华夏沪深 300 交易型开放式指数
证券投资基金
2018 年 年 度报 告
2018 年 12 月 31 日
基金管理人：华夏基金管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一九年三月二十六日华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
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§ 1 重 要提示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2019 年 3 月 22 日 复核 了本 报
告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业 绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告中的财务资料经审 计，普华永道中天会计师 事务所（特殊普通合伙） 为本基金出具了无
保留意 见的 审计 报告 ，请 投资者 注意 阅读 。
本报告 期 自 2018 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
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1.2 目录
§ 1 重 要提 示及 目录 ....................................................................................................................................... 1
§ 2 基 金简 介 ................................................................................................................................................... 3
§ 3 主 要财 务指 标、 基金 净 值表现 及利 润分 配情 况 ................................................................................... 4
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .............................................................................................................. 4
3.2 基 金净 值表 现 .................................................................................................................................. 4
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ...................................................................................................... 6
§ 4 管 理人 报告 ............................................................................................................................................... 6
§ 5 托 管人 报告 ............................................................................................................................................. 11
§ 6 审 计报 告 ................................................................................................................................................. 11
§ 7 年 度财 务报 表 ......................................................................................................................................... 13
7.1 资 产负 债表 .................................................................................................................................... 13
7.2 利 润表 ............................................................................................................................................ 15
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ................................................................................................ 16
§ 8 投 资组 合报 告 ......................................................................................................................................... 37
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................. 37
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ................................................................................................ 38
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 .................................... 38
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合 的重大 变动 ............................................................................................. 45
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 ........................................................................................ 47
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 序的 前五名 债券 投资 明细 ................................. 47
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 .................... 47
8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 .................... 47
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 序的 前五名 权证 投资 明细 ................................. 48
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的股指 期货 交易 情况 说明 ...................................................................... 48
8.11 报 告期 末本 基金 投资 的国债 期货 交易 情况 说明 ....................................................................... 48
8.12 投资 组合 报告 附注 ...................................................................................................................... 48
§ 9 基 金份 额持 有人 信息 ............................................................................................................................. 49
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 .................................................................................... 49
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 ........................................................................ 50
9.4 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 开放 式基 金份 额总量 区间 情况 ......................................... 50
§ 10 开 放式 基金 份额 变动 ........................................................................................................................... 50
§ 11 重 大事 件揭 示 ....................................................................................................................................... 50
§ 12 影 响投 资者 决策 的其 他重要 信息 ....................................................................................................... 53
§ 13 备 查文 件目 录 ....................................................................................................................................... 53
华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
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§ 2 基 金简介
2.1 基 金基 本情 况
基金名 称 华夏沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金
基金简 称 华夏沪 深 300ETF
场内简 称 华夏 300
基金主 代码 510330
交易代 码 510330
基金运 作方 式 交易型 开放 式
基金合 同生 效日 2012 年 12 月 25 日
基金管 理人 华夏基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 7,563,849,828 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 上海证 券交 易所
上市日 期 2013 年 1 月 16 日
2.2 基 金产 品说 明
投资目 标 紧密跟 踪标 的指 数， 追求 跟踪偏 离度 和跟 踪误 差最 小化。
投资策 略
本 基 金 主 要 采 用 组 合 复 制 策 略 及 适 当 的 替 代 性 策 略 以 更 好 的 跟 踪 标 的 指
数，实 现基 金投 资目 标。
业绩比 较基 准 本基金 业绩 比较 基准 为沪 深 300 指数 。
风险收 益特 征
本基金属 于股 票基金 ，风 险与收益 高于 混合基 金、 债券基金 与货 币市场 基
金。基金 主要 投资于 标的 指数成份 股及 备选成 份股 ，在股票 基金 中属于 较
高风险 、较 高收 益的 产品 。
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 华夏基 金管 理有 限公 司 中国工 商银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 李彬 郭明
联系电 话 400-818-6666 010-66105799
电子邮 箱 service@ChinaAMC.com custody@icbc.com.cn
客户服 务电 话 400-818-6666 95588
传真 010-63136700 010-66105798
注册地 址
北京市顺义区天竺空港工业区
A 区
北京市 西城 区复 兴门 内大 街55号
办公地 址
北京市西城区金融大街33 号通
泰大厦B 座8层
北京市 西城 区复 兴门 内大 街55号
邮政编 码 100033 100140
法定代 表人 杨明辉 易会满
2.4 信 息披 露方 式 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
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本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《上海 证券 报》
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联
网网址
www.ChinaAMC.com
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的住所
2.5 其 他相 关资 料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
普华永道中天会计师事务所（特
殊普通 合伙 ）
上海市 黄浦 区湖 滨 路 202 号领展 企业 广
场二座 普华 永道 中 心 11 楼
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大 街 17 号
§ 3 主 要财务指标、基金净 值表现及利润分配 情况
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2018 年 2017 年 2016 年
本期已 实现 收益 -354,440,055.17 396,858,292.55 127,416,644.65
本期利 润 -5,189,609,641.33 3,661,856,430.76 -1,511,650,040.52
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -1.0124 0.8341 -0.3233
本期加 权平 均净 值利 润率 -26.45% 21.12% -9.53%
本期基 金份 额净 值增 长率 -23.88% 23.69% -8.59%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2018 年末 2017 年末 2016 年末
期末可 供分 配利 润 4,331,976,997.39 8,229,234,659.45 4,963,727,153.90
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.5727 1.9204 1.0846
期末基 金资 产净 值 22,810,774,752.45 18,698,032,802.05 16,144,916,148.87
期末基 金份 额净 值 3.0158 4.3634 3.5276
3.1.3 累计 期末 指标 2018 年末 2017 年末 2016 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 40.57% 84.66% 49.29%
注： ① 所述基金业绩指标 不包括持有人认购或交易 基金的各项费用，计入费 用后实际收益水平
要低于 所列 数字 。
② 本期已实现收益指基金 本期利息收入、投资收益 、其他收入（不含公允价 值变动收益）扣除
相关费 用后 的余 额， 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 。
③ 期末 可供 分配 利润 为期 末资产 负债 表中 未分 配利 润与未 分配 利润 中已 实现 部分的 孰低 数。
3.2 基 金净 值表 现
3.2.1 基金 份额 净值 增长 率 及其与 同期 业绩 比较 基准 收益率 的比 较
阶段
份额净 值增
长率 ①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－ ③ ②－④ 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
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过去三 个月 -12.44% 1.64% -12.45% 1.64% 0.01% 0.00%
过去六 个月 -13.27% 1.50% -14.25% 1.50% 0.98% 0.00%
过去一 年 -23.88% 1.34% -25.31% 1.34% 1.43% 0.00%
过去三 年 -13.93% 1.17% -19.31% 1.18% 5.38% -0.01%
过去五 年 43.94% 1.53% 29.21% 1.53% 14.73% 0.00%
自基金 合同 生
效起至 今
40.57% 1.53% 26.43% 1.51% 14.14% 0.02%
3.2.2 自基 金合 同生 效以 来 基金份 额累 计净 值增 长率 变动及 其与 同期 业绩 比较 基准收 益率 变动 的 比 较
华夏沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金
基金份 额累 计净 值增 长率 与业绩 比较 基准 收益 率的 历史走 势对 比图
(2012 年 12 月 25 日至 2018 年 12 月 31 日)
3.2.3 过去 五年 基金 每年 净 值增长 率及 其与 同期 业绩 比较基 准收 益率 的比 较
华夏沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金
基金每 年 净 值增 长率 及其 与同期 业绩 比较 基准 收益 率的对 比图 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
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3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况
单位： 人民 币元
年度
每10 份 基金 份额
分红数
现金形 式发 放总
额
再投资 形式 发放
总额
年度利 润分 配合
计
备
注
2016 年 - - - - -
2017 年 - - - - -
2018 年 3.233 2,287,538,229.35 - 2,287,538,229.35 -
合计 3.233 2,287,538,229.35 - 2,287,538,229.35 -
§ 4 管 理人报告
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况
4.1.1 基金 管理 人及 其管 理 基金的 经验
4.1.2 基金 经理 （或 基金 经 理小组 ）及 基金 经理 助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期 限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
张弘弢
本基金 的基 金
经理、 董事 总
经理
2012-12-25 - 18 年
硕士。2000 年 4 月加 入华 夏
基金管理有限公司，曾任 研
究发展部总经理、数量投 资
部副总经理，上证能源交 易
型开放式指数发起式证券 投
资基金 基金 经理 （2013 年 3华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
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月 28 日至 2016 年 3 月 28 日
期间） 、 恒生 交易 型开 放式 指
数 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理
（2012 年 8 月 9 日至 2017
年 11 月 10 日 期间） 、MSCI
中国 A 股交 易型 开放 式指 数
证 券 投 资 基 金 基 金 经 理
（2015 年 2 月 12 日至 2017
年 11 月 10 日 期间） 、 华夏 沪
港通恒生交易型开放式指 数
证券投资基金联接基金基 金
经理（2015 年 1 月 13 日至
2017 年 11 月 10 日 期间） 、
恒生交易型开放式指数证 券
投资基金联接基金基金经 理
（2012 年 8 月 21 日至 2017
年 11 月 10 日 期间） 、MSCI
中国 A 股交 易型 开放 式指 数
证券投资基金联接基金基 金
经理（2015 年 2 月 12 日至
2017 年 11 月 10 日 期间） 、
华夏沪港通恒生交易型开 放
式指数证券投资基金基金 经
理（2014 年 12 月 23 日至
2017 年 11 月 10 日期 间） 等 。
赵宗庭
本基金 的基 金
经理、 数量 投
资部高 级副 总
裁
2017-04-17 - 10 年
对外经济贸易大学经济学 硕
士。曾任华夏基金管理有 限
公司研究发展部产品经理 、
数量投资部研究员，嘉实 基
金管理有限公司指数投资 部
基金经理助理 ， 嘉 实 国 际资
产管理有限公司基金经理 。
2016 年 11 月加 入华 夏基 金
管理有 限公 司。
注： ① 上述 任职 日期 、离 任日期 根据 本基 金管 理人 对外披 露的 任免 日期 填写 。
② 证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明
报告期内，本基金管理人 严格遵守《中华人民共和 国证券投资基金法 》 、 《 公 开募集证券投资基
金运作管理办法 》 、 《证券 投资基金管理公司公平交 易制度指导意见 》 、 《基金 管理公司开展投资、 研
究活动防控内幕交易指导 意见》等法律法规和基金 合同，本着诚实信用、勤 勉尽责、安全高效的原
则管理和运用基金资产， 在严格控制投资风险的基 础上，为基金份额持有人 谋求最大利益，没有损华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
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害基金 份额 持有 人利 益的 行为。
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明
4.3.1 公平 交易 制度 和控 制 方法
本基金管理人根据《证券 投资基金管理公司公平交 易制度指 导意见》等法规 制定了《华夏基金
管理有 限公 司公 平交 易制 度》 。 公司 通过 科学 、 制衡 的 投资决 策体 系 ， 加 强交 易分 配环节 的内 部控 制，
并通过工作制度、流程和 技术手段保证公平交易原 则的实现。同时，通过监 察稽核、事后分析和信
息披露 来保 证公 平交 易过 程和结 果的 监督 。
4.3.2 公平 交易 制度 的执 行 情况
本基金管理人一贯公平对 待旗下管理的所有基金和 组合，制定并严格遵守相 应的制度和流程，
通过系统和人工等方式在 各环节严格控制交易公平 执行。报告期内，本基金 管理人严格执行了《证
券投资 基金 管理 公司 公平 交易制 度指 导意 见》 和《 华夏基 金管 理有 限公 司公 平交易 制度 》的 规定 。
本基金 管理 人通 过统 计检 验的方 法对 管理 的不 同投 资组合 ，在 不同 时间 窗下 （1 日 内、3 日内 、
5 日内 ）的 本年 度同 向交 易价差 进行 了专 项分 析， 未发现 违反 公平 交易 原则 的异常 情况 。
4.3.3 异常 交易 行为 的专 项 说明
报告期 内未 发现 本基 金存 在异常 交易 行为 。
报告期 内， 本基 金出 现 3 次涉及 本基 金的 交易 所公 开竞价 同日 反向 交易 成交 较少的 单边 交易 量
超过该 证券 当日 成交 量 5% 的情况 ，为 本基 金因 被动 跟踪标 的指 数和 其他 组合 发生的 反向 交易 。
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明
4.4.1 报告 期内 基金 投资 策 略和运 作分 析
本基金 跟踪 的标 的指 数为 沪深 300 指 数， 沪深 300 指数由 沪 深 A 股 中规模 大 、 流动 性好 、 最 具
代表性 的 300 只 股票 组成 ，自 2005 年 4 月 8 日 起 正式发 布， 以综 合反 映沪 深 A 股市 场整 体表 现。
沪深 300 指数 是内 地首 只 股指期 货的 标的 指数 。本 基金主 要采 用组 合复 制策 略及适 当的 替代 性策 略
以更好 地跟 踪标 的指 数， 实现基 金投 资目 标。
2018 年， 国际 方面 ， 全球 经济总 体延 续复 苏态 势 ， 但不同 经济 体间 差异 扩大 ， 全 球经 济增 长同
步性降低，金融市场、大 宗商品价格剧烈波动、全 球投资大幅下滑、全球贸 易保护主义及单边主义
盛行。发达经济 体的金融 环境自秋季以来已收紧， 在贸易紧张局势升级、全 球增长预计放缓的环境
下，对收 益前景的乐观情绪减弱， 股票市场随之回落；接近 年底时，对美国政府“ 停摆” 的担忧进一
步影响了金融部门的情绪 ，主要国家央行也采取了 更谨慎的措施。新兴市场 和发展中经济体经受了
艰难的外部环境考验，包 括贸易紧张局势、美国利 率上升、美元升值、资本 外流和石油价格波动不
定；金融环境略有收紧， 各国特定因素导致各自情 况存在较大差异。在错综 复杂的国内外环境下，华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
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中国经济运行实现了总体 平稳、稳中有进，经济社 会发展的主要预期目标较 好实现，国内生产总值
比上年 增 长 6.6% ， 实 现了 6.5% 左 右的 预期 增长 目标 ； 内生 动力 进一 步增 强， 消 费对经 济增 长的 基础
作用更加显著；产业结构 持续优化，服务业对经济 增长的贡献继续提升；经 济增长质量提高，新动
能为经 济发 展增 添了 活力 。
市场方 面，A 股 市场 整体 处于震 荡调 整之 中， 市场 指数出 现大 幅下 跌。1 季 度，受 海外 市场 影
响出现 了剧 烈波 动，A 股 指数先 扬后 抑；2 季度 ， 受外部 因素 影响 ，A 股市 场情绪 承压 ，市 场成 交
呈现较 为明 显的 萎缩 态势 ，A 股 正式 纳入 MSCI 新兴市场 指数 ， 但并 未能 改 变市场 跌势 ；3 季度，A
股指数 继续 震荡 走低 ， 两 市成交 持续 萎缩 ，A 股纳 入 MSCI 指数比 例提 高至 5% ；4 季度 ， 受美 债收
益率抬 升、 美股 大跌 等外 部扰动 因素 的影 响，A 股 指数发 生急 跌， 高层 接连 表态， 传递 维稳 股市 信
号，持 续夯 实政 策底 。
基金投资运作方面，报告 期内，本基金在做好跟踪 标的指数的基础上，认真 应对投资者日常申
购、赎 回及 成份 股调 整等 工作。 此外 ，报 告期 内， 基金分 红 2 次， 共计 分 红 3.233 元/10 份。
为促进本基金的市场流动 性和平稳运行，经上海证 券交易所同意，部分证券 公司被确认为本基
金的流动性服务商。目前 ，本基金的流动性服务商 包括中信证券股份有限公 司、中国银河证券股份
有限公司、中国国际金融 有限公司 、招商证券股份 有限公司、海通证券股份 有限公司、中信建投证
券股份有限公司、联讯证 券股份有限公司、东方证 券股份有限公司、广发证 券股份有限公司、方正
证券股 份有 限公 司等 。
目前该 基金 已被 调入 融资 融券标 的证 券名 单。
4.4.2 报告 期内 基金 的业 绩 表现
截至 2018 年 12 月 31 日， 本基金 份额 净值 为 3.0158 元，本 报告 期份 额净 值增 长率为-23.88% ，
同期沪 深 300 指 数增 长率-25.31% 。 本基金 本报 告期 跟踪偏 离度 为+1.43% ， 与 业绩比 较基 准产 生偏 离
的主要 原因 为成 份股 分红 、日常 运作 费用 、指 数结 构调整 、申 购赎 回等 产生 的差异。
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望
展望 2019 年， 全球 经济 前 景面临 的主 要风 险来 自于 贸易谈 判的 结果 和未 来几 个月金 融市 场情 绪
变化的方向。国际方面， 随着美国取消财政刺激、 联邦基金利率暂时超过中 性利率，预计增长率将
下降；欧元区许多经济体 的增长率将被下调；英国 脱欧结果持续不确定的负 面影响或与当年预算宣
布的财政刺激的正面影响 相互抵消；日本对经济提 供进一步财政支持，实施 消费税缓解措施，经济
增速预测上调。国内方面 ，经济发展的外部环境更 加复杂严峻，国内的结构 性矛盾仍然突出，尽管
政府采取了财政刺激措施 ，对美国关税提高的影响 产生了一定抵消作用，但 在必要的金融监管收紧
措施以 及 与 美国 贸易 矛盾 的共同 作用 下， 中国 经济 仍将保 持平 稳增 长。 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
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我们将继续有效控制基金 的跟踪偏离度和跟踪误差 ，以实现投资者获取指数 投资收益及其他模
式盈利 的投 资目 标。 同时 ， 我们 也积 极争 取推 动产 品的进 一步 创新 ， 充 分发 挥 ETF 的功能， 为各 类
投资者 提供 更多 、更 好的 投资机 会。
珍惜基 金份 额持 有人 的每 一分投 资和 每一 份信 任 ， 本基金 将继 续奉 行华 夏基 金管理 有限 公司“ 为
信任奉 献回 报” 的经 营理 念 ， 规范 运作， 审慎 投资， 勤勉尽 责地 为基 金份 额持 有人谋 求长 期、 稳 定的
回报。
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况
本报告期内，基金管理人 持续加强合规管理、风险 控制和监察稽核工作。在 合规管理方面，公
司认真落实资管新规及其 配套规则、债券交易合规 管理、货币市场基金互联 网销售等行业新规，紧
密跟踪监管要求，促进公 司业务合法合规；公司不 断完善内部制度建设，制 定了非居民金融账户涉
税信息尽职调查管理制度 、案件管理制度、合同管 理制度、知识产权管理制 度等多项制度，修订了
投资者适当性管理制度， 编制了合规管理白皮书； 公司以投资研究和销售业 务条线为重点，围绕内
幕交易、利用未公开信息 交易等重点防范的违法违 规行为和新颁布的法律法 规，开展合规培训，不
断提升员工的合规守法意 识；强化事前事中合规风 险管理，对信息披露文件 严格把关，认真审核基
金宣传推介材料，加强销 售行为管理，防范各类合 规风险。在风险管理方面 ，公司秉承全员风险管
理的理念，采取事前防范 、事中控制和事后监督等 三阶段工作，在持续对日 常投资运作进行监督的
同时，加强对基金流动性 风险的管理、投资组合强 制合规管理，督促投研交 易业务的合规开展。在
监察稽核方面，公司定期 和不定期开展多项内部稽 核，对投资决策、投资研 究、交易执行、基金销
售、信 息技 术等 关键 业务 和岗位 进行 检查 监督 ，促 进公司 业务 合规 运作 、稳 健经营 。
报告期 内，本基金管理人 所管理的基金整体运作合 法合规。本基金管理人将 继续以风险控制为
核心，坚持基金份额持有 人利益优先的原则，提高 监察稽核工作的科学性和 有效性，切实保障基金
安全、 合规 运作 。
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明
根据中国证监会相关规定 及基金合同约定，本基金 管理人为准确、及时进行 基金估值和份额净
值计价，制定了基金估值 和份额净值计价的业务管 理制度，建立了估值委员 会，使用可靠的估值业
务系统，设有完善的风险 监测、控制和报告机制。 本基金托管人审阅本基金 管理人采用的估值原则
及技术，并复核、审查基 金资产 净值和基金份额申 购、赎回价格。会计师事 务所在估值调整导致基
金资产 净值 的变 化 在 0.25% 以上 时对 所采 用的 相关 估值技 术 、 假 设及 输入 值 的适当 性发 表专 业意 见。
定价服 务机 构按 照商 业合 同约定 提供 定价 服务 。
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金 利润分 配情 况的 说明 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
11
本基金基金合同规定，本 基金的收益分配原则为： 每份基金份额享有同等分 配权。基金收益评
价日核 定的 基金 累计 报酬 率超过 同期 标的 指数 累计 报酬率 达 到 1% 以 上时 ， 可 进行收 益分 配 。 基 金收
益分配 采用 现金 方式 。在 符合基 金收 益分 配条 件的 情况下 ，本 基金 收益 每年 最多分 配 4 次 ，每 次 基
金收益分配数额的 确定原 则为使收益分配后基金累 计报酬率尽可能贴近标的 指数同期累计报酬率。
法律法 规或 监管 机关 另有 规定的 ，从 其规 定。
本基金 本报 告期 实施 利润 分配 2 次， 符合 相关 法规 及基金 合同 的规 定。
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基 金持有 人数 或基 金资 产净 值预警 情形 的说 明
报告期内，本基金未出现 连续二十个工作日基金份 额持有人数量不满二百人 或者基金资产净值
低于五 千万 元的 情形 。
§ 5 托 管人报告
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明
本报告 期内 ，本 基金 托管 人在对 华夏 沪深 300 交 易 型开放 式指 数证 券投 资基 金的托 管过 程中 ，
严格遵守《证券投资 基金 法》及其他法律法规和基 金合同的有关规定，不存 在任何损害基金份额持
有人利 益的 行为 ，完 全尽 职尽责 地履 行了 基金 托管 人应尽 的义 务。
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明
本报告 期内 ，华 夏沪 深 300 交易 型开 放式指 数证 券 投资基 金的 管理 人—— 华 夏基金 管理 有限 公
司在华 夏沪 深 300 交易 型 开放式 指数 证券 投资 基金 的投资 运作 、基 金资 产净 值计算 、基 金份 额申 购
赎回价格计算、基金费用 开支等问题上，不存在任 何损害基金份额持有人利 益的行为，在各重要方
面的运 作严 格按 照基 金合 同的规 定进 行。
本报告 期 内 ，华 夏沪 深 300 交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金对 基金 份额 持有 人进行 了 2 次利 润
分配， 分配 金额 为 2,287,538,229.35 元。
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见
本托管 人依 法对 华夏 基金 管理有 限公 司编 制和 披露 的华夏 沪深 300 交 易型 开 放式指 数证 券投 资
基金 2018 年年 度报 告中 财 务指标 、 净 值表 现、 利 润 分配情 况、 财务 会计 报告 、 投资 组合 报告 等内 容
进行了 核查 ，以 上内 容真 实、准 确和 完整 。
§ 6 审 计报告 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
12
普华永 道中 天审 字（2019 ）第 22414 号
华夏沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 全体 基金份 额持 有人 ：
6.1 审 计意 见
（1） 我们 审计 的内 容
我们审 计了 华夏 沪深 300 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 （以 下简 称“ 华夏 沪 深 300ETF 基金” ）
的财务 报表 ， 包括 2018 年 12 月 31 日 的资 产负 债表 ， 2018 年度 的利 润表 和所 有 者权益 （ 基金 净值 ）
变动表 以及 财务 报表 附注 。
（2） 我们 的意 见
我们认为，后附的财务报 表在所有重大方面按照企 业会计准则和在财务报表 附注中所列示的中
国证券 监督 管理 委员 会( 以 下简称“ 中 国证 监会”) 、 中 国证券 投资 基金 业协 会( 以 下简称“ 中 国基 金业 协
会”) 发布 的有 关规 定及 允 许的基 金行 业实 务操 作编 制， 公 允反 映了 华夏 沪 深 300ETF 基金 2018 年 12
月 31 日的 财务 状况 以及 2018 年 度的 经营 成果 和基 金净值 变动 情况 。
6.2 形 成审 计意 见的 基础
我们按 照中 国注 册会 计师 审计准 则的 规定 执行 了审 计工作 。 审计 报告 的“ 注 册 会计师 对财 务报 表
审计的责任” 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分 、
适当的 ，为 发表 审计 意见 提供了 基础 。
按照中 国注 册会 计师 职业 道德守 则， 我们 独立 于华 夏沪 深 300ETF 基金， 并 履行了 职业 道德 方
面的其 他责 任。
6.3 管 理层 和 治 理层 对财 务报表 的责 任
华夏沪 深 300ETF 基金的 基 金管理 人华 夏基 金管 理有 限公司( 以下 简称“ 基金 管 理人”) 管 理层 负责
按照企业会计准则和中国 证监会、中国基金业协会 发布的有关规定及允许的 基金行业实务操作编制
财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维 护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞
弊或错 误导 致的 重大 错报 。
在编制 财务 报表 时， 基金 管理人 管理 层负 责评 估华 夏沪 深 300ETF 基金的 持 续经营 能力 ，披 露
与 持 续经 营相 关 的事 项( 如适 用) ， 并运 用持 续经 营 假设 ， 除非 基金 管 理人 管理层 计 划清 算华 夏 沪深
300ETF 基金、终 止运 营或 别无其 他现 实的 选择 。
基金管 理人 治理 层负 责监 督华夏 沪 深 300ETF 基金 的财务 报告 过程 。
6.4 注 册会 计师 对财 务报 表审计 的责 任
我们的目标是对财务报表 整体是否不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的 保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
13
某一重大错报存在时总能 发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来
可能影 响财 务报 表使 用者 依据财 务报 表作 出的 经济 决策， 则通 常认 为错 报是 重大的 。
在按照审计准则执行审计 工作的过程中，我们运用 职业判 断，并保持职业怀 疑。同时，我们也
执行以 下工 作：
（1） 识 别和 评估 由于 舞弊 或错误 导致 的财 务报 表重 大错报 风险 ； 设计 和实 施 审计程 序以 应对 这
些风险 ， 并获 取充 分、 适当 的审计 证据 ， 作为 发表 审 计意见 的基 础 。 由 于舞 弊 可能涉 及串 通 、 伪 造、
故意遗漏、虚假陈述或凌 驾于内部控制之上，未能 发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发
现由于 错误 导致 的重 大错 报的风 险。
（2） 了解 与审 计相 关的 内 部控制 ， 以 设计 恰当 的审 计程序 ， 但 目的 并非 对内 部控制 的有 效性 发
表意见 。
（3） 评价 基金 管理 人管 理 层选用 会计 政策 的恰 当性 和作出 会计 估计 及相 关披 露的合 理性 。
（4）对基金管理人管理层 使用持续经营假设的恰当 性得出结论。同时，根据 获取的审计证据，
就可能 导致 对华 夏沪 深 300ETF 基金持 续经 营能 力 产生重 大疑 虑的 事项 或情 况是否 存在 重大 不确 定
性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确 定性，审计准则要求我们 在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充 分，我们应当发表非无保 留意见。我们的结论基
于截至 审计 报告 日可 获得 的信息 。然 而未 来的 事项 或情况 可能 导致 华夏 沪深 300ETF 基金不能 持 续
经营。
（5） 评价财 务报 表的 总体 列报、 结构 和内 容( 包括 披 露) ，并 评价财 务 报 表是 否 公允反 映相 关交
易和事 项。
我们与基金管理人治理层 就计划的审计范围、时间 安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括
沟通我 们在 审计 中识 别出 的值得 关注 的内 部控 制缺 陷。
普华永 道中 天会 计师 事务 所（特 殊普 通合 伙）
中国注 册会 计师
单峰
赵雪
上海市 黄浦 区湖 滨 路 202 号领展 企业 广场 二座 普华 永道中 心 11 楼
2019 年 3 月 22 日
§ 7 年 度财务报表
7.1 资 产负 债表 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
14
会计主 体： 华夏 沪 深 300 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金
报告截 止日 ：2018 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
资产：
银行存 款 7.4.7.1 52,953,969.88 18,009,104.33
结算备 付金
167,370,468.66 157,518,878.18
存出保 证金
20,099,313.19 42,201,974.48
交易性 金融 资产 7.4.7.2 22,597,153,372.44 18,411,742,931.07
其中： 股票 投资
22,592,790,372.44 18,402,578,531.07
基金投 资
- -
债券投 资
4,363,000.00 9,164,400.00
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - 80,000,000.00
应收证 券清 算款
72,492,593.69 4,402,972.69
应收利 息 7.4.7.5 112,471.97 126,568.89
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
22,910,182,189.83 18,714,002,429.64
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
负债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
69,323,223.80 4,307,720.38
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
10,008,002.51 7,928,154.27
应付托 管费
2,001,600.53 1,585,630.87
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 3,048,511.72 626,392.65
应交税 费
27.40 -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 15,026,071.42 1,521,729.42 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
15
负债合 计
99,407,437.38 15,969,627.59
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 18,478,797,755.06 10,468,798,142.60
未分配 利润 7.4.7.10 4,331,976,997.39 8,229,234,659.45
所有者 权益 合计
22,810,774,752.45 18,698,032,802.05
负债和 所有 者权 益总 计
22,910,182,189.83 18,714,002,429.64
注： 报 告截 止日 2018 年 12 月 31 日， 基金 份额 净值 3.0158 元， 基金 份额 总额 7,563,849,828 份。
7.2 利 润表
会计主 体： 华夏 沪 深 300 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金
本报告 期：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2018 年 1 月 1 日至
2018 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017
年 12 月 31 日
一、收入
-5,054,637,920.37 3,775,378,294.27
1.利息 收入
6,914,684.71 12,278,887.76
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 4,530,642.11 9,231,301.05
债券利 息收 入
13,487.37 29,582.00
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
2,370,555.23 3,018,004.71
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以“-” 填 列）
-216,594,398.33 497,334,508.13
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -555,030,244.68 17,496,229.87
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 1,819,745.45 2,351,527.10
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.14 - -
贵金属 投资 收益 7.4.7.15 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.16 -57,211,856.01 148,046,460.00
股利收 益 7.4.7.17 393,827,956.91 329,440,291.16
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以“-” 号
填列）
7.4.7.18 -4,835,169,586.16 3,264,998,138.21
4.汇兑 收益 （损 失以“ －” 号 填列）
- -
5.其他 收入 （损 失以“-” 号 填列） 7.4.7.19 -9,788,620.59 766,760.17
减：二、费用
134,971,720.96 113,521,863.51
1.管理 人报 酬
97,972,971.42 86,510,108.60
2.托管 费
19,594,594.29 17,302,021.73
3.销售 服务 费
- -
4.交易 费用 7.4.7.20 8,964,539.61 4,276,406.60
5.利息 支出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6.税金 及附 加
30,734.43 - 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
16
7.其他 费用 7.4.7.21 8,408,881.21 5,433,326.58
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
-5,189,609,641.33 3,661,856,430.76
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列）
-5,189,609,641.33 3,661,856,430.76
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表
会计主 体： 华夏 沪 深 300 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金
本报告 期：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
10,468,798,142.60 8,229,234,659.45 18,698,032,802.05
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- -5,189,609,641.33 -5,189,609,641.33
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-” 号填
列）
8,009,999,612.46 3,579,890,208.62 11,589,889,821.08
其中：1.基 金申 购款 9,845,945,173.17 4,355,087,862.55 14,201,033,035.72
2.基金 赎回 款 -1,835,945,560.71 -775,197,653.93 -2,611,143,214.64
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-” 号填列 ）
- -2,287,538,229.35 -2,287,538,229.35
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
18,478,797,755.06 4,331,976,997.39 22,810,774,752.45
项目
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
11,181,188,994.97 4,963,727,153.90 16,144,916,148.87
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- 3,661,856,430.76 3,661,856,430.76
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-” 号填
列）
-712,390,852.37 -396,348,925.21 -1,108,739,777.58
其中：1.基 金申 购款 156,110,341.16 118,702,022.79 274,812,363.95 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
17
2.基金 赎回 款 -868,501,193.53 -515,050,948.00 -1,383,552,141.53
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-” 号填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
10,468,798,142.60 8,229,234,659.45 18,698,032,802.05
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 7.1 至 7.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 杨明 辉，主 管会 计工 作负 责人 ：汪贵 华， 会计 机构 负责 人：汪 贵华
7.4 报 表附 注
7.4.1 基金 基本 情况
华夏沪 深 300 交易 型开 放 式指数 证券 投资 基金 （以 下简称“ 本 基金” ）经 中国 证券监 督管 理委 员
会（以 下简 称“ 中国 证监 会” ）证 监许 可[2012]1653 号 《关于 核准 华夏 沪深 300 交易型 开放 式指 数证
券投资 基金 募集 的批 复》 的核准 ， 由 华夏 基金 管理 有限公 司依 照 《 中华 人民 共和国 证券 投资 基金 法》 、
《证券 投资 基金 销售 管理 办法》 、 《证 券投 资基 金运 作管理 办法 》 、 《 华夏 沪深 300 交 易型 开放式 指 数
证券投资基金基金合同》 及其他有关法律法规负责 公开募集。本基金为交易 型开放式，存续期限为
不定期 。本 基金 自 2012 年 12 月 17 日至 2012 年 12 月 19 日期 间共 募 集 602,764,295.00 元 （不 含认
购资金 利息 ） ， 业经 德勤 华 永会计 师事 务所 有限 公司 德师报 （验 ）字 （12 ）第 0075 号 验资 报告 予以
验证。 经向 中国 证监 会备 案 ， 《 华夏 沪深 300 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基金 基金合 同》 于 2012 年
12 月 25 日 正式 生效， 基 金合同 生效 日的 基金 份额 总额 为 602,808,845 份基 金 份额， 其中 认购 资金 利
息折 合 44,550 份基 金份 额 。 本基 金的 基金 管理 人为 华夏基 金管 理有 限公 司， 基金托 管人 为中 国工 商
银行股 份有 限公 司。
根据《 中华 人民 共和 国证 券投资 基金 法》 和《 华夏 沪深 300 交易 型开 放式 指 数证券 投资 基金 基
金合同》的有关规定，本 基金主要投资于标的指数 成份股、备选成份股。为 更好地实现投资目标，
基金还可投资于非成份股 、债券、股指期货、权证 以及法律法规或中国 证监 会允许基金投资的其他
金融工 具。
根据 《 华夏 沪深 300 交 易 型开放 式指 数证 券投 资基 金招募 说明 书》 ， 基金 管理 人华夏 基金 管理 有
限公司 确定 2013 年 1 月 9 日为基 金份 额折 算日 。 折 算 后的基 金份 额净 值与 2013 年 1 月 9 日沪深 300
指数收 盘值 的千 分之 一基 本一致 。折 算前 基金 份额 总额为 16,020,609,566 份 ，本次 基金 份额 折算 比
例为 0.40932601 ，折 算后 基金份 额总 额 为 6,557,649,828 份。
7.4.2 会计 报表 的编 制基 础 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
18
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及其后 颁布 和修 订的 《企 业会计 准则 －基 本
准则》 、 各项 具体 会计 准则 及其他 相关 规定( 以下 合称“ 企业 会计 准则”) 、 中国 证 券投资 基金 业协 会( 以
下简称“ 中 国基 金业 协会”) 于 2012 年 11 月 16 日 颁布 的《证 券投 资基 金会 计核 算业务 指引 》 、 中国 证
监会发 布的 《证 券投 资基 金信息 披 露 XBRL 模板 第 3 号< 年 度报 告和 半年 度报告> 》和 中国 证监 会、
中国基 金业 协会 允许 的如 财务报 表附 注 7.4.4 所列 示 的基金 行业 实务 操作 的有 关规定 编制 。
本财务 报表 以持 续经 营为 基础编 制。
7.4.3 遵循 企业 会计 准则 及 其他有 关规 定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真实 、 完 整地 反映了 本基 金 2018 年 12 月 31 日的 财务 状
况以 及 2018 年 度的 经营 成 果和基 金净 值变 动情 况等 有关信 息。
7.4.4 重要 会计 政策 和会 计 估计
7.4.4.1 会计 年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账 本位 币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金融 资产 和金 融负 债的分 类
1、金 融资 产的 分类
金融资 产于 初始 确认 时分 类为 ： 以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产 、 应 收款 项 、
可供出售金融资产及持有 至到期投资。金融资产的 分类取决于本基金对金融 资产的持有意图和持有
能力。 本基 金目 前暂 无金 融资 产 分类 为可 供出 售金 融资产 及持 有至 到期 投资 。
本基金目前持有的股票投 资、债券投资、资产支持 证券投资和衍生工具分类 为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的 金融资产。除衍生工具所 产生的金融资产在资产负 债表中以衍生金融资产
列示外 ， 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 在资 产负 债表 中以 交易性 金融 资产 列 示 。
本基金持有的其他金融资 产分类为应收款项，包括 银行存款、买入返售金融 资产和各类应收款
项等。 应收 款项 是指 在活 跃市场 中没 有报 价、 回收 金额固 定或 可确 定的 非衍 生金融 资产 。
2、金 融负 债的 分类
金融负债于初始确认时分 类为： 以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融
负债。以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债包括交易性金融负 债及衍生金融负债等。
本基金 持有 的其 他金 融负 债包括 卖出 回购 金融 资产 款和各 类应 付款 项等 。
7.4.4.4 金融 资产 和金 融负 债的初 始确 认、 后续 计量 和终止 确认
金融资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时，于交易日按公允 价值在资产负债表华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
19
内确认。以公允价值计量 且其变动计入当期损益的 金融资产，取得时发生的 相关交易费用计入当期
损益；支付的价款中包含 已宣告但尚未发放的现金 股利、债券或资产支持证 券起息日 或上次除息日
至购买日止的利息，单独 确认为应收项目。应收款 项和其他金融负债的相关 交易费用计入初始确认
金额。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 及金融负债按照公允价值 进行后续计量，应
收款项 和其 他金 融负 债采 用实际 利率 法， 以摊 余成 本进行 后续 计量 。
当收取某项金融资产现金 流量的合同权利已终止或 该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬
已转移 时， 终止 确认 该金 融资产 。终 止确 认的 金融 资产的 成本 按移 动加 权平 均法于 交易 日结 转。
7.4.4.5 金融 资产 和金 融负 债的估 值原 则
本基金持有的股票投资、 债券投资、资产支持证券 投资和 衍生工具按如下原 则确定公允价值并
进行估 值：
1、 存在 活跃 市场 的金 融工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估 值 日无交 易且 最近 交
易日后未发生影响公允价 值计量的重大事件的，按 最近交易日的市场交易价 格确定公允价值。有充
足证据表明估值日或最近 交易日的市场交易价格不 能真实反映公允价值的， 应对市场交易价格进行
调整，确定公允价值。与 上述投资品种相同，但具 有不同特征的，应以相同 资产或负债的公允价值
为基础，并在估值技术中 考虑不同特征因素的影响 。特征是指对资产出售或 使用的限制等，如果该
限制是针对资产持有者的 ，那么在估值技术中 不应 将该限制作为特征考虑。 此外，基金管理人不应
考虑因 大量 持有 相关 资产 或负债 所产 生的 溢价 或折 价。
2、 当金 融工 具不 存在 活跃 市场， 采用 在当前 情况 下 适用并 且有 足够 可利 用数 据和其 他信 息支 持
的估值技术确定公允价值 。采用估值技术时，优先 使用可观察输入值，只有 在无法取得相关资产或
负债可 观察 输入 值或 取得 不切实 可行 的情 况下 ，才 可以使 用不 可观 察输 入值 。
3、 如经 济环 境发 生重 大变 化或证 券发 行人 发生 影响 金融工 具价 格的 重大 事件 ， 应对 估值 进行 调
整并确 定公 允价 值。
7.4.4.6 金融 资产 和金 融负 债的抵 销
本基金持有的资产和承担 的负债基本为金融资产和 金融负债。当本基金依法 有权抵销债权债务
且交易 双方 准备 按净 额结 算时， 金融 资产 与金 融负 债按抵 销后 的净 额在 资产 负债表 中列 示。
7.4.4.7 实收 基金
实收基金为对外发行基金 份额所募集的总金额在扣 除损益平准金分摊部分后 的余额。对于曾经
实施份额拆分或折算的基 金，由于基金份额拆分或 折算引起的实收基金份额 变动于基金份额拆分日
或基金份额折算日根据拆 分前或折算前的基金份额 数及确定的拆分或折算比 例计算认列。由于申购华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
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和赎回引起的实收基金变 动分别于基金申购确认日 及基金赎回确认日认列。 对于 已开放转换业务的
基金，上述申购和赎回分 别包括基金转换所引起的 转入基金的实收基金增加 和转出基金的实收基金
减少。
7.4.4.8 损益 平准 金
损益平准金包括已实现平 准金和未实现平准金。已 实现平准金指在申购或赎 回基金份额时，申
购或赎回款项中包含的按 累计未分配的已实现损益 占基金净值比例计算的金 额。未实现平准金指在
申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的 按累计未实现损益占基金 净值比例计算的金额。
损益平 准金 于基 金申 购确 认日或 基金 赎回 确认 日认 列，并 于期 末全 额转 入未 分配利 润。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认 和计量
股票投资在持有期间应取 得的现金股利扣除由上市 公司代扣代缴的个人所得 税后的净额确认为
投资收益。债券投资在持 有期间应取得的按票面利 率计算的利息扣除在适用 情况下由债券发行企业
代扣代缴的个人所得税及 由基金管理人缴纳的增值 税后的净额确认为利息收 入。资产支持证券在持
有期间收到的款项，根据 资产支持证券的预计收益 率区分属于资产支持证券 投资本金部分和投资收
益部分，将本金部分冲减 资产支持证券投资成本， 并将投资收益部分扣除在 适用情况下由基金管理
人缴纳 的增 值税 后的 净额 确认为 利息 收入 。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 在 持有期间的公允价值变 动确认为公允价值
变动损益；处置时其公允 价值与初始确认金额之间 的差额扣除在适用情况下 由基金管理人缴纳的增
值税后的净额确认为投资 收益，其中包括从公允价 值变动损益结转的公允价 值累计变动额。赎回转
出股票投资收益/( 损失) 于赎回当日按转出股票以当日市场交易收盘价计算的市值与其成本的差额 确
认。
当本基金申购或赎回对价 中包含可以现金替代或退 补现金替代时，在本基金 补足或卖出被替代
股票( 或采取 强制退 款) 之前 ，该股票 估值日 与申购 日 或赎回日 估值的 差额确 认 为“ 公允价 值变动 收益
/( 损失)” 。
应收款项在持有期间确 认 的利息收入按实际利率法 计算，实际利率法与直线 法差异较小的按直
线法近 似计 算。
7.4.4.10 费 用的 确认 和计 量
本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。
其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按实际利 率法计算，实际利率法与 直线法差异较小的
按直线 法近 似计 算。
7.4.4.11 基 金的 收益 分配 政 策 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
21
每一基金份额享有同等分 配权。本基金收益以现金 形式分配。期末可供分配 利润指期末资产负
债表中未分配利润与未分 配利润中已实现收益的孰 低数。基金收益评价日核 定的基金累计报酬率超
过标的 指数 同 期 累计 报酬 率达 到 1% 以 上， 方可 进行 收益分 配。
经宣告 的拟 分配 基金 收益 于分红 除权 日从 所有 者权 益转出 。
7.4.4.12 其 他重 要的 会计 政 策和会 计估 计
根据本基金的估值原则和 中国证监会允许的基金行 业估值实务操作，本基金 确定以下类别股票
投资和 债券 投资 的公 允价 值时采 用的 估值 方法 及其 关键假 设如 下：
1、于 2017 年 12 月 28 日 前，对 于在 锁定 期内 的非 公开发 行股 票， 根据 中国 证监会 证监 会计 字
[2007]21 号《 关于 证券 投 资基金 执行< 企业 会计 准则> 估 值业 务及 份额 净值 计价 有关事 项的 通知 》之
附件《 非公 开发 行有 明确 锁定期 股票 的公 允价 值的 确定方 法》 进行 估值 ； 自 2017 年 12 月 28 日 起，
对于在锁定期内的非公开 发行股票、首次公开发行 股票时公司股东公开发售 股份、通过大宗交易取
得的带 限售 期的 股票 等流 通受限 股票 ，根 据中 国基 金业协 会中 基协 发[2017]6 号《关 于发 布< 证 券投
资基金 投资 流通 受限 股票 估值指 引(试行)> 的通 知》 之附件 《证 券投 资基 金投 资流通 受限 股票 估值 指
引( 试行) 》进 行估 值。
2 、对于 在证券交 易所上市或 挂牌转让 的固定收 益品种( 可 转换债 券、资产 支持证 券和私募 债券
除外) 及 在银 行间 同业 市场 交易的 固定 收益 品种， 根 据中国 证监 会公 告[2017]13 号《 中 国证 监会 关于
证券投 资基 金估 值业 务的 指导意 见》 及 《中 国证 券 投资基 金业 协会 估值 核算 工作小 组关 于 2015 年 1
季度固定收益品种的估值 处理标准》采用估值技术 确定公允价值。本基金持 有的证券交易所上市或
挂牌转 让的 固定 收益 品种( 可转换 债券 、 资 产支 持证 券和私 募债 券除 外) ， 按照 中证指 数有 限公 司所 独
立提供的估值结果确定公 允价值。本基金持有的银 行间同业市场交易的固定 收益品种，按照中债金
融估值 中心 有限 公司 所独 立提供 的估 值结 果确 定公 允价值 。
7.4.5 会计 政策 和会 计估 计 变更以 及差 错更 正的 说明
7.4.5.1 会计 政策 变更 的说 明
本基 金 本报 告期 无会 计政 策变更 。
7.4.5.2 会计 估计 变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。
7.4.5.3 差错 更正 的说 明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
根据财 税[2005]103 号 《关 于股权 分置 试点 改革 有关 税收政 策问 题的 通知 》 、 财 税[2008]1 号 《关华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
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于企业 所得 税若 干优 惠政 策的通 知》 、 财 税[2012]85 号 《关 于实 施上 市公 司股 息红利 差别 化个 人所 得
税政策 有关 问题 的通知 》 、 财税[2015]101 号《 关于 上 市公司 股息 红利 差别化 个 人所得 税政 策有 关问
题的通 知》 、财 税[2016]36 号《关 于全 面推 开营 业税 改征增 值税 试点 的通 知》 、 财税[2016]46 号 《关
于进一 步明 确全 面推 开营 改增试 点金 融业 有关 政策 的通知 》 、 财税[2016]70 号 《关于 金融 机构 同业 往
来等增 值税 政策 的补充 通 知》 、 财税[2016]140 号《 关于明 确金 融 房 地产 开发 教育 辅助服 务等 增值
税政策 的通 知》 、 财 税[2017]2 号 《关 于资 管产 品增 值 税政策 有关 问题 的补 充通 知》 、 财税[2017]56 号
《关于 资管 产品 增值 税有 关问题 的通 知》 、 财 税[2017]90 号 《关 于租 入固 定资 产进项 税额 抵扣 等增 值
税政策 的通 知》 及其 他相 关财税 法 规 和实 务操 作， 主要税 项列 示如 下：
1、以 发行 基金 方式 募集 资 金不属 于增 值税 征收 范围 ，不征 收增 值税 。
2、 资 管产 品运 营过 程中 发 生的增 值税 应税 行为 ， 以 资管产 品管 理人 为增 值税 纳税人 。 资 管产 品
管理人 运营 资管 产品 过程 中发生 的增 值税 应税 行为 ， 暂 适用 简易 计税 方法 ， 按 照 3% 的 征收 率缴 纳 增
值税 。 对资 管产 品 在 2018 年 1 月 1 日 前运 营过 程中 发生的 增值 税应 税行 为， 未缴纳 增值 税的 ， 不 再
缴纳； 已缴 纳增 值税 的， 已纳税 额从 资管 产品 管理 人以后 月份 的增 值税 应纳 税额中 抵减 。
3、基 金买 卖股 票、 债券 的 差价收 入免 征增 值税 ，暂 不征收 企业 所得 税。
4、存 款利 息收 入不 征收 增 值税。
5、国 债、 地方 政府 债利 息 收入， 金融 同业 往来 利息 收入免 征增 值税 。
6、资 管产 品管 理人 运营 资 管产品 提供 的贷 款服 务， 以 2018 年 1 月 1 日起 产生 的利息 及利 息性
质的收 入为 销售 额。 资管 产品管 理人 运营 资管 产品 发生的 部分 金融 商品 转让 业务， 转 让 2017 年 12
月 31 日 前取 得的 基金 、非 货物期 货， 可以 选择 按照 实际买 入价 计算 销售 额， 或者以 2017 年最 后 一
个交易 日的 基金 份额 净值 、非货 物期 货结 算价 格作 为买入 价计 算销 售额 。
7、对 基金 取得 的债 券的 利 息收入 及其 他收 入， 暂不 征收企 业所 得税 。
8、 对基 金取 得的 股票 的股 息 、 红 利收 入， 由 上市 公 司在向 基金 派发 股息 、 红 利收入 时代 扣代 缴
20% 的 个人 所得 税 ， 暂不 征收企 业所 得税 。 基金 从 上市公 司分 配取 得的 股息 红利所 得 ， 持 股期 限 在 1
个月以 内（ 含 1 个月 ）的 ，全额 计入 应纳 税所 得额 ，持股 期限 在 1 个月 以上 至 1 年 （含 1 年 ）的 ，
减按 50% 计 入应 纳税 所得 额，持 股期 限超 过 1 年的 ，暂免 征收 个人 所得 税。
9、基 金卖 出股 票按 0.1% 的税率 缴纳 股票 交易 印花 税，买 入股 票不 征收 股票 交易印 花税 。
10 、基金作为流通股股东 在股权分置改革过程中收 到由非流通股股东支付的 股份、现金等对价
暂免征 收印 花税 、企 业所 得税和 个人 所得 税。
11 、本 基金 分别 按实 际缴 纳的增 值税 额 的 5% 、3% 、2% 缴纳 城市 维护 建设 税 、教 育费 附加 和地
方教育 费附 加。 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
23
7.4.7 重要 财务 报表 项目 的 说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
活期存 款 52,953,969.88 18,009,104.33
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限 1 个 月以 内 - -
存款期 限 1-3 个月 - -
存款期 限 3 个月 以上 - -
其他存 款 - -
合计 52,953,969.88 18,009,104.33
7.4.7.2 交 易性 金融 资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 24,445,934,203.39 22,592,790,372.44 -1,853,143,830.95
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 4,363,000.00 4,363,000.00 -
银行间 市场 - - -
合计 4,363,000.00 4,363,000.00 -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 24,450,297,203.39 22,597,153,372.44 -1,853,143,830.95
项目
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 15,432,070,535.86 18,402,578,531.07 2,970,507,995.21
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 9,233,000.00 9,164,400.00 -68,600.00
银行间 市场 - - -
合计 9,233,000.00 9,164,400.00 -68,600.00
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - - 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
24
合计 15,441,303,535.86 18,411,742,931.07 2,970,439,395.21
注：股 票投 资的 估值 增值 和股票 投资 的公 允价 值均 包含可 退替 代款 的估 值增 值。
7.4.7.3 衍 生金 融资 产/ 负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
合同/名义
金额
公允价 值
备注
资产 负债
利率衍 生工 具 - - - -
货币衍 生工 具 - - - -
权益衍 生工 具 197,725,440.00 - - -
其中： 股指 期货 197,725,440.00 - - -
其他衍 生工 具 - - - -
合计 197,725,440.00 - - -
项目
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
合同/名义
金额
公允价 值
备注
资产 负债
利率衍 生工 具 - - - -
货币衍 生工 具 - - - -
权益衍 生工 具 275,632,080.00 - - -
其中： 股指 期货 275,632,080.00 - - -
其他衍 生工 具 - - - -
合计 275,632,080.00 - - -
注：期货投资采用当日无 负债结算制度，相关价值 已包含在结算备付金中， 具体投资情况详见
下表（ 买入 持仓 量以 正数 表示， 卖出 持仓 量以 负数 表示） ：
代码 名称 持仓量 合约市 值( 元)
公允价 值变
动( 元)
风险说 明
IF1901
沪深 300 股指
期货 IF1901 合
约
210 189,226,800.00 -8,498,640.00
买入股 指期 货多
头合约 的目 的是
进行更 有效 地流
动性管 理。
公允价 值变 动总 额合 计( 元) -8,498,640.00
股指期 货投 资本 期收 益( 元) -57,211,856.01
股指期 货投 资本 期公 允价 值变动( 元) -11,586,360.00
7.4.7.4 买 入返 售金 融资 产
7.4.7.4.1 各 项买 入返 售金 融资产 期末 余额
单位： 人民 币元
项目 本期末 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
25
2018 年 12 月 31 日
账面余 额 其中： 买断 式逆 回购
交易所 市场 - -
银行间 市场 - -
合计 - -
项目
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
账面余 额 其中： 买断 式逆 回购
交易所 市场 80,000,000.00 -
银行间 市场 - -
合计 80,000,000.00 -
7.4.7.4.2 期 末买 断式 逆回 购交易 中取 得的 债券
无。
7.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 13,443.89 11,803.41
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 98,177.87 94,978.17
应收债 券利 息 267.76 989.54
应收资 产支 持证 券利 息 - -
应收买 入返 售证 券利 息 - 18,602.74
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 582.45 195.03
合计 112,471.97 126,568.89
7.4.7.6 其 他资 产
无。
7.4.7.7 应 付交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 3,048,511.72 626,392.65
银行间 市场 应付 交易 费用 - -
合计 3,048,511.72 626,392.65
7.4.7.8 其 他负 债 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
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单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 - -
应退替 代款 12,877,872.60 358.39
应付指 数使 用费 1,714,966.87 1,407,383.04
可退替 代款 333,231.95 13,987.99
预提费 用 100,000.00 100,000.00
合计 15,026,071.42 1,521,729.42
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 4,285,149,828.00 10,468,798,142.60
本期申 购 4,030,200,000.00 9,845,945,173.17
本期赎 回（ 以“-” 号填 列） -751,500,000.00 -1,835,945,560.71
本期末 7,563,849,828.00 18,478,797,755.06
7.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 11,047,113,837.86 -2,817,879,178.41 8,229,234,659.45
本期利 润 -354,440,055.17 -4,835,169,586.16 -5,189,609,641.33
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
8,346,106,560.76 -4,766,216,352.14 3,579,890,208.62
其中： 基金 申购 款 10,160,987,299.33 -5,805,899,436.78 4,355,087,862.55
基金赎 回款 -1,814,880,738.57 1,039,683,084.64 -775,197,653.93
本期已 分配 利润 -2,287,538,229.35 - -2,287,538,229.35
本期末 16,751,242,114.10 -12,419,265,116.71 4,331,976,997.39
7.4.7.11 存款 利息 收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
活期存 款利 息收 入 789,147.86 1,646,475.13
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 3,734,961.80 7,579,301.24
其他 6,532.45 5,524.68 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
27
合计 4,530,642.11 9,231,301.05
7.4.7.12 股 票投 资收 益
7.4.7.12.1 股票 投资 收益 项 目构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017
年 12 月 31 日
股票投 资收 益—— 买 卖股 票差价 收入 -572,853,230.84 -48,031,147.35
股票投 资收 益—— 赎 回差 价收入 17,822,986.16 65,527,377.22
股票投 资收 益—— 申 购差 价收入 - -
合计 -555,030,244.68 17,496,229.87
7.4.7.12.2 股票 投资 收益—— 买卖 股票 差价 收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年
12 月 31 日
卖出股 票成 交总 额 5,239,608,802.02 2,515,332,135.47
减：卖 出股 票成 本总 额 5,812,462,032.86 2,563,363,282.82
买卖股 票差 价收 入 -572,853,230.84 -48,031,147.35
7.4.7.12.3 股票 投资 收益—— 赎回 差价 收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017
年 12 月 31 日
赎回基 金份 额对 价总 额 2,611,143,214.64 1,383,552,141.53
减：现 金支 付赎 回款 总额 797,110,033.64 445,138,742.53
减：赎 回股 票成 本总 额 1,796,210,194.84 872,886,021.78
赎回差 价收 入 17,822,986.16 65,527,377.22
7.4.7.12.4 股票 投资 收益—— 申购 差价 收入
无。
7.4.7.13 债 券投 资收 益
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年
12 月31 日
卖出 债券（债转股 及债券到期 兑付）成交 总
额
26,948,942.67 32,315,258.68
减： 卖出债券（债 转股及债券 到期兑付） 成
本总额
25,114,600.00 29,955,000.00 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
28
减：应 收利 息总 额 14,597.22 8,731.58
买卖债 券差 价收 入 1,819,745.45 2,351,527.10
7.4.7.14 资 产支 持证 券投 资 收益
无。
7.4.7.15 贵 金属 投资 收益
7.4.7.15.1 贵金 属投 资收 益 项目构 成
无。
7.4.7.15.2 贵金 属投 资收 益—— 买 卖贵 金属 差价 收入
无。
7.4.7.15.3 贵金 属投 资收 益—— 赎 回差 价收 入
无。
7.4.7.15.4 贵金 属投 资收 益—— 申 购差 价收 入
无。
7.4.7.16 衍 生工 具收 益
7.4.7.16.1 衍生 工具 收益—— 买卖 权证 差价 收入
无。
7.4.7.16.2 衍生 工具 收益—— 其他 投资 收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
股指期 货投 资收 益 -57,211,856.01 148,046,460.00
合计 -57,211,856.01 148,046,460.00
7.4.7.17 股 利收 益
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
股票投 资产 生的 股利 收益 393,827,956.91 329,440,291.16
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 393,827,956.91 329,440,291.16
7.4.7.18 公 允价 值变 动收 益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
29
日
1.交易 性金 融资 产 -4,823,583,226.16 3,234,679,238.21
—— 股 票投 资 -4,823,651,826.16 3,235,388,821.71
—— 债 券投 资 68,600.00 -709,583.50
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 基 金投 资 - -
—— 贵 金属 投资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 -11,586,360.00 30,318,900.00
—— 权 证投 资 - -
—— 期 货投 资 -11,586,360.00 30,318,900.00
3.其他 - -
减：应税金融商品公允价 值变
动产生 的预 估增 值税
- -
合计 -4,835,169,586.16 3,264,998,138.21
7.4.7.19 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 - -
替代损 益 -9,788,620.59 766,760.17
合计 -9,788,620.59 766,760.17
7.4.7.20 交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 8,964,539.61 4,276,406.60
银行间 市场 交易 费用 - -
交易基 金产 生的 费用 - -
其中： 申购 费 - -
赎回费 - -
合计 8,964,539.61 4,276,406.60
7.4.7.21 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
审计费 用 100,000.00 100,000.00
信息披 露费 80,000.00 80,000.00
指数使 用费 5,878,378.25 5,190,606.47 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
30
分红手 续费 2,287,463.43 -
上市费 用 60,000.00 60,000.00
银行费 用 3,039.53 2,720.11
合计 8,408,881.21 5,433,326.58
7.4.8 或有 事项 、资 产负 债 表日后 事项 的说 明
7.4.8.1 或有 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无或 有事 项。
7.4.8.2 资产 负债 表日 后事 项
截至财 务报 表批 准日 ，本 基金无 资产 负债 表日 后事 项。
7.4.9 关联 方关 系
关联方 名称 与本基 金的 关系
华夏基 金管 理有 限公 司 基金管 理人
中国工 商银 行股 份有 限公 司（“ 中国 工商 银行” ） 基金托 管人
中信证 券股 份有 限公 司（“ 中信证 券” ） 基金管 理人 的股 东
POWER CORPORATION OF CANADA 基金管 理人 的股 东
天津海 鹏科 技咨 询有 限公 司 基金管 理人 的股 东
MACKENZIE FINANCIAL CORPORATION 基金管 理人 的股 东
中信期 货有 限公 司（“ 中 信 期货” ） 基金管 理人 股东 控股 的公 司
华夏沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金
（“ 华 夏沪 深 300ETF 联接” ）
该基金 是本 基金 的联 接基 金
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本报 告期 及上 年度 可比期 间的 关联 方交 易
7.4.10.1 通 过关 联方 交易 单元进 行的 交易
7.4.10.1.1 股票 交易
无。
7.4.10.1.2 权证 交易
无。
7.4.10.1.3 债券 交易
无。
7.4.10.1.4 债券 回购 交易
无。
7.4.10.1.5 应支 付关 联方 的 佣金
无。
7.4.10.2 关 联方 报酬 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
31
7.4.10.2.1 基金 管理 费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 97,972,971.42 86,510,108.60
注： ①支 付基 金管 理人 的 基金管 理人 报酬 按前 一日 基金资 产净 值 0.5% 的 年费 率计提 ， 逐日 累计
至每月 月底 ，按 月支 付。
② 基金 管理 人报 酬计 算公 式为： 日基 金管 理人 报酬 ＝前一 日基 金资 产净 值× 0.5%/ 当年 天数 。
7.4.10.2.2 基金 托管 费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 19,594,594.29 17,302,021.73
注： ①支 付基 金托 管人 的 基金托 管费 按前 一日 基金 资产净 值 0.1% 的 年费 率计 提， 逐日 累计 至每
月月底 ，按 月支 付。
② 基金 托管 费计 算公 式为 ：日基 金托 管费 ＝前 一日 基金资 产净 值× 0.1%/ 当年 天数。
7.4.10.3 与 关联 方进 行银 行间同 业市 场的 债券( 含回 购) 交易
无。
7.4.10.4 各 关联 方投 资本 基金的 情况
7.4.10.4.1 报告 期内 基金 管 理人运 用固 有资 金投 资本 基金的 情况
无。
7.4.10.4.2 报告 期末 除基 金 管理人 之外 的其 他关 联方 投资本 基金 的情 况
份额单 位： 份
关联方 名称
本期 末 2018 年 12 月 31 日 上年度 末 2017 年 12 月 31 日
持有的 基金 份额
持有的 基金
份额占 基金
总份额 的比
例
持有的 基金 份额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的
比例
中信证 券 24,047,723.00 0.32% 4,936,560.00 0.12%
华夏沪 深 300ETF
联接
4,014,259,256.00 53.07% 2,420,278,422.00 56.48%
注：除基金管理人之外的 其他关联方投资本基金的 相关费用符合基金招募说 明书、交易所、登
记结算 机构 的有 关规 定。 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
32
7.4.10.5 由 关联 方保 管的 银行存 款余 额及 当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国工 商银 行活 期存
款
52,953,969.88 789,147.86 18,009,104.33 1,646,475.13
注：本 基金 的活 期银 行存 款由基 金托 管人 中国 工商 银行保 管， 按银 行同 业利 率计息 。
7.4.10.6 本 基金 在承 销期 内参与 关联 方承 销证 券的 情况
金额单 位 ： 人民 币元
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量（ 单位 ：
股/ 张）
总金额
中信证 券 - - - - -
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量（ 单位 ：
股/ 张）
总金额
中信证 券 113011 光大转 债
老股东 优
先配售
189,130 18,913,000.00
中信证 券 110042 航电转 债
老股东 优
先配售
11,260 1,126,000.00
7.4.10.7 其 他关 联交 易事 项的说 明
7.4.10.7.1 其他 关联 交易 事 项的说 明
本基金本报告期通过中信期货买卖股指期货成交额为 3,943,895,700.00 元（上年度可比期间 ：
8,447,323,800.00 元） ，支 付给中 信期 货的 佣金 为 130,153.22 元 （上 年度 可比 期间：279,752.07 元 ） 。
7.4.11 利 润分 配情 况
单位： 人民 币元
序号
权益登 记
日
除息日
每 10 份
基金份
额分红
数
现金 形 式发 放
总额
再投
资形
式发
放总
额
利润分 配合 计
备
注
1 2018-11-07 2018-11-08 1.633 1,119,658,256.87 - 1,119,658,256.87 -
2 2018-12-10 2018-12-11 1.600 1,167,879,972.48 - 1,167,879,972.48 - 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
33
合计
3.233 2,287,463,429.35 - 2,287,463,429.35 -
7.4.12 期末 （2018 年 12 月 31 日） 本基 金持 有的 流 通受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增 发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券
金额单 位： 人民 币元
7.4.12.1.1 受限 证券 类别 ： 股票
证券代 码
证券名
称
成功
认购
日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量( 单 位：
股)
期末成 本总 额 期末估 值总 额 备注
603993
洛阳
钼业
2018-
11-29
2019-
05-28
非公开
发行流
通受限
3.62 3.53 3,920,183 14,192,273.44 13,838,245.99 -
603799
华友
钴业
2018-
08-28
2019-
02-27
非公开
发行流
通受限
46.84 28.69 200,000 9,368,000.00 5,738,000.00 -
002602
世纪
华通
2018-
12-05
2019-
06-04
非公开
发行流
通受限
19.28 19.74 270,000 5,205,600.00 5,329,800.00 -
002555
三七
互娱
2018-
12-03
2019-
06-02
非公开
发行流
通受限
10.76 8.69 500,000 5,380,000.00 4,345,000.00 -
601860
紫金
银行
2019-
12-20
2019-
01-03
新发流
通受限
3.14 3.14 15,970 50,145.80 50,145.80 -
7.4.12.1.2 受限证 券类 别： 债券
证券代 码
证券名
称
成功
认购
日
可流
通日
流通受
限类型
认购价
格
期末估
值单价
数量( 单
位：股)
期末成 本总 额 期末估 值总 额 备注
110049
海尔
转债
2018-
12-18
2019-
01-18
新发流
通受限
100.00 100.00 43,630 4,363,000.00 4,363,000.00 -
注： ① 以上“ 可 流通 日” 是 根据上 市公 司公 告估 算的 流通日 期， 最终 日期 以上 市公司 公告 为准 。
② 基金可作为特定投资者 ，认购由中国证监会《上 市公司证券发行管理办法 》规范的非公开发
行股份 ， 所 认购 的股 份自 发行结 束之 日 起 12 个月 内 不得转 让。 根据 《 上市 公 司股东 、 董 监高 减持 股
份的若 干规 定》 及 《 深圳/ 上海证 券交 易所 上市 公司 股东及 董事 、 监 事、 高级 管理人 员减 持股 份实 施
细则》 ，本 基金 持有 的上 市 公司非 公开 发行 股份 ，自 股份解 除限 售之 日起 12 个 月内， 通过 集中 竞价
交易减 持的 数量 不得 超过 其持有 该次 非公 开发 行股 份数量 的 50% ；采 取大 宗 交易方 式的 ，在 任意 连
续 90 日内 ，减 持股 份的 总 数不得 超过 公司 股份 总数 的 2% 。
7.4.12.2 期 末持 有的 暂时 停牌等 流通 受限 股票
金额单 位 ： 人民 币元
股票代 股 停牌日 期 停 期末估 复牌日 期 复牌开 数量(单位： 期末成 本总 额 期末估 值总 额 备华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
34
码 票
名
称
牌
原
因
值单价 盘单价 股) 注
000540
中天
金融
2017-08-21
重大
事项
4.87 2019-01-02 4.38 6,740,025 39,044,036.72 32,823,921.75 -
600030
中信
证券
2018-12-25
重大
事项
16.01 2019-01-10 17.15 18,885,130 389,115,327.26 302,350,931.30 -
600485
信威
集团
2016-12-26
重大
事项
14.59 - - 2,533,092 54,260,814.08 36,957,812.28 -
注：上 述股 票的 复牌 日期 及复牌 开盘 单价 更新 截至 本财务 报表 批准 日。
7.4.12.3 期 末债 券正 回购 交易中 作为 抵押 的债 券
7.4.12.3.1 银行 间市 场债 券 正回购
无。
7.4.12.3.2 交易 所市 场债 券 正回购
无。
7.4.13 金融 工具 风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政 策和 组织架 构
本基金一贯的风险管理政 策是使基金投资风险可测 、可控、可承担。本基金 管理人建立了由风
险管理委员会、督察长、 法律部、合规部、稽核部 、风险管理部和相关业务 部门构成的多层次风险
管理架构体系。风险管理 团队在识别、衡量投资风 险后，通过正式报告的方 式，将分析结果及时传
达给基金经理、投资总监 、投资决策委员会和风险 管理委员会，协助制定风 险控制决策，实现风险
管理目 标。
本基金管理人主要通过定 性分析和定量分析的方法 ，估测各种金融工具风险 可能产生的损失。
本基金管理人从定性分析 的角度出发，判断风险损 失的严重性；从定量分析 的角度出发， 根据本基
金的投资目标，结合基金 资产所运用的金融工具特 征，通过特定的风险量化 指标、模型和日常的量
化报告，参考压力测试结 果，确定风险损失的限度 和相应置信程度，及时对 各种风险进行监督、检
查和评 估， 并制 定相 应决 策，将 风险 控制 在预 期可 承受的 范围 内。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指由于基金所 投资债券的发行人出现违 约、拒绝支付到期本息， 债券发行人信用评
级降低 导致 债券 价格 下降 ，或基 金在 交易 过程 中发 生交收 违约 ，而 造成 基金 资产损 失的 可能 性。
本基金管理人通过信用分 析团队建立了内部评级体 系和交易对手库，对发行 人及债券投 资进行
内部评 级， 对交 易对 手的 资信状 况进 行充 分评 估、 设定授 信额 度， 以控 制可 能出现 的信 用风 险。
7.4.13.3 流 动性 风险 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
35
流动性风险是在市场或持 有资产流动性不足的情况 下，基金管理人可能无法 迅速、低成本地调
整基金 投资 组合 ，从 而对 基金收 益造 成不 利影 响。
本基金 所投 资的 证券 在证 券交易 所或 银行 间市 场交 易， 除在“7.4.12 期 末本 基 金持有 的流 通受 限
证券” 中列 示的 部分 基金 资 产流通 暂时 受限 制的 情况 外，其 余均 能及 时变 现。
7.4.13.3.1 报告 期内 本基 金 组合资 产的 流动 性风 险分 析
在日常运作中，本基金的 流动性安排能够与基金 合 同约定的申购赎回安排以 及投资者的申购赎
回规律 相匹 配。
在资产端，本基金主要投 资于标的指数成份股、备 选成份股、替代性股票， 如需对组合进行调
整时，由于指数成份股流 动性较好，市场冲击成本 较小，基金投资组合收益 偏离标的指数收益的风
险较小。基金管理人持续 监测本基金持有资产的市 场交易量、交易集中度等 涉及资产流动性水平的
风险指 标， 并定 期开 展压 力测试 ，详 细评 估在 不同 的压力 情景 下资 产变 现情 况的变 化。
在负债端，基金管理人持 续监测本基金投资者历史 申赎、投资者类型和结构 变化等数据，审慎
评估不同市场环境可能带 来的投资者潜在赎回需 求 ，当市场环境或投资者结 构发生变化时，及时调
整组合资产结构，预留充 足现金头寸，保持基金资 产可变现规模和期限与负 债赎回规模和期限的匹
配。
如遭遇极端市场情形或投 资者非预期巨额赎回情形 ，基金管理人将采用本基 金合同约定的赎回
申请处 理方 式及 其他 各类 流动性 风险 管理 工具 ，控 制极端 情况 下的 潜在 流动 性风险 。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指由于市场变 化或波动所引起的资产损 失的可能性，本基金管理 人通过监测组合敏
感性指 标来 衡量 市场 风险 。
7.4.13.4.1 利率 风险
利率风险是指利率变动引 起组合中资产特别是债券 投资的市场价格变动，从 而影响基金投资收
益的风 险。
本基金为指数型基金，采 用完全复制策略。本基金 主要投资于标的指数成份 股、备选成份股。
因此， 利率 风险 不是 本基 金的主 要风 险
7.4.13.4.2 外汇 风险
外汇风险是指金融工具的 公允价值或未来现金流量 因外汇汇率变动而发生波 动的风险。本基金
持有的 金融 工具 以人 民币 计价， 因此 无重 大外 汇风 险。
7.4.13.4.3 其他 价格 风险
其他价格风险为除市场利 率和外汇汇率以外的市场 因素发生变动时产生的价 格波动风险。本基华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
36
金的其 他价 格风 险主 要为 市场价 格变 化或 波动 所引 起的股 票资 产损 失的 可能 性。
本基金为指数型基金，采 用完全复制策略。本基金 主要投资于标的指数成份 股、备选成份股。
本基金 管理 人通 常用 敏感 性指标 来衡 量市 场价 格风 险。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风 险 敞口
金额单 位 ： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（% ）
交易性 金融 资产 －股 票投 资 22,592,790,372.44 99.04 18,402,578,531.07 98.42
交易性 金融 资产 －贵 金属 投资 - - - -
合计 22,592,790,372.44 99.04 18,402,578,531.07 98.42
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风 险 的敏感 性分 析
假设
1、 估测 组合 市场 价格 风险 的数据 为沪 深 300 指 数变 动时， 各 类持 仓资 产相 应 的理论 变
动值对 基金 资产 净值 的影 响金额 。
2、假 定沪 深 300 指 数变 化 5% ， 其他 市场 变量 均不 发生变 化。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ： 人 民币 元 ）
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
+5% 1,134,722,896.46 942,006,892.57
-5% -1,134,722,896.46 -942,006,892.57
7.4.14 有助 于理 解和 分析 会计报 表需 要说 明的 其他 事项
7.4.14.1 金 融工 具公 允价 值 计量的 方法
根据企业会计准则的相关 规定，以公允价值计量的 金融工具，其公允价值的 计量可分为三个层
次：
第一层 次： 对存 在活 跃市 场报价 的金 融工 具， 可以 相同资 产/ 负 债在 活跃 市场 上的报 价确 定公 允
价值。
第二层 次： 对估 值日 活跃 市场无 报价 的金 融工 具， 可以类 似资 产/ 负 债在 活跃 市场上 的报 价为 依
据做必 要调 整确 定公 允价 值； 对 估值 日不 存在 活跃 市场的 金融 工具 ， 可 以相 同或类 似资 产/ 负 债在 非
活跃市 场上 的报 价为 依据 做必要 调整 确定 公允 价值 。
第三层次：对无法获得相 同或类似资产可比市场交 易价格的金融工具，可以 其他反映市场参与
者对资 产/ 负 债定 价时 所使 用的参 数为 依据 确定 公允 价值。 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
37
7.4.14.2 各 层次 金融 工具 公 允价值
截至 2018 年 12 月 31 日 止 ， 本 基 金 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 第 一 层 次 的 余 额 为
22,597,153,372.44 元， 第 二层次 的余 额为 0 元 ，第 三层次 的余 额为 0 元 。 （ 截 至 2017 年 12 月 31 日
止： 第 一层 次的 余额为 18,398,404,315.71 元， 第二 层次 的余额 为 0 元， 第三 层次 的 余额为 13,338,615.36
元。 ）
7.4.14.3 公 允价 值所 属层 次 间的重 大变 动
对于持有的非公开发行股 票，本基金于限售期内将 相关股票公允价值所属层 次列入第二层次，
于限售 期满 并恢 复市 价估 值之日 起从 第二 层次 转入 第一层 次。
7.4.14.4 第 三层 次公 允价 值 本期变 动金 额
本基金 持有 的部 分股 票投 资于 2017 年 度转 入第 三 层次， 转入 金额 为 13,338,615.36 元 ，转 入第
三层次后的变动均为计入 当期损益的未实现损失， 计入利润表中的公允价值 变动收益项目。该部分
股票投 资 于 2018 年度 转 出第三 层次 ，转 出金 额 为 16,401,052.56 元， 转出 第 三层次 前的 变动 均为 计
入当期 损益 的未 实现 收益 ，计入 利润 表中 的公 允价 值变动 收益 项目 。
§ 8 投 资组合报告
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （% ）
1 权益投 资 22,592,790,372.44 98.61
其中： 股票 22,592,790,372.44 98.61
2 基金投 资 - -
3 固定收 益投 资 4,363,000.00 0.02
其中： 债券 4,363,000.00 0.02
资产支 持证 券 - -
4 贵金属 投资 - -
5 金融衍 生品 投资 - -
6 买入返 售金 融资 产 - -
其 中 ： 买 断 式 回 购 的 买
入返售 金融 资产
- -
7
银 行 存 款 和 结 算 备 付 金
合计
220,324,438.54 0.96
8 其他各 项资 产 92,704,378.85 0.40
9 合计 22,910,182,189.83 100.00 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
38
注：股 票投 资的 公允 价值 包含可 退替 代款 的估 值增 值。
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合
8.2.1 报告 期末 按行 业分 类 的境内 股票 投资 组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
A 农、林 、牧 、渔 业 43,079,575.00 0.19
B 采矿业 828,939,912.58 3.63
C 制造业 8,842,801,601.54 38.77
D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业 691,574,328.56 3.03
E 建筑业 885,172,876.97 3.88
F 批发和 零售 业 375,722,501.16 1.65
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 718,531,153.68 3.15
H 住宿和 餐饮 业 - -
I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业 785,708,206.41 3.44
J 金融业 7,752,075,992.13 33.98
K 房地产 业 1,110,419,680.30 4.87
L 租赁和 商务 服务 业 280,235,199.92 1.23
M 科学研 究和 技术 服务 业 19,044,384.00 0.08
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 53,227,817.23 0.23
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和 社会 工作 127,284,772.05 0.56
R 文化、 体育 和娱 乐业 78,958,490.91 0.35
S 综合 - -
合计 22,592,776,492.44 99.04
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量( 股) 公允价 值
占基金 资产 净值
比例( ％)
1 601318 中国平 安 25,981,331 1,457,552,669.10 6.39
2 600519 贵州茅 台 1,202,389 709,421,533.89 3.11
3 600036 招商银 行 24,738,212 623,402,942.40 2.73
4 601166 兴业银 行 29,903,700 446,761,278.00 1.96
5 000651 格力电 器 11,541,103 411,901,966.07 1.81
6 000333 美的集 团 11,129,353 410,227,951.58 1.80
7 601328 交通银 行 65,909,003 381,613,127.37 1.67
8 600016 民生银 行 59,535,150 341,136,409.50 1.50
9 600887 伊利股 份 14,582,292 333,642,840.96 1.46
10 601288 农业银 行 91,894,925 330,821,730.00 1.45 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
39
11 600030 中信证 券 18,885,130 302,350,931.30 1.33
12 601668 中国建 筑 50,349,994 286,994,965.80 1.26
13 600276 恒瑞医 药 5,301,954 279,678,073.50 1.23
14 000002 万科 A 11,661,277 277,771,618.14 1.22
15 600000 浦发银 行 28,162,193 275,989,491.40 1.21
16 601398 工商银 行 51,739,338 273,701,098.02 1.20
17 600900 长江电 力 15,828,303 251,353,451.64 1.10
18 000858 五粮液 4,653,202 236,754,917.76 1.04
19 002415 海康威 视 8,858,967 228,206,989.92 1.00
20 600104 上汽集 团 8,406,730 224,207,489.10 0.98
21 601601 中国太 保 7,539,144 214,337,863.92 0.94
22 601766 中国中 车 23,339,783 210,524,842.66 0.92
23 600048 保利地 产 17,118,944 201,832,349.76 0.88
24 601169 北京银 行 35,500,238 199,156,335.18 0.87
25 000001 平安银 行 20,598,026 193,209,483.88 0.85
26 601988 中国银 行 50,557,352 182,512,040.72 0.80
27 600837 海通证 券 19,409,064 170,799,763.20 0.75
28 601211 国泰君 安 10,815,020 165,686,106.40 0.73
29 600028 中国石 化 29,801,973 150,499,963.65 0.66
30 000725 京东 方 A 56,862,400 149,548,112.00 0.66
31 601229 上海银 行 13,104,815 146,642,879.85 0.64
32 601818 光大银 行 38,195,182 141,322,173.40 0.62
33 601888 中国国 旅 2,339,264 140,823,692.80 0.62
34 600585 海螺水 泥 4,794,135 140,372,272.80 0.62
35 601857 中国石 油 19,419,302 140,013,167.42 0.61
36 600019 宝钢股 份 21,368,897 138,897,830.50 0.61
37 002304 洋河股 份 1,443,151 136,695,262.72 0.60
38 603288 海天味 业 1,941,886 133,601,756.80 0.59
39 601688 华泰证 券 7,837,205 126,962,721.00 0.56
40 601390 中国中 铁 17,882,726 125,000,254.74 0.55
41 600690 青岛海 尔 8,777,144 121,563,444.40 0.53
42 601186 中国铁 建 11,037,386 119,976,385.82 0.53
43 601006 大秦铁 路 14,264,000 117,392,720.00 0.51
44 600009 上海机 场 2,308,293 117,168,952.68 0.51
45 600050 中国联 通 22,336,900 115,481,773.00 0.51
46 600015 华夏银 行 15,379,862 113,657,180.18 0.50
47 000063 中兴通 讯 5,705,929 111,779,149.11 0.49
48 002594 比亚迪 2,170,431 110,691,981.00 0.49
49 600309 万华化 学 3,930,942 110,027,066.58 0.48
50 600340 华夏幸 福 4,323,238 110,026,407.10 0.48
51 600031 三一重 工 13,083,400 109,115,556.00 0.48
52 300059 东方财 富 8,681,120 105,041,552.00 0.46
53 601939 建设银 行 16,110,115 102,621,432.55 0.45 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
40
54 002142 宁波银 行 6,250,976 101,390,830.72 0.44
55 600919 江苏银 行 16,612,500 99,176,625.00 0.43
56 001979 招商蛇 口 5,685,561 98,644,483.35 0.43
57 601899 紫金矿 业 29,029,300 96,957,862.00 0.43
58 601989 中国重 工 21,952,044 93,296,187.00 0.41
59 002027 分众传 媒 17,603,159 92,240,553.16 0.40
60 000538 云南白 药 1,245,723 92,133,673.08 0.40
61 601009 南京银 行 14,239,999 91,990,393.54 0.40
62 600999 招商证 券 6,858,530 91,904,302.00 0.40
63 000776 广发证 券 7,095,040 89,965,107.20 0.39
64 000338 潍柴动 力 11,615,948 89,442,799.60 0.39
65 002024 苏宁易 购 8,930,915 87,969,512.75 0.39
66 002230 科大讯 飞 3,515,322 86,617,534.08 0.38
67 601088 中国神 华 4,743,383 85,191,158.68 0.37
68 601336 新华保 险 2,004,472 84,668,897.28 0.37
69 002475 立讯精 密 5,922,258 83,266,947.48 0.37
70 600406 国电南 瑞 4,399,730 81,526,996.90 0.36
71 601012 隆基股 份 4,672,391 81,486,499.04 0.36
72 601628 中国人 寿 3,993,181 81,420,960.59 0.36
73 600886 国投电 力 9,769,080 78,641,094.00 0.34
74 600011 华能国 际 10,540,522 77,789,052.36 0.34
75 600660 福耀玻 璃 3,363,131 76,612,124.18 0.34
76 600795 国电电 力 28,273,485 72,380,121.60 0.32
77 601933 永辉超 市 9,181,860 72,261,238.20 0.32
78 601225 陕西煤 业 9,607,100 71,476,824.00 0.31
79 000568 泸州老 窖 1,757,676 71,467,106.16 0.31
80 601669 中国电 建 14,685,680 71,372,404.80 0.31
81 600741 华域汽 车 3,789,074 69,718,961.60 0.31
82 600958 东方证 券 8,587,600 68,443,172.00 0.30
83 002044 美年健 康 4,495,951 67,214,467.45 0.29
84 600703 三安光 电 5,869,131 66,379,871.61 0.29
85 000166 申万宏 源 16,219,777 66,014,492.39 0.29
86 600518 康美药 业 7,158,594 65,930,650.74 0.29
87 600010 包钢股 份 43,727,025 64,715,997.00 0.28
88 000100 TCL 集团 26,001,479 63,703,623.55 0.28
89 601800 中国交 建 5,632,064 63,417,040.64 0.28
90 603993 洛阳钼 业 16,954,220 62,846,225.11 0.28
91 600436 片仔癀 722,222 62,580,536.30 0.27
92 000069 华侨 城 A 9,838,845 62,476,665.75 0.27
93 002008 大族激 光 2,051,890 62,295,380.40 0.27
94 600570 恒生电 子 1,182,444 61,463,439.12 0.27
95 600271 航天信 息 2,682,086 61,392,948.54 0.27
96 600089 特变电 工 8,916,894 60,545,710.26 0.27 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
41
97 600352 浙江龙 盛 6,246,413 60,277,885.45 0.26
98 300015 爱尔眼 科 2,284,042 60,070,304.60 0.26
99 601985 中国核 电 11,200,763 59,028,021.01 0.26
100 300142 沃森生 物 2,957,600 56,490,160.00 0.25
101 600196 复星医 药 2,410,777 56,098,780.79 0.25
102 000661 长春高 新 320,400 56,070,000.00 0.25
103 000895 双汇发 展 2,372,610 55,969,869.90 0.25
104 601600 中国铝 业 15,764,346 55,963,428.30 0.25
105 002202 金风科 技 5,573,184 55,676,108.16 0.24
106 600029 南方航 空 8,249,844 54,778,964.16 0.24
107 601111 中国国 航 7,166,078 54,748,835.92 0.24
108 600487 亨通光 电 3,194,120 54,459,746.00 0.24
109 600547 山东黄 金 1,782,814 53,930,123.50 0.24
110 600606 绿地控 股 8,768,719 53,576,873.09 0.23
111 300003 乐普医 疗 2,564,640 53,370,158.40 0.23
112 601618 中国中 冶 17,132,700 53,282,697.00 0.23
113 601377 兴业证 券 11,251,105 52,205,127.20 0.23
114 600383 金地集 团 5,418,875 52,129,577.50 0.23
115 600221 海航控 股 27,596,700 51,881,796.00 0.23
116 601901 方正证 券 9,721,131 51,619,205.61 0.23
117 601155 新城控 股 2,160,800 51,189,352.00 0.22
118 600637 东方明 珠 4,939,961 50,585,200.64 0.22
119 601877 正泰电 器 2,068,565 50,142,015.60 0.22
120 002236 大华股 份 4,315,456 49,455,125.76 0.22
121 002736 国信证 券 5,900,956 49,391,001.72 0.22
122 600588 用友网 络 2,294,944 48,882,307.20 0.21
123 600176 中国巨 石 5,040,026 48,737,051.42 0.21
124 600100 同方股 份 4,974,126 48,398,245.98 0.21
125 300124 汇川技 术 2,393,620 48,207,506.80 0.21
126 002466 天齐锂 业 1,643,170 48,177,744.40 0.21
127 600332 白云山 1,345,070 48,099,703.20 0.21
128 600522 中天科 技 5,883,000 47,946,450.00 0.21
129 600498 烽火通 信 1,681,776 47,880,162.72 0.21
130 000783 长江证 券 9,284,812 47,816,781.80 0.21
131 600867 通化东 宝 3,415,838 47,480,148.20 0.21
132 601607 上海医 药 2,770,500 47,098,500.00 0.21
133 600893 航发动 力 2,156,856 46,846,912.32 0.21
134 600023 浙能电 力 9,788,350 46,298,895.50 0.20
135 000963 华东医 药 1,749,703 46,297,141.38 0.20
136 600111 北方稀 土 5,230,251 45,869,301.27 0.20
137 600705 中航资 本 10,765,546 45,645,915.04 0.20
138 300122 智飞生 物 1,154,974 44,766,792.24 0.20
139 600115 东方航 空 9,412,800 44,710,800.00 0.20 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
42
140 002311 海大集 团 1,899,253 44,005,692.01 0.19
141 000768 中航飞 机 3,320,108 43,958,229.92 0.19
142 002007 华兰生 物 1,334,630 43,775,864.00 0.19
143 000423 东阿阿 胶 1,101,179 43,551,629.45 0.19
144 600177 雅戈尔 6,014,992 43,247,792.48 0.19
145 002714 牧原股 份 1,498,420 43,079,575.00 0.19
146 600516 方大炭 素 2,575,100 43,029,921.00 0.19
147 002422 科伦药 业 2,068,200 42,708,330.00 0.19
148 300408 三环集 团 2,505,546 42,393,838.32 0.19
149 002456 欧菲科 技 4,558,715 41,894,590.85 0.18
150 600068 葛洲坝 6,622,845 41,856,380.40 0.18
151 601727 上海电 气 8,457,616 41,780,623.04 0.18
152 600535 天士力 2,172,981 41,721,235.20 0.18
153 600109 国金证 券 5,802,011 41,542,398.76 0.18
154 000413 东旭光 电 9,201,200 41,405,400.00 0.18
155 002460 赣锋锂 业 1,874,200 41,382,336.00 0.18
156 601788 光大证 券 4,693,300 41,160,241.00 0.18
157 300136 信维通 信 1,874,327 40,504,206.47 0.18
158 600018 上港集 团 7,784,517 40,323,798.06 0.18
159 600482 中国动 力 1,806,700 40,235,209.00 0.18
160 601998 中信银 行 7,356,778 40,094,440.10 0.18
161 600438 通威股 份 4,656,997 38,559,935.16 0.17
162 601555 东吴证 券 5,754,672 38,556,302.40 0.17
163 000157 中联重 科 10,780,370 38,378,117.20 0.17
164 002352 顺丰控 股 1,169,750 38,309,312.50 0.17
165 600066 宇通客 车 3,184,289 37,733,824.65 0.17
166 300144 宋城演 艺 1,742,837 37,209,569.95 0.16
167 600027 华电国 际 7,818,200 37,136,450.00 0.16
168 601919 中远海 控 9,155,727 36,989,137.08 0.16
169 600485 信威集 团 2,533,092 36,957,812.28 0.16
170 002450 康得新 4,824,990 36,862,923.60 0.16
171 000876 新希望 5,056,550 36,811,684.00 0.16
172 600674 川投能 源 4,223,930 36,621,473.10 0.16
173 600398 海澜之 家 4,311,922 36,565,098.56 0.16
174 000425 徐工机 械 11,278,312 36,428,947.76 0.16
175 600926 杭州银 行 4,920,265 36,409,961.00 0.16
176 600219 南山铝 业 17,201,270 36,294,679.70 0.16
177 600085 同仁堂 1,311,600 36,069,000.00 0.16
178 603799 华友钴 业 1,198,347 35,798,228.17 0.16
179 600489 中金黄 金 4,138,322 35,506,802.76 0.16
180 300070 碧水源 4,538,070 35,396,946.00 0.16
181 601997 贵阳银 行 3,307,100 35,319,828.00 0.15
182 300024 机器人 2,620,907 34,648,390.54 0.15 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
43
183 000728 国元证 券 4,841,241 33,791,862.18 0.15
184 002146 荣盛发 展 4,171,592 33,164,156.40 0.15
185 601138 工业富 联 2,837,300 32,884,307.00 0.14
186 000540 中天金 融 6,740,025 32,823,921.75 0.14
187 600362 江西铜 业 2,488,569 32,749,568.04 0.14
188 002050 三花智 控 2,555,800 32,433,102.00 0.14
189 600170 上海建 工 10,676,475 32,349,719.25 0.14
190 002673 西部证 券 4,199,870 32,213,002.90 0.14
191 002241 歌尔股 份 4,678,264 32,186,456.32 0.14
192 002179 中航光 电 949,900 31,992,632.00 0.14
193 000703 恒逸石 化 2,769,859 31,908,775.68 0.14
194 601018 宁波港 9,479,600 31,661,864.00 0.14
195 601198 东兴证 券 3,306,700 31,612,052.00 0.14
196 002065 东华软 件 4,487,148 31,185,678.60 0.14
197 002001 新和成 2,065,500 31,003,155.00 0.14
198 000625 长安汽 车 4,674,100 30,802,319.00 0.14
199 600739 辽宁成 大 2,939,983 30,752,222.18 0.13
200 002081 金螳螂 3,793,110 30,724,191.00 0.13
201 002493 荣盛石 化 3,014,075 30,412,016.75 0.13
202 600208 新湖中 宝 10,316,053 29,916,553.70 0.13
203 000630 铜陵有 色 15,150,055 29,845,608.35 0.13
204 000709 河钢股 份 10,189,400 28,937,896.00 0.13
205 600153 建发股 份 4,078,505 28,753,460.25 0.13
206 300296 利亚德 3,663,200 28,170,008.00 0.12
207 002558 巨人网 络 1,454,177 28,167,408.49 0.12
208 002271 东方雨 虹 2,167,300 28,066,535.00 0.12
209 000786 北新建 材 2,039,300 28,060,768.00 0.12
210 601992 金隅集 团 7,998,200 27,993,700.00 0.12
211 600760 中航沈 飞 1,009,600 27,976,016.00 0.12
212 300072 三聚环 保 2,822,495 27,773,350.80 0.12
213 300017 网宿科 技 3,503,932 27,435,787.56 0.12
214 000503 国新健 康 1,725,267 27,397,239.96 0.12
215 002797 第一创 业 5,040,640 27,320,268.80 0.12
216 603858 步长制 药 1,065,600 26,938,368.00 0.12
217 002624 完美世 界 947,300 26,382,305.00 0.12
218 600038 中直股 份 705,429 26,354,827.44 0.12
219 600688 上海石 化 5,275,966 26,327,070.34 0.12
220 600566 济川药 业 781,056 26,188,807.68 0.11
221 002252 上海莱 士 3,259,002 26,104,606.02 0.11
222 600583 海油工 程 5,305,700 25,997,930.00 0.11
223 002572 索菲亚 1,548,914 25,944,309.50 0.11
224 601333 广深铁 路 8,130,058 25,690,983.28 0.11
225 600977 中国电 影 1,792,373 25,666,781.36 0.11 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
44
226 601117 中国化 学 4,747,100 25,444,456.00 0.11
227 000961 中南建 设 4,452,200 24,976,842.00 0.11
228 600004 白云机 场 2,481,300 24,937,065.00 0.11
229 600549 厦门钨 业 2,037,909 24,617,940.72 0.11
230 600118 中国卫 星 1,414,891 24,505,912.12 0.11
231 603833 欧派家 居 305,964 24,391,450.08 0.11
232 002085 万丰奥 威 3,144,900 24,372,975.00 0.11
233 600346 恒力股 份 1,819,442 24,107,606.50 0.11
234 600297 广汇汽 车 5,913,140 24,007,348.40 0.11
235 600369 西南证 券 6,770,358 23,560,845.84 0.10
236 000792 盐湖股 份 3,341,264 23,322,022.72 0.10
237 601878 浙商证 券 3,196,200 23,204,412.00 0.10
238 002508 老板电 器 1,141,637 23,049,651.03 0.10
239 002602 世纪华 通 1,123,332 22,951,105.80 0.10
240 600816 安信信 托 5,249,257 22,939,253.09 0.10
241 601238 广汽集 团 2,220,160 22,845,446.40 0.10
242 600415 小商品 城 6,525,204 22,772,961.96 0.10
243 000898 鞍钢股 份 4,427,400 22,712,562.00 0.10
244 002310 东方园 林 3,219,087 22,404,845.52 0.10
245 000839 中信国 安 6,580,050 22,174,768.50 0.10
246 600809 山西汾 酒 620,500 21,748,525.00 0.10
247 601216 君正集 团 8,101,366 21,225,578.92 0.09
248 601881 中国银 河 3,089,000 21,066,980.00 0.09
249 002294 信立泰 1,005,488 21,004,644.32 0.09
250 601021 春秋航 空 657,600 20,918,256.00 0.09
251 603986 兆易创 新 335,500 20,908,360.00 0.09
252 000983 西山煤 电 3,784,260 20,775,587.40 0.09
253 600909 华安证 券 4,343,900 20,503,208.00 0.09
254 601898 中煤能 源 4,392,700 20,426,055.00 0.09
255 002032 苏泊尔 388,800 20,412,000.00 0.09
256 000671 阳光城 3,882,200 20,148,618.00 0.09
257 000627 天茂集 团 3,557,500 19,957,575.00 0.09
258 600157 永泰能 源 14,884,225 19,944,861.50 0.09
259 002153 石基信 息 766,776 19,905,504.96 0.09
260 601360 三六零 974,900 19,858,713.00 0.09
261 600998 九州通 1,346,844 19,663,922.40 0.09
262 300033 同花顺 512,017 19,559,049.40 0.09
263 603259 药明康 德 254,400 19,044,384.00 0.08
264 600704 物产中 大 4,130,820 18,919,155.60 0.08
265 600188 兖州煤 业 2,133,302 18,730,391.56 0.08
266 601991 大唐发 电 5,945,549 18,728,479.35 0.08
267 000402 金融街 2,871,812 18,494,469.28 0.08
268 600061 国投资 本 2,031,220 18,260,667.80 0.08 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
45
269 002601 龙蟒佰 利 1,459,700 17,954,310.00 0.08
270 000826 启迪桑 德 1,716,157 17,830,871.23 0.08
271 601228 广州港 4,459,100 17,658,036.00 0.08
272 603160 汇顶科 技 221,600 17,439,920.00 0.08
273 600372 中航电 子 1,257,264 16,319,286.72 0.07
274 601633 长城汽 车 2,895,912 16,217,107.20 0.07
275 300251 光线传 媒 2,116,071 16,082,139.60 0.07
276 000408 藏格控 股 1,431,900 16,065,918.00 0.07
277 000415 渤海租 赁 4,453,300 16,031,880.00 0.07
278 002411 延安必 康 733,881 15,470,211.48 0.07
279 000938 紫光股 份 485,900 15,189,234.00 0.07
280 600339 中油工 程 4,006,000 14,541,780.00 0.06
281 000959 首钢股 份 3,811,446 14,216,693.58 0.06
282 002555 三七互 娱 1,527,325 14,042,948.00 0.06
283 600025 华能水 电 4,316,600 13,597,290.00 0.06
284 601611 中国核 建 1,891,200 12,349,536.00 0.05
285 300433 蓝思科 技 1,894,779 12,335,011.29 0.05
286 601808 中海油 服 1,417,000 12,101,180.00 0.05
287 002468 申通快 递 733,100 12,059,495.00 0.05
288 002773 康弘药 业 332,478 11,327,525.46 0.05
289 001965 招商公 路 1,331,600 10,692,748.00 0.05
290 002625 光启技 术 1,035,930 10,255,707.00 0.04
291 002120 韵达股 份 322,700 9,777,810.00 0.04
292 002925 盈趣科 技 222,534 9,764,791.92 0.04
293 601066 中信建 投 1,073,900 9,353,669.00 0.04
294 600233 圆通速 递 883,058 8,830,580.00 0.04
295 600390 五矿资 本 1,256,100 8,742,456.00 0.04
296 601828 美凯龙 757,800 8,366,112.00 0.04
297 603260 合盛硅 业 178,800 7,831,440.00 0.03
298 601838 成都银 行 954,300 7,682,115.00 0.03
299 601108 财通证 券 947,900 6,843,838.00 0.03
300 603156 养元饮 品 146,271 6,081,948.18 0.03
301 601212 白银有 色 2,001,100 5,903,245.00 0.03
302 000553 安道 麦 A 598,700 5,466,131.00 0.02
303 603185 上机数 控 1,345 66,039.50 0.00
304 601860 紫金银 行 15,970 50,145.80 0.00
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合 的重大 变动
8.4.1 累计 买入 金额 超出 期 初基金 资产 净 值 2％ 或前 20 名的 股票 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产
净值比 例（ ％）
1 000651 格力电 器 280,208,381.12 1.50 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
46
2 000333 美的集 团 269,660,377.88 1.44
3 000002 万
科Ａ 172,149,499.43 0.92
4 000858 五 粮 液 169,263,405.82 0.91
5 002415 海康威 视 153,685,862.37 0.82
6 000001 平安银 行 127,045,300.24 0.68
7 000725 京东方 Ａ 105,538,831.81 0.56
8 002304 洋河股 份 100,110,264.36 0.54
9 603288 海天味 业 99,187,024.63 0.53
10 002027 分众传 媒 97,723,803.92 0.52
11 601229 上海银 行 73,883,066.49 0.40
12 002594 比亚迪 67,304,278.26 0.36
13 002475 立讯精 密 65,416,967.69 0.35
14 000661 长春高 新 65,246,153.56 0.35
15 300408 三环集 团 64,699,681.54 0.35
16 002024 苏宁易 购 64,308,169.88 0.34
17 300059 东方财 富 64,124,194.40 0.34
18 001979 招商蛇 口 63,897,571.04 0.34
19 000063 中兴通 讯 63,297,984.63 0.34
20 002142 宁波银 行 61,704,471.14 0.33
注：“ 买入 金额” 按买 入成 交金额 （成 交单 价乘 以成 交数量 ）填 列， 不考 虑相 关交易 费用 。
8.4.2 累计 卖出 金额 超出 期 初基金 资产 净 值 2％ 或前 20 名的 股票 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产
净值比 例（ ％）
1 601318 中国平 安 255,194,659.12 1.36
2 600519 贵州茅 台 167,727,044.04 0.90
3 000651 格力电 器 121,324,466.11 0.65
4 600016 民生银 行 113,983,883.03 0.61
5 600036 招商银 行 108,125,242.40 0.58
6 000333 美的集 团 106,093,727.13 0.57
7 000002 万
科Ａ 78,658,184.86 0.42
8 601166 兴业银 行 71,600,291.29 0.38
9 002415 海康威 视 67,490,511.82 0.36
10 000858 五 粮 液 64,162,147.13 0.34
11 601328 交通银 行 59,123,110.11 0.32
12 600887 伊利股 份 55,229,157.94 0.30
13 000001 平安银 行 54,400,665.87 0.29
14 600276 恒瑞医 药 51,875,885.82 0.28
15 601288 农业银 行 50,258,668.00 0.27
16 600030 中信证 券 49,203,669.99 0.26
17 601099 太平洋 48,561,334.80 0.26
18 000725 京东方 Ａ 46,332,209.00 0.25 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
47
19 600000 浦发银 行 45,509,090.56 0.24
20 601668 中国建 筑 43,438,406.36 0.23
注：“ 卖出 金额” 按卖 出成 交金额 （成 交单 价乘 以成 交数量 ）填 列， 不考 虑相 关交易 费用 。
8.4.3 买入 股票 的成 本总 额 及卖出 股票 的收 入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票 成 本（ 成交 ）总 额 6,757,842,996.43
卖出股 票 收 入（ 成交 ）总 额 5,239,608,802.02
注：“ 买入 股票成 本” 、“ 卖出 股票收 入” 均按 买卖成 交金 额（成 交单 价乘以 成交数 量）填 列， 不
考虑相 关交 易费 用。
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值
占基金 资产 净
值比例( ％)
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 （可 交换 债） 4,363,000.00 0.02
8 同业存 单 - -
9 其他 - -
10 合计 4,363,000.00 0.02
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 序的 前五名 债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量( 张) 公允价 值
占基金 资产 净
值比例( ％)
1 110049 海尔转 债 43,630 4,363,000.00 0.02
2 - - - - -
3 - - - - -
4 - - - - -
5 - - - - -
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
48
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排序 的 前五名 权证 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的股指 期货 交易 情况 说明
8.10.1 报告 期末 本基 金投 资的股 指期 货持 仓和 损益 明细
代码 名称
持仓量 （ 买
/ 卖） （单位 ：
手）
合约市 值
公允价 值变
动
风险说 明
IF1901
沪深 300 股指
期货股 指期 货
IF1901 合约
210 189,226,800.00 -8,498,640.00
买入股 指期 货多 头合 约的
目的是 进行 更有 效地 流动
性管理 。
公允价 值变 动总 额合 计 -8,498,640.00
股指期 货投 资本 期收 益 -57,211,856.01
股指期 货投 资本 期公 允价 值变动 -11,586,360.00
8.10.2 本基 金投 资股 指期 货的投 资政 策
本基金为指数型基金，主 要投资标的为指数成份股 和备选成份股。基金留存 的现金头寸根据基
金合同规定，投资于标的 指数为基础资产的股指期 货，旨在配合基金日常投 资管理需要，更有效地
进行流 动性 管理 ，以 更好 地跟踪 标的 指数 ，实 现投 资目标 。
8.11 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明
8.11.1 本 期国 债期 货投 资 政策
本基金 本报 告期 末无 国债 期货投 资。
8.11.2 报 告期 末本 基金 投 资的国 债期 货持 仓和 损益 明细
本基金 本报 告期 末无 国债 期货投 资。
8.11.3 本 期国 债期 货投 资 评价
本基金 本报 告期 末无 国债 期货投 资。
8.12 投资 组合 报告 附注
8.12.1 报告期内， 本基金 投资决策程序符合相关法 律法规的要求，未发现本 基金投资的前十名证券
的发行 主体 本期 出现 被监 管部门 立案 调查 ，或 在报 告编制 日前 一年 内受 到公 开谴责 、处 罚的 情形 。
8.12.2 基金 投资 的前 十名 股票未 超出 基金 合同 规定 的备选 股票 库。
8.12.3 期末 其他 各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 20,099,313.19 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
49
2 应收证 券清 算款 72,492,593.69
3 应收股 利 -
4 应收利 息 112,471.97
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 92,704,378.85
8.12.4 期末 前十 名股 票中 存在流 通受 限情 况的 说明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。
8.12.5 投资 组合 报告 附注 的其他 文字 描述 部分
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 之间 可能 存在尾 差。
§ 9 基 金份额持有人信息
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构
份额单 位： 份
持有
人户
数
( 户)
户均持 有
的基金 份
额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者 华夏沪 深 300ETF 联接
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总
份额
比例
持有份 额
占总份
额比例
7,999 945,599.43 3,391,538,113.00 44.84% 158,052,459.00 2.09% 4,014,259,256.00 53.07%
9.2 期 末上 市基 金前 十名 持有人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份）
占上市 总份 额
比例
1 中央汇 金投 资有 限责 任公 司 1,790,942,652.00 23.68%
2 中国人 寿保 险股 份有 限公 司 379,057,100.00 5.01%
3
中国平 安人 寿保 险股 份有 限公司 －
分红－ 个险 分红
255,791,345.00 3.38%
4
中国平 安人 寿保 险股 份有 限公司 －
万能－ 个险 万能
203,887,618.00 2.70%
5 长城证 券股 份有 限公 司 183,900,900.00 2.43%
6
百年人 寿保 险股 份有 限公 司－分 红
保险产 品
95,183,800.00 1.26%
7
中国人 民人 寿保 险股 份有 限公司 －
分红－ 个险 分红
65,000,000.00 0.86%
8 方正证 券股 份有 限公 司 46,286,093.00 0.61% 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
50
9 西南证 券股 份有 限公 司 37,501,800.00 0.50%
10 五矿证 券有 限公 司 31,000,000.00 0.41%
11
中国工 商银 行股 份有 限公 司－华 夏
沪深 300 交 易型 开放 式指 数证券 投资
基金联 接基 金
4,014,259,256.00 53.07%
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份）
占基金 总份 额比
例
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员 持 有
本基金
- -
9.4 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 开放 式基 金份 额总量 区间 情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级管 理人 员、基 金投资 和
研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金
0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0
§ 10 开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日(2012 年 12 月 25 日) 基 金份 额总 额 602,808,845
本报告 期期 初基 金份 额总 额 4,285,149,828
本报告 期基 金总 申购 份额 4,030,200,000
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 751,500,000
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 7,563,849,828
§ 11 重大事件揭示
11.1 基 金份 额持 有人 大会 决议
本报告 期内 ，本 基金 未召 开基金 份额 持有 人大 会。
11.2 基 金管 理人 、基 金托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动
本基金 管理 人 于 2018 年 4 月 28 日 发布 公告 ，杨 明辉 先生代 任华 夏基 金管 理有 限公司 总经 理，
汤晓东 先生 不再 担任 华夏 基金管 理有 限公 司总 经理 。
本基金 管理 人 于 2018 年 5 月 19 日发 布公 告， 李一 梅 女士担 任华 夏基 金管 理有 限公司 总经 理。
本报告 期内 ，本 基金 托管 人的专 门基 金托 管部 门未 发生重 大人 事变 动。
11.3 涉 及基 金管 理人 、基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
51
本报告 期无 涉及 本基 金管 理人、 基金 财产 、 基 金托 管业务 的诉 讼事 项。
11.4 基 金投 资策 略的 改变
本基金 本报 告期 投资 策略 未发生 改变 。
11.5 为 基金 进行 审计 的会 计师事 务所 情况
本基金 本报 告期 应支 付给 普华永 道中 天会 计师 事务 所（特 殊普 通合 伙） 的报 酬为 100,000.00 元
人民币 。截 至本 报告 期末 ，该事 务所 已向 本基 金提 供 6 年 的审 计服 务。
11.6 管 理人 、托 管人 及其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况
本基金管理人、基金托管 人涉及托管业务的部门及 其高级管理人员在本报告 期内无受稽查或处
罚等情 况。
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况
11.7.1 基 金租 用证 券公 司 交易单 元进 行股 票投 资及 佣金支 付情 况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
国金证 券 3 7,522,690,324.83 62.75% 987,913.11 39.09% -
招商证 券 2 3,112,140,077.80 25.96% 1,342,246.31 53.12% -
中银国 际证 券 1 1,329,208,207.45 11.09% 174,527.97 6.91% -
银河证 券 4 23,560,273.44 0.20% 22,285.88 0.88% -
注： ① 为了 贯彻 中国 证监 会的有 关规 定， 我公 司制 定了选 择券 商的 标准 ，即 ：
ⅰ 经营 行为 规范 ，在 近一 年内无 重大 违规 行为 。
ⅱ 公司 财务 状况 良好 。
ⅲ 有良 好的 内控 制度 ，在 业内有 良好 的声 誉。
ⅳ 有较强的研究能力，能 及时、全面、定期提供质 量较高的宏观、行业、公 司和证券市场研究
报告， 并能 根据 基金 投资 的特殊 要求 ，提 供专 门的 研究报 告。
ⅴ 建立 了广 泛的 信息 网络 ，能及 时提 供准 确的 信息 资讯和 服务 。
② 券商 专用 交易 单元 选择 程序：
ⅰ 对交 易单 元候 选券 商的 研究服 务进 行评 估
本基金管理人组织相关人 员依据交易单元选择标准 对交易单元候选券商的服 务质量和研究实力
进行评 估， 确定 选用 交易 单元的 券商 。
ⅱ 协议 签署 及通 知托 管人 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
52
本基金 管理 人与 被选 择的 券商签 订交 易单 元租 用协 议，并 通知 基金 托管 人。
③ 除本 表列 示外 ， 本基 金 还选择 了东 北证 券 、 方 正 证券 、 国 泰君 安证 券、 上海 证券 、 天 风证 券、
新时代证券、信达证券、 兴业证券、长江证券、中 金公司、中泰证券、中投 证券、中信建投证券、
中信证 券的 交易 单元 作为 本基金 交易 单元 ，本 报告 期无股 票交 易及 应付 佣金 。
④ 在上述租用的券商交易 单 元中，银河证券的部分 交易单元，方正证券和招 商证券的交易单元
为本基 金本 期新 增的 交易 单元。 本期 没有 剔除 的券 商交易 单元 。
11.7.2 基 金租 用证 券公 司 交易单 元进 行其 他证 券投 资的情 况
金额单 位 ： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易
成交金 额
占当期 债券 成
交总额 的比 例
成交金 额
占当期 回购 成
交总额 的比 例
国金证 券 5,561,574.80 20.64% 9,718,000,000.00 97.98%
招商证 券 - - 200,000,000.00 2.02%
中银国 际证 券 21,387,367.87 79.36% - -
银河证 券 - - - -
11.8 其他 重大 事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
华夏基 金管 理有 限公 司关 于杭州 分公 司营 业
场所变 更的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-01-31
2
华夏基 金管 理有 限公 司关 于根据 《公 开募 集开
放式证 券投 资基 金流 动性 风险管 理规 定》 修订
旗下开 放式 基金 基金 合同 的公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-03-23
3
华夏基 金管 理有 限公 司关 于根据 《公 开募 集开
放式证 券投 资基 金流 动性 风险管 理规 定》 对短
期投资 行为 收取 短期 赎回 费的提 示性 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-03-23
4 华夏基 金管 理有 限公 司公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-04-28
5 华夏基 金管 理有 限公 司公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-05-19
6
华夏基 金管 理有 限公 司关 于华夏 沪深
300ETF 、华夏中 证 500ETF 新增申购赎回 代
办证券 公司 的公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-07-04
7
华夏基 金管 理有 限公 司关 于华夏 中证
500ETF 、华夏 MSCI 中国 A 股 ETF 、华夏沪
深 300ETF 新增申购 赎回 代 办证券 公司 的公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-08-16
8
华夏沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基
金利润 分配 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-11-02
9
华夏基 金管 理有 限公 司关 于华夏 沪深
300ETF 、 华夏医 药 ETF 、 华夏消 费 ETF 新增
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-11-19 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
53
申购赎 回代 办证 券公 司的 公告
10
华夏沪 深 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基
金利润 分配 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-12-05
11
华夏基 金管 理有 限公 司关 于广州 分公 司营 业
场所变 更的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-12-07
12
华夏基 金管 理有 限公 司关 于华夏 沪 深 300 交
易型开 放式 指数 证券 投资 基金新 增申 购赎 回
代办证 券公 司的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-12-17
13
华夏基 金管 理有 限公 司关 于华夏 沪深
300ETF 、华夏中 证 500ETF 新增申购赎回 代
办证券 公司 的公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2018-12-26
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息
12.1 报告 期内 单一 投资 者 持有基 金份 额比 例达 到或 超过 20% 的 情况
投资
者类
别
报告期 内持 有基 金份 额变 化情况 报告期 末持 有基 金情 况
序
号
持有基 金份
额比例 达到
或者超 过
20% 的 时间
区间
期初份 额 申购份 额 赎回份 额 持有份 额 份额占 比
机构
1
2018-01-01
至
2018-12-31
1,790,942,652.00 - - 1,790,942,652.00 23.68%
华夏
沪深
300E
TF 联
接
1
2018-01-01
至
2018-12-31
2,420,278,422.00 1,906,305,734.00 312,324,900.00 4,014,259,256.00 53.07%
产品特 有风 险
本基金在报 告期内 存在单 一投资者持 有基金 份额比 例达到或者 超过基 金总份 额20% 的情 形，在市 场流 动性不足的 情况
下， 如 遇投资 者巨 额赎 回 或集中 赎回， 基金 管理 人 可能无 法以 合理 的价 格及 时变现 基金 资产， 有可 能 对基金 净值 产生
一定的 影响 ，甚 至可 能引 发基金 的流 动性 风险 。
在特定 情况 下 ， 若 持有 基 金份额 占比 较高 的投 资者 大量赎 回本 基金 ， 可能 导 致在其 赎回 后本 基金 资产 规模持 续低 于正
常运作 水平 ，面 临转 换运 作方式 、与 其他 基金 合并 或者终 止基 金合 同等 情形 。
§ 13 备查文件目录
13.1 备查 文件 目录
13.1.1 中国 证监 会核 准基 金募集 的文 件； 华夏沪深 300 交易型开放式指 数证券投资基金 2018 年年度报 告
54
13.1.2 《华 夏沪 深 300 交 易 型开放 式指 数证 券投 资基 金基金 合同 》 ；
13.1.3 《华 夏沪 深 300 交 易 型开放 式指 数证 券投 资基 金托管 协议 》 ；
13.1.4 法律 意见 书；
13.1.5 基金 管理 人业 务资 格批件 、营 业执 照；
13.1.6 基金 托管 人业 务资 格批件 、营 业执 照。
13.2 存放 地点
备查文 件存 放于 基金 管理 人和/ 或 基金 托管 人的 住所 。
13.3 查阅 方式
投资者 可到 基金 管理 人和/ 或基金 托管 人的 住所 免费 查阅备 查文 件。 在支 付工 本费后 ， 投 资者 可
在合理 时间 内取 得备 查文 件的复 制件 或复 印件 。
华夏基 金管 理有 限公 司
二〇一 九年 三月 二十 六日
