华夏沪深 300 指数增强型证券投资基金
2018 年 年 度报 告
2018 年 12 月 31 日
基金管理人：华夏基金管理有限公司
基金托管人：中国农业银行股份有限公司
报告 送出日期：二〇一九年三月二十六日华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
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§1 重要提示及 目录
1.1 重要提 示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 中国 农业 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2019 年 3 月 22 日 复核 了本 报
告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告中的财务资料经审 计，普华永道中天会计师 事务所（特殊普通合伙） 为本基金出具了无
保留意 见的 审计 报告 ，请 投资者 注意 阅读 。
本报告 期 自 2018 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
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1.2 目录
§1 重 要提 示及 目录 ........................................................................................................................................ 1
§2 基 金简 介 .................................................................................................................................................... 3
§3 主 要财 务指 标、 基金 净 值表现 及利 润分 配情 况 .................................................................................... 4
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标 ..................................................................................................... 4
3.2 基金净 值表 现 ......................................................................................................................... 6
3.3 过去三 年基 金的 利润 分配 情况 ............................................................................................. 8
§4 管 理人 报告 ................................................................................................................................................ 8
§5 托管人 报告 ................................................................................................................................... 13
§ 6 审 计报 告 ................................................................................................................................................. 14
§7 年 度财 务报 表 .......................................................................................................................................... 16
7.1 资产负 债表 ........................................................................................................................... 16
7.2 利润表 ................................................................................................................................... 17
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 ....................................................................................... 18
§8 投 资组 合报 告 .......................................................................................................................................... 39
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................. 39
8.2 报 告期 末按 行业 分类 的股票 投资 组合 ........................................................................................ 39
8.3 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有股票 投资 明细 ........................... 40
8.4 报告期 内股 票投 资组 合的 重大变 动 ................................................................................... 43
8.5 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合 ............................................................................... 47
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 序的 前五名 债券 投资 明细 ................................. 47
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 序的 所有资 产支 持证 券投 资明 细 ..................... 47
8.8 报 告期 末按 公允 价值 占 基金资 产净 值比 例大 小排 序的前 五名 贵金 属投 资明 细 ..................... 47
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 序的 前五名 权证 投资 明细 ................................. 47
8.10 报告期 末本 基金 投资 的股 指期货 交易 情况 说明 ............................................................... 47
8.11 报告期 末本 基金 投资 的国 债期货 交易 情况 说明 ............................................................... 47
8.12 投资组 合报 告附 注 ............................................................................................................... 48
§9 基金份 额持 有人 信息 ................................................................................................................... 48
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ........................................................................... 48
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 基金 的情 况 ......................................................................... 49
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 开放 式基 金份 额总量 区间 情况 ......................................... 49
§ 10 开放式 基金 份额 变动 ................................................................................................................... 49
§ 11 重 大事 件揭 示 ........................................................................................................................................ 49
§ 12 影响投 资者 决策 的其 他重 要信息 ............................................................................................... 54
§ 13 备 查文 件目 录 ........................................................................................................................................ 54
华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基金基 本情 况
基金名 称 华夏沪 深 300 指 数增 强型 证券投 资基 金
基金简 称 华夏沪 深 300 指 数增 强
基金主 代码 001015
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2015 年 2 月 10 日
基金管 理人 华夏基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国农 业银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 429,934,792.63 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 华夏沪 深 300 指 数增 强 A 华夏沪 深 300 指 数增 强 C
下属分 级基 金的 交易 代码 001015 001016
报告期 末下 属分 级基 金的 份额总 额 308,970,679.60 份 120,964,113.03 份
2.2 基金产 品说 明
投资目 标
通 过 量化 方 法进 行积 极 的投 资 组合 管 理与 风险 控制， 力 争在 控 制本 基金
净值增 长率 与业 绩比 较基 准之间 的年 跟踪 误差 不超 过 7.75% 的 基础 上， 追
求获得 超越 标的 指数 的回 报。
投资策 略
本基金 主要 通过 采取 股票 投资策 略、 债券 投资 策略 、 股指 期货 投资 策略、
国债期 货投 资策 略等 投资 策略以 实现 投资 目标 。
业绩比 较基 准
本基金 业绩 比较 基准 ＝95%× 沪深 300 指 数收 益率 ＋1.5% （ 指年 收益 率 ，
评价时 按期 间折 算） 。
风险收 益特 征
本 基 金为 股 票指 数增 强 型基 金 ，属 于 较高 预期 风险、 较 高预 期 收益 的证
券 投 资基 金 品种 ，其 预 期风 险 与收 益 高于 混合 型基金 、 债券 型 基金 与货
币市场 基金 。
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 华夏基 金管 理有 限公 司 中国农 业银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 李彬 贺倩
联系电 话 400-818-6666 010-66060069
电子邮 箱 service@ChinaAMC.com tgxxpl@abchina.com
客户服 务电 话 400-818-6666 95599
传真 010-63136700 010-68121816
注册地 址
北 京 市 顺 义 区 天 竺 空 港 工 业 区A
区
北京市 东城 区建 国门 内大 街69号 华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
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办公地 址
北京市西城区金融 大街33 号通泰
大厦B 座8 层
北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 大 街28 号
凯晨世 贸中 心东 座F9
邮政编 码 100033 100031
法定代 表人 杨明辉 周慕冰
2.4 信息披 露方 式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《上海 证券 报》
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联
网网址
www.ChinaAMC.com
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的住所
2.5 其他相 关资 料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
普华永 道中 天会 计师 事务 所（特
殊普通 合伙 ）
上海市 黄浦 区湖 滨路 202 号领展 企业 广场
二座普 华永 道中 心 11 楼
注册登 记机 构 华夏基 金管 理有 限公 司
北京市 西城 区金 融大 街 33 号通泰 大 厦 B
座 8 层
§3 主要财务指 标、基金 净值表现及利润分 配情况
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期
间数据
和指标
2018 年 2017 年 2016 年
华夏沪 深 300
指数增 强 A
华夏沪 深 300
指数增 强 C
华夏沪 深 300
指数增 强 A
华夏沪 深 300
指数增 强 C
华夏沪 深 300
指数增 强 A
华夏沪 深 300 指数
增强 C
本期
已实
现收
益
-29,783,775.85 -12,185,853.79 38,919,835.14 12,562,476.78 1,025,564.99 -249,766.48
本期
利润
-77,079,142.89 -28,246,567.63 58,485,365.16 20,471,536.68 -2,070,710.36 -1,273,313.23
加权
平均
基金
份额
本期
利润
-0.2946 -0.2974 0.2521 0.2433 -0.0123 -0.0149
本期
加权
平均
净值
-22.75% -23.50% 19.30% 18.95% -1.12% -1.37% 华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
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利润
率
本期
基金
份额
净值
增长
率
-20.72% -21.10% 21.28% 20.62% -3.47% -3.98%
3.1.2 期
末数据
和指标
2018 年末 2017 年末 2016 年末
华夏沪 深 300 指
数增 强 A
华夏沪 深 300 指
数增 强 C
华夏沪 深 300 指
数增 强 A
华夏沪 深 300 指
数增 强 C
华夏沪 深 300 指
数增 强 A
华夏沪 深 300 指 数增
强 C
期末
可供
分配
利润
38,670,280.37 12,497,289.23 99,014,243.77 30,936,982.61 28,679,527.41 13,582,901.41
期末
可供
分配
基金
份额
利润
0.1252 0.1033 0.4187 0.3982 0.1702 0.1591
期末
基金
资产
净值
347,640,959.97 133,461,402.26 335,466,562.23 108,628,594.49 197,147,376.53 98,943,731.31
期末
基金
份额
净值
1.125 1.103 1.419 1.398 1.170 1.159
3.1.3 累
计期末
指标
2018 年末 2017 年末 2016 年末
华夏沪 深 300
指数增 强 A
华夏沪 深 300
指数增 强 C
华夏沪 深 300
指数增 强 A
华夏沪 深 300
指数增 强 C
华夏沪 深 300
指数增 强 A
华夏沪 深 300 指数
增强 C
基金
份额
累计
净值
增长
率
12.50% 10.30% 41.90% 39.80% 17.00% 15.90%
注： ① 所述基金业绩指标 不包括持有人认购或交易 基金的各项费用，计入费 用后实际收益水平
要低于 所列 数字 。
② 本期已实现收益指基金 本期利息收入、投资收益 、其他收入（不含公允价 值变动收益）扣除
相关费 用后 的余 额， 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 。 华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
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③ 期末 可供 分配 利润 为期 末资产 负债 表中 未分 配利 润与未 分配 利润 中已 实现 部分的 孰低 数。
3.2 基金净 值表 现
3.2.1 基金 份额 净值 增长 率 及其与 同期 业绩 比较 基准 收益率 的比 较
华夏沪 深 300 指 数增 强 A
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个
月
-11.07% 1.56% -11.45% 1.56% 0.38% 0.00%
过去六 个
月
-12.04% 1.43% -12.78% 1.42% 0.74% 0.01%
过去一 年 -20.72% 1.27% -22.54% 1.27% 1.82% 0.00%
过去三 年 -7.18% 1.15% -13.84% 1.12% 6.66% 0.03%
自基金 合
同生效 起
至今
12.50% 1.55% -3.68% 1.50% 16.18% 0.05%
华夏沪 深 300 指 数增 强 C
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个
月
-11.19% 1.57% -11.45% 1.56% 0.26% 0.01%
过去六 个
月
-12.32% 1.44% -12.78% 1.42% 0.46% 0.02%
过去一 年 -21.10% 1.28% -22.54% 1.27% 1.44% 0.01%
过去三 年 -8.62% 1.15% -13.84% 1.12% 5.22% 0.03%
自基金 合
同生效 起
至今
10.30% 1.55% -3.68% 1.50% 13.98% 0.05%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的 比
较
华夏沪 深 300 指 数增 强型 证券投 资基 金
基金份 额累 计净 值增 长率 与业绩 比较 基准 收益 率的 历史走 势对 比图
（2015 年 2 月 10 日至 2018 年 12 月 31 日 ）
华夏沪 深 300 指 数增 强 A 华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
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华夏沪 深 300 指 数增 强 C
3.2.3 自基 金合 同生 效以 来 基金每 年净 值增 长率 及其 与同期 业绩 比较 基准 收益 率的比 较
华夏沪 深 300 指 数增 强型 证券投 资基 金
基金 每 年净 值增 长率与 同期 业绩 比较 基准 收益 率的 对比图
华夏沪 深 300 指 数增 强 A 华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
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华夏沪 深 300 指 数增 强 C
注：本 基金 合同 于 2015 年 2 月 10 日生 效， 合同 生 效当年 按实 际存 续期 计算 ，不按 整个 自然 年
度进行 折算 。
3.3 过去三 年基 金的 利润 分配 情况
本基金 过去 三年 无利 润分 配事项 。
§4 管理人报告 华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
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4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况
4.1.1 基金 管理 人及 其管 理 基金的 经验
华夏基 金管 理有 限公 司成 立于 1998 年 4 月 9 日， 是 经中国 证监 会批 准成 立的 首批全 国性 基金 管
理公司之一。公司总部设 在北京，在北京、上海、 深圳、成都、南京、杭州 、广州和青岛设有分公
司， 在香 港、 深圳 、 上 海设 有子公 司 。 公 司是 首批 全 国社保 基金 管理 人 、 首 批 企业年 金基 金管 理人 、
境内首 批 QDII 基金管理人 、境内 首只 ETF 基金管理 人、境 内首 只沪 港通 ETF 基金管 理人 、首 批 内
地与香港基金互认基金管 理人、首批基本养老保险 基金投资管理人资格、首 家加入联合国责任投资
原则组 织的 公募 基金 公司 、 首 批公 募 FOF 基金管理 人、 首批 公募 养老 目标 基 金管理 人 ， 以 及特 定客
户资产 管理 人、 保险 资金 投资管 理人 ，香 港子 公司 是首批 RQFII 基金管理人 。华夏 基金 是业 务领 域
最广泛 的基 金管 理公 司之 一。
华夏基 金是 境 内 ETF 基金资产管 理规 模最 大的 基金 管理公 司之 一， 在 ETF 基金管理 方面 积累 了
丰富的 经验 ，目 前旗 下管 理华夏 上 证 50ETF 、华夏 沪深 300ETF 、华夏 恒生 ETF 、华夏沪 港通 恒 生
ETF 、 华夏 MSCI 中国 A 股国际 通 ETF 、 华夏 中小 板 ETF 、 华夏中 证 500ETF 、 华 夏创 业板 ETF、华
夏战略 新兴 成 指 ETF 、华夏中证 央 企 ETF 、华夏消 费 ETF 、华夏金 融 ETF 、华夏医 药 ETF 、华夏 快
线货币 ETF 和华夏 3-5 年中高级 可质 押信 用 债 ETF 等，初 步形 成了 覆盖 宽基 指数、 大盘 蓝筹 指数 、
中小创 指数 、主 题指 数、 行业指 数、A 股市 场指 数 、海外 市场 指数 、信 用债 指数等 较为 完整 的产 品
线。
公司及旗下基金荣膺由基 金评价机构颁发的多项奖 项。在《中国证券报》评 奖活动中，公司荣
获“ 中 国基 金业 20 周 年卓 越贡献 公司” 和“ 被动 投资 金牛基 金公 司” 两大 奖项 ， 旗下华 夏回 报混 合荣 获
“2017 年 度开 放式 混合 型金 牛基金” 称 号， 华 夏安 康债 券荣获“2017 年度 开放 式债 券型金 牛基 金” 称号 。
在 《 证券 时报 》 评奖 活动 中， 旗下 华夏 永福 混合 和 华夏回 报混 合荣 获“ 三年 持 续回报 绝对 收益 明星 基
金”称号 ， 华 夏安 康债 券荣 获“ 三 年持 续回 报积 极债 券 型明星 基金” 称 号， 华 夏消 费升级 混合 荣获“2017
年度平 衡混 合型 明星 基金” 称号。 在 《上 海证 券报 》 举 行的 2018 中国 基金 业峰 会 暨第十 五届“ 金 基金”
颁奖评 选中 ， 公司 荣获 公 募基 金 20 周年“ 金基 金”TOP 基金 公司 大奖 ， 旗 下华 夏沪 深 300ETF 荣获第
十五届“ 金 基金” 指数 基金 奖 （一 年期） ， 华 夏上 证 50ETF 荣获第十五 届“ 金基 金” 指数基 金奖 （三 年期） 。
在客户 服务 方面 ，2018 年 ， 华夏 基金 继续 以客 户需 求为导 向， 努力 提高 客户 使用的 便利 性和 服
务体验： （1）华 夏基金网 上交易平台上线闪购业务 ，为客户提供更便捷的基 金交易方式； （2）微信
服务号上线随存随取业务 实时通知功能，方便客户 及时了解交易变动情况， 进一步提升客户体验；
（3） 对 在线 智能 服务 机器 人小夏 进行 全新 升级 ， 帮 助投资 人一 搜即 达， 让投 资理财 更加 便捷 、 高 效；
（4） 与中 原银 行 、 西 安银 行、 长沙 银行 、 开 源证 券等 基金销 售机 构合 作 ， 为 客 户提供 更多 理财 渠道 ；华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
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（5） 开展“ 四大 明星 基金 有奖寻 人” 、“ 华 夏基 金 20 周年献 礼， 华夏 基金 户口 本” 、“ 揭秘? 团长 与团 员
默契度?” 、“ 大胆 预测 退休 金” 等 活动 ，为 客户 提供 多样化 的投 资者 教育 和关 怀服务 。
4.1.2 基金 经理 （或 基 金 经 理小组 ）及 基金 经理 助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （ 助 理）
期限
证券从 业年
限
说明
任职日 期 离任日 期
宋洋
本基金 的基 金经
理、 数量 投资 部总
监
2016-11-18 - 8 年
中 国 科 学 院 数 学 与
系 统 科 学 研 究 院 博
士 。 曾 任 嘉 实 基 金
管 理 有 限 公 司 研 究
员、 投资 经理 。 2016
年 3 月加 入华 夏基
金 管 理 有 限 公 司 ，
曾 任 数 量 投 资 部 研
究员等 。
注： ① 上述 任职 日期 、离 任日期 根据 本基 金管 理人 对外披 露的 任免 日期 填写 。
② 证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明
报告期内，本基金管理人 严格遵守《中华人民共和 国证券投资基金法 》 、 《 公 开募集证券投资基
金运作管理办法 》 、 《证券 投资基金管理公司公平交 易制度指导意见 》 、 《基金 管理公司开展投资、 研
究活动防控内幕交易指导 意见》等法律法规和基金 合同，本着诚实信用、勤 勉尽责、安全高效的原
则管理和运用基金资产， 在严格控制投资风险的基 础上，为基金份额持有人 谋求最大利益，没有损
害基金 份额 持有 人利 益的 行为。
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明
4.3.1 公平 交易 制度 和控 制 方法
本基金管 理人根据《证券 投资基金管理公司公平交 易制度指导意见》等法规 制定了《华夏基金
管理有 限公 司公 平交 易制 度》 。 公司 通过 科学 、 制衡 的 投资决 策体 系 ， 加 强交 易分 配环节 的内 部控 制，
并通过工作制度、流程和 技术手段保证公平交易原 则的实现。同时，通过监 察稽核、事后分析和信
息披露 来保 证公 平交 易过 程和结 果的 监督 。
4.3.2 公平 交易 制度 的执 行 情况
本基金管理人一贯公平对 待旗下管理的所有基金和 组合，制定并严格遵守相 应的制度和流程，
通过系统和人工等方式在 各环节严格控制交易公平 执行。报告期内，本基金 管理人严格执行了《证
券投资 基金 管理 公司 公 平 交易制 度指 导意 见》 和《 华夏基 金管 理有 限公 司公 平交易 制度 》的 规定 。
本基金 管理 人通 过统 计检 验的方 法对 管理 的不 同投 资组合 ，在 不同 时间 窗下 （1 日 内、3 日内 、华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
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5 日内 ）的 本年 度同 向交 易价差 进行 了专 项分 析， 未发现 违反 公平 交易 原则 的异常 情况 。
4.3.3 异常 交易 行为 的专 项 说明
报告期 内未 发现 本基 金存 在异常 交易 行为 。
报告期内，未出现涉及本 基金的交易所公开竞价同 日反向交易成交较少的单 边交易量超过该证
券当日 成交 量 5% 的情 况。
4.4 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明
4.4.1 报告 期内 基金 投资 策 略和运 作分 析
本基金 跟踪 的标 的指 数为 沪深 300 指 数， 业绩 比较 基 准为： 沪深 300 指数 收益 率× 95% ＋1.5% （指
年收益 率， 评价 时应 按期 间折算 ） 。 沪深 300 指 数 由沪深 A 股中 规模 大、流 动性好 、最 具代 表性 的
300 只 股票 组成 ， 自 2005 年 4 月 8 日 起正 式发 布 ， 以综合 反映 沪 深 A 股市 场 整体表 现 。 沪 深 300 指
数是内地首只股指期货的 标的指数。本基金股票投 资方面主要采用指数增强 量化投资策略，在严格
控制跟 踪误 差的 基础 上， 力求获 得超 越标 的指 数的 超额收 益。
2018 年， 国际 方面 ， 美 国 经济复 苏 ， 经济 数据 持续 走高 ， 劳 动力市 场数 据表 现强劲 ， 美联储 全
年宣布 加息 4 次至 2.25%-2.5% 区间 ； 欧 元区 经济 仍处 于复苏 通道 中但 复苏 动能 逐步减 弱，PMI 继续
维持在 扩张 区间 但已 处于 下行趋 势； 日本 经济 复苏 态势整 体转 弱， 经济 景气 度维持 震荡 。 国 内方 面，
全年 GDP 增速 6.6% ， 经 济增速 面临 下行 压力 。生 产端， 第二 产业 增速 震荡 下滑、 第三 产业 增速 整
体平稳且 远高于第二产业，服务业 发挥了“ 稳 定器” 的作用； 需求端，消费增速有所回 落，固定资 产
投资增速受基建投资拖累 逐步下行，制造业投资表 现是固定资产投资中的亮 点，房地产投资表现平
稳。
市场方 面， 在国 内经 济承 压、中 美贸 易摩 擦、 美股 市场下 跌等 国内 外多 重因 素的影 响下 ，A 股
市场结 束 了 2017 年 绩优 蓝 筹行情 主导 的结 构性 牛市 ， 进入 了一 轮下行 周期 。 全 年沪 深 300 指数 下跌
了 25.31% ， 各大 行业 板块 均全线 下跌 ， 无一 幸免 。 由于投 资者 风险 偏好 明显 下降 ， 市 场投 资风 格集
中于现金流良好且防御属 性较强的板块，休闲服务 、银行及食品饮料等行业 跌幅最小；另一方面，
在中美 贸易 摩擦 的背 景下 ，电子 行业 受到 较大 的影 响，全 年跌 幅靠 前。
基金投资运作方面，报告 期内，本基金以多因子量 化投资策略为主，在控制 基金与标的指数跟
踪偏离度的基础上，力争 获取更高的超额收益。同 时，本基金秉承尽职尽责 的态度，应 对投资者日
常申购 、赎 回等 可能 对基 金带来 收益 冲击 的工 作。
4.4.2 报告 期内 基金 的业 绩 表现
截至 2018 年 12 月 31 日 ， 华夏沪 深 300 指 数增 强 A 基金份 额净 值 为 1.125 元 ， 本报告 期份 额净
值增长 率为-20.72% ； 华夏 沪深 300 指 数增 强 C 基 金 份额净 值为 1.103 元 ， 本 报告期 份额 净值 增长 率华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
12
为-21.10% ， 同期 业绩 比较 基准增 长率 为-22.54% 。本 基金本 报告 期 A 类份 额 跟踪偏 离度 为+1.82% ，
C 类 份额 跟踪 偏离 度为 1.44% 。
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望
展望 2019 年 ，全 球市 场在 经历 了 2018 年的 剧烈 调整 之后依 然存 在各 种不 确定 性，全 球经 济 增
长面临进一步放缓风险， 主要经济体的货币政策陆 续收紧，贸易秩序的重构 犹在漫漫途中，防风险
再度成 为共 识。 国 内方 面 ， 中国 经济 增长仍 面临 下 行压力 ， 中 美贸易 摩擦 谈 判存在 不确 定性； 在“ 去
杠杆” 背景 下带来 的“ 信用 紧缩” ，使 得“ 宽货 币” 到“ 宽信用” 的 传导不 畅通， 实 体经济融 资环境 不容 乐
观。 然而 经过 2018 年市 场 大幅调 整后 ，A 股当 前的 整体估 值水 平处 于历 史低 位， 部分 个股 和板 块的
投资价 值逐 步显 现， 如果 经济企 稳或 有超 预期 的政 策举措 ，沪 深 300 指数 将 会有较 好的 投资 机会 ；
反之，则 可能呈震荡走势 。投资策略上，我们将继 续坚持量化投资的理念， 基于多因子模型，在控
制组合 风险 的基 础上 ，持 续为投 资者 实现 超越 基准 指数的 超额 回报 。
珍惜基 金份 额持 有人 的每 一分投 资和 每一 份信 任 ， 本基金 将继 续奉 行华 夏基 金管理 有限 公司“ 为
信任奉 献回 报” 的经 营理 念 ， 规范 运作， 审慎 投资， 勤勉尽 责地 为基 金份 额持 有人谋 求长 期、 稳 定的
回报。
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况
本报告期内，基金管理人 持续加强合规管理、风险 控制和监察稽核工作。在 合规管理方面，公
司认真落实资管新规及其 配套规则、债券交易合规 管理、货币市场基金 互联 网销售等行业新规，紧
密跟踪监管要求，促进公 司业务合法合规；公司不 断完善内部制度建设，制 定了非居民金融账户涉
税信息尽职调查管理制度 、案件管理制度、合同管 理制度、知识产权管理制 度等多项制度，修订了
投资者适当性管理制度， 编制了合规管理白皮书； 公司以投资研究和销售业 务条线为重点，围绕内
幕交易、利用未公开信息 交易等重点防范的违法违 规行为和新颁布的法律法 规，开展合规培训，不
断提升员工的合规守法意 识；强化事前事中合规风 险管理，对信息披露文件 严格把关，认真审核基
金宣传推介材料，加强销 售行为管理，防范各类合 规风险。在风险 管理方面 ，公司秉承全员风险管
理的理念，采取事前防范 、事中控制和事后监督等 三阶段工作，在持续对日 常投资运作进行监督的
同时，加强对基金流动性 风险的管理、投资组合强 制合规管理，督促投研交 易业务的合规开展。在
监察稽核方面，公司定期 和不定期开展多项内部稽 核，对投资决策、投资研 究、交易执行、基金销
售、信 息技 术等 关键 业务 和岗位 进行 检查 监督 ，促 进公司 业务 合规 运作 、稳 健经营 。
报告期内，本基金管理人 所管理的基金整体运作合 法合规。本基金管理人将 继续以风险控制为
核心，坚持基金份额持有 人利益优先的原则，提高 监察稽核工作的科学性和 有 效性，切实保障基金
安全、 合规 运作 。 华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
13
4.7 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明
根据中国证监会相关规定 及基金合同约定，本基金 管理人为准确、及时进行 基金估值和份额净
值计价，制定了基金估值 和份额净值计价的业务管 理制度，建立了估值委员 会，使用可靠的估值业
务系统，设有完善的风险 监测、控制和报告机制。 本基金托管人审阅本基金 管理人采用的估值原则
及技术，并复核、审查基 金资产净值和基金份额申 购、赎回价格。会计师事 务所在估值调整导致基
金资产 净值 的变 化 在 0.25% 以上 时对 所采 用的 相关 估值技 术 、 假 设及 输入 值 的适当 性发 表专 业 意 见。
定价服 务机 构按 照商 业合 同约定 提供 定价 服务 。
4.8 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明
本基金基金合同规定，本 基金的收益分配原则为： 由于基金费用的不同，不 同类别的基金份额
在收益分配数额方面可能 有所不同，基金管理人可 对各类别基金份额分别制 定收益分配方案，同一
类别内的每一基金份额享 有同等分配权。在符合有 关基金分红条件的前提下 ，本基金每年收益分配
次数最 多 为 12 次， 每次 收 益分配 比例 不得 低于 该次 可供分 配利 润 的 20% ， 本 基金收 益分 配方 式分 为
现金分红与红利再投资， 若投资者不选择，默认是 现金分红方式。基金收益 分配 后基金份额净值不
能低于 面值 。法 律法 规或 监管机 关另 有规 定的 ，从 其规定 。
本基金 本报 告期 未进 行利 润分配 ，符 合相 关法 规及 基金合 同的 规定 。
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基 金持有 人数 或基 金资 产净 值预警 情形 的说 明
报告期内，本基金未出现 连续二十个工作日基金份 额持有人数量不满二百人 或者基金资产净值
低于五 千万 元的 情形 。
§5 托管人 报告
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明
在托管 本基 金的 过程 中 ， 本 基金托 管人 中国 农业 银行 股份有 限公 司严 格遵 守 《证 券投资 基金 法 》
相关法律法规的规定以及 基金合同、托管协议的约 定，对本基金基金管理人— 华夏基金管理有限公
司 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 基金 的投 资运作 ，进 行了 认真 、独 立的会 计核 算和 必要 的
投资监 督， 认真 履行 了托 管人的 义务 ，没 有从 事任 何损害 基金 份额 持有 人利 益的行 为。
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信、 净值 计算、 利润 分配 等情 况的 说明
本托管人认为，华夏基金 管理有限公司在本基金的 投资运作、基金资产净值 的计算、基金份额
申购赎 回 价 格的 计算 、 基金 费用开 支及 利润 分配 等问 题上 ， 不 存在 损害 基金 份额 持有人 利益 的行 为 ；
在报告期内，严格遵守了 《证券投资基金法》等有 关法律法规，在各重要方 面的运作严格按照基金华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
14
合同的 规定 进行 。
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见
本托管 人认 为 ， 华 夏基 金管 理有限 公司 的信 息披 露事 务符合 《 证券 投资 基金 信息 披露管 理办 法 》
及其他 相关 法律 法规 的规 定， 基金 管理 人所 编制 和披 露的本 基金 年度 报告 中的 财务指 标 、 净 值表 现 、
收益分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等信 息真实、准确、完整，未 发现有损害基金持有人
利益的 行为 。
§ 6 审 计报告
普华永 道中 天审 字（2019 ）第 22416 号
华夏沪 深 300 指 数增 强型 证券投 资基 金全 体基 金份 额持有 人 ：
6.1 审 计意 见
（1） 我们 审计 的内 容
我们审 计了 华夏 沪深 300 指数增 强型 证券 投资 基金 （以下 简称“ 华 夏沪 深 300 指数增 强基 金” ）
的财务 报表 ， 包括 2018 年 12 月 31 日 的资 产负 债表 ， 2018 年度 的利 润表 和所 有 者权益 （ 基金 净值 ）
变动表 以及 财务 报表 附注 。
（2） 我们 的意 见
我们认为，后附的财务报 表在所有重大方面按照企 业会计准则和在财务报表 附注中所列示的中
国证券 监督 管理 委员 会( 以 下简称“ 中 国证 监会”) 、 中 国证券 投资 基金 业协 会( 以 下简称“ 中 国基 金业 协
会”) 发布 的有 关规 定及 允 许的基 金行 业实 务操 作编 制，公 允反 映了 华夏 沪 深 300 指数 增强 基金 2018
年 12 月 31 日的 财务 状况 以及 2018 年度 的经 营成 果 和基金 净值 变动 情况 。
6.2 形 成审 计意 见的 基础
我们按 照中 国注 册会 计师 审计准 则的 规定 执行 了审 计工作 。 审计 报告 的“ 注 册 会计师 对财 务报 表
审计的责任” 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分 、
适当的 ，为 发表 审计 意见 提供了 基础 。
按照中 国注 册会 计师 职业 道德守 则， 我们 独立 于华 夏 沪深 300 指 数增 强基 金 ，并履 行了 职业 道
德方面 的其 他责 任。
6.3 管 理层 和治 理层 对财 务报表 的责 任
华夏沪深 300 指数增强 基 金的基金管理人 华夏基金 管理有限公司( 以下简 称“ 基金管理人”) 管理
层负责按照企业会计准则 和中国证监会、中国基金 业协会发布的有关规定及 允许的基金行业实务操华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
15
作编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制 ，以使财务报表不存在
由于舞 弊或 错误 导致 的重 大错报 。
在编制 财务 报表 时， 基金 管理人 管理 层负 责评 估华 夏沪深 300 指 数增 强基 金 的持续 经营 能力 ，
披露与 持续 经营 相关 的事 项( 如适 用)，并 运用 持续 经 营假设 ， 除 非基 金管 理人 管理层 计划 清算 华夏 沪
深 300 指数 增强 基金 、终 止运营 或别 无其 他现 实的 选择。
基金管 理人 治理 层负 责监 督华夏 沪 深 300 指数 增强 基金的 财务 报告 过程 。
6.4 注 册会 计师 对财 务报 表审计 的责 任
我们的目标是对财务报表 整体是否不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的 保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能 发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来
可能影 响财 务报 表使 用者 依据财 务报 表作 出的 经济 决策， 则通 常认 为错 报是 重大的 。
在按照审计准则执行审计 工作的过程中，我们运用 职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也
执行以 下工 作：
（1） 识 别和 评估 由于 舞弊 或错误 导致 的财 务报 表重 大错报 风险 ； 设计 和实 施 审计程 序以 应对 这
些风险 ， 并获 取充 分、 适当 的审计 证据 ， 作为 发表 审 计意见 的基 础 。 由 于舞 弊 可能涉 及串 通 、 伪 造、
故意遗漏、虚假陈述或凌 驾于内部控制之上，未能 发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发
现由于 错误 导致 的重 大错 报的风 险。
（2） 了解 与审 计相 关的 内 部控制 ， 以 设计 恰当 的审 计程序 ， 但 目的 并非 对内 部控制 的有 效性 发
表意见 。
（3） 评价 基金 管理 人管 理 层选用 会计 政策 的恰 当性 和作出 会计 估计 及相 关披 露的合 理性 。
（4）对基金管理人管理层 使用持续经营假设的恰当 性得出结论。同时，根据 获取的审计证据，
就可能 导致 对华 夏沪 深 300 指数 增强 基金持 续经 营 能力产 生重 大疑 虑的 事项 或情况 是否 存在 重大 不
确定性得出结论。如果我 们得出结论认为存在重大 不确定性，审计准则要求 我们在审计报告中提请
报表使用者注意财务报表 中的相关披露；如果披露 不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结
论基于 截至 审计 报告 日可 获得的 信息 。然 而未 来的 事项或 情况 可能 导致 华夏 沪深 300 指数 增强基金
不能持 续经 营。
（5） 评价财 务报 表的 总体 列报、 结构 和内 容( 包括 披 露) ，并 评价财 务报 表是 否 公允反 映相 关交
易和事 项。
我们与基金管理人治理层 就计划的审计范围、时间 安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括
沟通我 们在 审计 中识 别出 的值得 关注 的内 部控 制缺 陷。 华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
16
普华永 道中 天会 计师 事务 所（特 殊普 通合 伙）
中国注 册会 计师
单峰
赵雪
上海市 黄浦 区湖 滨 路 202 号领展 企业 广场 二座 普华 永道中 心 11 楼
2019 年 3 月 22 日
§7 年度财务报 表
7.1 资产负 债表
会计主 体： 华夏 沪 深 300 指数增 强型 证券 投资 基金
报告截 止日 ：2018 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
资产：
银行存 款 7.4.7.1 27,230,839.62 26,364,918.38
结算备 付金
2,528,629.38 3,529,362.55
存出保 证金
368,138.65 57,792.03
交易性 金融 资产 7.4.7.2 451,299,858.58 416,456,171.25
其中： 股票 投资
451,299,858.58 416,456,171.25
基金投 资
- -
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 3,000,000.00 -
应收证 券清 算款
43,904.77 -
应收利 息 7.4.7.5 7,750.52 7,689.97
应收股 利
- -
应收申 购款
709,955.23 339,105.06
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总计
485,189,076.75 446,755,039.24
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
负债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - - 华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
17
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
2,338,870.55 1,089,332.72
应付管 理人 报酬
412,133.22 372,688.18
应付托 管费
82,426.64 74,537.63
应付销 售服 务费
57,357.17 46,093.39
应付交 易费 用 7.4.7.7 1,100,238.96 986,452.46
应交税 费
1.18 -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 95,686.80 90,778.14
负债合 计
4,086,714.52 2,659,882.52
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 429,934,792.63 314,143,930.34
未分配 利润 7.4.7.10 51,167,569.60 129,951,226.38
所有者 权益 合计
481,102,362.23 444,095,156.72
负债和 所有 者权 益总 计
485,189,076.75 446,755,039.24
注： 报告 截止 日 2018 年 12 月 31 日 ， 华 夏沪 深 300 指数增 强 A 基金 份额净 值 1.125 元， 华夏 沪
深 300 指 数增 强 C 基金份 额净 值 1.103 元； 华 夏沪 深 300 指数 增强基 金份 额总 额 429,934,792.63 份 （ 其
中 A 类 308,970,679.60 份，C 类 120,964,113.03 份） 。
7.2 利润表
会计主 体： 华夏 沪 深 300 指数增 强型 证券 投资 基金
本报告 期：2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2018 年 1 月 1 日至
2018 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017
年 12 月 31 日
一、收入
-94,526,899.17 89,783,405.05
1.利息 收入
486,267.07 497,732.69
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 271,897.35 375,968.44
债券利 息收 入
126.32 79.53
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
214,243.40 121,684.72
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以“-” 填 列）
-32,449,780.00 61,127,871.59
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -39,980,842.91 52,769,300.18
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 79,900.28 67,001.12
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.14 - - 华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
18
贵金属 投资 收益 7.4.7.15 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.16 -965,866.46 1,274,760.00
股利收 益 7.4.7.17 8,417,029.09 7,016,810.29
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以“-” 号
填列）
7.4.7.18 -63,356,080.88 27,474,589.92
4.汇兑 收益 （损 失以“ －” 号 填列）
- -
5.其他 收入 （损 失以“-” 号 填列） 7.4.7.19 792,694.64 683,210.85
减：二、费用
10,798,811.35 10,826,503.21
1.管理 人报 酬
4,592,545.56 4,100,474.76
2.托管 费
918,509.17 820,094.95
3.销售 服务 费
600,845.35 539,693.61
4.交易 费用 7.4.7.20 4,353,318.57 4,993,260.14
5.利息 支出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6.税金 及附 加
867.50 -
7.其他 费用 7.4.7.21 332,725.20 372,979.75
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
-105,325,710.52 78,956,901.84
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列）
-105,325,710.52 78,956,901.84
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表
会计主 体： 华夏 沪 深 300 指数增 强型 证券 投资 基金
本报告 期：2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
314,143,930.34 129,951,226.38 444,095,156.72
二、本 期经 营活 动产 生
的基金 净值 变动 数（ 本
期利润 ）
- -105,325,710.52 -105,325,710.52
三、本 期基 金份 额交 易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以“-” 号填
列）
115,790,862.29 26,542,053.74 142,332,916.03
其中：1.基 金申 购款 323,202,103.29 96,784,591.13 419,986,694.42
2.基金 赎回 款 -207,411,241.00 -70,242,537.39 -277,653,778.39
四、本 期向 基金 份额 持
有人分 配利 润产 生的 基
金净值 变动 （净 值减 少
- - - 华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
19
以“-” 号填列 ）
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
429,934,792.63 51,167,569.60 481,102,362.23
项目
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
253,828,679.02 42,262,428.82 296,091,107.84
二、本 期经 营活 动产 生
的基金 净值 变动 数（ 本
期利润 ）
- 78,956,901.84 78,956,901.84
三、本 期基 金份 额交 易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以“-” 号填
列）
60,315,251.32 8,731,895.72 69,047,147.04
其中：1.基 金申 购款 278,602,668.64 79,808,484.49 358,411,153.13
2.基金 赎回 款 -218,287,417.32 -71,076,588.77 -289,364,006.09
四、本 期向 基金 份额 持
有人分 配利 润产 生的 基
金净值 变动 （净 值减 少
以“-” 号填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
314,143,930.34 129,951,226.38 444,095,156.72
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 7.1 至 7.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 杨明 辉，主 管会 计工 作负 责人 ：汪贵 华， 会计 机构 负责 人：汪 贵华
7.4 报 表附 注
7.4.1 基金 基本 情况
华夏沪 深 300 指数 增强 型 证券投 资基 金（ 以下 简称“ 本基金” ） 经中 国证 券监 督 管理委 员会 （以
下简称“ 中 国证 监会” ） 证 监许可[2014]147 号 《关 于 核准华 夏沪 深 300 指 数增 强型证 券投 资基 金募 集
的批复 》核 准、 机构 部函[2015]70 号《 关于 华夏 沪 深 300 指数 增强 型证 券投 资基金 延期 募集 备案 的
回函》确认，由华夏基金 管理有限公司依照《中华 人民共和国证券投资基金 法》 、 《证券投资基 金销
售管理 办法 》 、 《 证券 投资 基金运 作管 理办 法》 、 《华 夏沪深 300 指 数增 强型 证 券投资 基金 基金 合同 》
及其他 有关 法律 法规 负责 公开募 集。 本基 金为 契约 型开放 式， 存续 期限 为不 定期 。 本基 金 自 2015 年
1 月 19 日至 2015 年 2 月 6 日期间 共募集 688,054,988.40 元（ 不含 认购 资金 利 息） ， 业经 德勤 华永 会
计师事 务所 （特 殊普 通合 伙） 德 师报 （验 ） 字 （15）第 0128 号验 资报 告予 以 验证。 经向 中国 证监 会
备案， 《华 夏沪 深 300 指 数 增强型 证券 投资 基金 基金 合同 》 于 2015 年 2 月 10 日正式 生效 ， 基 金合 同华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
20
生效日 的基 金份 额总 额 为 688,241,559.41 份 基金 份额 ，其中 认购 资金 利息 折 合 186,571.01 份 基金 份
额。本 基金 的基 金管 理人 为华夏 基金 管理 有限 公司 ，基金 托管 人为 中国 农业 银行股 份有 限公 司。
根据 《 中华 人民 共和 国证 券投资 基金 法》 和 《 华 夏沪 深 300 指数 增强 型证 券投 资基金 基金 合同 》
的有关规定，本基金的投 资范围为具有良好流动性 的金融工具，包括国内依 法发行上市的股票、债
券 （ 含中 小企 业私 募债 券） 、 货 币市 场工 具 、 权 证 、 股指期 货 、 国 债期 货以 及 法律法 规或 中国 证监 会
允许基 金投 资的 其他 金融 工具（ 但须 符合 中国 证监 会相关 规定 ） 。
7.4.2 会计 报表 的编 制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及其后 颁布 和修 订的 《企 业会计 准则 －基 本
准则》 、 各项 具体 会计 准则 及其他 相关 规定( 以下 合称“ 企业 会计 准则”) 、 中国 证 券投资 基金 业协 会( 以
下简称“ 中 国基 金业 协 会”) 于 2012 年 11 月 16 日 颁布 的《证 券投 资基 金会 计核 算业务 指引 》 、 中国 证
监会发 布的 《证 券投 资基 金信息 披 露 XBRL 模板 第 3 号< 年 度报 告和 半年 度报告> 》和 中国 证监 会、
中国基 金业 协会 允许 的如 财务报 表附 注 7.4.4 所列 示的基 金行 业实 务操 作的 有关规 定编 制。
本财务 报表 以持 续经 营为 基础编 制。
7.4.3 遵循 企业 会计 准则 及 其他有 关规 定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真实 、 完 整地 反映了 本基 金 2018 年 12 月 31 日的 财务 状
况以 及 2018 年 度的 经营 成 果和基 金净 值变 动情 况等 有关信 息。
7.4.4 重要 会计 政策 和会 计 估计
7.4.4.1 会计 年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账 本位 币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金融 资产 和金 融负 债的分 类
1、金 融资 产的 分类
金融资 产于 初始 确认 时分 类为 ： 以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产 、 应 收款 项 、
可供出售金融资产及持有 至到期投资。金融资产的 分类取决于本基金对金融 资产的持有意图和持有
能力。 本基 金目 前暂 无金 融资产 分类 为可 供出 售金 融资产 及持 有至 到期 投资 。
本基金目前持有的股票投 资、债券投资、资产支持 证券投资和衍生工具分类 为以公允 价值计量
且其变动计入当期损益的 金融资产。除衍生工具所 产生的金融资产在资产负 债表中以衍生金融资产
列示外 ， 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 在资 产负 债表 中以 交易性 金融 资产 列 示 。
本基金持有的其他金融资 产分类为应收款项，包括 银行存款、买入返售金融 资产和各类应收款华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
21
项等。 应收 款项 是指 在活 跃市场 中没 有报 价、 回收 金额固 定或 可确 定的 非衍 生金融 资产 。
2、金 融负 债的 分类
金融负债于初始确认时分 类为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融
负债。以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债包括交易性金融 负 债及衍生金融负债等。
本基金 持有 的其 他金 融负 债包括 卖出 回购 金融 资产 款和各 类应 付款 项等 。
7.4.4.4 金融 资产 和金 融负 债的初 始确 认、 后续 计量 和终止 确认
金融资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时，于交易日按公允 价值在资产负债表
内确认。以公允价值计量 且其变动计入当期损益的 金融资产，取得时发生的 相关交易费用计入当期
损益；支付的价款中包含 已宣告但尚未发放的现金 股利、债券或资产支持证 券起息日或上次除息日
至购买日止的利息，单独 确认为应收项目。应收款 项和其他金融负债的相关 交易费用计入初始确认
金额。
以公允价值计 量且其变动 计入当期损益的金融资产 及金融负债按照公允价值 进行后续计量，应
收款项 和其 他金 融负 债采 用实际 利率 法， 以摊 余成 本进行 后续 计量 。
当收取某项金融资产现金 流量的合同权利已终止或 该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬
已转移 时， 终止 确认 该金 融资产 。终 止确 认的 金融 资产的 成本 按移 动加 权平 均法于 交易 日结 转。
7.4.4.5 金融 资产 和金 融负 债的估 值原 则
本基金持有的股票投资、 债券投资、资产支持证券 投资和衍生工具按如下原 则确定公允价值并
进行估 值：
1、 存在 活跃 市场 的金 融工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估 值 日无交 易且 最近 交
易日后未发生影响公允价 值计量的重大事件的，按 最近交易日的市场交易价 格确定公允价值。有充
足证据表明估值日或最近 交易日的市场交易价格不 能真实反映公允价值的， 应对市场交易价格进行
调整，确定公允价值。与 上述投资品种相同，但具 有不同特征的，应以相同 资产或负债的公允价值
为基础，并在估值技术中 考虑不同特征因素的影响 。特征是指对资产出售或 使用的限制等，如果该
限制是针对资产持有者的 ，那么在估值技术中不应 将该限制作为特征考虑。 此外，基金管理人不应
考虑因 大量 持有 相关 资产 或负债 所产 生的 溢价 或折 价。
2、 当金 融工 具不 存在 活跃 市场， 采用 在当前 情况 下 适用并 且有 足够 可利 用数 据和其 他信 息支 持
的估值技术确定公允价值 。采用估值技术时，优先 使用可观察输入值，只有 在无法取得相关资产或
负债可 观察 输入 值或 取得 不切实 可行 的情 况下 ，才 可以使 用不 可观 察输 入值 。
3、 如经 济环 境发 生重 大变 化或证 券发 行人 发生 影响 金融工 具价 格的 重大 事件 ， 应对 估值 进行 调
整并确 定公 允价 值。 华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
22
7.4.4.6 金融 资产 和金 融负 债的抵 销
本基金持有的资产和承担 的负债基本为金融资产和 金融负债。当本基金依法 有权抵销债权 债务
且交易 双方 准备 按净 额结 算时， 金融 资产 与金 融负 债按抵 销后 的净 额在 资产 负债表 中列 示。
7.4.4.7 实收 基金
实收基金为对外发行基金 份额所募集的总金额在扣 除损益平准金分摊部分后 的余额。对于曾经
实施份额拆分或折算的基 金，由于基金份额拆分或 折算引起的实收基金份额 变动于基金份额拆分日
或基金份额折算日根据拆 分前或折算前的基金份额 数及确定的拆分或折算比 例计算认列。由于申购
和赎回引起的实收基金变 动分别于基金申购确认日 及基金赎回确认日认列。 对于已开放转换业务的
基金，上述申购和赎回分 别包括基金转换所引起的 转入基金的实收基金 增加 和转出基金的实收基金
减少。
7.4.4.8 损益 平准 金
损益平准金包括已实现平 准金和未实现平准金。已 实现平准金指在申购或赎 回基金份额时，申
购或赎回款项中包含的按 累计未分配的已实现损益 占基金净值比例计算的金 额。未实现平准金指在
申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的 按累计未实现损益占基金 净值比例计算的金额。
损益平 准金 于基 金申 购确 认日或 基金 赎回 确认 日认 列，并 于期 末全 额转 入未 分配利 润。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认 和计量
股票投资在持有期间应取 得的现金股利扣除由上市 公司代扣代缴的个人所得 税后的净额确认 为
投资收益。债券投资在持 有期间应取得的按票面利 率计算的利息扣除在适用 情况下由债券发行企业
代扣代缴的个人所得税及 由基金管理人缴纳的增值 税后的净额确认为利息收 入。资产支持证券在持
有期间收到的款项，根据 资产支持证券的预计收益 率区分属于资产支持证券 投资本金部分和投资收
益部分，将本金部分冲减 资产支持证券投资成本， 并将投资收益部分扣除在 适用情况下由基金管理
人缴纳 的增 值税 后的 净额 确认为 利息 收入 。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 在持有期间的公允价值变 动确认为公允价值
变动损益；处置时其公允 价值与初始确认金额之间 的差额扣除在适用情况下 由基金管理人缴纳的增
值税后 的净 额确 认为 投资 收益， 其中 包括 从公 允价 值变动 损益 结转 的公 允价 值累计 变动 额。
应收款项在持有期间确认 的利息收入按实际利率法 计算，实际利率法与直线 法差异较小的按直
线法近 似计 算。
7.4.4.10 费 用的 确认 和计 量
本基金的管理人报酬、托 管费和销售服务费在费用 涵盖期间按基金合同约定 的费率和计算方法
逐日确 认。 华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
23
其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按实际利 率法计算，实际利率法与 直线法差异较小的
按直线 法近 似计 算。
7.4.4.11 基 金的 收益 分配 政 策
同一类别内的每一基金份 额 享有同等分配权。本基 金收益以现金形式分配， 但基金份额持有人
可选择现金红利或将现金 红利按分红权益再投资日 的基金份额净值自动转为 基金份额进行再投资。
期末可 供分 配利 润指 期末 资产负 债表 中未 分配 利润 与未分 配利 润中 已实 现收 益的孰 低数 。
由于本 基 金 A 类 基金份 额 不收取 销售 服务 费， 而 C 类基金 份额 收取 销售 服务 费， 各 基金 份额 类
别对应 的可 分配 收益 有所 不同。
经宣告 的拟 分配 基金 收益 于分红 除权 日从 所有 者权 益转出 。
7.4.4.12 其 他重 要的 会计 政 策和会 计估 计
根据本基金的估值原则和 中国证监会允许的基金行 业估值实务操作，本基金 确定以下类 别股票
投资和 债券 投资 的公 允价 值时采 用的 估值 方法 及其 关键假 设如 下：
1、 对于 特殊 事项 停牌 股票 ， 根据 中国 证监 会公 告[2017]13 号 《中 国证 监会关 于 证券投 资基 金估
值业务 的指 导意 见》 ， 本基 金参考 《关 于发 布中基 协(AMAC) 基金 行业股 票估 值 指数的 通知 》对 重大
影响基 金资 产净 值的 特殊 事项停 牌股 票进 行估 值。
2、于 2017 年 12 月 28 日 前，对 于在 锁定 期内 的非 公开发 行股 票， 根据 中国 证监会 证监 会计 字
[2007]21 号《 关于 证券 投 资基金 执行< 企业 会计 准则> 估 值业 务及 份额 净值 计价 有关事 项的 通知 》之
附件《 非公 开发 行有 明确 锁定期 股票 的公 允价 值的 确定方 法》 进行 估值 ； 自 2017 年 12 月 28 日 起，
对于在锁定期内的非公开 发行股票、首次公开发行 股票时公司股东公开发售 股份、通过大宗交易取
得的带 限售 期的 股票 等流 通受限 股票 ，根 据中 国基 金业协 会中 基协 发[2017]6 号《关 于发 布< 证 券投
资基金 投资 流通 受限 股票 估值指 引(试行)> 的通 知》 之附件 《证 券投 资基 金投 资流通 受限 股票 估值 指
引( 试行) 》进 行估 值。
3 、对于 在证券交 易所上市或 挂牌转让 的固定收 益品种( 可 转换债 券、资产 支持证 券和私募 债券
除外) 及 在银 行间 同业 市场 交易的 固定 收益 品种， 根 据中国 证监 会公 告[2017]13 号 《中 国证 监会 关于
证券投 资基 金估 值业 务的 指导意 见》 及 《中 国证 券 投资基 金业 协会 估值 核算 工作小 组关 于 2015 年 1
季度固定收益品种的估值 处理标准》采用估值技术 确定公允价值。本基金持 有的证券交易所上市或
挂牌转 让的 固定 收益 品种( 可转换 债券 、 资 产支 持证 券和私 募债 券除 外) ， 按照 中证指 数有 限公 司所 独
立提供的估值结果确定公 允价值。本基金持有的银 行间同业市场交易的固定 收益品种，按照中债金
融估值 中心 有限 公司 所独 立提供 的估 值结 果确 定公 允价值 。
7.4.5 会计 政策 和会 计估 计 变更以 及差 错更 正的 说明 华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
24
7.4.5.1 会计 政 策 变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计政 策变更 。
7.4.5.2 会计 估计 变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。
7.4.5.3 差错 更正 的说 明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
根据财 税[2005]103 号 《关 于股权 分置 试点 改革 有关 税收政 策问 题的 通知 》 、 财 税[2008]1 号 《关
于企业 所得 税若 干优 惠政 策的通 知》 、 财 税[2012]85 号 《关 于实 施上 市公 司股 息红利 差别 化个 人所 得
税政策 有关 问题 的通知 》 、 财税[2015]101 号《 关于 上 市公司 股息 红利 差别化 个 人所得 税政 策有 关问
题的通 知》 、财 税[2016]36 号《关 于全 面推 开营 业税 改征增 值税 试点 的通 知》 、 财税[2016]46 号 《关
于进一 步明 确全 面推 开营 改增试 点金 融业 有关 政策 的通知 》 、 财税[2016]70 号 《关于 金融 机构 同业 往
来等增 值税 政策 的补充 通 知》 、 财税[2016]140 号《 关于明 确金 融 房 地产 开发 教育 辅助服 务等 增值
税政策 的通 知》 、 财 税[2017]2 号 《关 于资 管产 品增 值 税政策 有关 问题 的补 充通 知》 、 财税[2017]56 号
《关于 资管 产品 增值 税有 关问题 的通 知》 、 财 税[2017]90 号 《关 于租 入固 定资 产进项 税额 抵扣 等增 值
税政策 的通 知》 及其 他相 关财税 法规 和实 务操 作， 主要税 项列 示如 下：
1、以 发行 基金 方式 募集 资 金不属 于增 值税 征收 范围 ，不征 收增 值税 。
2、 资 管产 品运 营过 程中 发 生的增 值税 应税 行为 ， 以 资管产 品管 理人 为增 值税 纳税人 。 资 管产 品
管理人 运营 资管 产品 过程 中发生 的增 值税 应税 行为 ， 暂 适用 简易 计税 方法 ， 按 照 3% 的 征收 率缴 纳 增
值税 。 对资 管产 品 在 2018 年 1 月 1 日 前运 营过 程中 发生的 增值 税应 税行 为， 未缴纳 增值 税的 ， 不 再
缴纳； 已缴 纳增 值税 的， 已纳税 额从 资管 产品 管理 人以后 月份 的增 值税 应纳 税额中 抵减 。
3、基 金买 卖股 票、 债券 的 差价收 入免 征增 值税 ，暂 不征收 企业 所得 税。
4、 存 款利 息收 入不 征收 增 值税。
5、国 债、 地方 政府 债利 息 收入， 金融 同业 往来 利息 收入免 征增 值税 。
6、资 管产 品管 理人 运营 资 管产品 提供 的贷 款服 务， 以 2018 年 1 月 1 日起 产生 的利息 及利 息性
质的收 入为 销售 额。 资管 产品管 理人 运营 资管 产品 发生的 部分 金融 商品 转让 业务， 转 让 2017 年 12
月 31 日 前取 得的 基金 、非 货物期 货， 可以 选择 按照 实际买 入价 计算 销售 额， 或者以 2017 年最 后 一
个交易 日的 基金 份额 净值 、非货 物期 货结 算价 格作 为买入 价计 算销 售额 。
7、对 基金 取得 的债 券的 利 息收入 及其 他收 入， 暂不 征收企 业所 得税 。
8、 对基 金取 得的 股票 的股 息、 红 利收 入， 由 上市 公 司在向 基金 派发 股息 、 红 利收入 时代 扣代 缴华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
25
20% 的 个人 所得 税 ， 暂不 征收企 业所 得税 。 基金 从 上市公 司分 配取 得的 股息 红利所 得 ， 持 股期 限 在 1
个月以 内（ 含 1 个月 ）的 ，全额 计入 应纳 税所 得额 ，持股 期限 在 1 个月 以上 至 1 年 （含 1 年 ）的 ，
减按 50% 计 入应 纳税 所得 额，持 股期 限超 过 1 年的 ，暂免 征收 个人 所得 税。
9、基 金卖 出股 票按 0.1% 的税率 缴纳 股票 交易 印花 税，买 入股 票不 征收 股票 交易印 花税 。
10 、基金作为流通股股东 在股权分置改革过程中收 到由非流通股股东支付的 股份、现金等对价
暂免征 收印 花税 、企 业所 得税和 个人 所得 税 。
11 、本 基金 分别 按实 际缴 纳的增 值税 额 的 5% 、3% 、2% 缴纳 城市 维护 建设 税 、教 育费 附加 和地
方教育 费附 加。
7.4.7 重要 财务 报表 项目 的 说明
7.4.7.1 银行 存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
活期存 款 27,230,839.62 26,364,918.38
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限 1 个 月以 内 - -
存款期 限 1-3 个月 - -
存款期 限 3 个月 以上 - -
其他存 款 - -
合计 27,230,839.62 26,364,918.38
7.4.7.2 交易 性金 融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 494,423,049.08 451,299,858.58 -43,123,190.50
贵金属 投资- 金交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 494,423,049.08 451,299,858.58 -43,123,190.50 华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
26
项目
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 396,219,005.87 416,456,171.25 20,237,165.38
贵金属 投资- 金交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 396,219,005.87 416,456,171.25 20,237,165.38
7.4.7.3 衍生 金融 资产/ 负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
合同/名义
金额
公允价 值
备注
资产 负债
利率衍 生工 具 - - - -
货币衍 生工 具 - - - -
权益衍 生工 具 2,698,965.00 - - -
其中： 股指 期货 2,698,965.00 - - -
其他衍 生工 具 - - - -
合计 2,698,965.00 - - -
项目
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
合同/名义
金额
公允价 值
备注
资产 负债
利率衍 生工 具 - - - -
货币衍 生工 具 - - - -
权益衍 生工 具 - - - -
其中： 股指 期货 - - - -
其他衍 生工 具 - - - -
合计 - - - -
注：期货投资采用当日无 负债结算制度，相关价值 已包含在结算备付金中， 具体投资情况详见
下表（ 买入 持仓 量以 正数 表示， 卖出 持仓 量以 负数 表示） ：
代码 名称
持仓量 （买/
卖） （ 单位 ：
手）
合约市 值 公允价 值变 动 风险说 明
IF1901 沪深 300 期 3 2,703,240.00 4,275.00 买入股 指期 货多华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
27
货 IF1901 合
约
头合约 的目 的是
进行更 有效 地流
动性管 理。
公允价 值变 动总 额合 计 4,275.00
股指期 货投 资本 期收 益 -965,866.46
股指期 货投 资本 期公 允价 值变动 4,275.00
7.4.7.4 买入 返售 金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返 售金 融资产 期末 余额
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
交易所 市场 3,000,000.00 -
银行间 市场 - -
合计 3,000,000.00 -
项目
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
交易所 市场 - -
银行间 市场 - -
合计 - -
7.4.7.4.2 期 末买 断式 逆回 购交易 中取 得的 债券
无。
7.4.7.5 应收 利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 6,007.28 5,801.00
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 1,398.28 1,860.37
应收债 券利 息 - -
应收资 产支 持证 券利 息 - -
应收买 入返 售证 券利 息 296.56 -
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 48.40 28.60
合计 7,750.52 7,689.97
7.4.7.6 其他 资产 华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
28
无。
7.4.7.7 应付 交易 费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 1,100,238.96 986,452.46
银行间 市场 应付 交易 费用 - -
合计 1,100,238.96 986,452.46
7.4.7.8 其他 负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 5,686.80 778.14
预提费 用 40,000.00 40,000.00
应付指 数使 用费 50,000.00 50,000.00
合计 95,686.80 90,778.14
7.4.7.9 实收 基金
华夏沪 深 300 指 数增 强 A
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
基金份 额 （ 份） 账面金 额
上年度 末 236,452,318.46 236,452,318.46
本期申 购 218,493,017.89 218,493,017.89
本期赎 回（ 以“-” 号填 列） -145,974,656.75 -145,974,656.75
本期末 308,970,679.60 308,970,679.60
华夏沪 深 300 指 数增 强 C
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
基金份 额 （ 份） 账面金 额
上年度 末 77,691,611.88 77,691,611.88
本期申 购 104,709,085.40 104,709,085.40
本期赎 回（ 以“-” 号填 列） -61,436,584.25 -61,436,584.25
本期末 120,964,113.03 120,964,113.03
7.4.7.10 未 分配 利润 华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
29
华夏沪 深 300 指 数增 强 A
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 121,755,294.41 -22,741,050.64 99,014,243.77
本期利 润 -29,783,775.85 -47,295,367.04 -77,079,142.89
本期基 金份 额交 易产 生
的变动 数
35,121,153.52 -18,385,974.03 16,735,179.49
其中： 基金 申购 款 110,630,894.70 -43,532,185.94 67,098,708.76
基金赎 回款 -75,509,741.18 25,146,211.91 -50,363,529.27
本期已 分配 利润 - - -
本期末 127,092,672.08 -88,422,391.71 38,670,280.37
华夏沪 深 300 指 数增 强 C
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 38,454,258.86 -7,517,276.25 30,936,982.61
本期利 润 -12,185,853.79 -16,060,713.84 -28,246,567.63
本期基 金份 额交 易产 生
的变动 数
20,532,348.32 -10,725,474.07 9,806,874.25
其中： 基金 申购 款 50,901,541.29 -21,215,658.92 29,685,882.37
基金赎 回款 -30,369,192.97 10,490,184.85 -19,879,008.12
本期已 分配 利润 - - -
本期末 46,800,753.39 -34,303,464.16 12,497,289.23
7.4.7.11 存 款利 息收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
活期存 款利 息收 入 200,620.46 167,475.93
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 69,496.55 205,975.08
其他 1,780.34 2,517.43
合计 271,897.35 375,968.44
7.4.7.12 股 票投 资收 益—— 买卖 股票 差价 收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
卖出股 票成 交总 额 1,542,363,930.36 1,699,124,405.35 华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
30
减：卖 出股 票成 本总 额 1,582,344,773.27 1,646,355,105.17
买卖股 票差 价收 入 -39,980,842.91 52,769,300.18
7.4.7.13 债 券投 资收 益—— 买卖债 券差 价收 入
单位 ：人 民币 元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
卖出债 券（ 、债 转股 及债 券到期 兑
付）成 交总 额
987,330.23 525,220.80
减：卖 出债 券（ 、债 转股 及债券 到
期兑付 ）成 本总 额
907,300.00 458,000.00
减：应 收利 息总 额 129.95 219.68
买卖债 券差 价收 入 79,900.28 67,001.12
7.4.7.14 资 产支 持证 券投 资 收益
无。
7.4.7.15 贵 金属 投资 收益
7.4.7.15.1 贵金 属投 资收 益 项目构 成
无。
7.4.7.15.2 贵金 属投 资收 益—— 买 卖贵 金属 差价 收入
无。
7.4.7.15.3 贵金 属投 资收 益—— 赎 回差 价收 入
无。
7.4.7.15.4 贵金 属投 资收 益—— 申 购差 价收 入
无。
7.4.7.16 衍 生工 具收 益
7.4.7.16.1 衍生 工具 收益—— 买卖 权证 差价 收入
无。
7.4.7.16.2 衍生 工具 收益—— 其他 投资 收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
股指期 货投 资收 益 -965,866.46 1,274,760.00
合计 -965,866.46 1,274,760.00
7.4.7.17 股 利收 益 华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
31
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
股票投 资产 生的 股利 收益 8,417,029.09 7,016,810.29
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 8,417,029.09 7,016,810.29
7.4.7.18 公 允价 值变 动收 益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
1.交易 性金 融资 产 -63,360,355.88 27,065,029.92
—— 股 票投 资 -63,360,355.88 27,070,435.32
—— 债 券投 资 - -5,405.40
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 基 金投 资 - -
—— 贵 金属 投资 - -
2.衍生 工具 4,275.00 409,560.00
—— 权 证投 资 - -
—— 期 货投 资 4,275.00 409,560.00
3.其他 - -
减： 应 税金 融商 品公 允价 值 变
动产生 的预 估增 值税
- -
合计 -63,356,080.88 27,474,589.92
7.4.7.19 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 792,694.64 683,210.85
其他 - -
合计 792,694.64 683,210.85
7.4.7.20 交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 4,353,318.57 4,993,260.14
银行间 市场 交易 费用 - -
交易基 金产 生的 费用 - -
其中： 申购 费 - - 华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
32
赎回费 - -
合计 4,353,318.57 4,993,260.14
7.4.7.21 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
审计费 用 40,000.00 40,000.00
信息披 露费 80,000.00 80,000.00
银行费 用 12,725.20 14,546.93
银行间 账户 维护 费 - -
指数使 用费 200,000.00 238,072.82
其他 - 360.00
合计 332,725.20 372,979.75
7.4.8 或有 事项 、资 产负 债 表日后 事项 的说 明
7.4.8.1 或有 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无或 有事 项。
7.4.8.2 资产 负债 表日 后事 项
截至财 务报 表批 准日 ，本 基金无 资产 负债 表日 后事 项。
7.4.9 关联 方关 系
关联方 名称 与本基 金的 关系
华夏基 金管 理有 限公 司 基金管 理人
中国农 业银 行股 份有 限公 司（“ 中国 农业 银行” ） 基金托 管人
中信证 券股 份有 限公 司（“ 中信证 券” ） 基金管 理人 的股 东
POWER CORPORATION OF CANADA 基金管 理人 的股 东
天津海 鹏科 技咨 询有 限公 司 基金管 理人 的股 东
MACKENZIE FINANCIAL CORPORATION 基金管 理人 的股 东
中信证 券 （ 山东 ） 有 限责 任公司 （“ 中 信证 券 （ 山东 ）” ） 基金管 理人 股东 控股 的公 司
中信期 货有 限公 司（“ 中 信 期货” ） 基金管 理人 股东 控股 的公 司
上海华 夏财 富投 资管 理有 限公司 （“ 华夏 财富” ） 基金管 理人 的子 公司
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本报 告期 及上 年度 可比期 间的 关联 方交 易
7.4.10.1 通 过关 联方 交易 单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股票 交易
无。
7.4.10.1.2 权证 交易 华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
33
无。
7.4.10.1.3 债券 交易
无。
7.4.10.1.4 债券 回购 交易
无。
7.4.10.1.5 应支 付关 联方 的 佣金
无。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基金 管理 费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日 至2018 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 4,592,545.56 4,100,474.76
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 844,336.33 669,051.71
注： ①支 付基 金管 理人 的 基金管 理人 报酬 按前 一日 基金资 产净 值 1.0% 的 年费 率计提 ， 逐日 累计
至每月 月底 ，按 月支 付。
② 基金 管理 人报 酬计 算公 式为： 日基 金管 理人 报酬 ＝前一 日基 金资 产净 值× 1.0%/ 当年 天数 。
③ 客户维护费是指基金管 理人与基金销售机构约定 的用以向基金销售机构支 付客户服务及销售
活动中产生的相关费用， 该费用按照代销机构所代 销基金的份额保有量作为 基数进行计算，从基金
管理人 收取 的基 金管 理费 中列支 ，不 属于 从基 金资 产中列 支的 费用 项目 。
7.4.10.2.2 基金 托管 费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日 至2018 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 918,509.17 820,094.95
注： ①支 付基 金托 管人 的 基金托 管费 按前 一日 基金 资产净 值 0.2% 的 年费 率计 提， 逐日 累计 至每
月月底 ，按 月支 付。
② 基金 托管 费计 算公 式为 ：日基 金托 管费 ＝前 一日 基金资 产净 值× 0.2%/ 当年 天数。
7.4.10.2.3 销售 服务 费
单位： 人民 币元 华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
34
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
华夏沪 深 300 指 数增 强 A 华夏沪 深 300 指 数增 强 C 合计
华夏基 金管 理有 限
公司
- 310,390.87 310,390.87
中国农 业银 行 - 70,595.41 70,595.41
中信证 券 - 1,267.73 1,267.73
中信证 券（ 山东 ） - 507.24 507.24
中信期 货 - 147.28 147.28
华夏财 富 - 3,549.45 3,549.45
合计 - 386,457.98 386,457.98
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
华夏沪 深300 指 数增 强A 华夏沪 深300 指 数增 强C 合计
华夏基 金管 理有 限
公司
- 277,837.47 277,837.47
中国农 业银 行 - 77,995.49 77,995.49
中信证 券 - 1,350.18 1,350.18
中信证 券（ 山东 ） - 489.65 489.65
中信期 货 - - -
华夏财 富 - 529.70 529.70
合计 - 358,202.49 358,202.49
注： ① 支 付基 金销 售机 构的 基金销 售服 务费 按 C 类 基 金份额 前一 日基 金资 产净 值 0.5% 的年 费率
计提，逐日累计至每月月 底，按月支付给基金管理 人，再由基金管理人计算 并支付给各基金销售机
构。
② 基金 销售 服务 费计 算公 式为：C 类 日基 金销 售服 务费＝ 前一 日 C 类基 金资 产净值× 0.5%/ 当年
天数。
7.4.10.3 与 关联 方进 行银 行 间同业 市场 的债 券( 含 回购) 交易
无。
7.4.10.4 各 关联 方投 资本 基 金的情 况
7.4.10.4.1 报告 期内 基金 管 理人运 用固 有资 金投 资本 基金的 情况
无。
7.4.10.4.2 报告 期末 除基 金 管理人 之外 的其 他关 联方 投资本 基金 的情 况
无。
7.4.10.5 由 关联 方保 管的 银 行存款 余额 及当 期产 生的 利息收 入 华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
35
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国农 业银 行活 期存
款
27,230,839.62 200,620.46 26,364,918.38 167,475.93
注：本 基金 的活 期银 行存 款由基 金托 管人 中国 农业 银行保 管， 按银 行同 业利 率计息 。
7.4.10.6 本 基金 在承 销期 内 参与关 联方 承销 证券 的情 况
无。
7.4.10.7 其 他关 联交 易事 项的说 明
7.4.10.7.1 其他 关联 交易 事 项的说 明
本基金本报告期通过中信期货买卖股指期货成交额为 430,078,680.00 元 （ 上 年 度 可 比 期 间 ：
152,274,900.00 元） ， 支付 给中信 期货 的佣 金 为 16,183.33 元 （上 年度 可比 期间 ：3,730.68 元） 。
7.4.11 利 润分 配情 况
本基金 本报 告期 无利 润分 配事项 。
7.4.12 期末 （2018 年 12 月 31 日） 本基 金持 有的 流 通受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增 发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券
金额单 位： 人民 币元
7.4.12.1.1 受限 证券 类别 ： 股票
证券代 码
证券
名称
成功认 购
日
可流通 日
流
通
受
限
类
型
认购
价格
期末估
值单价
数量 （单
位：股 ）
期末成 本
总额
期末估 值
总额
备
注
601860
紫
金
银
行
2018-12-20 2019-01-03
新
发
流
通
受
限
3.14 3.14 15,970 50,145.80 50,145.80 -
7.4.12.2 期 末持 有的 暂时 停 牌等流 通受 限股 票
无。
7.4.12.3 期 末债 券正 回购 交 易中作 为抵 押的 债券
7.4.12.3.1 银行 间市 场债 券 正回购 华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
36
无。
7.4.12.3.2 交易 所市 场债 券 正回购
无。
7.4.13 金融 工具 风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政 策和 组 织架构
本基金一贯的风险管理政 策是使基金投资风险可测 、可控、可承担。本基金 管理人建立了由风
险管理委员会、督察长、 法律部、合规部、稽核部 、风险管理部和相关业务 部门构成的多层次风险
管理架构体系。风险管理 团队在识别、衡量投资风 险后，通过正式报告的方 式，将分析结果及时传
达给基金经理、投资总监 、投资决策委员会和风险 管理委员会，协助制定风 险控制决策，实现风险
管理目 标。
本基金管理人主要通过定 性分析和定量分析 的方法 ，估测各种金融工具风险 可能产生的损失。
本基金管理人从定性分析 的角度出发，判断风险损 失的严重性；从定量分析 的角度出发，根据本基
金的投资目标，结合基金 资产所运用的金融工具特 征，通过特定的风险量化 指标、模型和日常的量
化报告，参考压力测试结 果，确定风险损失的限度 和相应置信程度，及时对 各种风险进行监督、检
查和评 估， 并制 定相 应决 策，将 风险 控制 在预 期可 承受的 范围 内。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指由于基金所 投资债券的发行人出现违 约、拒绝支付到期本息， 债券发行人信用评
级降低 导致 债券 价格 下降 ，或基 金在 交易 过程 中 发 生交收 违约 ，而 造成 基金 资产损 失的 可能 性。
本基金管理人通过信用分 析团队建立了内部评级体 系和交易对手库，对发行 人及债券投资进行
内部评 级， 对交 易对 手的 资信状 况进 行充 分评 估、 设定授 信额 度， 以控 制可 能出现 的信 用风 险。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是在市场或持 有资产流动性不足的情况 下，基金管理人可能无法 迅速、低成本地调
整基金 投资 组合 ，从 而对 基金收 益造 成不 利影 响。
本基金 所投 资的 证券 在证 券交易 所或 银行 间市 场交 易， 除在“7.4.12 期 末本 基 金持有 的流 通受 限
证券” 中列 示的 部分 基金 资 产流通 暂时 受限 制的 情况 外，其 余 均 能及 时变 现。
7.4.13.3.1 报告 期内 本基 金 组合资 产的 流动 性风 险分 析
在日常运作中，本基金的 流动性安排能够与基金合 同约定的申购赎回安排以 及投资者的申购赎
回规律 相匹 配。
在资产端，本基金主要投 资于基金合同约定的具有 良好流动性的金融工具。 基金管理人持续监
测本基金持有资产的市场 交易量、交易集中度等涉 及资产流动性水平的风险 指标，并定期开展压力华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
37
测试， 详细 评估 在不 同的 压力情 景下 资产 变现 情况 的变化 。
在负债端，基金管理人持 续监测本基金开放期内投 资者历史申赎、投资者类 型和结构变化等数
据， 审慎 评估 不同 市场 环境 可能带 来的 投资 者潜 在赎 回需求 ， 当市 场环 境或 投资 者结构 发生 变化 时 ，
及时调整组合资产结构及 比例，预留充足现金头寸 ，保持基金资产可变现规 模和期限与负债赎回规
模和期 限的 匹配 。
如遭遇极端市场情形或投 资者非预期巨额赎回情形 ，基金管理人将采用本基 金合同约定的赎回
申请处 理方 式及 其他 各类 流动性 风险 管理 工具 ，控 制极端 情况 下的 潜在 流动 性风险 。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指由于市场变 化或波动所引起的资产损 失的可能性，本基金管理 人通过监测组合敏
感性指 标来 衡量 市场 风险 。
7.4.13.4.1 利率 风险
利率风险是指利率变动引 起组合中资产特别是债券 投资的市场价格变动，从 而影响基金投资收
益的风 险。
本基金 为指 数增 强型 基金 ，以沪 深 300 指数 为标 的 指数， 基金 股票 投资 方面 将主要 采用 指数 增
强量化 投资 策略 。因 此， 利率风 险不 是本 基金 的主 要风险 。
7.4.13.4.2 外汇 风险
外汇风险是指金融工具的 公允价值或未来现金流量 因外汇汇率变动而发生波 动的风险。本基金
持有的 金融 工具 以人 民币 计价， 因此 无重 大外 汇风 险。
7.4.13.4.3 其他 价格 风险
其他价格风险为除市场利 率和外汇汇率以外的市场 因素发生变动时产生的价 格波动风险。本基
金的其 他价 格风 险主 要为 市场价 格变 化或 波动 所引 起的股 票资 产损 失的 可能 性。
本基金为指数增强型基金 ，主要采用指数增强量化 投资策略，运用多因子分 析模型构建投资组
合， 同时 优化 组合 交易 并严 格控制 组合 风险 。 本基 金管 理人通 常用 敏感 性指 标来 衡量市 场价 格 风 险 。
7.4.13.4.3.1 其他 价格 风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（% ）
交易性 金融 资产 －股 票投 资 451,299,858.58 93.81 416,456,171.25 93.78 华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
38
交易性 金融 资产 －贵 金属 投资 - - - -
合计 451,299,858.58 93.81 416,456,171.25 93.78
7.4.13.4.3.2 其他 价格 风险 的敏感 性分 析
假设
1、 估测 组合 市场 价格 风险 的数据 为沪 深 300 指 数变 动时， 各 类持 仓资 产相 应 的理论 变
动值对 基金 资产 净值 的影 响金额 。
2、假 定沪 深 300 指 数变 化 5% ， 其他 市场 变量 均不 发生变 化。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
+5% 22,517,606.44 19,888,801.59
-5% -22,517,606.44 -19,888,801.59
7.4.14 有助 于理 解和 分析 会计报 表需 要说 明的 其他 事项
7.4.14.1 金 融工 具公 允价 值 计量的 方法
根据企业会计准则的相关 规定，以公允价值计量的 金融工具，其公允价值的 计量可分为三个层
次：
第一层 次： 对存 在活 跃市 场报价 的金 融工 具， 可以 相同资 产/ 负 债在 活跃 市场 上的报 价确 定公 允
价值。
第二层 次： 对估 值日 活跃 市场无 报价 的金 融工 具， 可以类 似资 产/ 负 债在 活跃 市场上 的报 价为 依
据做必 要调 整确 定公 允价 值； 对 估值 日不 存在 活跃 市场的 金融 工具 ， 可 以相 同或类 似资 产/ 负 债在 非
活跃市 场上 的报 价为 依据 做必要 调整 确定 公允 价值 。
第三层次：对无法获得相 同或类似资产可比市场交 易价格的金融工具，可以 其他反映市场参与
者对资 产/ 负 债定 价时 所使 用的参 数为 依据 确定 公允 价值。
7.4.14.2 各 层次 金融 工具 公 允价值
截至 2018 年 12 月 31 日 止 ， 本 基 金 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 第 一 层 次 的 余 额 为
451,299,858.58 元 ，第 二层 次的余 额为 0 元 ，第 三层 次的余 额为 0 元 。 （ 截至 2017 年 12 月 31 日 止：
第一层 次的 余额 为 414,337,178.85 元， 第二 层次 的余 额为 2,118,992.40 元， 第 三 层次的 余额 为 0 元。 ）
7.4.14.3 公 允价 值所 属层 次 间的重 大变 动
对于 特殊 事项 停牌 的股 票 ， 本 基金 将相 关股 票公 允价 值所属 层次 于其 进行 估值 调整之 日起 从第
一层次转入第二层次或第 三层次，于股票复牌能体 现公允价值并恢复市价估 值之日起从第二层次或
第三层次转入第一层次。 对于持有的非公开发行股 票，本基金于限售期内将 相关股票公允价值所属
层次列 入第 二层 次， 于限 售期满 并恢 复市 价估 值之 日起从 第二 层次 转入 第一 层次。
7.4.14.4 第 三层 次公 允价 值 本期变 动金 额 华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
39
本基金 持有 的以 公允 价值 计量的 金融 工具 第三 层次 公允价 值本 期未 发生 变动 。
§8 投资组合报 告
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （% ）
1 权益投 资 451,299,858.58 93.02
其中： 股票 451,299,858.58 93.02
2 基金投 资 - -
3 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产支 持证 券 - -
4 贵金属 投资 - -
5 金融衍 生品 投资 - -
6 买入返 售金 融资 产 3,000,000.00 0.62
其 中 ： 买 断 式 回 购 的 买
入返售 金融 资产
- -
7
银 行 存 款 和 结 算 备 付 金
合计
29,759,469.00 6.13
8 其他各 项资 产 1,129,749.17 0.23
9 合计 485,189,076.75 100.00
8.2 报告 期 末按 行业 分类 的股票 投资 组合
8.2.1 指数 投资 期末 按行 业 分类的 股票 投资 组合
代码 行业类 别 公允价 值 （ 元）
占基金 资产 净值
比例（ ％）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采矿业
21,170,160.00
4.40
C 制造业 150,997,078.75 31.39
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业 14,987,484.08 3.12
E 建筑业 17,794,534.95 3.70
F 批发和 零售 业 10,036,302.00 2.09
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 15,502,708.00 3.22
H 住宿和 餐饮 业 - -
I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业 4,141,331.00 0.86
J 金融业 155,950,578.80 32.42
K 房地产 业 23,037,087.00 4.79 华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
40
L 租赁和 商务 服务 业 4,635,760.00 0.96
M 科学研 究和 技术 服务 业 - -
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和 社会 工作 2,369,630.00 0.49
R 文化、 体育 和娱 乐业 6,690,441.00 1.39
S 综合 - -
合计 427,313,095.58 88.82
8.2.2 积极 投资 期末 按行 业 分类的 股票 投资 组合
代码 行业类 别 公允价 值 （ 元）
占基金 资产 净值
比例（ ％）
A 农、林 、牧 、渔 业 750,916.00 0.16
B 采矿业
-
-
C 制造业 12,801,793.20 2.66
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业 91,606.00 0.02
E 建筑业 - -
F 批发和 零售 业 3,507,415.00 0.73
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 - -
H 住宿和 餐饮 业 - -
I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业 6,784,887.00 1.41
J 金融业 50,145.80 0.01
K 房地产 业 - -
L 租赁和 商务 服务 业 - -
M 科学研 究和 技术 服务 业 - -
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和 社会 工作 - -
R 文化、 体育 和娱 乐业 - -
S 综合 - -
合计 23,986,763.00 4.99
8.3 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有股票 投资 明细
8.3.1 期末 指数 投资 按公 允 价值占 基金 资产 净值 比例 大小排 序的 所有 股票 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 601318 中国平 安 443,962 24,906,268.20 5.18
2 000651 格力电 器 450,452 16,076,631.88 3.34 华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
41
3 000858 五粮液 243,000 12,363,840.00 2.57
4 601328 交通银 行 2,108,800 12,209,952.00 2.54
5 601166 兴业银 行 817,100 12,207,474.00 2.54
6 601988 中国银 行 3,328,300 12,015,163.00 2.50
7 600900 长江电 力 718,466 11,409,240.08 2.37
8 601006 大秦铁 路 1,337,800 11,010,094.00 2.29
9 600837 海通证 券 1,249,800 10,998,240.00 2.29
10 002415 海康威 视 419,800 10,814,048.00 2.25
11 601818 光大银 行 2,922,200 10,812,140.00 2.25
12 600036 招商银 行 396,700 9,996,840.00 2.08
13 601211 国泰君 安 639,100 9,791,012.00 2.04
14 601186 中国铁 建 877,085 9,533,913.95 1.98
15 600383 金地集 团 983,100 9,457,422.00 1.97
16 600741 华域汽 车 478,400 8,802,560.00 1.83
17 601009 南京银 行 1,336,300 8,632,498.00 1.79
18 600332 白云山 240,300 8,593,128.00 1.79
19 600566 济川药 业 238,131 7,984,532.43 1.66
20 601601 中国太 保 276,200 7,852,366.00 1.63
21 000568 泸州老 窖 189,300 7,696,938.00 1.60
22 002146 荣盛发 展 925,900 7,360,905.00 1.53
23 601607 上海医 药 428,460 7,283,820.00 1.51
24 600031 三一重 工 872,200 7,274,148.00 1.51
25 000776 广发证 券 566,400 7,181,952.00 1.49
26 601138 工业富 联 601,200 6,967,908.00 1.45
27 600016 民生银 行 1,198,880 6,869,582.40 1.43
28 600104 上汽集 团 244,300 6,515,481.00 1.35
29 603993 洛阳钼 业 1,721,600 6,473,216.00 1.35
30 601997 贵阳银 行 601,600 6,425,088.00 1.34
31 600028 中国石 化 1,246,500 6,294,825.00 1.31
32 600977 中国电 影 411,300 5,889,816.00 1.22
33 000069 华侨 城 A 919,300 5,837,555.00 1.21
34 600390 五矿资 本 788,700 5,489,352.00 1.14
35 600519 贵州茅 台 8,944 5,277,049.44 1.10
36 000333 美的集 团 139,500 5,141,970.00 1.07
37 002304 洋河股 份 48,100 4,556,032.00 0.95
38 600015 华夏银 行 613,900 4,536,721.00 0.94
39 601877 正泰电 器 186,650 4,524,396.00 0.94
40 600018 上港集 团 867,300 4,492,614.00 0.93
41 600585 海螺水 泥 146,400 4,286,592.00 0.89
42 600482 中国动 力 182,700 4,068,729.00 0.85
43 601800 中国交 建 358,000 4,031,080.00 0.84
44 002475 立讯精 密 273,300 3,842,598.00 0.80
45 600219 南山铝 业 1,773,300 3,741,663.00 0.78 华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
42
46 601225 陕西煤 业 493,800 3,673,872.00 0.76
47 601668 中国建 筑 632,760 3,606,732.00 0.75
48 601628 中国人 寿 168,300 3,431,637.00 0.71
49 600406 国电南 瑞 183,400 3,398,402.00 0.71
50 000898 鞍钢股 份 543,700 2,789,181.00 0.58
51 600023 浙能电 力 577,800 2,732,994.00 0.57
52 601888 中国国 旅 44,800 2,696,960.00 0.56
53 300015 爱尔眼 科 90,100 2,369,630.00 0.49
54 600760 中航沈 飞 84,500 2,341,495.00 0.49
55 600535 天士力 115,700 2,221,440.00 0.46
56 600352 浙江龙 盛 229,400 2,213,710.00 0.46
57 002027 分众传 媒 370,000 1,938,800.00 0.40
58 000895 双汇发 展 80,800 1,906,072.00 0.40
59 601899 紫金矿 业 542,900 1,813,286.00 0.38
60 000963 华东医 药 67,000 1,772,820.00 0.37
61 600522 中天科 技 210,000 1,711,500.00 0.36
62 601857 中国石 油 236,900 1,708,049.00 0.36
63 600271 航天信 息 69,100 1,581,699.00 0.33
64 002008 大族激 光 47,500 1,442,100.00 0.30
65 600516 方大炭 素 83,900 1,401,969.00 0.29
66 601088 中国神 华 67,200 1,206,912.00 0.25
67 600705 中航资 本 243,900 1,034,136.00 0.21
68 600704 物产中 大 213,900 979,662.00 0.20
69 601336 新华保 险 21,700 916,608.00 0.19
70 600886 国投电 力 105,000 845,250.00 0.18
71 300144 宋城演 艺 37,500 800,625.00 0.17
72 600050 中国联 通 143,700 742,929.00 0.15
73 300408 三环集 团 43,500 736,020.00 0.15
74 603833 欧派家 居 9,200 733,424.00 0.15
75 600688 上海石 化 133,700 667,163.00 0.14
76 601390 中国中 铁 89,100 622,809.00 0.13
77 603858 步长制 药 24,200 611,776.00 0.13
78 603288 海天味 业 8,700 598,560.00 0.12
79 600816 安信信 托 123,660 540,394.20 0.11
80 601992 金隅集 团 104,300 365,050.00 0.08
81 000768 中航飞 机 26,200 346,888.00 0.07
82 002236 大华股 份 29,200 334,632.00 0.07
83 002572 索菲亚 14,700 246,225.00 0.05
84 600048 保利地 产 18,500 218,115.00 0.05
85 601766 中国中 车 21,300 192,126.00 0.04
86 001979 招商蛇 口 9,400 163,090.00 0.03
87 601398 工商银 行 19,500 103,155.00 0.02
88 002311 海大集 团 1,200 27,804.00 0.01 华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
43
8.3.2 期末 积极 投资 按公 允 价值占 基金 资产 净值 比例 大小排 序的 所有 股票 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值 （ 元）
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 600426 华鲁恒 升 384,900.00 4,645,743.00 0.97
2 300098 高新兴 587,000.00 3,968,120.00 0.82
3 600655 豫园股 份 381,700.00 2,824,580.00 0.59
4 600737 中粮糖 业 334,300.00 2,460,448.00 0.51
5 601100 恒立液 压 91,500.00 1,812,615.00 0.38
6 600782 新钢股 份 330,500.00 1,682,245.00 0.35
7 600845 宝信软 件 62,700.00 1,307,295.00 0.27
8 002410 广联达 39,200.00 815,752.00 0.17
9 002299 圣农发 展 45,400.00 750,916.00 0.16
10 002110 三钢闽 光 57,100.00 730,309.00 0.15
11 002195 二三四 五 188,000.00 693,720.00 0.14
12 002419 天虹股 份 46,300.00 507,911.00 0.11
13 002563 森马服 饰 56,300.00 502,196.00 0.10
14 000528 柳工 55,710.00 338,159.70 0.07
15 600612 老凤祥 5,200.00 234,000.00 0.05
16 600859 王府井 12,900.00 174,924.00 0.04
17 600808 马钢股 份 49,300.00 170,578.00 0.04
18 601718 际华集 团 47,600.00 159,460.00 0.03
19 600236 桂冠电 力 16,300.00 91,606.00 0.02
20 603185 上机数 控 1,345.00 66,039.50 0.01
21 601860 紫金银 行 15,970.00 50,145.80 0.01
8.4 报告期 内股 票投 资组 合的 重大变 动
8.4.1 累计 买入 金额 超出 期初 基金 资产 净 值 2%或前 20 名的 股票 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产
净值比 例 （ ％）
1 600519 贵州茅 台 40,467,430.38 9.11
2 601318 中国平 安 28,538,214.89 6.43
3 601607 上海医 药 26,817,515.80 6.04
4 601988 中国银 行 26,201,963.00 5.90
5 000651 格力电 器 25,895,044.00 5.83
6 600036 招商银 行 25,578,693.53 5.76
7 601328 交通银 行 24,342,147.85 5.48
8 002027 分众传 媒 22,826,744.96 5.14
9 601186 中国铁 建 22,595,951.73 5.09
10 600016 民生银 行 21,972,645.40 4.95 华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
44
11 601668 中国建 筑 21,658,363.00 4.88
12 600000 浦发银 行 21,256,160.21 4.79
13 601601 中国太 保 21,149,934.80 4.76
14 600900 长江电 力 20,548,749.65 4.63
15 000423 东阿阿 胶 20,444,663.72 4.60
16 000895 双汇发 展 20,281,745.42 4.57
17 002146 荣盛发 展 20,162,279.36 4.54
18 600837 海通证 券 19,949,718.82 4.49
19 600522 中天科 技 18,934,759.46 4.26
20 002415 海康威 视 18,844,138.40 4.24
21 601166 兴业银 行 18,838,909.58 4.24
22 601009 南京银 行 18,539,385.60 4.17
23 601211 国泰君 安 18,473,606.83 4.16
24 601818 光大银 行 18,127,918.38 4.08
25 000333 美的集 团 18,113,718.92 4.08
26 601877 正泰电 器 17,994,032.87 4.05
27 600340 华夏幸 福 17,895,190.72 4.03
28 000069 华侨 城 A 17,709,237.03 3.99
29 000858 五粮液 17,620,884.79 3.97
30 002304 洋河股 份 17,182,480.23 3.87
31 600015 华夏银 行 16,994,873.00 3.83
32 600518 康美药 业 16,565,911.32 3.73
33 601899 紫金矿 业 16,448,117.62 3.70
34 000883 湖北能 源 16,130,941.59 3.63
35 600383 金地集 团 16,059,591.23 3.62
36 600406 国电南 瑞 15,800,531.08 3.56
37 000568 泸州老 窖 14,885,474.14 3.35
38 600023 浙能电 力 14,575,079.37 3.28
39 603993 洛阳钼 业 14,155,141.85 3.19
40 000413 东旭光 电 13,863,615.60 3.12
41 002008 大族激 光 13,784,606.73 3.10
42 600977 中国电 影 13,244,468.60 2.98
43 600436 片仔癀 13,223,001.26 2.98
44 600153 建发股 份 12,840,477.86 2.89
45 600741 华域汽 车 12,662,801.29 2.85
46 600703 三安光 电 12,576,692.06 2.83
47 600028 中国石 化 12,365,305.33 2.78
48 600426 华鲁恒 升 12,072,088.55 2.72
49 000002 万科 A 11,850,124.00 2.67
50 600352 浙江龙 盛 11,435,991.73 2.58
51 600535 天士力 11,395,603.72 2.57
52 600031 三一重 工 11,022,200.79 2.48
53 601006 大秦铁 路 10,916,282.16 2.46 华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
45
54 600050 中国联 通 10,861,743.50 2.45
55 601390 中国中 铁 10,723,528.12 2.41
56 600332 白云山 10,454,170.55 2.35
57 000776 广发证 券 10,337,056.11 2.33
58 000963 华东医 药 10,161,836.12 2.29
59 001979 招商蛇 口 10,068,168.72 2.27
60 600018 上港集 团 9,938,819.54 2.24
61 600271 航天信 息 9,566,001.19 2.15
62 600118 中国卫 星 9,381,200.87 2.11
63 000528 柳工 9,360,139.21 2.11
64 600688 上海石 化 9,092,473.74 2.05
65 600566 济川药 业 9,072,129.22 2.04
66 002195 二三四 五 9,024,709.36 2.03
67 601628 中国人 寿 9,000,639.18 2.03
注：“ 买入 金额” 按买 入成 交金额 （成 交单 价乘 以成 交数量 ）填 列， 不考 虑相 关交易 费用 。
8.4.2 累计 卖出 金额 超出 期初 基金 资产 净 值 2%或前 20 名的 股票 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产
净值比 例 （ ％）
1 600519 贵州茅 台 40,090,688.55 9.03
2 600000 浦发银 行 26,931,082.24 6.06
3 601988 中国银 行 22,145,120.00 4.99
4 601668 中国建 筑 21,781,929.20 4.90
5 002304 洋河股 份 21,220,645.79 4.78
6 601328 交通银 行 19,526,898.58 4.40
7 600016 民生银 行 19,485,032.19 4.39
8 000333 美的集 团 19,034,388.47 4.29
9 000895 双汇发 展 18,598,760.42 4.19
10 000423 东阿阿 胶 18,492,316.05 4.16
11 601186 中国铁 建 18,388,986.24 4.14
12 601607 上海医 药 18,035,834.20 4.06
13 600340 华夏幸 福 17,651,123.02 3.97
14 000069 华侨 城 A 17,171,772.62 3.87
15 601318 中国平 安 16,868,537.14 3.80
16 601601 中国太 保 16,674,886.59 3.75
17 600522 中天科 技 16,613,252.97 3.74
18 600048 保利地 产 16,435,108.88 3.70
19 002027 分众传 媒 16,344,247.20 3.68
20 600518 康美药 业 16,205,614.67 3.65
21 600050 中国联 通 16,096,950.00 3.62
22 600023 浙能电 力 15,943,047.79 3.59
23 601390 中国中 铁 15,914,638.00 3.58 华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
46
24 600036 招商银 行 15,750,740.15 3.55
25 600703 三安光 电 15,696,752.01 3.53
26 000883 湖北能 源 15,008,390.95 3.38
27 600900 长江电 力 14,302,348.31 3.22
28 600436 片仔癀 13,168,976.32 2.97
29 000002 万科 A 13,154,940.73 2.96
30 600535 天士力 13,119,237.13 2.95
31 601877 正泰电 器 13,022,527.82 2.93
32 000651 格力电 器 12,897,286.16 2.90
33 002008 大族激 光 12,764,536.79 2.87
34 601899 紫金矿 业 12,487,310.00 2.81
35 601166 兴业银 行 12,328,506.71 2.78
36 600406 国电南 瑞 12,211,620.00 2.75
37 600153 建发股 份 11,942,873.22 2.69
38 600690 青岛海 尔 11,884,613.00 2.68
39 600271 航天信 息 11,801,887.32 2.66
40 601628 中国人 寿 11,626,469.29 2.62
41 000413 东旭光 电 11,587,906.00 2.61
42 600352 浙江龙 盛 11,554,695.00 2.60
43 601009 南京银 行 10,995,363.66 2.48
44 001979 招商蛇 口 10,969,528.37 2.47
45 600019 宝钢股 份 10,882,996.96 2.45
46 002415 海康威 视 10,785,220.44 2.43
47 601939 建设银 行 10,703,739.60 2.41
48 002146 荣盛发 展 10,313,211.75 2.32
49 601398 工商银 行 10,279,944.18 2.31
50 600028 中国石 化 10,015,447.00 2.26
51 600015 华夏银 行 9,976,558.62 2.25
52 601688 华泰证 券 9,817,093.00 2.21
53 000725 京东 方 A 9,727,758.00 2.19
54 600219 南山铝 业 9,405,494.00 2.12
55 002152 广电运 通 9,291,231.74 2.09
56 000528 柳工 9,143,531.01 2.06
57 600383 金地集 团 9,130,385.48 2.06
注：“ 卖出 金额” 按卖 出成 交金额 （成 交单 价乘 以成 交数量 ）填 列， 不考 虑相 关交易 费用 。
8.4.3 买入 股票 的成 本总 额 及卖出 股票 的收 入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票 成 本（ 成交 ）总 额 1,680,548,816.48
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 1,542,363,930.36
注：“ 买入 股票成 本” 、“ 卖出 股票收 入” 均按 买卖成 交金 额（成 交单 价乘以 成交数 量）填 列， 不
考虑相 关交 易费 用。 华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
47
8.5 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排序 的 前五名 债券 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排序 的 所有资 产支 持证 券投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 报 告期 末按 公允 价值 占 基金资 产净 值比 例大 小排 序的前 五名 贵金 属投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 序 的 前五名 权证 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报告期 末本 基金 投资 的股 指期货 交易 情况 说明
8.10.1 报告 期末 本基 金投 资的股 指期 货持 仓和 损益 明细
代码 名称
持仓量 （买/
卖）（ 单位：
手）
合约市 值 公允价 值变 动 风险说 明
IF1901
沪深 300 期
货 IF1901 合
约
3 2,703,240.00 4,275.00
买入股 指期 货多
头合约 的目 的是
进行更 有效 地流
动性管 理。
公允价 值变 动总 额合 计 4,275.00
股指期 货投 资本 期收 益 -965,866.46
股指期 货投 资本 期公 允价 值变动 4,275.00
8.10.2 本基 金投 资股 指期 货的投 资政 策
本基金为指数增强型基金 ，主要投资标的为指数成 份股和备选成份股。基金 留存的现金头寸根
据基金合同规定，投资于 标的指数为基础资产的股 指期货，旨在配合基金日 常投资管理需要，更有
效地进 行流 动性 管理 ，以 更好地 跟踪 标的 指数 ，实 现投资 目标 。
8.11 报告期 末本 基金 投资 的国 债期货 交易 情况 说明
8.11.1 本 期国 债期 货投 资 政策
本基金 本报 告期 末无 国债 期货投 资。
8.11.2 报 告期 末本 基金 投 资的国 债期 货持 仓和 损益 明细
本基金 本报 告期 末无 国债 期货投 资。
8.11.3 本 期国 债期 货投 资 评价
本基金 本报 告期 末无 国债 期货投 资。 华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
48
8.12 投资组 合报 告附 注
8.12.1 报告期内， 本基金 投资决策程序符合相关法 律法规的要求，未发现本 基金投资的前十名证券
的发行 主体 本期 出现 被监 管部门 立案 调查 ，或 在报 告编制 日前 一年 内受 到公 开谴责 、处 罚的 情形 。
8.12.2 基金 投资 的前 十名 股票未 超出 基金 合同 规定 的备选 股票 库。
8.12.3 期末 其他 各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 368,138.65
2 应收证 券清 算款 43,904.77
3 应收股 利 -
4 应收利 息 7,750.52
5 应收申 购款 709,955.23
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 1,129,749.17
8.12.4 期末 持有 的处 于转 股期的 可转 换债 券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.12.5 期末 前十 名股 票中 存在流 通受 限情 况的 说明
8.12.5.1 期 末指 数投 资前 十 名股票 中存 在流 通受 限情 况的说 明
本基金 本报 告期 末指 数投 资前十 名股 票中 不存 在流 通受限 情况 。
8.12.5.2 期 末积 极投 资前 五 名股票 中存 在流 通受 限情 况的说 明
本基金 本报 告期 末积 极投 资前五 名股 票中 不存 在流 通受限 情况 。
8.12.6 投资 组合 报告 附注 的其他 文字 描述 部分
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 之间 可能 存在尾 差。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的 基
金份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额 占总份 额 持有份 额 占总份 额华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
49
比例 比例
华夏沪 深 300
指数增 强 A
16,570 18,646.39 16,761,997.56 5.43% 292,208,682.04 94.57%
华夏沪 深 300
指数增 强 C
5,390 22,442.32 - - 120,964,113.03 100.00%
合计 21,960 19,578.09 16,761,997.56 3.90% 413,172,795.07 96.10%
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 基金 的情 况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业
人员持 有本 基金
华夏沪 深 300 指 数增 强
A
844,620.53 0.27%
华夏沪 深 300 指 数增 强
C
7,009.54 0.01%
合计 851,630.07 0.20%
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 开放 式基 金份 额总量 区间 情况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基
金投资 和研 究部 门负 责
人持有 本开 放式 基金
华夏沪 深 300 指 数增 强
A
50~100
华夏沪 深 300 指 数增 强
C
0
合计 50~100
本基金 基金 经理 持有 本
开放式 基金
华夏沪 深 300 指 数增 强
A
0~10
华夏沪 深 300 指 数增 强
C
0
合计 0~10
§ 10 开放式 基金份额变动
单位： 份
项目 华夏沪 深 300 指 数增 强 A 华夏沪 深 300 指 数增 强 C
基金合 同生 效日 （2015 年 2 月 10
日） 基 金份 额总 额
578,687,452.07 109,554,107.34
本报告 期期 初基 金份 额总 额 236,452,318.46 77,691,611.88
本报告 期 基 金总 申购 份额 218,493,017.89 104,709,085.40
减： 本 报告 期 基 金总 赎回 份额 145,974,656.75 61,436,584.25
本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 308,970,679.60 120,964,113.03
§11 重大事 件揭示 华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
50
11.1 基 金份 额持 有人 大会 决议
本报告 期内 ，本 基金 未召 开基金 份额 持有 人大 会。
11.2 基 金管 理人 、基 金托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动
本基金 管理 人 于 2018 年 4 月 28 日 发布 公告 ，杨 明辉 先生代 任华 夏基 金管 理有 限公司 总经 理，
汤晓东 先生 不再 担任 华夏 基金管 理有 限公 司总 经理 。
本基金 管理 人 于 2018 年 5 月 19 日发 布公 告， 李一 梅 女士担 任华 夏基 金管 理有 限公司 总经 理。
本报告 期内 ，中 国农 业银 行股份 有限 公司 聘任 刘琳 、李智 同志 为本 行托 管业 务部高 级专 家。
11.3 涉 及基 金管 理人 、基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼
本报告 期无 涉及 本基 金管 理人、 基金 财产 、基 金托 管业务 的诉 讼事 项。
11.4 基 金投 资策 略的 改变
本基金 本报 告期 投资 策略 未发生 改变 。
11.5 为 基金 进行 审计 的会 计师事 务所 情况
本基金 本报 告期 应 支 付给 普华永 道中 天会 计师 事务 所 （特 殊普 通合 伙） 的 报 酬为 40,000 元 人民
币。截 至本 报告 期末 ，该 事务所 已向 本基 金提 供 3 年的审 计服 务。
11.6 管 理人 、托 管人 及其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况
本基金管理人、基金托管 人涉及托管业务的部门及 其高级管理人员在本报告 期内无受稽查或处
罚等情 况。
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况
11.7.1 基 金租 用证 券公 司 交易单 元进 行股 票投 资及 佣金支 付情 况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
申万宏 源证 券 1 981,268,464.44 30.48% 913,847.21 39.04% -
广发证 券 1 906,981,185.14 28.17% 663,276.61 28.34% -
东吴证 券 1 567,622,041.80 17.63% 415,103.67 17.73% -
方正证 券 1 389,301,823.37 12.09% - 0.00% -
海通证 券 1 258,209,803.64 8.02% 240,469.54 10.27% -
长江证 券 1 115,997,840.30 3.60% 108,028.28 4.62% -
注： ① 为了 贯彻 中国 证监 会的有 关规 定， 我公 司制 定了选 择券 商的 标准 ，即 ：
ⅰ 经营 行为 规范 ，在 近一 年内无 重大 违规 行为 。
ⅱ 公司 财务 状况 良好 。 华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
51
ⅲ 有良 好的 内控 制度 ，在 业内有 良好 的声 誉。
ⅳ 有较强的研究能力，能 及时、全面、定期提供质 量较高的宏观、行业、公 司和证券市场研究
报告， 并能 根据 基金 投资 的特殊 要求 ，提 供专 门的 研究报 告。
ⅴ 建立 了广 泛的 信息 网络 ，能及 时提 供准 确的 信息 资讯和 服务 。
② 券商 专用 交易 单元 选择 程序：
ⅰ 对交 易单 元候 选券 商的 研究服 务进 行评 估
本基金管理人组织相关人 员依据交易单元选择标准 对交易单元候选券商的服 务质量和研究实力
进行评 估， 确定 选用 交易 单元的 券商 。
ⅱ 协议 签署 及通 知托 管人
本基金 管理 人与 被选 择的 券商签 订交 易单 元租 用协 议，并 通知 基金 托管 人。
③ 除本表列示外，本基金 还选择了光大证券、国泰 君安证券、国信证券、华 西证券、中信建投
证券、华泰证券、西部证 券、中国银河证券、中银 国际证券、高华证券、国 海证券、安信证券、新
时代证 券、 联讯 证券、 财富 证券的 交易 单元 作为 本基 金交易 单元 ， 本 报告 期无 股票交 易及 应付 佣 金 。
④ 在上述租用的券商交易 单元中，新时代证券、联 讯证券、方正证券、财富 证券的交易单元为
本基金 本期 新增 的交 易单 元，中 投证 券的 交易 单元 为本基 金本 期剔 除的 交易 单元。
11.7.2 基 金租 用证 券公 司 交易单 元进 行其 他证 券投 资的情 况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易
成交金 额
占当期 债券 成
交总额 的比 例
成交金 额
占当期 债券
回购成 交总
额的比 例
申万宏 源证 券 - - 1,262,500,000.00 77.70%
广发证 券 509,219.03 51.58% - -
东吴证 券 - - 271,000,000.00 16.68%
方正证 券 478,111.20 48.42% 81,400,000.00 5.01%
海通证 券 - - 10,000,000.00 0.62%
长江证 券 - - - -
11.8 其他重 大事 件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金在 国联 证券 股份 有限 公司开 通定 期定 额
申购业 务的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-01-08
2
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增长 城华 西银 行股 份有限 公司 为代 销
机构的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-01-26 华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
52
3
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增南 京证 券股 份有 限公司 为代 销机 构
的公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-01-30
4
华夏基 金管 理有 限公 司关 于杭州 分公 司营 业
场所变 更的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-01-31
5
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增华 瑞保 险销 售有 限公司 为代 销机 构
的公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-03-01
6
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增北 京恒 天明 泽基 金销售 有限 公司 为
代销机 构的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-03-09
7
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增天 津万 家财 富资 产管理 有限 公司 为
代销机 构的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-03-13
8
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增中 原银 行股 份有 限公司 为代 销机 构
的公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-03-19
9
华夏基 金管 理有 限公 司关 于根据 《公 开募 集开
放式证 券投 资基 金流 动性 风险管 理规 定》 修订
旗下开 放式 基金 基金 合同 的公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-03-23
10
华夏基 金管 理有 限公 司关 于根据 《公 开募 集开
放式证 券投 资基 金流 动性 风险管 理规 定》 对短
期投资 行为 收取 短期 赎回 费的提 示性 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-03-23
11
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增杭 州银 行股 份有 限公司 为代 销机 构
的公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-04-02
12
关于华 夏沪 深 300 指 数增 强型证 券投 资基 金
新增代 销机 构的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-04-03
13
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增中 民财 富基 金销 售 （上 海） 有限 公司
为代销 机构 的公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-04-23
14 华夏基 金管 理有 限公 司公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-04-28
15
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增和 耕传 承基 金销 售有限 公司 为代 销
机构的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-05-09
16 华夏基 金管 理有 限公 司公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-05-19
17
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增西 安银 行股 份有 限公司 为代 销机 构
的公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-06-05
18
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金在 国金 证券 股份 有限 公司开 通定 期定 额
申购业 务的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-06-07 华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
53
19
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增凤 凰金 信 （ 银川 ） 基金销 售有 限公 司
为代销 机构 的公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-06-29
20
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增鼎 信汇 金 （ 北京 ） 投资管 理有 限公 司
为代销 机构 的公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-07-05
21
关于华 夏基 金管 理有 限公 司旗下 基金 在浙 江
金观诚 基金 销售 有限 公司 暂停办 理认 购、 申购
等业务 的公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-07-05
22
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增北 京晟 视天 下投 资管理 有限 公司 为
代销机 构的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-07-26
23
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增开 源证 券股 份有 限公司 为代 销机 构
的公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-08-08
24
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金在 中国 国际 金融 股份 有限公 司开 通定 期
定额申 购业 务的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-08-20
25
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增广 发证 券股 份有 限公司 为代 销机 构
的公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-08-30
26
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增江 苏银 行股 份有 限公司 为代 销机 构
的公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-09-05
27
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增蚂 蚁 （ 杭州 ） 基 金 销售有 限公 司为 代
销机构 的公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-11-01
28
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金在 上海 大智 慧基 金销 售有限 公司 开通 定
期定额 申购 业务 的公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-11-10
29
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增北 京百 度百 盈基 金销售 有限 公司 为
代销机 构的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-12-03
30
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增腾 安基 金销 售 （ 深圳） 有限 公司 为代
销机构 的公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-12-04
31
华夏基 金管 理有 限公 司关 于广州 分公 司营 业
场所变 更的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-12-07
32
华夏基 金管 理有 限公 司关 于华夏 沪 深 300 指
数增强 型证 券投 资基 金新 增中国 光大 银行 股
份有限 公司 为代 销机 构的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-12-11
33
华夏基 金管 理有 限公 司关 于调整 旗下 开放 式
基金在 直销 机构 及华 夏财 富申购 、 赎 回等 业务
最低数 额限 制的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-12-26 华夏沪深 300 指数增强型证券 投资基金 2018 年年度报告
54
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
12.1 报告 期内 单一 投资 者 持有基 金份 额比 例达 到或 超过 20% 的 情况
本基金 本报 告期 内未 出现 单一投 资者 持有 基金 份额 比例达 到或 超 过 20% 的情 况。
§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目 录
13.1.1 中国 证监 会核 准基 金募集 的文 件；
13.1.2 《华 夏沪 深 300 指 数 增强型 证券 投资 基金 基金 合同》 ；
13.1.3 《华 夏沪 深 300 指 数 增强型 证券 投资 基金 托管 协议》 ；
13.1.4 法律 意见 书；
13.1.5 基金 管理 人业 务资 格批件 、营 业执 照；
13.1.6 基金 托管 人业 务资 格批件 、营 业执 照。
13.2 存 放地 点
备查文 件存 放于 基金 管理 人和/ 或 基金 托管 人的 住所 。
13.3 查 阅方 式
投资者 可到 基金 管理 人和/ 或基金 托管 人的 住所 免费 查阅备 查文 件。 在支 付工 本费后 ， 投 资者 可
在合理 时间 内取 得备 查文 件的复 制件 或复 印件 。
华夏基 金管 理有 限公 司
二〇一 九年 三月 二十 六日
