关于诺德深证 300 指数分级证券投资基金办理定期 份额折算业务的公告
根据《 诺德深证 300 指数分级证券投资基金基金合同》 （简称“基金合同” ）
及深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司的相关业务规定， 诺德深证
300 指数分级证券投资基金 （简称 “本基金” ） 将在 2019 年 1 月 2 日办理定期份
额折算业务。相关事项公告如下：
一、 基金 份额 折 算基 准日
根据基金合同的规定，定期份额折算基准日为每个会计年度第一个工作日。
本次定期份额折算的基准日为 2019 年 1 月 2 日。
二、 基金 份额 折 算对 象
基金份额折算基准日登记在册 的诺德深证 300A 份额 （场 内简 称： 诺德 300A ，
代码：150092 ） 、诺德深证 300 份额 （场内简称：诺德 S300 ，代码：165707 ） 。
三、 基金 份额 折 算方 式
诺德深证 300A 份额和 诺德深证 300B 份额 （场内简称：诺德 300B ，代码：
150093 ） 按照 《基 金合 同》 规定 的净 值计 算规 则进 行净 值计 算 ， 对 诺德深证 300A
份额的应得收益进行定期份额折算， 每 2 份诺德深证 300 份额将按 1 份 诺德深
证 300A 份额获得约定应得收益的新增折算份额。
对于 诺德深证 300A 份额期末的约定应得收益，即 诺德深证 300A 份额 每个
会计年度 12 月 31 日份额净值超出本金 1.000 元部 分， 将折 算为 场内 诺德深证
300 份额分配给 诺德深证 300A 份额持有人。 诺德深证 300 份额持有人持有的每
2 份 诺德深证 300 份额将按 1 份诺德深证 300A 份额 获得 新增诺德深证 300 份
额的 分配 。 持有 场外 诺德深证 300 份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得
新增场外 诺德深证 300 份额的分配；持有场内 诺德深证 300 份额的基金份额持
有人将按前述折算方式获得新增场内 诺德深证 300 份额 的分 配。 经过 上述 份额
折算， 诺德深证 300A 份额和 诺德深证 300 份额的基金份额净值将相应调整。
每个 会 计年 度第 一个 工作 日 为基 金份 额折 算基 准 日， 本基 金将 对 诺 德深 证
300A 份额和 诺德深证 300 份额进行应得收益的定期份额折算。 每个会计年度第一个工作日进行 诺德深证 300A 份额上一年度应得收益的定
期份额折算时，有关计算公式如下：
1、 诺德深证 300A 份额 ：
定期份额折算后诺德深证 300A 份额的份额数 = 定期 份额 折 算前 诺德 深证
300A 份额的份额数
前
前 期末
后
） （ 份 额 的 资 产 净 值 折 算 前 诺 德 深 证
300
300
300
5 . 0 000 . 1 300
NUM
NUM NAV
NAV
A
? ? ? ?
?
诺德深证 300A 份额持有人新增的场内诺德深证 300 份额的份额数
=
后
期末 前
） （
300
1.000 -
NAV
NAV NUM
A A
?
其中：
后
300
NAV
：定期份额折算后诺德深证 300 份额净值
期末
A
NAV ：每份诺德深证 300A 份额期末参考净值
前
300
NUM ：定期份额折算前诺德深证 300 份额的份额数
前
A
NUM
：定期份额折算前诺德深证 300A 份额的份额数
诺德深证300A 份额新增份额折算成 诺德深证300 份额的场内份额取整计算
（最小单位为 1 份） ，余 额计 入基 金财 产。
2、 诺德深证 300B 份额 ：
每个会计年度的定期份额折算不改变诺德深证 300B 的份额参考净值及其份
额数。
3、 诺德深证 300 份额：
前
前 期末
后
） （ 份额的资产净值 折算前诺德深证
300
300
300
5 . 0 000 . 1 300
NUM
NUM NAV
NAV
A
? ? ? ?
?
诺德深证 300 份额持有人新增的诺德深证 300 份额的份额数 = 后
期末 前
300
300
1.000 -
2 NAV
NAV NUM
A
?
其中：
后
300
NAV ：定期份额折算后诺德深证 300 份额净值
期末
A
NAV ：每份诺德深证 300A 份额期末参考净值
前
300
NUM ：定期份额折算前诺德深证 300 份额的份额数
定期份额折算后诺德深证 300 份额的份额数= 定期份额折算前诺德深证 300
份额的份额数+ 诺德深证300 份额持有人获得的新增的诺德深 证300 份额的份额
数+诺德深证300A 份额持有人获得的新增的场内诺德深证300 份额的份额数。
诺德深证 300 份额的场外份额经折算后的份额数采用 截位法保留到小数点
后两位，由此产生的误差计入基金财产； 诺德深证 300 份额的场内份额经折算
后的份额数取整计算（最小单位为 1 份） ，余 额计 入基 金财 产。
4、举例
假设 2019 年 1 月 2 日 为定期 份额折算基准日， 诺德深证 300 份额当天折算
前资产净值为 7,458,000,000 元。当天场外 诺德深证 300 份额、场内 诺德 深证
300 份额、 诺德深证300A 份额、 诺德深证300B 份额的份额数分别为50 亿份、5
亿份、30 亿份、30 亿份 。 前一 个会 计年 度末 每份 诺德深证300A 份额资产 参考 净
值为1.058 元，且未进行不定期份额折算。
①定期份额折算的对象为基准日登记在册的 诺德深证 300A 份额和 诺德 深证
300 份额，即30 亿份和55 亿份。
②诺德深证300A 份额持有人 ：
折算后持有 诺德深证300A 份额 = 折算前 诺德深证300A 份额 = 30 亿份
前
前 期末
后
） （ 份 额 的 资 产 净 值 折 算 前 诺 德 深 证
300
300
300
5 . 0 000 . 1 300
NUM
NUM NAV
NAV
A
? ? ? ?
?= [ 7,458,000,000 – ( 1.058 – 1.000 ) × 0.5 × 5,500,000,000] /
5,500,000,000 = 1.327 元
诺德深证 300A 份 额 持 有 人 新 增 的 场 内 诺 德 深 证 300 份 额 的 份 额 数
=
后
期末 前
） （
300
1.000 -
NAV
NAV NUM
A A
?
= 3,000,000,000 ×（1.058-1.000 ）
/1.327=131,122,833.46 份
诺德深证 300A 份额新增份额折算成 诺德 深证 300 份额的场内份额 均 保留至
整数 位， 小数 点以 后的 部分 舍去 ， 舍去 部分 归基 金所 有 ， 因此 新增诺德 深证 300
份额为131,122,833 份；持有的 诺德深证300A 份额为30 亿份。
③ 诺德深证300 份额持有人
场外 新 增 的 诺 德 深证 300 份 额 的份 额 数=
后
期末 前
300
300
1.000 -
2 NAV
NAV NUM
A
?
=
5,000,000,000/2 ×（1.058-1.000 ）/ 1.327=109,269,027.88 份
定期份额折算后 场外 诺德深证300 份额的份额数= 定期份额折算前 场外 诺德
深证 300 份 额 的 份 额 数 + 场外 新 增 的 诺 德 深 证 300 份 额 的 份 额 数 =
5,000,000,000+109,269,027.88 = 5,109,269,027.88 份
场内 新 增 的 诺 德 深证 300 份 额 的份 额 数=
后
期末 前
300
300
1.000 -
2 NAV
NAV NUM
A
?
=
500,000,000/2×（1.058-1.000 ）/ 1.327=10,926,902.79 ， 取整后为 10,926,902 份
定期份额折算后场内 诺德 深证 300 份额的份额数 = 定期份额折算前场内诺
德 深证 300 份 额 的 份 额 数 + 场 内 新 增 的 诺德深证 300 份额 =
500,000,000+10,926,902 = 510,926,902 份
四、 基金 份额 折 算期 间的 基金 业务 办理
（一）定期份额折算基准日（即 2019 年 1 月 2 日） ，本 基金 暂停 办理 申购 、赎
回、 转托 管 （包 括场 外转 托管 、 跨系 统转 托管 ， 下同 ） 业务 、 配对 转换 业务 ； 诺
德 300A 、诺德 300B 正常交易 。当日晚间，基金管理人计算当日基金份额净值
及份额折算比例。
（二）定期份额折算基准日后的第一个工作日（即 2019 年 1 月 3 日） ，本 基金暂停 办理 申购 、 赎回 、 转托 管、 配对 转换 业务 ， 诺德 300A 暂停交易 ， 诺德 300B
正常交易 。当日，本基金注册登记人及基金管理人为持 有人办理份额登记确认。
（三）定期份额折算基准日后的第二个工作日（即 2019 年 1 月 4 日） ，基 金管
理人将公告份额折算确认结果， 持有人可以查询其账户内的基金份额。 当日， 本
基金恢复办理申购、赎回、转托管、配对转换业务， 诺德 300A 将于 2019 年 1
月 4 日上午 开市起 恢复交易 ，诺德 300B 正常交易 。
五、重要提示
（一） 根据 《深圳证券交易所证券投资基金交易和申购赎回实施细则》， 2019 年
1 月 4 日诺 德 300A 复牌首日即时行情显示的前收盘价 为 2019 年 1 月 3 日的诺德
深证 300A 份额的基金份额参考 净值 （四 舍五 入至 0.001 元） 。 由于 诺德 深证 300A
折算 前可 能存 在折 溢价 交 易情 形 ，折 算 前的 收 盘价 扣除 2018 年 约定 收 益后 与
2019 年 1 月 4 日的前收盘价可能有较大差异，2019 年 1 月 4 日当日可能出现交
易价格大幅波动的情形。
（二 ） 诺德 深证 300A 份额期末的约定应得收益将折算为 场内 诺德 深证 300 份额
并分配给诺德 深证 300A 份额 的 持有 人， 而诺 德 深证 300 份额为跟踪深证 300 指
数的 基础 份额 ， 其份 额净 值将 随市 场涨 跌而 变化 ， 因此 诺德 深证 300A 份额持有
人预期收益的实现存在一定的不确定性， 其可能会承担因市场下跌而遭受损失的
风险。
（三） 由于 诺德深证 300A 份额新增份额折算成 诺德深证 300 份额的场内份额数
和 诺 德深 证 300 份 额的 场内 份额 经折 算 后的 份额 数取 整 计算 （最 小单 位为 1
份） ，舍 去部 分计 入基 金财 产， 持有 较少 诺德深证 300A 份额数或场内 诺德深证
300 份额数的份额持有人存在无法获得新增场内 诺德深证 300 份额的可能性。
（四） 投 资 者 若 希望 了 解 基 金定 期 份 额 折算 业 务 详 情， 请 登 陆 本 公司 网 站 ：
www.nuodefund.com 或者拨打本公司客服电话：400-888-0009 。
风险提示：
本基金管理人 承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基 金资产,但不保
证基金一定盈利, 也不 保证 最低 收益 。投 资 者投 资于 基金 前应 认真 阅读 基金 的基金合同、招募说明书等文件。敬请投资者注意投资风险。
特此公告。
诺德基金管理有限公司
2018 年 12 月 26 日
