互利B：关于基金份额净值计算位数变更及修改基金合同、托管协议的公告查看PDF公告
1 关于 国泰 信 用互 利分 级债 券型 证券 投资 基金 基金 份额 净值 计算 位数 变更 及修 改 基金 合同 、托 管协 议的 公告 为提升客户服务质量、 充分保护投资人利益 ， 提高 国泰信用互利分级债券型证券投资基 金（以下简称 “ 本基金 ” ） 基金份额净值的精确度，国 泰基金管理有限公司（以下 简称 “ 本基 金管理人 ” ）经与基金托管人 中国建设银行股份有限公司 协商 一 致， 并报 中国 证监 会备 案， 决定对本基金的基金份额净值计算精确度进行调整， 由保留至小数点后 3 位修改为保留至小 数点后 4 位， 并对 《国泰信用互利分级债券型证券投资基金 基金合同》 （以下简称 “ 《基金合 同》 ” ）和《 国泰信用互利分级债 券型证券投资基金 托管 协议 》 （以下简称 “ 《托 管 协议 》 ” ） 进行相应的修改。 具体修改 内容 详见 本公告之 附件。 本基 金 《基 金合 同》 及 《托 管协 议 》 的修改 对基金的投资及基金 份 额持有人利益无实质 性不利影响，此次修改已经履行了规定的程序，符合相关法律法规及《基金合同》的规定， 修改 后的《基金合同》及《托管协议 》自 2019 年 3 月 5 日起生效。 根据上述变更事项， 本 基金管理人将在更新 《国泰信用互利分级债券型证券投资基金 招 募说明书 》 （以下简称 “ 《招募说明书》 ” ）时，对 《 招募说明书 》 中的相关内容进行修改 。 投资 人可 访 问本 公 司网 站 （www.gtfund.com ）或拨打全国免长 途话费 的客户服 务电话 （400-888-8688 ）咨询相关情况。 特此公告。 附件：国泰信用互利分级债券型证券投资基金基金合同和托管协议修改对照表 国泰基金管理有限公司 2019 年 3 月 5 日 2 附件： 国泰信用互利分级债券型证券投资基金基金合同和托管协议修改对照表 《 国泰信用互利分级债券型证券投资基金基金合同 》修改对照表 章节 原基金合同 修改后的基金合同 二、释义 69 ．约定收益：指互利 A 或互利 B 的份额净值超出 1.000 元 的部分 …… 73 ．互利 A 份额的本金：除非基 金合同文义另有所指，对于 每份互利 A 份额而言，指 1.000 元 69 ． 约定 收益 ： 指互 利 A 或互利 B 的份额净值超出 1.0000 元 的部分 …… 73 ．互利 A 份额的本金：除非基金合同文义另有所指，对于 每份互利 A 份额而言，指 1.0000 元 四、 基金 份额 分级 与净值计算 ( 三 ) 分 级 份 额 的 份额净值计算 1 ． 信用互利基金 份 额 的 基 金 份 额 净值计算 信用互利基金份额净值的计算，保留到小数点后 3 位，小数 点后第 4 位四舍五入。 信用互利基金份额净值的计算，保留到小数点后 4 位，小数 点后第 5 位四舍五入。 四、 基金 份额 分级 与净值计算 互利 A 的约定基准收益率除以 365 为互利 A 的约定日简单收 益率。互利 A 的份额净值，自基金合同生效日起至第 1 个基金份 互利 A 的约定基准收益率除以 365 为互利 A 的约定日简单收 益率。互利 A 的份额净值，自基金合同生效日起至第 1 个基金 份3 ( 三 ) 分 级 份 额 的 份额净值计算 2 ． 互利 A 与互利 B 的份额净值计 算 额折 算日 期间 、或 自上 一个 基金 份额 折算 日（ 定期 折算 日或 到点 折算 日） 后的 下一 个日 历日 起至 下一 个基 金份 额折 算日 期间 ，以 1.000 元为基准，采用互利 A 约定日简单收益率单利累计计算。 …… 互利 A 、互利 B 各自 基金 份额 净 值的 计算 结果 ，保 留到 小数 点后 3 位，小数点后第 4 位四舍五入。 额折 算日 期 间、 或自 上一 个基 金份 额折 算日 （定 期折 算日 或到 点 折算 日） 后 的下 一个 日历 日起 至下 一个 基金 份额 折算 日期 间， 以 1.0000 元为基准，采用互利 A 约定日简单收益率单利累计计算。 …… 互利 A 、互利 B 各自基金份额净值的计算结果，保留到小数 点后 4 位，小数点后第 5 位四舍五入。 八、 信用 互利 基金 份 额 的 申 购 与 赎 回 ( 六 ) 申 购 和 赎 回 的价 格、 费用 及其 用途 1 ．信用互利基金份额净值的计算，保留到小数点后 3 位，小 数点后第 4 位四 舍五 入， 由此 产生 的收 益或 损失 由基 金财 产承 担。 T 日的信用互利基金份额净值在当天收市后计算，并在 T+1 日内 公告 。遇 特殊 情况 ，经 中国 证监 会同 意， 可以 适当 延迟 计算 或公 告。 1 ．信用互利基金份额净值的计算，保留到小数点后 4 位，小 数点后第 5 位四舍五入，由此产生的收益或损失由基金财产承担。 T 日的信用互利基金份额净值在当天收市后计算，并在 T+1 日内 公告 。遇 特 殊情 况， 经中 国证 监会 同意 ，可 以适 当延 迟计 算或 公 告。 十七 、 基金 资产 的 估值 ( 五 ) 估 值 错 误 的 处理 基金 管理 人 和基 金托 管人 将采 取必 要、 适当 、 合理 的措 施确 保基 金资 产估 值的 准确 性、 及时 性。 当基 金份 额净 值小 数点 后 3 位以内( 含第 3 位) 发生差错时，视为基金份额净值错误。 基金 管理 人 和基 金托 管人 将 采取 必要 、适 当、 合理 的 措施 确 保基 金资 产 估值 的准 确性 、及 时性 。当 基金 份额 净值 小数 点后 4 位以内( 含第 4 位) 发生差错时，视为基金份额净值错误。 十七 、 基金 资产 的 基金份额净值的计算精确到 0.001 元， 小数 点后 第 4 位四舍五 基金份额净值的计算精确到 0.0001 元，小数点后第 5 位四舍4 估值 ( 七 ) 基 金 净 值 的 确认 入。国家另有规定的，从其规定。 五入。国家另有规定的，从其规定。 二十 、 基金 份额 折 算 （二 ） 基金 份额 定 期折算 4．基金份额定期 折算方法 (2) 折算前的互利 A 持有 人， 以互 利 A 的约 定收 益， 获得 新增 信用互利基金份额的份额分配。折算不改变互利 A 持有人的资产 净值，其持有的互利 A 份额净值折算调整为 1.000 元、份额数量 不变，相应折算增加信用互利基金份额场内份额。 …… 计算公式如下： (1) 信用互利基金份额、互利 A 、互利 B 的份额净值折算调整 如下： 定 期 折算 日折 算后 信用 互利 基金 份额 的份 额净 值= 定期 折 算 日折算前信用互利基金份额的资产 净值/ 定期折算日折算前信 用互 利基 金份 额 的份 额数-(7/10× 定期 折 算日 折 算前 信用 互利 基金 份额 的份额数×( 定期折算日折算前互利 A 的份额净值-1.000))/ 定期折算 日折算前信用互利基金份额的份额数 定期折算日折算后互利 A 的份额净值=1.000 元 (2) 折算前的互利 A 持有 人， 以互 利 A 的约 定收 益， 获得 新增 信用互利基金份额的份额分配。折算不改变互利 A 持有人的资产 净值，其持有的互利 A 份额净值折算调整为 1.0000 元、份额数量 不变，相应折算增加信用互利基金份额场内份额。 …… 计算公式如下： (1) 信用互利基金份额、互利 A 、互利 B 的份额净值折算调整 如下： 定 期 折算 日折 算后 信用 互利 基金 份额 的份 额净 值= 定期 折 算 日折算前信用互 利基 金份 额的 资 产净 值/ 定期 折算 日折 算 前信 用互 利基 金份 额 的份 额数-(7/10× 定期 折算 日折 算前 信用 互利 基 金份 额 的份额数×( 定期折算日折算前互利 A 的份额净值-1.0000))/ 定期折 算日折算前信用互利基金份额的份额数 定期折算日折算后互利 A 的份额净值=1.0000 元 5 定期折算日折算后互利 B 的份额净值= 定期 折算 日折 算 前互 利 B 的份额净值 定期折算日折算后信用 互利基金份额的 份额净值的计算结 果，保留到小数点后 3 位，小数点后第 4 位四舍五入。 (2) 信用互利基金份额、互利 A 、互利 B 的份额数量折算调整 如下： 1) 信用互利基金份额份额数量折算调整： 本基金先计算 “ 定期折算日折算后信用互利基金份额的份额净 值 ” （见前述份额净值调整公式） ，再计算 “ 信用 互利 基金 份额 持有 人新增的信用互利基金份额数 ” 。 信用 互利 基金 份 额持 有 人新 增 的信 用 互利 基金 份 额数=7/10× 定期 折算 日 折算 前 信用 互 利基 金份 额的 份 额数×( 定期 折算 日 折算 前互利 A 的份额净值-1.000)/ 定期折算日折算后信用互利基金份额 的份额净值 …… 2) 互利 A 的份额数量折算调整： 本基金先计算 “ 定期折算日折算后信用互利基金份额的份额净 定期折算日折算后互利 B 的份 额净 值= 定期 折算 日折 算前 互 利 B 的份额净值 定期折算日折算后信用互 利基金份额的份 额净值的计算结 果，保留到小数点后 4 位，小数点后第 5 位四舍五入。 (2) 信用互利基金份额、互利 A 、互利 B 的份额数量折算调整 如下： 1) 信用互利基金 份额份额数量折算调整： 本基金先计算 “ 定期折算日折算后信用互利基金份额的份额净 值 ” （见前述份额净值调整公式） ，再计算 “ 信用 互利 基金 份额 持有 人新增的信用互利基金份额数 ” 。 信用 互利 基金 份 额持 有人 新 增的 信 用互 利 基金 份 额数=7/10× 定期 折算 日折 算前 信用 互 利基 金 份额 的份 额数×( 定 期折 算日 折算 前互利 A 的份额净值-1.0000)/ 定期折算日折算后信用互利基金份 额的份额净值 …… 2) 互利 A 的份额数量折算调整： 本基金先计算 “ 定期折算日折算后信用互利基金份额的份额净6 值 ” （见前述份额净值调整公式） ， 再计算 “ 互利 A 的约定收益折算 为新增信用互利基金份额的场内份额数 ” ，将定期折算日折算后互 利 A 的份额净值调整为 1.000 元、份额数量不变，计算公式如下 ：
互利 A 的约定收益折算为新增信 用互利基金份额的场 内份额 数=( 定期折算日折算前互利 A 的份额数×( 定期折算日折算前互利 A 的份额净值-1.000))/ 定期折算日折算后信用互利基金份额的份额 净值 值 ” （见前述份额净值调整公式） ， 再计算 “ 互利 A 的约定收 益折算 为新增信用互利基金份额的场内份额数 ” ，将定期折算日折算后互 利 A 的份额净值调整为 1.0000 元、 份额 数量 不变 ， 计算 公式 如下 ：
互利 A 的约定收益折算为新增信用互利基金份额的场内份额 数=( 定期折算日折算前互利 A 的份额数×( 定期折算日折算前互利 A 的 份额 净值-1.0000))/ 定期折算日折算后信用互利基金 份额的份 额净值 二十 、 基金 份额 折 算 ( 三 ) 基 金 份 额 到 点折算 除以 上基 金 份额 定期 折算 外， 本基 金还 将在 以 下两 种情 况进 行到 点折 算： 即当 互利 B 的份额净值大于或等于 1.600 元时 ； 或当 互利 B 的份额净值小于或等于 0.400 元时。 除以 上基 金 份额 定期 折算 外 ，本 基金 还将 在以 下两 种 情况 进 行到点折算：即当互利 B 的份额净值大于或等于 1.6000 元时；或 当互利 B 的份额净值小于或等于 0.4000 元时。 二十 、 基金 份额 折 算 ( 三 ) 基 金 份 额 到 点折算 1 ． 当互利 B 的份 额 净 值 大 于 或 等 1 ． 当互利 B 的份额净值大于或等于 1.600 元时，本基金将按 以下规则进行份额折算 （1）基金份额到点折算日 如果某个工作日互利 B 的份额净值大于或等于 1.600 元， 则基 金管理人确定该日后的第二个工作日为到点折算日。 …… 1 ． 当互利 B 的份额净值大于或等于 1.6000 元时 ， 本基 金将 按 以下规则进行份额折算 （1 ）基金份额到点折算日 如果某个工作日互利 B 的份额净值大于或等于 1.6000 元，则 基金管理人确定该日后的第二个工作日为到点折算日。 …… 7 于 1.6000 元时， 本 基 金 将 按 以 下 规 则 进 行 份 额 折 算 （4）基金份额到点折算方法
1) 折算前的信用互利基金份额持有人， 获得新增信用互利基金 份额 的份 额分 配。 折算 不改 变信 用互 利基 金份 额持 有人 的资 产净 值， 其持 有的 信用 互利 基金 份额 份额 净值 折算 调整 为 1.000 元， 份 额数量相应折算增加；
2) 折算前的互利 A 持有人，以互利 A 的约定收益，获得新增 信用互利基金份额的份额分配。折算不改变互利 A 持有人的资产 净值，其持有的互利 A 份额净值折算调整为 1.000 元、份额数量 不变，相应折算增加信用互利基金份额场内份额；
3) 折算前的互利 B 持有人，以互利 B 的约定收益，获得新增 信用互利基金份额的份额分配。折算不改变互利 B 持有人的资产 净值 ， 其持 有的 互利 B 份额净值折算调整为 1.000 元、 份额 数量 不 变，相应折算增加信用互利基金份额场内份额。
按照 上述 折 算方 法， 可能 会给 基金 份额 持有 人 的资 产净 值造 成微小误差，视为未改变基金份额持有人的资产净值。 计算公式如下： 1) 信用互利基金份额、互利 A 、互利 B 的份额净值折算调整 （4 ）基金份额到点折算方法
1) 折算前的信用互利基金份额持有人， 获得新增信用互利基金 份额 的份 额 分配 。折 算不 改变 信用 互利 基金 份额 持有 人的 资产 净 值，其持有的信用互利基金份额份额净值折算调整为 1.0000 元， 份额数量相应折算增加；
2) 折算前的互利 A 持有人，以互利 A 的约定收益，获得新增 信用互利基金份额的份额分配。折算不改变互利 A 持有人的资产 净值，其持有的互利 A 份额净值折算调整为 1.0000 元、份额数量 不变，相应折算增加信用互利基金份额场内份额；
3) 折算前的互利 B 持有人，以互利 B 的约定收益，获得新增 信用互利基金份额的份额分配。折算不改变互利 B 持有人的资产 净值，其持有的互利 B 份额净值折算调整为 1.0000 元、份额数量 不变，相应折算增加信用互利基金份额场内份额。
按照 上述 折 算方 法， 可能 会 给基 金份 额持 有人 的资 产 净值 造 成微小误差，视为未改变基金份额持有人的资产净值。 计算公式如下： 1) 信用互利基金份额、互利 A 、互利 B 的份额净值折算调整8 如下： 到点折算日折算后信用互利基金份额的份额净值=1.000 元 到点折算日折算后互利 A 的份额净值=1.000 元 到点折算日折算后互利 B 的份额净值=1.000 元 2) 信用互利基金份额、互利 A 、互利 B 的份额数量折算调整 如下： A ：信用互利基金份额份额数量折算调整： 本基金先计算 “ 信用互利基金份额的折 算比例 ” ，再计算 “ 到点 折算日折算后信用互利基金份额的份额数 ” ，将到点折算日折算后 信用互利基金份额的份额净值调整为 1.000 元，计算公式如下：
信用 互利 基金 份 额的 折 算比 例=( 到 点折 算 日折 算 前基 金 资产 净值/ 到点折算日基金份额数量)/1.000 …… B ：互利 A 、互利 B 的份额数量折算调整 本基金先计算 “ 互利 A （或互利 B ）的折算比例 ” ，再计算 “ 互 利 A （或互利 B ） 的约 定收 益折 算 为新 增信 用互 利基 金份 额的 场内 份额数 ” ，将到点折算日折算后互利 A （或互利 B ）的份额净值调 如下： 到点折算日折算后信用互利基金份额的份额净值=1.0000 元 到点折算日折算后互利 A 的份额净值=1.0000 元 到点折算日折算后互利 B 的份额净值=1.0000 元 2) 信用互利基金份额、互利 A 、互利 B 的份额数量折算调整 如下： A ：信用互利基金份额份额数量折算调整： 本基金先计算 “ 信用互利基金份额的 折算比例 ” ，再计算 “ 到点 折算日折算后信用互利基金份额的份额数 ” ，将到点折算日折算后 信用互利基金份额的份额净值调整为 1.0000 元，计算公式如下：
信用 互利 基金 份 额的 折 算比 例=( 到 点折 算 日折 算 前基 金 资产 净值/ 到点折算日基金份额数量)/1.0000 …… B ：互利 A 、互利 B 的份额数量折算调整 本基金先计算 “ 互利 A （或互利 B ）的折算比例 ” ，再计算 “ 互 利 A （或互利 B ） 的约定收益折算为新增信用互利基金份额的场内 份额数 ” ，将到点折算日折算后互利 A （或互利 B ）的份额净值调9 整为 1.000 元，计算公式如下：
互利 A （或互利 B ） 的折 算比 例= 到点折算日折算前互利 A （或 互利 B ）的份额净值/1.000 …… “ 互利 A （或互利 B ） 的折 算比 例 ” 的计 算结 果， 保留 到小 数点 后 3 位。 整为 1.0000 元，计算公式如下：
互利 A （或互利 B ） 的折 算比 例= 到点折算日折算前互利 A （或 互利 B ）的份额净值/1.0000 …… “ 互利 A （或互利 B ） 的折 算比 例 ” 的计 算结 果， 保留 到小 数点 后 4 位。 二十 、 基金 份额 折 算 ( 三 ) 基 金 份 额 到 点折算 2 ． 当互利 B 的份 额 净 值 小 于 或 等 于 0.4000 元时， 本 基 金 将 按 以 下 规 则 进 行 份 额 折 算 2 ． 当互利 B 的份额净值小于或等于 0.400 元时，本基金将按 以下规则进行份额折算 （1）基金份额到点折算日 如果某个工作日互利 B 的份额净值小于或等于 0.400 元， 则基 金管理人确定该日后的第二个工作日为到点折算日。 …… （4）基金份额到点折算方法
1) 折算不改变信用互利基金份额持有人的资产净值， 其持有的 信用互利基金份额份额净值折算调整为 1.000 元、 份额 数量 相应 折 算调整；
2) 折算不改变互利 A 持有人的资产净值，其持有的互利 A 份 2 ． 当互利 B 的份额净值小于或等于 0.4000 元时 ， 本基 金将 按 以下规则进行份额折算 （1 ）基金份额到点折算日 如果某个工作日互利 B 的份额净值小于或等于 0.4000 元，则 基金管理人确定该日后的第二个工作日为到点折算日。 …… （4 ）基金份额到点折算方法
1) 折算不改变信用互利基金份额持有人的资产净值， 其持有的 信用互利基金份额份额净值折算调整为 1.0000 元、份额数量相应 折算调整；
2) 折算不改变互利 A 持有人的资产净值，其持有的互利 A 份10 额净值折算调整为 1.000 元、 份额 数量 折算 调整 ， 相应 折算 增加 信 用互利基金份额；
3) 折算不改变互利 B 持有人的资产净值，其持有的互利 B 份 额净值折算调整为 1.000 元 、份额数量相应折算调整； …… 计算公式如下： 1) 信用互利基金份额、互利 A 、互利 B 的份额净值折算调整 如下： 到点折算日折算后信用互利基金份额的份额净值=1.000 元 到点折算日折算后互利 A 的份额净值=1.000 元 到点折算日折算后互利 B 的份额净值=1.000 元 2) 信用互利基金份额、互利 A 、互利 B 的份额数量折算调整 如下： A ：信用互利基金份额份额数量折算调整： 本基金先计算 “ 信用互利基金份额的折 算比例 ” ，再计算 “ 到点 折算后信用互利基金份额的份额数 ” ，进行信用互利基金份额的到 点折 算， 将到 点折 算日 折算 后信 用互 利基 金份 额的 份额 净值 调整 额净值折算调整为 1.0000 元、份额数量折算调整，相应折算增加 信用互利基金份额；
3) 折算不改变互利 B 持有人的资产净值，其持有的互利 B 份 额净值折算调整为 1.0000 元、份额数量相应折算调整； …… 计算公式如下： 1) 信用互利基金份额、互利 A 、互利 B 的份额净值折算调整 如下： 到点折算日折算后信用互利基金份额的份额净值=1.0000 元 到点折算日折算后互利 A 的份额净值=1.0000 元 到点折算日折算后互利 B 的份额净值=1.0000 元 2) 信用互利基金份额、互利 A 、互利 B 的份额数量折算调整 如下： A ：信用互利基金份额份额数量折算调整： 本基金先计算 “ 信用互利基金份额的 折算比例 ” ，再计算 “ 到点 折算后信用互利基金份额的份额数 ” ，进行信用互利基金份额的到 点折 算， 将 到点 折算 日折 算后 信用 互利 基金 份额 的份 额净 值调 整11 为 1.000 元，计算公式如下： 信用 互利 基金 份 额的 折 算比 例=( 到 点折 算 日折 算 前基 金 资产 净值/ 到点折算日基金份额数量)/1.000 …… B ：互利 B 的份额数量折算调整 本基金先计算 “ 互利 B 到点折算比例 ” ， 再计 算 “ 到点折算日折 算后互利 B 的份额数 ” ， 将到 点折 算日 折算 后互 利 B 的份额净值调 整为 1.000 元，计算公式如下： 互利 B 到点折算比例= 到点折算日折算前互 利 B 的份额净值 /1.000 到点折算日折算后互利 B 的份额数= 到点折算日折算前互 利 B 的份额数 X 互利 B 到点折算比例 “ 互利 B 到点折算比例 ” 的计算结果，保留到小数点后 3 位。 …… C ：互利 A 的份额数量折算调整 本基金依次计算 “ 互利 A 到点折算比例 ” 、 “ 到点折算日折算后 互利 A 的份额数 ” 、 “ 互利 A 到点 折算 为新 增信 用互 利基 金份 额的 为 1.0000 元，计算公式如下： 信用 互利 基金 份 额的 折 算比 例=( 到 点折 算 日折 算 前基 金 资产 净值/ 到点折算日基金份额数量)/1.0000 …… B ：互利 B 的份额数量折算调整 本基金先计算 “ 互利 B 到点折算比例 ” ，再计算 “ 到点折算日折 算后互利 B 的份额数 ” ， 将到 点折 算日 折算 后互 利 B 的份额净值调 整为 1.0000 元，计算公式如下： 互利 B 到点折算比例= 到点折算日折算前互利 B 的份额净值 /1.0000 到点折算日折算后互利 B 的份额数= 到点折算日折算前互利 B 的份额数 X 互利 B 到点折算比例 “ 互利 B 到点折算比例 ” 的计算结果，保留到小数点后 4 位。 …… C ：互利 A 的份额数量折算调整 本基金依次计算 “ 互利 A 到点折算比例 ” 、 “ 到点折算日折算后 互利 A 的份额数 ” 、 “ 互 利 A 到点折算为新增信用互利基金份额的12 场内份额数 ” ，再 将到 点折 算日 折算 后互 利 A 的份 额净 值调 整为 1.000 元，计算公式如下：
互利 A 到点折算比例= 互利 B 到点折算比例= 到点折算日折算 前互利 B 的份额净值/1.000 到点折算日折算后互利 A 的份 额数 = 到点折算日折算前互 利 A 的份额数 X 互利 A 到点折算比例 互利 A 到点折算为新增信用互利基金份额的场内份额=( 到点 折算日折算前互利 A 的份额数× 到点折算日折算前互利 A 的份额 净值)/1.000-( 到点折算日折算后互利 A 的份额数× 1.000)/1.000 “ 互利 A 到点折算比例 ” 的计算结果，保留到小数点后 3 位。 场内份额数 ” ， 再将 到点 折算 日折 算后 互利 A 的份 额净 值 调整 为 1.0000 元，计算公式如下：
互利 A 到点折算比例= 互利 B 到点折算比例= 到点折算日折算 前互利 B 的份额净值/1.0000 到点折算日折算后互利 A 的 份额 数 = 到点折算日折算前互 利 A 的份额数 X 互利 A 到点折算比例 互利 A 到点折算为新增信用互利基金份额的场内份额=( 到点 折算日折算前互利 A 的份额数× 到点折算日折算前互 利 A 的份额 净值)/1.0000-( 到点折算日折算后互利 A 的份额数× 1.0000)/1.0000 “ 互利 A 到点折算比例 ” 的计算结果，保留到小数点后 4 位。 二十 、 基金 份额 折 算 ( 五 ) 基 金 份 额 定 期 折 算 和 到 点 折 算的公告 2. 如果互利 B 的份额净值在某一开放日高于 0.450 元， 但在 下 一开放日不高于 0.450 元的 ； 或互 利 B 的份额净值在某一开放日低 于 1.550 元 ，但 在下 一开 放日 不低 于 1.550 元的，基金管理人将就 基金 份额 实施 到点 折算 的可 能性 及有 关事 项在 至少 一家 指定 媒体 进行提示性公告。
3. 如果某个工作日互利 B 的份额净值小于或等于 0.400 元； 或 当某个工作日互利 B 的份额净值大于或等于 1.600 元时 ， 则基 金管 2. 如果互利 B 的份额净值在某一开放日高于 0.4500 元，但在 下一开放日不高于 0.4500 元的；或互利 B 的份额净值在某一开放 日低于 1.5500 元 ，但 在下 一开 放日 不低 于 1.5500 元的，基金管理 人将 就基 金 份额 实施 到点 折算 的可 能性 及有 关事 项在 至少 一家 指 定媒体进行提示性公告。
3. 如果某个工作日互利 B 的份额净值小于或等于 0.4000 元； 或当某个工作日互利 B 的份额净值大于或等于 1.6000 元时，则基13 理人 确定 该日 后的 第二 个工 作日 为到 点折 算日 。基 金管 理人 将就 实 施 基 金 份 额 到点 折 算 的 有关 事 项 在至 少 一 家 指定 媒 体 进 行 公 告。 金管 理人 确 定该 日后 的第 二个 工作 日为 到点 折算 日。 基金 管理 人 将就 实施 基 金份 额到 点折 算的 有关 事项 在至 少一 家指 定媒 体进 行 公告。 二十 三、 基金 的信 息披露 ( 九 ) 基 金 份 额 定 期 折 算 和 到 点 折 算的公告 2. 如果互利 B 的份额净值在某一开放日高于 0.450 元， 但在 下 一开放日不高于 0.450 元的 ； 或互 利 B 的份额净值在某一开放日低 于 1.550 元 ，但 在下 一开 放日 不低 于 1.550 元的，基金管理人将就 基金 份额 实施 到点 折算 的可 能性 及有 关事 项在 至少 一家 指定 媒体 进行提示性公告。
3. 如果某个工作日互利 B 的份额净值小于或等于 0.400 元； 或 当某个工作日互利 B 的份额净值大于或等于 1.600 元时 ， 则基 金管 理人 确定 该日 后的 第二 个工 作日 为到 点折 算日 。基 金管 理人 将就 实 施 基 金 份 额 到点 折 算 的 有关 事 项 在至 少 一 家 指定 媒 体 进 行 公 告。 2. 如果互利 B 的份额净值在某一开放日高于 0.4500 元，但在 下一开放日不高于 0.4500 元的；或互利 B 的份额净值在某一开放 日低于 1.5500 元 ，但 在下 一开 放日 不低 于 1.5500 元的，基金管理 人将 就基 金 份额 实施 到点 折算 的可 能性 及有 关事 项在 至少 一家 指 定媒体进行提示性公告。
3. 如果某个工作日互利 B 的份额净值小于或等于 0.4000 元； 或当某个工作日互利 B 的份额净值大于或等于 1.6000 元时，则基 金管 理人 确 定该 日后 的第 二个 工作 日为 到点 折算 日。 基金 管理 人 将就 实施 基 金份 额到 点折 算的 有关 事项 在至 少一 家指 定媒 体进 行 公告。 《 国泰信用互利分级债券型证券投资基金托管协议 》修改对照表 章节 原托管协议 修改后的托管协议 八、 基金 资产 净值 计算和会计核算 信用互利基金份额净值 是指基金资产净 值除以基金份额总 数， 基金 份额 净值 的计 算， 精确 到 0.001 元， 小数 点后 第 4 位四舍 信用互利基金份额净值是 指基金资产净值 除以基金份额总 数，基金份额净值的计算，精确到 0.0001 元，小数点后第 5 位四14 （一 ） 基金 资产 净 值的 计算 、 复核 与 完 成 的 时 间 及 程 序 五入，国家另有规定的，从其规定。 舍五入，国家另有规定的，从其规定。 八、 基金 资产 净值 计算和会计核算 （三 ） 基金 份额 净 值 错 误 的 处 理 方 式 1. 当基金份额净值小数点后 3 位以内(含第 3 位) 发生差错时， 视为基金份额净值错误 …… 1. 当基金份额净值小数点后 4 位以内(含第 4 位) 发生差错时， 视为基金份额净值错误 ……
