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恒生通(513660)

恒生通:2018年年度报告查看PDF公告

 
 
 
 
 
华夏沪港通恒生交易型开放式指数 
证券投资基金 
2018 年 年 度报 告 
2018 年 12 月 31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管理人:华夏基金管理有限公司 
基金托管人:中国农业银行股份有限公司 
报告送出日期:二〇一九年三月二十六日 
 华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 
1 
 
§ 1 重 要提示及目录 
1.1 重 要提 示 
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏,并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ,并 由董 事长签 发。 
基金托 管人 中国 农业 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定, 于 2019 年 3 月 22 日 复核 了本 报
告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容,保证复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。 
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ,但 不保 证基金 一定 盈利 。 
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ,投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。 
本报告中的财务资料经审 计,普华永道中天会计师 事务所(特殊普通合伙) 为本基金出具了无
保留意 见的 审计 报告 ,请 投资者 注意 阅读 。 
本报告 期 自 2018 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 
2 
 
1.2 目录 
§ 1 重 要提 示及 目录 ....................................................................................................................................... 1 
§ 2 基 金简 介 ................................................................................................................................................... 3 
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 ............................................................................. 4 
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .............................................................................................................. 4 
3.2 基 金净 值表 现 .................................................................................................................................. 5 
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分 配情况 ....................................................................................................... 6 
§4 管 理人 报告 ................................................................................................................................................ 6 
§ 5 托 管人 报告 ............................................................................................................................................. 11 
§ 6 审 计报 告 ................................................................................................................................................. 11 
§7 年 度财 务报 表 .......................................................................................................................................... 13 
7.1 资 产负 债表 .................................................................................................................................... 13 
7.2 利 润表 ............................................................................................................................................ 14 
7.3 所 有者 权益 (基 金净 值)变 动表 ................................................................................................ 15 
§8 投 资组 合报 告 .......................................................................................................................................... 35 
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................. 35 
8.2 期 末在 各个 国家 (地 区 )证券 市场 的权 益投 资分 布 ................................................................. 35 
8.3 期 末按 行业 分类 的权 益 投资组 合 ................................................................................................. 35 
8.4 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 序的 所有权 益投 资明 细 ..................................... 36 
8.5 报 告期 内权 益投 资组 合 的重大 变动 ............................................................................................. 39 
8.6 期 末按 债券 信用 等级 分 类的债 券投 资组 合 ................................................................................. 41 
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 名的 前五名 债券 投资 明细 ................................. 42 
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 名的 所有资 产支 持证 券投 资明 细 ..................... 42 
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 名的 前五名 金融 衍生 品投 资明 细 ..................... 42 
8.10 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名基 金投 资明 细 ............................... 42 
8.11 投 资组 合报 告附 注 ....................................................................................................................... 42 
§9 基 金份 额持 有人 信息 .............................................................................................................................. 42 
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 .................................................................................... 43 
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 基金 的情 况 ......................................................................... 43 
9.4 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 开放 式基 金份 额总量 区间 情况 ......................................... 43 
§ 10 开 放式 基金 份额 变动 ............................................................................................................................ 44 
§ 11 重 大事 件揭 示 ........................................................................................................................................ 44 
§ 12 影 响投 资者 决策 的其 他重要 信息 ........................................................................................................ 46 
§ 13 备 查文 件目 录 ........................................................................................................................................ 47 



华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 3 § 2 基 金简介 2.1 基 金基 本情 况 基金名 称 华夏沪 港通 恒生 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金 基金简 称 华夏沪 港通 恒 生 ETF 场内简 称 恒生通 基金主 代码 513660 交易代 码 513660 基金运 作方 式 交易型 开放 式 基金合 同生 效日 2014 年 12 月 23 日 基金管 理人 华夏基 金管 理有 限公 司 基金托 管人 中国农 业银 行股 份有 限公 司 报告期 末基 金份 额总 额 349,000,095 份 基金合 同存 续期 不定期 基金份 额上 市的 证券 交易 所 上海证 券交 易所 上市日 期 2015 年 1 月 26 日 2.2 基 金产 品说 明 投资目 标 紧密跟 踪标 的指 数, 追求 跟踪偏 离度 和跟 踪误 差最 小化。 投资策 略 本 基 金 主 要 采 用 组 合 复 制 策 略 及 适 当 的 替 代 性 策 略 以 更 好 的 跟 踪 标 的 指 数,实 现基 金投 资目 标。 业绩比 较基 准 本基金 业绩 比较 基准 为经 估值汇 率调 整的 恒生 指数 收益率 。 风险收 益特 征 本基金属 于股 票基金 ,风 险与收益 高于 混合基 金、 债券基金 与货 币市场 基 金。 2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 项目 基金管 理人 基金托 管人 名称 华夏基 金管 理有 限公 司 中国农 业银 行股 份有 限公 司 信息披露 负责人 姓名 李彬 贺倩 联系电 话 400-818-6666 010-66060069 电子邮 箱 service@ChinaAMC.com tgxxpl@abchina.com 客户服 务电 话 400-818-6666 95599 传真 010-63136700 010-68121816 注册地 址 北京市顺义区天竺空港工业区 A 区 北京市 东城 区建 国门 内大 街69号 办公地 址 北京市西城区金融大街33 号通 泰大厦B 座8层 北京市 西城 区复 兴门 内大 街28号凯 晨世贸 中心 东座F9 邮政编 码 100033 100031 法定代 表人 杨明辉 周慕冰 2.4 境 外资 产托 管人 项目 境外资 产托 管人 华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 4 名称 英文 - 中文 - 注册地 址 - 办公地 址 - 邮政编 码 - 2.5 信 息披 露方 式 本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《证券 时报 》 登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联 网网址 www.ChinaAMC.com 基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的住所 2.6 其 他相 关资 料 项目 名称 办公地 址 会计师 事务 所 普华永道中天会计师事务所(特 殊普通 合伙 ) 上海市 黄浦 区湖 滨 路 202 号领展 企业 广 场二座 普华 永道 中 心 11 楼 注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大 街 17 号 § 3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况 3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 金额单 位: 人民 币元 3.1.1 期间 数据 和指 标 2018 年 2017 年 2016 年 本期已 实现 收益 142,774,795.76 346,778,191.47 66,053,025.87 本期利 润 -81,382,546.29 522,408,096.66 199,835,074.18 加 权 平 均 基 金 份 额 本 期 利润 -0.1677 0.5842 0.3576 本 期 加 权 平 均 净 值 利 润 率 -6.57% 25.31% 18.45% 本 期 基 金 份 额 净 值 增 长 率 -7.95% 28.75% 8.89% 3.1.2 期末 数据 和指 标 2018 年末 2017 年末 2016 年末 期末可 供分 配利 润 158,902,989.32 259,226,848.11 35,926,061.12 期 末 可 供 分 配 基 金 份 额 利润 0.4553 0.4386 0.0362 期末基 金资 产净 值 831,135,218.25 1,529,110,370.06 1,995,520,250.43 期末基 金份 额净 值 2.3815 2.5873 2.0096 3.1.3 累计 期末 指标 2018 年末 2017 年末 2016 年末 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 23.64% 34.33% 4.33% 注: ① 所述基金业绩指标 不包括持有人认购或交易 基金的各项费用,计入费 用后实际收益水平华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 5 要低于 所列 数字 。 ② 本期已实现收益指基金 本期利息收入、投资收益 、其他收入(不含公允价 值变动收益)扣除 相关费 用后 的余 额, 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 。 ③ 期末 可供 分配 利润 为期 末资产 负债 表中 未分 配利 润与未 分配 利润 中已 实现 部分的 孰低 数。 3.2 基 金净 值表 现 3.2.1 基金 份额 净值 增长 率 及其与 同期 业绩 比较 基准 收益率 的比 较 阶段 份额净 值增 长率 ① 份额净 值增 长率标 准差 ② 业绩比 较基 准收益 率 ③ 业绩比 较基 准收益 率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三 个月 -7.31% 1.60% -7.39% 1.63% 0.08% -0.03% 过去六 个月 -6.39% 1.33% -7.23% 1.36% 0.84% -0.03% 过去一 年 -7.95% 1.31% -9.45% 1.34% 1.50% -0.03% 过去三 年 29.04% 1.09% 23.33% 1.11% 5.71% -0.02% 自基金 合同 生效起 至今 23.64% 1.16% 20.59% 1.19% 3.05% -0.03% 3.2.2 自基 金合 同生 效以 来 基金份 额累 计净 值增 长率 变动及 其与 同期 业绩 比较 基准收 益率 变动 的 比 较 华夏沪 港通 恒生 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金 基金份 额累 计净 值增 长率 与业绩 比较 基准 收益 率的 历史走 势对 比图 (2014 年 12 月 23 日至 2018 年 12 月 31 日) 3.2.3 自基 金合 同生 效以 来 基金每 年净 值增 长率 及其 与同期 业绩 比较 基准 收益 率的比 较 华夏沪 港通 恒生 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金 华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 6 基金每年 净 值增 长率 及其 与同期 业绩 比较 基准 收益 率的对 比图 注: 本基金 合同 于 2014 年 12 月 23 日 生效 , 合 同生 效 当年按 实际 存续 期计 算, 不按整 个自 然年 度进行 折算 。 3.3 过 去三 年基 金的 利润 分 配情况 本基金 过去 三年 无利 润分 配事项 。 § 4 管理人报 告 4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 4.1.1 基金 管理 人及 其管 理 基金的 经验 华夏基 金管 理有 限公 司成 立于 1998 年 4 月 9 日, 是 经中国 证监 会批 准成 立的 首批全 国性 基金 管 理公司之一。公司总部设 在北京,在北京、上海、 深圳、成都、南京、杭州 、广州和青岛设有分公 司, 在香 港、 深圳 、 上 海设 有子公 司 。 公 司是 首批 全 国社保 基金 管理 人 、 首 批 企业年 金基 金管 理人 、 境内首 批 QDII 基金管理人 、境内 首只 ETF 基金管理 人、境 内首 只沪 港通 ETF 基金管 理人 、首 批 内 地与香港基金互认基金管 理人、首批基本养老保险 基金投资管理人资格、首 家加入联合国责任投资 原则组 织的 公募 基金 公司 、 首 批公 募 FOF 基金管理 人、 首批 公募 养老 目标 基 金管理 人 , 以 及特 定客 户资产 管理 人、 保险 资金 投资管 理人 ,香 港子 公司 是首批 RQFII 基金管理人 。华夏 基金 是业 务领 域 最广泛 的基 金管 理公 司之 一。 华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 7 华夏基 金是 境 内 ETF 基金资产管 理规 模最 大的 基金 管理公 司之 一, 在 ETF 基金管理 方面 积累 了 丰富的 经验 ,目 前旗 下管 理华夏 上 证 50ETF 、华夏 沪深 300ETF 、华夏 恒生 ETF 、华夏沪 港通 恒 生 ETF 、 华夏 MSCI 中国 A 股国际 通 ETF 、 华夏 中小 板 ETF 、 华夏中 证 500ETF 、 华 夏创 业板 ETF、华 夏战略 新兴 成 指 ETF 、华夏中证 央 企 ETF 、华夏消 费 ETF 、华夏金 融 ETF 、华夏医 药 ETF 、华夏 快 线货币 ETF 和华夏 3-5 年中高级 可质 押信 用 债 ETF 等,初 步形 成了 覆盖 宽基 指数、 大盘 蓝筹 指数 、 中小创 指数 、主 题指 数、 行业指 数、A 股市 场指 数 、海外 市场 指数 、信 用债 指数等 较为 完整 的产 品 线。 公司及旗下基金荣膺由基 金评价机构颁发的多项奖 项。在《中国证券报》评 奖活动中,公司荣 获“ 中 国基 金业 20 周 年卓 越贡献 公司” 和“ 被动 投资 金牛基 金公 司” 两大 奖项 , 旗下华 夏回 报混 合荣 获 “2017 年 度开 放式 混合 型金 牛基金” 称 号, 华 夏安 康债 券荣获“2017 年度 开放 式债 券型金 牛基 金” 称号 。 在 《 证券 时报 》 评奖 活动 中, 旗下 华夏 永福 混合 和 华夏回 报混 合荣 获“ 三年 持 续回报 绝对 收益 明星 基 金”称号 , 华 夏安 康债 券荣 获“ 三 年持 续回 报积 极债 券 型明星 基金” 称 号, 华 夏消 费升级 混合 荣获“2017 年度平 衡混 合型 明星 基金” 称号。 在 《上 海证 券报 》 举 行的 2018 中国 基金 业峰 会 暨第十 五届“ 金 基金” 颁奖评 选中 , 公司 荣获 公 募基 金 20 周年“ 金基 金”TOP 基金 公司 大奖 , 旗 下华 夏沪 深 300ETF 荣获第 十五届“ 金 基金” 指数 基金 奖 (一 年期) , 华 夏上 证 50ETF 荣获第十五 届“ 金基 金” 指数基 金奖 (三 年期) 。 在客户 服务 方面 ,2018 年 , 华夏 基金 继续 以客 户需 求为导 向, 努力 提高 客户 使用的 便利 性和 服 务体验: (1)华 夏基金网 上交易平台上线闪购业务 ,为客户提供更便捷的基 金交易方式; (2)微信 服务号上线随存随取业务 实时通知功能,方便客户 及时了解交易变动情况, 进一步提升客户体验; (3) 对 在线 智能 服务 机器 人小夏 进行 全新 升级 , 帮 助投资 人一 搜即 达, 让投 资理财 更加 便捷 、 高 效; (4) 与中 原银 行 、 西 安银 行、 长沙 银行 、 开 源证 券等 基金销 售机 构合 作 , 为 客 户提供 更多 理财 渠道 ; (5) 开展“ 四大 明星 基金 有奖寻 人” 、“ 华 夏基 金 20 周年献 礼, 华夏 基金 户口 本” 、“ 揭秘? 团长 与团 员 默契度?” 、“ 大胆 预测 退休 金” 等 活动 ,为 客户 提供 多样化 的投 资者 教育 和关 怀服务 。 4.1.2 基金 经理 (或 基金 经 理小组 )及 基金 经理 助理 简介 姓名 职务 任本基 金的 基金 经理 (助 理)期限 证券从 业 年限 说明 任职日 期 离任日 期 徐猛 本基金 的基 金 经理、 数量 投 资部总 监 2015-03-12 - 15 年 清华大 学工 学硕 士。 曾任 财富证 券助 理研 究员 , 原 中关村 证券 研究 员等 。 2006 年 2 月加 入华 夏基 金管理 有限 公司 , 曾 任数 量投资 部基 金经 理助 理, 上证原 材料 交易 型开 放华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 8 式指数 发起 式证 券投 资 基金基 金经 理 (2016 年 1 月 29 日至 2016 年 3 月 28 日 期间 )等 。 注: ① 上述 任职 日期 、离 任日期 根据 本基 金管 理人 对外披 露的 任免 日期 填写 。 ② 证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。 4.2 管 理人 对报 告期 内本 基 金运作 遵规 守信 情况 的说 明 报告期内,本基金管理人 严格遵守《中华人民共和 国证券投资基金法 》 、 《 公 开募集证券投资基 金运作管理办法 》 、 《证券 投资基金管理公司公平交 易制度指导意见 》 、 《基金 管理公司开展投资、 研 究活动防控内幕交易指导 意见》等法律法规和基金 合同,本着诚实信用、勤 勉尽责、安全高效的原 则管理和运用基金资产, 在严格控制投资风险的基 础上,为基金份额持有 人 谋求最大利益,没有损 害基金 份额 持有 人利 益的 行为。 4.3 管 理人 对报 告期 内公 平 交易情 况的 专项 说明 4.3.1 公平 交易 制度 和控 制 方法 本基金管理人根据《证券 投资基金管理公司公平交 易制度指导意见》等法规 制定了《华夏基金 管理有 限公 司公 平交 易制 度》 。 公司 通过 科学 、 制衡 的 投资决 策体 系 , 加 强交 易分 配环节 的内 部控 制, 并通过工作制度、流程和 技术手段保证公平交易原 则的实现。同时,通过监 察稽核、事后分析和信 息披露 来保 证公 平交 易过 程和结 果的 监督 。 4.3.2 公平 交易 制度 的执 行 情况 本基金管理人一贯公平对 待旗下管理的所有基金和 组合 ,制定并严格遵守相 应的制度和流程, 通过系统和人工等方式在 各环节严格控制交易公平 执行。报告期内,本基金 管理人严格执行了《证 券投资 基金 管理 公司 公平 交易制 度指 导意 见》 和《 华夏基 金管 理有 限公 司公 平交易 制度 》的 规定 。 本基金 管理 人通 过统 计检 验的方 法对 管理 的不 同投 资组合 ,在 不同 时间 窗下 (1 日 内、3 日内 、 5 日内 )的 本年 度同 向交 易价差 进行 了专 项分 析, 未发现 违反 公平 交易 原则 的异常 情况 。 4.3.3 异常 交易 行为 的专 项 说明 报告期 内未 发现 本基 金存 在异常 交易 行为 。 报告期内,未出现涉及本 基金的交易所公开竞价同 日反向交易成交较少的单 边交易量超过该证 券当日 成交 量 5% 的情 况。 4.4 管 理人 对报 告期 内基 金 的投资 策略 和业 绩表 现的 说明 4.4.1 报告 期内 基金 投资 策 略和运 作分 析 本基金跟踪的标的指数为 香港恒生指数,恒生指数 目前是以香港股市中市值 最大及成交最活跃华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 9 的 50 家蓝 筹股 票为 成份 股 样本, 以其 经调整 的流 通 市值为 权数 计算 得到 的加 权平均 股价 指数。 该指 数自 1969 年 11 月 24 日 起 正式发 布, 是香 港股 市最 有影响 力的 标杆 性指 数。 本基金 主要 采用 组合 复 制策略 及适 当的 替代 性策 略以更 好地 跟踪 标的 指数 , 实现 基金 投资 目标 。 2018 年, 美国 经济 保持 快 速增长 ,通 货膨 胀压 力上 升,美 联储 在年 内 4 次 提 高联邦 基金 利率 , 美元指 数维 持强 势 。 中 国经 济需求 边际 弱化 , 中美 贸易 摩擦对 出口 的影 响以 及全 球经济 放缓 的预 期 , 给经济增长带来较大不确 定性,短期内我国经济面 临一定的下行压力。为应 对经济下滑风险,宏观 经济政 策积 极转 向, 政府 出台稳 增长 政策 , 财 政政 策方面 出台 减税 、 减 费政 策, 支 持基 础设 施建 设, 货币政策适当宽松,引导 资金流入实体经济。香港 市场受发达市场和中国内 地市场的双重影响,在 A 股 大幅 波动 以及 中美 贸 易摩擦 升级 的背 景下 ,中 国香港 市场 呈现 震荡 下跌 走势。 报告期内,本基金在做好 跟踪标的指数的基础上, 认真应对投资者日常申购 、赎回及成份股调 整等工 作。 为促进本基金的市场流动 性和平稳运行,经上海证 券交易所同意,部分证券 公司被确认为本基 金的流动性服务商。目前 ,本基金的流动性服务商 包括广发证券股份有限公 司、中信证券股份有限 公司等 。 4.4.2 报告 期内 基金 的业 绩 表现 截至 2018 年 12 月 31 日 , 本基金 份额 净值 为 2.3815 元, 本 报告 期份 额净 值增 长率为-7.95%,同 期经估值汇率调 整的恒生 指数增长率为-9.45% 。本 基金本报告期跟 踪偏离度 为+1.50% ,与业绩 比较 基准产 生偏 离的 主要 原因 为成份 股分 红、 日常 运作 费用、 指数 结构 调整 、申 购赎回 等产 生的 差异 。 4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证 券市场 及行 业走 势的 简要 展望 展望 2019 年, 美国 经济 将 会继续 保持 较高 增长 , 受 全球经 济增 速放 缓预 期的 影响 , 美联 储或 将 降低加息次数。国内方面 ,政府将继续出台稳增长 政策,财政政策继续发力 ,货币和信贷政策仍有 进一步宽松的空间,社会 融资总额增速有望企稳, 带动经济企稳回升,中美 贸易摩擦仍会给国内经 济带来 较大 不确 定性 。 市场方面,目前港股市场 的估值水平处在历史较低 水平,具备良好的投资价 值,如有国内经济 企稳回 升, 恒生 指数 有望 震荡上 行, 若经 济下 滑超 预期, 市场 则会 延续 震荡 走势。 本基金将会根据基金合同 要求,在紧密跟踪标的指 数的基础上,做好成份股 调整、应对申购赎 回、限 制股 票替 代等 工作 ,并力 争和 业绩 基准 保持 一致。 珍惜基 金份 额持 有人 的每 一分投 资和 每一 份信 任 , 本基金 将继 续奉 行华 夏基 金管理 有限 公司“ 为 信任奉 献回 报” 的经 营理 念 , 规范 运作, 审慎 投资, 勤勉尽 责地 为基 金份 额持 有人谋 求长 期、 稳 定的 回报。 华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 10 4.6 管 理人 内部 有关 本基 金 的监察 稽核 工作 情况 本报告期内,基金管理人 持续加强合规管理、风险 控制和监察稽核工作。在 合规管理方面 ,公 司认真落实资管新规及其 配套规则、债券交易合规 管理、货币市场基金互联 网销售等行业新规,紧 密跟踪监管要求,促进公 司业务合法合规;公司不 断完善内部制度建设,制 定了非居民金融账户涉 税信息尽职调查管理制度 、案件管理制度、合同管 理制度、知识产权管理制 度等多项制度,修订了 投资者适当性管理制度, 编制了合规管理白皮书; 公司以投资研究和销售业 务条线为重点,围绕内 幕交易、利用未公开信息 交易等重点防范的违法违 规行为和新颁布的法律法 规,开展合规培训,不 断提升员工的合规守法意 识;强化事前事中合规风 险管理,对信息披露文件 严格把关,认 真审核基 金宣传推介材料,加强销 售行为管理,防范各类合 规风险。在风险管理方面 ,公司秉承全员风险管 理的理念,采取事前防范 、事中控制和事后监督等 三阶段工作,在持续对日 常投资运作进行监督的 同时,加强对基金流动性 风险的管理、投资组合强 制合规管理,督促投研交 易业务的合规开展。在 监察稽核方面,公司定期 和不定期开展多项内部稽 核,对投资决策、投资研 究、交易执行、基金销 售、信 息技 术等 关键 业务 和岗位 进行 检查 监督 ,促 进公司 业务 合规 运作 、稳 健经营 。 报告期内,本基金管理人 所管理的基金整体运作合 法合规。本基金管理人将 继续以风险控制为 核心,坚持基金份额持有 人利益优先的原则,提高 监察稽核工作的科学性和 有效性,切实保障基金 安全、 合规 运作 。 4.7 管 理人 对报 告期 内基 金 估值程 序等 事项 的说 明 根据中国证监会相关规定 及基金合同约定,本基金 管理人为准确、及时进行 基金估值和份额净 值计价,制定了基金估值 和份额净值计价的业务管 理制度,建立了估值委员 会,使用可靠的估值业 务系统,设有完善的风险 监测、控制和报告机制。 本基金托管人审阅本基金 管理人采用的估值原则 及技术,并复核、审查基 金资产净值和基金份额申 购、赎回价格。会计师事 务所在估值调整导致基 金资产 净值 的变 化 在 0.25% 以上 时对 所采 用的 相关 估值技 术 、 假 设及 输入 值 的适当 性发 表专 业意 见。 定价服 务机 构按 照商 业合 同约定 提供 定价 服务 。 4.8 管 理人 对报 告期 内基 金 利润分 配情 况的 说明 本基金基金合同规定,本 基金的收益分配原则为: 每一基金份额享有同等分 配权。基金每年收 益分配次数没有限制,每 次基金收益分配数额的确 定原则为使收益分配后基 金累计报酬率尽可能贴 近标的指数同期累计报酬 率(经汇率调整 ) 。本基金 收益分配采用现金方式。 法律法规、监管机构、 登记机 构或 上海 证券 交易 所另有 规定 的, 从其 规定 。 本基金 本报 告期 未进 行利 润分配 ,符 合相 关法 规及 基金合 同的 规定 。 4.9 报 告期 内管 理人 对本 基 金持有 人数 或基 金资 产净 值预警 情形 的说 明 华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 11 报告期内,本基金未出现 连续二十个工作日基金份 额持有人数量不满二百人 或者基金资产净值 低于五 千万 元的 情形 。 § 5 托 管人报告 5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 在托管 本基 金的 过程 中 , 本 基金托 管人 中国 农业 银行 股份有 限公 司严 格遵 守 《证 券投资 基金 法 》 相关法律法规的规定以及 基金合同、托管协议的约 定,对本基金基金管理人— 华夏基金管理有限公 司 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 基金 的投 资运作 ,进 行了 认真 、独 立的会 计核 算和 必要 的 投资监 督, 认真 履行 了托 管人的 义务 ,没 有从 事任 何损害 基金 份额 持有 人利 益的行 为。 5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 本托管人认为,华夏基金 管理有限公司在本基金的 投资运作、基金资产净值 的计算、基金份额 申购赎 回价 格的 计算 、 基金 费用开 支及 利润 分配 等问 题上 , 不 存在 损害 基金 份额 持有人 利益 的行 为 ; 在报告期内,严格遵守了 《证券投资基金法》等有 关法律法规,在各重要方 面的运作严格按照基金 合同的 规定 进行 。 5.3 托 管人 对本 年度 报告 中 财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 本托管 人认 为 , 华 夏基 金管 理有限 公司 的信 息披 露事 务符合 《 证券 投资 基金 信息 披露管 理办 法 》 及其他 相关 法律 法规 的规 定, 基金 管理 人所 编制 和披 露的本 基金 年度 报告 中的 财务指 标 、 净 值表 现 、 收益分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等信 息真实、准确、完整,未 发现有损害基金持有人 利益的 行为 。 § 6 审 计报告 普华永 道中 天审 字(2019 )第 22418 号 华夏沪 港通 恒生 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金全 体基金 份额 持有 人 : 6.1 审 计意 见 (1) 我们 审计 的内 容 我 们 审计 了华 夏沪 港 通恒生 交 易型 开放 式指 数 证券投 资 基金 (以 下简 称“ 华 夏沪 港 通恒 生 ETF 基金” )的 财务 报表 ,包 括 2018 年 12 月 31 日 的资 产 负债表 ,2018 年度 的利 润 表和所 有者 权益 ( 基 金净值 )变 动表 以及 财务 报表附 注。 华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 12 (2) 我们 的意 见 我们认为,后附的财务报 表在所有重大方面按照企 业会计准则和在财务报表 附注中所列示的中 国证券 监督 管理 委员 会( 以 下简称“ 中 国证 监会”) 、 中 国证券 投资 基金 业协 会( 以 下简称“ 中 国基 金业 协 会”) 发布 的有 关规 定及 允 许的基 金行 业实 务操 作编 制, 公 允反 映了 华夏 沪港 通 恒生 ETF 基金 2018 年 12 月 31 日 的财 务状 况以 及 2018 年 度的 经营 成果 和 基金净 值变 动情 况。 6.2 形 成审 计意 见的 基础 我们按 照中 国注 册会 计师 审计准 则的 规定 执行 了审 计工作 。 审计 报告 的“ 注 册 会计师 对财 务报 表 审计的责任” 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分 、 适当的 ,为 发表 审计 意见 提供了 基础 。 按照中 国注 册会 计师 职业 道德守 则, 我们 独立 于华 夏沪港 通恒 生 ETF 基金, 并履行 了职 业道 德 方面的 其他 责任 。 6.3 管 理层 和治 理层 对财 务报表 的责 任 华夏沪 港通 恒 生 ETF 基金 的基金 管理 人华 夏基 金管 理有限 公司( 以下 简称“ 基 金管理 人”) 管 理层 负责按照企 业会计准则和 中国证监会、中国基金业 协会发布的有关规定及允 许的基金行业实务操作 编制财务报表,使其实现 公允反映,并设计、执行 和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由 于舞弊 或错 误导 致的 重大 错报。 在编制 财务 报表 时, 基金 管理人 管理 层负 责评 估华 夏沪港 通恒 生 ETF 基金的 持续经 营能 力, 披 露与持 续经 营相 关的 事项( 如适用) , 并 运用 持续 经营 假设, 除非 基金 管理 人管 理层计 划清 算华 夏沪 港 通恒 生 ETF 基金、终 止运 营或别 无其 他现 实的 选择 。 基金管 理人 治理 层负 责监 督华夏 沪港 通恒 生 ETF 基金的财 务报 告过 程。 6.4 注 册会 计师 对财 务报 表审计 的责 任 我们的目标是对财务报表 整体是否不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报获 取合理保证,并出 具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的 保证,但并不能保证按照 审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能 发现。错报可能由于舞弊 或错误导致,如果合理预 期错报单独或汇总起来 可能影 响财 务报 表使 用者 依据财 务报 表作 出的 经济 决策, 则通 常认 为错 报是 重大的 。 在按照审计准则执行审计 工作的过程中,我们运用 职业判断,并保持职业怀 疑。同时,我们也 执行以 下工 作: (1) 识 别和 评估 由于 舞弊 或错误 导致 的财 务报 表重 大错报 风险 ; 设计 和实 施 审计程 序以 应对 这 些风险 , 并获 取充 分、 适当 的审计 证据 , 作为 发表 审 计意见 的基 础 。 由 于舞 弊 可能涉 及串 通 、 伪 造、 故意遗漏、虚假陈述或凌 驾于内部控制之上,未能 发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 13 现由于 错误 导致 的重 大错 报的风 险。 (2) 了解 与审 计相 关的 内 部控制 , 以 设计 恰当 的审 计程序 , 但 目的 并非 对内 部控制 的有 效性 发 表意见 。 (3) 评价 基金 管理 人管 理 层选用 会计 政策 的恰 当性 和作出 会计 估计 及相 关披 露的合 理性 。 (4)对基金管理人管理层 使用持续经营假设的恰当 性得出结论。同时,根据 获取的审计证据, 就可能 导致 对 华 夏沪 港通 恒生 ETF 基金持续 经营 能 力产生 重大 疑虑 的事 项或 情况是 否存 在重 大不 确 定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不 确定性,审计准则要求我 们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中 的相关披露;如果披露不 充分,我们应当发表非无 保留意见。我们的结论 基于截 至审 计报 告日 可获 得的信 息。 然而 未来 的事 项或情 况可 能导 致华 夏沪 港通恒 生 ETF 基金不 能 持续经 营。 (5) 评价财 务报 表的 总体 列报、 结构 和内 容( 包括 披 露) ,并 评价财 务报 表是 否 公允反 映相 关交 易和事 项。 我们与基金管理人治理层 就计划的审计范围、时间 安排和重大审计发现等事 项进行沟通,包括 沟通我 们在 审计 中识 别出 的值得 关注 的内 部控 制缺 陷。 普华永 道中 天会 计师 事务 所(特 殊普 通合 伙)


中国注 册会 计师


单峰


赵雪 上海市 黄浦 区湖 滨 路 202 号领展 企业 广场 二座 普华 永道中 心 11 楼 2019 年 3 月 22 日 §7 年度财务 报表 7.1 资 产负 债表 会计主 体: 华夏 沪港 通恒 生交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金 报告截 止日 :2018 年 12 月 31 日 单位: 人民 币元 资产 附注号 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 资产:





银行存 款 7.4.7.1 23,091,607.37 47,263,374.28 结算备 付金


- - 存出保 证金


- - 华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 14 交易性 金融 资产 7.4.7.2 809,151,196.58 1,482,717,775.64 其中: 股票 投资


809,151,196.58 1,482,717,775.64 基金投 资


- - 债券投 资


- - 资产支 持证 券投 资


- - 衍生金 融资 产 7.4.7.3 - - 买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - - 应收证 券清 算款


- - 应收利 息 7.4.7.5 4,604.46 24,506.57 应收股 利


6,775.01 289,166.20 应收申 购款


- - 递延所 得税 资产


- - 其他资 产 7.4.7.6 - - 资产总 计


832,254,183.42 1,530,294,822.69 负债和所有者权益 附注号 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 负债:





短期借 款


- - 交易性 金融 负债


- - 衍生金 融负 债 7.4.7.3 - - 卖出回 购金 融资 产款


- - 应付证 券清 算款


175.14 324.38 应付赎 回款


- - 应付管 理人 报酬


357,578.05 709,771.46 应付托 管费


71,515.59 141,954.31 应付销 售服 务费


- - 应付交 易费 用 7.4.7.7 272,433.68 80,427.47 应交税 费


- - 应付利 息


- - 应付利 润


- - 递延所 得税 负债


- - 其他负 债 7.4.7.8 417,262.71 251,975.01 负债合 计


1,118,965.17 1,184,452.63 所有者权益:





实收基 金 7.4.7.9 672,232,228.93 1,138,364,481.37 未分配 利润 7.4.7.10 158,902,989.32 390,745,888.69 所有者 权益 合计


831,135,218.25 1,529,110,370.06 负债和 所有 者权 益总 计


832,254,183.42 1,530,294,822.69 注:报 告截 止 日 2018 年 12 月 31 日, 基金 份额 净值 2.3815 元 ,基 金份 额总额 349,000,095 份。 7.2 利 润表 会计主 体: 华夏 沪港 通恒 生交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金 本报告 期:2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月 31 日 华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 15 单位: 人民 币元 项目 附注号 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 一、收入


-71,566,399.63 539,792,713.93 1.利息 收入


337,201.27 669,003.54 其中: 存款 利息 收入 7.4.7.11 337,201.27 669,003.54 债券利 息收 入


- - 资产支 持证 券利 息收 入


- - 买入返 售金 融资 产收 入


- - 其他利 息收 入


- - 2.投资 收益 (损 失以“-” 填 列)


152,839,516.35 361,447,303.39 其中: 股票 投资 收益 7.4.7.12 118,139,576.43 300,061,329.48 基金投 资收 益 7.4.7.13 - - 债券投 资收 益 7.4.7.14 - - 资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.15 - - 衍生工 具收 益 7.4.7.16 - - 股利收 益 7.4.7.17 34,699,939.92 61,385,973.91 3. 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以“-” 号 填列) 7.4.7.18 -224,157,342.05 175,629,905.19 4.汇兑 收益 (损 失以“ -” 号 填列)


- - 5.其他 收入 (损 失以“-” 号 填列) 7.4.7.19 -585,775.20 2,046,501.81 减:二、费用


9,816,146.66 17,384,617.27 1.管理 人报 酬


6,142,671.40 10,367,520.18 2.托管 费


1,228,534.28 2,073,504.04 3.销售 服务 费


- - 4.交易 费用 7.4.7.20 1,723,736.73 3,888,179.34 5.利息 支出


- - 其中: 卖出 回购 金融 资产 支出


- - 6.税金 及附 加


- - 7.其他 费用 7.4.7.21 721,204.25 1,055,413.71 三、 利润总额 (亏损总额 以 “- ” 号填 列) -81,382,546.29 522,408,096.66 减:所 得税 费用


- - 四、净利润(净亏损 以 “- ” 号填列)


-81,382,546.29 522,408,096.66 7.3 所 有者 权益 (基 金净 值)变 动表 会计主 体: 华夏 沪港 通恒 生交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金 本报告 期:2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月 31 日 单位: 人民 币元 项目 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 16 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一 、 期初 所 有者 权益 (基 金净值 ) 1,138,364,481.37 390,745,888.69 1,529,110,370.06 二 、 本期 经 营活 动产 生的 基 金 净值 变 动数 (本 期利 润) - -81,382,546.29 -81,382,546.29 三 、 本期 基 金份 额交 易产 生 的 基金 净 值变 动数 (净 值减少 以“-” 号填 列) -466,132,252.44 -150,460,353.08 -616,592,605.52 其中:1.基 金申 购款 217,656,794.20 74,894,608.66 292,551,402.86 2.基金 赎回 款 -683,789,046.64 -225,354,961.74 -909,144,008.38 四 、 本期 向 基金 份额 持有 人 分 配利 润 产生 的基 金净 值变动 ( 净值 减少 以“-” 号 填列) - - - 五 、 期末 所 有者 权益 (基 金净值 ) 672,232,228.93 158,902,989.32 831,135,218.25 项目 上年度可比期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一 、 期初 所 有者 权益 (基 金净值 ) 1,912,683,347.18 82,836,903.25 1,995,520,250.43 二 、 本期 经 营活 动产 生的 基 金 净值 变 动数 (本 期利 润) - 522,408,096.66 522,408,096.66 三 、 本期 基 金份 额交 易产 生 的 基金 净 值变 动数 (净 值减少 以“-” 号填 列) -774,318,865.81 -214,499,111.22 -988,817,977.03 其中:1.基 金申 购款 749,278,701.67 124,469,733.21 873,748,434.88 2.基金 赎回 款 -1,523,597,567.48 -338,968,844.43 -1,862,566,411.91 四 、 本期 向 基金 份额 持有 人 分 配利 润 产生 的基 金净 值变动 ( 净值 减少 以“-” 号 填列) - - - 五 、 期末 所 有者 权益 (基 金净值 ) 1,138,364,481.37 390,745,888.69 1,529,110,370.06 报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。 本报 告 7.1 至 7.4 , 财务 报 表由下 列负 责人 签署 : 基金管 理人 负责 人: 杨明 辉,主 管会 计工 作负 责人 :汪贵 华, 会计 机构 负责 人:汪 贵华 7.4 报 表附 注 7.4.1 基金 基本 情况 华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 17 华夏沪 港通恒生交易 型开放式指 数证券投资基 金(以下简 称“ 本基 金” )已获中国证 券监督管 理 委员会(以下简称“ 中国证 监会” )证监许可[2014]1303 号《关于准予华 夏沪港 通恒生交易型开 放式 指数证 券投 资基 金及 其联 接基金 注册 的批 复》 , 由华 夏基金 管理 有限 公司 依照 《中华 人民 共和国 证 券 投资基金法》 、 《 证券投资 基金销售管理办法 》 、 《公 开募集证券投资基金运作 管理办法》 、 《华 夏沪港 通恒生交易型开放式指数 证券投资基金基金合同》 及其他有关法律法规负责 公开募集。本基金为交 易型开 放式 ,存 续期 限为 不定期 。本 基金 自 2014 年 12 月 9 日至 2014 年 12 月 17 日 期间 共募 集 878,315,500.00 元 ( 不 含 认 购资金 利息 ) , 业经 德勤 华 永会计 师事 务所 ( 特殊 普 通合伙 ) 德师 报 ( 验) 字(14 )第 1320 号验 资报 告予以 验证 。经 向中 国证 监会备 案, 《华 夏沪 港通 恒 生交易 型开 放式 指数 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 》 于 2014 年 12 月 23 日 正 式 生 效 , 基 金 合 同 生 效 日 的 基 金 份 额 总 额 为 878,332,037 份 基金 份额, 其中认 购资 金利 息折 合 16,537 份 基金 份额。 本基 金的 基金管 理人 为华 夏基 金管理 有限 公司 ,基 金托 管人为 中国 农业 银行 股份 有限公 司。 根据 《 华夏 沪港通 恒生 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金招 募说 明书 》 , 基 金管 理人华 夏基 金管 理 有限公 司确 定 2015 年 1 月 19 日为 基金 份额 折算 日 ,折算 后的 基金 份额 净值 与 2015 年 1 月 19 日经 估值汇 率调 整的 恒生 指数 收盘值 的万 分之 一基 本一 致。 折 算前 基金份 额总 额 为 878,332,037 份, 本 次 基金份 额折 算比 例 为 0.51917089 ,折 算后 基金 份额 总 额为 456,000,095 份。 根据《中华人民共和国证 券投资基金法》和《华夏 沪港通恒生交易型开放式 指数证券投资基金 基金合同》的有关规定, 本基金主要投资于跟踪标 的指数的成份股、备选成 份股、替代性股票。为 更好地实现投资目标,基 金还可投资于全球市场的 债券、基金、金融衍生工 具(包括远期合约、互 换、 期 货、 期权、 权证 等) 、 符合 证监 会要 求的 银行 存款等 货币 市场 工具 以及 中国证 监会 允许 基金 投 资的其 他金 融工 具。 7.4.2 会计 报表 的编 制基 础 本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及其后 颁布 和修 订的 《企 业会计 准则 -基 本 准则》 、 各项 具体 会计 准则 及其他 相关 规定( 以下 合称“ 企业 会计 准则”) 、 中国 证 券投资 基金 业协 会( 以 下简称“ 中 国基 金业 协会”) 于 2012 年 11 月 16 日 颁布 的《证 券投 资基 金会 计核 算业务 指引 》 、 中国 证 监会发 布的 《证 券投 资基 金信息 披 露 XBRL 模板 第 3 号< 年 度报 告和 半年 度报告> 》和 中国 证监 会、 中国基 金业 协会 允许 的如 财务报 表附 注 7.4.4 所列 示 的基金 行业 实务 操作 的有 关规定 编制 。 本财务 报表 以持 续经 营为 基础编 制。 7.4.3 遵循 企业 会计 准则 及 其他有 关规 定的 声明 本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 , 真实 、 完 整地 反映了 本基 金 2018 年 12 月 31 日的 财务 状 况以 及 2018 年 度的 经营 成 果和基 金净 值变 动情 况等 有关信 息。 华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 18 7.4.4 重要 会计 政策 和会 计 估计 7.4.4.1 会计 年度 本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。 7.4.4.2 记 账本 位币 本基金 的记 账本 位币 为人 民币。 7.4.4.3 金 融资 产和 金融 负 债的分 类 1、金 融资 产的 分类 金融资 产于 初始 确认 时分 类为 : 以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产 、 应 收款 项 、 可供出售金融资产及持有 至到期投资。金融资产的 分类取决于本基金对金融 资产的持有意图和持有 能力。 本基 金目 前暂 无金 融资产 分类 为可 供出 售金 融资产 及持 有至 到期 投资 。 本基金 目前 持有 的股 票投 资( 包括 股票 、 存托 凭证 及 信托凭 证投 资) 、 基 金投 资 、 债 券投 资 、 资 产 支持证券投资和衍生工具 分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产。除衍生工具所 产生的金融资产在资产负 债表中以衍生金融资产列 示外,以公允价值计量且 其变动计入当期损益的 金融资 产在 资产 负债 表中 以交易 性金 融资 产列 示。 本基金持有的其他金融资 产分类为应收款项,包括 银行存款、买入返售金融 资产和各类应收款 项等。 应收 款项 是指 在活 跃市场 中没 有报 价、 回收 金额固 定或 可确 定的 非衍 生金融 资产 。 2、金 融负 债的 分类 金融负债于初始确认 时分 类为:以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融 负债。以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债包括交易性金融负 债及衍生金融负债等。 本基金 持有 的其 他金 融负 债包括 卖出 回购 金融 资产 和各类 应付 款项 等。 7.4.4.4 金 融资 产和 金融 负 债的初 始确 认、 后续 计量 和终止 确认 金融资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时,于交易日按公允 价值在资产负债表 内确认。以公允价值计量 且其变动计入当期损益的 金融资产,取得时发生的 相关交易费用计入当期 损益;支付的价款中包含 已宣告但尚未发放的现金 股利、债券或资产支持 证 券起息日或上次除息日 至购买日止的利息,单独 确认为应收项目。应收款 项和其他金融负债的相关 交易费用计入初始确认 金额。 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 及金融负债按照公允价值 进行后续计量,应 收款项 和其 他金 融负 债采 用实际 利率 法, 以摊 余成 本进行 后续 计量 。 当收取某项金融资产现金 流量的合同权利已终止或 该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬 已转移 时, 终止 确认 该金 融资产 。终 止确 认的 金融 资产的 成本 按移 动加 权平 均法于 交易 日结 转。 华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 19 7.4.4.5 金 融资 产和 金融 负 债的估 值原 则 本基金 持有 的股 票投 资( 包 括股票 、 存托 凭 证 及信 托 凭证投 资) 、 基 金投 资 、 债 券投资 、 资产 支持 证券投 资和 衍生 工具 按如 下原则 确定 公允 价值 并进 行估值 : 1、 存在 活跃 市场 的金 融工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值; 估 值 日无交 易且 最近 交 易日后未发生影响公允价 值计量的重大事件的,按 最近交易日的市场交易价 格确定公允价值。有充 足证据表明估值日或最近 交易日的市场交易价格不 能真实反映公允价值的, 应对市场交易价格进行 调整,确定公允价值。与 上述投资品种相同,但具 有不同特征的,应以相同 资产或负债的公允价值 为基础,并在估值技术中 考虑不同特征因素的影响 。特征是指对资产出售或 使 用的限制等,如果该 限制是针对资产持有者的 ,那么在估值技术中不应 将该限制作为特征考虑。 此外,基金管理人不应 考虑因 大量 持有 相关 资产 或负债 所产 生的 溢价 或折 价。 2、 当金 融工 具不 存在 活跃 市场, 采用 在当前 情况 下 适用并 且有 足够 可利 用数 据和其 他信 息支 持 的估值技术确定公允价值 。采用估值技术时,优先 使用可观察输入值,只有 在无法取得相关资产或 负债可 观察 输入 值或 取得 不切实 可行 的情 况下 ,才 可以使 用不 可观 察输 入值 。 3、 如经 济环 境发 生重 大变 化或证 券发 行人 发生 影响 金融工 具价 格的 重大 事件 , 应对 估值 进行 调 整并确 定公 允价 值。 7.4.4.6 金 融资 产和 金融 负 债的抵 销 本基金持有的资产和承担 的负债基本为金融资产和 金融负债。当本基金依法 有权抵销债权债务 且交易 双方 准备 按净 额结 算时, 金融 资产 与金 融负 债按抵 销后 的净 额在 资产 负债表 中列 示。 7.4.4.7 实 收基 金 实收基金为对外发行基金 份额所募集的总金额在扣 除损益平准金分摊部分后 的余额。对于曾经 实施份额拆分或折算的基 金,由于基金份额拆分或 折算引起的实收基金份额 变动于基金份额拆分日 或基金份额折算日根据拆 分前或折算前的基金份额 数及确定的拆分或折算比 例计算认列。由于申购 和赎回引起的实收基金变 动分 别于基金申购确认日 及基金赎回确认日认列。 对于已开放转换业务的 基金,上述申购和赎回分 别包括基金转换所引起的 转入基金的实收基金增加 和转出基金的实收基金 减少。 7.4.4.8 损 益平 准金 损益平准金包括已实现平 准金和未实现平准金。已 实现平准金指在申购或赎 回基金份额时,申 购或赎回款项中包含的按 累计未分配的已实现损益 占基金净值比例计算的金 额。未实现平准金指在 申购或赎回基金份额时, 申购或赎回款项中包含的 按累计未实现损益占基金 净值比例计算的金额。 损益平 准金 于基 金申 购确 认日或 基金 赎回 确认 日认 列,并 于期 末全 额转 入未 分配利 润。 华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 20 7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认 和计量 股票( 含 股票、 存托 凭证 及 信托凭 证) 投 资和 基金 投资 在持有 期间 应取 得的 现金 股利和 基金 分红 收 益扣除股票和基金交易所 在地适用的预缴所得税后 的净额确认为投资收益。 债券投资在持有期间应 取得的按票面利率计算的 利息扣除在交易所在地适 用的预缴所得税及由基金 管理人缴纳的增值税后 的净额确认为利息收入。 资产支持证券在持有期间 收到的款项,根据资产支 持证券的预计收益率区 分属于资产支持证券投资 本金部分和投资收益部分 ,将本金部分冲减资产支 持证券投资成本,并将 投资收 益部 分扣 除在 适用 情况下 由基 金管 理人 缴纳 的增值 税后 的净 额确 认为 利息收 入。 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 在持有期间的公允价值变 动确认为公允价值 变动损益;处置时其公允 价值与初始确认金额之间 的差额扣除在适用情况下 由基金管理人缴纳的增 值税后 的净 额确 认为 投资 收益, 其中 包括 从公 允价 值变动 损益 结转 的公 允价 值累计 变动 额。 当本基 金场 内申 购或 赎回 对价中 包含 可以 现金 替代 时, 在本 基金 补足 或卖 出 被替代 股票( 或采 取 强制退 款) 之 前, 该股 票估 值日与 申购 日或 赎回 日估 值的差 额确 认为“ 公 允价 值 变动收 益/(损失)” 。 应收款项在持有期间确认 的利息收入按实际利率 法 计算,实际利率法与直线 法差异较小的按直 线法近 似计 算。 7.4.4.10 费 用的 确认 和计 量 本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。 其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按实际利 率法计算,实际利率法与 直线法差异较小的 按直线 法近 似计 算。 7.4.4.11 基金 的收 益分 配 政策 每一基金份额享有同等分 配权。本基金收益以现金 形式分配。期末可供分配 利润指期末资产负 债表中未分配利润与未分 配利润中已实现收益的孰 低数。基金每年收益分配 次数没有限制,每次基 金收益分配数额的确定原则为使收 益 分 配 后 基 金 累 计 报 酬 率 尽 可 能 贴 近 标 的 指 数 同 期 累 计 报 酬 率 (经汇 率调 整) 。 经宣告 的拟 分配 基金 收益 于分红 除权 日从 所有 者权 益转出 。 7.4.4.12 外 币交 易 外币交 易按 交易 发生 日的 即期汇 率将 外币 金额 折算 为人民 币入 账。 外币货币性项目,于估值 日采用估值日的即期汇率 折算为人民币,所产生的 折算差额直接计入 汇兑损益科目。以公允价 值计量的外币非货币性项 目,于估值日采用估值日 的即期汇率折算为人民 币,与 所产 生的 折算 差额 直接计 入公 允价 值变 动损 益科目 。 7.4.4.13 分 部报 告 华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 21 本基金以内部组织结构、 管理要求、内部报告制度 为依据 确定经营分部,以 经营分部为基础确 定报告 分部 并披 露分 部信 息。 经营分部是指本基金内同 时满足下列条件的组成部 分: (1)该组成部分能 够 在日常活动中产生 收入、发生费用 ; (2)本 基金管理人能够定期评价 该组成部分的经营成果, 以决定向其配置资源、 评价其业绩; (3) 本基金 能够取得该组成部分的财 务状况、经营成果和现金 流量等有关会计信息。 如果两 个或 多个 经营 分部 具有相 似的 经济 特征 ,并 且满足 一定 条件 的, 则合 并为一 个经 营分 部。 本基金 目前 以一 个经 营分 部运作 。 7.4.4.14 其 他重 要的 会计 政策和 会计 估计 本基金作为境外投资者在 各个国家和地区证券市场 的投资所得的相关税负是 基于其现行的税法 法规。各个国家和地区的 税收规定可能发生变化, 或者实施具有追溯力的修 订,从而导致本基金在 正常的经营活动中,部分 交易和事项的最终税务处 理存在不确定性。在计提 和处理税收费用时,本 基金需 要作 出相 关会 计估 计。 7.4.5 会计 政策 和会 计估 计 变更以 及差 错更 正的 说明 7.4.5.1 会 计政 策变 更的 说 明 本基金 本报 告期 无会 计政 策变更 。 7.4.5.2 会 计估 计变 更的 说 明 本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。 7.4.5.3 差 错更 正的 说明 本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。 7.4.6 税项 根据财 税[2008]1 号《 关于 企业所 得税 若干 优惠 政策 的通知 》 、 财税[2012]85 号 《关于 实施 上 市 公司股 息红 利差 别化个 人 所得税 政策 有关 问题的 通 知》 、 财税[2015]101 号《 关于上 市公 司股 息红利 差别化 个人 所得 税政 策有 关问题 的通 知》 、 财 税[2014]81 号 《关 于沪 港股 票市 场交易 互联 互通 机制 试 点 有 关 税 收 政 策 的 通 知 》 、 财 税[2016]36 号 《 关 于 全 面 推 开 营 业 税 改 征 增 值 税 试 点 的 通 知 》 、 财 税 [2016]46 号 《 关于 进一 步 明确全 面推 开营 改增 试点 金融业 有关 政策 的通 知》 、 财税[2016]70 号 《 关于 金融机 构同 业往 来等增 值 税政策 的补 充通 知》 、 财税[2016]140 号 《关于 明确 金 融 房 地产开 发 教育 辅助服 务等 增值 税政策 的 通知》 、财税[2017]2 号《 关于资 管产 品增 值税政 策 有关问 题的 补充 通知》 、 财税[2017]56 号 《 关于 资 管产品 增值 税有 关问 题的 通知》 、 财 税[2017]90 号 《 关于租 入固 定资 产进 项 税额抵 扣等 增值 税政 策的 通知》 及其 他相 关财 税法 规和实 务操 作, 主要 税项 列示如 下: 1、以 发行 基金 方式 募集 资 金不属 于增 值税 征收 范围 ,不征 收增 值税 。 华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 22 2、 资 管产 品运 营过 程中 发 生的增 值税 应税 行为 , 以 资管产 品管 理人 为增 值税 纳税人 。 资 管产 品 管理人 运营 资管 产品 过程 中发生 的增 值税 应税 行为 , 暂 适用 简易 计税 方法 , 按 照 3% 的 征收 率缴 纳 增 值税 。 对资 管产 品 在 2018 年 1 月 1 日 前运 营过 程中 发生的 增值 税应 税行 为, 未缴纳 增值 税的 , 不 再 缴纳; 已缴 纳增 值税 的, 已纳税 额从 资管 产品 管理 人以后 月份 的增 值税 应纳 税额中 抵减 。 3、基 金买 卖股 票、 债券 的 差价收 入免 征增 值税 ,暂 不征收 企业 所得 税。 4、存 款利 息收 入不 征收 增 值税。 5、国 债、 地方 政府 债利 息 收入, 金融 同业 往来 利息 收入免 征增 值税 。 6、资 管产 品管 理人 运营 资 管产品 提供 的贷 款服 务, 以 2018 年 1 月 1 日起 产生 的利息 及利 息性 质的收 入为 销售 额。 资管 产品管 理人 运营 资管 产品 发生的 部分 金融 商品 转让 业务, 转 让 2017 年 12 月 31 日 前取 得的 基金 、非 货物期 货, 可以 选择 按照 实际买 入价 计算 销售 额, 或者以 2017 年最 后 一 个交易 日的 基金 份额 净值 、非货 物期 货结 算价 格作 为买入 价计 算销 售额 。 7、对 基金 取得 的债 券的 利 息收入 及其 他收 入, 暂不 征收企 业所 得税 。 8、 对基 金取 得的 股票 的股 息、 红 利收 入, 由 上市 公 司在向 基金 派发 股息 、 红 利收入 时代 扣代 缴 20% 的 个人 所得 税 , 暂不 征收企 业所 得税 。 基金 从 上市公 司分 配取 得的 股息 红利所 得 , 持 股期限在 1 个月以 内( 含 1 个月 )的 ,全额 计入 应纳 税所 得额 ,持股 期限 在 1 个月 以上 至 1 年 (含 1 年 )的 , 减按 50% 计 入应 纳税 所得 额,持 股期 限超 过 1 年的 ,暂免 征收 个人 所得 税。 对基金 通过 沪港 通投 资 香港联 交所 上市 H 股 取得 的股息 红利 ,H 股公 司应 向中国 证券 登记 结算 有限 责任公 司( 以 下简 称“ 中 国结算”) 提出 申请 ,由 中 国结算 向 H 股公 司提 供内 地个人 投资 者名 册,H 股 公司按 照 20% 的 税率 代 扣个人 所得 税。 基金 通过 沪 港通投 资香 港联 交所 上市 的非 H 股 取得 的股 息红 利, 由中国 结算 按 照 20% 的税率 代扣 个人 所得 税。 9、基金卖出 股票按 0.1% 的税率缴纳 股 票交易 印花 税,买入股 票不征收 股票 交易印花税 。基金 通过沪 港通 买卖 、继 承、 赠与联 交所 上市 股票 ,按 照香港 特别 行政 区现 行税 法规定 缴纳 印花 税。 10 、 本基 金分 别按 实际 缴 纳的增 值税 额 的 5% 、3% 、2% 缴纳 城市 维护 建设 税 、 教 育费 附加 和地 方教育 费附 加。 7.4.7 重要 财务 报表 项目 的 说明 7.4.7.1 银行 存款 单位: 人民 币元 项目 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度 末 2017 年 12 月 31 日 活期存 款 23,091,607.37 47,263,374.28 定期存 款 - - 华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 23 其中: 存款 期 限 1 个 月以 内 - - 存款期 限 1-3 个月 - - 存款期 限 3 个月 以上 - - 其他存 款 - - 合计 23,091,607.37 47,263,374.28 7.4.7.2 交易 性金 融资 产 单位: 人民 币元 项目 本期末 2018 年 12 月 31 日 成本 公允价 值 公允价 值变 动 股票 768,164,911.61 809,151,196.58 40,986,284.97 债券 交易所 市场 - - - 银行间 市场 - - - 合计 - - - 资产支 持证 券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 768,164,911.61 809,151,196.58 40,986,284.97 项目 上年度 末 2017 年 12 月 31 日 成本 公允价 值 公允价 值变 动 股票 1,217,574,148.62 1,482,717,775.64 265,143,627.02 债券 交易所 市场 - - - 银行间 市场 - - - 合计 - - - 资产支 持证 券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 1,217,574,148.62 1,482,717,775.64 265,143,627.02 注:股 票投 资的 估值 增值 和股票 投资 的公 允价 值均 包含可 退替 代款 的估 值增 值。 7.4.7.3 衍生 金融 资产/ 负债 无。 7.4.7.4 买入 返售 金融 资产 7.4.7.4.1 各 项买 入返 售金 融资产 期末 余额 无。 7.4.7.4.2 期 末买 断式 逆回 购交易 中取 得的 债券 无。 华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 24 7.4.7.5 应收 利息 单位: 人民 币元 项目 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度 末 2017 年 12 月 31 日 应收活 期存 款利 息 4,604.46 9,522.65 应收定 期存 款利 息 - - 应收其 他存 款利 息 - - 应收结 算备 付金 利息 - 14,983.92 应收债 券利 息 - - 应收资 产支 持证 券利 息 - - 应收买 入返 售证 券利 息 - - 应收申 购款 利息 - - 其他 - - 合计 4,604.46 24,506.57 7.4.7.6 其他 资产 无。 7.4.7.7 应付 交易 费用 单位: 人民 币元 项目 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度 末 2017 年 12 月 31 日 交易所 市场 应付 交易 费用 272,433.68 80,427.47 银行间 市场 应付 交易 费用 - - 合计 272,433.68 80,427.47 7.4.7.8 其他 负债 单位: 人民 币元 项目 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度 末 2017 年 12 月 31 日 应付券 商交 易单 元保 证金 - - 应付赎 回费 - - 应付指 数使 用费 337,262.71 171,975.01 预提费 用 80,000.00 80,000.00 合计 417,262.71 251,975.01 7.4.7.9 实收 基金 金额单 位: 人民 币元 项目 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 基金份 额( 份) 账面金 额 上年度 末 591,000,095.00 1,138,364,481.37 华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 25 本期申 购 113,000,000.00 217,656,794.20 本期赎 回( 以“-” 号填 列) -355,000,000.00 -683,789,046.64 本期末 349,000,095.00 672,232,228.93 7.4.7.10 未 分配 利润 单位: 人民 币元 项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计 上年度 末 261,440,030.68 129,305,858.01 390,745,888.69 本期利 润 142,774,795.76 -224,157,342.05 -81,382,546.29 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 变动数 -151,945,656.44 1,485,303.36 -150,460,353.08 其中: 基金 申购 款 59,601,730.98 15,292,877.68 74,894,608.66 基金赎 回款 -211,547,387.42 -13,807,574.32 -225,354,961.74 本期已 分配 利润 - - - 本期末 252,269,170.00 -93,366,180.68 158,902,989.32 7.4.7.11 存 款利 息收 入 单位: 人民 币元 项目 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 活期存 款利 息收 入 241,175.97 422,911.88 定期存 款利 息收 入 - - 其他存 款利 息收 入 - - 结算备 付金 利息 收入 90,271.05 228,756.77 其他 5,754.25 17,334.89 合计 337,201.27 669,003.54 7.4.7.12 股 票投 资收 益 7.4.7.12.1 股票 投资 收益 项 目构成 单位: 人民 币元 项目 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 股票投资收益-- 买 卖 股 票 差 价 收入 118,139,576.43 300,061,329.48 股票投 资收 益-- 赎回差价收 入 - - 股 票 投 资 收 益—— 申 购 差 价 收 入 - - 合计 118,139,576.43 300,061,329.48 7.4.7.12.2 股票 投资 收益—— 买卖 股票 差价 收入 单位: 人民 币元 华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 26 项目 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 卖出股 票成 交总 额 925,663,571.92 1,950,643,089.65 减:卖 出股 票成 本总 额 807,523,995.49 1,650,581,760.17 买卖股 票差 价收 入 118,139,576.43 300,061,329.48 7.4.7.12.3 股票 投资 收益—— 赎回 差价 收入 无。 7.4.7.12.4 股票 投资 收益—— 申购 差价 收入 无。 7.4.7.13 基 金投 资收 益 无。 7.4.7.14 债 券投 资收 益 无。 7.4.7.15 资 产支 持证 券投 资 收益 无。 7.4.7.16 衍 生工 具收 益 7.4.7.16.1 衍生 工具 收益—— 买卖 权证 差价 收入 无。 7.4.7.16.2 衍生 工具 收益—— 其他 投资 收益 无。 7.4.7.17 股 利收 益 单位: 人民 币元 项目 本期 2018 年1 月1 日 至2018 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 股票投 资产 生的 股利 收益 34,699,939.92 61,385,973.91 基金投 资产 生的 股利 收益 - - 合计 34,699,939.92 61,385,973.91 7.4.7.18 公 允价 值变 动收 益 单位: 人民 币元 项目名 称 本期 2018 年1 月1 日 至2018 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 1.交易 性金 融资 产 -224,157,342.05 175,629,905.19 华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 27 —— 股 票投 资 -224,157,342.05 175,629,905.19 —— 债 券投 资 - - —— 资 产支 持证 券投 资 - - —— 基 金投 资 - - ——其他 - - 2.衍生 工具 - - —— 权 证投 资 - - 3.其他 - - 减:应税金融商品公允价 值变 动产生 的预 估增 值税 - - 合计 -224,157,342.05 175,629,905.19 7.4.7.19 其 他收 入 单位: 人民 币元 项目 本期 2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 基金赎 回费 收入 - - 替代损 益 -585,775.20 2,046,501.81 合计 -585,775.20 2,046,501.81 7.4.7.20 交 易费 用 单位: 人民 币元 项目 本期 2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 交易所 市场 交易 费用 1,723,736.73 3,888,179.34 银行间 市场 交易 费用 - - 交易基 金产 生的 费用 - - 其中: 申购 费 - - 赎回费 - - 合计 1,723,736.73 3,888,179.34 7.4.7.21 其 他费 用 单位: 人民 币元 项目 本期 2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 审计费 用 80,000.00 80,000.00 信息披 露费 80,000.00 80,000.00 指数使 用费 489,916.78 820,045.13 上市费 60,000.00 60,000.00 银行费 用 11,287.47 15,008.58 其他费 用 - 360.00 合计 721,204.25 1,055,413.71 华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 28 7.4.8 或有 事项 、资 产负 债 表日后 事项 的说 明 7.4.8.1 或 有事 项 截至资 产负 债表 日, 本基 金无或 有事 项。 7.4.8.2 资 产负 债表 日后 事 项 截至财 务报 表批 准日 ,本 基金无 资产 负债 表日 后事 项。 7.4.9 关联 方关 系 关联方 名称 与本基 金的 关系 华夏基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 中国农 业银 行股 份有 限公 司(“ 中国 农业 银行” ) 基金托 管人 中信证 券股 份有 限公 司(“ 中信证 券” ) 基金管 理人 的股 东 POWER CORPORATION OF CANADA 基金管 理人 的股 东 天津海 鹏科 技咨 询有 限公 司 基金管 理人 的股 东 MACKENZIE FINANCIAL CORPORATION 基金管 理人 的股 东 华夏沪 港通 恒生 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金 联接基 金(“ 华 夏沪 港通 恒 生 ETF 联接” ) 该基金 是本 基金 的联 接基 金 注:下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。 7.4.10 本报 告期 及上 年度 可比期 间的 关联 方交 易 7.4.10.1 通 过关 联方 交易 单元进 行的 交易 7.4.10.1.1 股票 交易 无。 7.4.10.1.2 权证 交易 无。 7.4.10.1.3 债券 交易 无。 7.4.10.1.4 债券 回购 交易 无。 7.4.10.1.5 基金 交易 无。 7.4.10.1.6 应支 付关 联方 的 佣金 无。 7.4.10.2 关 联方 报酬 7.4.10.2.1 基金 管理 费 华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 29 单位: 人民 币元 项目 本期 2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 6,142,671.40 10,367,520.18 注: ①支 付基 金管 理人 的 基金管 理人 报酬 按前 一日 基金资 产净 值 0.5% 的 年费 率计提 , 逐日 累计 至每月 月底 ,按 月支 付。 ② 基金 管理 人报 酬计 算公 式为: 日基 金管 理人 报酬 =前一 日基 金资 产净 值× 0.5%/ 当年 天数 。 7.4.10.2.2 基金 托管 费 单位: 人民 币元 项目 本期 2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 1,228,534.28 2,073,504.04 注: ①支 付基 金托 管人 的 基金托 管费 按前 一日 基金 资产净 值 0.1% 的 年费 率计 提, 逐日 累计 至每 月月底 ,按 月支 付。 ② 基金 托管 费计 算公 式为 :日基 金托 管费 =前 一日 基金资 产净 值× 0.1%/ 当年 天数。 7.4.10.3 与 关联 方进 行银 行 间同业 市场 的债 券( 含 回购) 交易 无。 7.4.10.4 各 关联 方投 资本 基 金的情 况 7.4.10.4.1 报告 期内 基金 管 理人运 用固 有资 金投 资本 基金的 情况 无。 7.4.10.4.2 报告 期末 除基 金 管理人 之外 的其 他关 联方 投资本 基金 的情 况 份额单 位: 份 关联方 名称 本期 末 2018 年 12 月 31 日 上年度 末 2017 年 12 月 31 日 持有的 基金 份额 持有的 基金 份额占 基金 总份额 的比 例 持有的 基金 份额 持有的 基金 份额 占基金 总份 额的 比例 中信证 券 2,121,756.00 0.61% 61,335.00 0.01% 华夏沪 港通 恒生 ETF 联接 326,469,349.00 93.54% 569,277,349.00 96.32% 注:除基金管理人之外的 其他关联方投资本基金的 相关费用符合基金招募说 明书、交易所、登 记结算 机构 的有 关规 定。 7.4.10.5 由 关联 方保 管的 银 行存款 余额 及当 期产 生的 利息收 入 华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 30 单位: 人民 币元 关联方 名称 本期 2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入 中国农 业银 行活 期存 款 23,091,607.37 241,175.97 47,263,374.28 422,911.88 注:本 基金 的活 期银 行存 款由基 金托 管人 中国 农业 银行保 管, 按银 行同 业利 率计息 。 7.4.10.6 本 基金 在承 销期 内 参与关 联方 承销 证券 的情 况 无。 7.4.11 利 润分 配情 况 本基金 本报 告期 无利 润分 配事项 。 7.4.12 期末 (2018 年 12 月 31 日) 本基 金持 有的 流 通受限 证券 7.4.12.1 因 认购 新发/ 增 发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券 无。 7.4.12.2 期 末持 有的 暂时 停 牌等流 通受 限股 票 无。 7.4.12.3 期 末债 券正 回购 交 易中作 为抵 押的 债券 7.4.12.3.1 银行 间市 场债 券 正回购 无。 7.4.12.3.2 交易 所市 场债 券 正回购 无。 7.4.13 金融 工具 风险 及管 理 7.4.13.1 风 险管 理政 策和 组 织架构 本基金一贯的风险管理政 策是使基金投资风险可测 、可控、可承担。本基金 管理人建立了由风 险管理委员会、督察长、 法律部、合规部、稽核部 、风险管理部和相关业务 部门构成的多层次风险 管理架构体系。风险管理 团队在识别、衡量投资风 险后,通过正式报告的方 式,将分析结果及时传 达给基金经理、投资总监 、投资决策委员会和风险 管理委员会,协助制定风 险控制决策,实现风险 管理目 标。 本基金管理人主要通过定 性分析和定量分析的方法 ,估测各种金融工具风险 可能产生的损失。 本基金管理人从定性分析 的角度出发,判断风险损 失的严重性;从定量分析 的角度出发, 根据本基 金的投资目标,结合基金 资产所运用的金融工具特 征,通过特定的风险量化 指标、模型和日常的量 化报告,参考压力测试结 果,确定风险损失的限度 和相应置信程度,及时对 各种风险进行监督、检华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 31 查和评 估, 并制 定相 应决 策,将 风险 控制 在预 期可 承受的 范围 内。 7.4.13.2 信 用风 险 信用风险是指由于基金所 投资债券的发行人出现违 约、拒绝支付到期本息, 债券发行人信用评 级降低 导致 债券 价格 下降 ,或基 金在 交易 过程 中发 生交收 违约 ,而 造成 基金 资产损 失的 可能 性。 本基金管理人通过信用分 析团队建立了内部评级体 系和交易对手库,对发行 人及债券投资 进行 内部评 级, 对交 易对 手的 资信状 况进 行充 分评 估、 设定授 信额 度, 以控 制可 能出现 的信 用风 险。 7.4.13.3 流 动性 风险 流动性风险是在市场或持 有资产流动性不足的情况 下,基金管理人可能无法 迅速、低成本地调 整基金 投资 组合 ,从 而对 基金收 益造 成不 利影 响。 本基金 所投 资的 证券 在证 券交易 所 、银 行间 市场 或 场外市 场交 易 ,除 在“7.4.12 期末 本基 金持 有 的流通 受限 证券” 中 列示 的 部分基 金资 产流 通暂 时受 限制的 情况 外, 其余 均能 及时变 现。 7.4.13.3.1 报告 期内 本基 金 组合资 产的 流动 性风 险分 析 在日常运作中,本基金的 流动性安排能够 与基金合 同约定的申购赎回安排以 及投资者的申购赎 回规律 相匹 配。 在资产端,本基金主要投 资于标的指数成份股、备 选成份股、替代性股票, 如需对组合进行调 整时,由于指数成份股流 动性较好,市场冲击成本 较小,基金投资组合收益 偏离标的指数收益的风 险较小。基金管理人持续 监测本基金持有资产的市 场交易量、交易集中度等 涉及资产流动性水平的 风险指 标, 并定 期开 展压 力测试 ,详 细评 估在 不同 的压力 情景 下资 产变 现情 况的变 化。 在负债端,基金管理人持 续监测本基金投资者历史 申赎、投资者类型和结构 变化等数据,审慎 评估不同市场环境可能带 来的投资者潜在赎回需求 ,当市场环境或投资者结 构发生变化时,及时调 整组合资产结构,预留充 足现金头寸,保持基金资 产可变现规模和期限与负 债赎回规模和期限的匹 配。 如遭遇极端市场情形或投 资者非预期巨额赎回情形 ,基金管理人将采用本基 金合同约定的赎回 申请处 理方 式及 其他 各类 流动性 风险 管理 工具 ,控 制极端 情况 下的 潜在 流动 性风险 。 7.4.13.4 市 场风 险 市场风险是指由于市场变 化或波动所引起的资产损 失的可能性,本基金管理 人通过监测组合敏 感性指 标来 衡量 市场 风险 。 7.4.13.4.1 利率 风险 利率风险是指利率变动引 起组合中资产特别是债券 投资的市场价格变动,从 而影响基金投资收 益的风 险。 华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 32 本基金为指数型基金,采 用完全复制策略。本基金 主要投资于标的指数成份 股、备选成份股。 因此, 利率 风险 不是 本基 金的主 要风 险。 7.4.13.4.2 外汇 风险 外汇风险是指金融工具的 公允价值或未来现金流量 因外汇汇率变动而发生波 动的风险。本基金 持有以非记账本位币人民 币计价的资产和负债,因 此存 在相应的外汇风险。 本基金管理人每日对本 基金的 外汇 头寸 进行 监控 ,并适 时通 过外 汇远 期投 资交易 对上 述外 汇风 险进 行管理 。 7.4.13.4.2.1 外汇 风险 敞口 单位: 人民 币元 项目 本期末 2018 年12 月31 日 美元 折合人 民币 港币 折合人 民币 其他币 种 折合人 民币 合计 以外币 计价 的资 产 银行存 款 - - - - 交易性 金融 资 产 - 809,151,196.58 - 809,151,196.58 衍生金 融资 产 - - - - 应收证 券清 算 款 - - - - 应收利 息 - - - - 应收股 利 - 6,775.01 - 6,775.01 应收申 购款 - - - - 其他资 产 - - - - 资产合 计 - 809,157,971.59 - 809,157,971.59 以外币 计价 的负 债 应付在 途资 金 - - - - 应付证 券清 算 款 - - - - 应付换 汇款 - - - - 应付赎 回款 - - - - 应付赎 回费 - - - - 负债合 计 - - - - 项目 上年度 末 2017 年12 月31 日 美元 折合人 民币 港币 折合人 民币 其他币 种 折合人 民币 合计 以外币 计价 的资 产 银行存 款 - - - - 交易性 金融 资 - 1,482,717,775.64 - 1,482,717,775.64 华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 33 产 衍生金 融资 产 - - - - 应收证 券清 算 款 - - - - 应收利 息 - - - - 应收股 利 - 289,166.20 - 289,166.20 应收申 购款


- - - - 其他资 产 - - - - 资产合 计 - 1,483,006,941.84 - 1,483,006,941.84 以外币 计价 的负 债 应付在 途资 金 - - - - 应付证 券清 算 款 - - - - 应付换 汇款 - - - - 应付赎 回款 - - - - 应付赎 回费 - - - - 负债合 计 - - - - 7.4.13.4.2.2 外汇 风险 的敏 感性分 析 假设 除汇率 以外 的其 他市 场变 量保持 不变 。 分析 相关风 险变 量的 变动 对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响金 额( 单位 :人 民币 元) 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度 末 2017 年 12 月 31 日 港币相 对人 民币 贬 值 5% -40,457,898.58 -74,150,347.09 港币相 对人 民币 升 值 5% 40,457,898.58 74,150,347.09 7.4.13.4.3 其他 价格 风险 其他价格风险为除市场利 率和外汇汇率以外的市场 因素发生变动时产生的价 格波动风险。本基 金的其 他价 格风 险主 要为 市场价 格变 化或 波动 所引 起的股 票资 产损 失的 可能 性。 本基金为指数型基金,采 用完全复制策略。本基金 主要投资于标的指数成份 股、备选成份股。 本基金 管理 人通 常用 敏感 性指标 来衡 量市 场价 格风 险。 7.4.13.4.3.1 其他 价格 风险 敞口 金额单 位: 人民 币元 项目 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度 末 2017 年 12 月 31 日 公允价 值 占基金 资产净 值比例 (% ) 公允价 值 占基金 资产净 值比例 (% ) 交易性 金融 资产 -股 票投 资 809,151,196.58 97.35 1,482,717,775.64 96.97 华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 34 交易性 金融 资产 -贵 金属 投资 - - - - 合计 809,151,196.58 97.35 1,482,717,775.64 96.97 7.4.13.4.3.2 其他 价格 风险 的敏感 性分 析 假设 1、 估测 组合 市场 价格 风险 的数据 为恒 生指 数变 动时 , 各类持 仓资 产相 应的 理 论变动 值 对基金 资产 净值 的影 响金 额。 2、假 定恒 生指 数变 化 5% ,其他 市场 变量 均不 发生 变化。 分析 相关风 险变 量的 变动 对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响金 额( 单位 :人 民币 元) 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度 末 2017 年 12 月 31 日 +5% 41,117,018.05 77,609,996.83 -5% -41,117,018.05 -77,609,996.83 7.4.14 有助 于理 解和 分析 会计报 表需 要说 明的 其他 事项 7.4.14.1 金 融工 具公 允价 值 计量的 方法 根据企业会计准则的相关 规定,以公允价值计量的 金融工具,其公允价值的 计量可分为三个层 次: 第一层 次: 对存 在活 跃市 场报价 的金 融工 具, 可以 相同资 产/ 负 债在 活跃 市场 上的报 价确 定公 允 价值。 第二层 次: 对估 值日 活跃 市场无 报价 的金 融工 具, 可以类 似资 产/ 负 债在 活跃 市场上 的报 价为 依 据做必 要调 整确 定公 允价 值; 对 估值 日不 存在 活跃 市场的 金融 工具 , 可 以相 同或类 似资 产/ 负 债在 非 活跃市 场上 的报 价为 依据 做必要 调整 确定 公允 价值 。 第三层次:对无法获得相 同或类似资产可比市场交 易价格的金融工具,可以 其他反映市场参与 者对资 产/ 负 债定 价时 所使 用的参 数为 依据 确定 公允 价值。 7.4.14.2 各 层次 金融 工具 公 允价值


截至 2018 年 12 月 31 日 止 , 本 基 金 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 第 一 层 次 的 余 额 为 809,151,196.58 元 ,第 二层 次的余 额为 0 元 ,第 三层 次的余 额为 0 元 。 ( 截至 2017 年 12 月 31 日 止: 第一层 次的 余额 为 1,482,717,775.64 元, 第二 层次 的 余额 为 0 元 ,第 三层 次的 余额 为 0 元 。 ) 7.4.14.3 公 允价 值所 属层 次 间的重 大变 动


本基金本期及上年度可比 期间持有的以公允价值计 量的金融工具的公允价值 所属层次未发生重 大变动 。 7.4.14.4 第 三层 次公 允价 值 本期变 动金 额 本基金 持有 的以 公允 价值 计量的 金融 工具 第三 层次 公允价 值本 期未 发生 变动 。 华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 35 §8 投资组合 报告 8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 金额单 位: 人民 币元 序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 (% ) 1 权益投 资 809,151,196.58 97.22 其中: 普通 股 809,151,196.58 97.22 存托凭 证 - - 优先股 - - 房地产 信托 凭证 - - 2 基金投 资 - - 3 固定收 益投 资 - - 其中: 债券 - - 资产支 持证 券 - - 4 金融衍 生品 投资 - - 其中: 远期 - - 期货 - - 期权 - - 权证 - - 5 买入返 售金 融资 产 - - 其中 : 买 断式 回购 的买 入 返售金 融 资产 - - 6 货币市 场工 具 - - 7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 23,091,607.37 2.77 8 其他各 项资 产 11,379.47 0.00 9 合计 832,254,183.42 100.00 注: ① 股票 投资 的公 允价 值包含 可退 替代 款的 估值 增值。 ② 本基 金本 报告 期末 通过 沪港通 机制 投资 香港 股票 的公允 价值 为 809,151,196.58 元, 占基 金 资 产净值 比例 为 97.35% 。 8.2 期 末在 各个 国家 (地 区 )证券 市场 的权 益投 资分 布 金额单 位: 人民 币元 国家( 地区 ) 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 (% ) 中国香 港 809,151,196.58 97.35 合计 809,151,196.58 97.35 8.3 期 末按 行业 分类 的权 益 投资组 合 金额单 位: 人民 币元 华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 36 行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 (%) 金融 397,667,751.70 47.85 通信服 务 132,369,434.38 15.93 房地产 79,728,056.34 9.59 能源 50,470,276.59 6.07 公用事 业 44,765,283.36 5.39 工业 35,625,688.05 4.29 非必需 消费 品 33,203,222.23 3.99 必需消 费品 18,648,120.79 2.24 保健 8,610,066.92 1.04 信息技 术 8,063,296.22 0.97 材料 - - 合计 809,151,196.58 97.35 注:以 上分 类采 用全 球行 业分类 标准 (GICS)。 8.4 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 序的 所有权 益投 资明 细 金额单 位: 人民 币元 序 号 公司名 称 ( 英文) 公司名 称 ( 中文) 证券 代码 所 在 证 券 市 场 所属 国家 ( 地 区) 数量( 股) 公允价 值 占基金 资 产净值 比 例(% ) 1 HSBC HOLDINGS PLC 汇丰控 股 有限公 司 00005 香港 中国 香港 1,455,795.00 82,656,779.12 9.95 2 TENCENT HOLDINGS LTD. 腾讯控 股 有限公 司 00700 香港 中国 香港 299,700.00 82,455,501.96 9.92 3 AIA GROUP LTD. 友邦保 险 控股有 限 公司 01299 香港 中国 香港 1,348,400.00 76,795,425.20 9.24 4 CHINA CONSTRUCTION BANK CORP. 中国建 设 银行股 份 有限公 司 00939 香港 中国 香港 11,982,000.00 67,821,139.46 8.16 5 CHINA MOBILE LTD. 中国移 动 有限公 司 00941 香港 中国 香港 680,500.00 44,927,746.44 5.41 6 INDUSTRIAL & COMMERCIAL BANK OF CHINA LTD. 中国工 商 银行股 份 有限公 司 01398 香港 中国 香港 8,170,000.00 40,016,316.86 4.81 7 PING AN INSURANCE (GROUP ) CO. OF CHINA, LTD. 中国平 安 保险( 集 团) 股份 有限公 司 02318 香港 中国 香港 618,500.00 37,474,438.76 4.51 华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 37 8 HONG KONG EXCHANGES & CLEARING LTD. 香港交 易 及结算 所 有限公 司 00388 香港 中国 香港 131,600.00 26,128,774.67 3.14 9 BANK OF CHINA LTD. 中国银 行 股份有 限 公司 03988 香港 中国 香港 8,798,000.00 26,055,769.69 3.14 10 CNOOC LTD. 中国海 洋 石油有 限 公司 00883 香港 中国 香港 1,978,000.00 20,970,795.56 2.52 11 CK HUTCHISON HOLDINGS LTD. 长江和 记 实业有 限 公司 00001 香港 中国 香港 298,764.00 19,685,631.66 2.37 12 CLP HOLDINGS LTD. 中电控 股 有限公 司 00002 香港 中国 香港 210,000.00 16,284,177.00 1.96 13 THE HONG KONG & CHINA GAS CO. LTD. 香港中 华 煤气有 限 公司 00003 香港 中国 香港 1,022,106.00 14,508,222.29 1.75 14 CHEUNG KONG PROPERTY HOLDINGS LTD. 长江实 业 地产有 限 公司 01113 香港 中国 香港 286,264.00 14,372,244.81 1.73 15 CHINA PETROLEUM & CHEMICAL CORP. 中国石 油 化工股 份 有限公 司 00386 香港 中国 香港 2,826,000.00 13,841,629.31 1.67 16 HANG SENG BANK LTD. 恒生银 行 有限公 司 00011 香港 中国 香港 84,700.00 13,046,845.81 1.57 17 SUN HUNG KAI PROPERTIES LTD. 新鸿基 地 产发展 有 限公司 00016 香港 中国 香港 129,500.00 12,663,017.64 1.52 18 CHINA LIFE INSURANCE CO. LTD. 中国人 寿 保险股 份 有限公 司 02628 香港 中国 香港 825,000.00 12,028,473.60 1.45 19 GALAXY ENTERTAINMENT GROUP LTD. 银河娱 乐 集团有 限 公司 00027 香港 中国 香港 263,000.00 11,475,941.88 1.38 20 BOC HONG KONG (HOLDINGS) LTD. 中银香 港 ( 控股) 有 限公司 02388 香港 中国 香港 410,000.00 10,453,942.20 1.26 21 PETROCHINA CO. LTD. 中国石 油 天然气 股 份有限 公 司 00857 香港 中国 香港 2,338,000.00 9,996,951.33 1.20 22 CHINA OVERSEAS LAND & INVESTMENT LTD. 中国海 外 发展有 限 公司 00688 香港 中国 香港 424,000.00 9,993,586.72 1.20 华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 38 23 CHINA RESOURCES LAND LTD. 华润置 地 有限公 司 01109 香港 中国 香港 308,000.00 8,123,074.96 0.98 24 SANDS CHINA LTD. 金沙中 国 有限公 司 01928 香港 中国 香港 268,400.00 8,066,402.34 0.97 25 POWER ASSETS HOLDINGS LTD. 电能实 业 有限公 司 00006 香港 中国 香港 153,500.00 7,330,070.15 0.88 26 MTR CORPORATION LTD. 香港铁 路 有限公 司 00066 香港 中国 香港 203,000.00 7,328,186.32 0.88 27 GEELY AUTOMOBILE HOLDINGS LTD. 吉利汽 车 控股有 限 公司 00175 香港 中国 香港 596,000.00 7,206,569.76 0.87 28 COUNTRY GARDEN HOLDINGS CO. LTD. 碧桂园 控 股有限 公 司 02007 香港 中国 香港 841,000.00 7,022,506.43 0.84 29 CITIC LTD. 中国中 信 股份有 限 公司 00267 香港 中国 香港 644,000.00 6,929,269.98 0.83 30 CHINA MENGNIU DAIRY CO. LTD. 中国蒙 牛 乳业有 限 公司 02319 香港 中国 香港 304,000.00 6,499,301.12 0.78 31 SHENZHOU INTERNATIONAL GROUP HOLDINGS LTD. 申洲国 际 集团控 股 有限公 司 02313 香港 中国 香港 83,000.00 6,454,308.25 0.78 32 NEW WORLD DEVELOPMENT CO. LTD. 新世界 发 展有限 公 司 00017 香港 中国 香港 677,953.00 6,154,072.26 0.74 33 CHINA SHENHUA ENERGY CO. LTD. 中国神 华 能源股 份 有限公 司 01088 香港 中国 香港 376,500.00 5,660,900.39 0.68 34 WHARF REAL ESTATE INVESTMENT CO. LTD. 九龙仓 置 业地产 投 资有限 公 司 01997 香港 中国 香港 135,000.00 5,541,745.95 0.67 35 BANK OF COMMUNICATIONS CO. LTD. 交通银 行 股份有 限 公司 03328 香港 中国 香港 969,000.00 5,187,620.96 0.62 36 WH GROUP LTD. 万洲国 际 有限公 司 00288 香港 中国 香港 975,000.00 5,151,398.85 0.62 37 CSPC PHARMACEUTICAL GROUP LTD. 石药集 团 有限公 司 01093 香港 中国 香港 518,000.00 5,128,749.08 0.62 38 HENDERSON LAND DEVELOPMENT CO. LTD. 恒基兆 业 地产有 限 公司 00012 香港 中国 香港 146,742.00 5,014,438.28 0.60 39 CHINA UNICOM (HONG 中国联 合 00762 香港 中国 678,000.00 4,966,371.70 0.60 华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 39 KONG) LTD. 网络通 信 ( 香港) 股 份有限 公 司 香港 40 SUNNY OPTICAL TECHNOLOGY (GROUP )CO. LTD. 舜宇光 学 科技( 集 团) 有限 公司 02382 香港 中国 香港 79,000.00 4,817,698.08 0.58 41 SWIRE PACIFIC LTD. A 太古股 份 有限公 司 A 00019 香港 中国 香港 55,500.00 4,021,626.57 0.48 42 HENGAN INTERNATIONAL GROUP CO. LTD. 恒安国 际 集团有 限 公司 01044 香港 中国 香港 80,500.00 4,020,443.70 0.48 43 SINO LAND CO. LTD. 信和置 业 有限公 司 00083 香港 中国 香港 330,000.00 3,880,339.32 0.47 44 CHEUNG KONG INFRASTRUCTURE HOLDINGS LTD. 长江基 建 集团有 限 公司 01038 香港 中国 香港 73,500.00 3,818,961.51 0.46 45 SINO BIOPHARMACEUTICAL LTD. 中国生 物 制药有 限 公司 01177 香港 中国 香港 770,000.00 3,481,317.84 0.42 46 AAC TECHNOLOGIES HOLDINGS INC. 瑞声科 技 控股有 限 公司 02018 香港 中国 香港 81,500.00 3,245,598.14 0.39 47 WANT WANT CHINA HOLDINGS LTD. 中国旺 旺 控股有 限 公司 00151 香港 中国 香港 620,000.00 2,976,977.12 0.36 48 HANG LUNG PROPERTIES LTD. 恒隆地 产 有限公 司 00101 香港 中国 香港 225,000.00 2,941,403.40 0.35 49 CHINA RESOURCES POWER HOLDINGS CO. LTD. 华润电 力 控股有 限 公司 00836 香港 中国 香港 214,000.00 2,823,852.41 0.34 50 COUNTRY GARDEN SERVICES HOLDINGS


CO. LTD. 碧桂园 服 务控股 有 限公司 06098 香港 中国 香港 154,368.00 1,682,600.09 0.20 51 I-CABLE COMMUNICATIONS LTD. 有线宽 频 通讯有 限 公司 01097 香港 中国 香港 191,643.00 19,814.28 0.00 52 THE BANK OF EAST ASIA LTD. 东亚银 行 有限公 司 00023 香港 中国 香港 102.00 2,225.37 0.00 注:所 用证 券代 码采 用当 地市场 代码 。 8.5 报 告期 内权 益 投 资组 合 的重大 变动 华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 40 8.5.1 累计 买入 金额 超出 期初 基金 资产 净 值 2%或前 20 名的 权益 投资 明细 金额单 位: 人民 币元 序号 公司名 称( 英文 ) 证券代 码 本期累 计买 入金 额 占期初 基金 资产净 值比 例 (%) 1 TENCENT HOLDINGS LTD. 00700 43,062,559.56 2.82 2 HSBC HOLDINGS PLC 00005 34,986,316.75 2.29 3 CHINA CONSTRUCTION BANK CORP. 00939 29,882,692.62 1.95 4 AIA GROUP LTD. 01299 26,153,582.87 1.71 5 CSPC PHARMACEUTICAL GROUP LTD. 01093 16,087,271.93 1.05 6 INDUSTRIAL & COMMERCIAL BANK OF CHINA LTD. 01398 15,470,597.03 1.01 7 PING AN INSURANCE (GROUP ) CO. OF CHINA, LTD. 02318 15,025,530.31 0.98 8 CHINA MOBILE LTD. 00941 14,634,339.07 0.96 9 BANK OF CHINA LTD. 03988 10,290,427.61 0.67 10 HONG KONG EXCHANGES & CLEARING LTD. 00388 9,280,893.06 0.61 11 CK HUTCHISON HOLDINGS LTD. 00001 8,242,908.48 0.54 12 CNOOC LTD. 00883 7,674,096.68 0.50 13 SHENZHOU INTERNATIONAL GROUP HOLDINGS LTD. 02313 7,292,840.55 0.48 14 CHINA PETROLEUM & CHEMICAL CORP. 00386 6,471,971.01 0.42 15 SINO BIOPHARMACEUTICAL LTD. 01177 6,388,646.46 0.42 16 CHEUNG KONG PROPERTY HOLDINGS LTD. 01113 5,521,125.39 0.36 17 CHINA LIFE INSURANCE CO. LTD. 02628 5,164,766.15 0.34 18 CLP HOLDINGS LTD. 00002 4,938,604.95 0.32 19 HANG SENG BANK LTD. 00011 4,924,889.01 0.32 华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 41 20 SUN HUNG KAI PROPERTIES LTD. 00016 4,836,119.21 0.32 注:“ 买入 金额” 按买 入成 交金额 (成 交单 价乘 以成 交数量 )填 列, 不考 虑相 关交易 费用 。 8.5.2 累计 卖出 金额 超出 期初 基金 资产 净 值 2%或前 20 名的 权益 投资 明细 金额单 位: 人民 币元 序号 公司名 称( 英文 ) 证券代 码 本期累 计卖 出 金额 占期初 基金 资产净 值比 例 (%) 1 HSBC HOLDINGS PLC 00005 90,041,076.85 5.89 2 CHINA CONSTRUCTION BANK CORP. 00939 83,850,655.83 5.48 3 TENCENT HOLDINGS LTD. 00700 82,652,065.36 5.41 4 AIA GROUP LTD. 01299 80,493,394.72 5.26 5 INDUSTRIAL & COMMERCIAL BANK OF CHINA LTD. 01398 44,931,445.10 2.94 6 CHINA MOBILE LTD. 00941 44,375,536.60 2.90 7 PING AN INSURANCE (GROUP ) CO. OF CHINA, LTD. 02318 39,614,515.40 2.59 8 BANK OF CHINA LTD. 03988 30,277,626.86 1.98 9 HONG KONG EXCHANGES & CLEARING LTD. 00388 27,700,059.04 1.81 10 CK HUTCHISON HOLDINGS LTD. 00001 24,383,203.71 1.59 11 CNOOC LTD. 00883 23,174,656.14 1.52 12 CHINA PETROLEUM & CHEMICAL CORP. 00386 19,191,699.99 1.26 13 SUN HUNG KAI PROPERTIES LTD. 00016 17,114,224.65 1.12 14 CLP HOLDINGS LTD. 00002 16,246,135.20 1.06 15 CHEUNG KONG PROPERTY HOLDINGS LTD. 01113 16,008,725.79 1.05 16 HANG SENG BANK LTD. 00011 15,232,214.27 1.00 17 CHINA LIFE INSURANCE CO. LTD. 02628 14,820,034.61 0.97 18 GALAXY ENTERTAINMENT GROUP LTD. 00027 14,658,437.85 0.96 19 THE HONG KONG & CHINA GAS CO. LTD. 00003 14,339,343.12 0.94 20 BOC HONG KONG (HOLDINGS) LTD. 02388 13,886,367.38 0.91 注:“ 卖出 金额” 按卖 出成 交金额 (成 交单 价乘 以成 交数量 )填 列, 不考 虑相 关交易 费用 。 8.5.3 权益 投资 的买 入成 本 总额及 卖出 收入 总额 单位: 人民 币元 买入成 本( 成交 )总 额 354,991,723.78 卖出收 入( 成交 )总 额 925,663,571.92 注:“ 买入 成本” 、“ 卖出 收入” 均 按买 卖成交 金额( 成交 单价乘 以成 交数量 )填列 ,不考 虑相 关 交易费 用。 8.6 期 末按 债券 信用 等级 分 类的债 券投 资组 合 本基金 本报 告期 末未 持有 债券。 华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 42 8.7 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 名的 前五名 债券 投资 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 债券。 8.8 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 名的 所有资 产支 持证 券投 资明 细 本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。 8.9 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 名的 前五名 金融 衍生 品投 资明 细 本基金 本报 告期 末未 持有 金融衍 生品 。 8.10 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名基 金投 资明 细 本基金 本报 告期 末未 持有 基金。 8.11 投资 组合 报告 附注 8.11.1 报告期内,本基金 投资决策程序符合相关法律法规的要求,未发现本基金投资的前十名证券 的发行 主体 本期 出现 被监 管部门 立案 调查 ,或 在报 告编制 日前 一年 内受 到公 开谴责 、处 罚的 情形 。 8.11.2 基 金投 资的 前十 名 股票未 超出 基金 合同 规定 的备选 股票 库。 8.11.3 期末 其 他各 项资 产 构成 单位: 人民 币元 序号 名称 金额 1 存出保 证金 - 2 应收证 券清 算款 - 3 应收股 利 6,775.01 4 应收利 息 4,604.46 5 应收申 购款 - 6 其他应 收款 - 7 待摊费 用 - 8 其他 - 9 合计 11,379.47 8.11.4 期 末持 有的 处于 转 股期的 可转 换债 券明 细 本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。 8.11.5 期 末前 十名 股票 中 存在流 通受 限情 况的 说明 本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。 8.11.6 投 资组 合报 告附 注 的其他 文字 描述 部分 由于四 舍五 入的 原因 ,分 项之和 与合 计项 之间 可能 存在尾 差。 §9 基金份额 持有人信息 华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 43 9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 份额单 位: 份 持有人 户数 ( 户) 户均持 有的 基金份 额 持有人 结构 机构投 资者 个人投 资者 华夏沪 港通 恒 生 ETF 联 接 持有份 额 占总份 额比例 持有份 额 占总份 额比例 持有份 额 占总份 额比例 1,179 296,013.65 16,888,680.00 4.84% 5,642,066.00 1.62% 326,469,349.00 93.54% 9.2 期 末上 市基 金前 十名 持 有人 序号 持有人 名称 持有份 额( 份) 占上市 总份 额比 例 1 恒安标 准人 寿保 险有 限公 司-传 统分 红 险 4,415,100.00 1.27% 2 国信证 券股 份有 限公 司 3,502,800.00 1.00% 3 广发证 券股 份有 限公 司 2,317,924.00 0.66% 4 恒安标 准人 寿保 险有 限公 司-传 统险 产 品 2,271,900.00 0.65% 5 中信证 券股 份有 限公 司 2,121,756.00 0.61% 6 上海展 弘投 资管 理有 限公 司-雅 佳一 号 私募投 资基 金 1,953,000.00 0.56% 7 顾寻 312,895.00 0.09% 8 孙丽萍 250,000.00 0.07% 9 黄锦云 227,400.00 0.07% 10 杨岚 201,000.00 0.06% 11 中国农 业银 行股 份有 限公 司-华 夏沪 港 通恒生 交易 型开 放式 指数 证券投 资基 金 联接基 金 326,469,349.00 93.54% 9.3 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 基金 的情 况 项目 持有份 额总 数( 份) 占基金 总份 额比 例 基金管 理人 所有 从业 人员 持有本 基金 - - 9.4 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 开放 式基 金份 额总量 区间 情况 项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间( 万份 ) 本公司 高级管 理人 员、基 金投资 和 研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金 0 华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 44 本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0 § 10 开 放式基金份额变动 单位: 份 基金合 同生 效日(2014 年 12 月 23 日) 基 金份 额总 额 878,332,037 本报告 期 期 初基 金份 额总 额 591,000,095 本报告 期 基 金总 申购 份额 113,000,000 减: 本 报告 期 基 金总 赎回 份额 355,000,000 本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 - 本报告 期期 末基 金份 额总 额 349,000,095 § 11 重 大事件揭示 11.1 基 金份 额持 有人 大会 决议 本报告 期内 ,本 基金 未召 开基金 份额 持有 人大 会。 11.2 基 金管 理人 、基 金托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 本基金 管理 人 于 2018 年 4 月 28 日 发布 公告 ,杨 明辉 先生代 任华 夏基 金管 理有 限公司 总经 理, 汤晓东 先生 不再 担任 华夏 基金管 理有 限公 司总 经理 。 本基金 管理 人 于 2018 年 5 月 19 日发 布公 告, 李一 梅 女士担 任华 夏基 金管 理有 限公司 总经 理。 本报告 期内 ,中 国农 业银 行股份 有限 公司 聘任 刘琳 、李智 同志 为本 行托 管业 务部高 级专 家。 11.3 涉 及基 金管 理人 、基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 本报告 期无 涉及 本基 金管 理人、 基金 财产 、基 金托 管业务 的诉 讼事 项。 11.4 基 金投 资策 略的 改变 本基金 本报 告期 投资 策略 未发生 改变 。 11.5 为 基金 进行 审计 的会 计师事 务所 情况 本基金 本报 告 期 应支 付给 普华永 道中 天会 计师 事务 所 (特 殊普 通合伙 ) 的 报酬 为 80,000.00 元人 民币。 截至 本报 告期 末, 该事务 所已 向本 基金 提 供 4 年的 审计 服务 。 11.6 管 理人 、托 管人 及其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 本基金管理人、基金托管 人涉及托管业务的部门及 其高级管理人员在本报告 期内无受稽查或处 罚等情 况。 11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 45 11.7.1 基 金租 用证 券公 司 交易单 元进 行股 票投 资及 佣金支 付情 况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 交易 单元 数量 股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 备注 成交金 额 占当期 股 票成交 总 额的比 例 佣金 占当期 佣 金总量 的 比例 国泰君 安证 券 2 1,280,041,237.42 100.00% 192,006.21 100.00% - 注: ① 为了 贯彻 中国 证监 会的有 关规 定, 我公 司制 定了选 择券 商的 标准 ,即 : ⅰ 经营 行为 规范 ,在 近一 年内无 重大 违规 行为 。 ⅱ 公司 财务 状况 良好 。 ⅲ 有良 好的 内控 制度 ,在 业内有 良好 的声 誉。 ⅳ 有较强的研究能力,能 及时、全面、定期提供质 量较高的宏观、行业、公 司和证券市场研究 报告, 并能 根据 基金 投资 的特殊 要求 ,提 供专 门的 研究报 告。 ⅴ 建立 了广 泛的 信息 网络 ,能及 时提 供准 确的 信息 资讯和 服务 。 ② 券商 专用 交易 单元 选择 程序: ⅰ 对交 易单 元候 选券 商的 研究服 务进 行评 估 本基金管理人组织相关人 员依据交易单元选择标准 对交易单元候选券商的服 务质量和研究实力 进行评 估, 确定 选用 交易 单元的 券商 。 ⅱ 协议 签署 及通 知托 管人 本基金 管理 人与 被选 择的 券商签 订交 易单 元租 用协 议,并 通知 基金 托管 人。 ③ 除本表列示外,本基金 还选择了北京高华证券、 广发证券、长江证券、中 信证券的交易单元 作为本 基金 交易 单元 ,本 报告期 无股 票交 易及 应付 佣金。 ④ 在上述租用的券商交易 单元中中信证券和广发证 券的交易单元为本基金本 期新增的交易单元。 本期没 有剔 除的 券商 交易 单元。 ⑤ 此处 佣金 指基 金通 过单 一券商 进行 股票 、股 指期 货等交 易而 合计 支付 该券 商的佣 金合 计。 11.7.2 基 金租 用证 券公 司 交易单 元进 行其 他证 券投 资的情 况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 债券交 易 回购交 易 基金交 易 成交金 额 占当期 债 券成交 总 额的比 例 成交金 额 占当期 回 购成交 总 额的比 例 成交金 额 占当期 基 金成交 总 额的比 例 国泰君 安证 券 - - - - - - 11.8 其他 重大 事件 华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 46 序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期 1 关于沪 港通 恒生 交易 型开 放式指 数证 券投 资 基金 2018 年非 港股 通交 易 日暂停 申购 、赎 回 业务的 公告 中国证 监会 指定 报刊 及 网站 2018-01-02 2 华夏基 金管 理有 限公 司关 于杭州 分公 司营 业 场所变 更的 公告 中国证 监会 指定 报刊 及 网站 2018-01-31 3 华夏基 金管 理有 限公 司关 于根据 《公 开募 集开 放式证 券投 资基 金流 动性 风险管 理规 定》 修订 旗下开 放式 基金 基金 合同 的公告 中国证 监会 指定 报刊 及 网站 2018-03-23 4 华夏基 金管 理有 限公 司关 于根据 《公 开募 集开 放式证 券投 资基 金流 动性 风险管 理规 定》 对短 期投资 行为 收取 短期 赎回 费的提 示性 公告 中国证 监会 指定 报刊 及 网站 2018-03-23 5 华夏基 金管 理有 限公 司公 告 中国证 监会 指定 报刊 及 网站 2018-04-28 6 华夏基 金管 理有 限公 司公 告 中国证 监会 指定 报刊 及 网站 2018-05-19 7 华夏基 金管 理有 限公 司关 于广州 分公 司营 业 场所变 更的 公告 中国证 监会 指定 报刊 及 网站 2018-12-07 8 华夏基 金管 理有 限公 司关 于沪港 通恒 生交 易 型开放 式指 数证 券投 资基 金暂停 申购 、 赎 回业 务的公 告 中国证 监会 指定 报刊 及 网站 2018-12-25 § 12 影 响投资者决策的其 他重要信息 12.1 报 告期 内单 一投 资者 持有基 金份 额比 例达 到或 超过 20% 的 情况 投 资 者 类 别 报告期 内持 有基 金份 额变 化情况 报告期 末持 有基 金情 况 序 号 持有基 金 份额比 例 达到或 者 超过 20% 的时间 区 间 期初份 额 申购份 额 赎回份 额 持有份 额 份额占 比 华 夏 沪 港 通 恒 生 ETF 联 1 2018-01-01 至 2018-12-31 569,277,349.00 93,366,200.00 336,174,200.00 326,469,349.00 93.54% 华夏沪港通恒生交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度 报告 47 接 产品特 有风 险 本基金 在报 告期 内存 在单 一投资 者持 有基 金份 额比 例达到 或者 超过 基金 总份 额20% 的情 形, 在 市 场 流动性 不足 的情 况下 , 如 遇投资 者巨 额赎 回或 集中 赎回 , 基 金管 理人 可能 无 法以合 理的 价格 及时 变 现基金 资产 ,有 可能 对基 金净值 产生 一定 的影 响, 甚至可 能引 发基 金的 流动 性风险 。 在特定 情况 下 , 若 持有 基 金份额 占比 较高 的投 资者 大量赎 回本 基金 , 可能 导 致在其 赎回 后本 基金 资 产规模 持续 低于 正常 运作 水平, 面临 转换 运作 方式 、与其 他基 金合 并或 者终 止基金 合同 等情 形。


§ 13 备 查文件目录 13.1 备查 文件 目录 13.1.1 中国 证监 会准 予基 金注册 的文 件; 13.1.2 《华 夏沪 港通 恒生 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金基 金合 同》 ; 13.1.3 《华 夏沪 港通 恒生 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金托 管协 议》 ; 13.1.4 法律 意见 书; 13.1.5 基金 管理 人业 务资 格批件 、营 业执 照; 13.1.6 基金 托管 人业 务资 格批件 、营 业执 照。 13.2 存 放地 点 备查文 件存 放于 基金 管理 人和/ 或 基金 托管 人的 住所 。 13.3 查 阅方 式 投资者 可到 基金 管理 人和/ 或基金 托管 人的 住所 免费 查阅备 查文 件。 在支 付工 本费后 , 投 资者 可 在合理 时间 内取 得备 查文 件的复 制件 或复 印件 。 华夏基 金管 理有 限公 司 二〇一 九年 三月 二十 六日