组合报告等 内容，保 证复核内 容不存在 虚假记载 、误 导性陈述或 者重大遗 漏。
§6 审计报告
普华永道中 天审字(2019) 第 21194 号
融通中证军 工指数分 级证券投 资基金全 体基金份 额持 有人：
一、审计意 见
(一)我们审 计的内容
我们审计了融通中证军工 指数分级证券投 资基金(以 下简称“融通军工分级基 金”) 的财务报
表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产 负债表，2018 年 度的利润表 和所有者 权益(基金 净值)变 动表
以及财务报 表附注。
( 二)我们的 意见
我们认为，后附的财务报 表在所有重大方面 按照企业 会计准则和在财务报表附 注中所列示的
中国证券监 督管理委 员会(以下 简称 “ 中国证监 会”) 、 中国证 券投资基 金业协会( 以下简称 “中国
基 金业 协会”)发 布的 有关规 定及 允许的 基金 行业实务 操作 编制， 公允 反映了 融通 军工分 级基 金
2018 年12 月31 日的 财务状况 以及 2018 年度的 经营 成果和基金 净值变动 情况。
二、形成审 计意见的 基础
我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执 行了审计 工作。审计报告的“注册 会计师对财务
报表审计的责任”部分进 一步阐述了我们 在这些准则 下的责任。我们 相信，我 们获取的审计证 据
是充分、适 当的，为 发表审计 意见提供 了基础。
按照中国注册会计师职业 道德守则，我们独 立于融通 军工分级基金，并履行了 职业道德方面
的其他责任 。
三、管理层 和治理层 对财务报 表的责任
融通军工分级基金的基金 管理人融通基金 管理有限公 司(以下简称“基金管理人 ”) 管理层负
责按照企业会计准则和中 国证监会、中国 基金业协会 发布的有关规定及允许的 基金行业实务操 作融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
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编制财务报表，使其实现 公允反映，并设 计、执行和 维护必要的内部控制，以 使财务报表不存 在
由于舞弊或 错误导致 的重大错 报。
在编制财务报表时，基金 管理人管理 层负责 评估融通 军工分级基金的持续经营 能力，披露与
持续经营相关的事项(如 适用)，并运用持续 经营假设 ，除非基金管理人管理 层计划清算融通军 工
分级基金、 终止运营 或别无其 他现实的 选择。
基金管理人 治理层负 责监督融 通军工分 级基金的 财务 报告过程。
四、注册会 计师对财 务报表审 计的责任
我们的目标是对财务报表 整体是否不存在由 于舞弊或 错误导致的重大错报获取 合理保证，并
出具包含审计意见的审计 报告。合理保证 是高水平的 保证，但并不能保证按照 审计准则执行的 审
计在某一重大错报存在时 总能发现。错报 可能由于舞 弊或错误导致，如果合理 预期错报单 独或 汇
总起来可能 影响财务 报表使用 者依据财 务报表作 出的 经济决策， 则通常认 为错报是 重大的。
在按照审计准则执行审计 工作的过程中，我 们运用职 业判断，并保持职业怀疑 。同时，我们
也执行以下 工作：
( 一) 识别和 评估由于 舞弊或错 误导致的 财务报 表重 大错报风险； 设计和实 施审计程 序以应对
这些风险，并获取充分、 适当的审计证据 ，作为发表 审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通 、
伪造、故意遗漏、虚假陈 述或凌驾于内部 控制之上， 未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险 高
于未能发现 由于错误 导致的重 大错报的 风险。
( 二) 了解与 审计相关 的内部控 制， 以设计恰 当的审计 程序， 但 目的并非 对内部 控制的有 效性
发表意见。
( 三) 评价基 金管理人 管理层选 用会计政 策的恰 当性 和作出会计 估计及相 关披露的 合理性。
( 四) 对基金 管理人管 理层使用 持续经营 假设的 恰当 性得出结论 。 同时 ， 根 据获取的 审计证据，
就可能导致对融通军工分 级基金持续经营 能力产生重 大疑虑的事项或情况是否 存在重大不确定 性
得出结论。如果我们得出 结论认为存在重 大不确定性 ，审计准则要求我们在审 计报告中提请报 表
使用者注意财务报表中的 相关披露；如果 披露不充分 ，我们应当发表非无保留 意见。我们的结 论
基于截至审计报告日可获 得 的信息。然而 ，未来的事 项或情况可能导致融通军 工分级基金不能 持
续经营。
( 五) 评价财 务报表的 总体列报 、 结 构和内容(包括披 露)， 并 评价财务 报表是否 公允反映 相关
交易和事项 。
我们与基金管理人治理层 就计划的审计范围 、时间安 排和重大审计发现等事项 进行沟通，包
括沟通我们 在审计中 识别出的 值得关注 的内部控 制缺 陷。 融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
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普华永道中 天
注册会计师
薛
竞
会计师事务 所(特殊普 通合伙)
注册会计师
俞 伟 敏
中国 ?上海市
2019 年3 月25 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体： 融通中证 军工指数 分级证券 投资基金
报告截止日 ： 2018 年12 月 31 日
单位：人民 币元
资 产 附注号
本期末
2018 年12 月31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 4,363,531.95 8,468,828.64
结算备付金
- 54,422.32
存出保证金
6,447.56 26,360.30
交易性金融 资产 7.4.7.2 71,733,869.01 138,850,278.98
其中：股票 投资
71,733,869.01 138,650,278.98
基金投资
- -
债券投资
- 200,000.00
资产支持证 券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资 产 7.4.7.3 - -
买入返售金 融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清 算款
- 3,403,125.71
应收利息 7.4.7.5 994.07 2,393.00
应收股利
- -
应收申购款
17,727.36 34,044.88
递延所得税 资产
- -
其他 资产 7.4.7.6 - -
资产总计
76,122,569.95 150,839,453.83
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018 年12 月31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融 负债
- -
衍生金融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回购金 融资产款
- -
应付证券清 算款
- - 融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
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应付赎回款
134,446.05 3,562,115.38
应付管理人 报酬
67,100.33 173,526.26
应付托管费
14,762.08 38,175.76
应付销售服 务费
- -
应付交易费 用 7.4.7.7 23,441.93 147,773.35
应交税费
0.15 -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税 负债
- -
其他负债 7.4.7.8 90,506.69 103,383.29
负债合计
330,257.23 4,024,974.04
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 153,201,093.04 214,696,234.14
未分配利润 7.4.7.10 -77,408,780.32 -67,881,754.35
所有者权益 合计
75,792,312.72 146,814,479.79
负债和所有 者权益总 计
76,122,569.95 150,839,453.83
注： 报告截 止日 2018 年 12 月 31 日，融 通中证 军工 指数分级证 券投资基 金(以下简 称“融通
军工分级基 金”)之基础 份额净值0.690 元， 融通军工 分级基金之A 份额参 考净值 1.003 元， 融 通
军工分级基 金之 B 份 额参考净 值 0.377 元； 基金份额 总额 109,883,173.49 份， 其中融通 军工分级
基金之基 础 份额 60,256,945.49 份， 融通军工 分级基 金之 A 份额 24,813,114.00 份， 融通军工 分
级基金之 B 份额24,813,114.00 份。
7.2 利润表
会计主体： 融通中证 军工指数 分级证券 投资基金
本报告期：2018 年 1 月1 日至2018 年 12 月31 日
单位：人民 币元
项 目 附注号
本期
2018 年1 月 1 日至
2018 年12 月 31 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至
2017 年 12 月 31 日
一、收入
-26,687,842.29 -40,483,812.08
1. 利息收入
43,042.65 155,037.46
其中：存款 利息收入 7.4.7.11 42,992.09 155,031.32
债券利息收 入
50.56 6.14
资产支持证 券利息收 入
- -
买入返售金 融资产收 入
- -
其他利息收 入
- -
2. 投资收益
-30,578,429.83 -33,465,005.84
其中：股票 投资收益 7.4.7.12 -30,908,292.32 -34,034,674.97
基金投资收 益
- -
债券投资收 益 7.4.7.13 40,792.70 - 融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
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资产支持 证 券投资收 益
- -
贵金属投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收 益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 289,069.79 569,669.13
3. 公允价值 变动收益 7.4.7.17 3,726,984.68 -7,599,885.03
4. 汇兑收益
- -
5. 其他收入 7.4.7.18 120,560.21 426,041.33
减：二、费用
1,987,452.37 4,737,546.80
1．管理人报 酬 7.4.10.2.1 955,945.15 2,729,434.09
2．托管费 7.4.10.2.2 210,307.89 600,475.51
3．销售服务 费
- -
4．交易费用 7.4.7.19 217,292.61 798,378.13
5．利息支出
- -
其中：卖出 回购金融 资产支出
- -
6．税金及附 加
0.18 -
7．其他费用 7.4.7.20
603,906.54 609,259.07
三、利润总 额
-28,675,294.66 -45,221,358.88
减：所得税 费用
- -
四、净利润
-28,675,294.66 -45,221,358.88
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体： 融通中证 军工指数 分级证券 投资基金
本报告期：2018 年 1 月1 日至2018 年 12 月31 日
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月1 日至 2018 年 12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所 有者权益 （基
金净值）
214,696,234.14 -67,881,754.35 146,814,479.79
二、 本期经 营活动产 生的
基金净值变 动数 （本 期利
润）
- -28,675,294.66 -28,675,294.66
三、 本期基 金份额交 易产
生的基金净 值变动数
-61,495,141.10 19,148,268.69 -42,346,872.41
其中：1.基 金申购款 47,843,762.75 -20,035,464.63 27,808,298.12
2.基金赎回 款 -109,338,903.85 39,183,733.32 -70,155,170.53
四、 本期向 基金份额 持有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净值变动
- - -
五、 期末所 有者权益 （基
金净值）
153,201,093.04 -77,408,780.32 75,792,312.72 融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
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项目
上年度可比期间
2017 年 1 月1 日至 2017 年 12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所 有者权益 （基
金净值）
387,766,554.24 -71,703,853.19 316,062,701.05
二、 本期经 营活动产 生的
基金净值变 动数 （本 期利
润）
- -45,221,358.88 -45,221,358.88
三、 本期基 金份额交 易产
生的基金净 值变动数
-173,070,320.10 49,043,457.72 -124,026,862.38
其中：1.基 金申购款 294,186,912.47 -69,108,405.40 225,078,507.07
2.基金赎回 款 -467,257,232.57 118,151,863.12 -349,105,369.45
四、 本期向 基金份额 持有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净值变动
- - -
五、 期末所 有者权益 （基
金净值）
214,696,234.14 -67,881,754.35 146,814,479.79
报表附注为 财务 报表 的组成部 分。
本报告 7.1 至 7.4 财 务报表由 下列负责 人签署：
_____ 张帆______
_ ___颜锡 廉______
_ ___ 刘美丽____
基金管理人 负责人
主管会计 工作负责 人
会 计机构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
融 通中 证军 工指数 分级 证券 投资基 金( 以下 简称 “本基 金 ”) 经中国 证券 监督 管理委 员会( 以
下简称 “中 国证监会 ”)证监许 可[2015] 1151 号 《关 于准予融通 中证军工 指数分级 证券投资 基金
注册的批复》核准，由融 通基金管理有限 公司依照《 中华人民共和国证 券投资 基金法》和《融 通
中证军工指数分级证券投 资基金基金合同 》负责公开 募集。本基金为契约型开 放式基金，存续 期
限不定， 首次设立 募集不 包括认购 资金利息 共募集 370,629,296.14 元 ， 业经普 华永道中 天会计师
事务所(特殊 普通合伙) 普华永 道中天验 字(2015) 第 846 号验资 报 告予以验 证。 经向 中国证监 会备
案， 《融通中 证军工指 数分级证 券投资基 金基金 合同 》于 2015 年 7 月 1 日 正式生效 ，基金合 同生
效日的基金 份额总额为 370,677,558.08 份基 金份额 ，其中认购 资金利息 折合 48,261.94 份基 金
份额。 本 基金的基 金 管理 人为融通 基金管理 有限公司 ， 基金托 管人为中 国建设 银行股份 有限公司 。
根据《融通中证军工指数 分级证券投资基金 基金合同 》的相关规定，根据对基 金财产及收益
分配的不同安排，本基金 的基金份额具有 不同的风险 收益特征，本基金的基金 份额包括融通中 证
军工指数分级证券投资基 金之基础份额(以 下简称 “ 融通军工份额 ”)、融通 中证军工指数分 级证融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
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券投资基金 之稳健收 益类份额( 以下简称 “融通 军工 A 份额”) 及融通 中证军工 指数分级 证券投资
基金之积极 收益类份 额(以下简 称 “融通 军工 B 份额 ”)。 投资人 在场外认/ 申购的融 通军工份 额不
进行基金份额分拆； 投资 人在场内认购的 融通军工份 额将在基金发售结束后进 行基金份额自动 分
离；投资人在场内申购的 融通军工份额， 可选择进行 基金份额分拆，也可选择 不进行基金份额 分
拆。融通军工 A 份额 指融通军 工份额按 基金合同 约定 规则所自动 分离或分 拆的稳健 收益类基 金份
额。融通军工 B 份额 指融通军 工份额 按 基金合同 约定 规则所自动 分离或分 拆的积极 收益类基 金份
额。融通军 工 A 份 额、融通 军工 B 份额的 基金份额 配 比始终保 持 1:1 的 比例不变 。本基金 的基金
份额初始公 开发售结 束后， 场 外认购的 全部份额 确认 为融通军工 份额； 场内 认购的份 额将按 照 1:1
的比例确认 为融通军工 A 份额与融 通军工 B 份额 。本 基金基金合 同生效后 ，融通军 工份额与 融通
军工 A 份额、融 通军工 B 份额 之间可以 按约定的 规则 进行场内份 额配对转 换，包括 基金份额 的分
拆和合并两 种转换行 为。基金 份额的分 拆，指基 金份 额持有人将 其持有的 融通军工 份额按照 2 份
融通军工份 额对应 1 份 融通军 工 A 份额与 1 份 融通军 工 B 份额的比 例进行转 换的行为 ；基金份 额
的合并，指 基金份额 持有人将 其持有的 融通军 工 A 份 额与融通军 工 B 份额按 照 1 份融通 军工 A 份
额与 1 份融 通军工 B 份额对应2 份融通 军工份额 的比 例进行转换 的行为。
基金份额的净值按如下原 则计算：融通军工 份额的基 金份额净值为净值计算日 的基金资产净
值除以基金 份额总数 ，其中基 金份额总 数为融通 军工 份额、融通 军工 A 份额、 融通军工 B 份 额的
份额数之和 。融通军工 A 份额的基 金份额净 值为融通 军工 A 份额的本 金及约定 应得收益 之和。每
2 份融通军 工份额所 代表的 基金资产 净值等 于 1 份 融 通军工 A 份额 和 1 份融 通军 工 B 份额 的基金
资产净值之 和。
本基金定期 进行份额 折算 。 在每年 12 月15 日(若该日 为非工作日 ， 则提 前至该 日之前的 最后
一个工作日) ， 本 基金将进 行融通军 工 A 份额 和融通军 工份额的定 期份额折 算。 在基金份 额折算前
与折算后， 融通 军工 A 份 额与融通 军工 B 份额 的份 额 配比保持 1：1 的比例。 基金 份额折算 基准日
折算前融通 军工 A 份额的 基金份额 参考净值 超出 1.000 元的部分将折 算为融 通军工份 额的场内 份
额分配给融 通军工 A 份额持有 人。融通 军工份额 持有 人持有的每 两份融通 军工份额 将按一份 融通
军工 A 份额获得新增 融通军工 份额的分 配。持有 场外 融通军工份 额的基金 份额持有 人将按前 述折
算方式获得新增场外融通 军工份额的分配 ；持有场内 融通军工份额的基金份额 持有人将按前述 折
算方式获得 新增场内 融通军工 份额的分 配。经过 上述 份额折算， 融通军工 A 份额的 基金份额 参考
净值调整为 1.000 元 ，融通军 工份额的 基金 份额 净值 将相应调整 。
除定期份额 折算外， 本基金还 将在融通 军工份额 的基 金份额净值 高至 1.500 元或以 上、融通
军工 B 份额的基 金份额参 考净值低至 0.250 元或 以下 时进行不定 期份额折 算。当融 通军工份 额的融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
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基金份额净 值高至 1.500 元或以上 ，本基金 将分别对 融通军工 B 份额 和融通军 工份额进 行份额折
算，份额折 算后本基 金将确保 融通军工 A 份额和融 通 军工 B 份额的比 例为 1:1， 份额折算 后融通
军工 B 份额的基 金份额参 考净值和 融通军工 份额的基 金份额净值 超过融通 军工 A 份额的 基金份额
参考净值的部分，折算成 场内的融通军工 份额。份额 折算后融通军工 份额的基 金份额净值、融 通
军工 B 份额的基 金份额参 考净值与 折算基准 日融通军 工 A 份额的基金 份额参考 净值三者 相等。当
融通军工 B 份额的 基金份额 参考净值 低至 0.250 元 或 以下，本基 金将分别 对融通军 工 A 份 额、融
通军工 B 份额和 融通军工 份额进行 份额折算 ，份额折 算后本基金 将确 保融 通军工 A 份额 和融通军
工B 份额的 比例为 1:1 ， 份 额折算后 融通军 工份额的 基金份额净 值、 融 通军工A 份额和 融通军工B
份额的基金 份额参考 净值均调 整为 1.000 元。 融通军 工份额、融 通军工 A 份额和 融通军 工 B 份额
的份额数将 相应缩减 。
经深圳证券 交易所(以 下简称 “ 深交所”) 深证上[2015] 第 337 号文审核同 意，本基 金融通军
工 A 份额 98,485,962.00 份 基金份额 和融通军工 B 份额 98,485,962.00 份基金份 额于 2015 年 7
月13 日在深 交所挂牌 交易 。 对于托 管在场内 的融通军 工份额， 基金份额 持有人 在符合相 关办理条
件的前提下 ，将其分 拆为融通 军工 A 份额和 融通军工 B 份额即可上市 流通； 对于托管 在场外的 融
通军工份额，基金份额持 有人在符合相关 办理条件的 前提下，将其跨系统转托 管至深交所场内 后
分拆为融通 军工 A 份 额和融通 军工 B 份 额即可上 市流 通。
根据 《中华人民 共和国证 券投资基 金法》 和 《 融 通中 证军工指数 分级证券 投资基金 基金合同》
的有关规定 ， 本基 金的投 资范围为 具有良好 流动性的 金融工具 ， 包括国 内依法 发行上市 的股票(包
括中小板、创业板及其 他中国证监会允许 基金投资的 股票)、权证、债券( 包括 国债、金融债、 企
业债、公司 债、次级 债、可转 换债券、 分离 交易 可转 债、央行票 据、中期 票据、短 期融资券 等)、
资产支持证券、债券回购 、银行存款等固 定收益类资 产、现金以及法律法规或 中国证监会允许 基
金投资的其他金融工具( 但须符合中国证监 会相关规 定)。本基金的股票资产 投资比例不低于基 金
资产的 90% ， 其中投 资于中证 军工指数 成份股 和 备选 成份股的资 产不低于 非现金基 金资产的80%，
权证投资占基金资产净值 的比例为 0%-3%，现金或到 期日在一年以内的政府债 券不低于基金资 产
净值的 5%， 其中现金 不包括结 算备付金 、存出保 证金 、应收申购 款等。
本基金的业 绩比较基 准：95% X 中 证军工价 格指数收 益率+5% X 银行人 民币活 期存款利 率(税
后) 。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财 务报表按 照财政部 于 2006 年 2 月 15 日及 以后期间颁 布的《企 业会计准 则－基本
准则》 、 各项具 体会计准 则及相关 规定(以 下合称 “ 企 业会计准则 ”)、 中国证 监会颁布 的 《证券投融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
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资基金信息 披露 XBRL 模板第3 号<年度 报告和半 年度 报告>》 、 中国 证券投资 基金业协 会( 以下 简称
“中国基金 业协会 ”) 颁布的 《证券 投资基金 会计核算 业务指引》 、 《融通 中证军 工指数分 级证券投
资基金基金 合同》和 在财务报 表附注 7.4.4 所列 示的 中国证监会 、中国基 金业协会 发布的有 关规
定及允许的 基金行业 实务操作 编制。
本财务报表 以持续经 营为基础 编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声 明
本基金 2018 年度财务 报表符合 企业会计 准则的 要求 ， 真实、 完整 地反映 了本基金 2018 年12
月31 日的财 务状况以 及 2018 年度的经 营成果和 基金 净值变动情 况等有 关 信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计 年度为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记 账本位币 为人民币 。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产 的分类
金融资产于初始确认时分 类为：以公允价值 计量且其 变动计入当期损益的金融 资产、应收款
项、可供出售金融资产及 持有至到期投资 。金融资产 的分类取决于本基金对金 融资产的持有意 图
和持有能力 。本基金 现无金融 资产分类 为可供出 售金 融资产及持 有至到期 投资。
本基金目前以交易目的持 有的股票投资、债 券投资、 资产支持证券投资和衍生 工具分类为以
公允价值计量 且其变动计 入当期损益的金 融资产。除 衍生工具所产生的金融资 产在资产负债表 中
以衍生金融资产列示外， 以公允价值计量 且其变动计 入当期损益的金融资产在 资产负债表中以 交
易性金融资 产列示 。
本基金持有的其他金融资 产分类为应收款项 ，包括银 行存款、买入返售金融资 产和其他各类
应收款项等 。应收款 项是指在 活跃市场 中没有报 价、 回收金额固 定或可确 定的非衍 生金融资 产。
(2) 金融负债 的分类
金融负债于初始确认时分 类为：以公允价值 计量且其 变动计入当期损益的金融 负债及其他金
融负债。本基金目前暂无 金融负债分类为 以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债。 本
基金持有的 其他金融 负债包括 卖出回购 金融资产 款和 其他各类应 付款项等 。 融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
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7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续 计量和终止确 认
金融资产或 金融负债 于本基金 成为金融 工具合同 的一 方时， 按公允 价值在资 产负债表 内确认。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的 金融资产， 取得时发生的相关交易费 用计入当期损益 ；
对于支付的价款中包含的 债券或资产支持 证券起息日 或上次除息日至购买日止 的利息，单独确 认
为应收项目 。应收款 项和其他 金融负债 的相关交 易费 用计入初始 确认金额 。
对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益 的金融资 产，按照公允价 值进行后 续计量；对于
应收款项和 其他金融 负债采用 实际利率 法，以摊 余成 本进行后续 计量。
金融资产满足下列条件之一 的，予以终止确认 ：(1) 收取该金融资产现金流量 的合同权利终
止；(2) 该金融资 产已转 移， 且 本基金将 金融资 产所 有权上几乎 所有的风 险和报酬 转移给转 入方；
或者(3) 该金融资产已 转移，虽然本基金 既没有转移 也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的 风
险和报酬， 但是放弃 了对该金 融资产控 制。
金融资产终 止确认时 ，其账面 价值与收 到的对价 的差 额，计入当 期损益。
当金融负债的现时义务全 部或部分已经解除 时，终止 确认该金融负债 或义务已 解除的部分。
终止确认部 分的账面 价值与支 付的对价 之间的差 额， 计入当期损 益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本 基金持有的股票投资、 债券投资、资产支 持证券投 资和衍生工具按如下原则 确定公允价值
并进行估值 ：
(1) 存在活跃市场的金 融工具按其估值日 的市场交易 价格确定公允价值；估值 日无交易且最
近交易日后 未发生影 响公允价 值计量的 重大事件 的， 按最近交易 日的市场 交易价格 确定公允 价值。
有充足证据表明估值日或 最近交易日的市 场交易价格 不能真实反映公允价值的 ，应对市场交易 价
格进行调整，确定公允价 值。与上述投资 品种相同， 但具有 不同特征的，应以 相同资产或负债 的
公允价值为基础，并在估 值技术中考虑不 同特征因素 的影响。特征是指对资产 出售或使用的限 制
等，如果该限制是针对资 产持有者的，那 么在估值技 术中不应将该限制作为特 征考虑。此外， 基
金管理人不 应考虑因 大量持有 相关资产 或负债所 产生 的溢价或折 价。
(2) 当金融工具不存在 活跃市场，采用在 当前情况下 适用并且有足够可利用数 据和其他信息
支持的估值技术确定公允 价值。采用估值 技术时，优 先使用可观察输入值，只 有在无法取得相 关
资产或负债 可观察输 入值或取 得不切实 可行的情 况下 ，才可以使 用不可观 察输入值 。
(3) 如经济环境发生重 大变化或证券发行 人发生影响 金融工具价格的重大事件 ，应对估值进
行调整并确 定公允价 值 。 融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
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7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的 负债基本为金融资 产和金 融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认
金额的法定权利且该种法 定权利现在是可 执行的； 且 2) 交易双方准备按 净额结算时，金 融资产
与金融负债 按抵销后 的净额在 资产负债 表中列示 。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金 份额所募集的总金 额在扣除 损益平准金分摊部分后的 余额。由于基
金份额折算引起的实收基 金份额变动于基 金份额折算 日根据折算前的基金份额 数及确定的折 算比
例计算认列。 由于申购 和赎回引 起的实收 基金变 动分 别于基金申 购确认日 及基金赎 回确认日 认列。
上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基 金的实收基金增加和转出基金的实收基金减
少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平 准金和未实现平准 金。已实 现平准金指在申购或赎回 基金份额时，
申购或赎回款项中包含的 按累计未分配的 已实现损益 占基金净值比例计算的金 额。未实现平准 金
指在申购或赎回基金份额 时，申购或赎回 款项中包含 的按累计未实现损益占基 金净值比例计算 的
金额。损益平准金于基金 申购确认日或基 金赎回确认 日认列，并于期末全额转 入未分 配利润/( 累
计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股 票投资在持有期间应取 得的现金股利扣除 由上市公 司代扣代缴的个人所得税 后的净额确认
为投资收益。债券投资在 持有期间应取得 的按票面利 率或者发行价计算的利息 扣除在适用情况 下
由债券发行企业代扣代缴 的个人所得税及 由基金管理 人缴纳的增值税后的净额 确认为利息收入 。
资产支持证券在持有期间 收到的款项，根 据资产支持 证券的预计收益率区分属 于资产支持证券 投
资本金部分和投资收益部 分，将本金部分 冲减资产支 持证券投资成本，并将投 资收益部分扣除 在
适用情况下 由基金管 理人缴纳 的增值税 后的净额 确 认 为利息收入 。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金 融资产在 持有期间的公允价值变动 确认为公允价
值变动损益；于处置时， 其处置价格与初 始确认金额 之间的差额确认为投资收 益，其中包括从 公
允价值变动 损益结转 的公允价 值累计变 动额。
应收款项在持有期间确认 的利息收入按实际 利率法计 算，实际利率法与直线法 差异较小的则
按直线法计 算 。 融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
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7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管 理人报酬 和托管费 在费用涵 盖期间按 基金 合同约定的 费率和计 算方法逐 日确认。
其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按 实际利率 法计算，实际利率法与直 线法差异较小
的则按直线 法计 算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
根据 《融 通中证军 工指数 分级证券 投资基金 基金合同 》 的有关 规定,在 存续期内,本基金( 包括
融通军工份 额、融通 军工 A 份 额、融通 军工 B 份额)不进行收益 分配。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、 管理要求、内部报 告制度为 依据确定经营分部，以经 营分部为基础
确定报告分部并披露分部 信息。经营分部 是指本基金 内同时满足下列条件的组 成部分：(1) 该组
成部分能够在日常活动中 产生收入、发生 费用；(2) 本基金的基金管理人能够 定期评价该组成 部
分的经营成 果， 以决定向 其配置资 源、 评价其 业绩；(3) 本基金能 够 取得该 组成部分 的财务状 况、
经营成果和现金流量等有 关会计信息。如 果两个或多 个经营分部具有相似的经 济特征，并且满 足
一定条件的 ，则合并 为一个经 营分部。
本基金目前 以一个单 一的经营 分部运作 ，不需要 披露 分部信息。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根 据本基金的估值原则和 中国证监会允许的 基金行业 估值实务操作，本基金确 定以下类别股
票投资、债 券投资和 资产支持 证券投资 的公允价 值时 采用的估值 方法及其 关键假设 如下：
(1) 对于证券交易所上市 的股票和债券，若 出现重大 事项停牌或交易不活跃(包 括涨跌停时的
交易不活跃)等情况，本基金 根据中国 证监会公 告[2017]13 号《中国证监 会关于证券投资基 金估
值业务的指 导意见》 ， 根据具体 情况采用 《关于 发布 中基协(AMAC) 基金行 业股票估 值指数的 通知》
提供的指数 收益法、 市盈率法 、现金流 量折现法 等估 值技术进行 估值。
(2) 对于在锁定期内的 非公开发行股票、 首次公开发 行股票时公司股东公开发 售股份、通过
大宗交易取得的带限售期的 股票等流通受限股 票，根 据中国基金业协会中基协 发[2017]6 号《关
于发布<证券投资基金投 资流通受限股票估 值指引(试行)>的通知》之附件《 证券投资基金投资 流
通受限股票估值指引(试行)》(以下简 称“ 指引”)， 按估值日在证券交易所 上市交易的同一 股票
的公允价值扣除中证指数 有限公司根据指 引所独立提 供的该流通受限股票剩余 限售期对应的流 动
性折扣后的 价值进行 估值。
(3) 对于在证券交易所上 市或挂牌转让的固 定收益品 种( 可转换债券、资产支持 证券和私募债融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
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券除外)及在银行间同业市场 交易的固定收益品 种， 根据中国证监会公告[2017]13 号《 中国证监
会关于证券投资基金估值 业务的指导意见 》及《中国 证券投资基金业协会估值 核算工作小组关 于
2015 年1 季 度固定收 益品种的 估值处理 标准》 采 用估 值技术确定 公允价值 。 本基金 持有的证 券交
易所上市或挂牌转让的 固定收益品种(可转 换债券、 资产支持证券和私募债 券除外)，按照中证 指
数有限公司所独立提供的 估值结果确定公 允价值。本 基金持有的银行间同业市 场固定收益品种 按
照中债金融 估值中心 有限公司 所独立提 供的估值 结果 确定公允价 值 。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正 的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报 告期未发 生会计政 策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报 告期未发 生会计估 计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本 报告期间 无须说明 的会计差 错更正。
7.4.6 税项
根 据财 政部 、国 家税 务总 局财 税[2008]1 号 《关 于企业 所得 税若 干优 惠政 策的 通知 》 、 财 税
[2012]85 号 《 关 于 实 施 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 》 、 财 税
[2015]101 号 《关 于上 市公 司股 息红 利差 别 化个 人所得 税 政策 有关 问题 的通 知 》 、 财税[2016]36
号《关于全面推开营业税改 征增值税试点的通 知》 、 财税[2016]46 号 《关于进一步明确 全面推开
营改增试点金融业有关政策 的通知》 、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往 来等增值税政策 的
补充通知》 、 财税[2016]140 号 《关于明 确金融 房地 产开发 教育 辅助服务 等增值税 政策的通 知》 、
财税[2017]2 号 《关于资 管产品增 值税政策 有关问题 的补充通知》 、 财税[2017]56 号 《关 于资管产
品增值税有关问题的通知》 、 财税[2017]90 号《关于 租入固定资产进项税额抵 扣等增值税政策 的
通知》及其 他相关财 税法规和 实务操作 ，主要税 项列 示如下：
(1) 资管产品运营过程 中发生的增值税应 税行为，以 资管产品管理人为增值税 纳税人。资管
产品管理人 运营资管 产品过程 中发生的 增值税应 税行 为， 暂适用 简易计税 方法， 按 照 3% 的征 收率
缴纳增值税 。 对资 管产品 在 2018 年1 月1 日 前运营过 程中发生的 增值税应 税行为 ， 未缴 纳增值税
的， 不再缴纳； 已 缴纳增值 税 的， 已纳税 额从资 管产 品管理人以 后月份的 增值税应 纳税额中 抵减。
对证券投资基金管理人运 用基金买卖股票、 债券的转 让收入免征增值税，对国 债、地方政府
债以及金融同业往来利息 收入亦免征增值 税。资管产 品管理人运营资管产品提 供的贷款服务， 以融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
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2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息 性质的收 入为 销售额。资 管产品管 理人运营 资管产品 转让
2017 年 12 月 31 日前取 得的非货 物期货， 可以选择 按照实际买 入价计算 销售额， 或者以 2017 年
最后一个交 易日的非 货物期货 结算价格 作为买入 价计 算销售额。
(2) 对基金从证券市场 中取得的收入，包 括买卖股票 、债券的差价收入，股票 的股息、红利
收入，债券 的利息收 入及其他 收入，暂 不征收企 业所 得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债 券的企业在向基金支付利息时代扣代缴
20% 的个人所 得税。对 基金从上 市公司取 得的股 息红 利所得，持 股期限 在 1 个 月以内( 含 1 个月)
的，其股息 红利所得 全额计入 应纳税所 得额；持 股期 限在 1 个 月以上 至 1 年( 含 1 年)的，暂 减按
50% 计入应纳 税所得额； 持股期限 超过 1 年 的， 暂免征 收个人所得 税。 对基金持 有的上市 公司限 售
股，解禁后取得的股息、 红利收入 ，按照 上述规定计 算纳税，持股时间自解禁 日起计算；解禁 前
取得的股息 、 红利 收入继 续暂减按 50% 计入 应纳税所 得额。 上 述所得统 一适用 20% 的税率 计征个 人
所得税。
(4) 基金卖 出股票按0.1% 的税 率缴纳股 票交易印 花税 ，买入股票 不征收股 票交易印 花税。
(5) 本基金的城市维护 建设税、教育费附 加和地方教 育费附加等税费按照实际 缴纳增值税额
的适用比例 计算缴纳 。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
活期存款 4,363,531.95 8,468,828.64
定期存款 - -
其中：存款 期限 1 个 月以内 - -
存款期限1-3 个月 - -
存款 期限 3 个 月以上 - -
其他存款 - -
合计： 4,363,531.95 8,468,828.64
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变 动
股票 98,461,749.33 71,733,869.01 -26,727,880.32 融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
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贵金属投资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 98,461,749.33 71,733,869.01 -26,727,880.32
项目
上年度末
2017 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变 动
股票 169,105,143.98 138,650,278.98 -30,454,865.00
贵金属投资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 200,000.00 200,000.00 -
银行间市场 - - -
合计 200,000.00 200,000.00 -
资产支持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 169,305,143.98 138,850,278.98 -30,454,865.00
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
无 。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
无 。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
无 。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月31 日
上年度末
2017 年12 月31 日
应收活期存 款利息 990.88 2,346.82
应收定期 存 款利息 - -
应收其他存 款利息 - -
应收结算备 付金利息 - 26.95 融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
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应收债券利 息 - 6.14
应收资产支 持证券利 息 - -
应收买入返 售证券利 息 - -
应收申购款 利息 - -
应收黄金合 约拆借孳 息 - -
其他 3.19 13.09
合计 994.07 2,393.00
7.4.7.6 其他资产
无 。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年12 月 31 日
交易所 市场 应付交易 费用 23,441.93 147,773.35
银行间 市场 应付交 易 费用 - -
合计 23,441.93 147,773.35
7.4.7.8 其他负债
单位 ：人民币 元
项目
本期末
2018 年 12 月31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
指数使用费 50,000.00 50,000.00
预提费用 40,000.00 40,000.00
应付赎回费 506.69 13,383.29
合计 90,506.69 103,383.29
7.4.7.9 实收基金
金额单位： 人民币元
项目
本期
2018 年 1 月1 日至2018 年12 月 31 日
基金份额（ 份） 账面金额 融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
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上年度 末 148,189,128.10 214,696,234.14
本期申购 32,330,613.17 46,834,175.02
本期赎回(以 “-” 号 填列) -74,343,828.92 -107,710,996.59
2018-12-14 - 基金拆分/ 份额
折算前
106,175,912.35 153,819,412.57
基金拆分/份 额折算变 动份额 4,150,876.68 -
本期申购 724,299.75 1,009,587.73
本期赎回(以 “-” 号 填列) -1,167,915.29 -1,627,907.26
本期末 109,883,173.49 153,201,093.04
注：1. 申购 含转换入 份额；赎 回含转换 出份额 。
2. 根据 《融通中 证军工指 数分级证 券投资基 金招募说 明书》 和 本基金 的 基金管 理人融通 基金
管理有限公 司 2018 年12 月18 日 发布的 《关于融 通中 证军工指数 分级证券 投资基金 定期份额 折算
结果及恢复 交易的公 告》 ，本基 金的基金 管理人 融通 基金管理有 限公司确 定 2018 年 12 月 14 日为
融通军工份 额 与融通 军工 A 份额 的折算 基准日， 场外 融通军工份 额经份额 折算后产 生新增的 份额
为场外融通军工 份额；场 内融通军工份额 经份额折算 后产生新增的份额为场内 融通军工份额； 融
通军工 A 份 额经份额 折算后产 生新增的 份额为场 内融 通军工份额。2018 年12 月 14 日折算前 融通
军工 场内份额 为6,994,174.00 份， 新增 份额折算 比 例为 0.039094340 ， 折 算后 融通 军工场 内份额
为9,160,614.00 份( 包含融通 军工 A 份 额经份额 折算 后产生的新 增的场内 融通军工 份额)； 折 算前
融通军工场 外份额为 50,760,188.35 份 ， 新 增份额折 算比例为 0.039094340 ， 折算后 融 通军工 场
外份额为 52,744,625.03 份 ；折算 前融通 军工 A 份额 为 24,210,775.00 份 ，新增份 额折算比 例
0.078188681 ， 折 算后融通 军工 A 份 额为 24,210,775.00 份。 本基金的 基金管理 人已根据 上述折算
比例，对全 体基金份 额持有人 持有的基 金份额进 行了 折算。
3. 截至 2018 年 12 月 31 日止， 本基金于 深交所上 市的基金份 额为 49,626,228.00 份(2017
年 12 月 31 日：70,773,360.00 份)，其 中融通军工 A 份额为 24,813,114.00 份(2017 年 12 月 31
日： 35,386,680.00 份)， 融通军工B 份额为24,813,114.00 份(2017 年12 月 31 日： 35,386,680.00
份)。托 管在 深交所场 内未上市 的基金份 额为7,844,928.00 份(2017 年12 月31 日： 22,056,498.00
份) ， 托 管在场外 未上市的 基金份额 为 52,412,017.49 份(2017 年 12 月 31 日： 55,359,270.10 份)，
均为融通军工份额。场内 的基金份额登记 在证券登记 结算系统，其中上市的基 金份额可选择按 市
价流通，未上市的基金份 额可按基金份额 净值申购赎 回；场外未上市的基金份 额登记在注册登 记
系统，按基 金份额净 值申购或 赎回，通 过跨 系统 转登 记可实现基 金份额在 两个系统 之间的转 换。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民 币元 融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
第 30 页 共55 页
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润 合计
上年度末 -48,880,164.61 -19,001,589.74 -67,881,754.35
本期利润 -32,402,279.34 3,726,984.68 -28,675,294.66
本期基金份额交易产生 的
变动数
15,583,628.81 3,564,639.88 19,148,268.69
其中：基金 申购款 -16,451,367.07 -3,584,097.56 -20,035,464.63
基金赎回款 32,034,995.88 7,148,737.44 39,183,733.32
本期已分配 利润 - - -
本期末 -65,698,815.14 -11,709,965.18 -77,408,780.32
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月1 日至
2018 年 12 月 31 日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至
2017 年12 月31 日
活期存款利 息收入 41,984.42 151,596.73
定期存款利 息收入 - -
其他存款利 息收入 - -
结算备付金 利息收入 538.56 2,675.08
其他 469.11 759.51
合计 42,992.09 155,031.32
7.4.7.12 股票投资收益
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月1 日至
2018 年 12 月31 日
上年度可比 期间
2017 年 1 月1 日至
2017 年 12 月 31 日
卖出 股票 成 交总额 85,610,001.08 312,050,571.53
减：卖出股票 成本总 额 116,518,293.40 346,085,246.50
买卖股票差价 收入 -30,908,292.32 -34,034,674.97
7.4.7.13 债券投资收益
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至
2018 年12 月31 日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至
2017 年12 月31 日
卖出债券 （ 、 债转股及 债券到期 兑
付）成交总 额
582,250.91 -
减： 卖出 债券 （ 、 债转 股及债券 到
期兑付）成 本总额
541,398.50 -
减：应收利 息总额 59.71 -
买卖债券差 价收入 40,792.70 - 融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
第 31 页 共55 页
7.4.7.14 贵金属投资收益
无 。
7.4.7.15 衍生工具收益
无 。
7.4.7.16 股利收益
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月1 日至
2018 年 12 月 31 日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至
2017 年12 月31 日
股票投资产 生的股利 收益 289,069.79 569,669.13
基金投资产 生的股利 收益 - -
合计 289,069.79 569,669.13
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民 币元
项目名称
本期
2018 年 1 月1 日至
2018 年 12 月 31 日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至
2017 年12 月 31 日
1.交易性金 融资产 3,726,984.68 -7,599,885.03
—— 股票投 资 3,726,984.68 -7,599,885.03
—— 债券投 资 - -
—— 资产支 持证券投 资 - -
—— 贵金属 投资 - -
—— 其他 - -
2.衍生工具 - -
—— 权证投 资 - -
3.其他 - -
减： 应税金 融商品公 允价值变 动产
生的预估增 值税
- -
合计 3,726,984.68 -7,599,885.03
7.4.7.18 其他收入
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至
2018 年12 月31 日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至
2017 年12 月 31 日
基金赎回费 收入 119,748.77 423,824.84
基金 转换费 收入 811.44 2,211.62
其他 - 4.87
合计 120,560.21 426,041.33 融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
第 32 页 共55 页
注：1. 本基 金的赎回 费率按持 有期间递 减，不 低于 赎回费总额 的 25% 归 入基金资 产。
2. 本基金的 转换费由 申购补差 费和转出 基金的 赎回 费两部分构 成， 其中不 低于转出 基金赎回
费用的 25% 的 部分归 入转出基 金的基金 资产 。
7.4.7.19 交易费用
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至
2018 年12 月31 日
上年度可比 期间
2017 年 1 月1 日至
2017 年 12 月 31 日
交易所市场 交易费用 217,292.61 798,378.13
银行间市场 交易费用 - -
交易基金产 生的费用
-
-
其中：申购 费 - -
赎回费 - -
合计 217,292.61 798,378.13
7.4.7.20 其他费用
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月1 日至
2018 年 12 月 31 日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至
2017 年12 月 31 日
信息披露费 300,000.00 300,000.00
指数使用费 200,000.00 200,000.00
上市费 60,000.00 60,000.00
审计费用 40,000.00 40,000.00
银行费用 3,906.54 9,259.07
合计 603,906.54 609,259.07
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负 债表日， 本基金并 无须作披 露的或有 事项 。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报 表报出日 ，本基金 并无须作 披露的资 产负 债表日后事 项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的 关系
融通基金管 理有限公 司 （ “融通 基金” ） 基金管理人 、 基金销 售机构
中国建设银行股份有限公司(“ 中国建设银
行” ）
基金托管人 、 基金销 售机构
新时代证券 股份有限 公司（ “ 新时代证 券 ”） 基金管理人 的股东、 基金 销售 机构 融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
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日兴资产管 理有限公 司 基金管理人 的股东
深圳市融通 资本管理 股份有限 公司 基金管理人 的子公司
融通国际资 产管理有 限公司 基金管理人 的子公司
注：下述关 联交易均 在正常业 务范围内 按一般商 业条 款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位： 人民币元
关联方名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月 31 日
成交金额
占当期股票
成交总额的 比例
成交金额
占当期股票
成交总额的 比例
新时代证券 - - 130,359.88 0.03%
7.4.10.1.2 权证交易
无。
7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
金额 单位：人 民币元
关联方名称
本期
2018 年 1 月1 日至 2018 年12 月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣 金余额
占期末应付 佣
金总额的比 例
新时代证券 - - - -
关联方名称
上年度可比 期间
2017 年 1 月1 日至 2017 年12 月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣 金余额
占期末应付 佣
金总额的比 例
新时代证券 121.41 0.03% - -
注：1、 上述佣金参 考市场价 格经本基 金的基 金管理人 与对方协商 确定， 以扣除 由中国证 券登
记结算有限 责任公司 收取的证 管费和经 手费的净 额列 示。
2 、 该类佣金 协议的服 务范围还 包括佣金 收取方为 本基 金提供的证 券投资研 究成果和 市场信息
服务等。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民 币元
项目 本期 上年度可比 期间 融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
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2018 年1 月1 日至
2018 年12 月31 日
2017 年 1 月1 日至
2017 年 12 月 31 日
当期发生的 基金应支 付的管理 费 955,945.15 2,729,434.09
其中：支付 销售机构 的客户维 护费 178,423.88 320,189.78
注：1、支付 基金管理 人融通基 金的管理 人报酬 按前 一日基金资 产净值 1.00% 的年 费率计提，
逐日累计至 每月月底 ，按月支 付。其计 算公式为 ：
日管理人报 酬＝前一 日基金资 产净值×1.00% / 当年 天数。
2 、 客户维护 费是基金 管理人与 基金销售 机构约定 的依 据销售机构 销售基金 的保有量 提取 一定
比例的费用，用以向基金 销售机构支付客 户服务及销 售活动中产生的相关费用 ，该费用从基金 管
理人收取的 基金管理 费中列支 ，不属于 从基金资 产中 列支的费用 项目。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月1 日至
2018 年 12 月31 日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至
2017 年12 月31 日
当期发生的 基金应支 付的托管 费 210,307.89 600,475.51
注：支付基金托管人中国建 设银行的托管费按 前一日 基金资产净值 0.22% 的 年费率计提，逐
日累计至每 月月底， 按月支付 。其计算 公式为：
日托管 费＝ 前一日基 金资产净 值×0.22% / 当年 天数 。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含 回购)交易
无 。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资 本基金的情况
无 。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联 方投资本基金 的情况
无 。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产 生的利息收入
单位：人民 币元
关联方
名称
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年12 月 31 日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至 2017 年12 月31 日
期末余额 当期利息收 入 期末余额 当期利息收 入
中国建设银 行 4,363,531.95 41,984.42 8,468,828.64 151,596.73
注：本基金 的银行存 款由基金 托管人中 国建设银 行保 管，按银行 同业利率 计息。 融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
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7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券 的情况
无 。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
无 。
7.4.11 利润分配情况
无 。
7.4.12 期末（2018 年12 月31 日 ）本基金持有的流通受限证 券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流 通受限证券
无 。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
无。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
无 。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
无 。
7.4.13 金融工具风险 及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本 基金是股票型基金，具 有较高预期风险、 较高预期 收益的特征。本基金采用 完全复制法进
行投资，按照成份股在标 的指数中的基准 权重构建指 数化投资组合，并根据标 的指数成份股及 其
权重的变动对投资组合进 行相应调整。本 基金在日常 经营活动中面临的与这些 金融工具相关的 风
险主要包括信用风险、流 动性风险及市场 风险。本基 金管理人制定了政策和程 序来识别及分析 这
些风险，并设定适当的风 险限额及内部控 制流程，通 过管理及信息系统持续监 控上述各类风险 。
本基金在严 格控制风 险的基础 上，追求 基金资产 的长 期稳定增值 。
本 基金的基金管理人奉行 内控优先和全员风 险管理理 念，高度重视风险管理的 组织保障和制
度保障，建立了完备的风 险管理组织及相 应的制度和 流程，力争在风险最小化 的前提下，确保 基
金份额持有 人利益最 大化。
董事会对有效的风险管理 承担最终责任，负 责确定公 司风险管理总体目标，制 定公司风险管融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
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理战略和风险应对策略； 审议重大事件、 重大决策的 风险评估意见，审批重大 风险的解决方案 ，
批准公司基本风险管理制 度；审议公司风 险管理报告 。在董事会下设立风险控 制与审计委员会 ，
履行相应风 险管理和 监督职责 。
公司管理层对有效的风险 管理承担直接责任 ，根据董 事会的风险管理战略，制 定与公司发展
战略、整体风险承受能力 相匹配的风险管 理制度，并 确保风险管理制度得以全 面、有效执行。 在
公司管理层下设立风险管 理委员会，负责 指导、协调 和监督各职能部门和个业 务单元开展风险 管
理工作；制定相关风险控 制政策，审批风 险管理重要 流程和风险限额，并与公 司整体业务发展 战
略和风险承受能力相一致 ；识别公司各项 业务所涉及 的各类重大风险，对重大 风险、重大决策 和
重要业务流程的风险进行 评估，制定重大 风险的解决 方案；识别和评估新产品 、新业务的新增 风
险，并制定控制措施；重 点关注内控机制 薄弱环节和 那些可能给公 司带来重大 损失的事件，提 出
控制措施和解决方案；协 调突发性重大风 险事件的处 理；审定风险事件责任人 的责任；根据公 司
风险管理总 体策略和 各职能部 门与业务 单元职责 分工 ，组织实施 风险应对 方案。
各业务部门在执行业务事 项时需遵守相关法 律法规， 遵守公司业务管理制度， 执行风险管理
的基本制度流程，定期对 本部门的风险进 行评估，对 其风险管理制度和流程的 有效性负责。公 司
所有员工是本岗位风险管 理的直接责任人 ，各业务部 门负责人是其部门风险管 理的第一责任人 ，
基金经理是 相应投资 组合风险 管理的第 一责任人 。
风险管理部对公司风险管 理承担独立评估 、 监控、检 查和报告职责，负责执行 公司的风险管
理战略和决策，拟定公司 风险管理制度， 并协同各业 务部门制定风险管理流程 、评估指标；对 风
险进行定性和定量评估， 改进风险管理方 法、技术和 模型，组织推动建立、持 续优化风险管理 信
息系统；对新产品、新业 务进行独立监测 和评估，提 出风险防范和控制建议； 负责督促相关部 门
落实风险管理委员会的各 项决策和风险管 理制度，并 对风险管理决策和风险管 理制度执行情况 进
行检查、评 估和报告 。
监察稽核部 负责监察 公司各业 务部门在 相关法律 法规 、 规章制度和 业务流程 执行方面 的情况，
确保既定的 风险管理 措施得到 有 效的贯 彻执行 ， 发现 内控缺失和 管理漏洞 ， 提 出改进要 求和建议，
并报告法规 和制度的 执行情况 。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手 未履行合 约责任，或者基金所投资 证券之发行人
出现违约、 拒绝支付 到期本息 等情况， 导致基金 资产 损失和收益 变化的风 险。
本基金的基金管理人在交 易前对交易对手的 资信状况 进行了充分的评估。本基 金的银行存款
存放在本基金的托管 人中 国建设银行，因 而与银行存 款相关的信用风险不重大 。本基金在交易 所融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
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进行的交易均以中国证券 登记结算有限责 任公司为交 易对手完成证券交收和款 项清算，违约风 险
可能性很小；在银 行间同 业市场进行交易 前均对交易 对手进行信用评估并对证 券交割方式进行 限
制以控制相 应的信用 风险。
本基金的基金管理人建立 了信用风险管理流 程，通过 对投资品种信用等级评估 来控制证券发
行人的信用 风险，且 通过分散 化投资以 分散信用 风险 。
于 2018 年 12 月 31 日 ， 本基金 无债券投 资(2017 年 12 月31 日： 本基金持 有的除国 债、 央行
票据和政策 性金融债 以外的债 券占基金 资产净值 的比 例为 0.14%) 。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履 行与金融负债有关 的义务时 遇到资金短缺的风险。本 基金的流动性
风险一方面来自于基金份 额持有人可随时 要 求赎回其 持有的基金份额，另一方 面来自于投资品 种
所处的交易市场不活跃而 带来的变现困难 或因投资集 中而无法在市场出现剧烈 波动的情况下以 合
理的价格变 现。
针对兑付赎回资金的流动 性风险，本基金的 基金管理 人每日对本基金的申购赎 回情况进行严
密监控并预测流动性需求 ，保持基金投资 组合中的可 用现金头寸与之相匹配。 本基金的基金管 理
人在基金合同中设计了巨 额赎回条款，约 定在非常情 况下赎回申请的处理方式 ，控制因开放申 购
赎回模式带 来的流动 性风险， 有效保障 基金持有 人利 益。
于 2018 年 12 月 31 日 ， 本基金 所承担的 全部金融 负债 的合约约定 到期 日均 为一个月 以内且不
计息，可赎回基金份额 净值(所有者权益)无 固定到期 日且不计息，因此账面 余额即为未折现的 合
约到期现金 流量。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险 分析
本 基金的基金管理人在基 金运作过程中严格 按照《公 开募集证券投资基金运作 管理办法》及
《公开募集 开放式证 券投资基 金流动性 风险管理 规定 》(自 2017 年 10 月 1 日起施行)等法规 的要
求对本基金组合资产的流 动性风险进行管 理，通过独 立的风险管理部门对本基 金的组合持仓集 中
度指标、流通受限制的投 资品种比例以及 组合在短时 间内变现能力的综合指标 等流动性指标进 行
持续的监测 和分析。
本基金投资于一家公司发行 的证券市值不超过 基金资 产净值的 10%，且本基 金与由本基金的
基金管理人管理的其他基 金共同持有一家 公司发行的 证券不得超过该证券的 10%。本基金与 由本
基金的基金管理人管理的 其他开放式基金 共同持有一 家上市公司发行的可流通 股票不得超过该 上
市公司可流通股票的 15% ，本基金与由本 基金的基金 管理人管理的全部投资组 合持有一家上市 公融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
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司发行的可 流通股票 ， 不得超 过该上市 公司可流 通股 票的 30%( 完 全按照有 关指数构 成比例进 行证
券投资的开 放式基金 及中国证 监会认定 的特殊投 资组 合不受上述 比例限制) 。
本基金 所持部分证券在证 券交易所上市，其 余亦可在 银行间同业市场交易，部 分基金资产流
通暂时受限 制不能自 由转让的 情况参见 附注 7.4.12 。 此外， 本基 金可通过 卖出回购 金融资产 方式
借入短期资金应对流动性 需求，其上限一 般不超过基 金持有的债券投资的公允 价值。本基金主 动
投资于流动 性受限资 产的市值 合计不得 超过基金 资产 净值的 15%。于 2018 年 12 月 31 日， 本 基金
持有的流动 性受限资 产的估值 未超过基 金资产净 值的15%。
本基金的基 金管理人 每日对基 金组合资 产中 7 个工作 日可变现资 产的可变 现价值进 行审慎评
估与测算， 确保每日 确认的净 赎回申请 不 得超过7 个 工作日可变 现资产的 可变现价 值。 截止2018
年 12 月 31 日， 本基金最 后交易 日的组合 资产中 7 个 工作日可变 现资产账 面金额与 净赎回金 额符
合上述法规要求。 同时， 本基金的基金管 理人通过合 理分散逆回购交易的到期 日与交易对手的 集
中度；按照穿透原则对交 易对手的财务状 况、偿付能 力及杠杆水平等进行必要 的尽职调查与严 格
的准入管理，以及对不同 的交易对手实施 交易额度管 理并进行动态调整等措施 严格管理本基金 从
事逆回购交易的流动性风 险和交易对手风 险。此外， 本基金的基金管理人建立 了逆回购交易质 押
品管理制度：根据质押品 的资质确定质押 率 水平；持 续监测质押品的风险状况 与价值变动以确 保
质押品按公允价值计算足 额；并在与私募 类证券资管 产品及中国证监会认定的 其他主体为交易 对
手开展逆回 购交易时 ，可接受 质押品的 资质要求 与基 金合同约定 的投资范 围保持一 致 。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值 或未来现 金流量因所处市场各类价 格因素的变动
而发生波动 的风险， 包括利率 风险、外 汇风险和 其他 价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的 公允价值或现金流 量受市场 利率变动而发生波动的风 险。利率敏感
性金融工具均面临由于市 场利率上升而导 致公允价值 下降的风险，其中浮动 利 率类金融工具还 面
临每个付息 期间结束 根据市场 利率重新 定价时对 于未 来现金流影 响的风险 。
本基金的基金管理人定期 对本基金面临的利 率敏感性 缺口进行监控，并通过调 整投资组合的
久期等方法 对上述利 率风险进 行管理。
本 基金持有及承担的大部 分金融资产和金融 负债不计 息，因此本基金的收入及 经营活动的现
金流量在很大程度上独立 于市场利率变化 。本基金持 有的利率敏感性资产主要 为银行存款和存 出
保证金等 。 融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
第 39 页 共55 页
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民 币元
本期末
2018 年12 月 31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款
4,363,531.95 - - - 4,363,531.95
存出保证金
6,447.56 - - - 6,447.56
交易性金融 资产
- - - 71,733,869.01 71,733,869.01
应收利息
- - - 994.07 994.07
应收申购款
- - - 17,727.36 17,727.36
资产总计 4,369,979.51 - - 71,752,590.44 76,122,569.95
负债
应付赎回款 - - - 134,446.05 134,446.05
应付管理人 报酬 - - - 67,100.33 67,100.33
应付托管费 - - - 14,762.08 14,762.08
应付交易费 用 - - - 23,441.93 23,441.93
应交税费 - - - 0.15 0.15
其他负债 - - - 90,506.69 90,506.69
负债总计 - - - 330,257.23 330,257.23
利率敏感度 缺口 4,369,979.51 - - 71,422,333.21 75,792,312.72
上年度末
2017 年12 月 31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 8,468,828.64 - - - 8,468,828.64
结算备付金 54,422.32 - - - 54,422.32
存出保证金 26,360.30 - - - 26,360.30
交易性金融 资产 - - 200,000.00 138,650,278.98 138,850,278.98
应收证券清 算款 - - - 3,403,125.71 3,403,125.71
应收利息 - - - 2,393.00 2,393.00
应收申购款 - - - 34,044.88 34,044.88
资产总计 8,549,611.26 - 200,000.00 142,089,842.57 150,839,453.83
负债
应付赎回款 - - - 3,562,115.38 3,562,115.38
应付管理人 报酬 - - - 173,526.26 173,526.26
应付托管费 - - - 38,175.76 38,175.76
应付交易费 用 - - - 147,773.35 147,773.35
其他负债 - - - 103,383.29 103,383.29
负债总计 - - - 4,024,974.04 4,024,974.04
利率敏感度 缺口 8,549,611.26 - 200,000.00 138,064,868.53 146,814,479.79
注：表中所示为本基金资 产及负债的账面价 值，并按 照合约规定的利率重新定 价日或到期日
孰早者予以 分类。 融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
第 40 页 共55 页
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
于 2018 年 12 月 31 日 ， 本基金 未持有交 易性债券 投 资(2017 年 12 月 31 日： 本基金 持有的 交
易性 债券投 资公允价 值占基金 资产净值 的比例为0.14%) ， 因此市场 利率的 变动对于 本基金资 产净
值无重大影 响(2017 年12 月 31 日：同)) 。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是 指金融工 具的公允 价值或未 来现金流 量因 外汇汇率变 动而发生 波动的风 险。 本基金
的所有资产 及负债以 人民币计 价，因此 无重大外 汇风 险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允 价值或未 来现金流量因除市场利率 和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而 发生波动的风险 。本基金主 要投资于证券交易所上市 的股票，所面临 的
其他价格风险来源于单个 证券发行主体自 身经营情况 或特殊事项 的影响，也可 能来源于证券市 场
整体波动的 影响。
本基金采用 完全复制 法进行投 资， 按照成 份股在 标的 指数中的基 准权重构 建指数化 投资组合，
并根据标的 指数成份 股及其权 重的变动 对投资组 合进 行相应调整 。
本基金的股票资产投资比例 不低于基金资产 的 90% ， 其中投资于中证军工指数 成份股和备选
成份股的资 产不低于 非 现金基 金资产的 80% ，权证投 资占基金资 产净值的 比例为 0% –3% ，现金或
到期日在一 年以内的 政府债券 不低于基 金资产净 值的5%。 此外， 本 基金的 基金管理 人每日对 本基
金所持有的 证券价格 实施监控 ，定期运 用多种定 量方 法对基金进 行风险度 量 ，包括VaR(Value at
Risk) 指标等 来测试本 基金面临 的潜在价 格风险 ，及 时可靠地对 风险进行 跟踪和控 制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位： 人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
公允价值
占基金资产 净
值比例（% ）
公允价值
占基金资产 净值
比例（%）
交易性金融 资产-股票 投资 71,733,869.01 94.65 138,650,278.98 94.44
交易性金融 资产 －基 金 投资 - - - -
交易性金融 资产－债 券投资 - - - -
交易性金融资 产 － 贵 金 属 投
资
- - - -
衍生金融资 产－权证 投资 - - - - 融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
第 41 页 共55 页
其他 - - - -
合计 71,733,869.01 94.65 138,650,278.98 94.44
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 除中证军工 价格指数 收益率 以 外的其他 市场变量 保持 不变
分析
相关风险变 量的变动
对资产负债 表日基金 资产净值 的
影响金额(单 位：人民 币元)
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
1.中证军工 价格指数 收益率上升 5% 3,572,012.75 6,891,745.63
2.中证军工 价格指数 收益率下降 5% -3,572,012.75 -6,891,745.63
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的 其他事项
(1) 公允价 值
(a)
金融工 具公允价 值计量的 方法
公允价值计量结果所属的 层次，由对公允价 值计量整 体而言具有重要意义的输 入值所属的最
低层次决定 ：
第一层次： 相同资产 或负债在 活跃市场 上未经调 整的 报价。
第二层次： 除第一层 次输入值 外相关资 产或负债 直接 或间接可观 察的输入 值。
第三层次： 相关资产 或负债的 不可观察 输入值。
(b)
持续的 以公允价 值计量的 金融工具
(i)
各层次 金融工具 公允价值
于 2018 年 12 月 31 日 ， 本基金 持有的以 公允价值 计量 且其变动计 入当期损 益的金融 资产中属
于第一层次 的余额为 71,733,869.01 元，无 属于第二 或第三层次 的余额(2017 年 12 月 31 日：第
一层次 114,088,827.59 元，第 二层次 24,761,451.39 元，无第三 层次)。
(ii)
公允 价值所属 层次间的 重大变动
本基金以导 致各层次 之间转换 的事项发 生日为确 认各 层次之间转 换的时点 。
对于证券交 易所上市 的股票和 债券 ， 若出现 重大事项 停牌、 交 易不活跃(包括涨 跌停时的 交易
不活跃)、 或属 于非公开 发行等情 况， 本基金 不会于停 牌日至交易 恢复活跃 日期间、 交易 不活跃 期
间及限售期间将相关股票 和债券的公允价 值列入第一 层次；并根据估值调整中 采用的不可观察 输
入值对于公 允价值的 影响程度 ，确定相 关股票和 债券 公允价值应 属第二层 次还是第 三层次。
(iii)
第三 层次公允 价值余额 和本期变 动金额
无。
(c)
非持续 的以公允 价值计量 的金融工 具 融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
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于 2018 年12 月31 日，本基金未持有非 持续的 以公 允价值计量 的金融资 产(2017 年 12 月31
日：同)。
(d)
不以公 允价值计 量的金融 工具
不以公允价值计 量的金融 资产和负债主要包 括应收款 项和其他金融负债，其账 面价值与公允
价值相差很 小。
(2)除公允价 值外，截 至资产负 债表日本 基金无 需要 说明的其他 重要事项 。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位： 人民币元
序号 项目 金额 占基金总资 产的比例 （%）
1 权益投资 71,733,869.01 94.23
其中：股票 71,733,869.01 94.23
2 基金投资 - -
3 固定收益投 资 - -
其中：债券 - -
资产 支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品 投资 - -
6 买入返售金 融资产 - -
其中：买断 式回购的 买入返售 金融资产 - -
7 银行存款和 结算备付 金合计 4,363,531.95 5.73
8 其他各项资 产 25,168.99 0.03
9 合计 76,122,569.95 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 期末指数投资按行业分类的 境内股票投 资组合
金额单位： 人民币元
代码 行业类别 公允价值（ 元） 占基金资产 净值比例(%)
A 农、林、牧 、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 66,497,479.95 87.74
D
电力、热力 、燃气及 水生产和
供应业
- -
E 建筑业 - -
F 批发和零售 业 - -
G 交通运输、 仓储和邮 政业 - -
H 住宿和餐饮 业 - -
I 信息传输、 软件和信 息技术服 5,236,389.06 6.91 融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
第 43 页 共55 页
务业
J 金融业 - -
K 房地产业 - -
L 租赁和商务 服务业 - -
M 科学研究和 技术服务 业 - -
N 水利、环境 和公共设 施管理业 - -
O 居民服务、 修理和其 他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会 工作 - -
R 文化、体育 和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 71,733,869.01 94.65
8.2.2 期末积极投资按行业分类的 境内股票投 资组合
本基金本报 告期末未 持有积极 投资部分 的股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大 小排序的所有 股票投资明细
8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净 值比例大小排 序的所有股票投资明细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产 净值比例 （%）
1 601989 中国重工 2,073,481 8,812,294.25 11.63
2 600893 航发动力 236,006 5,126,050.32 6.76
3 600482 中国动力 222,974 4,965,630.98 6.55
4 000768 中航飞机 363,274 4,809,747.76 6.35
5 002179 中航光电 103,885 3,498,846.80 4.62
6 002465 海格通信 423,736 3,305,140.80 4.36
7 600879 航天电子 570,720 3,087,595.20 4.07
8 600760 中航沈飞 110,035 3,049,069.85 4.02
9 600038 中直股份 77,237 2,885,574.32 3.81
10 002268 卫 士 通 153,975 2,749,993.50 3.63
11 600118 中国卫星 155,096 2,686,262.72 3.54
12 002013 中航机电 378,696 2,465,310.96 3.25
13 600967 内蒙一机 221,579 2,304,421.60 3.04
14 000547 航天发展 281,600 2,128,896.00 2.81
15 600372 中航电子 138,494 1,797,652.12 2.37
16 002023 海特高新 158,770 1,643,269.50 2.17
17 000738 航发控制 135,495 1,634,069.70 2.16
18 002368 太极股份 65,227 1,513,266.40 2.00
19 002025 航天电器 67,562 1,447,853.66 1.91
20 002414 高德红外 65,332 1,407,904.60 1.86 融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
第 44 页 共55 页
21 600562 国睿科技 97,963 1,260,783.81 1.66
22 603678 火炬电子 71,204 1,122,887.08 1.48
23 300053 欧比特 129,037 1,052,941.92 1.39
24 002544 杰赛科技 89,938 973,129.16 1.28
25 002413 雷科防务 180,831 967,445.85 1.28
26 300699 光威复材 25,500 912,900.00 1.20
27 600990 四创电子 24,980 856,564.20 1.13
28 600685 中船防务 86,039 822,532.84 1.09
29 300474 景嘉微 20,599 744,859.84 0.98
30 300123 亚光科技 58,703 535,958.39 0.71
31 300424 航新科技 37,772 526,541.68 0.69
32 300527 中国应急 68,702 453,433.20 0.60
33 300722 新余国科 6,000 185,040.00 0.24
8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净 值比例大小排 序的所有股票投资明细
本基金本报 告期末未 持有积极 投资部分 的股票。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1
累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的 股票明细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买 入金额 占期初基金 资产净值 比例（%）
1 600760 中航沈飞 4,879,748.55 3.32
2 601989 中国重工 3,365,082.00 2.29
3 600482 中国动力 3,293,411.00 2.24
4 002268 卫 士 通 2,538,574.00 1.73
5 600893 航发动力 2,109,845.00 1.44
6 000768 中航飞机 2,068,933.00 1.41
7 600879 航天电子 1,829,164.00 1.25
8 600038 中直股份 1,731,992.00 1.18
9 002179 中航光电 1,504,545.86 1.02
10 600967 内蒙一机 1,490,835.67 1.02
11 002465 海格通信 1,368,011.00 0.93
12 600118 中国卫星 1,080,200.00 0.74
13 002013 中航机电 1,069,213.00 0.73
14 300699 光威复材 974,787.00 0.66
15 002151 北斗星通 817,753.00 0.56
16 603678 火炬电子 785,443.00 0.53
17 000738 航发控制 785,399.26 0.53 融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
第 45 页 共55 页
18 600562 国睿科技 776,634.00 0.53
19 000547 航天发展 714,363.00 0.49
20 600372 中航电子 699,988.00 0.48
注： “买入金 额” 是 指买入股 票成交金 额， 即成交单 价乘以成交 数量， 相关交易 费用不考 虑 。
8.4.2
累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的 股票明细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖 出金额 占期初基金 资产净值 比例（%）
1 600150 *ST 船舶 5,739,323.30 3.91
2 002049 紫光国微 4,932,822.82 3.36
3 601989 中国重工 4,065,699.57 2.77
4 000547 航天发展 3,671,981.13 2.50
5 300159 新研股份 3,409,501.43 2.32
6 600435 北方导航 2,560,412.44 1.74
7 600685 中船防务 2,350,105.00 1.60
8 600893 航发动力 2,301,417.80 1.57
9 000768 中航飞机 2,260,859.00 1.54
10 002151 北斗星通 1,995,527.34 1.36
11 600151 航天机电 1,627,411.80 1.11
12 002465 海格通信 1,605,150.00 1.09
13 300101 振芯科技 1,549,506.28 1.06
14 000901 航天科技 1,509,374.18 1.03
15 600879 航天电子 1,506,314.00 1.03
16 002179 中航光电 1,483,206.00 1.01
17 002268 卫 士 通 1,424,518.00 0.97
18 300324 旋极信息 1,391,019.61 0.95
19 000733 振华科技 1,383,343.91 0.94
20 600316 洪都航空 1,379,594.34 0.94
注： “卖出金 额”是指 卖出股票 成交金额 ，即成 交单 价乘以成交 数量，相 关交易费 用不考虑 。
8.4.3
买入股票的成本总额及卖出股票的收 入总额
单位：人民 币元
买入股票成 本（成交 ）总额 45,874,898.75
卖出股票收 入（成交 ）总额 85,610,001.08
注：表中“买入股票成本 （成交）总额”及 “卖出股 票收入（成交）总额”均 指成交金额，
即成交单价 乘以成交 数量 ，相 关交易费 用不考虑 。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报 告期末未 持有债券 。 融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
第 46 页 共55 页
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大 小排 序的前五 名债券投资明细
本基金本报 告期末未 持有债券 。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大 小排序所有资 产支持证券投资明细
本基金本报 告期末未 持有资产 支持证券 。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比 例大小排序的 前五名贵金属投资明细
本基金本报 告期末未 持有贵金 属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大 小排 序的前五 名权证投资明细
本基金本报 告期末未 持有权证 。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情 况 说明
8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和 损益明细
本基金本报 告期末未 持有股指 期货。
8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策
本基金本报 告期未持 有股指期 货。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情 况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策
本基金本报 告期未持 有国债期 货。
8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和 损益明细
本基金本报 告期末未 持有国债 期货。
8.11.3 本期国债期货投资评价
本基金本报 告期未持 有国债期 货。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体报 告期内没有被 监管部门立案调查，或在报告编制
日前一年内受到公开谴责、处罚。
8.12.2 本基金投资的 前十名股票未超出本基金 合同规定的备 选股票库 。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 6,447.56
2 应收证券清 算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 994.07 融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
第 47 页 共55 页
5 应收申购款 17,727.36
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 25,168.99
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明 细
本基金本报 告期末未 持有处于 转股期的 可转换债 券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的 说明
8.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受 限情况的 说明
本基金本报 告期末前 十名股票 中不存在 流通受限 情况 。
8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受 限情况的说明
本基金本报 告期末 未 持有 积极 投资部分 的股票。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位： 份
份额级别
持有人户
数(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
融通军工分 级 3,122.00 19,300.75 822,615.86 1.37% 59,434,329.63 98.63%
军工股A 219.00 113,301.89 4,280,230.00 17.25% 20,532,884.00 82.75%
军工股B 1,917.00 12,943.72 626.00 0.00% 24,812,488.00 100.00%
合计 5,258.00 20,898.28 5,103,471.86 4.64% 104,779,701.63 95.36%
9.2 期末上市基金前十名持有人
军工股 A
序号 持有人名称 持有份额（ 份） 占上市总份 额比例
1 梁小红 3,108,231.00
12.53%
2 李怡名 2,928,000.00
11.80%
3 王雁波 2,361,389.00
9.52%
4 中国银河 证券股 份有限 公司 1,800,612.00
7.26%
5 余晓敏 1,361,173.00
5.49%
6 李怡名 1,162,862.00
4.69%
7 段蓉 900,000.00
3.63%
8 恒安标准 人寿保 险有限 公司－ 传统分 红险 774,722.00
3.12%
9 民生加银 基金－ 平安银 行－招 商财富 资产管 理有限 公司 714,536.00
2.88%
10 史向东 655,537.00
2.64% 融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
第 48 页 共55 页
军工股 B
序号 持有人名称 持有份额（ 份） 占上市总份 额比例
1 何国栋 3,169,212.00
12.77%
2 李怡名 1,087,731.00
4.38%
3 郑家锦 959,500.00
3.87%
4 熊曹水 467,610.00
1.88%
5 毛守智 409,528.00
1.65%
6 罗国明 390,872.00
1.58%
7 陈明聪 365,142.00
1.47%
8 顾鹰 341,611.00
1.38%
9 张燕蜀 310,697.00
1.25%
10 张新祥 266,700.00
1.07%
注：持有人 为场内持 有人。
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金 的情况
项目 份额级别 持有份额总 数 （份 ） 占基金总份 额比例
基金管理人 所有从业 人员持有
本基金
融通军工分 级 21,587.94 0.0358%
军工股 A - -
军工股 B - -
合计 21,587.94 0.0197%
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放 式基金份额总 量区间的情况
项目 份额级别 持有基金份 额总量的 数量区 间 （万份）
本公司高级 管理人员 、基金投
资和研究部 门负责人 持有本开
放式基金
融通军工分 级 0
军工股 A
0
军工股 B
0
合计 0
本基金基金 经理持有 本开放式
基金
融通军工分 级 0
军工股 A 0
军工股 B
0
合计 0
§10 开放式基金份额变动
单位：份
项目 融通军工分 级 军工股 A 军工股 B
基金合同生 效日 （2015 年7 月
1 日）基金份 额总额
173,705,634.08 98,485,962.00 98,485,962.00
本报告期期 初基金份 额总额 77,415,768.10 35,386,680.00 35,386,680.00
本报告期期 间基金总 申购份额 33,054,912.92 - -
减: 本报告期期间基金总赎回
份额
75,511,744.21 - - 融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
第 49 页 共55 页
本 报告期期 间基金 拆分变动 份
额（份额减 少以"-"填 列）
25,298,008.68 -10,573,566.00 -10,573,566.00
本报告期期 末基金份 额总额 60,256,945.49 24,813,114.00 24,813,114.00
注：拆分变 动份额 为 本报告期 发生的配 对转换份 额及 定期折算份 额。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内 ，本基金 未召开基 金份额持 有人大会 。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托 管部门的重大 人事变动
（1）基金管 理人的重 大变动
2018 年7 月28 日， 本基金管 理人发布 了《融通 基金 管理有限公 司高级管 理人员变 更公告》 ，
经本基金管理人第六届董 事 会第五次临时 会议审议并 通过，同意刘晓玲女士辞 去公司副总经理 职
务。
（2）本报告 期基金托 管人 的专 门基金托 管部门 的重 大人事变动 情况
本报告期内 ，本基金 的基金托 人无重大 人事变动 。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管 业务的诉讼
本报告期内 ，无 涉及 基金管理 人、基金 财产及基 金托 管业务的诉 讼事项。
11.4
基金投资策略的改变
本报告期内 ，本基金 投资策略 未发生改 变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金聘请 的会计师 事务所为 普华永道 中天会计 师事 务所 （特 殊普通合 伙） ， 该事务 所自本基
金 合 同 生 效 以 来 为 本 基 金 提 供 审 计 服 务 至 今 。 本 基 金 本 年 度 应 支 付 的 审 计 费 用 为 人 民 币
40,000.00 元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽 查或处罚等情 况
本报告期内，本基金的基 金管理人、托管人 的托管业 务部门及其高级管理人员 无受稽查或处
罚等情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投 资及佣金支付 情况
金额单位： 人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券 商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的 比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例 融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
第 50 页 共55 页
方正证券 1 37,353,869.25 28.64% 34,042.42 28.35% -
华创证券 2 25,613,830.40 19.64% 23,838.91 19.85% -
广发证券 1 22,609,353.75 17.34% 21,054.37 17.53% -
东北证券 3 13,392,531.86 10.27% 12,205.63 10.16% -
天风证券 2 13,027,170.28 9.99% 11,871.96 9.89% -
东吴证券 1 9,883,948.20 7.58% 9,205.15 7.66% -
兴业证券 1 4,513,877.00 3.46% 4,203.60 3.50% -
华信证券 1 2,186,449.75 1.68% 1,992.60 1.66% -
民生证券 2 959,487.93 0.74% 874.36 0.73% -
西南证券 2 882,822.00 0.68% 804.62 0.67% -
信达证券 2 - - - - -
中金公司 2 - - - - -
平安证券 2 - - - - -
高华证券 1 - - - - -
银河证券 1 - - - - -
招商证券 1 - - - - -
中信建投 1 - - - - -
中信证券 1 - - - - -
中银国际 1 - - - - -
安信证券 2 - - - - -
光大证券 2 - - - - -
国海证券 2 - - - - -
恒泰证券 2 - - - - -
瑞信方正 1 - - - - -
上海证券 1 - - - - -
申万宏源 2 - - - - -
太平洋证券 1 - - - - -
西藏东方财 富 1 - - - - -
新时代证券 1 - - - - -
国金证券 1 - - - - -
国泰君安 1 - - - - -
国信证券 1 - - - - -
华泰证券 1 - - - - -
财达证券 1 - - - - -
长江证券 1 - - - - -
第一创业 1 - - - - - 融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
第 51 页 共55 页
东方证券 1 - - - - -
华宝证券 2 - - - - -
注：1 、 本基 金选择代 理本公司 所管理的 基金进行 证券 买卖业务的 证券经营 机构的标 准包括以
下六个方面 ：
（1）资力雄 厚，信誉 良好，注 册资本不 少于 3 亿元 人民币；
（2）财务状 况良好， 各项财务 指标显示 公司经 营状 况稳定；
（3）经营行 为规范， 最近两年 未因重大 违规行 为而 受到中国证 监会和中 国人民银 行处罚；
（4）内部管 理规范、 严格，具 备健全的 内控制 度， 并能满足基 金运作高 度保密的 要求；
（5） 具备基金 运作所需 的高效、 安全 的通讯 条件， 交 易设施符合 代理本 基 金进行证 券交易的
需要，并能 为本基金 提供全面 的信息服 务；
（6） 研究实力 较强 ， 有固定 的研究机 构和专 门研究人 员， 能及时为本 基金提供 高质量的 咨询
服务，包括宏观经济报告 、行业报告、市 场走向分析 、个股分析报告及其他专 门报告，并能根 据
基金投资的 特定要求 ，提供专 门研究报 告。
2 、选 择代 理本 公司所 管理 的基 金进行 证券 买卖 业务的 证券 经营 机构的 程序 包括 以下四 个 步
骤：
（1）券商服 务评价；
（2）拟定租 用对象。 由研究部 根据以上 评价结 果拟 定备选的券 商；
（3）上报批 准。研究 部将拟定 租用对象 上报分 管副 总经理批准 ；
（4）签约。 在获得 批 准后，按 公司签约 程序代 表公 司与确定券 商签约。
3 、交易单元 变更情况
本基金本报 告期新增 太平洋证 券 交易单 元 1 个， 终止 租用瑞银证 券交易单 元 1 个。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证 券投资的情况
金额单位： 人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交 易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的 比例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
方正证券 - - - - - -
华创证券 204,484.41 35.12% - - - -
广发证券 - - - - - -
东北证券 171,606.50 29.47% - - - - 融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
第 52 页 共55 页
天风证券 - - - - - -
东吴证券 206,160.00 35.41% - - - -
兴业证券 - - - - - -
华信证券 - - - - - -
民生证券 - - - - - -
西南证券 - - - - - -
信达证券 - - - - - -
中金公司 - - - - - -
平安证券 - - - - - -
高华证券 - - - - - -
银河证券 - - - - - -
招商证券 - - - - - -
中信建投 - - - - - -
中信证券 - - - - - -
中银国际 - - - - - -
安信证券 - - - - - -
光大证券 - - - - - -
国海证券 - - - - - -
恒泰证券 - - - - - -
瑞信方正 - - - - - -
上海证券 - - - - - -
申万宏源 - - - - - -
太平洋证券 - - - - - -
西藏东方财 富 - - - - - -
新时代证券 - - - - - -
国金证券 - - - - - -
国泰君安 - - - - - -
国信证券 - - - - - -
华泰证券 - - - - - -
财达证券 - - - - - -
长江证券 - - - - - -
第一创业 - - - - - -
东方证券 - - - - - -
华宝证券 - - - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方 式 法定披露日 期
1 关 于 中 泰 证 券 代 销 的 旗 下 部 分 开 放 式 基 金 中国证券报 、 上 海证券报、 2018-1-31 融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
第 53 页 共55 页
开 展 申 购 及 定 期 定 额 投 资 业 务 费 率 优 惠 活
动的公告
证券时报、 管理人网 站
2
融 通 关 于 旗 下 部 分 开 放 式 基 金 新 增 上 海 通
华 财 富 资 产 管 理 有 限 公 司 为 代 销 机 构 并 参
加前端申购 费率优惠 活动的公 告
中国证券报 、 上 海证券报、
证券时报、 管理人网 站 2018-2-7
3
关 于 新 时 代 证 券 代 销 的 旗 下 部 分 开 放 式 基
金新增开通 定期定额 投资业务 的公告
中国证券报 、 上 海证券报、
证券时报、 管理人网 站
2018-3-13
4
融通基金关 于新增中 证金牛 （北京 ） 投资 咨
询 有 限 公 司 为 代 销 机 构 并 开 通 定 期 定 额 投
资业务、转 换业务及 参加其申 购费率优 惠
中国证券报 、 上 海证券报、
证券时报、 管理人网 站 2018-3-22
5
关于修改 《融 通中证军 工指数分 级证券投 资
基金基金合 同》部分 条款的公 告
中国证券报 、 上 海证券报、
证券时报、 管理人网 站
2018-3-23
6
融 通 基 金 关 于 新 增 北 京 蛋 卷 基 金 销 售 有 限
公司为代销 机构并开 通定期定 额投资业 务、
转换业务及 参加其申 购费率优 惠活动的 公
中国证券报 、 上 海证券报、
证券时报、 管理人网 站 2018-4-16
7
融 通 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 新 增 金 惠 家 保
险 代 理 有 限 公 司 为 代 销 机 构 并 开 通 定 期 定
额投资业务、 转换业务 及参加其 申购费率 优
中国证券报 、 上 海证券报、
证券时报、 管理人网 站 2018-5-14
8
关 于 融 通 基 金 管 理 有 限 公 司 旗 下 部 分 开 放
式 基 金 参 加 中 国 银 河 证 券 股 份 有 限 公 司 基
金 申 购 及 定 期 定 额 投 资 申 购 费 率 优 惠 活 动
的
中国证券报 、 上 海证券报、
证券时报、 管理人网 站
2018-5-21
9
融 通 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 调 整 旗 下 部 分
开放式基金 最低申购 、 赎 回、 转 换和最低 持
有份额下限 的公告
中国证券报 、 上 海证券报、
证券时报、 管理人网 站 2018-7-16
10
融 通 基 金 管 理 有 限 公 司 高 级 管 理 人 员 变 更
公告
证券时报、 管理人网 站 2018-7-28
11
融 通 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 新 增 上 海 挖 财
基 金 销 售 有 限 公 司 为 代 销 机 构 并 开 通 定 期
定额投资业 务、 转换业 务及参加 其申购费 率
中国证券报 、 上 海证券报、
证券时报、 管理人网 站 2018-8-15
12
关 于 融 通 基 金 管 理 有 限 公 司 旗 下 部 分 开 放
式 基 金 参 加 东 北 证 券 股 份 有 限 公 司 基 金 申
购 及 定 期 定 额 投 资 申 购 费 率 优 惠 活 动 的 公
告
中国证券报 、 上 海证券报、
证券时报、 管理人网 站
2018-9-5
13
融 通 中 证 军 工 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 可 能
发生不定期 份额折算 的风险提 示公告
中国证券报 、 上 海证券报、
证券时报、 管理人网 站
2018-10-17
14
融 通 中 证 军 工 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 之 融
通军工B 份 额交易价 格波动提 示公告
中国证券报 、 上 海证券报、
证券时报、 管理人网 站
2018-10-17
15
融 通 中 证 军 工 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 之 融
通军工B 份 额交易价 格波动提 示公告
中国证券报 、 上 海证券报、
证券时报、 管理人网 站
2018-10-19
16
融 通 中 证 军 工 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 之 融
通军工B 份 额交易价 格波动提 示公告
中国证券报 、 上 海证券报、
证券时报、 管理人网 站
2018-10-22
17
关 于 融 通 中 证 军 工 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金
办 理 定 期 份 额 折 算 业 务 期 间 暂 停 申 购 、 赎
中国证券报 、 上 海证券报、
证券时报、 管理人网 站
2018-12-11 融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
第 54 页 共55 页
回、转换及 定期定额 投资业务 的公告
18
融 通 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 融 通 中 证 军 工
指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 办 理 定 期 份 额 折 算
业务的公告
中国证券报 、 上 海证券报、
证券时报、 管理人网 站 2018-12-11
19
关 于 融 通 中 证 军 工 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金
办理定期份额折算业务期间融通军工 A 份
额停复牌的 公告
中国证券报 、 上 海证券报、
证券时报、 管理人网 站 2018-12-17
20
关 于 融 通 中 证 军 工 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金
定期份额折 算结果及 恢复交易 的公告
中国证券报 、 上 海证券报、
证券时报、 管理人网 站
2018-12-18
21
关 于 融 通 中 证 军 工 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金
之融通军工 A 份额定期份额折算后次日前
收盘价调整 的公告
中国证券报 、 上 海证券报、
证券时报、 管理人网 站 2018-12-18
22
融 通 基 金 关 于 新 增 大 连 网 金 基 金 销 售 有 限
公 司 为 销 售 机 构 并 开 通 转 换 业 务 及 参 加 其
申购费率优 惠活动的 公告
中国证券报 、 上 海证券报、
证券时报、 管理人网 站 2018-12-24
23
融 通 基 金 关 于 继 续 参 加 北 京 蛋 卷 基 金 销 售
有 限 公 司 开 展 的 前 端 申 购 费 率 优 惠 活 动 的
公告
中国证券报 、 上 海证券报、
证券时报、 管理人网 站 2018-12-28
24
融通基金关 于继续参 加中证金 牛 （ 北京） 投
资 咨 询 有 限 公 司 开 展 的 前 端 申 购 费 率 优 惠
活动的公告
中国证券报 、 上 海证券报、
证券时报、 管理人网 站 2018-12-28
§12 影响投资者决策的其他重要信息
1 、 根据2016 年12 月25 日 财政部 、 国家税 务总局联 合下发的 《关于明 确金融 、 房地产 开发、
教育辅助服 务等增值 税政策的 通知》 （财税 〔2016 〕140 号） 、2017 年1 月 10 日财 政部 、 国家税 务
总局联合下 发的 《关 于资管 产品增值 税政策有 关问题 的补充通知》 （财税 〔2017 〕2 号 ） 及财政 部
2017 年6 月30 日发 布的 《关 于资管 产品增值 税有关 问题的通知》 （财税[2017]56 号） 的 通知， 现
明确自 2018 年1 月 1 日起， 基金 管理人运 营公募基 金 及资管产品 （以 下简称 “ 产品”） 过 程中发
生的增值税 应税行为 ，暂适用 简易计税 方法，按 照 3% 的征收率缴 纳增值税 。
自 2018 年1 月 1 日 （含） 起， 本基金管 理人将对 旗下 存续及新增 产品发生 的增值税 应税行为
按照相关规 定以及税 务机关的 要求计算 和缴纳增 值税 税款及附加 税费。前 述税款及 附加税费 是产
品管理、运 作和处分 过程中发 生的，将 由产品资 产承 担，从产品 资产中提 取缴纳， 可能对产 品收
益水平有所 影响，敬 请广大投 资者知悉 。
2 、 根据 《公开募 集开放式 证券投资 基金流动 性风 险管 理规定》 的要求， 本基金 管理人经 与基
金托管人协商一致，对本 基金合同进行了 修订和更新 。本次修订和更新仅涉及 与《公开募集开 放
式证券投资基金流动性风 险管理规定》相 关的条款， 包括前言、释义、基金份 额的申购与赎回 、
基金的投资 、基金资 产估值、 基金的信 息披露等 ，具 体内容详 见 2018 年 3 月 23 日 基金管理 人网
站披露的相 关公告和 修订更新 后的法律 文件。 融通 中证 军工 指数 分级 证券 投资 基金2018 年年 度报 告
第 55 页 共55 页
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
（一） 《融通 中证军工 指数分级 证券投资 基金基 金合 同》
（二） 《融通 中证军工 指数分级 证券投资 基金基 金托 管协议》
（三） 《融通 中证军工 指数分级 证券投资 基金基 金招 募说明书》 及其 定期 更新
（四） 《融通 中证军工 指数分级 证券投资 基金之 军工 股 A 和军工 股 B 上市 交易公告 书》
（五） 融通 基金管理 有限公司 业务资格 批件和营 业执 照
（六） 报告 期内在指 定报刊上 披露的各 项公告
13.2 存放地点
基金管理人 处、基金 托管人处 、深圳证 券交易所
13.3 查阅方式
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融通基金管理有限公司
2019 年 3 月 27 日
