嘉实创 业板交易型开放 式指数证券投资 基
金2018 年年度报告
2018 年12 月31 日
基金 管理 人 ： 嘉实 基 金管 理有 限公 司
基金 托管 人 ： 中国 银 行股 份有 限公 司
送出日期：2019 年03 月 26 日 嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
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§1 重要 提示 及 目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经全部独立董
事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2019 年 3 月 22 日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用 、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产 ， 但不保证基金一定盈利 。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投 资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2018 年1 月1 日起至 2018 年 12 月 31 日止。
嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要 提示 及 目录 ........................................................ 2
1.1 重要提示 .................................................................... 2
1.2 目录 ........................................................................ 3
§2 基金简介 ............................................................. 5
2.1 基金基本情况 ................................................................ 5
2.2 基金产品说明 ................................................................ 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 5
2.4 信息披露方式 ................................................................ 6
2.5 其他相关资料 ................................................................ 6
§3 主要 财务 指 标、 基金 净值 表现 及利 润分 配情 况 ................................. 6
3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 6
3.2 基金净值表现 ................................................................ 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................. 8
§4 管理人报告............................................................ 8
4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................... 8
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................... 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 12
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ..................................... 12
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 13
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 13
4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 ................... 14
4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................ 14
§5 托管人报告........................................................... 14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 14
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 14
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 14
§6 审计报告 ............................................................ 14
§7 年度 财务 报 表 ......................................................... 17
7.1 资产负债表 ................................................................. 17
7.2 利润表 ..................................................................... 18
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................... 19
7.4 报表附注 ................................................................... 21
§8 投资 组合 报 告 ......................................................... 43
8.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 43
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 44
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 45 嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
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8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 47
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 49
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 49
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 49
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 49
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 49
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................. 49
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 49
8.12 投资组合报告附注 .......................................................... 49
§9 基金 份额 持 有人 信息 ................................................... 50
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 50
9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................... 50
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 51
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 51
§10 开放 式基 金份 额变 动................................................... 51
§11 重大 事件 揭示 ........................................................ 51
11.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 51
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 51
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 51
11.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 51
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 52
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 52
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 52
11.8 其他重大事件 .............................................................. 56
§12 影响 投资 者决 策的 其他 重要 信息 .......................................... 56
§13 备查 文件 目录 ........................................................ 56
13.1 备查文件目录 .............................................................. 56
13.2 存放地点 .................................................................. 56
13.3 查阅方式 .................................................................. 56
嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称
嘉实创业板交易型开放式指数证券投资基金
基金简称
嘉实创业板 ETF
场内简称
创业板 E
基金主代码
159955
基金运作方式
交易型开放式
基金合同生效日
2017 年 7 月 14 日
基金管理人
嘉实基金管理有限公司
基金托管人
中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额
57,134,838.00 份
基金合同存续期
不定期
基金份额上市的证券交
易所
深圳证券交易所
上市日期
2017 年 8 月 23 日
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金进行被动式指数化投资，紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离
度和跟踪误差的最小化，力争日均跟踪偏离度的绝对值不超过
0.2% ，年化跟踪误差不超过 2% 。
投资策略
本基金采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及其权
重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动
进行相应调整。
业绩比较基准
创业板指数收益率
风险收益特征
本基金属股票型证券投资基金，预期风险与收益水平高于混合型基
金、债券型基金与货币市场基金。本基金为指数型基金，主要采用
完全复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数、以及标的指数
所代表的股票市场相似的风险收益特征。
2.3 基金 管理 人和 基 金托 管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
嘉实基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名
胡勇钦 王永民
联系电话
(010)65215588 (010)66594896
电子邮箱
service@jsfund.cn
fcid@bankofchina.com
客户服务电话
400-600-8800 95566
传真
(010)65215588 (010)66594942
注册地址
中国（上海）自由贸易试验区世
纪大道 8 号上海国金中心二期 53
层 09-11 单元
北京西城区复兴门内大街 1 号
办公地址
北京市建国门北大街 8 号华润大
厦 8 层
北京西城区复兴门内大街 1 号 嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
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邮政编码
100005 100818
法定代表人
赵学军 陈四清
2.4 信息披露方式
本基金 选定的信息披露报纸名称
《中 国证 券报 》 、 《上 海证 券报 》 、 《证 券时 报》
登载 基 金年 度报 告正 文的 管理 人互 联网 网
址
http://www.jsfund.cn
基金年度报告备置地点
北京市建国门北大街8 号华润大厦8 层嘉实基金管理
有限公司
2.5 其他相关资料
项目
名称
办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所
（特殊普通合伙）
上海市黄浦区湖滨路 202 号领展企业广场二座
普华永道中心 11 楼
注册登记机构
中国证券登记结算有限责任公
司
北京市西城区太平桥大街 17 号
§3 主要 财务 指 标、 基金 净值 表现 及利 润分 配情 况
3.1 主要 会计 数据 和 财务 指标
金额 单位：人民币元
3.1.1 期间数据
和指标
2018 年
2017 年 7 月 14 日（基金合同生效日 ）
-2017 年 12 月 31 日
本期已实现收益
-4,124,472.45 598,693.64
本期利润
-11,586,384.42 -362,516.53
加权平均基金份
额本期利润
-0.2474 -0.0039
本期加权平均净
值利润率
-29.33%
-0.39%
本期基金份额净
值增长率
-28.94%
-4.86%
3.1.2 期末数 据
和指标
2018 年末 2017 年末
期末可供分配利
润
-18,508,605.95 -1,859,987.47
期末可供分配基
金份额利润
-0.3239 -0.0486
期末基金资产净
值
38,626,232.05 36,374,850.53
期末基金份额净
值
0.6761 0.9514
3.1.3 累计期末
指标
2018 年末 2017 年末
基金份额累计净
值增长率
-32.39%
-4.86%
嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
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注: （1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不 含公允价值变动 收益）
扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动 收益； （2 ）上述基金
业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益 水平要低于所列数字；
（3 ） 期末 可供 分配 利润 采用 期末 资产 负债 表中 未分 配利 润与 未分 配利 润中 已实 现部 分的 孰低 数 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金 份额 净值 增 长率 及其 与同 期业 绩比 较基 准收 益率 的比 较
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③
②－④
过去三个月 -11.63% 1.96% -11.39% 1.96% -0.24% 0.00%
过去六个月 -22.35% 1.74% -22.17% 1.74% -0.18% 0.00%
过去一年 -28.94% 1.75% -28.65% 1.75% -0.29% 0.00%
自基金合同
生效起至今
-32.39% 1.52% -29.70% 1.57% -2.69% -0.05%
3.2.2 自基 金合 同生 效 以来 基金 份额 累计 净值 增长 率变 动及 其与 同期 业绩 比较 基准
收益 率变 动的 比 较
图：嘉实 创业板 ETF 基金份额累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率
的历史走势 对比图
（2017 年 7 月 14 日至 2018 年 12 月 31 日） 嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
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注: 按基金合同和招募说明书的约定 ， 本基金自基金合同生效日起 6 个月 内为 建仓 期 ， 建仓 期结 束
时本基金的各项投资比例符合基金合同（十二（二）投资范围和（四）投资限制）的有关约定。
3.2.3 自基 金合 同生 效 以来 基金 每年 净值 增长 率及 其与 同期 业绩 比较 基准 收益 率的
比较
注: 本基金基金合同生效日为 2017 年7 月 14 日，2017 年度的相关数据根据当年实际存续期 （2017
年 7 月 14 日至 2017 年 12 月 31 日）计算。
3.3 过去 三年 基金 的 利润 分配 情况
本基金自基金合同生效以来未实施 利润分配。
§4 管理人报告
4.1 基金 管理 人及 基 金经 理情 况
4.1.1 基金 管理 人及 其 管理 基金 的经 验
本基金管理人为嘉实基金管理有限公司，成立于 1999 年 3 月 25 日，是经中国证监会批准设
立的第一批基金管理公司之一 ， 是中外合资基金管理公司 。 公司注册地上海 ， 公司总部设在北京，
在深圳、成都、杭州、青岛、南京、福州、广州、北京怀柔、武汉设有分 公司。公司获得首批全
国社保基金、企业年金投资管理人和 QDII 、特定资产管理业务资格。
截止 2018 年 12 月 31 日 ，基 金管 理人 共管 理1 只封闭式证券投资基金 、144 只开放式证券投
资基金，具体包括嘉 实元和、嘉实成长收益混合、嘉实增长混合、嘉实稳 健混合、嘉实债券、嘉
实服务增值行业混合 、 嘉实优质企业混合、 嘉实货币、 嘉实沪深 300ETF 联接 （LOF ） 、 嘉实 超短 债
债券、嘉实主题混合、嘉实策略混合、嘉实海外中国股票（QDII ）混 合、 嘉实 研究 精选 混合 、嘉嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
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实多 元债 券 、 嘉实 量化 阿尔 法混 合、 嘉实 回报 混合 、 嘉实 基本 面 50 指数 （LOF ） 、 嘉实 稳固 收益 债
券、嘉实价值优势混合 、嘉实H 股指 数 （QDII ） 、嘉 实主 题新 动力 混合 、嘉 实多 利分 级债 券 、嘉 实
领先 成长 混合 、 嘉实 深证 基本 面 120ETF 、 嘉实 深证 基本 面 120ETF 联接 、 嘉实 黄金 （QDII-FOF-LOF）、
嘉实信用债券、嘉实周期优选混合、嘉实安心货币、嘉实中创 400ETF 、嘉实中创 400ETF 联接、
嘉实沪深 300ETF 、嘉实优化红利混合、嘉实全球房地产（QDII ） 、嘉 实理 财宝 7 天债券、嘉实增
强收益定期债券、嘉实纯债债券、嘉实中证中期企业债指数（LOF ） 、嘉 实中 证 500ETF 、嘉实增强
信用 定期 债券 、 嘉实 中证 500ETF 联接 、 嘉实 中证 中期 国债 ETF 、 嘉实 中证 金边 中期 国 债 ETF 联接、
嘉实丰益纯债定期债券 、 嘉实研究阿尔法股票 、 嘉实如意宝定期债券 、 嘉实美国成长股票 （QDII）、
嘉实丰益策略定 期债券、嘉实丰益信用定期债券、嘉实新兴市场债券、嘉 实绝对收益策略定期混
合、嘉实宝 A/B 、嘉实活期宝货币、嘉实 1 个月理财债券、嘉实活钱包货币、嘉实泰和混合、嘉
实薪 金宝 货币 、 嘉实 对冲 套利 定期 混合 、 嘉实 中证 主要 消费 ETF 、 嘉实 中证 医药 卫生 ETF 、 嘉实 中
证金融地产 ETF 、 嘉实 3 个月理财债券 A/E 、 嘉实 医疗 保健 股票 、 嘉实 新兴 产业 股票 、 嘉实 新收 益
混合、嘉实沪深 300 指数研究增强、嘉实逆向策略股票、嘉实企业变革股票、嘉实新消费股票、
嘉实全球互联网股票、嘉实先进制造股票、嘉实事件驱动股票、嘉实快线 货币、嘉实低价策略股
票、嘉 实中证金融地产 ETF 联接、嘉实新起点混合、嘉实腾讯自选股大数据策略股票、嘉实环保
低碳股票、嘉实创新成长混合、嘉实智能汽车股票、嘉实新起航混合、嘉 实新财富混合、嘉实稳
祥纯债债券、嘉实稳瑞纯债债券、嘉实新优选混合、嘉实新趋势混合、嘉 实新思路混合、嘉实沪
港深精选股票、嘉实稳盛债券、嘉实稳鑫纯债债券、嘉实安益混合、嘉实 文体娱乐股票、嘉实稳
泽纯 债债 券 、 嘉实 惠泽 混合 （LOF） 、 嘉实 成长 增强 混合 、 嘉实 策略 优选 混合 、 嘉实 主题 增强 混合 、
嘉实研究增强混合 、 嘉实优势成长混合 、 嘉实稳荣债券 、 嘉实农业产业股票 、 嘉实价值增强混合、
嘉实 新添瑞混合、嘉实现金宝货币、嘉实增益宝货币、嘉实物流产业股票、嘉实丰安6 个月定期
债券、嘉实稳元纯债债券、嘉实新能源新材料股票、嘉实稳熙纯债债券、 嘉实丰和混合、嘉实新
添华定期混合、嘉实定期宝 6 个月理财债券、嘉实现金添利货币、嘉实沪港深回报混合、嘉实原
油（QDII-LOF ） 、嘉 实前 沿科 技沪 港深 股票 、嘉 实稳 宏债 券、 嘉实 中关 村 A 股 ETF 、嘉实稳华纯债
债券 、 嘉实 6 个月 理财 债券 、 嘉实 稳怡 债券 、 嘉实 富时 中国 A50ETF 联接 、 嘉实 富时 中国 A50ETF 、
嘉实中小企业量化活力灵活配置混合、嘉实创业板 ETF 、嘉实新添泽定期 混合、 嘉实合润双债两
年期定期债券、嘉实新添丰定期混合、嘉实新添辉定期混合、嘉实领航资 产配置混合（FOF ） 、嘉
实价值精选股票、嘉实医药健康股票、嘉实润泽量化定期混合、嘉实核心 优势股票、嘉实润和量
化定期混合、嘉实金融精选股票、嘉实新添荣定期混合、嘉实致兴定期纯 债债券、嘉实战略配售
混合、嘉实瑞享定期混合、嘉实新添康定期混合、嘉实资源精选股票、嘉 实致盈债券。其中嘉实嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
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增长混合、嘉实稳健混合和嘉实债券属于嘉实理财通系列基金。同时，基 金管理人还管理多个全
国社保基金、企业年金、特定客户资产投资组合。
4.1.2 基金 经理 （或 基 金经 理小 组）及基金经理助理简 介
姓名
职务
任本基金的基金经理（助
理）期限
证券从业年
限
说明
任职日期
离任日期
何如
本基金、嘉实沪深
300ETF 联接
(LOF) 、嘉实基本面
50 指数(LOF) 、 嘉实
H 股指数
（QDII-LOF ） 、嘉 实
黄金
（QDII-FOF-LOF）、
嘉实沪深 300ETF 、
嘉实中证 500ETF 、
嘉实中证 500ETF 联
接 、 嘉实 中证 主要 消
费 ETF 、 嘉实 中证 医
药卫生 ETF 、 嘉实 中
证金融地产 ETF 、嘉
实 中 证 金 融 地 产
ETF 联接 、 嘉实 富时
中国 A50ETF 联接、
嘉实富时中国
A50ETF 基金经 理
2017 年 7 月
14 日
- 12 年
曾 任 职于 IA 克莱
灵顿 投资 管理 公司
(IA-Clarington
Investments
Inc ) 、富兰克林坦
普顿 投资 管理 公司
(Franklin
Templeton
Investments
Corp.) 。2007 年 6
月加 入嘉 实基 金管
理有 限公 司， 先后
任职于产品管理
部、 指数 投资 部，
现任 指数 投资 部副
总监 、基 金经 理。
硕士 研究 生， 具有
基金 从业 资格 ，加
拿大籍。
陈正宪
本基金、嘉实沪深
300ETF 联接
(LOF) 、嘉实基本面
50 指数(LOF) 、 嘉实
H 股指数
（QDII-LOF ） 、嘉 实
黄 金
（QDII-FOF-LOF）、
嘉实中创 400ETF 、
嘉实中创 400ETF 联
接、嘉实沪深
300ETF 、 嘉 实 中 证
500ETF 、 嘉 实 中 证
500ETF 联接、嘉实
中关村 A 股 ETF 、嘉
实富时中国 A50ETF
联接 、 嘉实 富时 中国
2017 年 7 月
15 日
- 13 年
曾任 职于 中国 台湾
台育 证券 、中 国台
湾 保 诚投 信 。2008
年 6 月加入嘉实基
金管 理有 限公 司，
先后 任职 于产 品管
理部、指数投资
部， 现任 指数 投资
部执 行总 监及 基金
经理。硕士研究
生， 具有 基金 从业
资格，中国台湾
籍。 嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
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A50ETF 基金经理
注: （1）基金经理何如的任职日期是指本基金基 金合同生效之日，基金经 理陈正宪的任职日期是
指公司作出决定后公告之日 ； （2） 证券 从业 的含 义遵 从行 业协 会 《证 券业 从业 人员 资格 管理 办法 》
的相关规定。
4.2 管理 人对 报告 期 内本 基金 运作 遵规 守信 情况 的说 明
报告 期内 ， 本基 金管 理人 严格 遵循 了 《证 券法 》 、 《证 券投 资基 金法 》 及其 各项 配套 法规 、 《嘉
实创业板交易型开放式指数证券投资基金基金合同》 和其他相关法律法规的规定 ， 本着诚实信用 、
勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金 份额持有人谋求最大利
益。本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定，无损害 基金份额持有人利益的
行为。
4.3 管理 人对 报告 期 内公 平交 易情 况的 专项 说明
4.3.1 公平 交易 制度 和 控制 方法
公司 制定 了 《公 平交 易管 理制 度》 ， 按照 证监 会 《证 券投 资基 金管 理公 司公 平交 易制 度指 导意
见》等法律法规的规定，从组织架构、岗位设置和业务流程、系统和制度 建设、内控措施和信息
披露等多方面，确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合，杜绝不同 投资组合之间进行利益
输送，保护投资者合法权益。
公司公平交易管理制度要求境内上市股票、债券的一级市场申购、二 级市场交易以及投资管
理过程中各个相关环节符合公平交易的监管要求。各投资组合 能够 公平 地 获得 投资 信息 、投 资建
议，并在投资决策委员会的制度规范下独立决策，实施投资决策时享有公 平的机会。所有组合投
资决策与交易执行保持隔离，任何组合必须经过公司交易部集中交易。各 组合享有平等的交易权
利，共享交易资源。对交易所公开竞价交易以及银行间市场交易、交易所 大宗交易等非集中竞价
交易制定专门的交易规则，保证各投资组合获得公平的交易机会。对于部 分债券一级市场申购、
非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易，严格遵循各投资组合交易 前独立确定交易要素，
交易后按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配。
4.3.2 公平交 易制 度的 执行 情况
报告期内，公司严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度 指导意见》和公司内
部公平交易制度，各投资组合按投资管理制度和流程独立决策，并在获得 投资信息、投资建议和
实施投资决策方面享有公平的机会；通过完善交易范围内各类交易的公平 交易执行细则、严格的
流程控制、持续的技术改进，确保公平交易原则的实现；对投资交易行为进行监察稽核 ，通过IT
系统和人工监控等方式进行日常监控和定期分析评估并完整详实记录相关 信息，及时完成每季度嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
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和年度公平交易专项稽核。
报告期内，公司对连续四个季度期间内 、不同时间 窗下 （日 内、3 日内 、5 日内 ） 公司 管理 的
不同投资组合同向交易的交易价差进行分析，未发现违反公平交易制度的异常行为。
4.3.3 异常 交易 行为 的 专项 说明
报告期内，公司旗下所有投资组合参与交易所公开竞价交易中，同日反 向交易成交较少的单
边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的，合计 12 次，均为旗下组合被动跟踪标的指数需要，与
其他组合发生反向交易，不存在利益输送行为。
4.4 管理 人对 报告 期 内基 金的 投资 策略 和业 绩表 现的 说明
4.4.1 报告 期内 基金 投 资策 略和 运作 分析
报告 期内 ， 基金 日均 跟踪 误差 为 0.02% ， 年度 化拟 合偏 离度 为 0.37% ， 符合 基金 合同约定的日
均跟踪误差不超过 0.2% 的限制。
本基金的跟踪误差主要来源于基金的申购赎回、样本股停牌、样本股 分红以及样本股调整的
冲击。
本基金跟踪的标的指数为创业板指数，该指数是深交所多层次资本市 场的核心指数之一，由
最具代表性的 100 家创业板上市企业股票组成，反映创业板市场层次的运行情况。创业板指数新
兴产业、高新技术企业占比高，成长性突出，兼具价值尺度与投资标的的 功能。创业板指数于年
末收于 1250.53 点，报告期内创业板指数下跌 28.65% 。
本基金主要采取完全复制法及其它指数投资技术构建基金的股票 投资 组合 ，以 达到 有效 跟踪
标的指数的目的；并根据标的指数成份股及权重的变动对股票投资组合进行适时地调整。
4.4.2 报告 期内 基金 的 业绩 表现
截至本报告期末本基金份额净值为 0.6761 元；本报告期基金份额净值增长率为-28.94% ，业
绩比较基准收益率为-28.65% 。
4.5 管理 人对 宏观 经 济、 证券 市场 及行 业走 势的 简要 展望
本基金作为一只投资于创业板指数的被动投资管理产品，将继续秉承指 数化被动投资策略，
积极应对指数成份股调整、基金申购赎回等因素对指数跟踪效果带来的冲 击，力争进一步降低本
基金的跟踪误差，给投资者提供一个标准化 的创业板指数的投资工具。
4.6 管理 人内 部有 关 本基 金的 监察 稽核 工作 情况
报告期内，基金管理人有关法律稽核工作情况如下：
（1 ） 继续 内控 前置 ，在 基金 营销 、投 资管 理 、信 息披 露以 及新 产品 设计 开发 、海 外业 务 、另
类业务、制度建设、合同管理、法律咨询等方面，事前进行合规性审核、 监控。对于新产品、新嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
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业务，从战略规划到具体产品方案，在制度流程、投资范围、投资工具、 运作规则等方面，防控
重大风险。
（2 ） 合规 管理 ：主 要从 事前 研讨 、合 规审 核 、全 方位 合规 监控 、数 据库 维护 、“ 三条 底线 ”
防范、合规培训等方面，积极开展各项合规管理工 作。
（3 ） 内部 审计 ：按 计划 对销 售、 投资 、后 台和 其它 业务 开展 内审 ，完 成相 应内 审报 告及 其后
续改进跟踪。完成公司及基金的外审、公司 GIPS 第三方验证、ISAE3402 国际鉴证等。
（4 ）法律事务：负责日常法律事务工作，包括合同、协议审查（包括 各类产品及业务） ，主
动解决各项法律文件以及实务运作中存在的差错和风险隐患，未发现新增 产品、新增业务以及日
常业务的法律风险问题。
（5 ） 加强 差错 管理 ，继 续推 动各 业务 单元 梳理 流程 、制 度 ，落 实风 险责 任授 权体 系 ，确 保所
有识别的关键风险点均有相应措施控制，努力实现适当风险 水平下的效益最大化。
此外 ， 我们 还积 极配 合监 管机 关 、 社保 基金 理事 会的 检查 以及 统计 调查 工作 ， 按时 完成 季度 、
年度监察稽核报告和各项统计、专题报告。
4.7 管理 人对 报告 期 内基 金估 值程 序等 事项 的说 明
报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》 、 《证券投资基金会 计核算业务指引》以
及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人与基金 托管人一同进行，基金
份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理 人对外公布。月末、年
中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
本基金管理人设立 估值专业委员会，委员由固定收益、交易、运营、 风险管理、合规等部门
负责人组成，负责研究、指导基金估值业务。基金管理人估值委员和基金 会计均具有专业胜任能
力和相关工作经历。报告期内，固定收益部门负责人同时兼任基金经理、 估值委员，基金经理参
加估值专业委员会会议，但不介入基金日常估值业务；参与估值流程各方 之间不存在任何重大利
益冲突；与估值相关的机构包括但不限于上海、深圳证券交易所，中国证 券登记结算有限责任公
司，中央国债登记结算公司，中证指数有限公司以及中国证券投资基金业协会等。
4.8 管理 人对 报告 期 内基 金利 润分 配情 况的 说明
根据本基金基金合同十七 （二） “1 、 在收 益评 价日 ， 基金 管理 人计 算基 金净 值增 长率 和标 的
指数同期增长率。截至收益评价日基金净值增长率减去标的指数增长率的差额超过1% 时 ，基 金管
理人可以进行收益分配”。收益评价日，基金净值增长率减去标的指数增长率的差额未超过1% ，
因此本基金报告期内未实施利润分配，符合法律法规的规定和基金合同的约定。 嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
第 14 页 共 57 页
4.9 管理 人对 会计 师 事务 所出 具非 标准 审计 报告 所涉 相关 事项 的说 明
无。
4.10 报告 期内 管理 人 对本 基金 持有 人数 或基 金资 产净 值预 警情 形的 说明
报告 期内 ， 本基 金存 在连 续 20 个工作日基金资产净值低于五 千万 元的 情形 ， 时间 范围 为 2018
年 1 月1 日至 2018 年2 月1 日 ， 本基 金存 在连 续 60 个工作日基金资产净值低于五千万元的情形 ，
时间范围为 2018 年 2 月 13 日至 2018 年 12 月 31 日； 未出 现连 续 20 个工作日基金份额持有人数
量不满两百人的情形。
鉴于基金资产净值的下滑主要受市场环境影响，本基金将继续运作。
§5 托管人报告
5.1 报告 期内 本基 金 托管 人遵 规守 信情 况声 明
本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在嘉实创 业板交易型开放式指
数证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投 资基金法》及 其他有关
法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人 利益的行为，完全尽职
尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管 人对 报告 期 内本 基金 投资 运作 遵规 守信 、 净值 计算 、 利润 分配 等情 况的 说明
本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、 基金合同和托管协议
的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值 的计算、基金份额申购
赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基 金管理人存在损害基金
份额持有人利益的行为。
5.3 托管 人对 本年 度 报告 中财 务信 息等 内容 的真 实、 准确 和 完整发表意见
本报告中的财务指标 、 净值表现 、 收益分配情况 、 财务会计报告 （注 ： 财务会计报告中的“金
融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内） 、投资组合报告等数据真实、准确和完整。
§6 审计报告
普华永道中天审字(2019) 第 22717 号
嘉实创业板交易型开放式指数证券投资基金 全体基金份额持有人：
一、审计意见
(一) 我们审计的内容 嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
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我们审计了 嘉实创业板交易型开放式指数证券投资基金 (以下简称 “ 嘉实创业板 ETF 基金”)
的财 务报 表， 包括 2018 年 12 月 31 日 的资 产负 债表 ， 2018 年度
的利润表 和所有者权益(基金净值)
变动表 以及财务报表附注。
(二) 我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 和在财务报表附注中所列示的
中国证券监督管理委员会(以下简称 “ 中国证监会 ”) 、 中国 证券 投资 基金 业协 会( 以下简称 “中国
基金业协会 ”) 发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制， 公允反映了 嘉实创业板 ETF 基金
2018 年 12 月 31 日的财 务状 况以 及 2018 年度 的经营成果和基金净值变动情况。
二、形成审计意见 的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审 计报告的 “注册会计师对财务
报表审计的责任 ”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信 ，我们获取的审计证据
是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于 嘉实创业板 ETF 基金 ，并履行了职业道德方
面的其他责任。
三、 管理层和治理层对 财务报表的责任
嘉实创业板ETF 基金 的基 金管 理 人嘉 实基 金管 理有 限公 司( 以下 简称 “基 金 管理 人”) 管理层
负责按照企业会计准则 和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及 允许的基金行业实务操
作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存
在由于 舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时， 基金 管理 人管理层负责评估 嘉 实创 业板ETF 基金 的持 续经 营能 力， 披露
与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非 基金管理人 管理层计划清算 嘉实创嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
第 16 页 共 57 页
业板ETF 基金 、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人 治理层负责监督 嘉实创业板ETF 基金 的财务报告过程。
四、注册会计师对 财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并 不能 保证 按照 审计 准则 执行 的 审
计在某一重大错报存在时总能发现 。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中， 我们运用职业判断， 并保持职业怀疑。 同时， 我们
也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险； 设计和实施审计程序以应对这些
风险 ， 并获 取充 分、 适当 的审 计证 据， 作为 发表 审计 意见 的基 础。 由于 舞弊 可能 涉及 串通 、 伪造 、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错 报的风险高于未能
发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序 ， 但目 的并 非对 内部 控制 的有 效性 发表
意见 。
(三) 评价 基金管理人 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对 基金管理人 管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。 同 时， 根据获取的审计证据， 就
可能导致对 嘉实创业板 ETF 基金 持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论 。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们 在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表 中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无 保留意见。我们的结论
基于截至审计报告日可获得的信息。 然而未来的事项或情况可能导致 嘉实创业板 ETF 基金 不能持
续经营。
嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
第 17 页 共 57 页
(五) 评价财务报表的总体列报、 结构和内容(包括披露)， 并评 价财 务报 表是 否公 允反 映相 关交 易
和事项。
我们与 基金管理人 治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
普华永道中天
注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙)
薛
竞
中国 ? 上海市
张
勇
2019 年 3 月 20 日
§7 年度 财务 报 表
7.1 资产负债表
会计主体： 嘉实创业板交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2018 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资 产
附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款
7.4.7.1
236,777.33 2,492,258.65
结算备付金
1,688.54 1,379.31
存出保证金
810.50 61,214.14
交易性金融资产
7.4.7.2
38,540,653.41 35,217,136.29
其中：股票投资
38,540,653.41 35,123,836.29
基金投资
- -
债券投资
- 93,300.00
资产支持证券投资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金融资产
7.4.7.3
- -
买入返售金融资产
7.4.7.4
- -
应收证券清算款
80,490.50 -
应收利息
7.4.7.5
56.94 564.85
应收股利
- -
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产
7.4.7.6
- - 嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
第 18 页 共 57 页
资产总计
38,860,477.22 37,772,553.24
负债和所有者权益
附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债
7.4.7.3
- -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- 1,209,652.14
应付赎回款
- -
应付管理人报酬
16,332.80 17,052.75
应付托管费
3,266.55 3,410.56
应付销售服务费
- -
应付交易费用
7.4.7.7
4,745.82 7,787.26
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债
7.4.7.8
209,900.00 159,800.00
负债合计
234,245.17 1,397,702.71
所有者权益：
实收基金
7.4.7.9
57,134,838.00 38,234,838.00
未分配利润
7.4.7.10
-18,508,605.95 -1,859,987.47
所有者权益合计
38,626,232.05 36,374,850.53
负债和所有者权益总计
38,860,477.22 37,772,553.24
注: 报告截止日 2018 年 12 月 31 日 ， 基金 份额 净值 0.6761 元 ， 基金 份额 总 额 57,134,838.00 份。
7.2 利润表
会计主体： 嘉实创业板交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项 目
附注号
本期
2018 年 1 月 1 日 至 2018
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2017 年07 月14 日 （基
金合同生效日） 至
2017 年 12 月 31 日
一、收入
-10,892,666.26 355,157.64
1.利息收入
5,948.58 943,623.60
其中：存款利息收入
7.4.7.11 5,932.79 46,517.28
债券利息收入
15.79 12.03
资产支持证券利息收
入
- -
买入返售金融资产收
入
- 897,094.29 嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
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其他利息收入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “-”填
列）
-3,378,725.29 418,576.29
其中：股票投资收益
7.4.7.12 -3,578,021.04 417,634.34
基金投资收益
- -
债券投资收益
7.4.7.13 3,225.71 115.95
资产支持证券投资收
益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益
7.4.7.14 - -
股利收益
7.4.7.15 196,070.04 826.00
3.公允价值变动收益( 损失以
“-”号填列)
7.4.7.16 -7,461,911.97 -961,210.17
4.汇兑收益( 损失以“-”号填
列)
-
-
5.其他收入( 损失以“-”号填
列)
7.4.7.17 -57,977.58 -45,832.08
减： 二、费用
693,718.16 717,674.17
1．管理人报酬
198,247.88 211,337.28
2．托管费
39,649.60 42,267.49
3．销售服务费
- -
4．交易费用
7.4.7.18 33,885.10 201,630.52
5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支
出
- -
6．税金及附加
0.02 -
7．其他费用
7.4.7.19 421,935.56 262,438.88
三、利润总额( 亏 损总额以 “- ”
号填列)
-11,586,384.42 -362,516.53
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”
号填列）
-11,586,384.42 -362,516.53
注: 本基金合同生效日为 2017 年 07 月 14 日，上年度可比期间是指自基金合同生效日 2017 年 07
月 14 日至 2017 年 12 月 31 日。
7.3 所有 者权 益（ 基 金净 值） 变动 表
会计主体：嘉实创业板交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月 31 日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
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一、期初所有者
权益 （基 金净 值）
38,234,838.00 -1,859,987.47 36,374,850.53
二、本期经营活
动产生的基金净
值变动数（本期
利润）
- -11,586,384.42
-11,586,384.42
三、本期基金份
额交易产生的基
金净值变动数
（净值减少以
“-”号填列）
18,900,000.00 -5,062,234.06 13,837,765.94
其中：1.基金 申
购款
90,300,000.00 -10,929,115.65 79,370,884.35
2.基金赎
回款
-71,400,000.00 5,866,881.59 -65,533,118.41
四、本期向基金
份额持有人分配
利润产生的基金
净值变动（净值
减少 以 “-” 号填
列）
- - -
五、期末所有者
权益 （基 金净 值）
57,134,838.00 -18,508,605.95 38,626,232.05
项目
上年度可比期间
2017 年 07 月 14 日（基金合同生效日） 至 2017 年 12 月 31 日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者
权益 （基 金净 值）
256,634,838.00 - 256,634,838.00
二、本期经营活
动产生的基金净
值变动数（本期
利润）
- -362,516.53
-362,516.53
三、本期基金份
额交易产生的基
金净值变动数
（净值减少以
“-”号填列）
-218,400,000.00 -1,497,470.94 -219,897,470.94
其中：1.基金申
购款
56,000,000.00 -893,014.45 55,106,985.55
2.基金赎
回款
-274,400,000.00 -604,456.49 -275,004,456.49
四、本期向基金
份额持有人分配
利润产生的基金
- - - 嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
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净值变动（净值
减少 以 “-” 号填
列）
五、期末所有者
权益 （基 金净 值）
38,234,838.00 -1,859,987.47 36,374,850.53
注: 本基金合同生效日为 2017 年 07 月 14 日，上年度可比期间是指自基金合同生效日 2017 年 07
月 14 日至 2017 年 12 月 31 日。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
经雷
王红
张公允
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
嘉实创业板交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中 国证 券监 督管 理委 员
会( 以下简称“中国证监会”)证监许可[2015]1497 号 《关 于准 予嘉 实创 业板 交易 型开 放式 指数 证
券投资基金注册的批复》 核准 ， 由嘉实基金管理有限公司依照 《中华人民共和国证券投资基金法》
和《嘉实创业板交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集 。本基金为 契约型交易
型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集 256,618,000.00 元( 含募集
股票市值) ， 业经 普华 永道 中天 会计 师事 务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2017) 第 697 号验
资报告予以验证。经向中国证监会备案， 《嘉实创业板交易型开放式指数证券投资基金基金合同》
于 2017 年7 月 14 日正 式生 效 ， 基金 合同 生效 日的 基金 份额 总额 为 256,634,838.00 份基金份额，
其中认购资金利息折合 16,838.00 份基金份额。本基金的基金管理人为嘉实基金管理有限公司，
基金托管人为中国银行股份有限 公司。
经 深 圳 证 券 交 易 所( 以 下 简 称 “ 深 交 所 ”) 深 证 上[2017]516 号 文 审 核 同 意 ， 本 基 金
256,634,838.00 份基金份额于 2017 年 8 月 23 日在深交所挂牌交易。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《嘉实创业板交易型开放 式指数证券投资基金基
金合同》的有关规定，本基金的投资范围主要为标的指数成份股及备选成 份股。此外，为更好地
实现 投资 目标 ， 本基 金可 少量 投资 于部 分非 成份 股(包含 中小 板 、 创业 板及 其他 经中 国证 监会 核准
发行的股票)、衍生工具( 权证、股指期货等)，债券资产(国债 、金 融债 、 企业 债、 公司 债、 次级
债、可转换债券、可交换债券、分离交易可转债、央行票据、中期票据、 短期融资券、超短期融
资券等) 、 资产 支持 证券 、 债券 回购 、 银行 存款 等固 定收 益类 资产 ， 现金 资产 以及 中国 证监 会允 许嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
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基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。本 基金 投资 于标 的指 数成 份股 及备
选成份股的比例不低于基金资产净值的 90% 。权证、股指期货及其他金融 工具的投资比例依照法
律法规或监管机构的规定执行。本基金的业绩比较基准为：创业板指数收益率。
7.4.2 会计 报表 的编 制 基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会 计准则－基本
准则 》 、 各项 具体 会计 准则 及相 关规 定(以下合称“企业会计准则”) 、 中国 证监 会颁 布的 《证 券投
资基金信息披露 XBRL 模板第3 号<年度报告和半年度报告> 》 、 中国 证券 投资 基金 业协 会(以下简称
“中国基金业协会”)颁布 的 《证 券投 资基 金会 计核 算业 务指 引》 、 《嘉 实创 业板 交易 型开 放式 指数
证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的
有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的相关规定，开放式基 金在基金合同生效后，
连续 60 个工作日出现 基金份额持有人数量不满 200 人或者基金资产净值低于 5,000 万元 情形 的 ，
基金管理人应当向中国证监会报告并提出解决方案，如转换运作方式、与 其他基金合并或者终止
基金合同等，并召开基金份额持有人大会进行表决。于 2018 年 12 月 31 日，本基金出现连续 60
个工作日基金资产净值低于 5,000 万元的情形，本基金的基金管理人已向中国证监会报告并在评
估后续处理方案，故本财务报表仍以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循 企业 会计 准 则及 其他 有关 规定 的声 明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报 告期末的财务状况以
及本 报告期的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要 会计 政策 和 会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。比较财务报表的实际编制期间为 2017
年 7 月 14 日(基金合同生效日)至 2017 年 12 月 31 日。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融 资产 和金 融 负债 的分 类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金 对金融资产的持有意图
和持有能力。本基金现无 金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
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基金目前以交易目的持有的股票投资、基金投资、债券投资、资产支 持证券投资分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在资产负债表中以交易性 金融资产列示。基金目
前以交易目的持有的衍生工具所产生的金融资产分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的
金融资产，在资产负债表中以衍生金融资产列示。
基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售 金融资产和其他各类应
收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债及其他金
融负债。基金目前以交易目的持有的衍生工具所产生的金融负债分类为以 公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债，在资产负债表中以衍生金融负债列示。基金持 有的其他金融负债包括
卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融 资产 和金 融 负债 的初 始确 认、 后续 计量 和终 止确 认
金融 资 产或 金融 负 债于 本基 金 成为 金融 工具 合 同的 一方 时 ，按 公允 价值 在 资产 负债 表 内确
认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负 债， 取得 时发 生的 相关 交易 费用
计入当期损益；对于支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利、 债券或资产支持证券起
息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和 其他金融负债的相关交
易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债， 按照公允价值进行后续
计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的 ， 予以终止确认 ：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2) 该金 融 资产 已转 移， 且本 基 金将 金融 资产 所有 权 上几 乎所 有的 风险 和报 酬转 移 给转 入
方 ； 或者(3) 该金融资产已转移 ， 虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债 或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融 资产 和金 融 负债 的估 值原 则
基金持有的股票投资、基金投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生 工具按如下原则确定
公允价值并 进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值 ； 估值日无交易且最嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
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近交 易 日后 未 发生 影响 公 允价 值计 量 的重 大事 件 的， 按最 近 交易 日的 市 场交 易 价格 确定 公 允价
值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公 允价值的，应对市场交
易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征 的，应以相同资产或负
债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是 指对资产出售或使用的
限制 等 ， 如果 该限 制是 针对 资产 持有 者的 ， 那么 在估 值技 术中 不应 将该 限制 作为 特征 考虑 。 此外 ，
基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2) 当金融工具不存在活跃市场 ， 采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值 ，只有在无法取得相关
资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件 ， 应对估值进
行调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融 资产 和金 融 负债 的抵 销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债 。 当本 基金 1)具有抵销已确认金
额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2)交易双方准备按净额结算时 ，金融资产与金
融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部 分后的余额。对于曾
经实施份额拆分或折算的基金，由于基金份额拆分或折算引起的实收基金 份额变动于基金份额拆
分日或基金份额折算日根据拆分前或折算前的基金份额数及确定的拆分或 折算比例计算认列。由
于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认 日认列。对于已开放转
换业务的基 金，上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实 收基金增加和转出基金
的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购 或赎回基金份额时，
申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算 的金额。未实现平准金
指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未 实现损益占基金净值比
例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并 于期末全额转入未分配
利润/(累计亏损)。
7.4.4.9 收入/ （损 失） 的确 认和 计量
股票投资在持有期间应取 得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人 所得税后的净额确认嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
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为投资收益。基金投资在持有期间应取得的现金红利于除息日确认为投资 收益。债券投资在持有
期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券 发行企业代扣代缴的个
人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。资产支 持证券在持有期间收到
的款项，根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金 部分和投资收益部分，
将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分扣除在适用情 况下由基金管理人缴纳
的增值税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允 价值变动确认为公允价
值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除在适 用情况下由基金管理人
缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结 转的公允价值累计变动
额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法 与直线法差异较小的则
按直线法计算。
7.4.4.10 费用 的确 认和 计 量
基金的管理人报酬、托管费等在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法 计算 ，实 际利 率法 与直 线法 差异 较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金 的收 益分 配 政策
基金收益评价日核定的基金净值增长率超过标的指数同期增长率达到 1% 以上 时 ， 基金 管理 人
可以进行收益分配。在符合上述基金分红条件的前提下，本基金可以进行 收益分配，每年至多分
配 12 次 ， 每次 基金 收益 分配 数额 的确 定原 则为 ： 使收 益分 配后 基金 净值 增长 率尽 可能 贴近 标的 指
数同期增长率。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补亏 损为前提，收益分配后
有可能使基金份额净值低于面值，即基金收益分配基准日（即收益评价日 ）的基金份额净值减去
每单位基金份额收益分 配金额后可能低于面值。本基金收益分配采取现金 方式。每份基金份额享
有同等分配权。
经宣告的拟分配基金收益于分红除息日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部 ，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息 。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分 ：(1) 该组
成部分能够在日常活动中产生收入 、 发生费用 ；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部
分的 经营 成果 ， 以决 定向 其配 置资 源 、 评价 其业 绩 ；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况 、嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
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经营成果和现金流 量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似 的经济特征，并且满足
一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他 重要 的会 计 政策 和会 计估 计
根据基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，基金 确定以下类别股票投
资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1) 于 2017 年 12 月 26 日前，对于在锁定期内的非公开发行股票，根据中国证监会证监会
计字[2007]21 号 《关 于证 券投 资基 金执 行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有 关事项的通
知》 之附 件 《非 公开 发行 有明 确锁 定期 股票 的公 允价 值的 确定 方法 》 ， 若在 证券 交易 所挂 牌的 同一
股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本，按估值日证 券交易所挂牌的同一股
票的市场交易收盘价估值；若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收 盘价高于非公开发行股
票的初始投资成本，按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的 比例将两者之间差价的
一部分确认为估值增值 。 自 2017 年 12 月 26 日起 ， 对于 在锁 定期 内的 非公 开发 行股 票 、 首次 公开
发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票 等流通受限 股票，根据
中国 基 金业 协会 中 基协 发[2017]6 号 《关 于发 布< 证 券投 资基 金 投资 流通 受限 股 票估 值指 引(试
行)> 的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》( 以下简称“指引”)，
按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限 公司根据指引所独立提
供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。
(2) 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转 换债 券、 资产 支持 证券 和私 募
债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监 会公告[2017]13 号《 中国证
监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协 会估值核算工作小组关
于 2015 年1 季度固定收益品种的估值处理标准》 采用估值技术确定公允价值 。 基金持有的证券交
易所上市或挂牌转让的固定收益品种( 可转换债券、资产支持证券和私募债 券除外)，按照中证指
数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。基金持有的银行间同业 市场固定收益品种按照
中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5 会计 政策 和会 计 估计 变更 以及 差错 更正 的说 明
7.4.5.1 会计 政策 变更 的 说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会 计估 计变 更的 说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
第 27 页 共 57 页
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2008]1 号《 关 于企 业所 得税 若干 优惠 政策 的通 知》 、财 税
[2012]85 号 《 关 于 实 施 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 》 、 财 税
[2015]101 号《 关于 上市 公司 股息 红利 差别 化个 人所 得税 政策 有 关问 题的 通知 》 、 财税[2016]36
号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 、财税[2016]46 号《 关于 进一 步明 确全 面推 开
营改增试点金融业有关政策的通 知》 、财 税[2016]70 号《关于金融机构同业 往来等增值税政策的
补充 通知 》 、 财税[2016]140 号 《关 于明 确金 融 房地 产开 发 教育 辅 助服 务等 增值 税政 策的 通
知》 、财 税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》 、财税[2017]56 号《关于
资管产品增值税有关问题的通知》 、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进 行税额抵扣等增值税
政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为 ， 以资管产品管理人为增值税纳税人 。 资管
产品管理人运营 资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法 ，按照 3%的征收率
缴纳 增值 税 。 对资 管产 品在 2018 年1 月1 日前运营过程中发生的增值税应税行为 ， 未缴纳增值税
的 ， 不再 缴纳 ； 已缴 纳增 值税 的 ， 已纳 税额 从资 管产 品管 理人 以后 月份 的增 值税 应纳 税额 中抵 减。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值 税，对国债、地方政府
债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产 品提供的贷款服务，以
2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让
2017 年 12 月 31 日前 取得 的基 金 、 非货 物期 货 ， 可以 选择 按照 实际 买入 价计 算销 售额 ， 或者 以 2017
年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入 ， 包括买卖股票 、 债券 的差价收入 ， 股票的股息、 红利
收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基 金取 得 的企 业债 券利 息收 入， 应由 发行 债券 的企 业在 向 基金 支付 利息 时代 扣代 缴
20% 的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)
的，其股息红利所得全额计入应纳税所得 额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年) 的，暂减按
50% 计入应纳税所得额 ； 持股期限超过 1 年的 ， 暂免 征收 个人 所得 税 。 对基 金持 有的 上市 公司 限售
股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自 解禁日起计算；解禁前
取得 的股 息 、 红利 收入 继续 暂减 按 50% 计入应纳税所得额 。 上述所得统一适用 20% 的税率计征个人
所得税。 嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
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(4) 基金卖出股票按 0.1% 的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
(5) 本基金的城市维护建设税 、 教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴纳增值税额
的适用比例 计算缴纳。
7.4.7 重要 财务 报表 项 目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
活期存款
236,777.33 2,492,258.65
定期存款
- -
其中：存款期限 1 个月以
内
- -
存款期限 1-3 个月
- -
存款期限 3 个月及以上
- -
其他存款
- -
合计
236,777.33 2,492,258.65
注: 定期存款的存款期限指票面存期。
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
成本
公允价值
公允价值变动
股票
46,963,775.55 38,540,653.41 -8,423,122.14
贵金属投资-金交
所黄金合约
- - -
债
券
交易所市场
- - -
银行间市场
- - -
合计
- - -
资产支持证券
- - -
基金
- - -
其他
- - -
合计
46,963,775.55 38,540,653.41 -8,423,122.14
项目
上年度末
2017 年 12 月 31 日
成本
公允价值
公允价值变动
股票
36,085,046.46
35,123,836.29
-961,210.17
贵金属投资-金交
所黄金合约
-
-
-
债
券
交易所市场
93,300.00
93,300.00
-
银行间市场
-
-
-
合计
93,300.00
93,300.00
-
嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
第 29 页 共 57 页
资产支持证券
-
-
-
基金
-
-
-
其他
-
-
-
合计
36,178,346.46
35,217,136.29
-961,210.17
注: 股票投资的公允价值和股票投资的估值增值均包含可退替代款的估值增值。
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
本期末(2018 年 12 月 31 日)及上年度末(2017 年 12 月 31 日) ， 本基 金未 持有 衍生 金融 资产/负债 。
7.4.7.4 买入 返售 金融 资 产
7.4.7.4.1 各项 买入 返售 金 融资 产期 末余 额
本期末（2018 年 12 月 31 日）及上年度末（2017 年 12 月 31 日） ，本 基金 未持 有买 入返 售金 融资
产。
7.4.7.4.2 期末 买断 式逆 回 购交 易中 取得 的债 券
本期末(2018 年 12 月 31 日)及上年度末(2017 年 12 月 31 日) ， 本基 金无 买断 式逆 回购 交易 中 取得
的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
应收活期存款利息
55.74 473.02
应收定期存款利息
- -
应收其他存款利息
- -
应收结算备付金利息
0.80 52.85
应收债券利息
- 11.48
应收资产支持证券利息
- -
应收买入返售证券利息
- -
应收申购款利息
- -
应收黄金合约拆借孳息
- -
其他
0.40 27.50
合计
56.94 564.85
7.4.7.6 其他资产
本期末（2018 年 12 月 31 日）及上年度末（2017 年 12 月 31 日） ，本 基金 无其 他资 产（ 其他 应收
款、待摊费用等） 。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
上年度末
嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
第 30 页 共 57 页
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用
4,745.82 7,787.26
银行间市场应付交易费用
- -
合计
4,745.82 7,787.26
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
应付券商交 易单元保证金
- -
应付赎回费
- -
其他 - -
预提费用 159,900.00 109,800.00
应付指数使用费 50,000.00 50,000.00
合计
209,900.00 159,800.00
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月 31 日
基金份额（份）
账面金额
上年度末 38,234,838.00
38,234,838.00
本期申购
90,300,000.00
90,300,000.00
本期赎回（以“-”号填列）
-71,400,000.00
-71,400,000.00
本期末
57,134,838.00
57,134,838.00
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目
已实现部分
未实现部分
未分配利润合计
上年度末 883,342.44 -2,743,329.91 -1,859,987.47
本期利润
-4,124,472.45 -7,461,911.97 -11,586,384.42
本期基金份额交易
产生的变动数
591,810.92 -5,654,044.98 -5,062,234.06
其中：基金申购款
1,428,460.78 -12,357,576.43 -10,929,115.65
基金赎回款
-836,649.86 6,703,531.45 5,866,881.59
本期已分配利润
- - -
本期末
-2,649,319.09 -15,859,286.86 -18,508,605.95
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月 31
日
上年度可比期间
2017 年 07 月 14 日（基金合
同生效日） 至 2017 年 12 月
31 日
活期存款利息收入
4,990.52 36,198.29
定期存款利息收入
- - 嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
第 31 页 共 57 页
其他存款利息收入
- -
结算备付金利息收入
760.29 10,016.58
其他
181.98 302.41
合计
5,932.79 46,517.28
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票 投资 收益 项 目构 成
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1日 至 2018 年12 月
31 日
上年度可比期间
2017 年07月14日（基金合同
生效日） 至 2017 年12月31
日
股票投资收益 ——买卖
股票差价收入
-1,930,356.90 10,353.44
股票投资收益 ——赎回
差价收入
-1,647,664.14 407,280.90
股票投资收益 ——申购
差价收入
- -
合计
-3,578,021.04 417,634.34
7.4.7.12.2 股票投资收益—— 买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2017 年 07 月 14 日 （基 金合 同
生效日） 至 2017 年 12 月 31 日
卖出股票成 交总额
12,316,025.29
6,413,684.95
减： 卖出 股票 成本 总
额
14,246,382.19
6,403,331.51
买卖股票差价收入
-1,930,356.90
10,353.44
7.4.7.12.3 股票投资收益—— 赎回差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1月1 日 至 2018 年12 月31日
上年度可比期间
2017 年07月14日（基金合同
生效日） 至 2017 年12月31
日
赎回基金份额对价总
额
65,533,118.41 275,004,456.49
减： 现金 支付 赎回 款总
额
-2,067,793.59 25,229,581.49 嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
第 32 页 共 57 页
减： 赎回 股票 成本 总额
69,248,576.14 249,367,594.10
赎回差价收入
-1,647,664.14 407,280.90
7.4.7.13 债券投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1月1 日 至 2018 年12月
31日
上年度可比期间
2017 年07 月14 日 （基 金合 同生
效日） 至 2017 年12 月31 日
卖出 债券 （、 债转 股及 债
券到期兑付）成交总额
106,553.16 2,116.50
减： 卖出 债券 （、 债转 股
及债券到期兑付） 成本总
额
103,300.00 2,000.00
减：应收利息总额
27.45 0.55
买卖债券差价收入
3,225.71 115.95
7.4.7.14 衍生工具收益
本期 （2018 年1 月1 日至 2018 年 12 月 31 日） 及上 年度 可比 期间 （2017 年7 月 14 日 （基 金合 同
生效日）至 2017 年 12 月 31 日） ，本 基金 无衍 生工 具收 益。
7.4.7.15 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2017 年 07 月 14 日 （基 金合同生效
日） 至 2017 年 12 月 31 日
股 票 投资 产 生的 股 利 收
益
196,070.04 826.00
基 金 投资 产 生的 股 利 收
益
- -
合计
196,070.04 826.00
7.4.7.16 公允 价值 变动 收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2018 年1 月1 日 至 2018 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2017 年 07 月 14 日（基金
合同生效日） 至 2017 年 12 月
31 日
1.交易性金融资产
-7,461,911.97 -961,210.17
股票投资
-7,461,911.97 -961,210.17
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
基金投资
- -
贵金属投资
- -
其他
- -
2.衍生工具
- -
权证投资
- - 嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
第 33 页 共 57 页
3.其他
- -
减： 应税 金融 商品 公允 价值
变动产生的预估增值税
- -
合计
-7,461,911.97 -961,210.17
7.4.7.17 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月 1 日 至 2018 年12 月
31 日
上年度可比期间
2017 年 07 月 14 日 （基 金合
同生效日） 至 2017 年 12 月 31
日
基金赎回费收入
- -
替代损益
-57,977.58 -57,182.58
其他
- 11,350.50
合计
-57,977.58 -45,832.08
7.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2017 年 07 月 14 日（基金合同生效日）
至 2017 年 12 月 31 日
交易所市场交易费用
33,885.10 201,630.52
银行间市场交易费用
- -
合计
33,885.10 201,630.52
7.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2017 年 07 月 14 日（基金合同生效日）
至 2017 年 12 月 31 日
审计费用
60,000.00 60,000.00
信息披露费
99,900.00 49,800.00
银行划款手续费 2,035.56 4,304.10
上市年费 60,000.00 55,000.00
债券托管账户维护费 - -
指数使用费 200,000.00 92,934.78
红利手续费 - -
其他 - 400.00
合计
421,935.56 262,438.88
7.4.8 或有 事项 、资 产 负债 表日 后事 项的 说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无重大或有事项。
7.4.8.2 资产 负债 表日 后 事项
截至财务报表批准日，本基金无重大资产负债表日后事项。 嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
第 34 页 共 57 页
7.4.9 关联方关系
关联方名称
与本基金的关系
嘉实基金管理有限公司 基金管理人
中国银行股份有限公司( “中国银行”) 基金托管人
中诚信托有限责任公司 基金管理人的股东
立信投资有限责任公司 基金管理人的股东
德意志资产管理(亚洲)有限公司 基 金管理人的股东
7.4.10 本报 告期 及上 年 度可 比期 间的 关联 方交 易
下述关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10.1 通过 关联 方交 易 单元 进行 的交 易
本期(2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日) 及上年度可比期间 （2017 年 7 月 14 日( 基金合同生
效日) 至 2017 年 12 月 31 日) ，本基金未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日 至 2018 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2017 年 07 月 14 日 （基 金合
同生效日） 至 2017 年 12
月 31 日
当期发生的基金应支付的管理费
198,247.88 211,337.28
其中：支付销售机构的客户维护费
-
-
注: 支付 基金 管理 人嘉 实基 金管 理 有限 公司 的管 理人 报 酬按 前一 日基 金资 产净 值 0.50% 的 年费 率
计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日管理人报酬＝ 前一日基金资产净值×
0.50% / 当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日 至 2018 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2017 年 07 月 14 日（基金
合同生效日） 至 2017 年
12 月 31 日
当期发生的基金应支付的托管费
39,649.60 42,267.49
注: 支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值 0.10% 的年 费率 计提 ， 逐日 累计 至每
月月底，按月支付。其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值×0.10% / 当年天数。
7.4.10.3 与关 联方 进行 银 行间 同业 市场 的债 券（ 含回 购 ） 交易
本期 （2018 年1 月1 日至 2018 年 12 月 31 日） 及上 年度 可比 期间 （2017 年7 月 14 日 （基 金合 同嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
第 35 页 共 57 页
生效 日） 至 2017 年 12 月 31 日） ， 本基 金未 与关 联方 进行 银行 间同 业市 场的 债券( 含回购) 交易 。
7.4.10.4 各关联方投 资本 基金 的情 况
7.4.10.4.1 报告 期内 基金 管 理人 运用 固有 资金 投资 本基 金的 情况
本报 告期 内 （2018 年1 月1 日至 2018 年 12 月 31 日） 及上 年度 可比 期间 （2017 年7 月 14 日 （基
金合同生效日）至 2017 年 12 月 31 日） ，基 金管 理人 未运 用固 有资 金申 购、 赎回 或者 买卖 本基 金
的基金份额。
7.4.10.4.2 报告 期末 除基 金 管理 人之 外的 其他 关联 方投 资本 基金 的情 况
本期末（2018 年 12 月 31 日）及上年度末（2017 年 12 月 31 日） ，其 他关 联方 未持 有本 基金 。
7.4.10.5 由关 联方 保管 的 银行 存款 余额 及当 期产 生的 利息 收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月
31 日
上年度 可比期间
2017 年07月14 日 （基 金合 同生 效日 ）
至 2017 年12 月31日
期末余额
当期利息收入
期末余额
当期利息收入
中 国 银行 股份 有限 公司_
活期
236,777.33
4,990.52
2,492,258.65
36,198.29
注: 本基金的银行存款由基金托管人保管，按适用利率计息。
7.4.10.6 本基 金在 承销 期 内参 与关 联方 承销 证券 的情 况
本期(2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日)及上年度可比期间(2017 年7 月14 日(基金合同生效
日) 至 2017 年 12 月 31 日)，本基金未在承销期内参与认购关联方承销的证券。
7.4.11 利润分配情况
本期（2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日） ，本 基金 未实 施利 润分 配。
7.4.12 期末(2018 年 12 月 31 日)本基 金持 有 的流 通受 限证 券
7.4.12.1 因认购新发/增 发证 券而 于期 末持 有的 流通 受限 证券
本期末（2018 年 12 月 31 日） ，本 基金 未持 有因 认购 新发/ 增发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2 期末 持有 的暂 时 停牌 等流 通受 限股 票
本期末（2018 年 12 月 31 日） ，本 基金 未持 有暂 时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.4.12.3 期末 债券 正回 购 交易 中作 为抵 押 的债券
7.4.12.3.1 银行 间市 场债 券 正回 购
本期末（2018 年 12 月 31 日） ，本 基金 无银 行间 市场 债券 正回 购余 额。 嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
第 36 页 共 57 页
7.4.12.3.2 交易 所市 场债 券 正回 购
本期末（2018 年 12 月 31 日） ，本 基金 无交 易所 市场 债券 正回 购余 额。
7.4.13 金融 工具 风险 及 管理
7.4.13.1 风险 管理 政策 和 组织 架构
本基金属股票型证券投资基金，预期风险与收益水平高于混合型基金、 债券型基金与货币市
场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现 ，具有与标的指数、以
及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。基金投资的金融工具 主要包括股票投资、债
券投资及基金投资等。本基金在 日常经营活动中面临的与这些金融工具相 关的风险主要包括信用
风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要 目标是进行被动式指数
化投资，紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度的跟踪误差的最小化，力争 日均跟踪偏离度的绝对
值不超过 0.2% ， 年化 跟踪 误差 不超 过 2% 。 本基金的基金管理人董事会重视建立完善的公司治
理结构与内部控制体系，公司董事会对公司建立内部控制系统和维持其有 效性承担最终责任。董
事会下设风险控制与内审委员会，负责检查公司内部管理制度的合法合规 性及内控制度的执行情
况，充分发挥独立董事监督职能， 保护投资者利益和公司合法权益。
为了有效控制基金运作和管理中存在的风险，本基金的基金管理人设 立风险控制委员会，由
公司总经理、督察长以及部门总监组成，负责全面评估公司经营管理过程 中的各项风险，并提出
防范化解措施。
本基金的基金管理人设立督察长制度，积极对公司各项制度、业务的 合法合规性及内部控制
制度的执行情况进行监察、稽核，定期和不定期向董事会报告公司内部控 制执行情况。监察稽核
部具体负责公司各项制度、业务的合法合规性及公司内部控制制度的执行 情况的监察稽核工作。
公司管理层重视和支持监察稽核工作，并保证监察 稽核部的独立性和权威 性，配备了充足合格的
监察稽核人员，明确监察稽核部门及其各岗位的职责和工作流程、组织纪 律。业务部门负责人为
所在部门的风险控制第一责任人，对本部门业务范围内的风险负有管控及 时报告的义务。员工在
其岗位职责范围内承担相应风险管理责任。
本基金的基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、 风险控制委员会、监察
稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分 析和定量分析的方法去
估测各种风险产生的可能损失。从定性分析 的角度出发，判断风险损失的 严重程度和出现同类风
险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合 基金资产所运用金融工
具特征通过特定的风险量化指标 、 模型 ， 日常的量化报告 ， 确定风险损失的限度和相应置信程度，嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
第 37 页 共 57 页
及时可靠地对各种风险进行监督 、 检查和评估 ， 并通过相应决策 ， 将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金 所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
基金 的银 行 存款 存放 在 托管 人和 其他 股 份制 商业 银 行， 与该 银 行存 款相 关 的信 用风 险 不重
大。基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易 对手完成证券交收和款
项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对 手进行信用评估并对证
券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用 等级评估来控制证券发
行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金债券投资、资产支持证券投资、同业存单投资的信用评级情况 按《中国人民银行信用
评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。
7.4.13.2.1 按短期信 用评 级 列示 的债 券投 资
本报告期末（2018 年 12 月 31 日）及上年度末（2017 年 12 月 31 日） ，本 基金 未持 有按 短期 信用
评级的债券投资。
7.4.13.2.2 按短 期信 用评 级 列示 的资 产支 持证 券投 资
本报告期末（2018 年 12 月 31 日）及上年度末（2017 年 12 月 31 日） ，本 基金 未持 有按 短期 信用
评级列示的资产支持证券投资。
7.4.13.2.3 按短 期信 用评 级 列示 的同 业存 单投 资
本报告期末（2018 年 12 月 31 日）及上年度末（2017 年 12 月 31 日） ，本 基金 未持 有按 短期 信用
评级列示的同业存单投资。
7.4.13.2.4 按长 期信 用评 级 列示 的债 券投 资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
AAA
- -
AAA 以下
- 93,300.00
未评级
- -
合计
- 93,300.00 嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
第 38 页 共 57 页
注:1. 本报 告期 末 （2018 年 12 月 31 日） ，本 基金 未持 有按 长期 信用 评级 的债 券投 资。2.长期信用
评级由中国人民银行许可的信用评级机构评级，并由债券发行人在中国人 民银行指定的国内有关
媒体上公告。以上按长期信用评级的债券投资中不包含国债、政策性金融债及央行票据等。
7.4.13.2.5 按长 期信 用评 级 列示 的资 产支 持证 券投 资
本报告期末（2018 年 12 月 31 日）及上年度末（2017 年 12 月 31 日） ，本 基金 未持 有按 长期 信用
评级列示的资产支持证券投资。
7.4.13.2.6 按长 期信 用评 级 列示 的同 业存 单投 资
本报告期末（2018 年 12 月 31 日）及上年度末（2017 年 12 月 31 日） ，本 基金 未持 有按 长期 信用
评级列示的同业存单投资。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风 险。本基金的流动性
风险来自调整基金投资组合时，由于部分成份股流动性差，导致本基金难 以及时完成组合调整，
或承受较大市场冲击成本，从而造成基金投资组合收益偏 离标的指数收益的风险。
针对兑付申购赎回产生的退补款、现金替代款和现金差额的流动性风 险，本基金的基金管理
人于开放日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保 持基金投资组合中的可
用现金头寸与之相匹配。
于本 报告 期末 ， 除附 注 7.4.12.3 中列示的卖出回购金融资产款余额将在 1 个月内到期且计息
(该利息金额不重大) 外，本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日 均为一个月以内且不计
息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面 余额即为未折现的合约
到期现金流量。
7.4.13.3.1 报告 期内 本基 金 组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基 金运作管理办法》及
《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本 基金组合资产的流动性
风险进行管理。
本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。
本基金的基金管理人每日对基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评
估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过 7 个工作日可变现资产的可变现价值。
本 基 金 所 持 部分 证 券 在证 券 交 易 所上 市 ， 其 余亦 可 在 银行 间 同 业 市场 交 易 ， 因此 除 附 注嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
第 39 页 共 57 页
7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外 ， 其余均能以合理价格适时
变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易 对手的集中度；按照穿
透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调 查与严格的准入管理，
以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理 本基金从事逆回购交易
的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购 交易质押品管理制度：
根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变 动以确保质押品按公允
价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体 为交易对手开展逆回购
交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
综合上述各项流动性指标的监测结果及流动性风险管理措施的实施， 本基金在本报告期内流
动性情况良好。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场 各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的 公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波 动的风险。利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮 动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控， 并通过调整投资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金 的收入及经营活动的现
金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产如下表所示：
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民币元
本期末
2018 年 12 月 31 日
1 年以内
1-5 年
5 年以上
不计息
合计
资产
银行存款 236,777.33 - - - 236,777.33
结算备付金 1,688.54 - - - 1,688.54
存出保证金 810.50 - - - 810.50
交易性金融资产 - - - 38,540,653.41 38,540,653.41
衍生金融资产 - - - - - 嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
第 40 页 共 57 页
买入返售金融资产 - - - - -
应收证券清算款 - - - 80,490.50 80,490.50
应收利息 - - - 56.94 56.94
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - - -
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计
239,276.37 - - 38,621,200.85 38,860,477.22
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资产款 - - - - -
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - - -
应付管理人报酬 - - - 16,332.80 16,332.80
应付托管费 - - - 3,266.55 3,266.55
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - 4,745.82 4,745.82
应付税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 209,900.00 209,900.00
负债总计
- - - 234,245.17 234,245.17
利率敏感度缺口
239,276.37 - - 38,386,955.68 38,626,232.05
上年度末
2017 年 12 月 31 日
1 年以内
1-5 年
5 年以上
不计息
合计
资产
银行存款 2,492,258.65 - - - 2,492,258.65
结算备付金 1,379.31 - - - 1,379.31
存出保证金 61,214.14 - - - 61,214.14
交易性金融资产 - - 93,300.00 35,123,836.29 35,217,136.29
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资产 - - - - -
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 564.85 564.85
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - - -
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计
2,554,852.10
-
93,300.00
35,124,401.14
37,772,553.24
负债
短期借款 - - - - - 嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
第 41 页 共 57 页
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资产款 - - - - -
应付证券清算款 - - - 1,209,652.14 1,209,652.14
应付赎回款 - - - - -
应付管理人报酬 - - - 17,052.75 17,052.75
应付托管费 - - - 3,410.56 3,410.56
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - 7,787.26 7,787.26
应付税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 159,800.00 159,800.00
负债总计
- -
-
1,397,702.71
1,397,702.71
利率敏感度缺口
2,554,852.10
-
93,300.00
33,726,698.43
36,374,850.53
注: 表中所示为本基金资产及负债的账面价值 ， 并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者
予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感 性分析
于 2018 年 12 月 31 日，本基金未持有交易性债券投资（2017 年 12 月 31 日：本基金持有的交易
性债券投资公允价值占基金资产净值的比例为 0.26% ） 。 因此 市场 利率 的变 动对 于本 基金 资产 净值
无重大影响（2017 年 12 月 31 日： 同） 。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发 生波动的风险。本基
金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市 场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风 险。基金主要投资于证券交易所上 市或银行间同业市场交
易的股票、债券及基金，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体 自身经营情况或特殊事
项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金采取完全复制法，即完全按照标的指数成份股组成及其权重构 建基金股票投资组合，
并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。但因特殊情况(如流 动性 原因) 导致无法获
得足够数量的股票时，或者因为法律法规的限制无法投资某只股票时，基 金管理人将采用其他指嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
第 42 页 共 57 页
数投资技术适当调整基金投资组合，以达到跟踪标的指数的目的。
本基金严格按 照基金合同中对投资组合比例的要求进行资产配置，通 过投资组合的分散化降
低其他价格风险。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券 价格实施监控，定期运
用多种定量方法对基金进行风险度量，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他 价格 风险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年12月31日
公允价值
占基金资产净值比
例（%）
公允价值
占基金资产净值
比例（% ）
交 易 性 金融 资 产
-股票投资
38,540,653.41
99.78
35,123,836.29
96.56
交 易 性 金融 资 产
－贵金属投资
- - - -
衍生金融资产
－权证投资
- - - -
其他
- - - -
合计
38,540,653.41 99.78
35,123,836.29 96.56
7.4.13.4.3.2 其他 价格 风险 的 敏感 性分 析
假设
除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （2018 年12 月31 日）
上年度末 （2017 年 12 月
31 日 ）
分析
业绩比较基准上升 5% 1,931,858.89 -
业绩比较基准下降 5% -1,931,858.89 -
注: 于 2017 年 12 月 31 日，本基金成立未满一年，尚无足够经验数据。
7.4.13.4.4 采用 风险 价值 法 管理 风险
本基金未采用风险价值法或类似方法进行分析、管理市场风险。
7.4.14 有助 于理 解和 分 析会 计报 表需 要说 明的 其他 事项
(1) 公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要 意义的输入值所属的最
低层次决定： 嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
第 43 页 共 57 页
第一层次：相同资产或负 债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于本报告期末，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产中属于第一
层 次 的 余 额 为 38,540,653.41 元 ， 无 属 于 第 二 、 第 三 层 次 的 余 额 （ 上 年 度 末 ： 第 一 层 次
34,040,309.29 元，第二层次 1,176,827.00 元，无属于第三层次的余额） 。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于证券交易所上市的股票和债券 ， 若出现重大事项停牌 、 交易不活跃( 包括涨跌停时的交易
不活跃) 、 或属 于非 公开 发行 等情 况 ， 基金 不会 于停 牌日 至交 易恢 复活 跃日 期间 、 交易 不活 跃期 间
及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整 中采用的不可观察输入
值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于本 报告 期 末， 本基 金 未持 有非 持续 的以 公 允价 值计 量的 金融 资 产或 金融 负债( 上年 度末 ：
无) 。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负 债，其账面价值与公允
价值相差很小。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资 组合 报 告
8.1 期末 基金 资产 组 合情 况
金额单位：人民币元
序号
项目
金额
占基金总资产的比例（%）
1
权益投资
38,540,653.41 99.18
其中：股票
38,540,653.41 99.18
2 基金投资
- - 嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
第 44 页 共 57 页
3
固定收益投资
- -
其中：债券
- -
资产支持证券
- -
4
贵金属投资
- -
5
金融衍生品投资
- -
6
买入返售金融资产
- -
其中：买断式回购的买入 返售金融资
产
- -
7
银行存款和结算备付金合计
238,465.87 0.61
8
其他各项资产
81,357.94 0.21
9
合计
38,860,477.22 100.00
注: 股票投资的公允价值包含可退替代款的估值增值。
8.2 报告 期末 按行 业 分类 的股 票投 资组 合
8.2.1 报告 期末 指数 投 资按 行业 分类 的境 内股 票投 资组 合
代码
行业类别
公允价值（元）
占基金资产净值比例(%)
A
农、林、牧、渔业
4,285,666.00 11.10
B
采矿业
- -
C
制造业
18,689,176.33 48.38
D
电力、热力、燃气
及水生产和供应
业
- -
E
建筑业
212,459.00 0.55
F
批发和零售业
- -
G
交通运输、仓储和
邮 政业
- -
H
住宿和餐饮业
- -
I
信息传输、软件和
信息技术服务业
9,275,511.08 24.01
J
金融业
- -
K
房地产业
- -
L
租赁和商务服务
业
246,512.00 0.64
M
科学研究和技术
服务业
615,030.00 1.59
N
水利、环境和公共
设施管理业
1,103,570.30 2.86
O
居民服务、修理和
其他服务业
- -
P
教育
- -
Q
卫生和社会工作
1,783,500.70 4.62
R
文化、体育和娱乐
业
2,329,228.00 6.03 嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
第 45 页 共 57 页
S
综合
- -
合计
38,540,653.41 99.78
8.2.2 报告 期末 积极 投 资按 行业 分类 的境 内股 票投 资组 合
报告期末，本基金未持有积极投资股票。
8.3 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 所有 股票 投资 明细
8.3.1
期末 指数 投资 按公 允价 值占 基金 资产 净值 比例 大小 排序 的所 有股 票投 资明 细
金额单位： 人民币元
序号
股票代码
股票名称
数量（股）
公允价值（元）
占基金资产净值比例（％）
1 300498 温氏股份 163,700 4,285,666.00 11.10
2 300059 东方财富 168,320 2,036,672.00 5.27
3 300142 沃森生物 50,900 972,190.00 2.52
4 300015 爱尔眼科 36,599 962,553.70 2.49
5 300124 汇川技术 46,100 928,454.00 2.40
6 300003 乐普医疗 42,300 880,263.00 2.28
7 300408 三环集团 46,645 789,233.40 2.04
8 300122 智飞生物 20,000 775,200.00 2.01
9 300136 信维通信 35,400 764,994.00 1.98
10 300750 宁德时代 10,300 760,140.00 1.97
11 300024 机器人 53,200 703,304.00 1.82
12 300144 宋城演艺 31,900 681,065.00 1.76
13 300253 卫宁健康 50,100 624,246.00 1.62
14 300347 泰格医药 14,200 607,050.00 1.57
15 300146 汤臣倍健 33,000 560,670.00 1.45
16 300070 碧水源 70,546 550,258.80 1.42
17 300017 网宿科技 69,600 544,968.00 1.41
18 300296 利亚德 67,450 518,690.50 1.34
19 300383 光环新网 40,700 515,669.00 1.34
20 300450 先导智能 17,283 500,170.02 1.29
21 300072 三聚环保 47,658 468,954.72 1.21
22 300760 迈瑞医疗 4,000 436,880.00 1.13
23 300601 康泰生物 11,600 415,048.00 1.07
24 300168 万达信息 33,600 402,864.00 1.04
25 300315 掌趣科技 111,900 395,007.00 1.02
26 300274 阳光电源 41,700 371,964.00 0.96
27 300413 芒果超媒 9,800 362,698.00 0.94
28 300009 安科生物 27,060 361,521.60 0.94
29 300166 东方国信 34,800 360,528.00 0.93
30 300271 华宇软件 23,900 358,739.00 0.93
31 300014 亿纬锂能 22,400 352,128.00 0.91
32 300203 聚光科技 13,500 346,275.00 0.90 嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
第 46 页 共 57 页
33 300088 长信科技 83,200 345,280.00 0.89
34 300027 华谊兄弟 73,400 344,246.00 0.89
35 300001 特锐德 19,500 341,835.00 0.88
36 300676 华大基因 5,600 336,000.00 0.87
37 300033 同花顺 8,600 328,520.00 0.85
38 300133 华策影视 35,800 320,768.00 0.83
39 300073 当升科技 11,500 318,435.00 0.82
40 300251 光线传媒 41,400 314,640.00 0.81
41 300418 昆仑万维 23,900 307,354.00 0.80
42 300170 汉得信息 30,100 294,378.00 0.76
43 300182 捷成股份 67,900 291,291.00 0.75
44 300068 南都电源 19,900 282,978.00 0.73
45 300180 华峰超纤 25,120 280,088.00 0.73
46 300628 亿联网络 3,600 279,576.00 0.72
47 300012 华测检测 42,600 279,030.00 0.72
48 300285 国瓷材料 16,300 271,721.00 0.70
49 300036 超图软件 14,700 269,451.00 0.70
50 300316 晶盛机电 26,740 267,934.80 0.69
51 300098 高新兴 38,711 261,686.36 0.68
52 300207 欣旺达 30,400 261,136.00 0.68
53 300058 蓝色光标 56,800 246,512.00 0.64
54 300113 顺 网科技 19,300 245,303.00 0.64
55 300558 贝达药业 7,600 242,972.00 0.63
56 300212 易华录 11,680 242,009.60 0.63
57 300226 上海钢联 5,300 241,309.00 0.62
58 300026 红日药业 77,500 236,375.00 0.61
59 300188 美亚柏科 17,800 231,756.00 0.60
60 300324 旋极信息 40,992 229,965.12 0.60
61 300078 思创医惠 22,600 224,644.00 0.58
62 300699 光威复材 6,200 221,960.00 0.57
63 300222 科大智能 13,900 215,450.00 0.56
64 300377 赢时胜 19,400 214,176.00 0.55
65 300244 迪安诊断 14,100 213,897.00 0.55
66 300055 万邦达 27,700 212,459.00 0.55
67 300294 博雅生物 7,800 210,522.00 0.55
68 300197 铁汉生态 55,450 210,155.50 0.54
69 300496 中科创达 9,500 209,950.00 0.54
70 300433 蓝思科技 31,849 207,336.99 0.54
71 300010 立思辰 28,400 206,184.00 0.53
72 300618 寒锐钴业 2,780 205,942.40 0.53
73 300476 胜宏科技 17,400 203,580.00 0.53
74 300115 长盈精密 24,600 201,474.00 0.52 嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
第 47 页 共 57 页
75 300038 数知科技 21,500 200,595.00 0.52
76 300355 蒙草生态 51,100 198,779.00 0.51
77 300367 东方网力 22,100 196,027.00 0.51
78 300616 尚品宅配 3,100 188,387.00 0.49
79 300459 金科文化 25,400 186,690.00 0.48
80 300199 翰宇药业 19,900 185,866.00 0.48
81 300287 飞利信 49,100 185,598.00 0.48
82 300002 神州泰岳 55,300 182,490.00 0.47
83 300159 新研股份 39,000 179,790.00 0.47
84 300747 锐科激光 1,300 178,880.00 0.46
85 300053 欧比特 21,900 178,704.00 0.46
86 300101 振芯科技 17,900 177,210.00 0.46
87 300308 中际旭创 4,200 170,898.00 0.44
88 300463 迈克生物 11,600 169,360.00 0.44
89 300666 江丰电子 3,800 157,016.00 0.41
90 300145 中金环境 48,170 156,552.50 0.41
91 300529 健帆生物 3,500 145,250.00 0.38
92 300266 兴源环境 40,900 144,377.00 0.37
93 300323 华灿光电 17,000 122,910.00 0.32
94 300373 扬杰科技 8,500 122,740.00 0.32
95 300409 道氏技术 9,240 121,136.40 0.31
96 300454 深信服 1,300 116,480.00 0.30
97 300474 景嘉微 3,200 115,712.00 0.30
98 300741 华宝股份 2,900 90,103.00 0.23
99 300156 神雾环保 24,800 90,024.00 0.23
100 300634 彩讯股份 1,900 45,353.00 0.12
101 300134 大富科技 2,000 18,800.00 0.05
102 300085 银之杰 2,000 15,920.00 0.04
103 300364 中文在线 3,000 14,520.00 0.04
104 300083 劲胜智能 5,000 11,800.00 0.03
105 300431 暴风集团 1,000 8,340.00 0.02
注: 本基金采取完全复制法，完全按照标的指数的成份股组成及其权重构建股票投资组合。
8.3.2
期末 积极 投资 按公 允价 值占 基金 资产 净值 比例 大小 排 序的所有股票投资明细
报告期末，本基金未持有积极投资股票。
8.4 报告 期内 股票 投 资组 合的 重大 变动
8.4.1 累计 买入 金额 前20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号
股票代码
股票名称
本期累计买入金额
占期初基金资产净值比例(%)
1 300618 寒锐钴业 1,362,612.00 3.75
2 300676 华大基因 1,143,294.80 3.14 嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
第 48 页 共 57 页
3 300750 宁德时代 745,579.00 2.05
4 300628 亿联网络 601,453.00 1.65
5 300601 康泰生 物 562,803.58 1.55
6 300156 神雾环保 450,206.14 1.24
7 300760 迈瑞医疗 434,312.00 1.19
8 300413 芒果超媒 321,168.00 0.88
9 300036 超图软件 314,465.52 0.86
10 300383 光环新网 306,074.00 0.84
11 300012 华测检测 277,176.00 0.76
12 300616 尚品宅配 276,079.00 0.76
13 300188 美亚柏科 265,730.40 0.73
14 300038 数知科技 263,007.00 0.72
15 300699 光威复材 258,508.00 0.71
16 300308 中际旭创 256,567.00 0.71
17 300226 上海钢联 250,441.00 0.69
18 300476 胜宏科技 247,039.98 0.68
19 300285 国瓷材料 243,571.00 0.67
20 300498 温氏股份 230,710.00 0.63
8.4.2 累计 卖出 金额 前20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号
股票代码
股票名称
本期累计卖出金额
占期初基金资产净值比例(%)
1 300618 寒锐钴业 1,484,259.00 4.08
2 300628 亿联网络 637,069.00 1.75
3 300676 华大基因 558,831.00 1.54
4 300498 温氏股份 512,511.00 1.41
5 300077 国民技术 252,143.00 0.69
6 300124 汇川技术 233,252.00 0.64
7 300059 东方财富 229,152.00 0.63
8 300679 电连技术 206,615.00 0.57
9 300257 开山股份 201,751.00 0.55
10 300458 全志科技 187,784.00 0.52
11 300408 三环集团 179,264.00 0.49
12 300297 蓝盾股份 174,473.30 0.48
13 300020 银江股份 169,641.00 0.47
14 300015 爱尔眼科 169,424.91 0.47
15 300291 华录百纳 166,118.08 0.46
16 300134 大富科技 165,999.00 0.46
17 300075 数字政通 158,886.00 0.44
18 300122 智飞生物 155,017.00 0.43
19 300273 和佳股份 150,731.00 0.41
20 300142 沃森生物 149,738.00 0.41 嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
第 49 页 共 57 页
8.4.3 买入 股票 的成 本 总额 及卖 出股 票的 收入 总额
单位: 人民币元
买入股票成本（成交）总额
15,031,479.42
卖出股票收入（成交）总额
12,316,025.29
注:8.4.1 项“买入金额”、8.4.2 项“卖出金额”及 8.4.3 项“买入股票成本”、“卖出股票收
入”均按买入或卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5 期末 按债 券品 种 分类 的债 券投 资组 合
报告期末，本基金未持有债券。
8.6 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 前五 名债 券投 资明 细
报告期末，本基金未持有债券。
8.7 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 所有 资产 支持 证券 投资 明细
报告期末，本基金未持有资产支持证券。
8.8 报告 期末 按公 允 价值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 前五 名贵 金 属投资明细
报告期末，本基金未持有贵金属投资。
8.9 期末 按公 允价 值 占基 金资 产净 值比 例大 小排 序的 前五 名权 证投 资明 细
报告期末，本基金未持有权证。
8.10 报告 期末 本基 金 投资 的股 指期 货交 易情 况说 明
报告期内，本基金未参与股指期货交易。
8.11 报告 期末 本基 金 投资 的国 债期 货交 易情 况说 明
报告期内，本基金未参与国债期货交易。
8.12 投资 组合 报告 附 注
8.12.1
报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体未被监管部门立案调查， 在本报告编制日前一
年内本基金投资的前十名证券的发行主体未受到公开谴责、处罚。
8.12.2
本基金投资的前十名股票中，没有超出基金合 同规定的备选股票库之外的股票。
8.12.3 期末 其他 各项 资 产构 成
单位：人民币元
序号
名称
金额
1
存出保证金
810.50
2
应收证券清算款
80,490.50
3
应收股利
-
4
应收利息
56.94 嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
第 50 页 共 57 页
5
应收申购款
-
6
其他应收款
-
7
待摊费用
-
8 其他
-
9 合计
81,357.94
8.12.4 期末 持有 的处 于 转股 期的 可转 换债 券明 细
报告期末，本基金未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末 前十 名股 票 中存 在流 通受 限情 况的 说明
8.12.5.1
期末 指数 投资 前十 名股票中存在流通受限情况 的说明
报告期末，本基金指数投资的前十名股票中不存在流通受限情况。
8.12.5.2
期末 积极 投资 前五 名股 票中 存在 流通 受限 情况 的说 明
报告期末，本基金未持有积极投资股票。
§9 基金 份额 持 有人 信息
9.1 期末 基金 份额 持 有人 户数 及持 有人 结构
份额单位：份
持有人户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者
个人投资者
持有份额
占总份额比例
（%）
持有份额
占总份额比例
（%）
1,426 40,066.51 1,676,671.00 2.93
55,458,167.00 97.07
9.2 期末 上市 基金 前 十名 持有 人
序号
持有人名称
持有份额（份）
占上市总份额比例（% ）
1 刘波 2,620,009.00 4.59
2 陈筱 2,379,900.00 4.17
3 程瑞芬 1,800,174.00 3.15
4 王冬芳 1,372,000.00 2.40
5 余蒙 946,700.00 1.66
6
方正证券股份有限公
司
931,571.00 1.63
7 林书全 800,000.00 1.40
8
中国银河证券股份有
限公司
578,100.00 1.01
9 宋朝晖 526,000.00 0.92
10 李大鹏 510,000.00 0.89
注: 上述基金持有人份额均为场内基金份额。
嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
第 51 页 共 57 页
9.3 期末 基金 管理 人 的从 业人 员持 有本 基金 的情 况
报告期末，基金管理人的从业人员未持有本基金。
9.4 期末 基金 管理 人 的从 业人 员持 有本 开放 式基 金份 额总 量区 间情 况
项目
持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和研究部
门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理持有本开放式基金
0
§10 开放 式基 金 份额 变动
单位：份
基金 合同生效日（2017 年 7 月 14 日）
基金份额总额
256,634,838.00
本报告期期初基金份额总额
38,234,838.00
本报告期基金总申购份额
90,300,000.00
减：本报告期基金总赎回份额
71,400,000.00
本报告期基金拆分变动份额 （份额减少
以“-”填列）
-
本报告期期末基金份额总额
57,134,838.00
§11 重大 事件 揭 示
11.1 基金 份额 持有 人 大会 决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金 管理 人、 基 金托 管人 的专 门基 金托 管部 门的 重大 人 事变动
（1 ）基金管理人的重大人事变动情况
2018 年 3 月 21 日本基金管理人发布公告，经雷先生任公司总经理，公司董事长赵学军先
生不再代任公司总经理职务。
（2 ）基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动情况
报告 期内 ，2018 年 8 月 ， 刘连 舸先 生担 任中 国银 行股 份有 限公 司行 长职 务 。 上述 人事 变动
已按相关规定备案、公告。
11.3 涉及 基金 管理 人 、基 金财 产、 基金 托管 业务 的诉 讼
报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金 投资 策略 的 改变
报告期内本基金投资 策略未发生改变。
嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
第 52 页 共 57 页
11.5 为基 金进 行审 计 的会 计师 事务 所情 况
报告期内本基金未改聘为其审计的会计师事务所 。 报告年度应支付普华永道中天会计师事
务所 （特 殊普 通合 伙） 的审 计费 60,000.00 元 ， 该审 计机 构已 连续2 年为本基金提供审计服务 。
11.6 管理 人、 托管 人 及其 高级 管理 人员 受稽 查或 处罚 等情 况
报告期内，本基金管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7 基金 租用 证券 公 司交 易单 元的 有关 情况
11.7.1 基金 租用 证券 公 司交 易单 元进 行股 票投 资及 佣金 支付 情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单
元数量
股票交易
应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票成
交总额的比例
佣金
占当期佣
金
总量的比
例
长江证券股
份有限公司
1
19,377,334.17
70.89%
13,564.45
70.87%
-
方正证券股
份有限公司
5
4,285,087.14
15.68%
3,005.40
15.70%
-
中泰证券股
份有限公司
4
3,451,407.40
12.63%
2,415.95
12.62%
-
广发证券股
份有限公司
4
218,616.00
0.80%
153.01
0.80%
-
东北证券股
份有限公司
2
-
-
-
-
-
东方证券股
份有限公司
4
-
-
-
-
-
东吴证券股
份有限公司
3
-
-
-
-
-
东兴证券股
份有限公司
1
-
-
-
-
-
光大证券股
份有限公司
1
-
-
-
-
-
嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
第 53 页 共 57 页
广州证券股
份有限公司
2
-
-
-
-
-
国海证券股
份有限公司
2
-
-
-
-
新增
国金证券股
份有限公司
2
-
-
-
-
-
国泰君安证
券股份有限
公司
2
-
-
-
-
-
国信证券股
份有限公司
1
-
-
-
-
-
国元证券股
份有限公司
1
-
-
-
-
-
海通证券股
份有限公司
2
-
-
-
-
-
宏信证券有
限责任公司
2
-
-
-
-
-
华宝证券有
限责任公司
1
-
-
-
-
-
华创证券有
限责任公司
2
-
-
-
-
-
华泰证券股
份有限公司
4
-
-
-
-
-
民生证券股
份有限公司
2
-
-
-
-
-
平安证券股
份有限公司
4
-
-
-
-
-
申万宏源证
券有限公司
3
-
-
-
-
-
嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
第 54 页 共 57 页
天风证券股
份有限公司
2
-
-
-
-
-
西南证券股
份有限公司
2
-
-
-
-
新增
湘财证券股
份有限公司
1
-
-
-
-
-
新时代证券
股份有限公
司
2
-
-
-
-
新增 1
个
信达证券股
份有限公司
1
-
-
-
-
-
兴业证券股
份有限公司
3
-
-
-
-
-
招商证券股
份有限公司
2
-
-
-
-
-
浙商证券股
份有限公司
1
-
-
-
-
-
中国国际金
融股份有限
公司
3
-
-
-
-
-
中国银河证
券股份有限
公司
2
-
-
-
-
-
中国中投证
券有限责任
公司
1
-
-
-
-
-
中信建投证
券股份有限
公司
4
-
-
-
-
-
嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
第 55 页 共 57 页
中信证券股
份有限公司
5
-
-
-
-
-
长城证券股
份有限公司
3
-
-
-
-
-
渤海证券股
份有限公司
1
-
-
-
-
-
中银国际证
券股份有限
公司
2
-
-
-
-
-
安信证券股
份有限公司
3
-
-
-
-
-
北京高华证
券有限责任
公司
1
-
-
-
-
-
注 1：本表“佣金”指本基金通过单一券商的交易单元进行股票、权证等交易而合计支付该等券
商的佣金合计。
2：交易单元的选择标准和程 序
（1 ）经营行为规范，在近一年内无重大违规行为；
（2 ）公司财务状况良好；
（3 ）有良好的内控制度，在业内有良好的声誉；
（4 ） 有较 强的 研究 能力 ， 能及 时、 全面 、 定期 提供 质量 较高 的宏 观 、 行业 、 公司 和证 券市 场
研究报告，并能根据基金投资的特殊要求，提供专门的研究报告；
（5 ）建立了广泛的信息网络，能及时提供准确地信息资讯服务。
基金管理人根据以上标准进行考察后确定租用券商的交易单元。基金管理人与被选择的券商
签订协议，并通知基金托管人。
3：中银国际证券有限责任公司更名为中银国际证券股 份有限公司。
11.7.2 基金 租用 证券 公 司交 易单 元进 行其 他证 券投 资的 情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易
债券回购交易
权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的
成交金额
占当期债券
回购
成交金额
占当期权
证
嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
第 56 页 共 57 页
比例
成交总额的
比例
成交总额
的比例
长江证券
股份有限
公司
4,373.35 4.10%
- -
- -
方正证券
股份有限
公司
95,867.21 89.97%
- -
- -
华泰证券
股份有限
公司
6,312.60 5.92%
- -
- -
11.8 其 他重大事件
序号
公告事项
法定披露方式
法定披露日期
1
关于修改嘉实创业板交易型开放式指
数证券投资基金基金合同及托管协议
的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报、管理人
网站
2018 年 3 月 22 日
§1 2 影响 投资 者 决策 的其 他重 要信 息
2019 年 2 月 2 日本基金管理人发布《嘉实基金管理有限公司高级管理人员变更公告》 ，自
2019 年 2 月 2 日起邵健先生不再担任公司副总经理，专注于专户产品的投资管理工作。
§13 备查 文件 目 录
13.1 备查文件目录
（1 ）中国证监会准予嘉实创业板交易型开放式指数证券投资基金注册的批复文件 ；
（2 ） 《嘉 实创 业板 交易 型开 放式 指数 证券 投资 基金 基金 合同 》 ；
（3 ） 《嘉 实创 业板 交易 型开 放式 指数 证券 投资 基金 托管 协议 》 ；
（4 ） 《嘉 实创 业板 交易 型开 放式 指数 证券 投资 基金 招募 说明 书》 ；
（5 ）基金管理人业务资格批件、营业执照；
（6 ）报告期内嘉实创业板交易型开放式指数证券投资基金公告的各项原稿。
13.2 存放地点
北京市建国门北大街 8 号华润大厦8 层嘉实基金管理有限公司。
13.3 查阅方式
（1 ）书面查询：查阅时间为每工作日 8:30-11:30,13:00-17:30 。投 资者 可 免费 查阅 ，也 可
按工本费购买复印件。 嘉实创业板 ETF2018 年年度报告
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（2 ）网站查询：基金管理人网址：http://www.jsfund.cn
投 资 者 对 本 报 告 如 有 疑 问 ， 可 咨 询 本 基 金 管 理 人 嘉 实 基 金 管 理 有 限 公 司 ， 咨 询 电 话
400-600-8800 ，或发 E-mail:service@jsfund.cn 。
嘉实 基金 管理 有 限公 司
2019 年03 月 26 日
