嘉 实 中 证 主要 消 费 交 易型 开 放 式 指数 证 券
投资基金 2018 年 年 度报 告
2018 年12 月31 日
基金管 理人： 嘉实基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国银行股 份有限公司
送出日 期：2019 年03 月26 日 嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经全 部独立董
事签字 同意 ，并 由董 事长 签发。
基 金托 管人 中国 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2019 年 3 月 22 日 复核 了本 报告
中的财务指标 、净值表 现 、利润分配情 况、财务 会 计报告、投资 组合报告 等 内容，保证 复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基 金管 理人 承诺 以诚 实信用 、 勤 勉尽 责的 原则 管理和 运用 基金 资产 ， 但 不保证 基金 一定 盈 利 。
基金的 过往业绩 并不 代表其未来表 现。投资 有 风险，投资者 在作出投 资 决策前应仔细 阅读本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本 报告 期 自2018 年1 月1 日起至 2018 年12 月31 日 止。
嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...............................................................2
1.1 重 要提 示 .................................................................... 2
1.2 目录 ........................................................................ 3
§2 基金简介 .....................................................................5
2.1 基 金基 本情 况 ................................................................ 5
2.2 基 金产 品说 明 ................................................................ 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 ...................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 ................................................................ 6
2.5 其 他相 关资 料 ................................................................ 6
§3 主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 .....................................6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指 标 ...................................................... 6
3.2 基 金净 值表 现 ................................................................ 7
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................. 8
§4 管理人报告 ...................................................................8
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................... 8
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................... 10
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ..................................... 11
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ............................. 11
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ............................. 12
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ..................................... 12
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 ................................... 13
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ..................................... 13
4.9 管 理人 对会 计师 事务 所出具 非标 准审 计报 告所 涉相关 事项 的说 明 ................... 13
4.10 报告 期内 管理 人对 本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................ 13
§5 托管人报告 .................................................................. 14
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ....................................... 14
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ..... 14
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............... 14
§6 审计报告 .................................................................... 14
§7 年度财务报表 ................................................................ 17
7.1 资 产负 债表 ................................................................. 17
7.2 利 润表 ..................................................................... 18
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................... 19
7.4 报 表附 注 ................................................................... 20
§8 投资组合报告 ................................................................ 42
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ....................................................... 42
8.2 报 告期 末按 行业 分类 的股票 投资 组合 ........................................... 43
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................. 43 嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
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8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ............................................. 45
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 ........................................... 46
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ............... 46
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ......... 46
8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 ......... 46
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ............... 46
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的股指 期货 交易 情况 说明 .................................. 47
8.11 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................. 47
8.12 投资 组合 报告 附注 .......................................................... 47
§9 基金份额持有人信息 .......................................................... 47
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ......................................... 47
9.2 期 末上 市基 金前 十名 持有人 ................................................... 48
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 ................................... 48
9.4 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间情 况 ................... 48
§10 开放式基金份额变动 ......................................................... 48
§11 重大事件揭示 ............................................................... 48
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 .................................................... 48
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 .................... 49
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .............................. 49
11.4 基金 投资 策略 的改 变 ........................................................ 49
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .......................................... 49
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .......................... 49
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 ........................................ 49
11.8 其他 重大 事件 .............................................................. 53
§12 影响投资者决策的其 他重要信息 ............................................... 54
§13 备查文件目录 ............................................................... 54
13.1 备查 文件 目录 .............................................................. 54
13.2 存放 地点 .................................................................. 54
13.3 查阅 方式 .................................................................. 54
嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称
嘉实中 证主 要消 费交 易型 开放式 指数 证券 投资 基金
基金简 称
嘉实中 证主 要消 费ETF
场内简 称
主要消 费
基金主 代码
512600
基金运 作方 式
交易型 开放 式
基金合 同生 效日
2014 年6 月13 日
基金管 理人
嘉实基 金管 理有 限公 司
基金托 管人
中国银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额
3,451,224.00 份
基金合 同存 续期
不定期
基金份 额上 市的 证券 交
易所
上海证 券交 易所
上市日 期
2014 年7 月25 日
2.2 基 金产 品说明
投资目 标
本基金 进行 被动 式指 数化 投资， 紧密 跟踪 标的 指数 ，追求 跟踪 偏离
度和跟 踪误 差的 最小 化， 力争日 均跟 踪偏 离度 的绝 对值不 超过
0.2%， 年化 跟踪 误差 不超 过 2% 。
投资策 略
本基金 采取 完全 复制 法， 即完全 按照 标的 指数 的成 份股组 成及 其权
重构建 基金 股票 投资 组合, 并根据 标的 指数 成份 股及 其权重 的变 动
进行相 应调 整。 但因 特殊 情况（ 如流 动性 原因 ）导 致无法 获得 足够
数量的 股票 时， 或者 因为 法律法 规的 限制 无法 投资 某只股 票时 ，基
金管理 人将 采用 其他 指数 投资技 术适 当调 整基 金投 资组合 ，以 达到
跟踪标 的指 数的 目的 。
业绩比 较基 准
中证主 要消 费指 数
风险收 益特 征
本基金 属股 票型 证券 投资 基金， 预期 风险 与收 益水 平高于 混合 型基
金、债 券型 基金 与货 币市 场基金 。本 基金 为指 数型 基金， 主要 采用
完全复 制法 跟踪 标的 指数 的表现 ，具 有与 标的 指数 、以及 标的 指数
所代表 的股 票市 场相 似的 风险收 益特 征。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目
基金管 理人
基金托 管人
名称
嘉实基 金管 理有 限公 司 中国银 行股 份有 限公 司
信息披 露
负责人
姓名
胡勇钦 王永民
联系电 话
(010)65215588 (010)66594896
电子邮 箱
service@jsfund.cn fcid@bankofchina.com
客户服 务电 话
400-600-8800 95566
传真
(010)65215588 (010)66594942
注册地 址
中国（ 上海 ）自 由贸 易试 验区世
纪大 道8 号 上海 国金 中心 二期 53
北京西 城 区 复兴 门内 大 街1 号 嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
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层09-11 单元
办公地 址
北京市 建国 门北 大 街 8 号 华润大
厦8 层
北京西 城区 复兴 门内 大 街1 号
邮政编 码
100005 100818
法定代 表人
赵学军 陈四清
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称
《中国 证券 报》 、 《上 海证 券报》 、 《证 券时 报》
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联 网 网
址
http://www.jsfund.cn
基金年 度报 告备 置地 点
北京市 建国 门北 大街8 号 华润大 厦8 层嘉 实基 金管 理
有限公 司
2.5 其 他相 关资料
项目
名称
办公地 址
会计师 事务 所
普华永 道中 天会 计 师 事务 所
（特殊 普通 合伙 ）
上海市 黄浦 区湖 滨 路202 号领展 企业 广场 二座
普华永 道中 心 11 楼
注册登 记机 构
中国证 券登 记结 算有 限责 任公
司
北京市 西城 区太 平桥 大 街17 号
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额 单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标
2018 年 2017 年 2016 年
本期已 实现 收益
381,959.68 1,580,305.43 -575,111.78
本期利 润
-1,871,256.11 3,394,340.35 -29,535.87
加权平 均基 金份 额本 期利 润
-0.5390 0.8338 -0.0033
本期加 权平 均净 值利 润率
-24.81%
46.62%
-0.23%
本期基 金份 额净 值增 长率
-23.61%
55.89%
2.20%
3.1.2 期末 数据 和指 标
2018 年末 2017 年末 2016 年末
期末可 供分 配利 润
2,793,988.62 4,040,158.68 4,392,074.06
期末可 供分 配基 金份 额利 润
0.8096 1.3690 0.5197
期末基 金资 产净 值
6,245,212.62 6,991,382.68 12,843,298.06
期末基 金份 额净 值
1.8096 2.3690 1.5197
3.1.3 累计 期末 指标
2018 年末 2017 年末 2016 年末
基金份 额累 计净 值增 长率
80.96%
136.90%
51.97%
注: （1）本期 已实现收 益 指基金本期 利息收入 、投 资收益、其 他收入（ 不含 公允价值变 动收益 ）
扣除相关费 用后的余 额， 本期利润为 本期已实 现收 益加上本期 公允价值 变动 收益； （2）所 述基金
业绩指标不包括持 有人认 购或交易基金的各 项费用 ，计入费用后实际 收益水 平要低于所列数字 ；
（3 ） 期末 可供 分配 利润 采 用期末 资产 负债 表中 未分 配利润 与未 分配 利润 中已 实现部 分的 孰低 数 。
嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
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3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③
②－④
过去三 个月 -15.87% 2.28% -15.27% 2.29% -0.60% -0.01%
过去六 个月 -20.40% 1.99% -19.69% 2.00% -0.71% -0.01%
过去一 年 -23.61% 1.84% -23.09% 1.85% -0.52% -0.01%
过去三 年 21.69% 1.51% 20.73% 1.52% 0.96% -0.01%
自基金 合同
生效起 至今
80.96% 1.68% 92.01% 1.74% -11.05% -0.06%
3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准
收 益率 变动的 比较
图：嘉 实中 证主 要消 费 ETF 基金 份额 累计 净值 增长 率与同 期业 绩比 较基 准收 益率
的历史 走势 对比 图
（2014 年6 月 13 日至 2018 年 12 月 31 日）
注: 按 基金 合同 和招 募说 明 书的约 定， 本基 金自 基金 合同生 效日 起 6 个月 内为 建仓期 ， 建 仓期 结束
时本基 金的 各项 投资 比例 符合基 金合 同（ 十三 （二 ）投资 范围 和（ 七） 投资 限制） 的有 关约 定。
嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
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3.2.3 自 基金 合同生 效以 来基金 每年 净值增 长率 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率的
比较
注: 本 基金 基金 合同 生效 日 为 2014 年6 月13 日， 2014 年度 的相 关数 据根 据当 年实际 存续 期 （2014
年6 月13 日至2014 年 12 月31 日） 计算 。
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
过去三 年本 基金 未实 施利 润分配 。
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理 基金 的经 验
本基金 管理 人为 嘉实 基金 管理有 限公 司， 成立 于 1999 年 3 月 25 日， 是经 中 国证监 会批 准设
立的第 一批 基金 管理 公司 之一 ， 是 中外 合资 基金 管 理公司 。 公司 注册 地上 海 ， 公 司总 部设 在北 京，
在深圳、成都 、杭州、 青 岛、南京、福 州、广州 、 北京怀柔、武 汉设有分 公 司。公司获 得首批全
国社保 基金 、企 业年 金投 资管理 人 和QDII 、 特定 资 产管理 业务 资格 。
截止 2018 年12 月 31 日， 基 金管 理人 共管 理 1 只封闭 式证 券投 资基 金、144 只 开放 式证 券投
资基金，具体 包括嘉实 元 和、嘉实成长 收益混合 、 嘉实增长混合 、嘉实稳 健 混合、嘉实 债券、嘉
实服务 增值 行业 混合 、 嘉 实优质 企业 混合 、 嘉 实货 币、 嘉 实沪 深 300ETF 联接 （LOF） 、 嘉实 超短 债
债券、嘉实主 题混合、 嘉 实策略混合、 嘉实海外 中 国股票（QDII ）混合 、嘉 实研究精选混 合、嘉
实多元 债券 、 嘉 实量 化阿 尔法混 合、 嘉实 回报 混合 、 嘉实 基本 面 50 指数 （LOF ） 、 嘉 实稳 固收 益债
券、 嘉 实价 值优 势混 合、 嘉实 H 股指 数 （QDII ） 、 嘉 实主题 新动 力混 合、 嘉实 多利分 级债 券、 嘉实嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
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领先成 长混 合、 嘉实 深证 基 本面 120ETF 、 嘉 实深 证基 本面 120ETF 联 接、 嘉 实黄 金 （QDII-FOF-LOF）、
嘉实信 用债 券、 嘉实 周期 优选混 合、 嘉实 安心 货币 、嘉实 中 创 400ETF 、嘉 实 中创 400ETF 联接 、
嘉实沪 深 300ETF 、 嘉实 优 化红利 混合 、嘉 实全 球房 地产（QDII ） 、 嘉实 理财 宝 7 天 债券 、嘉 实增
强收益 定期 债券 、 嘉实 纯 债债券 、 嘉实 中证 中期 企 业债指 数 （LOF ） 、 嘉 实中 证 500ETF 、 嘉 实增 强
信用定 期债 券、 嘉 实中 证 500ETF 联接、 嘉实 中证 中期 国债 ETF 、 嘉 实中 证金 边中 期国 债 ETF 联接 、
嘉实丰 益纯 债定 期债 券 、 嘉实研 究阿 尔法 股票 、 嘉 实如意 宝定 期债 券 、 嘉 实 美国成 长股 票 （QDII）、
嘉实丰益策略 定期债券 、 嘉实丰益信用 定期债券 、 嘉实新兴市场 债券、嘉 实 绝对收益策 略定期 混
合、嘉 实 宝 A/B 、 嘉实 活 期宝货 币、 嘉 实 1 个 月理 财债券 、嘉 实活 钱包 货币 、嘉实 泰和 混合 、嘉
实薪金 宝货 币 、 嘉 实对 冲 套利定 期混 合 、 嘉 实中 证 主要消 费ETF 、 嘉 实中 证医 药卫 生 ETF 、 嘉实 中
证金融 地 产ETF 、 嘉实3 个 月理财 债 券A/E 、 嘉实 医疗 保健股 票 、 嘉 实新 兴产 业 股票 、 嘉 实新 收益
混合、 嘉实 沪 深 300 指数 研究增 强、 嘉实 逆向 策略 股票、 嘉实 企业 变革 股票 、嘉实 新消 费股 票 、
嘉实全球互联 网股票、 嘉 实先进制造股 票、嘉实 事 件驱动股票、 嘉实快线 货 币、嘉实低 价策略股
票、嘉 实中 证金 融地 产 ETF 联接 、嘉 实新 起点 混合 、嘉实 腾讯 自选 股大 数据 策略股 票、 嘉实 环保
低碳股票、嘉 实创新成 长 混合、嘉实智 能汽车股 票 、嘉实新起航 混合、嘉 实 新财富混合 、嘉实稳
祥纯债债券、 嘉实稳瑞 纯 债债券、嘉实 新优选混 合 、嘉实新趋势 混合、嘉 实 新思路混合 、嘉实沪
港深精选股票 、嘉实稳 盛 债券、嘉实稳 鑫纯债债 券 、嘉实安益混 合、嘉实 文 体娱乐股票 、嘉实稳
泽纯债 债券 、 嘉 实惠 泽混 合 （LOF ） 、 嘉 实成 长增 强 混合、 嘉实 策略 优选 混合 、 嘉实 主题 增强 混合、
嘉实研 究增 强混 合 、 嘉 实 优势成 长混 合 、 嘉 实稳 荣 债券 、 嘉 实农 业产 业股 票 、 嘉 实价 值增 强混 合、
嘉实新 添瑞 混合 、嘉 实现 金宝货 币、 嘉实 增益 宝货 币、嘉 实物 流产 业股 票、 嘉实丰 安 6 个月 定 期
债券、嘉实稳 元纯债债 券 、嘉实新能源 新材料股 票 、嘉实稳熙纯 债债券、 嘉 实丰和混合 、嘉实新
添华定 期混 合、 嘉实 定期 宝 6 个 月理 财债 券、 嘉实 现金添 利货 币、 嘉实 沪港 深回报 混合 、嘉 实 原
油（QDII-LOF ） 、 嘉实 前沿 科技沪 港深 股票 、 嘉实 稳 宏债券 、 嘉实 中关 村 A 股ETF 、 嘉 实稳 华纯 债
债券、 嘉 实6 个 月理 财债 券、 嘉 实稳 怡债 券、 嘉实 富时中 国 A50ETF 联 接、 嘉 实富时 中 国 A50ETF 、
嘉实中小企业 量化活力 灵 活配置混合、 嘉实创业 板 ETF、嘉实新 添泽定期 混合 、嘉实合润双 债两
年期定期债券 、嘉实新 添 丰定期混合、 嘉实新添 辉 定期混合、 嘉 实领航资 产 配置混合（FOF ） 、嘉
实价值精选股 票、嘉实 医 药健康股票、 嘉实润泽 量 化定期混合、 嘉实核心 优 势股票、嘉 实润和量
化定期混合、 嘉实金融 精 选股票、嘉实 新添荣定 期 混合、嘉实致 兴定期纯 债 债券、嘉实 战略配售
混合、嘉实瑞 享定期混 合 、嘉实新添康 定期混合 、 嘉实资源精选 股票、嘉 实 致盈债券。 其中嘉实
增长混合、嘉 实稳健混 合 和嘉实债券属 于嘉实理 财 通系列基金。 同时，基 金 管理人还管 理多个全
国社保 基金 、企 业年 金、 特定客 户资 产投 资组 合。
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4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名
职务
任本基 金的 基金 经理 （ 助
理）期 限
证券从
业年限
说明
任职日 期
离任日 期
何如
本 基 金 、 嘉 实 沪 深
300ETF 联接(LOF)、嘉
实 基 本 面 50 指数
(LOF) 、嘉 实 H 股指 数
（QDII-LOF ） 、 嘉 实 黄
金（QDII-FOF-LOF）、
嘉实沪 深 300ETF 、 嘉 实
中证500ETF 、 嘉 实中 证
500ETF 联 接、 嘉 实中 证
医药卫 生 ETF 、 嘉实 中
证金融 地 产 ETF 、嘉 实
中证金融地产 ETF 联
接 、 嘉 实 富 时 中 国
A50ETF 联 接、 嘉 实富 时
中国A50ETF 、 嘉 实创 业
板ETF 基金 经理
2014 年 6
月 13 日
- 12 年
曾任职 于 IA 克莱 灵顿
投 资 管 理 公 司
(IA-Clarington
Investments Inc ) 、
富兰克林坦普顿投资
管 理 公 司 (Franklin
Templeton
Investments Corp.) 。
2007 年 6 月 加入 嘉实
基金管 理有 限公 司 ， 先
后任职 于产 品管 理部 、
指数投 资部 ， 现任 指数
投资部 副总 监 、 基 金经
理。 硕 士研 究生， 具有
基金从 业资 格 ， 加 拿大
籍。
刘珈吟
本基金 、 嘉 实深 证基 本
面 120ETF 联接 、嘉 实
深证基 本 面 120ETF、嘉
实中 创400ETF 、 嘉实 中
创 400ETF 联接 、嘉 实
中证医 药卫 生 ETF、嘉
实中证 金融 地 产 ETF 、
嘉实中 证金 融地 产 ETF
联接、 嘉实 中关 村 A 股
ETF 基 金经 理
2016 年 3
月 24 日
- 9 年
2009 年 加 入 嘉 实 基 金
管理有 限公 司 ， 曾 任指
数投资部指数研究员
一职 。 现 任指 数投 资部
基金经 理。
注: （1）基金 经理何如 任 职日期是指 本基金基 金合 同生效之日 ；基金经 理刘 珈吟任职日 期是指 公
司作出决定 后公告之 日； （2）证券从业 的含义遵 从行 业协会《证 券业从业 人员 资格管理办 法》的
相关规 定；
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
报告期 内， 本基 金管 理人 严格遵 循了 《证 券法》 、 《 证券投 资基 金法 》 及 其各 项配套 法规 、 《嘉
实中证主要消 费交易型 开 放式指数证券 投资基金 基 金合同》和其 他相关法 律 法规的规定 ，本着诚
实信用、勤勉 尽责的原 则 管理和运用基 金资产， 在 严格控制风险 的基础上 ， 为基金份额 持有人谋
求最大利益。 本基金运 作 管理符合有关 法律法规 和 基金合同的规 定和约定 ， 无损害基金 份额持有
人利益 的行 为。
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4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
公司制 定了 《 公平 交易 管 理制度 》 ， 按照 证监 会 《证 券投资 基金 管理 公司 公平 交易制 度指 导意
见》等法律法 规的规定 ， 从组织架构、 岗位设置 和 业务流程、系 统和制度 建 设、内控措 施和信息
披露等多方面 ，确保在 投 资管理活动中 公平对待 不 同投资组合， 杜绝不同 投 资组合之间 进行利益
输送， 保护 投资 者合 法权 益。
公司公 平交易管 理制 度要求境内上 市股票、 债 券的一级市场 申购、二 级 市场交易以及 投资管
理过程中各个 相关环节 符 合公平交易的 监管要求 。 各投资组合能 够公平地 获 得投资信息 、投资建
议，并在投资 决策委员 会 的制度规范下 独立决策 ， 实施投资决策 时享有公 平 的机会。所 有组合投
资决策与交易 执行保持 隔 离，任何组合 必须经过 公 司交易部集中 交易。各 组 合享有平等 的交易权
利，共享交易 资源。对 交 易所公开竞价 交易以及 银 行间市场交易 、交易所 大 宗交易等非 集中竞价
交易制定专门 的交易规 则 ， 保证各投资 组合获得 公 平的交易机会 。对于部 分 债券一级市 场申购、
非公开发行股 票申购等 以 公司名义进行 的交易， 严 格遵循各投资 组合交易 前 独立确定交 易要素，
交易后 按照 价格 优先 、比 例分配 的原 则对 交易 结果 进行分 配。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
报告期内，公 司严格执 行 证监会《证券 投资基金 管 理公司公平交 易制度指 导 意见》和公司 内
部公平交易制 度，各投 资 组合按投资管 理制度和 流 程独立决策， 并在获得 投 资信息、投 资建议和
实施投资决策 方面享有 公 平的机会；通 过完善交 易 范围内各类交 易的公平 交 易执行细则 、严格的
流程控 制、 持续 的技 术改 进， 确 保公 平交 易 原 则的 实现； 对投 资交 易行 为进 行监察 稽核 ， 通 过 IT
系统和人工监 控等方式 进 行日常监控和 定期分析 评 估并完整详实 记录相关 信 息，及时完 成每季度
和年度 公平 交易 专项 稽核 。
报 告期 内， 公司 对连 续四个 季度 期间 内、 不同 时间窗 下 （ 日内、3 日 内、5 日内） 公司 管理 的
不同投 资组 合同 向交 易的 交易价 差进 行分 析， 未发 现违反 公平 交易 制度 的异 常行为 。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
报告期内，公 司旗下所 有 投资组合参与 交易所公 开 竞价交易中， 同日反向 交 易成交较少的 单
边交易 量超 过该 证券 当日 成交量 的 5%的 ，合 计 12 次，均 为旗 下组 合被 动跟 踪标的 指数 需要 ， 与
其他组 合发 生反 向交 易， 不存在 利益 输送 行为 。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
报告期 内 ， 基 金日 均跟 踪 误差 为0.05% ， 年 度化 拟合 偏离度 为 0.76% ， 符合 基金 合同约 定的 日嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
第 12 页 共 54 页
均跟踪 误差 不超 过0.2% 的 限制。
本基金 的跟踪误 差主 要来源于基金 的申购赎 回 、样本股停牌 、样本股 分 红以及样本股 调整的
冲击。
本基金 跟踪的标 的指 数为中证主要 消费行业 指 数，是中证行 业指数系 列 的组成部分。 中证行
业指数 将中 证 800 指数 800 只样本 股按 行业 进行 分 类，再 以各 行业 全部 股票 作为样 本编 制行 业 指
数，能 够反 映沪 深两 个市 场 A 股 中不 同行 业公 司股 票的整 体表 现， 为投 资者 提供行 业投 资及 分 析
工具。中证行 业系列指 数 的全市场覆盖 度及个股 集 中度较优，具 备较强的 行 业代表性及 投资性。
中证主 要消 费指 数于 年末 收于 9788.24 点 ，报 告期 内中证 主要 消费 指数 下 跌23.09% 。
本基金 主要采取 完全 复制法及其它 指数投资 技 术构建基金的 股票投资 组 合，以达到有 效跟踪
标的指 数的 目的 ；并 根据 标的指 数成 份股 及权 重的 变动对 股票 投资 组合 进行 适时地 调整 。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
截至本 报告 期末 本基 金份 额净值 为 1.8096 元 ；本 报 告期基 金份 额净 值增 长率 为-23.61% ，业
绩比较 基准 收益 率为-23.09% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
本基金作为一 只投资于 中 证主要消费指 数的被动 投 资管理产品， 将继续秉 承 指数化被动投 资
策略，积极应 对指数成 份 股调整、基金 申购赎回 等 因素对指数跟 踪效果带 来 的冲击，力 争进一步
降低本 基金 的跟 踪误 差， 给投资 者提 供一 个标 准化 的中证 医药 卫生 行业 指数 的投资 工具 。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
报告期 内， 基金 管理 人有 关法律 稽核 工作 情况 如下 ：
（1） 继 续内 控前 置， 在基金 营销 、 投 资管 理、 信息披 露以 及新 产 品 设计 开发、 海外 业务 、 另
类业务、制度 建设、合 同 管理、法律咨 询等方面 ， 事前进行合规 性审核、 监 控。对于新 产品、新
业务，从战略 规划到具 体 产品方案，在 制度流程 、 投资范围、投 资工具、 运 作规则等方 面，防控
重大风 险。
（2）合 规管理： 主要 从事前研讨、 合规审核 、 全方位合规监 控、数据 库 维护、 “三条 底线”
防范、 合规 培训 等方 面， 积极开 展各 项合 规管 理工 作。
（3） 内部 审计 ： 按 计 划对销 售、 投资、 后台 和 其它业 务开 展内 审， 完成 相应内 审报 告及 其后
续改进 跟踪 。完 成公 司及 基金的 外审 、公 司GIPS 第 三方验 证、ISAE3402 国 际 鉴证等 。
（4）法 律事务： 负责 日常法律事务 工作，包 括 合同、协议审 查（包括 各 类产品及业 务） ，主
动解决各项法 律文件以 及 实务运作中存 在的差错 和 风险隐患，未 发现新增 产 品、新增业 务以及日
常业务 的法 律风 险问 题。 嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
第 13 页 共 54 页
（5） 加强 差错 管理 ， 继续推 动各 业务 单元 梳理 流程、 制度， 落实 风险 责 任授权 体系 ， 确 保所
有识别 的关 键风 险点 均有 相应措 施控 制， 努力 实现 适当风 险水 平下 的效 益最 大化。
此 外 ， 我 们还 积极 配 合监管 机关 、 社保 基金 理 事会的 检查 以及 统计 调查 工作 ， 按 时完 成季 度、
年度监 察稽 核报 告和 各项 统计、 专题 报告 。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序 等事 项的 说明
报告期内，本 基金管理 人 严格遵守《企 业会计准 则》 、 《证券投资基 金会计核 算 业务指引》 以
及中国证监会 相关规定 和 基金合同的约 定，日常 估 值由基金管理 人与基金 托 管人一同进 行，基金
份额净值由基 金管理人 完 成估值后，经 基金托管 人 复核无误后由 基金管理 人 对外公布。 月末、年
中和年 末估 值复 核与 基金 会计账 目的 核对 同时 进行 。
本基金 管理人设 立估 值专业委员会 ，委员由 固 定收益、交易 、运营、 风 险管理、合规 等部门
负责人组成， 负责研究 、 指导基金估值 业务。基 金 管理人估值委 员和基金 会 计均具有专 业胜任能
力和相关工作 经历。报 告 期内，固 定收 益部门负 责 人同时兼任基 金经理、 估 值委员，基 金经理参
加估值专业委 员会会议 ， 但不介入基金 日常估值 业 务；参与估值 流程各方 之 间不存在任 何重大利
益冲突；与估 值相关的 机 构包括但不限 于上海、 深 圳证券交易所 ，中国证 券 登记结算有 限责任公
司，中 央国 债登 记结 算公 司，中 证指 数有 限公 司以 及中国 证券 投资 基金 业协 会等。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
根据本基金基 金合同十 七 （二） “1、在收 益评价日 ，基金管理人 计算基金 净 值增长率和标 的
指数同 期增 长率 。 截 至收 益评价 日基 金净 值增 长率 减去标 的指 数增 长率 的差 额超 过 1% 时， 基金 管
理人可 以进行 收益分配” 。 收益评价日， 基金净值 增 长率减去标的 指数增长 率 的差额未超 过 1% ，
因此本 基金 报告 期内 未实 施利润 分配 ，符 合法 律法 规的规 定和 基金 合同 的相 关约定 。
4.9 管 理人 对会计 师事 务所出 具非 标准审 计报 告所涉 相关 事项的 说明
无。
4.10 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
报告期 内， 本基 金存 在连 续 60 个工 作日 基金 资产 净 值低于 五千 万元 的情 形， 时 间范围 为 2018
年 1 月1 日至 2018 年 12 月 31 日 ；未 出现 连续 20 个工作 日基 金份 额持 有人 数量不 满两 百人 的情
形。
本基金 管理人已 拟定 了相应的解决 方案，并 已 将 该方案报告 监管机构 ， 并将按相关规 定履行
信息披 露义 务。 嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
第 14 页 共 54 页
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告 期内 ， 中国 银行 股 份有限 公司 （ 以下 称 “本 托管人 ” ） 在 嘉实 中证 主要 消费交 易型 开放
式指数 证券 投资 基金 （以 下称 “ 本基 金” ） 的 托管 过 程中， 严格 遵守 《 证券 投 资基金 法》 及其 他有
关法律法规、 基金合同 和 托管协议的有 关规定， 不 存在损害基金 份额持有 人 利益的行为 ，完全尽
职尽责 地履 行了 应尽 的义 务。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、 净 值计 算、 利润分 配等情 况的 说明
本报告期内， 本托管人 根 据《证券投资 基金法》 及 其他有关 法律 法规、基 金 合同和托管协 议
的规定，对本 基金管理 人 的投资运作进 行了必要 的 监督，对基金 资产净值 的 计算、基金 份额申购
赎回价格的计 算以及基 金 费用开支等方 面进行了 认 真地复核，未 发现本基 金 管理人存在 损害基金
份额持 有人 利益 的行 为。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本报告 中的 财务 指标 、 净 值表现 、 收 益分 配情 况、 财务会 计报 告 （ 注： 财务 会计报 告中 的 “ 金
融工具 风险 及管 理” 部分 未在托 管人 复核 范围 内） 、 投资组 合报 告等 数据 真实 、准确 和完 整。
§6 审计报 告
普华永 道中天 审字(2019) 第
22690
号
嘉实中 证主 要消 费交 易型 开放式 指数 证券 投资 基金 全体基 金份 额持 有人 ：
一、 审计意见
( 一) 我们审 计的 内容
我们审计了 嘉 实 中 证 主 要消 费 交 易 型 开 放 式 指 数 证券 投 资 基 金 ( 以下简称 “嘉实中证主要消
费ETF 基金 ”) 的财 务报 表 ， 包 括 2018 年12 月 31 日 的资产 负债 表，2018 年度
的利润 表 和 所有 者
权益( 基金 净值) 变动 表 以 及财务 报表 附注 。
( 二) 我们的 意见
嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
第 15 页 共 54 页
我们认为，后附 的财务报 表在所有重大方 面按照企 业会计准则和在 财务报表 附注中所列示 的
中国证 券监 督管 理委 员会( 以下简 称 “ 中国 证监 会”)、 中国 证券 投资 基金 业协 会(以下 简称 “中国
基金业协会 ”) 发 布的 有 关规 定 及 允 许 的 基 金 行 业实务 操 作 编 制 ， 公 允 反映 了 嘉 实 中 证 主 要 消费
ETF 基金 2018 年12 月 31 日的财 务状 况以 及2018 年度 的经 营成 果和 基金 净值 变动情 况。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注 册会计师 审计准则的规定 执行了审 计工作。审计报 告的 “注 册会计师对财 务
报表审计的责 任 ”部分 进 一步阐述了我 们在这些 准 则下的责任。 我们相信 ， 我们获取的 审计证据
是充分 、适 当的 ，为 发表 审计意 见提 供了 基础 。
按照中 国注 册会 计师 职业 道德守 则， 我们 独立 于 嘉 实中证 主要 消 费 ETF 基金，并履 行了 职业
道德方 面的 其 他 责任 。
三、 管理层和治理层对财 务报 表的责任
嘉实中 证主要消费ETF 基金的基金 管理人嘉实基金 管理有限 公司(以下简 称“基金管理 人”)
管理层负责按 照企业会 计 准则 和中国证 监会、中 国 基金业协会发 布的有关 规 定及允许的 基金行业
实务操作 编制 财务报表 ， 使其实现公允 反映，并 设 计、执行和维 护必要的 内 部控制，以 使财务报
表不存 在由 于舞 弊或 错误 导致的 重大 错报 。
在编制 财务 报表 时 ， 基 金 管理人 管理 层负 责评 估 嘉 实中证 主要 消费ETF 基金 的 持续经 营能 力，
披露与持续 经营相关 的事 项(如适用) ， 并运用持 续 经营假设， 除非 基金 管理 人 管理层计 划清 算 嘉
实中证 主要 消费ETF 基金 、 终止运 营或 别无 其他 现实 的选择 。
基金管 理人 治理 层负 责监 督 嘉实 中证 主要 消费ETF 基金 的财 务报 告过 程。
四、 注册会计师对财务报 表审 计的责任
我们的 目标 是对 财务 报表 整体是 否不 存在 由于 舞弊 或错误 导致 的重 大错 报获 取合理 保证 ， 并嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
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出具包含审计 意见的审 计 报告。合理保 证是高水 平 的保证， 但并 不能保证 按 照审计准则 执行的审
计在某一重大 错报存在 时 总能发现 。 错 报可能由 于 舞弊或错误导 致，如果 合 理预期错报 单独或汇
总起来 可能 影响 财务 报表 使用者 依据 财务 报表 作出 的经济 决策 ，则 通常 认为 错报是 重大 的。
在按照 审计 准则 执行 审计 工作的 过程 中， 我们 运用 职业判 断， 并保 持职 业怀 疑。 同 时， 我们
也执行 以下 工作 ：
(一) 识别和 评估 由于 舞弊 或错 误导致 的财 务报 表重 大错 报风险 ； 设 计和 实施 审计 程序以 应
对这些 风险 ， 并 获取 充分 、 适当 的审 计证 据， 作为 发表审 计意 见的 基础 。 由 于舞弊 可能 涉及 串通 、
伪造、 故意遗 漏、 虚假陈 述或凌 驾于内 部控 制之上 ，未能 发现由 于舞 弊导致 的重大 错报的 风险 高
于未能 发现 由于 错误 导致 的重大 错报 的风 险。
(二) 了解与 审计 相关 的内 部控 制， 以设 计恰 当的 审计 程 序 ， 但目 的并 非对 内部 控 制的有 效
性发表 意见 。
(三) 评价基 金管 理人 管理 层选 用会计 政策 的恰 当性 和作 出会计 估计 及相 关披 露的 合理 性 。
(四) 对基金 管理 人 管 理层 使用 持续经 营假 设的 恰当 性得 出结论。 同 时， 根据 获取 的审计 证
据，就 可能 导致 对 嘉 实中 证主要 消 费 ETF 基金 持续 经营能 力产 生重 大疑 虑的 事项或 情况 是否 存 在
重大不确定性 得出结论 。 如果我们得出 结论认为 存 在重大不确定 性，审计 准 则要求我们 在审计报
告中提 请报 表使 用者 注意 财务报 表中 的相 关披 露； 如果披 露不 充分 ， 我 们应 当发表 非无 保留 意见 。
我们的结论基 于截至审 计 报告日可获得 的信息。 然 而未来的事项 或情况可 能 导致 嘉实中 证主要消
费ETF 基金 不能 持续 经营 。
(五) 评价财 务报 表的 总体 列报 、 结构和 内容(包 括披 露) ， 并评价 财务 报表 是否 公 允反映 相
关交易 和事 项。
我们与 基金 管理 人 治 理层 就计划 的审 计范 围、 时间 安排和 重大 审计 发现 等事 项进行 沟通 ， 包
括沟通 我们 在审 计中 识别 出的值 得关 注的 内部 控制 缺陷。
嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
第 17 页 共 54 页
普华永 道中 天
注册 会计 师
会计师 事务 所( 特殊 普通 合 伙)
薛
竞
中国 ? 上 海市
张
勇
2019 年3 月20 日
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 嘉实 中证 主要 消费交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金
报告截 止日 ：2018 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产
附注号
本期末
2018 年 12 月31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款
7.4.7.1
92,756.78 180,288.16
结算备 付金
- 7,423.72
存出保 证金
791.80 1,421.47
交易性 金融 资产
7.4.7.2
6,215,743.22 6,867,774.35
其中： 股票 投资
6,214,743.22 6,864,774.35
基金投 资
- -
债券投 资
1,000.00 3,000.00
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产
7.4.7.3
- -
买入返 售金 融资 产
7.4.7.4
- -
应收证 券清 算款
- -
应收利 息
7.4.7.5
19.06 41.22
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产
7.4.7.6
- -
资产总 计
6,309,310.86 7,056,948.92
负债和所有者权益
附注号
本期末
2018 年 12 月31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债
7.4.7.3
- -
卖出回 购金 融资 产款
- - 嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
第 18 页 共 54 页
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
2,682.62 2,833.48
应付托 管费
536.51 566.72
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用
7.4.7.7
879.11 2,166.04
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债
7.4.7.8
60,000.00 60,000.00
负债合 计
64,098.24 65,566.24
所有者权益：
实收基 金
7.4.7.9
3,451,224.00 2,951,224.00
未分配 利润
7.4.7.10
2,793,988.62 4,040,158.68
所有者 权益 合计
6,245,212.62 6,991,382.68
负债和 所有 者权 益总 计
6,309,310.86 7,056,948.92
注: 报 告截 止 日2018 年12 月 31 日 ，基 金份 额净 值1.8096 元 ，基 金份 额总 额3,451,224.00 份。
7.2 利 润表
会计主 体： 嘉实 中证 主要 消费交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金
本报告 期：2018 年1 月1 日 至 2018 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
项 目
附注号
本期
2018 年 1 月 1 日 至
2018 年12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日 至
2017 年 12 月 31 日
一、收 入
-1,667,231.76 3,604,749.71
1.利息 收入
1,114.54 1,651.39
其中： 存款 利息 收入
7.4.7.11
1,111.86 1,650.80
债券利 息收 入
2.68 0.59
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- -
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填列 ）
581,610.59 1,752,888.22
其中： 股票 投资 收益
7.4.7.12
444,958.33 1,638,565.56
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益
7.4.7.13
765.69 -23.92
资产支 持证 券投 资收 益
- -
贵金属 投资 收益
- -
衍生工 具收 益
7.4.7.14
- -
股利收 益
7.4.7.15
135,886.57 114,346.58
3. 公允 价值 变动 收益(损 失 以“- ”
号填列)
7.4.7.16
-2,253,215.79 1,814,034.92 嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
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4. 汇兑 收益(损 失以 “- ” 号填列)
-
-
5. 其他 收入(损 失以 “- ” 号填列)
7.4.7.17
3,258.90 36,175.18
减：二 、费 用
204,024.35 210,409.36
1．管 理人 报酬
37,815.01 36,801.22
2．托 管费
7,563.00 7,360.22
3．销 售服 务费
- -
4．交 易费 用
7.4.7.18
7,938.42 15,130.87
5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．税 金及 附加
- -
7．其 他费 用
7.4.7.19
150,707.92 151,117.05
三、利 润总 额( 亏 损总 额以 “- ” 号填
列)
-1,871,256.11 3,394,340.35
减：所 得税 费用
- -
四、 净 利润 （ 净亏 损以 “- ” 号填
列）
-1,871,256.11 3,394,340.35
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 嘉实 中证 主要 消费交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金
本报告 期：2018 年1 月1 日 至 2018 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日 至 2018 年12 月 31 日
实收基 金
未分配 利润
所有者 权益 合计
一、 期 初所 有者 权益 （ 基 金
净值）
2,951,224.00 4,040,158.68 6,991,382.68
二、 本期 经营 活动 产生 的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ）
- -1,871,256.11
-1,871,256.11
三、 本期 基金 份额 交易 产 生
的基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “- ” 号 填列 ）
500,000.00 625,086.05 1,125,086.05
其中：1.基 金申 购款
2,000,000.00 2,604,089.88 4,604,089.88
2.基金 赎回 款
-1,500,000.00 -1,979,003.83 -3,479,003.83
四、 本期 向基 金份 额持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值
变动（净值减少以“- ”号
填列）
- - -
五、 期 末所 有者 权益 （ 基 金
净值）
3,451,224.00 2,793,988.62 6,245,212.62
项目
上年度 可比 期间
2017 年 1 月1 日 至 2017 年12 月31 日
实收基 金
未分配 利润
所有者 权益 合计
嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
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一、 期 初所 有者 权益 （ 基 金
净值）
8,451,224.00 4,392,074.06 12,843,298.06
二、 本期 经营 活动 产生 的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ）
- 3,394,340.35
3,394,340.35
三、 本期 基金 份额 交易 产 生
的基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “- ” 号 填列 ）
-5,500,000.00 -3,746,255.73 -9,246,255.73
其中：1.基 金申 购款
2,000,000.00 1,967,736.14 3,967,736.14
2.基金 赎回 款
-7,500,000.00 -5,713,991.87 -13,213,991.87
四、 本期 向基 金份 额持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值
变动（净值减少以“- ”号
填列）
- - -
五、 期 末所 有者 权益 （ 基 金
净值）
2,951,224.00 4,040,158.68 6,991,382.68
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告7.1 至7.4 财务 报表 由下 列负 责人签 署：
经雷
王红
张公允
基金管 理人 负责 人
主管会 计工 作 负 责人
会计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
嘉实中证主要 消费交易 型 开放式指数证 券投资基 金( 以下简称“本 基金”)经 中 国证券监督 管
理委员会(以下 简称“中国 证监会”)证监 许可[2013]917 号《关 于核准嘉 实中 证主要消费交 易型
开放式指数证 券投资基 金 募集的批复》 核准，由 嘉 实基金管理有 限公司依 照 《中华人民 共和国证
券投资 基金 法 》 和 《嘉 实 中证主 要消 费交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 基金 合同 》 负 责公 开募 集。
本 基 金 为 契 约 型 交 易 型 开 放 式 ， 存 续 期 限 不 定 ， 首 次 设 立 募 集 不 包 括 认 购 资 金 利 息 共 募 集
236,945,556.00 元( 含 募 集股票 市值)， 业经 普华 永 道中天 会计 师事 务所(特 殊 普通合 伙) 普华 永道
中天验 字(2014) 第349 号 验资报 告予 以验 证。 经向 中国证 监会 备案 ， 《 嘉实 中 证主要 消费 交易 型开
放式指 数证 券投 资基 金基 金合同 》 于 2014 年 6 月 13 日 正式 生效 ，基 金合 同 生效日 的基 金份 额总
额为 236,951,224.00 份 基 金份额 ，其 中认 购资 金利 息折合 5,668.00 份 基金 份 额。本 基金 的基 金
管理人 为嘉 实基 金管 理有 限公司 ，基 金托 管人 为中 国银行 股份 有限 公司 。
经 上海 证券 交易 所( 以 下简称 “上 交所 ”)[2014]399 号 文审 核同 意， 本基 金 236,951,224.00
份基金 份额 于2014 年 7 月25 日在 上交 所挂 牌交 易 。
根据《 中华人民 共和 国证券投资基 金法》和 《 嘉实中证主要 消费交易 型 开放式指数证 券投资嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
第 21 页 共 54 页
基金基金合同 》的有关 规 定，本基金的 投资范围 主 要为标的指数 成份股及 备 选成份股， 投资于标
的指数 成份 股及 备选 成份 股的比 例不 低于 非现 金基 金资产 的 90% 。 此外 ， 为 更 好地实 现投 资目 标，
本基金可少 量投资于 部分 非成分股(包 含中小板 、创 业板及其他 经中国证 监会 核准发行的 股票)、
一级市 场新 股或 增发 的股 票，衍 生工 具( 权证 、股 指 期货等)， 债券 资产( 国债 、金融 债、 企业 债、
公司债、次级 债 、可转 换 债券、分离交 易可转债 、 央行票据、中 期票据、 短 期融资券、 超短期融
资券等) 、 资 产支 持证 券 、 债券回 购 、 银 行存 款等 固 定收益 类资 产 ， 现 金资 产 以及中 国证 监会 允许
基金投资的 其他金融 工具( 但须符合中 国证监会 的相 关规定)。本 基金的标 的指 数为中证主 要消费
指数， 业绩 比较 基准 为： 中证主 要消 费指 数收 益率 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基 本
准则》 、 各项 具体 会计 准则 及相关 规定(以 下合 称 “企 业会计 准则 ”)、 中国 证监 会颁布 的 《 证券 投
资基金 信息 披 露XBRL 模板第 3 号<年 度报 告和 半年 度 报告>》 、 中 国证 券投 资基 金 业协会(以 下简 称
“中国 基金 业协 会 ”) 颁 布 的 《 证券 投资 基金 会计 核 算业务 指引 》 、 《嘉 实中 证 主要消 费交 易型 开放
式指数 证券 投资 基金 基金 合同》 和在 财务 报表 附 注 7.4.4 所列 示的 中国 证监 会、中 国基 金业 协会
发布的 有关 规定 及允 许的 基金行 业实 务操 作编 制。
根据《 公开募集 证券 投资基金运作 管理办法 》 的相关规定， 开放式基 金 在基金合同生 效后，
连续 60 个 工作 日出 现基 金 份额持 有人 数量 不 满 200 人或者 基金 资产 净值 低 于5,000 万元 情形 的，
基金管理人应 当向中国 证 监会报告并提 出解决方 案 ，如转 换运作 方式、与 其 他基金合并 或者终止
基金合 同等 ，并 召开 基金 份额持 有人 大会 进行 表决 。于 2018 年 12 月 31 日 ，本基 金出 现连 续 60
个工作 日基 金资 产净 值低 于 5,000 万 元的 情形 ，本 基金的 基金 管理 人已 向中 国证监 会报 告并 在 评
估后续 处理 方案 ，故 本财 务报表 仍以 持续 经营 为基 础编制 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务报表符 合企业会 计 准则的要求， 真实、完 整 地反映了本基 金本报告 期 末的财务状况 以
及本报 告期 的经 营成 果和 基金净 值变 动情 况等 有关 信息。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月1 日起至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
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7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
(1) 金融 资产 的分 类
金融资 产于初始 确认 时分类为：以 公允价值 计 量且其变动计 入当期损 益 的金融资产、 应收款
项、可供出售 金融资产 及 持有至到期投 资。金融 资 产的分类取决 于本基金 对 金融资产的 持有意图
和持有 能力 。本 基金 现无 金融资 产分 类为 可供 出售 金融资 产及 持有 至到 期投 资。
基金目 前以交易 目的 持有的股票投 资、基金 投 资、债券投资 、资产支 持 证券投资分类 为以公
允价值计量且 其变动计 入 当期损益的金 融资产， 在 资产负债表中 以交易性 金 融资产列示 。基 金目
前以交易目的 持有的衍 生 工具所产生的 金融资产 分 类为以公允价 值计量且 其 变动计入当 期损益的
金融资 产， 在资 产负 债表 中以衍 生金 融资 产列 示。
基金持 有的其他 金融 资产分类为应 收款项， 包 括银行存款、 买入返售 金 融资产和其他 各类应
收款项 等。 应收 款项 是指 在活跃 市场 中没 有报 价、 回收金 额固 定或 可确 定的 非衍生 金融 资产 。
(2) 金融 负债 的分 类
金融负 债于初始 确认 时分类为：以 公允价值 计 量且其变动计 入当期损 益 的金融负债及 其他金
融负债。基金 目前以交 易 目的持有的衍 生工具所 产 生的金融负债 分类为以 公 允价值计量 且其变动
计入当期损益 的 金融负 债 ，在资产负债 表中以衍 生 金融负债列示 。基金持 有 的其他金融 负债包括
卖出回 购金 融资 产款 和其 他各类 应付 款项 等。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ， 按 公允 价值 在资 产 负债表 内确 认。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 和金融负债， 取得时发 生 的相关交易 费用计入
当期损益；对 于支付的 价 款中包含的已 宣告但尚 未 发放的现金股 利、债券 或 资产支持证 券起息日
或上次除息日 至购买日 止 的利息，单独 确认为应 收 项目。应收款 项和其他 金 融负债的相 关交易费
用计入 初始 确认 金额 。
对于以 公允价值 计量 且其变动计入 当期损益 的 金融资产和金 融负债， 按 照公允价值进 行后续
计量； 对于 应收 款项 和其 他金融 负债 采用 实际 利率 法，以 摊余 成本 进行 后续 计量。
金 融资 产满 足下 列条 件之一 的， 予以 终止 确认 ：(1) 收取 该金 融资 产现 金 流量的 合同 权利 终
止； (2) 该 金融 资产 已转 移， 且 本基 金将 金融 资产 所 有权上 几乎 所有 的风 险和 报酬转 移给 转入 方；
或者(3) 该金 融资 产已 转 移， 虽 然本 基金 既没 有转 移 也没有 保留 金融 资产 所有 权上几 乎所 有的 风
险和报 酬， 但是 放弃 了对 该金融 资产 控制 。
金 融资 产终 止确 认时 ，其账 面价 值与 收到 的对 价的差 额， 计入 当期 损益 。
当金融 负债的现 时义 务全部或部分 已经解除 时 ，终止确认该 金融负债 或 义务已解除的 部分。嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
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终止确 认部 分的 账面 价值 与支付 的对 价之 间的 差额 ，计入 当期 损益 。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
基金持有的股 票投资、 基 金投资、债券 投资、资 产 支持证券投资 和衍生工 具 按如下原则确 定
公允价 值并 进行 估值 ：
(1) 存在 活跃 市场 的 金融工 具按 其估 值日 的市 场交易 价格 确定 公允 价值 ； 估值日 无交 易且 最
近交易 日后 未发 生影 响公 允价值 计量 的重 大事 件的 ， 按最近 交易 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值。
有充足证据表 明估值日 或 最近交 易日的 市场交易 价 格不能真实反 映公允价 值 的，应对市 场交易价
格进行调整， 确定公允 价 值。与上述投 资品种相 同 ，但具有不同 特征的， 应 以相同资产 或负债的
公允价值为基 础，并在 估 值技术中考虑 不同特征 因 素的影响。特 征是指对 资 产出售或使 用的限制
等，如果该限 制是针对 资 产持有者的， 那么在估 值 技术中不应将 该限制作 为 特征考虑。 此外，基
金管理 人不 应考 虑因 大量 持有相 关资 产或 负债 所产 生的溢 价或 折价 。
(2) 当金 融工 具不 存 在活跃 市场 ， 采 用在 当前 情 况下适 用并 且有 足够 可利 用数据 和其 他信 息
支持的估值技 术确定公 允 价值。采用估 值技术时 ， 优先使用可 观 察输入值 ， 只有在无法 取得相关
资产或 负债 可观 察输 入值 或取得 不切 实可 行的 情况 下，才 可以 使用 不可 观察 输入值 。
(3) 如经 济环 境发 生 重大变 化或 证券 发行 人发 生影响 金融 工具 价格 的重 大事件 ， 应 对估 值进
行调整 并确 定公 允价 值。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债。 当本 基金1)具 有抵销 已确 认 金
额的法 定权 利且 该种 法定 权利现 在是 可执 行的 ； 且2) 交易 双方 准备 按净 额结 算 时， 金 融资 产与 金
融负债 按抵 销后 的净 额在 资产负 债表 中列 示。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行基 金 份额所募集的 总金额在 扣 除损益平准金 分摊部分 后 的余额。对于 曾
经实施份额拆 分或折算 的 基金，由于基 金份额拆 分 或折算引起的 实收基金 份 额变动于基 金份额拆
分日或基金份 额折算日 根 据拆分前或折 算前的基 金 份额数及确定 的拆分或 折 算比例计算 认列。由
于申购和赎回 引起的实 收 基金变动分别 于基金申 购 确认日及基金 赎回确认 日 认列。对于 已开放转
换业务的基金 ，上述申 购 和赎回分别包 括基金转 换 所引起的转入 基金的实 收 基金增加和 转出基金
的实收 基金 减少 。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 平 准金和未实现 平准金。 已 实现平准金指 在申购或 赎 回基金份额时 ，
申购或赎回款 项中包含 的 按累计 未分配 的已实现 损 益占基金净值 比例计算 的 金额。未实 现平准金嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
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指在申购或赎 回基金份 额 时，申购或赎 回款项中 包 含的按累计未 分配的未 实 现损益占基 金净值比
例计算的金额 。损益平 准 金于基金申购 确认日或 基 金赎回确认日 认列，并 于 期末全额转 入未分配
利润/( 累计 亏损)。
7.4.4.9 收入/ （损失 ）的 确认和 计量
股票投资在持 有期间应 取 得的现金股利 扣除由上 市 公司代扣代缴 的个人所 得 税后的净额确 认
为投资收益。 基金投资 在 持有期间应取 得的现金 红 利于除息日确 认为投资 收 益。债券投 资在持有
期间应取得的 按票面利 率 或者发行价计 算的利息 扣 除在适用情况 下由债券 发 行企业 代扣 代缴的个
人所得税及由 基金管理 人 缴纳的增值税 后的净额 确 认为利息收入 。资产支 持 证券在持有 期间收到
的款项，根据 资产支持 证 券的预计收益 率区分属 于 资产支持证券 投资本金 部 分和投资收 益部分，
将本金部分冲 减资产支 持 证券投资成本 ，并将投 资 收益部分扣除 在适用情 况 下由基金管 理人缴纳
的增值 税后 的净 额确 认为 利息收 入。
以公允 价值计量 且其 变动计入当期 损益的金 融 资产在持有期 间的公允 价 值变动确认为 公允价
值变动损益； 于处置时 ， 其处置价格与 初始确认 金 额之间的差额 扣除在适 用 情况下由基 金管理人
缴纳的增值税 后的净额 确 认为投资收益 ，其中包 括 从 公允价值变 动损益结 转 的公允价值 累计变动
额。
应收款 项在持有 期间 确认的利息收 入按实际 利 率法计算，实 际利率法 与 直线法差异较 小的则
按直线 法计 算。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
基金的 管理 人报 酬、 托管 费等在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。
其他金 融负债在 持有 期间确认的利 息支出按 实 际利率法计算 ，实际利 率 法与直线法差 异较小
的则按 直线 法计 算。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
每份基金份额 享有同等 分 配权。基金收 益评价日 核 定的基金净值 增长率超 过 标的指数同期 增
长率达 到 1% 以 上时 ， 基 金 管理人 可以 进行 收益 分配 。 在符 合上 述基 金 分 红条 件的前 提下 ， 本 基金
收益每 年至 多分 配 12 次 ， 每次基 金收 益分 配数 额的 确定原 则为 ： 使 收益 分配 后基金 净值 增长 率尽
可能贴近标的 指数同期 增 长率；基于本 基金的性 质 和特点，本基 金收益分 配 不须以弥补 亏损为前
提，收益分 配后有可 能使 基金份额净 值低于面 值， 即基金收益 分配基准 日(即 收益评价日) 的基金
份额净 值减 去每 单位 基金 份额收 益分 配金 额后 可能 低于面 值。 本基 金收 益分 配采取 现金 方式 。
经 宣告 的拟 分配 基金 收益于 分红 除息 日从 所有 者权益 转出 。
嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
第 25 页 共 54 页
7.4.4.12 分 部报 告
本基金以内部 组织结构 、 管理要求、内 部报告制 度 为依据确定经 营分部， 以 经营分部为基 础
确定报 告分 部并 披露 分部 信息。 经营 分部 是指 本基 金内同 时满 足下 列条 件的 组成部 分：(1) 该组
成部分 能够 在日 常活 动中 产生收 入、 发生 费用 ；(2) 本基 金的 基金 管理 人能 够定期 评价 该组 成 部
分的经 营成 果， 以决 定向 其配置 资源 、 评 价其 业绩 ； (3) 本基 金能 够取 得该 组 成部分 的财 务状 况、
经营成果和现 金流量等 有 关会计信息。 如果两个 或 多个经营分部 具有相似 的 经济特征， 并且满足
一定条 件的 ，则 合并 为一 个经营 分部 。
本 基金 目前 以一 个单 一的经 营分 部运 作， 不需 要披露 分部 信息 。
7.4.4.13 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
根据基金的估 值原则和 中 国证监会 允许 的基金行 业 估值实务操作 ，基金确 定 以下类别股票 投
资和债 券投 资的 公允 价值 时采用 的估 值方 法及 其关 键假设 如下 ：
(1) 于 2017 年 12 月 26 日 前， 对于 在锁 定期 内的非 公开 发行 股票 ，根 据中国 证监 会证 监会
计字[2007]21 号 《关 于证 券投资 基金 执行<企 业会 计 准则> 估值 业务 及份 额净 值 计价有 关事 项的 通
知》 之附 件 《 非公 开发 行 有明确 锁定 期股 票的 公允 价值的 确定 方法 》 ， 若在 证 券交易 所挂 牌的 同一
股票的市场交 易收盘价 低 于非公开发行 股票的初 始 投资成本，按 估值日证 券 交易所挂牌 的同一股
票的市场交易 收盘价估 值 ；若在证券交 易所挂牌 的 同一 股票的市 场交易收 盘 价高于非公 开发行股
票的初始投资 成本，按 锁 定期内已经过 交易天数 占 锁定期内总交 易天数的 比 例将两者之 间差价的
一部分 确认 为估 值增 值 。 自 2017 年12 月26 日起 ， 对于在 锁定 期内 的非 公开 发行股 票 、 首 次公 开
发行股票时公 司股东公 开 发售股份、通 过大宗交 易 取得的带限售 期的股票 等 流通受限股 票，根据
中 国 基 金 业 协 会 中 基 协 发[2017]6 号《关于发布< 证 券 投 资 基 金 投 资 流 通 受 限 股 票 估 值 指 引( 试
行)> 的通知 》之附件 《证 券投资基金 投资流通 受限 股票估值指 引(试行)》( 以 下简称“指 引”)，
按估值日在证 券交易所 上 市交易的同一 股票 的公 允 价值扣除中证 指数有限 公 司根据指引 所独立提
供的该 流通 受限 股票 剩余 限售期 对应 的流 动性 折扣 后的价 值进 行估 值。
(2) 对于 在证券交 易 所上市或挂牌 转让的固 定 收益品种(可转 换债券、 资 产支持证券和 私募
债券除外)及在 银行间同业 市场交易的固 定收益品 种 ，根据中国证 监会公告[2017]13 号 《中国 证
监会关于证券 投资基金 估 值业务的指导 意见》及 《 中国证券投资 基金业协 会 估值核算工 作小组关
于2015 年1 季 度固 定收 益 品种的 估值 处理 标准 》 采 用估值 技术 确定 公允 价值 。 基金 持有 的证 券交
易所上市或 挂牌转让 的固 定收益品种( 可转换债 券、 资产 支持证 券和私募 债券 除外)，按照 中证指
数有限公司所 独立提供 的 估值结果确定 公允价值 。 基金持有的银 行间同业 市 场固定收益 品种按照
中债金 融估 值中 心有 限公 司所独 立提 供的 估值 结果 确定公 允价 值。
嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
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7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无须 说明 的会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号 《 关 于企 业 所 得 税 若 干 优 惠 政 策 的 通 知 》 、 财 税
[2012]85 号《关 于 实 施 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 》 、 财 税
[2015]101 号 《 关 于 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 》 、 财 税[2016]36
号《关于全面 推开营业 税 改征增值税试 点的通知 》 、 财税[2016]46 号《关于 进 一步明确全面 推开
营改增试点金 融业有关 政 策的通知 》 、财 税[2016]70 号《关于金 融机构同 业 往来等增值税 政策的
补 充 通 知 》 、 财 税[2016]140 号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通
知》 、 财税[2017]2 号《 关 于资管 产品 增值 税政 策有 关问题 的补 充通 知》 、财税[2017]56 号《 关于
资管产品增值 税有关问 题 的通知 》 、财税[2017]90 号《关于租入 固定资产 进 行税额抵扣等 增值税
政策的 通知 》及 其他 相关 财税法 规和 实务 操作 ，主 要税项 列示 如下 ：
(1) 资管 产品 运营 过 程中发 生的 增值 税应 税行 为， 以 资管 产品 管理 人为 增值税 纳税 人。 资管
产品管 理人 运营 资管 产品 过程中 发生 的增 值税 应税 行为， 暂适 用简 易计 税方 法， 按 照 3% 的 征收 率
缴纳增 值税 。 对 资管 产品 在 2018 年1 月1 日 前运 营 过程中 发生 的增 值税 应税 行为， 未缴 纳增 值税
的， 不再 缴纳 ； 已 缴纳 增 值税的 ， 已纳 税额 从资 管 产品管 理人 以后 月份 的增 值 税应 纳税 额中 抵减 。
对证券 投资基金 管理 人运用基金买 卖股票、 债 券的转让收入 免征增值 税 ，对国债、地 方政府
债以及金融同 业往来利 息 收入亦免征增 值税。资 管 产品管理人运 营资管产 品 提供的贷款 服务，以
2018 年 1 月 1 日起 产生 的利息 及利 息性 质的 收入 为销售 额。 资管 产品 管理 人运营 资管 产品 转 让
2017 年12 月 31 日 前取 得 的基金 、 非货 物期 货 ， 可 以 选择按 照实 际买 入价 计算 销售额 ， 或者 以 2017
年最后 一个 交易 日的 基金 份额净 值、 非货 物期 货结 算价格 作为 买入 价计 算销 售额。
(2) 对基 金从 证券 市 场中取 得的 收入 ， 包括 买 卖股票 、 债券 的差 价收 入 ， 股 票的 股息 、 红利
收入， 债券 的利 息收 入及 其他收 入， 暂不 征收 企业 所得税 。
(3) 对 基 金 取 得 的 企业 债 券 利 息 收 入 ， 应 由 发 行 债 券 的 企 业 在 向 基 金 支 付 利 息 时 代 扣 代 缴
20% 的 个人 所得 税。 对基 金 从上市 公司 取得 的股 息红 利所得 ，持 股期 限在 1 个 月以内(含 1 个月)
的，其 股息 红利 所得 全额 计入应 纳税 所得 额； 持股 期限 在 1 个 月以 上 至 1 年( 含 1 年) 的， 暂减 按嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
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50% 计 入应 纳税 所得 额； 持 股期限 超 过1 年 的 ， 暂 免 征收个 人所 得税 。 对基 金 持有的 上市 公司 限售
股，解禁后取 得的股息 、 红利收入，按 照上述规 定 计算纳税，持 股时间自 解 禁日起计算 ；解禁前
取得的 股息 、 红 利收 入继 续暂减 按 50% 计 入应 纳税 所得额 。 上 述所 得统 一适 用 20% 的税 率计 征个 人
所得税 。
(4) 基金 卖出 股票 按 0.1% 的 税率 缴纳 股票 交 易印花 税， 买入 股票 不征 收股票 交易 印花 税。
(5) 本基 金的 城市 维 护建设 税、 教育 费附 加和 地 方教育 费附 加等 税费 按照 实际缴 纳增 值税 额
的适用 比例 计算 缴纳 。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
活期存 款
92,756.78 180,288.16
定期存 款
- -
其中： 存款 期 限1 个 月以 内
- -
存款期 限1-3 个月
- -
存款期 限3 个月 及以 上
- -
其他存 款
- -
合计
92,756.78 180,288.16
注: 定 期存 款的 存款 期限 指 票面存 期。
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年12 月 31 日
成本
公允价 值
公允价 值变 动
股票
6,766,725.99 6,214,743.22 -551,982.77
贵金属 投资-金交
所黄金 合约
- - -
债
券
交易所 市场
1,000.00 1,000.00 -
银行间 市场
- - -
合计
1,000.00 1,000.00 -
资产支 持证 券
- - -
基金
- - -
其他
- - -
合计
6,767,725.99 6,215,743.22 -551,982.77
项目
上年度 末
2017 年12 月 31 日
成本
公允价 值
公允价 值变 动
股票
5,163,541.33
6,864,774.35
1,701,233.02
嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
第 28 页 共 54 页
贵金属 投资-金交
所黄金 合约
-
-
-
债
券
交易所 市场
3,000.00
3,000.00
-
银行间 市场
-
-
-
合计
3,000.00
3,000.00
-
资产支 持证 券
-
-
-
基金
-
-
-
其他
-
-
-
合计
5,166,541.33
6,867,774.35
1,701,233.02
注: 股 票投 资的 公允 价值 和 股票投 资的 估值 增值 均包 含可退 替代 款的 估值 增值 。
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
本期末(2018 年12 月 31 日)及 上年 度末(2017 年 12 月 31 日) ， 本 基金 未持 有 衍生 金 融资 产/ 负债 。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
本期末 （2018 年 12 月 31 日）及 上年 度末 （2017 年12 月 31 日 ） ， 本基 金未 持 有买入 返售 金融 资
产。
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本期末(2018 年12 月 31 日)及 上年 度末(2017 年 12 月 31 日) ， 本 基金 无买 断 式逆回 购交 易中 取得
的债券 。
7.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息
18.60 36.85
应收定 期存 款利 息
- -
应收其 他存 款利 息
- -
应收结 算备 付金 利息
- 3.30
应收债 券利 息
0.06 0.47
应收资 产支 持证 券利 息
- -
应收买 入返 售证 券利 息
- -
应收申 购款 利息
- -
应收黄 金合 约拆 借孳 息
- -
其他
0.40 0.60
合计
19.06 41.22
7.4.7.6 其 他资 产
本期末 （2018 年 12 月 31 日）及 上年 度末 （2017 年12 月 31 日 ） ， 本基 金无 其 他资产 （其 他应 收嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
第 29 页 共 54 页
款、待 摊费 用等 ） 。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用
879.11 2,166.04
银行间 市场 应付 交易 费用
- -
合计
879.11 2,166.04
7.4.7.8 其 他负 债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金
- -
应付赎 回费
- -
其他 - -
预提费 用 50,000.00 50,000.00
应付指 数使 用费 10,000.00 10,000.00
合计
60,000.00 60,000.00
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日 至 2018 年12 月31 日
基金份 额（ 份）
账面金 额
上年度 末 2,951,224.00
2,951,224.00
本期申 购
2,000,000.00
2,000,000.00
本期赎 回（ 以“-” 号填 列 ）
-1,500,000.00
-1,500,000.00
本期末
3,451,224.00
3,451,224.00
7.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
项目
已实现 部分
未实现 部分
未分配 利润 合计
上年度 末 4,153,888.94 -113,730.26 4,040,158.68
本期利 润
381,959.68 -2,253,215.79 -1,871,256.11
本期基金份额交易
产生的 变动 数
666,400.35 -41,314.30 625,086.05
其中： 基金 申购 款
2,887,396.34 -283,306.46 2,604,089.88
基金赎 回款
-2,220,995.99 241,992.16 -1,979,003.83
本期已 分配 利润
- - -
本期末
5,202,248.97 -2,408,260.35 2,793,988.62
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
上年度 可比 期间
嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
第 30 页 共 54 页
2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月 31
日
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年
12 月 31 日
活期存 款利 息收 入
1,046.44 1,556.11
定期存 款利 息收 入
- -
其他存 款利 息收 入
- -
结算备 付金 利息 收入
47.98 78.30
其他
17.44 16.39
合计
1,111.86 1,650.80
7.4.7.12 股 票投 资收 益
7.4.7.12.1 股 票投 资收益 项目 构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2018年1月1 日 至
2018年12月31日
上年度 可比 期间
2017年1月1 日 至
2017年12月31日
股票投 资收 益—— 买 卖股 票差价 收入
236,630.63 756,429.12
股票投 资收 益—— 赎 回差 价收入
208,327.70 882,136.44
股票投 资收 益—— 申 购差 价收入
- -
合计
444,958.33 1,638,565.56
7.4.7.12.2 股 票投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日 至 2018 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年
12 月 31 日
卖出股 票成 交总 额
2,929,300.45
7,016,401.40
减：卖 出股 票成 本总 额
2,692,669.82
6,259,972.28
买卖股 票差 价收 入
236,630.63
756,429.12
7.4.7.12.3 股 票投 资收益 —— 赎回差 价收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1月1 日 至 2018 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2017 年1月1 日 至 2017 年12
月31日
赎回基 金份 额对 价总 额
3,479,003.83 13,213,991.87
减：现 金支 付赎 回款 总额
1,571,457.83 5,725,257.87
减：赎 回股 票成 本总 额
1,699,218.30 6,606,597.56
赎回差 价收 入
208,327.70 882,136.44
7.4.7.13 债 券投 资收益
单位： 人民 币元
嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
第 31 页 共 54 页
项目
本期
2018年1月1 日 至 2018 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2017年1月1 日 至 2017 年12
月31日
卖出债 券 （ 、 债 转股 及债 券
到期兑 付） 成交 总额
15,768.78 976.20
减： 卖 出债 券 （ 、 债 转股 及
债券到 期兑 付） 成本 总额
15,000.00 1,000.00
减：应 收利 息总 额
3.09 0.12
买卖债 券差 价收 入
765.69 -23.92
7.4.7.14 衍 生工 具收益
本期（2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日） 及上年 度可 比期 间（2017 年 1 月 1 日至 2017 年
12 月 31 日 ） ， 本基 金无 衍 生工具 收益 。
7.4.7.15 股 利收 益
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日 至 2018 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日 至 2017 年 12 月
31 日
股票投 资产 生的 股利 收益
135,886.57 114,346.58
基金投 资产 生的 股利 收益
- -
合计
135,886.57 114,346.58
7.4.7.16 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2018 年1 月1 日 至 2018 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日 至 2017
年 12 月 31 日
1.交易 性金 融资 产
-2,253,215.79 1,814,034.92
股票投 资
-2,253,215.79 1,814,034.92
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
基金投 资
- -
贵金属 投资
- -
其他
- -
2.衍生 工具
- -
权证投 资
- -
3.其他
- -
减： 应 税金 融商 品公 允价 值
变动产 生的 预估 增值 税
- -
合计
-2,253,215.79 1,814,034.92
7.4.7.17 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日 至 2018 年12 月
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日 至 2017嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
第 32 页 共 54 页
31 日
年 12 月 31 日
基金赎 回费 收入
- -
替代损 益
3,258.90 36,175.18
基金转 换费 收入
- -
债券认 购手 续费 返还
- -
印花税 手续 费返 还
- -
其他
- -
合计
3,258.90 36,175.18
7.4.7.18 交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日 至 2018 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31
日
交易所 市场 交易 费用
7,938.42 15,130.87
银行间 市场 交易 费用
- -
合计
7,938.42 15,130.87
7.4.7.19 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日 至 2018 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31
日
审计费 用
50,000.00 50,000.00
信息披 露费
- -
银行划 款手 续费 707.92 1,117.05
上市年 费 60,000.00 60,000.00
债券托 管账 户维 护费 - -
指数使 用费 40,000.00 40,000.00
红利手 续费 - -
其他 - -
合计
150,707.92 151,117.05
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无重 大或 有事 项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至财 务报 表批 准日 ，本 基金无 重大 资产 负债 表日 后事项 。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称
与本基 金的 关系
嘉实基 金管 理有 限公 司 基金管 理人
中国银 行股 份有 限公 司（" 中国银 行" ） 基金托 管人
中诚信 托有 限责 任公 司 基金管 理人 的股 东 嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
第 33 页 共 54 页
立信投 资有 限责 任公 司 基金管 理人 的股 东
德意志 资产 管理(亚洲)有 限公司 基金管 理人 的股 东
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
下述关 联方 交易 均在 正常 业务范 围内 按一 般商 业条 款订立 。
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
本期（2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日） 及上年 度可 比期 间（2017 年 1 月 1 日至 2017 年
12 月 31 日 ） ， 本基 金未 通 过关联 方交 易单 元进 行交 易。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位 ：人 民币 元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日 至 2018 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日 至 2017
年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费
37,815.01 36,801.22
其中： 支付 销售 机构 的 客 户维护 费
-
-
注: 支付基金管 理人嘉实 基 金管理有限公 司的管理 人 报酬按前一日 基金资产 净 值 0.5%的 年费率 计
提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基金资产净值×
0.5% / 当年 天数 。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月 1 日 至 2018 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日 至 2017
年 12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费
7,563.00 7,360.22
注: 支付基金托 管人中国 银 行的托管费按 前一日基 金 资产净 值 0.1% 的年 费率计 提，逐日累计 至每
月月底 ，按 月支 付。 其计 算公式 为： 日托 管费 ＝前 一日基 金资 产净 值×0.1% / 当年 天数 。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券 （含 回购 ） 交易
本期 （2018 年1 月1 日至 2018 年12 月 31 日 ） 及 上 年度可 比期 间 （2017 年1 月1 日至 2017 年1
2 月 31 日） ，本 基金 未与 关联方 进行 银行 间同 业市 场的债 券( 含回 购)交 易。
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
本报告 期内 （2018 年 1 月1 日至2018 年 12 月31 日 ） 及 上年 度可 比期 间 （2017 年 1 月 1 日 至 2017嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
第 34 页 共 54 页
年12 月31 日） ，基 金管 理 人未运 用固 有资 金申 购、 赎回或 者买 卖本 基金 的基 金份额 。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
本期末 （2018 年12 月 31 日）及 上年 度末 （2017 年12 月 31 日 ） ， 其他 关联 方 未持有 本基 金。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位 ：人 民币 元
关联方 名称
本期
2018 年1 月1 日 至 2018 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2017年1月1 日 至 2017 年12 月31
日
期末余 额
当期利 息收 入
期末余 额
当期利 息收 入
中国银行股份有限公司_
活期
92,756.78
1,046.44
180,288.16
1,556.11
注: 本 基金 的银 行存 款由 基 金托管 人保 管， 按适 用利 率计息 。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本期(2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日) 及上 年度可 比期 间(2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月31 日)， 本基 金未 在承 销期内 参与 认购 关联 方承 销的证 券。
7.4.11 利 润分 配情况
本期（2018 年1 月1 日至 2018 年12 月 31 日） ，本 基金未 实施 利润 分配 。
7.4.12 期末(2018 年 12 月31 日)本 基金持 有 的 流通受 限证 券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
金额单 位： 人民 币元
7.4.12.1.1 受 限证 券类 别 ：债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流通
日
流通受 限
类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单
位： 张 ）
期末
成本总 额
期末估 值
总额
备注
110049
海尔转
债
2018 年
12 月 21
日
2019 年
1 月18
日
未上市 100.00 100.00 10 1,000.00 1,000.00 网上申 购
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
本期末 （2018 年12 月 31 日） ， 本基 金未 持有 暂时 停 牌等流 通受 限股 票。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
本期末 （2018 年12 月 31 日） ， 本基 金无 银行 间市 场 债券正 回购 余额 。 嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
第 35 页 共 54 页
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
本期末 （2018 年 12 月 31 日） ， 本基 金无 交易 所市 场 债券正 回购 余额 。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金属股票 型证券投 资 基金，预期风 险和收益 水 平高于混合型 基金、债 券 型基金与货币 市
场基金。本基 金为指数 型 基金，主要采 用完全复 制 法跟踪标的指 数的表现 ， 具有与标的 指数、以
及标的指数所 代表的 股 票 市场相似的风 险收益特 征 。基金投资的 金融工具 主 要包括股票 投资、债
券投资及基金 投资等。 本 基金在日常经 营活动中 面 临的与这些金 融工具相 关 的风险主要 包括信用
风险、流动性 风险及市 场 风险。本基金 的基金管 理 人从事风险管 理的主要 目 标是进行被 动指数化
投资，紧密跟 踪标的指 数 ，追求跟踪偏 离度和跟 踪 误差的最小化 ，力争日 均 跟踪偏离度 的绝对值
不超 过0.2% ， 年 化跟 踪误 差不超 过 2% 。
本 基金 的基金 管理 人董 事会 重视 建立完 善的 公司 治 理
结构与内部控 制体系， 公 司董事会对公 司建立内 部 控制系统和维 持其有效 性 承担最终责 任。董事
会下设 风险 控制 与内 审 委 员会， 负责 检查 公司 内部 管 理制度 的合 法合 规性 及内 控制度 的执 行情 况，
充分发 挥独 立董 事监 督职 能，保 护投 资者 利益 和公 司合法 权益 。
为了有 效控制基 金运 作和管理中存 在的风险 ， 本基金的基金 管理人设 立 风险控制委员 会，由
公司总经理、 督察长以 及 部门总监组成 ，负责全 面 评估公司经营 管理过程 中 的各项风险 ，并提出
防范化 解措 施。
本基金 的基金管 理人 设立督察长制 度，积极 对 公司各项制度 、业务的 合 法合规性及内 部控制
制度的执行情 况进行监 察 、稽核，定期 和不定期 向 董事会报告公 司内部控 制 执行情况。 监察稽核
部具体负责公 司各项制 度 、业务的合法 合 规性及 公 司内部控制制 度的执行 情 况的监察稽 核工作。
公司管理层重 视和支持 监 察稽核工作， 并保证监 察 稽核部的独立 性和权威 性 ，配备了充 足合格的
监察稽核人员 ，明确监 察 稽核部门及其 各岗位的 职 责和工作流程 、组织纪 律 。业务部门 负责人为
所在部门的风 险控制第 一 责任人，对本 部门业务 范 围内的风险负 有管控及 时 报告的义务 。员工在
其岗位 职责 范围 内承 担相 应风险 管理 责任 。
本基金 的基金管 理人 建立了以风险 控制委员 会 为核心的、由 督察长、 风 险控制委员会 、监察
稽核部 、风 险管 理部 和相 关业务 部门 构成 的风 险管 理架构 体系 。
本基金 的基金管 理人 对于金融 工具 的风险管 理 方法主要是通 过定性分 析 和定量分析的 方法去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风
险损失的频度 。而从定 量 分析的角度出 发，根据 本 基金的投资目 标，结合 基 金资产所运 用金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 ， 日 常的 量 化报告 ， 确定 风险 损失 的 限度和 相应 置信 程度 ，嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
第 36 页 共 54 页
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息 等 情况 ，导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。
基 金的 银行 存款 存放 在托管 人和 其他 股份 制商 业银行 ， 与 该银 行存 款相 关 的信用 风险 不重 大。
基金在交易所 进行的交 易 均以中国证券 登记结算 有 限责任公司为 交易对手 完 成证券交收 和款项清
算，违约风险 可能性很 小 ；在银行间同 业市场进 行 交易前均对交 易对手进 行 信用评估并 对证券交
割方式 进行 限制 以控 制相 应的信 用风 险。
本基金 的基金管 理人 建立了信用风 险管理流 程 ，通过对投资 品种信用 等 级评估来控制 证券发
行人的 信用 风险 ，且 通过 分散化 投资 以分 散信 用风 险。
本基金 债券投资 、资 产支持证券投 资、同业 存 单投资的信用 评级情况 按 《中国人民银 行信用
评级管 理指 导意 见》 设定 的标准 统计 及汇 总。
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
本报告 期末 （2018 年 12 月 31 日） 及上 年度 末（2017 年 12 月 31 日） ， 本基 金未持 有按 短期 信用
评级的 债券 投资 。
7.4.13.2.2 按 短期 信用评 级列 示的资 产支 持证券 投资
本报告 期末 （2018 年 12 月 31 日） 及上 年度 末（2017 年 12 月 31 日） ， 本基 金未持 有按 短期 信用
评级列 示的 资产 支持 证券 投资。
7.4.13.2.3 按 短期 信用评 级列 示的同 业存 单投资
本报告 期末 （2018 年 12 月 31 日） 及上 年度 末（2017 年 12 月 31 日） ， 本基 金 未持 有按 短期 信用
评级列 示的 同业 存单 投资 。
7.4.13.2.4 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
长期信用评级
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
AAA
1,000.00 -
AAA 以下
- 3,000.00
未评级
- -
合计
1,000.00 3,000.00 嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
第 37 页 共 54 页
注: 长 期信 用评 级由 中国 人 民银行 许可 的信 用评 级机 构评级 ， 并 由债 券发 行人 在 中国人 民银 行指 定
的国内有关媒 体上公告 。 以上按长期信 用评级的 债 券投资中不包 含国债、 政 策性金融债 及央行票
据等。
7.4.13.2.5 按 长期 信 用评 级列 示的资 产支 持证券 投资
本报告 期末 （2018 年 12 月 31 日） 及上 年度 末（2017 年 12 月 31 日） ， 本基 金未持 有按 长期 信用
评级列 示的 资产 支持 证券 投资。
7.4.13.2.6 按 长期 信用评 级列 示的同 业存 单投资
本报告 期末 （2018 年 12 月 31 日） 及上 年度 末（2017 年 12 月 31 日） ， 本基 金未持 有按 长期 信用
评级列 示的 同业 存单 投资 。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金在 履 行与金融负债 有关的义 务 时遇到资金短 缺的风险 。 本基金的流动 性
风险来自调整 基金投资 组 合时，由于部 分成份股 流 动性差，导致 本基金难 以 及时完成组 合调整，
或承受 较大 市场 冲击 成本 ，从而 造成 基金 投资 组合 收益偏 离标 的指 数收 益的 风险。
针对兑 付申购赎 回产 生的退补款、 现金替代 款 和现金差额的 流动性风 险 ，本基金的基 金管理
人于开放日对 本基金的 申 购赎回情况进 行严密监 控 并预测流动性 需求，保 持 基金投资组 合中的可
用现金 头寸 与之 相匹 配。
于 本报 告期 末， 除附 注 7.4.12.3 中 列示 的卖 出 回购金 融资 产款 余额 将 在1 个月 内到 期且 计息
(该利息金额 不重大)外 ， 本基金所承 担的其他 金融 负债的合约 约定到期 日均 为一个月以 内且不 计
息，可赎回 基金份额 净值( 所有者权益) 无固定到 期日 且不计息， 因此账面 余额 即为未折现 的合约
到期现 金流 量。
7.4.13.3.1 报 告期 内本基 金组 合资产 的流 动性风 险分 析
本基金的基金 管理人在 基 金运作过程中 严格按照 《 公开募集证券 投资基金 运 作管理办法》 及
《公开募集开 放式证券 投 资基金流动性 风险管理 规 定》等法规的 要求对本 基 金组合资产 的流动性
风险进 行管 理。
本 基金 主动 投资 于流 动性受 限资 产的 市值 合计 不得超 过基 金资 产净 值 的15% 。
本 基金 的基 金管 理人 每日对 基金 组合 资产 中 7 个工作 日可 变现 资产 的可 变现价 值进 行审 慎 评
估与测 算， 确保 每日 确认 的净赎 回申 请不 得超 过 7 个工作 日可 变现 资产 的可 变现价 值。
本 基 金 所 持 部 分 证 券 在 证 券 交 易 所 上 市 ， 其 余 亦 可 在 银 行 间 同 业 市 场 交 易 ， 因 此 除 附 注嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
第 38 页 共 54 页
7.4.12 中 列示 的部 分基 金 资产流 通暂 时受 限制 不能 自由转 让的 情况 外， 其余 均能以 合理 价格 适时
变现。 此外 ，本 基金 可通 过卖出 回购 金融 资产 方式 借入短 期资 金应 对流 动性 需求。
同时， 本基金的 基金 管理人通过合 理分散逆 回 购交易的到期 日与交易 对 手的集中度； 按照穿
透原则对交易 对手的财 务 状况、偿付能 力及杠杆 水 平等进行必要 的尽职调 查 与严格的准 入管理，
以及对不同的 交易对手 实 施交易额度管 理并进行 动 态调整等措施 严格管理 本 基金从事逆 回购交易
的流动性风险 和交易对 手 风险。此外， 本基金的 基 金管理人建 立 了逆回购 交 易质押品管 理制度：
根据质押品的 资质确定 质 押率水平；持 续监测质 押 品的风险状况 与价值变 动 以确保质押 品按公允
价值计算足额 ；并在与 私 募类证券资管 产品及中 国 证监会认定的 其他主体 为 交易对手开 展逆回购
交易时 ，可 接受 质押 品的 资质要 求与 基金 合同 约定 的投资 范围 保持 一致 。
综合上 述各项流 动性 指标的监测结 果及流动 性 风险管理措施 的实施， 本 基金在本报告 期内流
动性情 况良 好。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量受 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感
性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风险 ，其中浮 动 利率类金融 工具还面
临每个 付息 期间 结束 根据 市场利 率重 新定 价时 对于 未来现 金流 影响 的风 险。
本基金 的基金管 理人 定期对本基金 面临的利 率 敏感性缺口进 行监控， 并 通过调整投资 组合的
久期等 方法 对上 述利 率风 险进行 管理 。
本基金 持有及承 担的 大部分金融资 产和金融 负 债不计息，因 此本基金 的 收入及经营活 动的现
金流量 在很 大程 度上 独立 于市场 利率 变化 。本 基金 持有的 利率 敏感 性资 产如 下表所 示：
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2018 年 12 月 31 日
1 年以 内
1-5 年
5 年以 上
不计息
合计
资产
银行存 款 92,756.78 - - - 92,756.78
结算备 付金 - - - - -
存出保 证金 791.80 - - - 791.80
交易性 金融 资产 - - 1,000.00 6,214,743.22 6,215,743.22
衍生金 融资 产 - - - - - 嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
第 39 页 共 54 页
买入返 售金 融资 产 - - - - -
应收证 券清 算款 - - - - -
应收利 息 - - - 19.06 19.06
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 - - - - -
递延所 得税 资产 - - - - -
其他资 产 - - - - -
资产总 计
93,548.58 - 1,000.00 6,214,762.28 6,309,310.86
负债
短期借 款 - - - - -
交易性 金融 负债 - - - - -
衍生金 融负 债 - - - - -
卖出回 购金 融资 产款 - - - - -
应付证 券清 算款 - - - - -
应付赎 回 款 - - - - -
应付管 理人 报酬 - - - 2,682.62 2,682.62
应付托 管费 - - - 536.51 536.51
应付销 售服 务费 - - - - -
应付交 易费 用 - - - 879.11 879.11
应付税 费 - - - - -
应付利 息 - - - - -
应付利 润 - - - - -
递延所 得税 负债 - - - - -
其他负 债 - - - 60,000.00 60,000.00
负债总 计
- - - 64,098.24 64,098.24
利率敏 感 度 缺口
93,548.58 - 1,000.00 6,150,664.04 6,245,212.62
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
1 年以 内
1-5 年
5 年以 上
不计息
合计
资产
银行存 款 180,288.16 - - - 180,288.16
结算备 付金 7,423.72 - - - 7,423.72
存出保 证金 1,421.47 - - - 1,421.47
交易性 金融 资产 - - 3,000.00 6,864,774.35 6,867,774.35
衍生金 融资 产 - - - - -
买入返 售金 融资 产 - - - - -
应收证 券清 算款 - - - - -
应收利 息 - - - 41.22 41.22
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 - - - - -
递延所 得税 资产 - - - - -
其他资 产 - - - - -
资产总 计
189,133.35
-
3,000.00
6,864,815.57
7,056,948.92
负债
短期借 款 - - - - - 嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
第 40 页 共 54 页
交易性 金融 负债 - - - - -
衍生金 融负债 - - - - -
卖出回 购金 融资 产款 - - - - -
应付证 券清 算款 - - - - -
应付赎 回款 - - - - -
应付管 理人 报酬 - - - 2,833.48 2,833.48
应付托 管费 - - - 566.72 566.72
应付销 售服 务费 - - - - -
应付交 易费 用 - - - 2,166.04 2,166.04
应付税 费 - - - - -
应付利 息 - - - - -
应付利 润 - - - - -
递延所 得税 负债 - - - - -
其他负 债 - - - 60,000.00 60,000.00
负债总 计
- -
-
65,566.24
65,566.24
利率敏 感度 缺口
189,133.35
-
3,000.00
6,799,249.33
6,991,382.68
注: 表 中所 示为 本基 金资 产 及负债 的账 面价 值， 并按 照 合约规 定的 利率 重新 定价 日或到 期日 孰早 者
予以分 类。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
于 2018 年 12 月 31 日， 本基金 持有 的交 易性 债券 投资公 允价 值占 基金 资产 净值的 比例 为 0.02%
（2017 年 12 月 31 日：0.04% ） 。因 此市 场 利 率的 变 动对于 本基 金资 产净 值无 重大影 响（2017 年
12 月 31 日 ：同 ） 。
7.4.13.4.2 外 汇风 险
外汇风险是指 金融工具 的 公允价值或未 来现金流 量 因外汇汇率变 动而发生 波 动的风险。本 基
金的所 有资 产及 负债 以人 民币计 价， 因此 无重 大外 汇风险 。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以
外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风 险。基金 主 要投资于证券 交易所上 市 或银行间同 业市场交
易的股票、债 券及基金 ， 所面临的其他 价格风险 来 源于单个证券 发行主体 自 身经营情况 或特殊事
项的影 响， 也可 能来 源于 证券市 场 整 体波 动的 影响 。
本基金 采取完全 复制 法，即完全按 照标的指 数 成份股组成及 其权重构 建 基金股票投资 组合，
并根据标的 指数成份 股及 其权重的变 动进行相 应调 整。但因特 殊情况(如 流动 性原因)导致 无法获
得足够数量的 股票时， 或 者因为法律法 规的限制 无 法投资某只股 票时，基 金 管理人将采 用其他指嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
第 41 页 共 54 页
数投资 技术 适当 调整 基金 投资组 合， 以达 到跟 踪标 的指数 的目 的。
本基金 严格按照 基金 合同中对投资 组合比例 的 要求进行资产 配置，通 过 投资组合的分 散化降
低其他价格风 险。此外 ， 本基金的基金 管理人每 日 对本基金所持 有的证券 价 格实施监控 ，定期运
用多种 定量 方 法 对基 金进 行风险 度量 ，及 时可 靠地 对风险 进行 跟踪 和控 制。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度 末
2017年12月31日
公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（% ）
公允价 值
占基金 资产 净值
比例（%）
交 易 性 金 融 资 产
-股票 投资
6,214,743.22
99.51
6,864,774.35
98.19
交 易 性 金 融 资 产
－贵金 属投 资
- - - -
衍生金 融资 产
－权证 投资
- - - -
其他
- - - -
合计
6,214,743.22 99.51
6,864,774.35 98.19
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
假设
除业绩 比较 基准 以外 的其 他市场 变量 保持 不变
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （2018 年 12 月 31 日）
上年度 末 （2017 年12 月31 日 ）
分析
业绩比 较基 准上 升 5% 309,984.22 346,171.34
业绩比 较基 准下 降 5% -309,984.22 -346,171.34
7.4.13.4.4 采 用风 险价 值 法管 理风险
本基金 未采 用风 险价 值法 或类似 方法 进行 分析 、管 理市场 风险 。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
(1) 公允 价值
(a) 金融 工具 公允 价 值计量 的方 法
公允价 值计量结 果所 属的层次，由 对公允价 值 计量整体而言 具有重要 意 义的输入值所 属的最
低层次 决定 ：
第 一层 次： 相同 资产 或负债 在活 跃市 场上 未经 调整的 报价 。
第 二层 次： 除第 一层 次输入 值外 相关 资产 或负 债直接 或间 接可 观察 的输 入值。 嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
第 42 页 共 54 页
第 三层 次： 相关 资产 或负债 的不 可观 察输 入值 。
(b) 持续 的以 公允 价 值计量 的金 融工 具
(i) 各层 次金 融工 具 公允价 值
于本报 告期末， 本基 金持有的以公 允价值计 量 且其变动计入 当期损益 的 金融资产中属 于第一
层次的 余额 为6,214,743.22 元， 属于 第二 层次 的余 额为 1,000.00 元， 无属 于 第三层 次的 余额 （上
年度末 ：第 一层 次6,756,282.35 元 ，第 二层 次 111,492.00 元 ，无 属于 第三 层 次的余 额） 。
(ii) 公允 价值 所属 层次间 的重 大变 动
本 基金 以导 致各 层次 之间转 换的 事项 发生 日为 确认各 层次 之间 转换 的时 点。
对 于证 券交 易所 上市 的股票 和债 券， 若出 现重 大事项 停牌 、 交 易不 活跃( 包括涨 跌停 时的 交 易
不活跃)、 或属 于非 公开 发 行等情 况 ， 基 金不 会于 停 牌日至 交易 恢复 活跃 日期 间、 交易 不活 跃期 间
及限售期间将 相关股票 和 债券的公允价 值列入第 一 层次；并根据 估值调整 中 采用的不可 观察输入
值对于 公允 价值 的影 响程 度，确 定相 关股 票和 债券 公允价 值应 属第 二层 次还 是第三 层次 。
(iii) 第 三层 次公 允 价值余 额和 本期 变动 金额
无。
(c) 非持 续的 以公 允 价值计 量的 金融 工具
于 本 报 告 期末 ， 本 基金 未 持 有 非 持 续 的 以 公允价 值 计 量 的 金 融 资 产或 金融 负 债( 上年度末：
无) 。
(d) 不以 公允 价值 计 量的金 融工 具
不以公 允价值计 量 的 金融资产和负 债主要包 括 应收款项和其 他金融负 债 ，其账面价值 与公允
价值相 差很 小。
(2) 除公 允价 值外 ， 截至资 产负 债表 日本 基金 无需要 说明 的其 他重 要事 项。
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号
项目
金额
占基金 总资 产的 比例 （%）
1
权益投 资
6,214,743.22 98.50
其中： 股票
6,214,743.22 98.50
2 基金投 资
- -
3
固定收 益投 资
1,000.00 0.02
其中： 债券
1,000.00 0.02
资 产支 持证 券
- -
4
贵金属 投资
- - 嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
第 43 页 共 54 页
5
金融衍 生品 投资
- -
6
买入返 售金 融资 产
- -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产
- -
7
银行存 款和 结算 备付 金合 计
92,756.78 1.47
8
其他各 项资 产
810.86 0.01
9
合计
6,309,310.86 100.00
注: 股 票投 资的 公允 价值 包 含可退 替代 款的 估值 增值 。
8.2 报 告期 末按行 业分 类的股 票投 资组合
8.2.1 报 告期 末指数 投资 按行业 分类 的境内 股票 投资组 合
代码
行业类 别
公允价 值（ 元）
占基金 资产 净值 比例(%)
A
农、林 、牧 、渔 业
359,240.50 5.75
B
采矿业
- -
C
制造业
5,475,592.32 87.68
D
电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业
- -
E
建筑业
- -
F
批发和 零售 业
379,910.40 6.08
G
交通运 输、 仓储 和邮 政业
- -
H
住宿和 餐饮 业
- -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业
- -
J
金融业
- -
K
房地产 业
- -
L
租赁和 商务 服务 业
- -
M
科学研 究和 技术 服务 业
- -
N
水利、 环境 和公 共设 施管 理业
- -
O
居民服 务、 修理 和其 他服 务业
- -
P
教育
- -
Q
卫生和 社会 工作
- -
R
文化、 体育 和娱 乐业
- -
S
综合
- -
合计
6,214,743.22 99.51
8.2.2 报 告期 末积极 投资 按行业 分类 的境内 股票 投资组 合
报告期 末， 本基 金未 持有 积极投 资股 票。
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
8.3.1
期末指 数投 资按公 允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号
股票代 码
股票名 称
数量（ 股）
公允价 值（ 元）
占基金 资产 净值 比例 （％ ）
1 600519 贵州茅 台 1,634 964,076.34 15.44
2 600887 伊利股 份 41,354 946,179.52 15.15
3 000858 五粮液 14,100 717,408.00 11.49
4 002304 洋河股 份 4,420 418,662.40 6.70 嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
第 44 页 共 54 页
5 603288 海天味 业 5,900 405,920.00 6.50
6 000568 泸州老 窖 5,400 219,564.00 3.52
7 601933 永辉超 市 27,800 218,786.00 3.50
8 000895 双汇发 展 7,200 169,848.00 2.72
9 002311 海大集 团 5,700 132,069.00 2.11
10 002714 牧原股 份 4,560 131,100.00 2.10
11 600872 中炬高 新 4,100 120,786.00 1.93
12 600438 通威股 份 14,100 116,748.00 1.87
13 000876 新希望 15,300 111,384.00 1.78
14 300146 汤臣倍 健 6,500 110,435.00 1.77
15 000998 隆平高 科 6,300 93,240.00 1.49
16 000860 顺鑫农 业 2,900 92,481.00 1.48
17 600298 安琪酵 母 3,600 90,828.00 1.45
18 600600 青岛啤 酒 2,581 89,973.66 1.44
19 600811 东方集 团 21,580 78,982.80 1.26
20 600779 水井坊 2,400 76,008.00 1.22
21 002507 涪陵榨 菜 3,400 73,440.00 1.18
22 600315 上海家 化 2,500 68,250.00 1.09
23 600809 山西汾 酒 1,900 66,595.00 1.07
24 002299 圣农发 展 3,600 59,544.00 0.95
25 000729 燕京啤 酒 10,300 58,092.00 0.93
26 600737 中粮糖 业 7,500 55,200.00 0.88
27 603369 今世缘 3,700 53,613.00 0.86
28 000930 中粮生 化 7,000 51,940.00 0.83
29 600827 百联股 份 5,900 49,855.00 0.80
30 002385 大北农 15,375 49,200.00 0.79
31 000596 古井贡 酒 900 48,564.00 0.78
32 600598 北大荒 5,200 44,512.00 0.71
33 600597 光明乳 业 4,500 37,620.00 0.60
34 600073 上海梅 林 4,800 35,760.00 0.57
35 000848 承德露 露 4,335 34,853.40 0.56
36 002505 大康农 业 19,930 32,286.60 0.52
37 603198 迎驾贡 酒 1,800 25,398.00 0.41
38 603866 桃李面 包 400 18,064.00 0.29
39 002477 雏鹰农 牧 11,400 17,100.00 0.27
40 603156 养元饮 品 400 16,632.00 0.27
41 002041 登海种 业 2,550 13,744.50 0.22
注: 本 基金 采取 完全 复制 法 ，完全 按照 标的 指数 的成 份股组 成及 其权 重构 建股 票投资 组合 。
8.3.2
期末积 极投 资按公 允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
报告期 末， 本基 金未 持有 积极投 资股 票。 嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
第 45 页 共 54 页
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1 累 计买 入金额 前 20 名的 股票 明细
金额单 位： 人民 币元
序号
股票代 码
股票名 称
本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净值 比例(%)
1 000858 五 粮 液 742,086.00 10.61
2 603288 海天味 业 514,889.78 7.36
3 002304 洋河股 份 357,334.00 5.11
4 000568 泸州老 窖 226,319.00 3.24
5 002311 海大集 团 189,751.00 2.71
6 000998 隆平高 科 163,074.00 2.33
7 000895 双汇发 展 134,013.00 1.92
8 600887 伊利股 份 132,720.00 1.90
9 600809 山西汾 酒 128,531.00 1.84
10 002714 牧原股 份 95,109.00 1.36
11 000876 新 希 望 82,185.00 1.18
12 600779 水井坊 78,923.00 1.13
13 002507 涪陵榨 菜 78,269.00 1.12
14 002385 大北农 61,013.00 0.87
15 000729 燕京啤 酒 52,082.00 0.74
16 300146 汤臣倍 健 46,848.00 0.67
17 000860 顺鑫农 业 46,631.00 0.67
18 002299 圣农发 展 35,748.00 0.51
19 002477 雏鹰农 牧 34,014.00 0.49
20 000596 古井贡 酒 33,165.00 0.47
8.4.2 累 计卖 出金额 前 20 名的 股票 明细
金额单 位： 人民 币元
序号
股票代 码
股票名 称
本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净值 比例(%)
1 000858 五 粮 液 662,220.00 9.47
2 002304 洋河股 份 358,612.00 5.13
3 000568 泸州老 窖 203,634.65 2.91
4 000998 隆平高 科 175,752.00 2.51
5 002311 海大集 团 159,559.80 2.28
6 600519 贵州茅 台 152,291.00 2.18
7 000895 双汇发 展 125,378.00 1.79
8 603589 口子窖 94,499.00 1.35
9 002714 牧原股 份 80,492.00 1.15
10 000876 新 希 望 73,272.00 1.05
11 600315 上海家 化 63,265.00 0.90
12 000860 顺鑫农 业 60,895.00 0.87
13 000729 燕京啤 酒 50,858.00 0.73
14 002385 大北农 48,269.00 0.69 嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
第 46 页 共 54 页
15 601933 永辉超 市 41,886.00 0.60
16 600108 亚盛集 团 37,368.00 0.53
17 002299 圣农发 展 36,227.00 0.52
18 000930 中粮生 化 35,740.00 0.51
19 600059 古越龙 山 35,624.00 0.51
20 603288 海天味 业 35,184.00 0.50
8.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额
单位: 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额
3,443,526.78
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额
2,929,300.45
注:8.4.1 项“ 买入 金额” 、8.4.2 项 “卖 出金 额” 及 8.4.3 项 “买 入股 票成 本” 、 “ 卖出 股票 收入 ”
均按买 入或 卖出 成交 金额 （成交 单价 乘以 成交 数量 ）填列 ，不 考虑 相关 交易 费用。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位： 人民 币元
序号
债券品 种
公允价 值
占基金 资产 净值 比例 （％ ）
1
国家债 券
- -
2
央行票 据
- -
3
金融债 券
- -
其中： 政策 性金 融债
- -
4
企业债 券
- -
5
企业短 期融 资券
- -
6
中期票 据
- -
7
可转债 （可 交换 债）
1,000.00 0.02
8
同业存 单
- -
9
其他
- -
10
合计
1,000.00 0.02
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 前五 名债券 投资 明细
金额 单位 ：人 民币 元
序号
债券代 码
债券名 称
数量（ 张）
公允价 值
占基金 资产
净值比 例 （% ）
1 110049 海尔转 债 10 1,000.00 0.02
注: 报 告期 末， 本基 金仅 持 有上 述1 支 债券 。
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 资产支 持证 券投资 明细
报告期 末， 本基 金未 持有 资产支 持证 券。
8.8 报 告期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
报告期 末， 本基 金未 持有 贵金属 投资 。
8.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 前五 名权证 投资 明细
报告期 末， 本基 金未 持有 权证。 嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
第 47 页 共 54 页
8.10 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货交易 情况 说明
报告期 内， 本基 金未 参与 股指期 货交 易。
8.11 报 告期 末 本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
报告期 内， 本基 金未 参与 国债期 货交 易。
8.12 投 资组 合报告 附注
8.12.1
报告期内本基 金投资的 前 十名证券的发 行主体未 被 监管部门立案 调查，在 本 报告编制日前 一
年内本 基金 投资 的前 十名 证券的 发行 主体 未受 到公 开谴责 、处 罚。
8.12.2
本基金 投资 的前 十名 股票 中，没 有超 出基 金合 同规 定的备 选股 票库 之外 的股 票。
8.12.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号
名称
金额
1
存出保 证金
791.80
2
应收证 券清 算款
-
3
应收股 利
-
4
应收利 息
19.06
5
应收 申 购款
-
6
其他应 收款
-
7
待摊费 用
-
8 其他
-
9 合计
810.86
8.12.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
报告期 末， 本基 金未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.12.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
8.12.5.1
期末指 数投 资前十 名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
报告期 末， 本基 金指 数投 资的前 十名 股票 中不 存在 流通受 限情 况。
8.12.5.2
期末积 极投 资前五 名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
报告期 末， 本基 金未 持有 积极投 资股 票。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
持有人 户数 户均持 有的 持有人 结构
嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
第 48 页 共 54 页
( 户)
基金份 额
机构投 资者
个人投 资者
持有份 额
占总份 额比 例
（%）
持有份 额
占总份 额比 例
（%）
353 9,776.84 83,833.00 2.43
3,367,391.00 97.57
9.2 期 末上 市基金 前十 名持有 人
序号
持有人 名称
持有份 额（ 份）
占上市 总份 额比 例（%）
1 吕芸 505,000.00 14.63
2 钱中明 364,800.00 10.57
3 张德利 150,000.00 4.35
4 许国根 108,300.00 3.14
5 刘洪波 100,000.00 2.90
6 吴丽华 100,000.00 2.90
7 刘道华 99,200.00 2.87
8 左瑛 80,100.00 2.32
9 张淑桂 80,000.00 2.32
10 蔡美春 69,600.00 2.02
注: 上 述基 金持 有人 份额 均 为场内 基金 份额 。
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
报告期 末， 基金 管理 人的 从业人 员未 持有 本基 金。
9.4 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 情况
项目
持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和研 究部
门负责 人持 有本 开放 式基 金
0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金
0
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （2014 年6 月 13 日 ）基 金份 额总 额
236,951,224.00
本报告 期期 初基 金份 额总 额
2,951,224.00
本报告 期基 金总 申购 份额
2,000,000.00
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额
1,500,000.00
本报告 期基 金拆 分变 动份 额（份 额减 少以 “- ”填 列 ）
-
本报告 期期 末基 金份 额总 额
3,451,224.00
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
报告期 内未 召开 基金 份额 持有人 大会 。
嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
第 49 页 共 54 页
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
（1） 基金 管理 人的 重大 人 事变动 情况
2018 年 3 月 21 日本 基金管 理人 发布 公告 ，经 雷先生 任公 司总 经理 ，公 司董事 长赵 学军 先
生不再 代任 公司 总经 理职 务。
（2） 基金 托管 人的 专 门基金 托管 部门 的重 大人 事变动 情况
报 告期 内，2018 年 8 月， 刘 连舸 先生 担任 中国 银行股 份有 限公 司行 长职 务。 上 述人 事变 动
已按相 关规 定备 案、 公告 。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
报告期 内无 涉及 本基 金管 理人、 基金 财产 、基 金托 管业务 的诉 讼事 项。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
报告期 内本 基金 投资 策略 未发生 改变 。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
报告期 内本 基金 未改 聘为 其审计 的会 计师 事务 所。 报告年 度应 支付 普华 永道 中天会 计师 事
务所 （特 殊普 通合 伙） 的审 计费 50,000.00 元 ， 该 审 计机构 已连 续 5 年为 本基 金提供 审计 服务 。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
报告期 内， 本基 金管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员无受 稽查 或处 罚等 情况 。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单
元数量
股票交 易
应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票 成
交总额 的比 例
佣金
占当期 佣
金
总量的 比
例
国泰君 安证
券股份 有限
公司
4
3,561,458.65
56.10%
2,493.00
56.08%
-
方正证 券股
份有限 公司
5
2,787,268.58
43.90%
1,952.32
43.92%
-
渤海证 券股 1
-
-
-
-
-
嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
第 50 页 共 54 页
份有限 公司
长城证 券股
份有限 公司
3
-
-
-
-
-
长江证 券股
份有限 公司
1
-
-
-
-
-
东北证 券股
份有限 公司
2
-
-
-
-
-
东方证 券股
份有限 公司
4
-
-
-
-
-
东吴证 券股
份有限 公司
3
-
-
-
-
-
东兴证 券股
份有限 公司
1
-
-
-
-
-
光大证 券股
份有限 公 司
1
-
-
-
-
-
广发证 券股
份有限 公司
5
-
-
-
-
-
广州证 券股
份有限 公司
2
-
-
-
-
-
国海证 券股
份有限 公司
2
-
-
-
-
新增
国金证 券股
份有限 公司
2
-
-
-
-
-
国信证 券股
份有限 公司
1
-
-
-
-
-
国元证 券股
份有限 公司
1
-
-
-
-
-
海通证 券股
份有限 公司
2
-
-
-
-
-
嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
第 51 页 共 54 页
宏信证 券有
限责任 公司
2
-
-
-
-
-
华宝证 券有
限责任 公司
1
-
-
-
-
-
华创证 券有
限责任 公司
2
-
-
-
-
-
华福证 券有
限责任 公司
1
-
-
-
-
-
华泰证 券股
份有限 公司
4
-
-
-
-
-
华西证 券股
份有限 公司
1
-
-
-
-
-
民生证 券股
份有限 公司
2
-
-
-
-
-
平安证 券股
份有限 公司
4
-
-
-
-
-
瑞银证 券有
限责任 公司
1
-
-
-
-
-
申万宏 源证
券有限 公司
3
-
-
-
-
-
天风证 券股
份有限 公司
2
-
-
-
-
-
天源证 券经
纪有限 公司
1
-
-
-
-
-
西南证 券股
份有限 公司
2
-
-
-
-
新增
湘财证 券股
份有限 公司
1
-
-
-
-
-
新时代 证券 2
-
-
-
-
新增 1嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
第 52 页 共 54 页
股份有 限公
司
个
信达证 券股
份有限 公司
1
-
-
-
-
-
兴业证 券股
份有限 公司
3
-
-
-
-
-
英大证 券有
限责任 公司
1
-
-
-
-
-
招商证 券股
份有限 公司
2
-
-
-
-
-
浙商证 券股
份有限 公司
1
-
-
-
-
-
中国国 际金
融股份 有限
公司
3
-
-
-
-
-
中国银 河证
券股份 有限
公司
2
-
-
-
-
-
中国中 投证
券有限 责任
公司
1
-
-
-
-
-
中泰证 券股
份有限 公司
4
-
-
-
-
-
中信建 投证
券股份 有限
公司
4
-
-
-
-
-
中信证 券股
份有限 公司
5
-
-
-
-
-
中银国 际证 2
-
-
-
-
-
嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
第 53 页 共 54 页
券股份 有限
公司
安信证 券股
份有限 公司
3
-
-
-
-
-
北京高 华证
券有限 责任
公司
1
-
-
-
-
-
注1 ： 本表 “佣 金” 指本 基金通 过单 一券 商的 交易 单元进 行股 票、 权证 等交 易而合 计支 付该 等券
商的佣 金合 计。
2 ：交 易单 元的 选择 标 准和程 序
（1） 经营 行为 规范 ， 在近一 年内 无重 大违 规行 为；
（2） 公司 财务 状况 良 好；
（3） 有良 好的 内控 制 度，在 业 内 有良 好的 声誉 ；
（4） 有 较强 的研 究能 力， 能 及时 、 全 面、 定 期 提供质 量较 高的 宏观 、 行 业、 公 司和 证券 市场
研究报 告， 并能 根据 基金 投资的 特殊 要求 ，提 供专 门的研 究报 告；
（5） 建立 了广 泛的 信 息网络 ，能 及时 提供 准确 地信息 资讯 服务 。
基 金管 理人 根据 以上 标准进 行考 察后 确定 租用 券商的 交易 单元 。基 金管 理人与 被选 择的 券商
签订协 议， 并通 知基 金托 管人。
3 ：中 银国 际证 券有 限 责任公 司更 名为 中银 国际 证券股 份有 限公 司。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易
债券回 购交 易
权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 债券
回购
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 权
证
成交总 额
的比例
方正证 券股
份有限 公司
15,768.78 100.00%
- -
- -
11.8 其 他重 大事件
序号
公告事 项
法定披 露方 式
法定披 露日 期
1
关于修 改嘉 实中 证主 要消 费交易 型开
放式指 数证 券投 资基 金基 金合同 及托
管协议 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、证 券时 报、 管理 人
网站
2018 年3 月22 日 嘉实中证主要消费 ETF2018 年 年度报告
第 54 页 共 54 页
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
2019 年 2 月 2 日本 基金 管 理人发 布《 嘉实 基金 管理 有限公 司高 级管 理人 员变 更公告 》 ， 自
2019 年2 月2 日起 邵健 先 生不再 担任 公司 副总 经理 ，专注 于专 户产 品的 投资 管理工 作。
§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
（1 ） 中国 证监 会核 准嘉 实 中证主 要消 费交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 募集 的文件 ；
（2 ） 《 嘉实 中证 主要 消费 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 基金 合同 》 ；
（3 ） 《 嘉实 中证 主要 消费 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 招募 说明 书》 ；
（4 ） 《 嘉实 中证 主要 消费 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 基金 托管 协议 》 ；
（5 ） 基 金管 理人 业务 资 格批件 、营 业执 照 ；
（6 ） 报 告期 内嘉 实中 证 主要消 费交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 公告 的各 项原稿 。
13.2 存 放地 点
北京市 建国 门北 大 街8 号 华润大 厦8 层嘉 实基 金管 理有限 公司
13.3 查 阅方 式
（1 ）书面查询：查阅 时间 为每工作日 8:30-11:30,13:00-17:30 。投 资者可免 费查阅，也可按 工
本费购 买复 印件 。
（2 ） 网站 查询 ：基 金管 理 人网址 ：http://www.jsfund.cn
投资者 对本 报告 如有 疑问 ， 可咨询 本基 金管 理人 嘉实 基金管 理有 限公 司， 咨询 电 话 400-600-8800 ，
或发E-mail: service@jsfund.cn 。
嘉 实基 金管理 有限 公司
2019 年 03 月26 日
